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RAPPORT DE GESTION
Chers Actionnaires,
Le présent rapport annuel (le « Rapport ») a été rédigé en application des statuts et de la loi sur les
sociétés commerciales pour vous rendre compte de l’activité de Smart Good Things Holding
(la « Société »), au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2022, des résultats de cette activité et des
perspectives d’avenir, et de soumettre à votre approbation les comptes annuels de la Société.
L’ensemble constitué par la Société et ses filiales, la société Smart Good Things SAS, la société Smart Good
Alliance SAS, la société Smart Good Nutridrinks SAS, la société Maxidélice (les « Filiales »), ainsi que le
fonds de dotation Smart Good Foundation est dénommé ci-après le « Groupe ».
1. Situation et activités de la Société au cours de l’exercice clos le
31 décembre 2022
La Société présente les comptes annuels de son exercice 2022.
La Société a été créée au mois de novembre 2020 et a clôturé un premier exercice de 14 mois au
31 décembre 2021.
La Société est une société anonyme dont le siège social est situé en France, 4, rue Bernard Palissy - 92800
Puteaux.
La Société est cotée sur le marché Euronext Access + Paris depuis le 2 septembre 2022.
Les comptes annuels de la Société au 31 décembre 2022 ont été arrêtés par le Conseil d’administration
réuni le 27 avril 2023.
2. Résultats de l’activité, progrès réalisés et difficultés rencontrées
2.1. Résultats économiques et financiers de la Société
Lors de ce deuxième exercice, la Société a assuré la direction et la coordination des activités
opérationnelles de l’ensemble de ses filiales, et a apporté à celles-ci diverses prestations d’assistance qui
leur ont été facturées, en particulier en matière juridique, financière et fiscale. La Société a été également
amenée à signer des contrats cadres pour le compte de ses filiales dont elle a refacturé les coûts quand
ceux-ci lui ont été facturés directement.
La préparation des états financiers nécessite de la part de la direction de procéder à des estimations et
de faire des hypothèses qui ont un impact sur l’application des méthodes comptables et sur les montants
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des actifs et des passifs, des produits et des charges. La direction revoit régulièrement ces estimations et
hypothèses, qui intègrent les conditions économiques prévalant à la clôture et les informations
disponibles à la date de préparation des états financiers, en s’appuyant sur l’expérience et divers autres
facteurs considérés comme raisonnables pour estimer la valeur comptable des éléments d’actif et de
passif. En raison des incertitudes inhérentes à tout processus d'évaluation, il est donc possible que les
résultats réels puissent différer sensiblement de ces estimations en fonction d'hypothèses ou de
conditions différentes.
Les jugements exercés par la Direction ayant un impact significatif sur les états financiers concernant
principalement l’évaluation des titres de participation et des créances liées aux participations.
Les comptes ont été arrêtés sur la base du principe de continuité de l’exploitation. Ce principe est
supporté par des prévisions de trésorerie sur 12 mois, reposant sur les perspectives de développement
du Groupe. La Société bénéficie par ailleurs du soutien financier de son principal actionnaire de
référence pour une durée minimale de 24 mois.
En annexe la plaquette des comptes sociaux de la société Smart Good Things Holding.
2.2. Résultats économiques et financiers annuels de la Société et proposition
d’affectation du résultat
Au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2022, la Société a réalisé des progrès significatifs dans la
réalisation des objectifs stratégiques. Malgré le contexte économique, le chiffre d’affaires hors taxes a
atteint 21.416.489 euros contre 0 euro au cours de l’exercice 2021.
Etant dans une phase initiale de développement des activités des filiales, avec une gestion prudente des
coûts et une efficacité opérationnelle accrue, un résultat d’exploitation négatif a été enregistré pour
l'année représentant (964 981) euros.
La Société a investi dans des projets clés pour soutenir la croissance future, les charges d’exploitation ont
concerné essentiellement l’acquisition de droit d’entrée au programme clients - Casino effectif
rétroactivement au 1er décembre 2022 et incluant la livraison de 707.000 cartes CMAX Générosité, mais
aussi, des honoraires financiers, comptables et juridiques, et des frais de communication liés aux
partenariats à l’effet de promouvoir le groupe.
Au 31 décembre 2022, la Société dispose de 31.291.354 euros de fonds propres, contre 156.680 euros au
31 décembre 2021, à la suite de plusieurs augmentations de capital de la Société :
 La première liée à l’incorporation au capital social de la Société des comptes courants de la société
The Home Bar Bevtech Ltd, d’un montant de 6.196.680 euros, réalisée le 21 juin 2022.
 La seconde à l’issue d’un placement privé d’un montant de 2.774.167,20 euros réalisé le 6 juillet 2022,
 La troisième par décision de l’Assemblée Générale Mixte du 29 juillet 2022, réalisée pour un montant
de 1.062.499,68 €, par l’incorporation de la prime d’émission et par majoration de la valeur nominale
des actions existantes qui est passée de 0,01 euro à 1 euro.
 La dernière par décision du Président Directeur Général du 27 décembre 2022 faisant usage d’une
subdélégation de compétence donnée par l’Assemblée Générale Mixte en date du 29 juillet 2022,
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réalisée par incorporation de créance pour un montant de 119.247 euros par l’émission de 119.247
actions nouvelles, dont 1 euro de valeur nominale et 196,95 euros de prime d’émission.
Les disponibilités au 31 décembre 2022 s’élèvent à un montant de 187.121 euros. Les emprunts et dettes
de la Société se composent de 17.022.794 euros résultant de :
L’exercice clos le 31 décembre 2022 se solde pour la Société par une perte de 1.128.157 euros, contre une
perte de 166.680 euros en 2021, que nous vous proposons d’affecter en totalité au compte « Report à
nouveau » qui s’élèverait désormais à - 1.294.837 euros.
Il n’y a pas eu de dépenses non déductibles relevant de l’article 39-4 du Code général des impôts au cours
de l’exercice clos le 31 décembre 2022.
Il est rappelé que la Société n’a pas effectué de distribution de dividendes depuis sa création.
Les comptes des filiales n’étant pas encore arrêtés, il est néanmoins essentiel d’informer que La filiale
Smart Good Things SAS a enregistré en 2022 un chiffre d’affaires net à hauteur de 5.757.573 euros contre
65.924 euros en 2021. Le résultat net négatif de l’exercice 2021 était de (3.885.738) euros. L’exercice 2022
devrait afficher une perte.
Par ailleurs, la filiale Smart Good Things Alliance, quant à elle, a réalisé un chiffre d’affaires net en 2022
de 873.750 euros, pour sa première d’année d’exercice. L’exercice 2022 devrait afficher une perte.
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3. Principaux risques et incertitudes auxquels la Société et le
Groupe sont confrontés et gestion des risques financiers
La présente section présente les principaux risques propres à la Société et au Groupe sur la base des
risques dont la Société a connaissance à la date du Rapport, ainsi que les dispositifs de maîtrise desdits
risques que la Société a déjà mis en place.
La Société a procédé à une revue des principaux risques qui pourraient avoir un effet défavorable
significatif sur le Groupe, son activité, sa situation financière, ses résultats, ses perspectives ou sa capacité
à réaliser ses objectifs. A la date du Rapport, la Société n’a pas connaissance d’autres risques significatifs
que ceux présentés dans la présente section.
Les principaux facteurs de risques sont regroupés en quatre catégories, étant précisé qu’au sein de
chacune d’entre elles, les facteurs de risques sont présentés par ordre d’importance décroissante selon
l’appréciation de la Société à la date du Rapport. La survenance de faits nouveaux, internes ou externes
à la Société, est donc susceptible de modifier cet ordre d’importance dans le futur. La criticité des risques
prend en compte les effets des mesures prises par la Société pour gérer ces risques. La présentation des
facteurs de risques intègre également la prise en compte des impacts de la guerre en Ukraine.
Dans chaque catégorie, les risques présentant le degré de criticité net le plus important sont mentionnés
en premier, suivant la légende suivante :
Risque fort
Risque moyen
Risque faible
Intitulé du risque
Probabilité
d’occurrence du
risque
Ampleur de
l’impact du
risque
Degré de
criticité net du
risque
1.
Risques liés aux activités du Groupe
Dépendance à l’égard de Döhler
Faible
Fort
Moyen
des matières premières
Moyen
Moyen
Moyen
des consommateurs
Moyen
Faible
Moyen
Risque de non-conformité des produits
Moyen
Faible
Moyen
2.
Risques liés à l’organisation et à la stratégie du Groupe
clés
Fort
Fort
Fort
Risque réputationnel du Groupe
Moyen
Fort
Fort
Développement
Faible
Moyen
Moyen
Croissance externe et intégration
Moyen
Moyen
Moyen
Risque de dilution
Moyen
Moyen
Moyen
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Intitulé du risque
Probabilité
d’occurrence du
risque
Ampleur de
l’impact du
risque
Degré de
criticité net du
risque
3.
Risques financiers
liquidité
Fort
Fort
Fort
Risque de
variation du cours des
actions
Moyen
Fort
Fort
4.
Risques juridiques et réglementaires
produits du Groupe
Fort
Fort
Fort
Responsabilité du fait des produits
Moyen
Moyen
Moyen
Protection et
traitement des données
personnelles
Moyen
Moyen
Moyen
fabrication et savoir-faire du Groupe
Faible
Moyen
Faible
3.1. Risques liés aux activités du Groupe
Dépendance à l’égard de Döhler
Description du risque
 Le Groupe a fait le choix de travailler avec un seul fournisseur de poudre, la société Döhler, qui est le
leader dans son domaine, afin de produire et commercialiser ses produits.
 En effet, la société Döhler est non seulement un acteur mondialement reconnu, qui travaille avec les
principaux acteurs du secteur des boissons (The Coca Cola Company, etc.), mais également un
partenaire de confiance du Groupe.
 En conséquence, bien que le Groupe puisse décider à l’avenir de travailler avec un ou plusieurs autres
fournisseurs de poudre, le Groupe est dépendant de son fournisseur actuel pour la conduite de son
activité de boissons en poudre.
 Le Groupe ne peut garantir que les accords conclus avec Döhler pourront être mis en œuvre selon le
calendrier prévu et dans des conditions industrielles, économiques et financières satisfaisantes pour
assurer la production et la rentabilité escomptées.
 La survenance d’un désaccord entre le Groupe et Döhler peut conduire à la rupture de ces accords
de manière anticipée.
Impacts potentiels
 En cas de faillite de Döhler, d’interruption de la production dans l’une de ses usines ou de rupture
des accords avec ce dernier, la production des produits du Groupe serait interrompue jusqu’à ce que
le Groupe trouve un ou plusieurs fournisseurs disposant du même savoir-faire et des mêmes
capacités de production que Döhler.
 Impact sur l’activité, les résultats, la situation financière et les perspectives de la Société et du Groupe.
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Dépendance à l’égard de Döhler
Dispositif de maîtrise du risque
 Pour limiter le risque de dépendance à l’égard de Döhler, ce dernier est intéressé aux résultats du
Groupe en ce qu’il a vocation à devenir actionnaire à terme de la Société. Ce partenaire a en effet
souscrit le 30 mars 2022 à 40.000 bons de souscription d’actions (BSA) émis par la Société.
 En outre, le Groupe est propriétaire de l’intégralité de ses formules et recettes, ce qui lui permet de
travailler à l’avenir avec d’autres fournisseurs de poudre en cas d’interruption de la production de
Döhler ou pour toute autre raison.
Approvisionnement et variation du prix des matières premières
Description du risque
 Le Groupe est exposé à un risque accru d’inflation du prix des matières premières en raison de
pénuries, entrainant un déséquilibre entre l’offre et la demande et un risque de rupture
d’approvisionnement.
 Ces risques s’expliquent notamment par des facteurs tels que le changement climatique, l’évolution
de la réglementation applicable ou encore l’instabilité politique de certaines régions, notamment la
guerre en Ukraine, et d’autres facteurs imprévisibles et indépendants de la volonté de la Société.
Impacts potentiels
 Inflation du coût des matières premières pour le fournisseur du Groupe (Döhler) et, indirectement,
pour le Groupe.
 En cas de pénurie de tout ou partie des matières premières utilisées par le Groupe et son fournisseur,
le Groupe pourrait subir une rupture de la chaîne d’approvisionnement.
 Blocage de trésorerie du Groupe relatif à des dépôts de garantie requis par les fournisseurs à l’effet
d’immobiliser les matières premières spécifiques, étant précisé qu’à la date du Rapport, seul un dépôt
de garantie d’un montant de 70.000 euros a été versé par le Groupe.
 Impact sur la productivité, les marges opérationnelles et la situation financière de la Société et du
Groupe.
Dispositif de maîtrise du risque
 Le Groupe utilise un très grand nombre de matières premières différentes et des composants
spécifiques pour réduire le risque de dépendance à l’une d’entre elles.
 A la date du Rapport, les commandes du Groupe portant sur des composants spécifiques sont
sécurisées pour les douze prochains mois.
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Évolution rapide des comportements des consommateurs
Description du risque
 Les comportements des consommateurs évoluent rapidement, ces tendances de consommation se
traduisant notamment par une diversification des goûts et des habitudes alimentaires, la prise en
compte de plus en plus croissante des problématiques liées à la santé et à l’environnement (gaspillage
alimentaire, empreinte carbone, préférence pour les produits dits « bien-être ») ainsi qu’une
exigence accrue quant à l’origine des produits (préférence envers la production locale, l’agriculture
biologique et le commerce équitable).
 Si le Groupe ne parvient pas (i) à anticiper suffisamment cette évolution des comportements des
consommateurs afin d’éviter que le comportement des consommateurs cibles n’ait évolué entre la
phase de conception d’un produit et son lancement et (ii) à identifier et répondre efficacement aux
attentes et exigences des consommateurs par le lancement de produits innovants et le
renouvellement constant de ses produits, les ventes actuelles et futures du Groupe pourraient en
être affectées ainsi que sa notoriété.
Impacts potentiels
 Impacts sur les résultats, la situation financière et la notoriété de la Société et du Groupe.
 Sous-performance de la Société et du Groupe.
 Problème de stock si l’offre devient trop supérieure à la demande.
 Manque de visibilité et d’attractivité de la Société auprès des consommateurs.
Dispositif de maîtrise du risque
 Afin de de préserver l'environnement et répondre aux exigences des consommateurs, le Groupe a
adopté une stratégie responsable, solidaire et écologique en réduisant au strict minimum le poids et
le transport de ses produits par l’utilisation d’emballages sans plastique afin de limiter son empreinte
carbone.
 Le Groupe a développé un large choix de saveurs pour ses boissons en poudre composées d’arômes
et colorants naturels, riches en vitamines et minéraux, majoritairement végan, sans sucre ni gluten
et faibles en calories.
 Le Groupe expose sur son site internet par rapport à ses engagements sociaux et environnementaux
afin de faire preuve de transparence dans sa communication à l’égard des consommateurs qui
accordent de plus en plus d’importance à ces considérations.
Risque de non-conformité des produits
Description du risque
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Risque de non-conformité des produits
 Des incidents potentiels se traduisant notamment par une contamination des produits (présence de
substances allergènes et/ou dangereuses pour la santé des consommateurs) ou un défaut dans le
processus d’emballage et de conservation (humidité entrainant une agglomération de la poudre)
pourraient impacter le processus de fabrication des produits du Groupe qui est exposé à un risque de
non-conformité des produits.
 Le Groupe est soumis à une obligation légale d’auto-contrôle, imposant une vérification quant à la
conformité des produits aux prescriptions en vigueur.
 En cas de contrôle par une autorité compétente, si un manquement aux exigences requises en
matière de sécurité alimentaire venait à être mis en évidence, le Groupe serait contraint de cesser sa
production et/ou procéder à un retrait ou un rappel de produits et/ou être condamné à payer une
amende.
 Si le Groupe est exposé à ce risque de non-conformité de ses produits, sa responsabilité pourrait être
engagée ce qui entrainerait un préjudice commercial et réputationnel pour le Groupe et la Société.
Impacts potentiels
 Action en responsabilité contre la Société.
 Impact sur la situation financière et la réputation de la Société et du Groupe.
Dispositif de maîtrise du risque
 Le Groupe a pour principal fournisseur Döhler, une société spécialisée dans la production et la
distribution d’additifs alimentaires, qui a mis en place un dispositif de gestion du risque allergène
prévoyant notamment les mesures suivantes : identification des ingrédients comportant des
allergènes, utilisation de lignes de production séparées ou d’équipements spécifiques, mesures de
nettoyage effectives, contrôles réguliers.
 Pour se prémunir de ce risque, le Groupe a mis en place un système de contrôle à trois niveaux dans
le processus de fabrication de ses produits : (1) Döhler établit une nomenclature des produits, (2) le
Groupe dispose d’un logiciel de traitement des réclamations et d’un service interne qui met en place
des procédures de laboratoire complexes et (3) grâce à la certification IFS Broker du distributeur Les
menus du monde, il est vérifié que le Groupe opère en accord avec les exigences, visées dans le
référentiel y afférant, de qualité et de sécurité des produits. Les produits, par conséquent, doivent
répondre aux spécifications règlementaires et contractuelles.
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3.2. Risques liés à l’organisation et à la stratégie du Groupe
Dépendance à l’égard des personnes clés
Description du risque
 La réussite du Groupe dépend en grande partie de la compétence et de l’expertise d’un nombre limité
de personnes et en particulier de son fondateur et Président Directeur Général Monsieur Serge Bueno
ainsi que de son Directeur Général Délégué Monsieur Tony Parker.
 Le déploiement de la stratégie de croissance du Groupe s’appuie sur son fondateur qui dispose d’une
solide expérience dans le secteur des boissons en poudre. Le départ de Monsieur Serge Bueno ou de
Monsieur Tony Parker du Groupe serait susceptible d’avoir des conséquences négatives sur la
stratégique de croissance du Groupe.
Impacts potentiels
 Départ, indisponibilité prolongée ou décès d’une personne clé susceptible d’avoir un effet
défavorable significatif sur l’activité, la stratégie de croissance, la gestion, les résultats et la situation
financière de la Société et du Groupe.
 Diminution de l’attractivité pour recruter de nouveaux talents et/ou lever des fonds.
Dispositif de maîtrise du risque
 La Société dispose de deux dirigeants mandataires sociaux, un Président Directeur Général et un
Directeur Général Délégué, ayant chacun pouvoirs pour représenter la Société à l’égard tant des
équipes internes que des tiers. En outre, la Société a constitué une équipe de direction solide et
complète autour du Président Directeur Général et du Directeur Général Délégué, rassemblant toutes
les directions de la Société et organisée sous forme de comité exécutif.
 Ainsi, même en cas de départ simultané des deux dirigeants mandataires sociaux, la Société serait en
mesure de s’appuyer sur les membres du comité exécutif afin d’assurer la succession ou, a minima,
la transition au niveau de la direction générale.
Risque réputationnel du Groupe
Description du risque
 Le Groupe est exposé à un risque réputationnel ayant pour origine potentielle les causes suivantes :
un incident relatif aux produits du Groupe quant à la sécurité alimentaire des consommateurs, un
incident relatif aux fournisseurs et partenaires du Groupe qui pourrait se répercuter sur le Groupe,
une attaque malveillante ayant pour objet de porter atteinte à la réputation du Groupe au moyen
d’une couverture médiatique défavorable faite sur les médias et notamment les réseaux sociaux.
 Ce risque réputationnel est important, incontrôlable et imprévisible pour le Groupe, notamment
s’agissant de ses partenariats.
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Risque réputationnel du Groupe

Une couverture médiatique défavorable pourrait ternir fortement l’image et la réputation du Groupe
et ainsi amoindrir la confiance des consommateurs envers les marques du Groupe, ce qui aurait un
impact sur ses ventes.
Impacts potentiels
 Impact sur la réputation du Groupe.
 Impact sur les résultats, la situation financière et les projets de croissance de la Société et du Groupe.
Dispositif de maîtrise du risque
 Le Groupe a mis en place des dispositifs internes de gestion de ce risque consistant à conduire une
enquête approfondie de ses partenaires potentiels avant de conclure tout partenariat.
 Le Groupe dispose de la possibilité de dénoncer les partenariats commerciaux avec des partenaires
qui s’avèreraient ne pas avoir l’éthique attendue par le Groupe (afin de cesser toute association du
Groupe avec ces derniers.
Investissements en Recherche et Développement
Description du risque
 L’actionnaire majoritaire de la Société a réalisé des investissements en recherche et développement
avant la création de la Société, et la Société a poursuivi cette politique d’investissements en recherche
et développement, lesquels ont un coût important et dont le résultat peut prendre beaucoup de
temps.
 Les attentes et profils des consommateurs diffèrent en fonction des marchés.
Impacts potentiels
 Impact sur les résultats, la situation financière et les projets de croissance de la Société et du Groupe.
Dispositif de maîtrise du risque
 La stratégie du Groupe consiste à anticiper plusieurs années à l’avance les nouvelles techniques de
fabrication de ses produits et à maintenir une recherche constante en la matière.
Croissance externe et intégration
Description du risque
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Croissance externe et intégration
 La stratégie de croissance externe du Groupe consiste notamment à développer des partenariats avec
des acteurs majeurs du monde associatif et de la culture dans l’objectif de reverser une partie de son
chiffre d’affaires à des projets solidaires d’envergure tels que des programmes éducatifs pour les
enfants défavorisés.
 Les résultats du Groupe dépendront en partie de sa capacité à réussir l’intégration de ses projets et
partenariats et de ses filiales existantes et à constituer ou acquérir.
 Si le Groupe ne parvenait pas à intégrer rapidement et efficacement les sociétés à constituer ou à
acquérir et à réaliser les bénéfices attendus de ces projets, cela aurait un impact sur sa situation
financière.
Impacts potentiels
 Impact sur l’activité, les résultats et la situation financière de la Société et du Groupe.
Dispositif de maîtrise du risque
 Pour chaque projet de rapprochement, le Groupe élabore un programme d’intégration, un dispositif
de contrôle interne pour apprécier la pertinence d’un projet d’acquisition et met en place les
ressources nécessaires à sa mise en œuvre.
 L’acquisition d’une nouvelle entité sera toujours précédée par la mise en place d’un partenariat
commercial dans un premier temps, accompagné d’un système d’options d’achat avec ses
partenaires commerciaux, en amont de tout rapprochement.
 Ce système permet au Groupe d’anticiper et de limiter les problèmes liés aux opérations de
croissance externe et à l’intégration qui s’en suit.
Risque de dilution
Description du risque
 La Société a émis 40.000 bons de souscription d’actions au bénéfice de la société Döhler (« BSA
Döhler »), 78.125 bons de souscription d’actions au bénéfice de la société Infinity Nine Promotion
(« BSA INP »), 1.300 obligations convertibles en actions (OCA) au bénéfice des sociétés Encore
Issuance et Asset Segregated SPV #70 IC (« OCA 2021 »), 43.804 bons de souscription d’actions au
bénéfice des sociétés K-MARO CAPITAL SARL et REMCO SARL (« BSA 2023 ») et 40.000 OCA au
bénéfice des créanciers de la Société (« OCA 2023 »). Aucune de ces valeurs mobilières donnant accès
au capital n’a été exercée à ce jour.
 En cas d’exercice de tout ou partie de ces valeurs mobilières donnant accès au capital, la participation
des actionnaires dans le capital social de la Société sera par conséquent diluée dans la mesure où ils
ne participeront pas à la souscription des actions nouvelles émises résultant de l’exercice de ces
instruments dilutifs, ces émissions d’actions nouvelles étant par nature réservées aux porteurs de ces
valeurs mobilières donnant accès au capital.
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Risque de dilution

La Société a également
procédé à une augmentation de capital au bénéfice de la société Distribution
Casino France dans le cadre du partenariat commercial conclu avec cette dernière en décembre 2022
puis, plus récemment, en mars 2023.
 Selon le niveau de croissance de son activité, il ne peut être exclu que la Société procède à de
nouvelles émissions d’actions nouvelles ou de valeurs mobilières donnant accès au capital ayant un
possible impact dilutif pour ses actionnaires.
Impacts potentiels
 Impact sur la participation des actionnaires dans le capital social de la Société : un actionnaire
détenant 1% du capital social de la Société avant exercice des instruments dilutifs verra sa
participation diminuer à 0.86 % après exercice de l’intégralité des instruments dilutifs existants.
Dispositif de maîtrise du risque
 La stratégie d’émission d’instruments dilutifs par la Société s’inscrit dans un cadre précis et répond
aux besoins de développement de l’activité du Groupe.
 Ainsi, les BSA Döhler, les BSA INP, les BSA 2023, les OCA 2021 et les OCA 2023 ont été souscrits par
des partenaires stratégiques du Groupe afin de renforcer les liens entre ces partenaires et le Groupe
et traduisent la confiance desdits partenaires en le projet porté par le Groupe et sa direction, tandis
que les OCA 2021 ont été émises par la Société afin de diversifier les sources de financement du
Groupe.
3.3. Risques financiers
Besoin de financement et risque de liquidité
Description du risque
 Le Groupe a réalisé d’importants investissements, en particulier par la mise en place de partenariats
stratégiques avec des acteurs de premier plan, dans le cadre de sa croissance et de son
développement. Le Groupe pourrait se trouver dans l’incapacité d’autofinancer sa croissance et de
trouver des sources de financement.
 Le Groupe pourrait être exposé à un risque de liquidité et pourrait éprouver des difficultés à remplir
ses obligations relatives au règlement de ses passifs financiers.
Impacts potentiels
 Retard dans les projets de développement.
 Impact sur la situation financière et la stratégie de croissance de la Société et du Groupe.
 Impact sur la continuité d’exploitation de la Société et du Groupe.
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Besoin de financement et risque de liquidité
Description du risque
Dispositif de maîtrise du risque
 La Société effectue une revue spécifique de son risque de liquidité sur une base régulière afin
d’anticiper ses besoins en financement.
Risque de variation du cours des actions
Description du risque
 La cession par l’un des principaux actionnaires de la Société, dont la société The Home Bar Bevtech
Ltd., d’un nombre important d’actions, le cas échéant à l’issue de son engagement de conservation,
ou la possibilité d’une telle cession, pourrait avoir un impact défavorable significatif sur le cours de
l’action de la Société.
Impacts potentiels
 Impact sur la valorisation de la Société.
 Impact sur la capacité de la Société à lever des fonds et contracter des emprunts bancaires.
Dispositif de maîtrise du risque
 La Société veille à ce que sa gouvernance reste équilibrée avec la présence d’administrateurs
indépendants au sein du conseil d’administration de la Société.
 La Société diversifie ses sources de financement afin de ne pas être dépendante du cours du cours de
l’actions de la Société pour poursuivre son développement.
3.4. Risques juridiques et réglementaires
Réglementation et autorisation des produits du Groupe
Description du risque
 Le Groupe exerce ses activités dans un environnement réglementaire complexe, exigeant et en
évolution permanente. Ses activités sont soumises aux lois et règlements relatifs à la protection des
consommateurs et notamment à la sécurité alimentaire, à la protection de l’environnement, à la
concurrence et au travail.
 Une évolution plus stricte des lois et règlements auxquels est soumis le Groupe et le durcissement de
leur application pourraient limiter la capacité du Groupe à poursuivre et développer ses activités ce
qui aurait pour conséquence de l’obliger à adapter ou réduire ses activités, ses actifs et/ou sa
stratégie ainsi que l’exposer à des contraintes et/ou des coûts supplémentaires.
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Réglementation et autorisation des produits du Groupe
Impacts potentiels
 Condamnation au paiement d’amendes contraventionnelles.
 Impact sur les ventes, la marge et la situation financière du Groupe.
Dispositif de maîtrise du risque
 Le Groupe a recours à un service juridique et à des avocats afin d’être efficacement conseillé quant
aux obligations légales auxquelles il est soumis dans l’exercice de son activité et aux évolutions des
lois et règlements.
 Le Groupe a élaboré et mis en œuvre des politiques et procédures internes en matière de conformité
et a intégré la conformité à sa démarche qualité et à son système de contrôle interne et travaille en
étroite collaboration avec les équipes internes de son partenaire Döhler sur ces aspects.
Responsabilité du fait des produits
Description du risque
 Dès la première mise sur le marché, les produits doivent répondre aux prescriptions en vigueur
relatives à la sécurité et à la santé des personnes, à la loyauté des transactions commerciales et à la
protection des consommateurs. Le domaine d’activité du Groupe est soumis à la réglementation
européenne sur l’hygiène et la sécurité des aliments imposant une obligation d’autocontrôle qui
consiste en la vérification systématique de la conformité des produits aux prescriptions en vigueur et
ce à tous les stades de la commercialisation.
 Le Groupe doit justifier, en cas de contrôle, qu’il a réalisé de manière effective les vérifications et
contrôles requis.
Impacts potentiels
 Condamnation au paiement d’amendes contraventionnelles.
 Impact sur la situation financière et la réputation de la Société et du Groupe.
Dispositif de maîtrise du risque
 Pour se prémunir de ce risque, le Groupe a mis en place un système de contrôle à trois niveaux dans
le processus de fabrication de ses produits : (1) Döhler établit une nomenclature des produits, (2) le
Groupe dispose d’un logiciel de traitement des réclamations et d’un service interne qui met en place
des procédures de laboratoire complexes et (3) grâce à la certification IFS Broker du distributeur Les
menus du monde, il est vérifié que le Groupe opère en accord avec les exigences de qualité et de
sécurité des produits visées dans le référentiel y afférant. Par conséquent, les produits doivent
répondre aux spécifications règlementaires et contractuelles.
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Protection et traitement des données personnelles
Description du risque
 Le Groupe emploie des traitements informatiques comprenant des données à caractère personnel.
Le Groupe est soumis aux différentes réglementations nationales et européennes sur la protection
des données à caractère personnel, notamment au règlement général sur la protection des données
(RGPD).
 La perte ou la divulgation de données à caractère personnel pourrait engendrer un risque d’action en
responsabilité à l’encontre de la Société.
Impacts potentiels
 Impact sur la réputation et l’activité du Groupe.
 Condamnation au paiement d’amendes contraventionnelles.
Dispositif de maîtrise du risque
 Pour se prémunir de ces risques, le Groupe a fait appel à une société spécialisée dans la protection
des droits de propriété intellectuelle (Agence RGPD) faisant office de délégué à la protection des
données externe en charge de vérifier la conformité aux différentes réglementations européennes et
nationales en matière de protection des données personnelles.
Propriété intellectuelle, procédés de fabrication et savoir-faire du Groupe
Description du risque
 Le Groupe dispose d’une exclusivité quant à l’usage des marques qu’il développe et son succès
commercial et sa compétitivité dépendent de sa capacité à protéger ses marques et les recettes de
ses produits. Néanmoins, ces marques et recettes sont exposées à des risques tels que la contrefaçon,
la reproduction non-autorisée, l’imitation ou encore la confusion qui sont susceptibles de créer un
danger pour la santé des consommateurs au regard de la conformité des produits.
 L’usage frauduleux ou détourné des marques et recettes du Groupe aurait pour impact d’altérer la
réputation du Groupe et la confiance des consommateurs à son égard mais aussi d’augmenter ses
coûts d’exploitation. Pour empêcher cet usage, le Groupe pourrait devoir intenter des actions en
contrefaçon longues et coûteuses.
Impacts potentiels
 Impact sur la réputation et la situation financière de la Société et du Groupe.
 Confusion dans l’esprit des consommateurs (parasitisme).
 Commerce illicite et contrefaçon des produits du Groupe.
Dispositif de maîtrise du risque
16
Propriété intellectuelle, procédés de fabrication et savoir-faire du Groupe
 Le Groupe n’a pas recours aux brevets afin de protéger ses procédés de fabrication et son savoir-faire
et les garder confidentiels à l’égard de potentiels concurrents.
 Les accords conclus avec son partenaire Döhler contiennent une clause d’exclusivité et des
stipulations relatives à la protection des formules et recettes.
 Le Groupe a par ailleurs développé une gamme extrêmement variée de produits, ce qui limite l’impact
sur l’activité du Groupe en cas d’imitation de certains de ses produits.
Il est précisé que la Société n’est pas exposée à un risque de crédit.
3.5. Dispositif de gestion des risques et de contrôle interne
Un dispositif de gestion des risques a été mis en place, permettant leur identification et leur
recensement sous forme de matrice.
La Société, grâce à ses équipes et en particulier leur expertise dans le domaine des boissons en
poudre, dispose des outils et des compétences à même d’assurer une revue régulière de la
cartographie des risques auxquels est exposé le Groupe dans l’exercice de son activité
(opérationnels, juridiques et financiers), mais aussi d’améliorer le dispositif gestion des risques. Cette
cartographie est régulièrement mise à jour en liaison avec les directions financières et
opérationnelles.
La direction générale évalue les risques et détermine des plans d’actions permettant de maintenir
des limites acceptables à ceux-ci.
Le Groupe déploie un contrôle interne des risques au niveau de la Société, qui sera développé dans
les prochains mois au niveau de chaque filiale.
Une mise à jour fréquente de ce contrôle interne des risques par le Groupe permet d’identifier
l’émergence de nouveaux risques ou l’évolution de la criticité d’un ou plusieurs risque(s), mais
également de revoir les processus en place, les bonnes pratiques et les potentiels axes d’amélioration
sur différents thèmes transversaux.
4. Activité en matière de recherche et de développement pour la
Société et le Groupe
La Société poursuit une activité de recherche et développement et innovation qui néanmoins est
plus limitée qu’au cours des exercices précédents.
5. Évolution prévisible et perspectives d’avenir pour la Société
La Société n’entend pas faire de prévisions ou d’estimation de bénéfice.
17
5.1. Protection du pouvoir d’achat des français
Les priorités de la Société pour l’exercice 2023 est de faire progresser son modèle unique de protection
par la consommation.
A la suite de son lancement en 2022, et dans le prolongement du partenariat avec Casino, la Société
continuera à développer le projet « Boostez votre pouvoir d’achat », qui permet de faire bénéficier aux
abonnés des boissons Smart Good Things des avantages suivants :
 la carte Casino Smart Good Things qui ouvre droit à -10% sur les achats effectués dans les
enseignes participantes ;
 un mois de boissons offertes ;
 la distribution mensuelle de la « GOOD BOX », permettant aux clients du groupe de découvrir de
nouveau produits pour une valeur faciale minimum de trente euros 30€.
Un modèle unique de vente à domicile permettra, quant à lui, de développer notre réseau de vente
directe ainsi que l’activité de régie, à travers la « GOOD BOX ».
Smart Good Things entend ainsi poursuivre son engagement en matière d’aide aux aînés, fidèle au
principe de Consommation = Protection.
En effet cette offre de « GOOD BOX » permet aux clients abonnés de renforcer leur pouvoir d’achat en
recevant gratuitement des produits du quotidien et aux annonceurs présents dans ces colis de faire
découvrir leurs produits, finançant ainsi en partie ce maintien à domicile.
De plus, la Société mettra en œuvre des efforts continus pour conquérir de nouveaux canaux de
distribution au sein du Groupe, notamment en GMS en phase avec l’accord de développement et
d’extension signé avec Casino, ainsi que des pharmacies à la suite des accords avec Direct Log qui est une
centrale d’achat pharmaceutique dédiée aux groupements de pharmacies et aux pharmacies
indépendantes.
5.2. Prise en main de plus de 40 parapharmacies
Au premier trimestre 2023, la Société a renforcé ses liens avec Casino qui permettront une prise en main
de plus de 40 parapharmacies. Smart Good Things va exploiter et développer une quarantaine de
parapharmacies au sein des supermarchés et hypermarchés Casino à partir du deuxième trimestre 2023.
Ces parapharmacies proposeront un nouveau concept avec une sélection de produits innovants, incluant
les boissons Smart Good Things, ainsi que des services premium tels que des animations - produits et des
bornes digitales, pour répondre aux nouvelles attentes des consommateurs en matière de bien-être et de
bénéfices fonctionnels.
5.3. Développement de « shops-in-shops » dédiés à l’innovation
En outre, le groupe Casino a décidé de collaborer avec le groupe Smart Good Things (SGT) pour proposer
des « shops-in-shops » dans 60 hypermarchés et 200 supermarchés en France. Ces espaces de 50 m² en
moyenne dans les hypermarchés et de 25 m² dans les supermarchés permettront aux sociétés du groupe
de commercialiser des produits alimentaires et non-alimentaires, ainsi que des services innovants,
renouvelés régulièrement. Les produits proposés incluront ceux provenant de startups et de marques
internationales cherchant à intégrer le marché français.
La première implantation de ces « shops-in-shops » est prévue pour le troisième trimestre 2023, et plus
18
de 200 nouveaux produits seront présentés chaque année aux consommateurs en quête de nouveautés.
Le développement de marques innovantes et engagées socialement est une priorité pour le groupe, qui
souhaite réinventer ses modèles d'innovation, de distribution et de stratégies marketing pour mieux
répondre aux attentes des consommateurs. Les sociétés du groupe Smart Good Things bénéficieront d'un
modèle économique simple basé sur un droit d'entrée et des royalties sur le chiffre d'affaires, garantissant
ainsi une source de revenus récurrents.
5.4. Démarrage du déploiement à l’international
Le Groupe va également se déployer à l’international et notamment aux USA avec la naissance d’un
premier pilote de magasin destiné à l’art de l’alimentation à la française, ainsi qu’un concept novateur de
protection lié à la consommation, prévu à compter du 4ème trimestre 2023.
Ce déploiement s’appuie également sur le lancement d’une plateforme de cashback dédiée aux USA. Les
consommateurs américains sont de grands adeptes du couponing et de la générosité, notre plateforme,
développée avec notre partenaire Plebicom, nous permettra ainsi d’allier ces deux thèmes pour renforcer
notre présence et notre notoriété sur le marché nord-américain.
Au-delà du partenariat Casino, et du développement avec carrefour Provencia, d’autres grandes
enseignes se sont manifestées, et avec lesquelles la Société conclura relativement aux discussions déjà
bien engagées.
La Société entame donc l'année 2023 avec une solide base qui renforce sa confiance dans sa capacité à
réaliser une croissance d’activité solide, rentable et durable aujourd'hui et pour les années à venir.
6. Événements significatifs intervenus entre la clôture de
l’exercice 2022 et la date d’établissement du rapport de gestion
Conclusion d’un nouvel accord national de distribution avec DirectLog
Le 14 février 2023, Smart Good Things a annoncé la signature d’un nouvel accord avec Directlog pour la
distribution nationale de sa gamme de boissons équilibre dédiée aux pharmacies dès mars 2023 afin de
poursuivre son développement. Ce nouveau partenariat logistique et commercial permet à Smart Good
Things d’intégrer la centrale d’achat pharmaceutique Directlog et d’avoir accès à plus de 9.850 pharmacies
en France, ainsi qu’aux groupements de pharmacies partenaires de Directlog.
Renforcement du partenariat avec les enseignes Casino
Le 30 mars 2023, les groupes CASINO et SMART GOOD THINGS ont annoncé la signature d'un accord
commercial en deux volets : le développement et l'exploitation de parapharmacies, ainsi que l'installation
de "shops-in-shops" dédiés aux produits alimentaires et non alimentaires innovants, au sein des
hypermarchés et supermarchés CASINO. En outre, cet accord prévoit d’autres axes de coopération,
notamment la possibilité d’un développement à l’international, sur le territoire nord-américain, dès fin
2023.
Dans le cadre de cet accord, il a été convenu que la participation de la société DCF dans le capital social
de la société SGTH augmenterait de 4,7 %. Cette participation supplémentaire a été réalisée par l'émission
de 65 925 actions ordinaires nouvelles, intégralement libérées par une compensation de créances.
19
Financement du développement de l’activité
Dans le cadre de conventions de compte courant, la Société a reçu en mars 2023 des avances de trésorerie
à hauteur de 1 200 000 €, dont 600 000 € de la part de sa société mère, la société israélienne THE HOME
BAR BEVTECH LTD, et 600 000 € de la part d’un actionnaire, la société SC MOLIS. Ces deux avances,
rémunérées au taux d’intérêt unique de 5%, sont remboursables au plus tard le 30 juin 2023.
Émission d’instruments dilutifs
Depuis la clôture de l’exercice 2022, la Société a procédé à l’émission de valeurs mobilières donnant accès
au capital suivantes :
 Le 2 janvier 2023, le Président Directeur Général, faisant usage de la subdélégation de compétence
consentie par le Conseil d’administration le 21 décembre 2022, lui-même agissant sur délégation de
compétence de l’Assemblée Générale du 29 juillet 2022 en vertu de sa 32ème résolution, a décidé
procéder à l’émission de 43.804 BSA 2023, réalisée avec suppression du droit préférentiel de
souscription des actionnaires au bénéfice des sociétés K-MARO CAPITAL SARL et REMCO SARL, pour
un prix d’émission de 9,60 euros chacun, soit un montant total de souscription de 420.518,40 euros.
 Le 28 février 2023, le Président Directeur Général, faisant usage de la subdélégation de compétence
qui lui a été conférée par le Conseil d’administration au cours de sa réunion en date du 21 décembre
2022, en vertu de la 24ème résolution de l’Assemblée Générale Mixte en date du 29 juillet 2022, a
décidé de procéder à l’émission de 40.000 OCA 2023 d’une valeur nominale de 100 euros chacune,
en une ou plusieurs fois, réalisée avec suppression du droit préférentiel de souscription des
actionnaires au bénéfice de Monsieur Joseph Bohbot, Monsieur Serge Bueno, Monsieur William
Anthony Parker, la société Pignela Capital SA et la Société SC Molis.
Les caractéristiques de ces valeurs mobilières donnant accès au capital sont décrites à la section 13.3.2
du Rapport.
20
7. Tableau des cinq derniers exercices de la Société
La Société ayant été constituée le 12 novembre 2020, elle n’a donc pas encore réalisé 5 exercices. Vous
trouverez ainsi ci-après un tableau des exercices 2020-2021 (14 mois) et 2022.
en € 2020-2021 (14 mois) 2022
Capital en fin d’exercice
-
-
Capital social
10.000
1.192.479
Nombre d’actions ordinaires
1.000.000
1.191.479
Opérations et résultats
-
-
Chiffre d’affaires (H.T.)
0
21.416.489
Résultat avant impôt, participation, dotations aux amortissements et
provisions
-
166.680
-
808.504
Impôts sur les bénéfices
0
0
Résultat après impôts, participation, dotations aux amortissements et
provisions
-
166.680
-
1.128.157
Résultat par action
-
-
Résultat avant impôts, participation avant dotations aux amortissements
et provisions
-
0.17
-
0.68
Résultat après impôts, participation dotations aux amortissements et
provisions
-
0.17
-
0.95
Dividende distribué
0
0
Personnel
0
433.219
Effectif salariés
0
4
Montant de la masse salariale
0
395.621
Montant des sommes versées en avantages sociaux
0
37.598
8. Filiales et participations
8.1. Description des filiales
Smart Good Things Holding détient 100% du capital social et des droits de vote des filiales suivantes :
 Smart Good Things SAS a été constituée le 24 janvier 2018 et a pour activité la production et la
distribution de produits innovants issus de la consommation courante (i.e. boissons et
micronutrition) ;
 Smart Good Alliance SAS a été constituée le 6 mai 2022 et est une plateforme de solidarité régie
dédiée à l’accompagnement et au bien-être des aînés ;
 Smart Good Nutridrinks SAS a été constituée le 31 décembre 2020 et a pour activité la fabrication,
la distribution et la commercialisation de boissons ;
Smart Good Things Holding détient 51% du capital social et des droits de vote de Maxidelice SARL,
constituée le 1er janvier 2016 et ayant pour activité le commerce de toutes boissons, préparations pour
boissons et tous produits alimentaires. Pour information, une déclaration de cessation des paiements
est en cours de dépôt avec une demande d’ouverture de liquidation judiciaire.
21
Smart Good Things Holding détient 49% du capital social et des droits de vote de Smart Good Production
SAS, constituée le 18 février 2022 et ayant pour activité la conception, la production et la distribution
de tous emballages et packagings, notamment pour le conditionnement de boissons ;
Smart Good Things Holding détient 35% du capital social et des droits de vote de Smart Good Chez Vous
constituée le 04 juillet 2017 et ayant pour activité principale la distribution, la commercialisation de
produits de bien-être et des services à la personne sous toutes ses formes et notamment en boutique,
en ligne, en vente à domicile ;
Un fonds de dotation Smart Good Foundation a été constitué le 1er juin 2021 et a pour activité la
réalisation de projets solidaires et actions d’intérêt général portés par le Groupe.
8.2. Prise de participation significative dans des sociétés ayant leur siège social
en France ou prise du contrôle de telles sociétés
Conformément à l’article L. 233-6 du Code de Commerce, au cours de l’exercice 2022, SGTH a acquis
les participations suivantes :

50% du capital de la société MAXIDELICE pour un montant de 10.770 euros,

49% du capital de la société SMART GOOD PRODUCTION pour un montant de 24.500 euros,

100% du capital de la société SMART GOOD ALLIANCE pour un montant de 50.000 euros,

35% du capital de la société SMART GOOD CHEZ VOUS pour un montant de 1.750 euros.
9. Informations relatives au contrôle de la Société
Le Commissaire aux Comptes titulaire de la Société est :
 la société Grant Thornton, société par actions simplifiée au capital de 2 297 184, euros, dont le siège
social est situé au 29, rue du Pont - 9200 Neuilly-sur-Seine, immatriculée au Registre du commerce
et des sociétés sous le numéro 632 013 843 R.C.S Nanterre.
L’Assemblée Générale des actionnaires en date du 29 juillet 2022 a décidé de renouveler le mandat de
Grant Thornton jusqu’à l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes au 31 décembre 2027.
10. Gouvernement d’entreprise
Nous vous rappelons que les actions de la Société sont admises aux négociations sur Euronext Access +
Paris, système multilatéral de négociation. En conséquence, le rapport sur le gouvernement d’entreprise
comporte l’ensemble des informations requises par l’article L. 225-37-4 du Code de commerce pour les
sociétés dont les titres ne sont pas admis sur un marché réglementé.
10.1. Situation des mandataires sociaux
Conseil d’administration
A la date du Rapport, le Conseil d’administration était composé des membres suivants :
22
Nom Date de première
nomination Date de fin de mandat Fonction
Serge BUENO Assemblée Générale
du 29 juillet 2022
Assemblée Générale statuant sur les
comptes 2025
Président
Directeur Général
Tony PARKER Assemblée Générale
du 29 juillet 2022
Assemblée Générale statuant sur les
comptes 2025
Directeur Général
Délégué et
Administrateur
Béatrice
TOURNOU
BUENO
Assemblée Générale
du 29 juillet 2022
Assemblée Générale statuant sur les
comptes 2025 Administratrice
Karine
MELLOUL
Assemblée Générale
du 29 juillet 2022
Assemblée Générale statuant sur les
comptes 2025 Administratrice
Hélène
GIRAULT
Assemblée Générale
du 29 juillet 2022
Assemblée Générale statuant sur les
comptes 2025 Administratrice
Melek FIGUET
Représentante
permanente de
Distribution
Casino France
Assemblée Générale
du 29 juillet 2022
Assemblée Générale statuant sur les
comptes 2025 Administratrice
Joseph
BOHBOT
Assemblée Générale
du 29 juillet 2022
Assemblée Générale statuant sur les
comptes 2025 Administrateur
Daniel BREUIL Assemblée Générale
du 29 juillet 2022
Assemblée Générale statuant sur les
comptes 2025
Administrateur
indépendant
Arnaud BASSI Assemblée Générale
du 29 juillet 2022
Assemblée Générale statuant sur les
comptes 2025
Administrateur
indépendant
Catherine
KERREVEL
Assemblée Générale
du 29 juillet 2022
Assemblée Générale statuant sur les
comptes 2025
Administratrice
indépendante
Sabine
HOWARD
Assemblée Générale
du 29 juillet 2022
Assemblée Générale statuant sur les
comptes 2025 Administratrice
Madame Catherine Kerrevel et Madame Karine Melloul ont démissionné du Conseil d’administration par
lettres adressées au Président Directeur Général, respectivement en date du 21 avril 2023 et du 24 avril
2023, leur démission prenant effet à l’issue de l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de
l’exercice clos le 31 décembre 2022.
Direction Générale
La Direction Générale de la Société est assurée à la date du Rapport par :
• Monsieur Serge Bueno, Président Directeur Général ; et
• Monsieur Tony Parker, Directeur Général Délégué.
23
10.2. Liste de l’ensemble des mandats et fonctions exercés par chaque
mandataire social durant l’exercice clos le 31 décembre 2022
La liste de l’ensemble des mandats et fonctions exercés dans toute société par chaque mandataire
social durant l’exercice clos le 31 décembre 2022 est la suivante :
Nom
Durée du mandat
Fonctions exercées
dans la Société
Autres mandats exercés dans
d’autres sociétés
Serge BUENO
Date de première
nomination :
Assemblée Générale du
29 juillet 2022
Date de fin de mandat :
Assemblée Générale
statuant sur les
comptes 2025
Président Directeur
Général
 Président de RBAS – Israël
(2004 à aujourd’hui)
 Président de SDS-IC Ltd –
Royaume-Uni (2009 à
aujourd’hui)
 Président de The Menane Ltd
– Chine (2015 à aujourd’hui)
 Président de Equitearly Ltd
(2015 à aujourd’hui)
 Président de SDS – Etats-Unis
(2016 à aujourd’hui)
 Président de Viberation
International (2016 à
aujourd’hui)
 Président de Smart Good
Things (2020 à aujourd’hui)
 Président de The Home Bar
Bevtech Ltd. (2020 à
aujourd’hui)
 Président de Viberation Junior
(2021 à aujourd’hui)
 Président de Smart Good
Alliance (2022 à aujourd’hui)
 Co-gérant de Maxidélice (2022
à aujourd’hui)
Tony PARKER
Date de première
nomination :
Assemblée Générale du
29 juillet 2022
Date de fin de mandat :
Assemblée Générale
statuant sur les
comptes 2025
Directeur Général
Délégué et
Administrateur
 Président de INFINITY NINE
SPORTS
 Président et membre du
Comité de surveillance
d’ASVEL BASKET
 Président et membre du
Comité de surveillance de
LYON ASVEL FEMININ
 Président d’ACA GESTION
 Administrateur d’OLYMPIQUE
LYONNAIS GROUPE
ï‚· Administrateur de VOGO
 Membre du Comité de
surveillance de MOTEL CITY
24
Nom
Durée du mandat
Fonctions exercées
dans la Société
Autres mandats exercés dans
d’autres sociétés
ï‚·
Président de INFINITY NINE
PROMOTION
 Gérant de INFINITY
IMMOBILIER
 Gérant de INFINITY SAINT
GERMAIN
 Gérant de PARKER GALA
ORGANISATION
 Gérant de INFINITY NINE
ACADEMY
 Gérant de SCEA DOMAINE DE
QUETIEVILLE
 Gérant de GFA DOMAINE DE
QUETIEVILLE
 Président de INFINITY
BATMAN
 Président de INFINITY NINE
HORSES
Béatrice
TOURNOU
BUENO
Date de première
nomination :
Assemblée Générale du
29 juillet 2022
Date de fin de mandat :
Assemblée Générale
statuant sur les
comptes 2025
Administratrice
et Coordinatrice de
la Direction
Administrative
Financière Juridique
& Ressources
Humaines
 Directrice Générale de RBAS –
Israël (2004 à aujourd’hui)
 Directrice Générale de SDS-IC
HK LTD - Chine (2013 à
aujourd’hui)
 Directrice Générale et
associée The Menane LTD –
Chine (2015 à aujourd’hui)
ï‚· Coordinatrice de la Direction
Administrative Financière
Juridique et Ressources
Humaines de Smart Good
Things (2020 à aujourd’hui)
Karine
MELLOUL
Date de première
nomination :
Assemblée Générale du
29 juillet 2022
Date de fin de mandat :
Assemblée Générale
statuant sur les
comptes 2025
Administratrice
 Business Angel à Rugby Angel
(2017-aujourd’hui)
 Directrice Générale de
Marbella Paris (2017-
aujourd’hui)
ï‚· Administrateur de Homa
Capital (2021 à aujourd’hui)
 Membre de l’International
Women’s Forum (2018 à
aujourd’hui)
25
Nom
Durée du mandat
Fonctions exercées
dans la Société
Autres mandats exercés dans
d’autres sociétés
Hélène
GIRAULT
Date de première
nomination :
Assemblée Générale du
29 juillet 2022
Date de fin de mandat :
Assemblée Générale
statuant sur les
comptes 2025
Administratrice
et Directrice
Communication &
Marketing
 Présidente de l’Association
culturelle et évènementielle
Playtime Project (2009 à
aujourd’hui)
ï‚· Directrice Communication &
Marketing à Smart Good
Things (2021 à aujourd’hui)
Melek FIGUET
Représentante
permanente de
Distribution
Casino France
Date de première
nomination :
Assemblée Générale du
29 juillet 2022
Date de fin de mandat :
Assemblée Générale
statuant sur les
comptes 2025
ï‚· Directrice RSE Casino France
(2020 à aujourd’hui)
ï‚· Directrice de la
Communication des enseignes
Casino (2020 à aujourd’hui)
ï‚· Directrice de la Marque Casino
(2021 à aujourd’hui)
Joseph
BOHBOT
Date de première
nomination :
Assemblée Générale du
29 juillet 2022
Date de fin de mandat :
Assemblée Générale
statuant sur les
comptes 2025
Administrateur
 Président de Yoshi global
(2014 à aujourd’hui)
 Président de Jo Cares (2019 à
aujourd’hui)
Daniel BREUIL
Date de première
nomination :
Assemblée Générale du
29 juillet 2022
Date de fin de mandat :
Assemblée Générale
statuant sur les
comptes 2025
Administrateur
indépendant
 Gérant de l'entreprise Breuil
Consulting (2016 à
aujourd’hui)
ï‚· Directeur Business Unit (2017-
2020) puis Directeur général
(2020 à aujourd’hui) à Bien
être à la carte
Arnaud BASSI
Date de première
nomination :
Assemblée Générale du
29 juillet 2022
Date de fin de mandat :
Assemblée Générale
statuant sur les
comptes 2025
Administrateur
 Fondateur – Gérant de AB
Advisory SARL (2016 à
aujourd’hui)
 Gérant de Ker Fano SARL
 Administrateur Président de
Pignela Capital SA – Suisse
 Président de Dreamshake SAS
26
Nom
Durée du mandat
Fonctions exercées
dans la Société
Autres mandats exercés dans
d’autres sociétés
Catherine
KERREVEL
Date de première
nomination :
Assemblée Générale du
29 juillet 2022
Date de fin de mandat :
Assemblée Générale
statuant sur les
comptes 2025
Administratrice
indépendante
Directrice des partenariats de
distribution et de gestion du pôle
non-vie de la Banque Postale
Assurances (2021 à aujourd’hui)
Sabine
HOWARD
Date de première
nomination :
Assemblée Générale du
29 juillet 2022
Date de fin de mandat :
Assemblée Générale
statuant sur les
comptes 2025
Administratrice Néant.
10.3. Choix fait de la modalité d'exercice de la Direction Générale
Le Conseil d’administration a opté pour la non-dissociation des fonctions de Président du Conseil
d’administration et de Directeur Général au cours de sa réunion en date du 29 juillet 2022.
La Direction Générale de Smart Good Things Holding est assurée par :
 Monsieur Serge Bueno, Président Directeur Général ; et
 Monsieur Tony Parker, Directeur Général Délégué.
10.4. Rémunération des mandataires sociaux
10.4.1. Rémunération des dirigeants mandataires sociaux
Serge Bueno – Président
Directeur Général
(depuis le 1er juillet 2022
(Président SAS depuis la
constitution))
Montants versés ou
dus
2021
Montants versés ou
dus
2022
Rémunération fixe
0
€
120.000
€
Rémunération variable
0
€
0
€
Rémunération exceptionnelle
0
€
0
€
Rémunération en qualité
d’administrateur
0
€
0
€
Avantages en nature
0
€
0
€
TOTAL
0
€
120.000
€
27
Monsieur Serge Bueno perçoit une rémunération en qualité de Président Directeur Général depuis juillet
2022 sur la base d’une rémunération annuelle brute de 240.000 euros, laquelle a été proratisée au titre
de l’exercice 2022. Une rémunération à hauteur de 120.000 euros au titre de l’exercice 2022 a été
constatée pour Monsieur Serge Bueno mais n’a pas encore été versée.
Il bénéficie également en principe d’une rémunération variable en raison de l’atteinte des critères de
performance arrêtés par le Conseil d’administration. Toutefois, Monsieur Serge Bueno a fait savoir au
Conseil d’administration qu’il renonçait au versement de toute rémunération variable au titre de
l’exercice 2022.
Tony Parker
–
Directeur Général
Délégué
(depuis le 1er juillet 2022)
Montants versés ou dus
2021
Montants versés ou dus
2022
Rémunération fixe
N/A
0
€
Rémunération variable
N/A
0
€
Rémunération exceptionnelle
N/A
0
€
Rémunération en qualité
d’administrateur N/A
0
€
Avantages en nature
N/A
0
€
TOTAL
N/A
0
€
Monsieur Tony Parker ayant été nommé Directeur Général Délégué le 29 juillet 2022, il n’a donc
perçu aucune rémunération au cours des exercices précédents. Il n’a perçu aucune rémunération au
cours de l’exercice clos le 31 décembre 2022.
Il n’existe pas d’engagement pris par la Société au bénéfice de ses mandataires sociaux dirigeants
correspondant à des éléments de rémunération, des indemnités ou des avantages susceptibles
d’être dus en raison de la prise, de la cessation ou du changement de ces fonctions postérieurement
à celles-ci.
10.4.2. Rémunération brute des mandataires sociaux non dirigeants
Mesdames Béatrice BUENO et Hélène Girault ont perçu une rémunération liée à l’exercice de leurs
fonctions respectives de salariées au sein de la Société, au 31 décembre 2022, détaillée comme suit :

Madame Hélène Girault a perçu un salaire brut annuel de 60.000 €.

Madame Béatrice Bueno a perçu un salaire brut annuel de 61.200 €.
28
11. Délégations en matière d’augmentations de capital
Le tableau ci-dessous présente de façon synthétique les délégations et autorisations accordées par
l’Assemblée Générale du 29 juillet 2022 dans le domaine des augmentations de capital et faisant
apparaître l’utilisation faite de ces délégations et autorisations, au cours de l’exercice 2022 :
N° Délégations au Conseil d'administration Plafond Durée et
expiration
Utilisation de
la délégation
au cours de
l'exercice
2022
17
Autorisation donnée au Conseil
d’administration à l’effet d’opérer sur les
actions de la Société
10% du capital
Prix maximum
unitaire : 350
€
Montant
maximum :
1.000.000 €
18 mois
(jusqu’au
29 janvier
2024)
Néant
18
Autorisation donnée au Conseil
d'administration à l'effet de réduire le capital
social par voie d’annulation d’actions auto-
détenues
10% du capital
par période de
24 mois
18 mois
(jusqu’au
29 janvier
2024)
Néant
19
Délégation de compétence consentie au
Conseil d'administration à l'effet d’émettre
des actions et/ou des valeurs mobilières
donnant accès à des actions nouvelles, avec
maintien du droit
préférentiel de souscription
des actionnaires
Capital :
400.000 €(1)
Dette :
30.000.000 €(2)
26 mois
(jusqu’au
29
septembre
2024)
Néant
20
Délégation de compétence consentie au
Conseil d'administration à l'effet d’émettre
des actions et/ou des
valeurs mobilières
donnant accès à des actions nouvelles, avec
suppression du droit préférentiel de
souscription des actionnaires, par offres au
public autres que celles visées à l’article L. 411-
2 CMF
Capital :
400.000 €(1)
Dette :
30.000.000 €(2)
26 mois
(jusqu’au
29
septembre
2024)
Néant
21
Délégation de compétence consentie au
Conseil d'administration à l'effet d’émettre
des actions et/ou des valeurs mobilières
donnant accès à des actions nouvelles, avec
suppression du droit préférentiel de
souscription des actionnaires, par offres au
public visées au 1° de l’article L. 411-2 CMF
Capital :
400.000 €(1)
(dans la limite
de 20% du
capital
par période de
12 mois)
Dette :
30.000.000 €(2)
26 mois
(jusqu’au
29
septembre
2024)
Néant
29
N° Délégations au Conseil d'administration Plafond Durée et
expiration
Utilisation de
la délégation
au cours de
l'exercice
2022
22
Délégation de compétence consentie au
Conseil d'administration à l'effet d'augmenter
le nombre de titres à émettre, en cas
d’émissions réalisées avec maintien ou
suppression du droit préférentiel de
souscription des actionnaires, dans la limite de
15% de l’émission initiale
Capital :
400.000 €(1)
Dette :
30.000.000 €(2)
26 mois
(jusqu’au
29
septembre
2024)
Néant
23
Délégation de compétence consentie au
Conseil d’administration à l’effet d’émettre
des valeurs mobilières donnant accès à des
actions
nouvelles de la Société, avec
suppression du droit préférentiel de
souscription des actionnaires, dans le cadre
d’un échange de titres financiers
Capital :
400.000 €(1)
Dette :
30.000.000 €(2)
18 mois
(jusqu’au
29 janvier
2024)
Néant
24
Délégation de compétence consentie au
Conseil d’administration à l’effet d’émettre
des actions et/ou des valeurs mobilières
donnant accès à des actions nouvelles, avec
suppression du droit préférentiel de
souscription des actionnaires au profit d’une
catégorie de personnes
Capital :
400.000 €(1)
Dette :
30.000.000 €(2)
18 mois
(jusqu’au
29 janvier
2024)
119.247
€
(27 décembre
2022)
4.000.000 €
(28 février
2023)
65.925 €
(30 mars
2023)
25
Délégation de compétence consentie au
Conseil
d’administration à l’effet d’émettre
des actions et/ou des valeurs mobilières
donnant accès à des actions nouvelles, avec
suppression du droit préférentiel de
souscription des actionnaires au profit des
salariés de la Société
Capital :
400.000 €(1)
18 mois
(jusqu’au
29 janvier
2024)
Néant
26
Délégation de compétence consentie au
Conseil d’administration à l’effet d’émettre
des actions et/ou des valeurs mobilières
donnant accès à des actions nouvelles dans le
cadre d’une émission réservée aux
salariés
adhérents d’un plan d’épargne entreprise,
avec suppression du droit préférentiel de
souscription des actionnaires au profit de ces
derniers
Capital :
400.000 €(1)
26 mois
(jusqu’au
29
septembre
2024)
Néant
28
Délégation de compétence
consentie au
Conseil d'administration à l'effet d’augmenter
le capital social par incorporation de réserves,
bénéfices, primes ou autres
Capital :
double du
capital
26 mois
(jusqu’au
29
septembre
2024)
Néant
30
N° Délégations au Conseil d'administration Plafond Durée et
expiration
Utilisation de
la délégation
au cours de
l'exercice
2022
29
Autorisation donnée au Conseil
d'administration à l'effet de procéder à des
attributions gratuites d'actions au profit des
salariés ou mandataires sociaux éligibles de la
Société
15% du
capital(3)
38 mois
(jusqu’au
29
septembre
2025)
Néant
30
Autorisation donnée au Conseil
d’administration à l’effet de consentir des
options de souscription ou d’achat d’actions
aux salariés ou mandataires sociaux éligibles
de la Société
15% du
capital(3)
38 mois
(jusqu’au
29
septembre
2025)
Néant
31
Délégation de compétence
consentie au
Conseil d’administration à l’effet d’émettre
des bons de souscription de parts de créateur
d’entreprise (BSPCE), avec suppression du
droit préférentiel de souscription au profit des
salariés ou mandataires sociaux éligibles
15% du
capital(3)
18 mois
(jusqu’au
29 janvier
2024)
Néant
32
Délégation de compétence consentie au
Conseil d'administration à l'effet d’émettre
des bons de souscription d’actions (BSA), avec
suppression du droit préférentiel de
souscription des actionnaires au
profit d’une
catégorie de personnes dénommées
11% du
capital(3)
18 mois
(jusqu’au
29 janvier
2024)
420.518,40 €
(2 janvier
2023)
33
Délégation de compétence consentie au
Conseil d'administration à l'effet d’émettre
des BSA INP, avec suppression du droit
préférentiel de souscription des actionnaires
au profit d’Infinity Nine Promotion
7% du capital
6 mois
(jusqu’au
29 janvier
2023)
750.000 €
(29 juillet
2022)
(1) Ce montant s’impute sur le plafond global d’augmentation de capital de 400.000 euros fixé par la 27ème résolution de
l’Assemblée Générale du 29 juillet 2022.
(2) Ce montant s’impute sur le plafond global d’emprunt de 30.000.000 euros fixé par la 27ème résolution de l’Assemblée
Générale du 29 juillet 2022.
(3) Plafond commun aux 29ème à 32ème résolutions de l’Assemblée Générale du 29 juillet 2022.
12. Conventions réglementées
Pour mémoire, avant d’être transformée en société anonyme le 29 juillet 2022, la Société avait la forme
d’une société par actions simplifiée soumise aux dispositions de l’article L. 227-10 du Code de
commerce en matière de conventions réglementées. Nous vous informons que les conventions
réglementées suivantes intervenues, directement ou indirectement, au cours de l’exercice clos le
31 décembre 2022 entre la Société et son président, l’un de ses dirigeants, l’un de ses actionnaires
disposant d’une fraction des droits de vote supérieure à 10% du capital social et entrant dans le champ
d’application de l’article L. 227-10 du Code de commerce, sont décrites dans le rapport spécial du
Commissaire aux Comptes :

La société The Home Bar Bevtech Ltd et la Société ont conclu un contrat de cession de parts
sociales en date du 6 mai 2022 au titre duquel la Société a acquis 1.077 parts sociales émises par
la société MAXIDELICE détenues par la société The Home Bar Bevtech Ltd, moyennant un prix
31
d’acquisition de 10.770 euros. La société The Home Bar Bevtech Ltd est un actionnaire de la
Société disposant une fraction des droits de vote supérieure à 10% du capital social de la Société.
Ce contrat de cession de parts sociales constitue donc une convention réglementée.

La société The Home Bar Bevtech Ltd et la Société ont conclu deux contrats de cession de
marques en dates du 13 juillet 2022 et du 15 juillet 2022, prévoyant la cession de la propriété de
11 marques détenues par la société The Home Bar Bevtech Ltd au profit de la Société en
contrepartie du paiement d’une somme forfaitaire de 1 euro pour chaque marque. La société
The Home Bar Bevtech Ltd est un actionnaire de la Société disposant une fraction des droits de
vote supérieure à 10% du capital social de la Société. Ce contrat de cession de marques constitue
donc une convention réglementée.

Le 19 juin 2022, une réorganisation intragroupe des comptes courants d’associés a été effectuée
par voie de cessions de créances afin de rationaliser les liens financiers existants entre les
différentes structures du Groupe et notamment à permettre un regroupement des créances
détenues par l’ensemble des sociétés du Groupe vis-à-vis de la Société. A cet effet, la Société a
conclu avec son actionnaire la société The Home Bar Bevtech Ltd un contrat de cession de
créance en date du 19 juin 2022. La société The Home Bar Bevtech Ltd est un actionnaire de la
Société disposant une fraction des droits de vote supérieure à 10% du capital social de la Société.
Ce contrat de cession de créance constitue donc une convention réglementée.
Depuis sa transformation en société anonyme le 29 juillet 2022, la Société est désormais soumise aux
dispositions de l’article L. 225-38 du Code de commerce en matière de conventions réglementées.
Nous vous informons que la liste des conventions réglementées conclues, directement ou
indirectement, au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2022 avec les membres du Conseil
d’administration, ainsi que celles intervenues avec un actionnaire détenant au moins 10% du capital
social et entrant dans le champ d’application de l’article L. 225-38 du Code de commerce, sont
rappelées ci-après :

Dans le cadre d’une convention de trésorerie groupe du 1er août 2021, la société The Home Bar
Bevtech Ltd a consenti à la Société des avances en compte courant dont le solde s’élève à
310.772 euros au 31 décembre 2022. Aux termes de la convention, le taux servi est un taux
unique fixé dans la limite du taux maximal d’intérêt déductible. Cette convention de trésorerie
groupe n’ayant préalablement pas fait l’objet d’une autorisation du Conseil d’administration,
elle sera soumise à l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes 2022 pour sa
ratification.

Dans le cadre d’une convention de prestations de services et de son avenant datés du 15
septembre 2022, il a été convenu qu’AB ADVISORY fournisse à la Société des prestations de
communication et de relations investisseurs. En rémunération de cette prestation, AB ADVISORY
perçoit une somme forfaitaire de 1.400 euros (HT) par jour, dans une limite annuelle de
240.000 euros (HT), ainsi qu’une prime forfaitaire de 170.000 euros (HT), à verser avant le
31 décembre 2022. Cette convention est conclue pour une durée d’une année et se renouvelle
automatiquement pour une durée d’une ou plusieurs périodes successives d’une durée
identique. Au 31 décembre 2022, la charge comptabilisée au titre des prestations fournies par
AB ADVISORY à la Société s’élève à 238.600 euros.
Cette convention de prestations de services
n’ayant préalablement pas fait l’objet d’une autorisation du Conseil d’administration, elle sera
soumise à l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes 2022 pour sa ratification.

Monsieur Joseph Bohbot, Madame Béatrice Bueno, Monsieur Serge Bueno, Monsieur Tony
Parker, la société Pignela Capital S.A., la société S.C. Molis (ensemble les «
Principaux
32
Actionnaires
») et la Société ont conclu un protocole d’investissement en date du 4 octobre 2022
prévoyant (i) l’engagement des Principaux Actionnaires de réaliser un investissement
complémentaire au sein de la Société d’un montant total de 4.000.000 €, sous toute forme,
notamment par avances en compte courant d’actionnaire et/ou par la souscription à des
obligations à émettre par la Société et (ii) l’engagement de la Société de convertir en actions à
tout ou partie dudit investissement, selon que celui-ci soit réalisé par avances en compte courant
d’actionnaires ou par la souscription à des obligations. Les Principaux Actionnaires sont des
administrateurs et/ou actionnaires de la Société. Le protocole d’investissement constitue donc
une convention réglementée. Ce protocole d’investissement n’ayant préalablement pas fait
l’objet d’une autorisation du Conseil d’administration, il sera soumis à l’Assemblée Générale
appelée à statuer sur les comptes 2022 pour sa ratification.

Au cours de l’exercice 2022, la société Viberation Internationale a octroyé à la Société des
avances de trésorerie non rémunérées. Ces avances de trésorerie n’ont pas préalablement fait
l’objet d’une autorisation du Conseil d’administration. Au 31 décembre 2022, le solde créditeur
des avances ainsi octroyées s’élève à 805.000 euros. Ces avances ont été intégralement
remboursées par la Société le 17 mars 2023.

La société Distribution Casino France et la Société ont conclu un contrat de partenariat (Term
Sheet) en date du 23 décembre 2022 prévoyant l’établissement d’un partenariat stratégique de
long terme composé d’un partenariat commercial entre le Groupe et Distribution Casino France
ainsi qu’une prise de participation dans la Société par Distribution Casino France. Distribution
Casino France est administrateur et actionnaire de la Société. Le contrat de partenariat conclu
entre Distribution Casino France et la Société constitue donc une convention réglementée. Le
Conseil d’administration a décidé lors de sa réunion en date du 21 décembre 2022, à l’unanimité,
d’autoriser la conclusion par la Société de ce contrat de partenariat.
Les conventions réglementées suivantes conclues depuis la clôture de l’exercice 2022 sont rappelées
ci-après :

Dans le cadre d’une convention de compte courant d’associé en date du 20 mars 2023, la société
The Home Bar Bevtech Ltd a consenti à la Société une avance en compte courant d’un montant
de 600.000 euros. Cette somme a été avancée, au nom et pour le compte de la société The Home
Bar Bevtech Ltd, par Viberation Internationale, société contrôlée par Monsieur Serge Bueno et
Madame Béatrice Bueno.
Ce compte courant est productif d’intérêt au taux unique de 5% (soit
30 000 €) et est remboursable au plus tard le 30 juin 2023. Cette convention de compte courant
d’associé n’ayant préalablement pas fait l’objet d’une autorisation du Conseil d’administration,
elle sera soumise à l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes 2022 pour sa
ratification.

Le 29 mars 2023, la Société et la société Distribution Casino France ont conclu un nouveau
contrat de partenariat (Term Sheet) ayant pour objet d’établir entre le Groupe et le groupe
Casino un nouveau partenariat stratégique de long terme qui consiste en la mise à disposition
de salariés et de locaux, le développement de shops-in-shops et de parapharmacies, le
développement de magasins aux Etats-Unis et la poursuite de l’offre « colis de la générosité ».
Distribution Casino France est administrateur et actionnaire de la Société. Le contrat de
partenariat conclu entre Distribution Casino France et la Société constitue donc une convention
réglementée. Le Conseil d’administration a décidé lors de sa réunion en date du 28 mars 2023,
à l’unanimité, d’autoriser la conclusion par la Société de ce nouveau contrat de partenariat.
33
13. Informations juridiques
13.1. Avis du comité social et économique d’entreprise sur les modifications de
l’organisation économique ou juridique
Néant.
13.2. Aliénations d’actions (participations réciproques)
Néant.
13.3. Informations concernant le capital social
13.3.1. Participation des salariés au capital
Néant.
13.3.2. Instruments financiers dilutifs
Émissions de BSA
Depuis le 1er janvier 2022, la Société a réalisé les émissions de bons de souscription d’actions (« BSA »)
suivantes :
 Le 30 mars 2022, 40.000 BSA Döhler ont été émis pour un montant total de 400 euros, intégralement
détenus par Döhler, exerçables à compter de leur date d’émission jusqu’au 31 décembre 2027 au prix
d’exercice de 100 euros par BSA Döhler, chaque BSA Döhler donnant droit à une action nouvelle de la
Société, représentant une émission potentielle maximale de 40.000 actions nouvelles pour un
montant total de 4.000.000 euros, étant précisé qu’aucun de ces BSA Döhler n’a été exercé à ce jour.
 Le Conseil d’administration au cours de sa séance du 29 juillet 2022, faisant usage de la délégation de
compétence consentie par l’Assemblée Générale du 29 juillet 2022 en vertu de sa 33ème résolution, a
décidé de procéder à l’émission de 78.125 BSA de catégorie INP, réalisée avec suppression du droit
préférentiel de souscription des actionnaires au bénéfice de la société Infinity Nine Promotion, pour
un prix d’émission de 9,60 euros chacun, soit un montant total de souscription de 750.000 euros.
 Le 2 janvier 2023, le Président Directeur Général, faisant usage de la subdélégation de compétence
consentie par le Conseil d’administration le 21 décembre 2022, lui-même agissant sur délégation de
compétence de l’Assemblée Générale du 29 juillet 2022 en vertu de sa 32ème résolution, a décidé
procéder à l’émission de 43.804 BSA 2023, réalisée avec suppression du droit préférentiel de
souscription des actionnaires au bénéfice des sociétés K-MARO CAPITAL SARL et REMCO SARL, pour
un prix d’émission de 9,60 euros chacun, soit un montant total de souscription de 420.518,40 euros.
Lignes de financement sous forme d’OCA
Au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2022, la Société n’a émis aucune obligation convertible en
actions (« OCA »). Il convient de préciser que la Société a réalisé les émissions d’OCA suivantes
antérieurement et postérieurement à l’exercice clos le 31 décembre 2022 :
34
 Le 4 janvier 2022, la Société a émis 1.300 OCA d’une valeur nominale de 1.000 € chacune pour un
montant total de 1.300.000 €, au bénéfice des sociétés Encore Issuance et Asset Segregated SPV #70
IC, représentant un emprunt obligataire d’un montant principal de 1.300.000 € et d’une durée de 36
mois, étant précisé qu’aucune de ces OCA n’a été exercée à ce jour.
 Le 28 février 2023, le Président Directeur Général, faisant usage de la délégation de compétence qui
lui a été conférée par le Conseil d’administration au cours de sa réunion en date du 21 décembre
2022, en vertu de la 24ème résolution de l’Assemblée Générale Mixte en date du 29 juillet 2022, a
décidé de procéder à l’émission de quarante mille (40.000) OCA d’une valeur nominale de cent (100)
euros chacune, en une ou plusieurs fois, réalisée avec suppression du droit préférentiel de
souscription des actionnaires au bénéfice de Monsieur Joseph Bohbot, Monsieur Serge Bueno,
Monsieur William Anthony Parker, la société Pignela Capital SA et la Société SC Molis.
Autres instruments dilutifs
Au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2022, la Société n’a émis ou attribué aucun autre instrument
dilutif.
14. Informations relatives à l’auto-détention
14.1. Acquisition et cession par la Société de ses propres actions
La Société ne détient aucune de ses actions et n’a pas conclu de contrat de liquidité.
14.2. Programme de rachat d’actions en vigueur
L’Assemblée Générale Mixte des actionnaires de la Société en date du 29 juillet 2022, aux termes de sa
17ème résolution, a autorisé le Conseil d’administration, pour une durée de dix-huit (18) mois à compter
de ladite assemblée générale, à opérer sur les actions de la Société dans le cadre d’un programme de
rachat d’actions mis en œuvre conformément aux dispositions des articles L. 22-10-62 et suivants et L.
225-10 du Code de commerce, aux dispositions du Règlement (UE) n° 596/2014 du Parlement européen
et du Conseil du 16 avril 2014 et du Règlement délégué (UE) 2016/1052 de la Commission du 8 mars 2016,
ainsi qu’aux dispositions du règlement général de l’Autorité des Marchés Financiers (« AMF ») et à toutes
autres dispositions législatives et/ou réglementaires qui viendraient à être applicables, dans les conditions
décrites ci-après.
14.2.1. Objectifs du programme de rachat d’actions
Le Conseil d’administration est autorisé à opérer sur les actions de la Société en vue :
- d’animer le marché des titres de la Société, notamment pour en favoriser la liquidité, dans le
cadre d’un contrat de liquidité conforme à une charte de déontologie reconnue par l’AMF et
conclu avec un prestataire de services d’investissement dans le respect de la pratique de marché
admise par l’AMF ;
- de mettre en œuvre tout plan d’options d’achat d’actions de la Société dans le cadre des
dispositions des articles L. 225-177 et suivants du Code de commerce ;
- d’attribuer à titre gratuit des actions dans le cadre des dispositions des articles L. 225-197-1 et
suivants du Code de commerce ;
35
- d’attribuer des actions aux salariés au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de
l’entreprise et de mettre en œuvre tout plan d’épargne d’entreprise dans les conditions prévues
par la loi, notamment les articles L. 3332-1 et suivants du Code du travail ;
- de conserver des actions en vue de leur remise ultérieure à titre de paiement ou d’échange dans
le cadre d’opérations de croissance externe ;
- de remettre des actions lors de l’exercice de droits attachés à des valeurs mobilières donnant
accès au capital ;
- d’annuler tout ou partie des actions ainsi rachetées afin de réduire le capital, dans le cadre et
sous réserve d’une autorisation de l’Assemblée Générale Extraordinaire en cours de validité ; et
- plus généralement, de réaliser toute opération autorisée ou qui viendrait à être autorisée par la
loi ou toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’AMF, étant précisé que la
Société en informerait ses actionnaires par voie de communiqué.
14.2.2. Principales modalités du programme
 Modalités d’acquisition
Les actions de la Société pourront être achetées par tous moyens, en une ou plusieurs fois, dans le respect
de la réglementation boursière applicable et des pratiques de marché admises publiées par l'AMF, sur le
marché ou hors marché, notamment en utilisant, le cas échéant, tous instruments financiers dérivés ou
optionnels, pour autant que ces derniers moyens ne concourent pas à accroître de manière significative
la volatilité du titre.
La Société se réserve la possibilité de procéder par achat de blocs de titres. La Société se réserve la faculté
de poursuivre l'exécution du présent programme de rachat d'actions en période d'offre publique
d'acquisition ou d'échange portant sur ses actions dans le respect des dispositions de l'article 231-40 du
règlement général de l'AMF.
 Prix d’achat maximum
L’acquisition des actions ne pourra excéder, hors frais d’acquisition, 350 euros (ou la contre-valeur de ce
montant à la même date dans toute autre monnaie) par action de la Société et que le montant maximum
consacré à ces achats ne pourra être supérieur à 1.000.000 d’euros, tel que ce prix sera mentionné dans
le communiqué d’admission des actions de la Société aux négociations sur le marché d’Euronext Access +
à Paris.
Il est précisé qu’en cas de modification du nominal de l'action, d'augmentation de capital par
incorporation de réserves et attribution d'actions gratuites ainsi qu'en cas de division ou de regroupement
des titres, d'amortissement ou de réduction de capital, de distribution de réserves ou d'autres actifs et de
toutes autres opérations portant sur les capitaux propres, ce prix unitaire sera ajusté par un coefficient
multiplicateur égal au rapport entre le nombre de titres composant le capital avant l'opération et ce
nombre après l'opération.
 Montant maximum des fonds pouvant être rachetés
Les achats pourront porter sur un nombre d’actions qui ne pourra excéder dix pour cent (10%) du capital
social à la date de ces achats. Toutefois, le nombre d’actions acquises en vue de leur conservation et de
36
leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou
d’apport ne pourra excéder cinq pour cent (5%) du capital social.
 Nombre maximum d’actions pouvant être auto-détenues
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-210 du Code de commerce, la Société ne pourra
posséder, directement ou indirectement, plus de dix pour cent (10%) de son capital social.
14.3. Nouveau programme de rachat d’actions
Il sera proposé à l’Assemblée Générale Mixte des actionnaires de la Société devant se tenir en juin 2023
d’autoriser le Conseil d’administration, pour une durée de dix-huit (18) mois à compter de ladite
assemblée générale, à opérer sur les actions de la Société dans le cadre d’un programme de rachat
d’actions mis en œuvre conformément aux dispositions des articles L. 22-10-62 et suivants et L. 225-10
du Code de commerce, aux dispositions du Règlement (UE) n° 596/2014 du Parlement européen et du
Conseil du 16 avril 2014 et du Règlement délégué (UE) 2016/1052 de la Commission du 8 mars 2016, ainsi
qu’aux dispositions du règlement général de l’AMF et à toutes autres dispositions législatives et/ou
réglementaires qui viendraient à être applicables, dans les conditions décrites ci-après.
14.3.1. Objectifs du programme de rachat d’actions
Le Conseil d’administration sera autorisé à opérer sur les actions de la Société en vue :
- d’animer le marché des titres de la Société, notamment pour en favoriser la liquidité, dans le
cadre d’un contrat de liquidité conforme à une charte de déontologie reconnue par l’AMF et
conclu avec un prestataire de services d’investissement dans le respect de la pratique de marché
admise par l’AMF ;
- de mettre en œuvre tout plan d’options d’achat d’actions de la Société dans le cadre des
dispositions des articles L. 225-177 et suivants du Code de commerce ;
- d’attribuer à titre gratuit des actions dans le cadre des dispositions des articles L. 225-197-1 et
suivants du Code de commerce ;
- d’attribuer des actions aux salariés au titre de leur participation aux fruits de l’expansion de
l’entreprise et de mettre en œuvre tout plan d’épargne d’entreprise dans les conditions prévues
par la loi, notamment les articles L. 3332-1 et suivants du Code du travail ;
- de conserver des actions en vue de leur remise ultérieure à titre de paiement ou d’échange dans
le cadre d’opérations de croissance externe ;
- de remettre des actions lors de l’exercice de droits attachés à des valeurs mobilières donnant
accès au capital ;
- d’annuler tout ou partie des actions ainsi rachetées afin de réduire le capital, dans le cadre et
sous réserve d’une autorisation de l’Assemblée Générale Extraordinaire en cours de validité ; et
- plus généralement, de réaliser toute opération autorisée ou qui viendrait à être autorisée par la
loi ou toute pratique de marché qui viendrait à être admise par l’AMF, étant précisé que la
Société en informerait ses actionnaires par voie de communiqué.
37
14.3.2. Principales modalités du programme
 Modalités d’acquisition
Les actions de la Société pourront être achetées par tous moyens, en une ou plusieurs fois, dans le respect
de la réglementation boursière applicable et des pratiques de marché admises publiées par l'AMF, sur le
marché ou hors marché, notamment en utilisant, le cas échéant, tous instruments financiers dérivés ou
optionnels, pour autant que ces derniers moyens ne concourent pas à accroître de manière significative
la volatilité du titre.
La Société se réserve la possibilité de procéder par achat de blocs de titres. La Société se réserve la faculté
de poursuivre l'exécution du présent programme de rachat d'actions en période d'offre publique
d'acquisition ou d'échange portant sur ses actions dans le respect des dispositions de l'article 231-40 du
règlement général de l'AMF.
 Prix d’achat maximum
L’acquisition des actions ne pourra excéder, hors frais d’acquisition, [1.000] euros (ou la contre-valeur de
ce montant à la même date dans toute autre monnaie) par action de la Société et que le montant
maximum consacré à ces achats ne pourra être supérieur à [5.000.000] d’euros, tel que ce prix sera
mentionné dans le communiqué d’admission des actions de la Société aux négociations sur le marché
d’Euronext Access + à Paris.
Il est précisé qu’en cas de modification du nominal de l'action, d'augmentation de capital par
incorporation de réserves et attribution d'actions gratuites ainsi qu'en cas de division ou de regroupement
des titres, d'amortissement ou de réduction de capital, de distribution de réserves ou d'autres actifs et de
toutes autres opérations portant sur les capitaux propres, ce prix unitaire sera ajusté par un coefficient
multiplicateur égal au rapport entre le nombre de titres composant le capital avant l'opération et ce
nombre après l'opération.
 Montant maximum des fonds pouvant être rachetés
Les achats pourront porter sur un nombre d’actions qui ne pourra excéder dix pour cent (10%) du capital
social à la date de ces achats. Toutefois, le nombre d’actions acquises en vue de leur conservation et de
leur remise ultérieure en paiement ou en échange dans le cadre d’une opération de fusion, de scission ou
d’apport ne pourra excéder cinq pour cent (5%) du capital social.
 Nombre maximum d’actions pouvant être auto-détenues
Conformément aux dispositions de l'article L. 225-210 du Code de commerce, la Société ne pourra
posséder, directement ou indirectement, plus de dix pour cent (10%) de son capital social.
14.3.3. Obligations de communication
Il est rappelé que la Société est tenue aux obligations de communication suivantes :
 Préalablement à la mise en œuvre du programme de rachat
Publication du présent descriptif du programme de rachat d’actions.
38
 Pendant la réalisation du programme de rachat
Publication des transactions à J+7 par mise en ligne sur le site Internet de la Société (hors transactions
réalisées dans le cadre d’un contrat de liquidité).
Déclarations mensuelles de la Société à l’AMF.
 Chaque année
Présentation du bilan de la mise en œuvre du programme de rachat et de l’utilisation des actions acquises
dans le rapport du Conseil d’administration à l’assemblée générale annuelle.
15. Franchissement de seuils
Au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2022, aucune déclaration de franchissement seuil n’a été
réalisée auprès de la Société en application des dispositions de l’article L. 233-7 du Code de commerce et
des statuts de la Société.
16. Information sur l’actionnariat de la Société
A la date du Rapport, le capital de la Société était réparti de la façon suivante :
Actionnaires de la
Société
Base Non Diluée
Nombre d’actions % du capital Droits de vote
% des
droits
de vote
The Home Bar BevTech
Ltd. (1) 937.953
74,54%
937.953
74,54%
Distribution Casino
France 185.172
14,71%
185.172
14,71%
Initiative & Finance
100.000
7,95
%
100.000
7,95
%
Autres actionnaires
(dont flottant) 35.279
2,80%
35.279
2,80%
TOTAL
1.258.404
100,00%
1.258.404
100,00%
Actionnaires de la
Société
Base Diluée
Nombre d’actions % du capital Droits de vote
% des
droits
de vote
The Home Bar BevTech
Ltd. (1)
937.953
64,15%
937.953
64,15%
Distribution Casino
France
185.172
12,66%
185.172
12,66%
Initiative & Finance
100.000
6,84%
100.000
6,84%
Infinity Nine Promotion
78.125
5,34%
78.125
5,34%
Autres actionnaires
(dont flottant)
160.945
11,01%
160.945
11,01%
TOTAL
1.462.195
100,00%
1.462.195
100,00%
(1) Société détenue notamment par Monsieur Serge Bueno, Monsieur Tony Parker et Madame Béatrice Tournou Bueno, et
contrôlée par Monsieur Serge Bueno et Madame Béatrice Tournou Bueno.
39
16.1.1. Opérations réalisées par les personnes exerçant des responsabilités dirigeantes sur les
titres de la Société
Au cours de l’exercice 2022, les déclarations individuelles suivantes relatives aux opérations des
personnes mentionnées à l’article L. 621-18-2 du Code monétaire et financier sur les titres de la Société
ont été effectuées auprès de l’AMF :
Déclarant Mandataire(s) Date de
l’opération
Nature de
l’opération
Instrument
financier
Nombre
d’instruments
financiers
Prix unitaire
(euros)
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 13 septembre 2022 Cession Action 128 96
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 15 septembre 2022 Cession Action 130 96,5
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 16 septembre 2022 Cession Action 26 97
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 19 septembre 2022 Cession Action 35 97,5
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 20 septembre 2022 Cession Action 99 98,5
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 21 septembre 2022 Cession Action 700 99
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 22 septembre 2022 Cession Action 74 100
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 23 septembre 2022 Cession Action 190 104
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 26 septembre 2022 Cession Action 279 107
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 3 octobre 2022 Cession Action 54 115
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 4 octobre 2022 Cession Action 60 116
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 5 octobre 2022 Cession Action 35 117
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 6 octobre 2022 Cession Action 57 118
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 7 octobre 2022 Cession Action 100 119,5
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 10 octobre 2022 Cession Action 89 120
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 11 octobre 2022 Cession Action 10 122
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 12 octobre 2022 Cession Action 34 122,5
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 13 octobre 2022 Cession Action 10 123,5
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 14 octobre 2022 Cession Action 105 124
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 18 octobre 2022 Cession Action 6 118
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 19 octobre 2022 Cession Action 95 125
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 20 octobre 2022 Cession Action 1 126
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 21 octobre 2022 Cession Action 10 126
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 24 octobre 2022 Cession Action 21 126,5
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 25 octobre 2022 Cession Action 3 127
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 27 octobre 2022 Cession Action 10 127
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 28 octobre 2022 Cession Action 20 130
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 31 octobre 2022 Cession Action 9 130
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 2 novembre 2022 Cession Action 180 135
40
Déclarant Mandataire(s) Date de
l’opération
Nature de
l’opération
Instrument
financier
Nombre
d’instruments
financiers
Prix unitaire
(euros)
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 3 novembre 2022 Cession Action 1 136
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 4 novembre 2022 Cession Action 3 137
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 15 décembre 2022 Prêt Action 300.000 172
Serge Bueno - 15 décembre 2022 Prêt Action 300.000 172
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 7 novembre 2022 Cession Action 10 138
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 8 novembre 2022 Cession Action 50 140
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 8 novembre 2022 Cession Action 20 142
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 10 novembre 2022 Cession Action 20 142
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 11 novembre 2022 Cession Action 8 142
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 15 novembre 2022 Cession Action 21 143
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 16 novembre 2022 Cession Action 207 145
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 17 novembre 2022 Cession Action 5 148
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 18 novembre 2022 Cession Action 50 150
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 21 novembre 2022 Cession Action 33 150
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 21 novembre 2022 Cession Action 15 152
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 22 novembre 2022 Cession Action 4 154
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 23 novembre 2022 Cession Action 5 154,1
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 24 novembre 2022 Cession Action 6 155
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 25 novembre 2022 Cession Action 4 156
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 28 novembre 2022 Cession Action 265 158
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 29 novembre 2022 Cession Action 385 160
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 1er décembre 2022 Cession Action 19 162
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 2 décembre 2022 Cession Action 18 163
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 5 décembre 2022 Cession Action 5 163
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 6 décembre 2022 Cession Action 9 164
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 7 décembre 2022 Cession Action 15 165
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 17 novembre 2022 Cession Action 5 148
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 12 décembre 2022 Cession Action 15 167
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 13 décembre 2022 Cession Action 10 170
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 14 décembre 2022 Cession Action 5 171
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 15 décembre 2022 Cession Action 7 172
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 16 décembre 2022 Cession Action 14 172
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 19 décembre 2022 Cession Action 44 174
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 20 décembre 2022 Cession Action 12 175
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 21 décembre 2022 Cession Action 23 178
41
Déclarant Mandataire(s) Date de
l’opération
Nature de
l’opération
Instrument
financier
Nombre
d’instruments
financiers
Prix unitaire
(euros)
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 22 décembre 2022 Cession Action 5 180
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 23 décembre 2022 Cession Action 32 181
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 27 décembre 2022 Cession Action 33 190
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 28 décembre 2022 Cession Action 42 192
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 28 décembre 2022 Cession Action 137 193
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 29 décembre 2022 Cession Action 92 195
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 30 décembre 2022 Cession Action 207 197
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 2 janvier 2023 Cession Action 9 199
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 3 janvier 2023 Cession Action 5 204
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 4 janvier 2023 Cession Action 18 205
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 5 janvier 2023 Cession Action 36 207
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 6 janvier 2023 Cession Action 2 210
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 6 janvier 2023 Cession Action 28 211
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 9 janvier 2023 Cession Action 115 213,71
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 10 janvier 2023 Cession Action 15 215,698
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 11 janvier 2023 Cession Action 5 218
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 12 janvier 2023 Cession Action 5 225
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 13 janvier 2023 Cession Action 35 226
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 16 janvier 2023 Cession Action 3 227
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 16 janvier 2023 Cession Action 300 228
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 17 janvier 2023 Cession Action 8 230
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 18 janvier 2023 Cession Action 4 230
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 18 janvier 2023 Cession Action 1 231
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 19 janvier 2023 Cession Action 26 231
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 23 janvier 2023 Cession Action 50 240
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 24 janvier 2023 Cession Action 8 242
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 24 janvier 2023 Cession Action 2 250
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 25 janvier 2023 Cession Action 10 252
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 26 janvier 2023 Cession Action 230 252
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 26 janvier 2023 Cession Action 10 255
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 27 janvier 2023 Cession Action 34 255
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 30 janvier 2023 Cession Action 83 257
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 31 janvier 2023 Cession Action 8 255
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 21 février 2023 Cession Action 50 250
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 21 février 2023 Cession Action 10 257
42
Déclarant Mandataire(s) Date de
l’opération
Nature de
l’opération
Instrument
financier
Nombre
d’instruments
financiers
Prix unitaire
(euros)
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 28 février 2023 Cession Action 5 264
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 2 mars 2023 Cession Action 10 268
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 7 mars 2023 Cession Action 4 272
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 15 mars 2023 Cession Action 4 275
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 23 mars 2023 Cession Action 10 278
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 24 mars 2023 Cession Action 5 280
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 28 mars 2023 Cession Action 11 320
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 29 mars 2023 Cession Action 48 320
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 29 mars 2023 Cession Action 1 320
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 30 mars 2023 Cession Action 10 325
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 31 mars 2023 Cession Action 10 366
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 31 mars 2023 Cession Action 10 366
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 31 mars 2023 Cession Action 20 368
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 3 avril 2023 Cession Action 10 400
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 3 avril 2023 Cession Action 5 400
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 5 avril 2023 Cession Action 45 428
The Home Bar Bevtech
Ltd
Serge Bueno 6 avril 2023 Cession Action 30 450
Aucun autre dirigeant ou mandataire social, ni aucune personne liée à une personne exerçant des
responsabilités dirigeantes au sein de la Société, n’a déclaré avoir effectué d’opérations sur les titres de
la Société au cours de l’exercice 2022.
17. Rapport spécial sur les options de souscription ou d’achat
d’actions
Le présent rapport vous est présenté en application des dispositions de l’article L. 225-184 du Code de
commerce concernant les opérations relatives aux options de souscription ou d’achat d’actions.
17.1. Attribution d’options de souscription ou d’achat d’actions au cours de l’exercice
clos le 31 décembre 2022
Néant.
17.2. Exercice d’options de souscription ou d’achat d’actions au cours de l’exercice
clos le 31 décembre 2022
Néant.
18. Rapport spécial sur les attributions gratuites d’actions
43
Le présent rapport vous est présenté en application des dispositions de l’article L. 225-197-4 du Code de
commerce concernant les opérations relatives aux attributions gratuites d’actions.
18.1. Attribution gratuite d’actions au cours au cours de l’exercice clos le
31 décembre 2022
Néant.
18.2. Acquisition définitive d’actions gratuites au cours de l’exercice clos le
31 décembre 2021
Néant.
19. Questions environnementales concernant la Société et le
Groupe
19.1. Conséquences sociales
Les dirigeants de la Société n’ont pas de mal à attirer de nouveaux talents. Les dirigeants recherchent
avant tout le bien être des salariés à travers un plan de carrière pour chacun d’eux.
Les aspects d'une excellente qualité de l'emploi, décrits dans ce qui suit, sont essentiels pour offrir un
environnement de travail favorable et attractif pour les employés, ainsi que pour assurer leur motivation
et leur engagement à long terme dans le groupe.
Durant l’exercice 2022, 8 emplois pérennes ont été créés et ont permis l’intégration de collaborateurs
avec des compétences affirmés mais aussi, une équipe élargie de prestataires expérimentés qui
accompagnent l’accroissement de l’activité quotidienne du groupe.
La société offre une rémunération compétitive et équitable à ses employés, qui reflète leur expérience,
leurs compétences et les responsabilités qu'ils assument. Elle prend en compte les niveaux de
rémunération pratiqués dans le marché de l’emploi pour garantir que les salaires sont compétitifs.
Elle offre des avantages sociaux et de santé de qualité à ses employés, tels que des régimes d'assurance
maladie, des régimes de retraite, des congés payés, des jours fériés, des congés de maternité et de
paternité.
La société fournit un environnement de travail sûr et sain pour ses employés, avec des équipements de
sécurité appropriés, une formation en santé et sécurité, un soutien à la santé mentale et des mesures
pour prévenir les conflits. ½ ETP a été dédié aux missions d’un Happiness Manager au sein du groupe.
Smart Good Things encourage un bon équilibre entre le travail et la vie personnelle des employés en
offrant des horaires de travail flexibles et des possibilités de travail à distance.
La formation étant au cœur de l’évolution, elle est offerte aux employés pour maitriser ses outils mais
aussi pour s’actualiser sur les nouveautés des domaines d’expertise au sein du groupe.
Le dialogue, la communication, et l’utilisation des technologies est un impératif pour l’ensemble de
l’équipe dirigeante. Aussi, aux niveaux inférieurs de la hiérarchie, la société encourage la participation et
44
l'implication de ses employés dans la prise de décisions et les initiatives de l'entreprise, avec des
mécanismes de communication interne, des points d’information/questionnement, des meetings de
brainstorming et des outils d’échanges tels que Teams, Slack.
19.2. Conséquences environnementales
L’activité du Groupe veille à respecter scrupuleusement les risques environnementaux.
L'engagement de Smart Good Things à être plus que responsable en réduisant les emballages de ses
boissons et les transports pour tendre vers une consommation plus intelligente et respectueuse de
l'environnement est un exemple de pratiques commerciales durables.
En réduisant l'utilisation des emballages par le format stick des boissons - poudres, Smart Good Things
tend à minimiser les déchets qui finissent souvent dans les océans et les décharges. La réduction de la
quantité de matériaux d'emballage utilisés contribue également à réduire les coûts de production et
d'expédition pour le groupe.
De même, en minimisant les transports, Smart Good Things réduit les émissions de gaz à effet de serre et
l'empreinte carbone de ses activités. Les distances parcourues pour acheminer les produits sont étudiées
en favorisant les fournisseurs français, et à minima européens.
En somme, l'engagement de Smart Good Things à être plus que responsable en réduisant les emballages
et les transports est un exemple de l'importance de la durabilité dans les pratiques commerciales
modernes. En cherchant à minimiser son impact environnemental tout en répondant aux besoins des
clients, Smart Good Things peut démontre encore son engagement envers un avenir plus durable pour la
planète et pour les générations futures.
20. Informations sur les délais de paiement fournisseurs et
encaissements clients
Le tableau ci-dessous présente le solde des dettes à l’égard des fournisseurs et des créances clients de la
Société par date d’échéance au 31 décembre 2022 en application des articles L. 441-6-I et D. 441-4 du
Code de commerce :
45
Tableau des dettes fournisseurs dont les factures sont échues au 31 décembre 2022 :
Pour les créances clients, aucun montant n’a été reporté, s’agissant exclusivement de créances -
intragroupe.
Le Conseil d’administration
46