La Chausseria.

RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2023

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Attestation du Rapport financier annuel 2023

Comptes sociaux

Tableau des résultats financiers

Tableau de flux de trésorerie

Annexe des comptes

Rapport de Gestion

Rapports du Commissaire aux Comptes

        Mis en ligne le 13 Juin 2024

LA CHAUSSERIA

SOCIETE ANONYME AU CAPITAL DE 1 830 021 EUROS

SIEGE SOCIAL : 68 Rue de Passy 75016 PARIS

R.C.S. PARIS B 660 800 798

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ATTESTATION DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2023

J’atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables, et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société, et que le rapport de gestion présente un tableau fidèle de l’évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la société, ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquels elle est confrontée.

    LE PRESIDENT DIRECTEUR GENERAL

      Virginie PHILIP

ACTIF PASSIF :     

CDR CHAUSSERIA :

Tableau activités résultats années :

Annexe22023 :

SOCIETE LA CHAUSSERIA

S.A. au Capital de 1 830 021 Euros

Siège Social : 68 Rue de Passy – 75016 PARIS

SIRET : 660 800 798 01257

R.C.S. PARIS B 660 800 798

ANNEXE DES COMPTES ARRETES AU 31 DECEMBRE 2023

I – FAIT CARACTERISTIQUE  DE L'EXERCICE :

Nous avons cédé le fonds de commerce de BORDEAUX, Rue Sainte Catherine, pour un montant de 421 000 €, ce qui a généré une moins-value de 19 000 €.

II – REGLES ET METHODES COMPTABLES

Les états financiers ont été préparés en application du Règlement ANC n° 2014-03.

Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence conformément aux hypothèses de base :

1.       Continuité de l’exploitation
2.       Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre
3.       Indépendance des exercices

et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

• Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires) hors frais d’acquisition des immobilisations ou à leur coût de production, à l’exception des immobilisations acquises avant le 31 Décembre 1964 qui ont fait l’objet d’une réévaluation.

Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d’immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production des immobilisations.

Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire ou dégressif en fonction de la durée de vie prévue :

 - immobilisations incorporelles (droit entrée)    9 ans

 - constructions           20 ans

 - installations techniques         5 à 10 ans

 - matériel et outillage industriels        5 à 10 ans

 - matériel de transport          5 ans

 - matériel et mobilier de bureau               5 ans

En application des règlements CRC n° 2002-10 et 2004-06, notre entreprise n’a pas identifié de composants autres que ceux qui figurent déjà dans ses immobilisations. De même, aucune valeur résiduelle identifiable et/ou chiffrable ne peut être attribuée aux immobilisations dans l’état actuel de nos connaissances, notre société n’ayant pas une stratégie de revente régulière de ses biens et matériels. Enfin, les durées d’utilité antérieurement retenues et objectivement conformes aux usages professionnellement reconnus n’ont pas été modifiées.

 b) Immobilisations incorporelles     

Rappel de nos fonds de commerce au 31 Décembre 2023 :

-          1 boutique à MONTPELLIER

-          1 boutique à MARSEILLE

-          2 boutiques à LYON

-          1 boutique à BORDEAUX

-          1 boutique à ANTIBES

-          2 boutiques à AIX EN PROVENCE

-          2 boutiques à PARIS

Au 31/12/2015, 2 fonds de commerce avaient fait l'objet d'une dépréciation pour un montant total de 400 000 €.

Au 30/12/2016, 7 fonds de commerce avaient fait l’objet d’une dépréciation pour un montant total de 900 000 €.

Au 31/12/2019, aucun élément ne permettait de modifier ou compléter les provisions existantes ; par contre, en Mai 2020, avec l'impact du Covid-19, les immobilisations incorporelles doivent être revues à la baisse.

Au 31/12/2020, 3 fonds de commerce ont été fermés TOULON, NANTES ET PARIS (Rue du vieux colombier) et nous avons procédé à une provision pour dépréciation   pour un montant de 1 485 663 € avec une diminution de 222 275 € concernant les magasins de NANTES et PARIS (Rue du vieux colombier), soit un montant total de 1 263 087 €.

Le 15/06/2023, nous avons cédé le fonds de commerce de BORDEAUX, Rue Sainte Catherine, pour un montant de 421 000 € ce qui a généré une moins-value de 19 000 €.

Les immobilisations incorporels figurant au poste fond commercial se décomposent de la façon suivante :

 - prix d’acquisition du droit au bail de 1 magasin avant 1980      54 577

 - prix Marque          282 000        

 - prix d’acquisition du droit au bail de 7 magasins   1 197 419

 - prix d’acquisition du droit au bail des 4 magasins achetés en 2012    950 000

               TOTAL                               2 483 996     

Dépréciations constatées 1 932 526 € soit une valeur nette de 551 470 €

Concernant la Marque pour 282 000 €, cet élément a fait l'objet d'une dépréciation totale, compte tenu que celle-ci n'est plus rémunérée par les usines de fabrication.

A ce jour, nous n'envisageons pas d'autres ouvertures de magasins.

STOCKS :

Les stocks de marchandises ont été évalués selon la méthode premier entré-premier sorti.

Les frais accessoires d’achat n’ont pas été incorporés dans la valeur d’inventaire, étant comptabilisés dans les différents comptes de charge correspondant à leur nature, leur montant n’étant pas significatif.

Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les modalités indiquées ci-dessus, et la valeur de réalisation probable a été effectuée lorsque le prix d’achat est supérieur au prix de vente H.T.

CREANCES ET DETTES : Elles ont été évaluées pour leur valeur nominale.

DISPONIBILITE : Les liquidités en banque et caisse ont été évaluées pour leur valeur nominale.

ACHATS : Les frais accessoires d’achats payés à des tiers n’ont pas été incorporés dans les comptes d’achats, mais ont été comptabilisés dans les différents comptes de charges correspondant à leur nature.

PRODUITS  EXCEPTIONNELS

Produits exceptionnels sur opérations de gestion ………….                  31 437

Reprise sur provisions et transferts de charges…………….     430 500

CHARGES EXCEPTIONNELLES

 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion……..……         440 465

METHODES D’EVALUATION ET DE PRESENTATION : Les méthodes d’évaluation retenues pour cet exercice n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent.

III – COMPLEMENTS D’INFORMATIONS  :

III – 1- Engagements financiers : Néant

III – 2  Composition du Capital

Le Capital d’élève à 1 830 021 euros représenté par 480 166 actions de 3.81 euros.

III – 3  Rémunérations allouées aux dirigeants en raison de leurs fonctions :

Organes d’administration :  Madame PHILIP Virginie – Administrateur et PDG – 110 884 € (salaire brut 2023)

1II – 4 Ventilation de l’effectif au 31.12.2023

 * Cadres (y compris Gérants Magasins) ………   5

 * Employés …………………………………… 19

       24

III – 5 Accroissement ou allègement de la Charge Fiscale future

Effet du mouvement des provisions réglementées sur le résultat et sur la charge fiscale future : néant

ELEMENTS ENTRAINANT UN ALLEGEMENT DE LA CHARGE FISCALE FUTURE

III – 6 Provision Indemnité  de fin de carrière

Au 31/12/2023, la provision pour indemnité de fin de carrière s'élève à 303 704 €.

Les droits acquis par les salariés ayant atteint l’âge de 50 ans au 31/12/2023 ont été calculés conformément à la nouvelle règle de calcul au 27/11/2017 du code du travail.

III – 7 Provisions pour pertes et charges

Le dossier relatif au litige de LYON est toujours en cours, en conséquence, nous avons conservé la provision de 200 000 €.

III – 8 - Honoraires Commissaires aux Comptes

Les honoraires du Commissaire aux Comptes s’élèvent à 12 000 € Hors Taxes.

IV – AUTRES INFORMATIONS :

IV – 1 Comptes de régularisation

Congés payés …………………………………………….    61 028

Charges sociales à payer …………………………………    58 713

TVA Décembre …………………………………………..    46 805

Fournisseurs Factures non parvenues ……………………    76 974

IV – 2 Information sur la Société de fabrication ESMERALDA au Portugal (notre participation : 51% du Capital)

Au cours de l’exercice en cours, celle-ci a réalisé un Chiffre d’Affaires de 2 299 343 € ; aucun dividende n'a été distribuée.

IV – 3 Partie liée

V – Faits postérieurs à l'exercice :

Le Chiffre d’Affaires a légèrement diminué de 5 % sur le 1er trimestre 2024 par rapport au 1er trimestre 2023.

Sur Janvier 2024, le Chiffre d'Affaires a diminué de 8 %, par rapport à Janvier 2023

Sur Février 2024, le Chiffre d'Affaires a diminué de 3 %, par rapport à Février 2023

Sur Mars 2024, le Chiffre d'Affaires a augmenté de 1 %, par rapport à Mars 2023

VI – Liste des filiales et participations

Renseignements détaillés concernant les filiales et participations

- Voir tableau joint

ANNEXES /

Documents liasse fiscale :

4.       Imprimé n° 2054 
5.       Imprimé n° 2055
6.       Imprimé n° 2056
7.       Imprimé n° 2057

Rapport de gestion :

A CHAUSSERIA

SOCIETE ANONYME AU CAPITAL DE 1 830 021 EUROS

SIEGE SOCIAL : 68 Rue de Passy 75016 PARIS

R.C.S. PARIS B 660 800 798

RAPPORT DE GESTION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION

A L’ASSEMBLEE GENERALE ORDINAIRE ANNUELLE DU 26 JUIN 2024

APPROBATION DES COMPTES DE L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2023

Mesdames, Messieurs les Actionnaires,

Nous vous avons réunis en Assemblée Générale Ordinaire Annuelle pour vous rendre compte de l’activité de la Société durant l’exercice social écoulé (01 JANVIER 2023 au 31 DECEMBRE 2023) et pour soumettre, à votre approbation, les comptes dudit exercice.

Votre Commissaire aux comptes vous donnera, dans son rapport, toutes les informations, quant à la régularité des comptes qui vous sont présentés.

De notre côté, nous sommes à votre disposition pour vous donner toutes précisions et tous renseignements complémentaires qui pourraient vous paraître opportuns.

Au présent rapport, est annexé, conformément à l’article R-225-102 du Code de Commerce, un tableau faisant apparaître les résultats financiers de la Société au cours des cinq derniers exercices.

Nous reprenons ci-après, successivement, les différentes informations telles que prévues par la réglementation.

Les états financiers qui vous sont présentés ne comportent aucune modification, que ce soit au niveau de la présentation des comptes ou à celui des méthodes d’évaluation par rapport à ceux de l’exercice précédent.

SITUATION ET ACTIVITE AU COURS DE L’EXERCICE ECOULE

Au cours de cet exercice social, nous avons réalisé un chiffre d’affaires hors taxes de

2 113 249 € contre 2 531 954 € pour l’exercice précédent, soit une baisse du chiffre d’affaires de l’ordre de 17 %.

Le résultat courant d’exploitation 2023 avant impôt ressort positif de 424 116 €, avec la cession du fonds de commerce de BORDEAUX – Rue Sainte-Catherine- pour un montant de 421 000 € ; au 31/12/2022, celui-ci résultat ressortait positif de 156 603 €.

Après déduction de toutes charges, impôts et amortissements, notre résultat 2023 ressort bénéficiaire de 458 859 € contre 185 710 € en 2022.

Le dossier relatif au non renouvellement des baux de nos magasins de LYON est en cours ; en conséquence, nous avons conservé la provision de 200 000 €.

FILIALES ET PARTICIPATIONS

Notre Filiale, la Société ESMERALDA a réalisé un chiffre d’Affaires de 2 299 343 €, pour l’exercice 2023, et un résultat net  91 482  € après  66 978 € d’amortissements.

La Société ESMERALDA rembourse en raison de 5 000 € par mois, le prêt qui nous lui avions consenti pour acheter les murs et le matériel de l’usine ; au 31 Décembre 2023, ce prêt a été soldé.

PREVISIONS ET PLAN POUR L’ANNEE 2024

A ce jour, nous exploitons 10 boutiques.

 - 2 magasins à PARIS – Effectif de 4 salariées réparties sur les 2 magasins

 - 2 magasins à LYON – Effectif de 5 salariés

 - 1 magasin à MONTPELLIER – Effectif de 2 salariées

 - 2 magasins à AIX EN PROVENCE (Rue Bédarrides – Rue Nazareth) – Effectif               de 3 salariées

 - 1 magasins à BORDEAUX (Place Gambetta) – Effectif de 2 salariés

 - 1 magasin à ANTIBES – Effectif de 1 salariée

 - 1 magasin à MARSEILLE – Effectif de 2 salariées

Le Chiffre d'Affaires du 1er Trimestre 2024 est de 422 702 €

Le Chiffre d’Affaires du mois d’Avril est de 120 839 €

A ce jour, aucune ouverture de magasin n'est prévue.

REPARTITION DU CAPITAL SOCIAL

Conformément aux dispositions de l’article L.233-13 du Code de commerce et compte tenu des informations reçues en application de l’article L.233-7 du Code de commerce, nous vous indiquons ci-après, l’identité des actionnaires possédant plus du vingtième, du cinquième, du tiers ou de la moitié du capital social à la clôture de l’exercice.

Personnes possédant plus de 5 % du capital :

 Madame Janie PHILIP 8 %

 Monsieur Jean Yves GUILLOSSON  8 %

 Monsieur Dominique PAULHAC 5 %

Personnes possédant plus de 10 % du capital :

Madame Virginie PHILIP 15 %

Personne possédant 63 % du capital :    Société PUEYO 

PROPOSITION D’AFFECTATION DU RESULTAT

Nous vous proposons d’affecter le bénéfice de l’exercice qui s’élève à 458 859 € au poste « autres réserves »

DIVIDENDES DISTRIBUES

Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code Général des impôts, nous vous rappelons qu’il n’a pas été procédé à une distribution de dividendes au titre des trois exercices précédents.

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INFORMATIONS LIEES A LA REGLEMENTATION RSE :

Suite aux nouvelles dispositions relatives au RSE, la Société LA CHAUSSERIA n'a pas les critères et sort du dispositif.

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INFORMATIONS SUR LES CHARGES NON FISCALEMENT DEDUCTIBLES ((article 39-4 du C.G.I)

La Société n’a pas supporté, au cours de l’exercice clos le 31 DECEMBRE 2023, de dépenses et charges non déductibles de l’impôt sur les sociétés et visées à l’article 39-4 du Code Général des impôts.

INFORMATIONS SUR LES DELAIS DE PAIEMENTS

 - Notre Société n’a pas recours au crédit fournisseur,

 -Elle paie les loyers des magasins d’avance (les loyers sont appelés par trimestre et ils sont payés dès les premiers jours du trimestre),

 - Les fournisseurs sont payés comptant dès la livraison avec un escompte,

 - Les ventes clients sont des ventes au comptant, donc il n’y a pas de crédit Client.

Factures reçues et émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu (tableau prévu au I de l’article D. 441-4 du Code de commerce)

INFORMATIONS RELATIVES AUX MANDATAIRES SOCIAUX (article L-225-104-1 du Code du Commerce)

I- Mandats des Administrateurs :

Aucun mandat n'est arrivé à expiration.

II-Liste des fonctions des mandataires sociaux dans d’autres Sociétés :

La liste des fonctions des mandataires sociaux dans d’autres Sociétés figure en annexe I du présent rapport.

III-Rémunération des mandataires sociaux au cours de l’exercice 2023:

Les informations relatives aux rémunérations perçues par les mandataires sociaux, au cours de l’exercice 2023, figurent en annexe II du présent rapport.

INFORMATIONS  RELATIVES  AUX  COMMISSAIRES  AUX COMPTES :

Aucun mandat n'est arrivé à expiration.

Nous vous informons que le montant des honoraires de notre Commissaire aux Comptes est de 12 000 € hors taxes.

RESOLUTIONS – QUITUS

Nous vous demandons de bien vouloir approuver, par votre vote, le texte des résolutions qui vous sont proposées, et donner quitus aux Administrateurs de l’exécution de leur mandat pendant l’exercice écoulé.

    LE PRESIDENT DIRECTEUR GENERAL

      Virginie PHILIP

ANNEXE I DU RAPPORT DE GESTION DU CONSEIL

D’ADMINISTRATION A L’ASSEMBLEE GENERALE

ORDINAIRE ANNUELLE DU 26 JUIN 2024

LISTE DES FONCTIONS DES MANDATAIRES SOCIAUX DANS D’AUTRES SOCIETES

Mme Janie PHILIP Administrateur et Président Directeur Général de la S.A. PUEYO

Gérante de la S.A.R.L. LA BAIE DOREE

Gérante de la SCI DU LANGUEDOC

Mme Virginie PHILIP Administrateur de la S.A. PUEYO

REMUNERATION DES MANDATAIRES SOCIAUX AU COURS DE L’EXERCICE 2023

Mme Virginie PHILIP – Président Directeur Général – 110 884 € (salaire brut 2023)

Mme Janie PHILIP – Administrateur : néant

Melle Héléna GUILLOSSON – Administrateur : néant

Rapport rectifié sur les comptes annuels 2023 :

LA CHAUSSERIA

Société Anonyme au capital de 1830 021 € Siège social : 68 rue de Passy,75016 PARIS RCS PARIS 660 800 798

Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels

Exercice clos le 31/12/2023

Rapport rectificatif suite à une erreur

matérielle qui annule et remplace celui établi le 03/06/2024

Cabinet J. KALPAC & CIE

Siège social : 43 Boulevard de la Blancarde,  13004 MARSEILLE Société de commissariat aux comptes

Membre de la Compagnie Régionale de AIX EN PROVENCE

RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS EXERCICE CLOS LE 31/12/2023

Rapport rectificatif suite à une erreur matérielle qui annule et remplace celui établi le 03/06/2024

A l ' assemblée générale de l a Société anonyme LA CHAUSSERIA

Opinion

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la Société anonyme LA CHAUSSERIA relatifs à l'exercice clos le 31/12/2023, tels qu'ils sont joints au présent rapport.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit.

Fondement de l'opinion

Référentiel d'audit

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie

« Responsabilités du commissaire aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.

Indépendance

Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance par le code du commerce et par le code déontologique de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 01/01/2023 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes.

Observation

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les point suivant exposés dans :

La note Principes, règles et méthodes comptables de l'annexe des comptes annuels concernant les immobilisations incorporelles,

la note Méthode et Evaluation d'évaluation et de présentation- § Ill 7 Provisions pour pertes et charges de l'annexe des comptes annuels concernant le maintien de la provision pour risques dans l'exercice.

La note VFaits postérieurs à l'exercice de l'annexe.

Justification des appréciations - Points clés de l'audit

En application des dispositions des articles L 823-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément.

•          Évaluation des provisions pour dépréciation des fonds de commerce (note b - paragraphe 3 de  l’annexe aux comptes annuels)

Risque identifié

La valorisation des fonds de commerce doit faire l'objet chaque année d'un test de dépréciation {PCG art 214-15). Ces tests ont pour objet de déterminé si la valeur actuelle est supérieure à la valeur patrimoniale des fonds de commerce.

Nous avons considéré que l'évaluation des fonds de commerce constituait un point clé de l'audit en raison de leur importance significative dans les comptes de la société et du jugement nécessaire à leur évaluation.

Notre réponse d'audit

o         Nos travaux ont consisté à prendre connaissance des procédures mises en œuvre par la société pour évaluer les provisions pour dépréciation de fonds de commerce,

o        Apprécier la valeur vénale sur la base d'évaluation de cabinets immobiliers spécialisés et/ou d'expert indépendant obtenue en retenant les critères de :

•          Raisonnement ville par ville et, à l'intérieur de chaque ville,

•          Par quartier,

•          Prix d’achat historique

•         Loyer  actuel

•          Surface

•          Offre ou transaction possible, soit en vente de fonds de commerce soit surtout en valeur de droit au bail car le Marché des fonds de commerce de chaussures pour femmes est devenu totalement inexistant.

•          Reconnaissance du CA

Risque identifié

Le risque de fraudes sur le CA est important, notamment dans les activités de ventes au détail, répartie sur plusieurs lieux géographiques.

Nous avons considéré que la reconnaissance du CA constituait un point clé de l'audit en raison de leur importance significative dans les comptes de la société et du risque de fraudes, existant par nature sur ce poste.

Notre réponse d'audit

o        Nos travaux ont consisté à prendre connaissance des procédures mises en œuvre par la société pour reconnaître le CA,

o        Apprécier les procédures mises en place pour contrôler et valider le CA transmis par les boutiques et comptabilisés

Vérifications spécifiques

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux associés

Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.22-10-9 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés ou attribués aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des entreprises contrôlées par elle qui sont comprises dans le périmètre de consolidation. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.