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Rapport annuel MMB SCF 2024
RAPPORT FINANCIER ANNUEL
2024
MMB SCF SA
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Rapport annuel MMB SCF 2024
RAPPORT FINNACIER ANNUEL 2024 - MMB SCF SA
SOMMAIRE
A. PRESENTATION DE MMB SCF S.A. ............................................................................................................... 4
B. RAPPORT DE GESTION ................................................................................................................................ 7
1. Nature de la société et cadre de son activité ............................................................................................. 7
1.1 Caractéristiques des actifs de la Société .................................................................................................. 7
1.2 Caractéristiques du hors bilan de la Société ............................................................................................ 7
1.3 Description des créances du hors bilan de la Société .............................................................................. 8
1.4 Caractéristiques du passif de la Société ................................................................................................... 8
2. ......................................................................................... 8
.................................................................. 8
........................................................................................................ 9
.................................................................................................. 9
2.4 Évolution de la dette .............................................................................................................................. 10
3. Résultat de la période Analyse du résultat ........................................................................................... 10
4. ............................................................... 11
4.1 Risque de crédit ...................................................................................................................................... 11
4.2 Risque de taux ........................................................................................................................................ 14
4.3 Risque de liquidité .................................................................................................................................. 15
4.4 Risque de « commingling »..................................................................................................................... 17
4.5 Risque de change.................................................................................................................................... 17
4.6 Risque de contrepartie ........................................................................................................................... 18
4.7 Risque opérationnel et dépendance vis-à-vis de My Money Bank ........................................................ 18
4.8 Risque de règlement livraison ................................................................................................................ 18
4.9 Risque Macro-économique .................................................................................................................... 19
4.10 ...................................................... 19
- Effet du changement
climatique ..................................................................................................................................................... 20
5.
......................................................................................................... 20
6. ..................................... 20
7. Rapport de Durabilité - Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) ......................................... 20
8. Informations sur les délais de paiement .................................................................................................. 21
9. Dépenses non déductibles fiscalement ................................................................................................... 21
10. Organes de direction et de contrôle ........................................................................................................ 21
11. Activités en matière de recherche et développement ............................................................................ 22
12. ..................................................... 22
13. Tableau des cinq derniers exercices ........................................................................................................ 23
14. Rémunération des organes de direction .................................................................................................. 23
15. ................................................... 23
16. Informations diverses .............................................................................................................................. 24
C. COMPTES SOCIAUX ................................................................................................................................... 25
1. Bilan ......................................................................................................................................................... 25
2. Compte de résultat .................................................................................................................................. 27
3. Hors-bilan ................................................................................................................................................. 28
D. ANNEXES AUX COMPTES SOCIAUX ........................................................................................................... 29
NOTE 1 NOTES ANNEXES AUX COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2024 ............................................... 29
1. Présentation des comptes .......................................................................................................................... 29
2. .................................................................................................................. 29
........................................................................................ 30
Créances sur les établissements de crédit .................................................................................................. 30
Dettes représentées par un titre ................................................................................................................. 30
Autres passifs ............................................................................................................................................... 30
Dettes subordonnées .................................................................................................................................. 30
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Rapport annuel MMB SCF 2024
Impôt sur les bénéfices ................................................................................................................................ 30
Engagements hors bilan .............................................................................................................................. 31
4. Autres informations ................................................................................................................................... 31
Consolidation des comptes ......................................................................................................................... 31
Intégration fiscale / régime de groupe ....................................................................................................... 31
Evénement post-clôture .............................................................................................................................. 31
-45 du CMF/Avis CNC n°2009-
11) 32
Effet du changement climatique
32
Note 2 Ventilation du hors bilan par durée résiduelle .................................................................................. 33
Note 3 Ventilation par durée résiduelle et éligibilité..................................................................................... 35
Note 4 Opérations avec les entreprises liées, filiales et participations ......................................................... 37
Note 5 ............................................... 39
Note 6 Détail des intérêts par poste de bilan ................................................................................................ 40
Note 7 Autres actifs et passifs ....................................................................................................................... 41
Note 8 Comptes de régularisation ................................................................................................................. 42
Note 9 Détail des capitaux propres ............................................................................................................... 42
Note 10 Tableau de variation de la situation nette ....................................................................................... 43
Note 11 Intérêts, produits et charges assimilées........................................................................................... 44
Note 12 Commissions .................................................................................................................................... 44
Note 13 ......................................................................... 45
Note 14 ..................................................................................................... 45
Note 15 Tableau des flux de trésorerie ......................................................................................................... 46
Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices ........................................................................... 48
Annexe 2 Attestation du Responsable du rapport annuel ............................................................................. 49
E. RAPPORTS DIVERS ET PROJETS DE RÉSOLUTIONS ..................................................................................... 50
......................................................... 50
Rapports des Commissaires aux comptes ........................................................................................................ 63
Résolutions proposées à l'Assemblée Générale Mixte ..................................................................................... 94
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Rapport annuel MMB SCF 2024
A. PRESENTATION DE MMB SCF S.A.
Contexte et historique
Le Groupe CCF (le « Groupe ») est un groupe bancaire français indépendant qui se concentre sur le crédit aux
particuliers (notamment consolidation de crédits, financement automobile et épargne) ainsi que sur les
financement automobile ou de biens
Groupe -Mer. Il
franchises locales en
Guadeloupe, Martinique, Guyane française et à la Réunion.
À la suite de la prise de contrôle par Cerberus Capital Management, le Groupe CCF
compétitive ses activités immobilières. My Money Bank a ainsi constitué sa filiale MMB SCF S.A. (« MMB SCF »),
agréée par l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution et la Banque Centrale Européenne, en qualité
MMB SCF permet ainsi au Groupe de consolider son autonomie en matière de refinancement, diversifier sa base
MMB SCF et le Groupe CCF
MMB SCF, la « Société »
Europlaza- 20, avenue André Prothin, 92063 Paris-la-Défense, immatriculée au RCS de Nanterre sous le numéro
840 318 950.
MMB SCF est filiale à 99,99 % de My Money Bank, elle-même filiale à 99,99% de CCF Holding, compagnie
financière holding.
Groupe CCF : Présentation de 4
Le Groupe se compose de CCF Holding, société consolidante, de ses filiales directes et indirectes, réglementées
ou non-règlementées.
Au 31 décembre 2024, CCF Holding, est la société-mère directe de :
- 784 393 340
R.C.S Nanterre (CIB 42799), au capital de 276 1454 299,74 euros, dont le siège social est situé 20, avenue
André Prothin Tour Europlaza, 92063 Paris La Défense Cedex, et dont elle détient directement 99,99%
du capital social et des droits de vote, soit 43 284 372 actions ;
- CCF315 769 257 R.C.S Paris
(CIB 18079), au capital de 147 000 001 euros, dont le siège social est situé 103 rue de Grenelle 75007
Paris, et dont elle détient directement 99,99% du capital social et des droits de vote, soit 294 000 001
actions ;
- Promontoria Paris, société par actions simplifiée, immatriculée sous le numéro 908 640 741 R.C.S
Nanterre, au capital de 30 000 euros, dont le siège social est situé 20, avenue André Prothin Tour
Europlaza, 92063 Paris La Défense Cedex, et dont elle détient directement 100% du capital social et des
droits de vote, soit 30 000 actions.
Au travers de sa filiale, My Money Bank, CCF Holding détient indirectement les sociétés suivantes :
- Société Réunionnaise de Financement-
immatriculée sous le numéro 313 886 590 R.C.S St Denis de la Réunion (CIB 10050), au capital de 8 155 785
euros, dont le siège social est situé 5, rue André Lardy, 97438 Sainte Marie (La Réunion), et dont le capital
social et les droits de vote sont répartis entre les sociétés My Money Bank et CCF Holding à hauteur
respectivement de 99,99% et de 0,01% ;
- SOMAFI-SOGUAFI (Antilles-
numéro 303 160 501 R.C.S Fort-de-France (CIB 18890), au capital de 21 181 215 euros, dont le siège social
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Rapport annuel MMB SCF 2024
est situé Dillon, 8 Lotissement Bardinet, 97200 Fort-de-France (Martinique) et dont le capital social est
réparti entre les sociétés My Money Bank et SOREFI à hauteur respectivement de 99,99% et de 0,01% ;
- 840 318 950 R.C.S
Nanterre (CIB 11728), au capital de 10 000 000 euros, dont le siège social est situé 20, avenue André
Prothin Tour Europlaza, 92063 Paris La Défense Cedex, et dont le capital social est réparti entre les
sociétés My Money Bank et CCF Holding à hauteur respectivement de 99,99% et de 0,01%. MMB SCF est
une société de crédit foncier qui a été agréée par la Banque Centrale Européenne le 20 août 2018,
contribuant à la diversification des sources de refinancement de CCF Groupe ;
- Société Lyonnaise de Marchand de Biens (« SLMB
immatriculée sous le numéro 393 001 920 R.C.S Nanterre, au capital de 38 250 euros, dont le siège social
est situé au 20, avenue André Prothin Tour Europlaza, 92063 Paris La Défense Cedex, et dont le capital
social est réparti entre les sociétés My Money Bank et CCF Holding à hauteur respectivement de 99,99%
et de 0,01% ;
Au travers de sa filiale, CCF, CCF Holding détient indirectement la société suivante :
- 917 R.C.S de
Paris (CIB 16058) au capital de 113 250 000 euros, dont le siège social est situé 103 rue de Grenelle 75 007
Paris, et dont le capital social et les droits de vote sont répartis entre CCF et My Money Bank à hauteur
respectivement de 99,99% et de 0,01.
Par ailleurs, la totalité du capital et des droits de vote de la société CCF Holding est détenue par la société
Promontoria Holding BV 101 (Pays-Bas), elle-même détenue par la société Promontoria 19 Coöperatie U.A. (Pays-
Bas). La société Promontoria 19 Coöperatie U.A. est une Coöperatie, société de droit néerlandais, constituée
depuis le 16 novembre 2015, ayant son siège social à Oude Utrechtseweg 32, 3743KN Baarn (Pays-Bas),
enregistrée auprès de la Chambre de commerce des Pays-Bas sous le numéro 855722344 (« Promontoria 19 »).
Promontoria 19 Coöperatie U.A. a été approuvée en qualité de Compagnie Financière Holding du Groupe CCF de
-14 du Code monétaire et financier le 20 juillet 2023.
u Groupe CCF 2024 comme suit :
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Rapport annuel MMB SCF 2024
2024
• Acquisition par CCF des titres de HSBC SFH (devenue CCF SFH) le 1
er
janvier 2024
Le 25 novembre 2021, la société CCF Holding, la société CCF et la société HSBC Continental Europe (« HBCE »)
ont conclu un contrat-cadre (tel que modifié, notamment par un avenant en date du 20 septembre 2023, le
« Contrat-Cadre
de la gestion de patrimoine en France, (ii) l'intégralité des actions détenues par HBCE dans la société HSBC SFH
(France) représentant 100% du capital de ladite société ainsi que certain droits et obligations au titre du
dans la société Crédit Logement ainsi que cert
défini ci- Activité Apportée »).
Le 27 septembre 2023, CCF et HBCE ont conclu, conformément aux termes du Contrat-
Apport ») en
»), afin de bénéficier
de la transmission universelle de patrimoine des droits et obligations liés exclusivement ou de manière
L'Activité Apportée a été définitivement transférée à CCF le 1
er
janvier 2024. Ainsi, HSBC SFH (France) (devenue
CCF SFH au 1
er
janvier 2024) est désormais détenue à 100% par CCF depuis le 1
er
janvier 2024.
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B. RAPPORT DE GESTION
1. Nature de la société et cadre de son activité
Au titre de son agrément de société de crédit foncier, MMB SCF a principalement une activité de crédit : elle
n'effectue aucune mise à disposition ou gestion de moyens de paiement et ses activités de réception de fonds
remboursables du public sont strictement limitées à l'émission de titres de créances répondant aux critères de
l'article R. 312-18 du Code monétaire et financier.
Cependant, en pratique et conformément aux termes de l'article L. 513-2 du Code monétaire et financier, la
Société, au regard de son objet exclusif, ne réalise que les activités suivantes, dans la limite de son agrément
bancaire :
• consentir ou acquérir des "prêts garantis" au sens de l'article L. 513-3 du Code monétaire et financier, ainsi
que des titres et valeurs tels que définis article L. 513-7 du Code monétaire et financier ;
• pour le financement de ces prêts, titres et valeurs, émettre des obligations foncières bénéficiant du privilège
défini à l'article L. 513-11 du Code monétaire et financier et recueillir d'autres ressources, dont le contrat
ou le document destiné à l'information du public au sens de l'article L. 412-1 du Code monétaire et financier
ou tout document équivalent requis pour l'admission sur des marchés réglementés étrangers mentionne
ce privilège.
Il est toutefois précisé que MMB SCF utilise principalement la possibilité offerte par l'article L. 513-6 du Code
monétaire et financier (dans sa rédaction résultant de la loi n° 2016-1691 du 9 décembre 2016 relative à la
transparence, à la lutte contre la corruption et à la modernisation de la vie économique) d'octroyer des prêts
garantis par la remise, la cession ou le nantissement de créances (selon les dispositions des articles L. 211-36 à L.
211-40 ou des articles L. 313-23 à L. 313-35 du Code monétaire et financier), dès lors que ces créances respectent
les conditions mentionnées à l'article L. 513-3 du Code monétaire et financier.
La Société exerce son activité dans le strict respect des règles définies aux articles L. 513-2 et suivants du Code
monétaire et financier.
Une présentation des principales caractéristiques des éléments d'actif, de passif et de hors bilan de la Société
figure ci-après.
1.1 Caractéristiques des actifs de la Société
Conformément aux articles L. 513-3 et L. 513-6 du Code monétaire et financier, MMB SCF a utilisé les liquidités
My
Money Bank
dispositions des articles L. 211-36 à L. 211-40 du Code monétaire et financier) de créances résultant de prêts
assortis d'une hypothèque de premier rang ou d'une sûreté immobilière conférant une garantie au moins
équivalente, mis en place ou acquis par My Money Bank dans le cadre de son activité de regroupement de crédits
avec garantie hypothécaire (les "Prêts Remis à Titre de Garantie"). Les caractéristiques de ces avances (montant,
maturité, devise, indice de taux) sont parfaitement adossées à chaque nouvelle émission du hors bilan de la
Société.
1.2 Caractéristiques du hors bilan de la Société
My Money Bank (MMB) a remis à MMB SCF en pleine propriété et à titre de garantie (conformément aux
dispositions des articles L. 211-36 à L. 211-40 du Code monétaire et financier) des créances résultant de prêts
assortis d'une hypothèque de premier rang.
Conformément à l'article L. 513-3-III du Code monétaire et financier, les biens faisant l'objet de l'hypothèque de
premier rang ou de la sûreté immobilière équivalente sont situés en France métropolitaine.
Afin de tenir compte de l'évolution des besoins de financement de MMB et de sa stratégie de croissance, les
prêts remis à titre de garantie peuvent également comprendre :
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Rapport annuel MMB SCF 2024
• des créances de prêts assortis d'une hypothèque de premier rang ou d'une sûreté immobilière conférant
une garantie au moins équivalente, mais résultant d'autres activités que celles de regroupement de crédits
avec garantie hypothécaire, que ces créances aient été « originées » par MMB ou acquises par cette
dernière (notamment à la suite du dénouement d'opérations de titrisation mises en place précédemment
par MMB) ;
• des créances de prêts assortis d'une hypothèque de premier rang ou d'une sûreté immobilière conférant
une garantie au moins équivalente, pour lesquelles les biens faisant l'objet d'une hypothèque de premier
rang ou d'une sûreté immobilière équivalente sont situés en France, y compris dans les départements
-mer (DOM) et -mer (ROM), dans un autre Etat membre de l'Union européenne ou
partie à l'accord sur l'Espace économique européen ou dans un Etat bénéficiant du meilleur échelon de
qualité de crédit établi par un organisme externe d'évaluation de crédit reconnu par l'ACPR conformément
à l'article L. 511-44 du Code monétaire et financier;
• dans des limites et des conditions déterminées par les textes applicables, sous réserve que ces prêts garantis
soient exclusivement affectés au financement de biens immobiliers, des créances résultant de prêts assortis
d'un cautionnement d'un établissement de crédit ou d'une entreprise d'assurance n'entrant pas dans le
périmètre de consolidation défini à l'article L. 233-16 du Code de commerce dont relève MMB SCF ;
• plus généralement, toute créance résultant de prêts répondant aux critères de l'article L. 513-3 du Code
monétaire et financier.
1.3 Description des créances du hors bilan de la Société
Au 31 décembre 2024, le portefeuille de créances remis par MMB à MMB SCF en pleine propriété et à titre de
garantie est composé uniquement des créances générées dans le cadre de l'activité de regroupement de crédits
avec garantie hypothécaire de MMB.
Ces prêts bénéficient d'une hypothèque de premier rang, sont à taux fixe ou variable et sont octroyés à des
particuliers résidant en France métropolitaine. Plus largement, MMB peut remettre à MMB SCF en pleine
propriété à titre de garantie les créances rép-3 du code monétaire
:
• le prêt est garanti par une hypothèque de premier rang, ou par une sûreté immobilière conférant une
garantie au moins équivalente,
• ,
• le prêt ne présente aucune échéance impayée au moment de la remise en garantie,
• le montant du prêt a été intégralement libéré,
• ,
• .
1.4 Caractéristiques du passif de la Société
La Société a recours à l'ensemble des ressources auxquelles une société de crédit foncier est en droit d'accéder,
conformément aux dispositions des articles L.513-2 et suivants du Code monétaire et financier.
au 31
décembre 2024, dans le cadre de ce programme, plusieurs
total de 2 400 millions exclusivement libellés en euros.
2. 24
2.1
lée Générale appelée à statuer sur les comptes clos au 31 décembre
5 avril 2024 de renouveler le
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Rapport annuel MMB SCF 2024
qui exercera ses fonctions pour la
durée restant à courir du mandat de M. Gilles de Launay démissionnaire, soit jusqu'à l'Assemblée générale
ordinaire annuelle appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026.
statuer sur les comptes clos au 31 décembre 2025.
:
- M. Jérôme Lachand ;
- M. Nicolas Chastang, Administrateur ;
Mme. Agnieszka Bojarska, Administrateur.
2.2
• Mise à jour du Prospectus de Base
.
• Rachat émission retenue
MMB SCF a réalisé le rachat de la souche retenue de la série 13 en date du 26 Mars 2024, pour un montant de
Mars 2024 du prêt sécurisé accordé à MMB,
MMB SCF a réalisé le rachat de la souche retenue de la série 12 en date du 18 Juin 2024, pour un montant de
Juin 2024 du prêt
• s
Depuis le 13 décembre 2024, les obligations foncières émises par le programme MMB SCF bénéficient
au rating AAA
• Achat titre HQLA et exemption ACPR
Afin de se conformer au ratio LCR, MMB SCF a investi 2024 puis 1.3 24
Par ailleurs, le 24 novembre 2024, MMB SCF a reçu une attestation
du plafonnement des entrées de trésorerie à 75% des sorties de trésorerie dans le cadre du calcul du LCR.
2.3
Au 31 Décembre 20242 860 millions .
Le portefeuille de créances au 31 Décembre 2024 présente les caractéristiques suivantes :
• le nombre de 26 888,
• 106 379 euros,
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Rapport annuel MMB SCF 2024
• la durée de vie moyenne restante des créances est de 204,7 mois,
• la LTV (« Loan To Value ») actuelle moyenne des créances est de 49,87%,
• 54,0 mois,
• les créances sont à taux fixe à 96% et à taux variable à 4%,
• tous les biens hypothéqués sont localisés en France métropolitaine et sont en grande majorité (95%)
des résidences principales.
des
taux minimums pour
permettre une notation AAA/Aaa des obligations foncières. Les créances devenues inéligibles sont exclues du
portefeuille et remplacées par de nouvelles créances éligibles. Les créances présentant des impayés ou en défaut
sont exclues du portefeuille mensuellement.
2.4 Évolution de la dette
Évolution de la dette bénéficiant du privilège
-23 du Code monétaire et financier, le Contrôleur spécifique a
-12 du Code monétaire et financier aux
termes de laquelle le montant des élém
et a procédé
au rachat de 2 émissions retenues (Série 12 et Série 13) nnée.
Ainsi, l4 2 40
Évolution de la dette ne bénéficiant pas du privilège
Les fonds propres de MMB SCF ont été constitués par une émission de capital souscrite par MMB par apport en
numéraire à hauteur de dix (10) Société.
Le capital de la S
et mis à disposition le 18 septembre 2018 (date de règlement). Il est remboursable in fine le 18 septembre 2028.
Le prêt subordonné est destiné à permettre à MMB SCF de renforcer ses fonds propres complémentaires au sens
du Règlement CRBF Fonds Propres.
sont payables annuellement à terme échu à chaque date anniversaire de la date de règlement.
3. Résultat de la période Analyse du résultat
Les comptes de 4 font apparaître :
• de 7,424
• un résultat net social de 5,533
Les principaux éléments constituant le résultat sont les suivants :
• un produit net bancaire de 15,263
• 7,839
hauteur de 6,733
de conseil relatifs au programme de MMB SCF, au titre du contrat de gestion et du contrat de prestations
de services conclus entre les deux sociétés.
Les capitaux propres de la société au 31 décembre 2024 16,232
s positif de la période à hauteur de 5,533 millions
Le bilan total de MMB SCF au 31 décembre 2024 2 473 681 967,41 euros.
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2024 se solde par un résultat positif de 5 533 067,96
actionnaires, de doter la réserve légale à hauteur de 5 % du résultat et de distribuer à titre de dividendes aux
actionnaires, section n° 15
(« - Projet de résolutions ») du présent rapport.
de la Société.
4.
4.1 Risque de crédit
De manière générale, MMB SCF est exposée à un risque de crédit direct sur My Money Bank qui est son unique
débiteur, au titre des avances de qui répliquent les caractéristiques des
obligations foncières émises. obligations émises
dépend donc en premier lieu du remboursement de ces avances de prêts par My Money Bank, ces prêts
portefeuille de créances immobilières détenues par My Money Bank qui satisfont gibilité
un ratio de couverture supérieur à 100% (« Asset Cover Test ») conformément à la
réglementation et à la méthodologie des agences de notation S&P (pour assurer la notation AAA/Aaa
des obligations foncières émises). Ainsi, tel que décrit ci-dessous, MMB SCF respecte à tout moment ces limites
imposées par le régulateur et les agences de notation S&P .
faisait défaut au titre des prêts qui lui sont accordés par MMB SCF, obligations foncières seraient
remboursés grâce à ce portefeuille de prêts apportés en garantie.
Il également le risque de crédit par transparence sur ce portefeuille qui est lui-même
atténué par les garanties reçues au titre des prêts sous-jacents (hypothèques de premier rang sur des biens
immobiliers résidentiels) et par la forte granularité du portefeuille. Par ailleurs, les actifs immobiliers financés
sont majoritairement situés dans des zones liquides et urbaines (64% du portefeuille concerne des actifs
immobiliers situés dans des villes de plus de 50 000 habitants). Le ratio moyen entre le montant
valeur du bien immobilier hypothéqué (appelé aussi ratio « Loan To Value » ou « LTV ») du portefeuille (environ
50%) offre un haut niveau de protection. Le cadre juridique actuel des sociétés de crédit foncier prévoit une LTV
maximum de 80% sur les actifs constituant le portefeuille de couverture (article R.513-1 du Code monétaire et
financier français), protégeant ainsi les investisseurs contre une baisse importante du marché immobilier
français.
C des risques robuste et supervisé par
le régulateur (Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution ou ACPR). MMB SCF a en effet conclu une
convention d'externalisation et de fourniture de services avec My Money Bank. Son dispositif de mesure et de
CCF
Holding.
Dispositif de gestion de risque de crédit de MMB
Principes généraux d’octroi et de sélection des opérations de crédit
MMB
du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne des entreprises du secteur de la banque, des services de paiement
Client (KYC) et de son besoin, une analyse précise de sa solvabilité et une évaluation des biens pris en garantie.
correspondent à un montant maximum ou à une autorisation spécifique encadrant les exceptions ou dérogations
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Rapport annuel MMB SCF 2024
Risques et le Directeur Général, p
du Groupe.
Le risque de crédit est géré et suivi par la Direction des Risques au moyen de trois leviers principaux :
•
• une analyse de la rentabilité des opérations de crédit ;
• un suivi régulier de la performance de recouvrement.
Limites d’engagement
CCF Holding et ses filiales disposent
de la nature des opérations et des garanties attachées. Ces limites sont revues annuellement.
de CCF Holding .
Analyse de la rentabilité des opérations de crédit
Deux indicateurs sont plus particulièrement suivis :
• La marge brute, calculée en pourcentage, qui est la différence entre le taux nominal du dossier et le taux
de refinancement ;
• La marge ajustée du risque, intégrant le coût du refinancement et le coût du risque. Elle correspond à
la marge brute ajustée des frais perçus (frais de dossier, frais de gestion, frais de retard et de
des commissions payées aux apporteurs
Une revue mensuelle de la rentabilité des activités a lieu entre le service Pricing et la Direction commerciale. Un
suivi mensuel est également réalisé par la Direction du G
opérations de crédit réalisée par le service Pricing. Cette analyse intègre le produit net bancaire, les coûts
Suivi de la performance de recouvrement
Le processus de
charge et un meilleur suivi des dossiers en impayé (avec gestion des relances, des rappels, et de suivi des
promesses de règlements).
Deux équipes interviennent à des stades différents du traitement des impayés selon le type de crédit : une équipe
ème
impayé et une
équipe de recouvrement contentieux gère les dossiers au-delà.
Un suivi hebdomadaire de la performance du service recouvrement est effectué par la Direction des Risques sur
rapports Comité de Direction lors de la revue mensuelle de
Techniques de réduction du risque de crédit
Le G
activités.
Dans le cadre de son activité de refinancement de crédit avec garantie hypothécaire, le Groupe recourt à une
er
rang. Des contrôles permanents de 1
er
et 2
nd
Par ailleurs, MMB SCF applique des critères L.513-4 du Code
monétaire et financier et des critères contractuels pour la sélection des actifs transférés en pleine propriété à
titre de garantie :
• La créance est sécurisée par une hypothèque de 1
er
rang, ou par une sûreté immobilière conférant une
garantie au moins équivalente ;
• Aucun impayé en cours à la date de transfert de la créance dans la SCF ;
• La créance n'est pas en défaut IFRS ;
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Rapport annuel MMB SCF 2024
• Le prêt a été intégralement débloqué ;
• Groupe ;
• Au moins une échéance réglée.
es et sont ensuite sorties du portefeuille de couverture.
Le Contrôleur Spécifique contrôle également créances transférées. MMB SCF couvre son risque
de crédit par un surdimensionnement par rapport au montant du passif privilégié à titre
de garantie . À tout moment, MMB SCF respecte les limites imposées par le régulateur et par les
agences de notation S&P (pour le maintien à AAA/Aaa de la notation des obligations foncières) :
• Ratio de surdimensionnement légal : conformément aux articles L.513-12
et R.513-8 du Code monétaire et
financier, MMB SCF est tenue de respecter à tout moment un ratio de couverture des ressources privilégiées
couverture légal est calculé mensuellement par MMB SCF et est contrôlé trimestriellement par le contrôleur
-1 du Code monétaire et financier, les créances issues de
de regroupement de crédit de MMB sont éligibles au refinancement par des ressources privilégiées
-dessous :
▪ Le montant du capital restant dû (« CRD ») ;
▪ 80% pour les
prêts assortis d'une hypothèque de premier rang ou d'une sûreté immobilière conférant une
garantie au moins équivalente.
Au 31 décembre 2024121,07%.
• Ratio de Surdimensionnement requis par les agences de notation S&P
respect du taux minimum de surdimensionnement requis par les agences de notation pour maintenir la
notation AAA/Aaa actualisent leurs taux de
surdimensionnement minimums tous les trimestres après évaluation de la qualité de crédit des créances
des obligations foncières émises sous différents scénarios de stress.
Ces ratios sont calculés
ensuite revu lors du comité ALM de MMB SCF. Il est également contrôlé trimestriellement par Standard &
.
Au 31 décembre 2024, les minimums requis par S&P /Aaa
nt respectivement à 106,25% et 115,5% et les surdimensionnements effectifs nt
respectivement à 120,15% et 121,62%.
• Ratio de couverture Contractuel
respecter un ratio de couverture contractuel (« Contractual Cover Ratio ») au moins égal à 1. Ce ratio est
commingling » couverte par du surdimensionnement.
Au 31 décembre 2024, le ratio de couverture contractuel était de 1,031.
Par ailleurs, et conformément aux dispositions réglementaires relatives au plan de couverture, MMB SCF doit
en permanence que les actifs éligibles disponibles au bilan de MMB et la nouvelle production attendue
hypothèses conservatrice dans
la durée.
Au 31 décembre 2024
9,05 % correspondant au taux utilisé dans la gestion
Actif-Passif du Groupe sur ce portefeuille.
Le graphique suivant des passifs privilégiés de MMB SCF.
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Rapport annuel MMB SCF 2024
RPA ») utilisé dans cette estimation est de 9,05% (taux utilisé
dans la gestion Actif-
Le cumul des actifs en couverture prend en compte les hypothèses de nouvelle production du plan prévisionnel
de MMB ainsi que les encours disponibles au bilan.
4.2 Risque de taux
En application de arrêté du 7 juillet 2021 modifiant le règlement 99-10 du CRBF, la structure de taux entre les
actifs et les passifs de la SCF ne doit pas faire encourir de risques excessifs aux créanciers privilégiés afin de
permettre le remboursement des obligations foncières émises.
A cet effet, la protection contre le risque de taux de MMB SCF repose sur un adossement naturel entre les
obligation foncières, pour un montant, une maturité et un type de taux
spread), permettant à
F se limite ainsi aux seuls
décalages entre son apport en fonds propres (capital et dette subordonnée) et les liquidités correspondantes
(comptes courants et titres de placements).
valeur économique des fonds propres à un choc de +/-
présentée mensuellement dans un comité ALM propre à MMB SCF.
par transparence » où est simulé un défaut de MMB,
MMB SCF réalisant sa garantie et transférant sur son bilan les prêts apportés en garantie.
Au 31 décembre 2024, la sensibilité de la valeur économique des fonds propres à une variation des taux parallèle
de :
• +200bp était égale à +0.6m-64.9 en vision par transparence.
• -200bp était égale à -0.688.2
Afin de s'assurer que MMB SCF bénéficie en toutes circonstances, y compris en cas de défaillance de MMB, d'une
protection suffisante contre les risques de taux de change ou d'intérêts, plusieurs mécanismes seront mis en
place :
• à titre principal, un mécanisme dit de "hedging naturel" du risque de taux d'intérêts, selon lequel les
Prêts Remis à Titre de Garantie dans les conditions de la Convention Cadre de Garantie, seront
sélectionnés de telle sorte que les intérêts attendus au titre des Prêts Remis à Titre de Garantie
permettent de couvrir, et à bonne date, dans des hypothèses raisonnablement dégradées, les intérêts
dus au titre des Obligations Foncières ;
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Rapport annuel MMB SCF 2024
• swaps ») seront conclus avec
une entité bénéficiant d'une notation suffisante (contrepartie éligible selon les critères de la ou des
agences de notation).
4.3 Risque de liquidité
Le risque de liquidité est le risque que MMB SCF ne puisse pas rembourser ses dettes privilégiées arrivant à
maturité.
privilégiés en termes de montant, de maturité et de taux, ne générant donc pas de risque structurel de liquidité.
Ainsi, les prêts sécurisés accordés à My Money Bank ont les mêmes caractéristiques que les émissions
40 4). La capacité de
remboursement de MMB SCF dépend donc directement de la capacité de MMB à rembourser à bonne date ce
prêt sécurisé.
Plus généralement, les caractéristiques des futurs prêts sécurisés consentis à MMB seront alignées sur celles des
éligibles
composant le portefeuille de couverture de MMB SCF, initialement transférés en pleine propriété à titre de
garantie, sont immédiatement transférés vers le bilan de MMB SCF. Dans cette hypothèse, MMB SCF doit être
capable de faire face à ses obligations au titre des obligations foncières.
MMB SCF encadre son risque de liquidité au travers des indicateurs suivants :
• Ratio LCR « Liquidity Coverage Ratio ;
•
•
dispositions de la Directive 2013/36/UE (CRDIV) et le règlement (UE) n°575/2013 (CRR) applicable aux
Etablissements de Crédit. Ce ratio est déclaré mensue
liquide sur les marchés (« titres HQLA ») pour faire face aux paiements des flux sortants nets des flux entrants
pendant trente jours. Une exigence minimale de ce ratio est fixée réglementairement à 100%.
Par ailleurs, il est à noter que MMB SCF est exemptée du plafonnement des entrées de trésorerie dans le calcul
Au 31 décembre 2024, MMB SCF
est parfaitement respecté.
Au-
par transparence » en évaluant la capacité de MMB
MMB, à honorer le paiement des intérêts au titre des obligations foncières
et leur remboursement à maturité à partir des flux de trésorerie (principal et intérêts) reçus sur les prêts éligibles
notamment sur la base :
•
à recevoir au titre des prêts du portefeuille de couverture et les flux (principal et intérêt) à payer au titre
des obligations foncières, permett gaps » de liquidité ;
•
(conformément aux articles L. 513-8 et R. 513-7 du Code monétaire et financier).
-I-
du règlement CRBF n° 99-10 arrêté au 31 décembre 2017. Le taux de
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Rapport annuel MMB SCF 2024
maturité dite « soft bullet
liquidités lui permettant de faire face à une échéance. A fin 2024
avec une maturité « soft bullet ».
SCF couvre mécaniquement en permanence ses besoins de liquidité à 180 jours. La couverture de ces besoins
est vérifiée trimestriellement par le contrôleur spécifique.
-ci sera couvert par un gage-espèce consenti par MMB à MMB
SCF pour un montant égal au besoin de liquidité constaté sur une période de 180 jours à partir du moment où
montant correspondant au besoin de liquidité est alors transféré sur un
compte bancaire dédié (« cash collateral account »).
Au 31 décembre 2024, et sur une période de 180 jours à partir de cette date-ci, le solde de trésorerie minimal
7,09
er
jour de la période.
Le graphique ci-dessous présente les projections de trésorerie à 180 jours de MMB SCF selon une approche par
transparence :
-10, la durée de vie moyenne des actifs éligibles au
ratio réglementaire de couverture de la SCF ne doit pas dépasser de plus de 18 mois la durée de vie moyenne
des passifs privilégiés.
spécifique.
Au 31 décembre 2024, les actifs transférés à MMB SCF ont une durée de vie moyenne 6 ans et les
4.4 ans. Les actifs privilégiés sont ainsi plus longs de 15.17
mois que les passifs constituant le portefeuille de couverture.
Le graphique ci-
2024 :
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Rapport annuel MMB SCF 2024
4.4 Risque de « commingling »
Le risque de « commingling » correspond au risque de mélange des sommes recouvrées pour le compte de MMB
SCF avec les sommes recouvrées au titre des actifs de MMB en cas de défaut de cette dernière (fongibilité des
liquidités).
Pour prévenir ce risque, le programme de covered bonds de MMB SCF prévoit deux mécanismes :
• Collection Loss Reserve
consenti par MMB et versé sur un compte bancaire dédié de la SCF le « Collection Loss Reserve
Account ». Le montant est défini contractuellement pour chacune des deux agences de notation :
o Collection Loss Reserve » doit être constituée dans le cas où la notation
de MMB est inférieure au seuil BBB (long terme). Le montant correspond au maximum entre i)
titre des coupons des obligations foncières.
Au 31 décembre 2024, le rating long terme de MMB attribué par S&P étant inférieur au seuil
minimum, le compte dédié (« Collection Loss Reserve Account ») est créditeur à hauteur de 35
o Collection Loss Reserve » doit être constituée dans le cas où la
notation de MMB est inférieure au seuil Baa2(CR) (long terme). Le montant correspond au
pleine propriété à titre de garantie. Au 31 décembre 2024, le rating CR long terme de MMB
condition.
• Additional Loss Reserve » dans le cas où la notation de MMB est inférieure aux
seuils définis par les agences de notation (BBB (long terme) pour S&P et Baa2(CR) (long terme) pour
. I
et correspond à respectivement un et
au titre des créances transférées à MMB SCF en pleine propriété à titre de garantie. Cette réserve
additionnelle peut être couverte selon deux mécanismes :
▪ Un gage espèce déposé sur le « Collection Loss account »
▪ Un surdimensionnement additionnel en actifs apportés à titre de garantie par rapport aux montant
MMB SCF a opté pour ce dernier mécanisme pour couvrir ce besoin de réserve additionnelle.
4.5 Risque de change
Les
exposée au risque de change au 31 décembre 2024.
Au 31 décembre 2024,
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Rapport annuel MMB SCF 2024
4.6 Risque de contrepartie
MMB SCF est exposée
prises en compte pour la notation des obligations foncières, leur notation doit être compatible avec les niveaux
de notation prévus dans le Programme.
(notation long-
Par ailleurs, afin de se conformer au ratio LCR, MMB SCF a investi 1,4Allemand
(Bund), de maturité 15 février 2031. Par conséquent, MMB SCF est également exposée à un risque de
Allemand (noté AAA par S Expected Loss) relative à cet
investissement est calculée tous les trimestres afin de mesurer la probabilité de défaut et la perte potentielle y
afférent.
4.7 Risque opérationnel et dépendance vis-à-vis de My Money Bank
Le risque opérationnel relatif à la gestion des activités de MMB SCF est intégré dans le dispositif de mesure de
gestion du risque opérationnel du CCF Groupe
elle s'appuie, dans le cadre de la convention d'externalisation et de fourniture de services et de la convention de
gestion et de recouvrement prévue à l'article L. 513-15 du Code monétaire et financier, sur le personnel de son
actionnaire de référence MMB, pour l'exécution des obligations réglementaires qui résultent pour elle de sa
crédit foncier.
de ses obligations contractuelles, législatives ou réglementaires sont remplies en son nom et pour son compte
ternalisation et de fourniture de services conclue entre les deux
sociétés. Ainsi, MMB SCF est complètement dépendant de My Money Bank sur les plans opérationnel et
informatique.
Dispositif de mesure de risque opérationnel de MMB
risque opérationnel.
1
de MMB, assure un suivi régulier des évènements de risque
effective. Ces dernières sont classifiées suivant les catégories bâloises (fraude interne, fraude externe, pratiques
us) et
sont transmises dans le cadre du reporting réglementaire COREP.
des contrôles de chaque entité (RCSA) permettant de définir un plan de contrôle permanent approprié. Le plan
de contrôle évolue continuellement tenant compte des résultats du risque opérationnel.
Par ailleurs, CCF Holding
G
- Pilier 1) relatives au Risque Opérationnel.
4.8 Risque de règlement livraison
Le risque de règlement livraison est le risque que les opérations sur instruments financiers ne soient pas
dénouées à la date de livraison prévue. MMB SCF est peu exposée à ce risque. Cependant, le risque de règlement
1
Entreprise Risk Management
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Rapport annuel MMB SCF 2024
par un choix sélectif des intervenants de marché pour ces opérations.
4.9 Risque Macro-économique
MMB SCF ayant pour objet le refinancement de portefeuille de prêts octroyés par MMB dans le cadre de son
son activité. En effet, dans cette situation le marché immobilier pourrait rencontrer un ralentissement et
entraîner une baisse de la production de prêts octroyés par MMB. La nouvelle production de prêts éligibles et
disponibles étant fortement liée à cette production, une diminution du portefe
propriété à titre de garantie pourrait apparaître. également avoir pour
les prêts constituant le portefeuille de couverture.
Depuis 2022, les pressions inflationnistes constatées en France, en Europe et dans le monde ont obligé les
principales banques centrales à réagir vigoureusement avec plusieurs hausses successives de leurs taux
directeurs depuis le mois de juillet 2022. Ces tensions sur les taux ont impacté directement le coût de
refinancement des banques et leur rentabilité.
MB SCF.
4.10
Pour les investisseurs dans les obligations foncières émises par MMB SCF, le programme présente un certain
essentiellement des risques suivants :
- La valeur de marché des obligations foncières pourrait être affectée en cas de dégradation de la qualité de
crédit du Groupe CCF, par exemple consécutif à une dégradation de sa notation chez S&P e ou de
la notation AAA/Aaa des obligations foncières par S&P
politiques, économiques, géopolitiques en France ou ailleurs pourraient impacter les marchés financière et
la valeur des obligations foncières émises par MMB SCF en particulier.
- La liquidité des obligations foncières émises par MMB SCF pourrait être limitée, et ne pas permettre à un
investisseur de vendre ses titres à tout moment au prix souhaité.
- 4) toutes émises à taux fixe. Les
négativement (ou positivement) leur valeur de marché.
-
4) avec une maturité dite « soft bullet
-delà de leur maturité initiale
extension est prr du temps pour liquider tout ou partie
pour rembourser les obligations foncières.
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Rapport annuel MMB SCF 2024
4.11 - Effet du
changement climatique
CCF Holding publie dans son rapport de durabilité - CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) ses
impacts, risques et opportunités sur les dimensions environnementales, sociales et de gouvernance ainsi que le
Ce rapport décrit notamment les risques financiers liés aux effets du changement climatique ainsi que les
mesures prises par le Groupe CCF pour les réduire.
MMB SCF fait partie.
Le Groupe est principalement exposé aux risques climatiques au travers de ses activités de financement, de ses
DOMs).
Ces risques et leur traitement sont décrits plus précisément dans le rapport de durabilité du groupe.
5. Procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à
contrôle permanent, périodique et de conformité à My Money Bank, sa société mère.
En conséquence, elle fait partie intégrante du périmètre de couverture des corps de contrôle du Groupe CCF et
rapport de gestion.
6. Perspectives et événements majeurs intervenus après la clôture de
• Modification de la composition de la Direction Générale
fonctions de Directeur Général, a nommé Monsieur Jérôme Walter en qualité de Directeur Général de la Société.
Par conséquent, à compter du 19 mars 2025, la direction générale se compose comme suit :
- Directeur Général : M. Jérôme Walter
- Directeur Général délégué : M. Bertrand Rebequain
7. Rapport de Durabilité - Corporate Sustainability Reporting Directive
(CSRD)
Les obligations énoncées aux articles L.232-6-3 du Code de Commerce, transposant en droit français les
obligations découlant de la nouvelle directive européenne 2022/2464/UE, dite Directive relative à la publication
d'informations en matière de durabilité
qualité de compagnie financière holding. Les informations contenues dans ce rapport de durabilité concerneront
MMB SCF fait partie. La société CCF Holding a désigné KPMG S.A. en
qualité de commissaire aux comptes L. 511-35 du
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Rapport annuel MMB SCF 2024
Code monétaire et financier, les informations en matière de durabilité mentionnées dans la CSRD relative à
2024.
Conformément aux dispositions réglementaires, le rapport de durabilité, établie par la société CCF Holding au
2024, sera publiée sur le site internet du Groupe et sera consultable pendant 5 ans.
8. Informations sur les délais de paiement
En application des articles L.441-14 et D.441-6 du Code de commerce, MMB SCF S.A. doit publier chaque année
de la société représentent un montant nul au 31 décembre 2024
informations à produire.
9. Dépenses non déductibles fiscalement
-4 du Code Général des Impôts au cours de
4.
10. Organes de direction et de contrôle
Composition
Direction générale
• M. Fady WAKIL, Directeur général (jusqu’au 18 mars 2025)
• M. Jérôme WALTER (à compter du 19 mars 2025)
• M. Bertrand ROBEQUAIN, Directeur général délégué
Conseil d’administration
L de :
• M. Gilles de LAUNAY, Président (jusqu’au 24 juillet 2024)
• M. Jérôme LACHAND, Président (à compter du 25 juillet 2024)
• M. Matthieu FLICHY (jusqu’au 24 juillet 2024)
• M. Nicolas CHASTANG (à compter 25 juillet 2024)
• Mme. Agnieszka Bojarska (à compter du 1 janvier 2024)
Mandats des mandataires sociaux
-102-1 du Code de commerce, figurent ci-après les mandats et fonctions exercés,
au cours de 2024, par chaque mandataire social de MMB SCF en fonction pendant ledit exercice.
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Rapport annuel MMB SCF 2024
Direction générale
• M. Fady WAKIL
Directeur général de MMB SCF (jusqu’au 18 mars 2025)
Directeur Général de CCF SFH (jusqu’au 18 mars 2025)
MMB Investment Partners B.V.
(à compter du 24 septembre 2024)
(à compter du 24 septembre 2024)
Directeur de la Stratégie du Groupe CCF
• M. Jérôme Walter
Directeur général de MMB SCF (à compter du 19 mars 2025)
Directeur général de CCF SFH (à compter du 19 mars 2025)
Directeur Financier du Groupe CCF
• M. Bertrand ROBEQUAIN
Directeur général délégué de MMB SCF
Directeur Général délégué de CCF SFH (à compter du 1
er
janvier 2024)
Responsable Marchés de capitaux & Relations Investisseurs
Conseil d’administration
• M. Gilles de LAUNAY
(jusqu’au 24 juillet 2024)
Directeur général délégué de My Money Bank (jusqu’au 30 mai 2024)
Société Réunionnaise du Financement SOREFI (jusqu’au 25
juillet 2024)
• M. Jérôme LACAHND
(à compter du 25 juillet 2024)
Secrétaire Général du Groupe CCF
• M. Nicolas CHASTANG
Membre du (à compter du 25 juillet 2024)
Membre du CCF SFH (à compter du 25 juillet 2024)
Directeur Corporate développement au sein du Groupe CCF
• M. Matthieu FLICHY
(jusqu’au 24 juillet 2024)
(jusqu’au 24 juillet 2024)
CASHBEE (jusqu’au 24 septembre 2024)
(jusqu’au 24 septembre 2024)
• Mme Agnieszka Bojarska
(à compter du 1
er
janvier 2024)
(à compter du 1
er
janvier 2024)
CCF SFH (à compter du 2 septembre 2024)
11. Activités en matière de recherche et développement
La Société n'a eu aucune activité en matière de recherche et de développement au cours de l'exercice écoulé.
12.
Conformément aux dispositions de l'article L. 233-13 du Code de commerce au 31 décembre 2024 la société My
Money Bank détient la quasi-totalité du capital social de MMB SCF.
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Rapport annuel MMB SCF 2024
13. Tableau des cinq derniers exercices
Le tableau récapitulatif du résultat des cinq derniers exercices est disponible en annexe (note 15).
14. Rémunération des organes de direction
MMB SCF ne verse aucune rémunération, ni avantage en nature aux mandataires sociaux, qui sont tous des
salariés du Groupe et qui exercent leur mandat sans rémunération spécifique.
15. Mixte et projet de résolutions
Assemblée générale annuelle de MMB SCF se tiendra au siège social le 24 avril 2025.
4 se solde par un résultat positif de 5 533 067,96 euros, il est proposé :
• de 276 653,40 euros ; le compte
« Réserve légale » se montera ainsi après affectation à 970 129,56 euros ;
Le résultat distribuable après dotation à la réserve légale, majoré du report à nouveau créditeur de
6 048,76 eurosevant à 5 262 463,32 euros, nous proposons :
• de distribuer à titre de dividendes aux actionnaires la somme de 5 260 000 euros, soit un dividende
de 5,26 euro par action ;
• affecter le reliquat du résultat, soit la somme de 2 463,32 euros au compte « Report à Nouveau »,
lequel se montera après affectation à 2 463,32 euros.
Conformément aux dispositions de
distributions de dividende au titre des trois exercices précédents, nous vous rappelons que :
• 2 1, a
décidé de distribuer à titre de dividendes la somme de 2 430 000 euros, soit un dividende de 2,43 euro
par action.
• 26 avril 2023 2, a
décidé de distribuer à titre de dividendes la somme de 3 520 000 euros, soit un dividende de 3,52 euro
par action.
• 24 Avril 2025
a décidé de distribuer à titre de dividendes la somme de 5 260 000 euros, soit un dividende de 5,26
euro par action.
Consultation annuelle sur l'enveloppe globale des rémunérations de toutes natures
-
-71 du Code
exercice 2024, à savoir : les dirigeants effectifs et les catégories de personnel,
dont les activités professionnelles ont une incidence significative sur le profil de risque de l'entreprise ou du
groupe, les personnes exerçant une fonction de contrôle ainsi que tout salarié qui, au vu de ses revenus globaux,
se trouve dans la même tranche de rémunération (ensemble les « Preneurs de Risques »).
-élève à 0 euro pour 2024.
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Rapport annuel MMB SCF 2024
générale
:
A TITRE ORDINAIRE :
• 4 ;
• 4 ;
• Ratification de la cooptation de M. Nicolas Chastang en qualité inistration
de la Société ;
•
de la Société ;
• . 225-38 du Code de Commerce ;
• Information, -73 du Code monétaire et financier, sur le montant global ;
-71 du
Code monétaire et financier ;
A TITRE EXTRAORDINAIRE :
• 14 des statuts ;
A TITRE ORDINAIRE :
• Pouvoirs pour formalités.
16. Informations diverses
-
dans les Etats ou territoires -0 A du Code général des impôts et ne dispose
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Rapport annuel MMB SCF 2024
C. COMPTES SOCIAUX
1. Bilan
(en milliers
d'Euros)
(en milliers
d'Euros)
A C T I F
Notes
Au
31.12.24
Au 31.12.23
P A S S I F
Notes
Au
31.12.24
Au 31.12.23
Dettes envers les établissements de
crédit
03-04
-
Effets publics et valeurs assimilées
03-04-
05
1 239
100
A vue
A terme
-
Comptes créditeurs de la clientèle
03-04
-
Créances sur les établissements de
crédit
03-04-
06
2 465 648
2 697 907
A vue
-
A vue
57 499
57 756
A terme
A terme
2 408 149
2 640 151
Dettes représentées par un titre
03-04-
06
2 403 897
2 635 438
Immobilisations financières
03-04-
05
Titres du marché interbancaire et titres
de TCN
Emprunts obligataires
2 403 897
2 635 438
Obligations et autres titres à revenu
fixe
Autres passifs
07
35 695
35 818
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Rapport annuel MMB SCF 2024
Autres actifs
07
85
-
Comptes de régularisation
08
7 793
9 382
Comptes de régularisation
08
6 710
8 456
Dettes subordonnées
03-04-
06
10 065
10 065
Capitaux Propres hors FRBG
16 232
15 760
Capital souscrit
09-10
10 000
10 000
Réserves
09-10
693
427
Report à nouveau (*)
09-10
6
2
Résultat de l'exercice
09-10
5 533
5 331
TOTAL DE L'ACTIF
2 473 682
2 706 463
TOTAL DU PASSIF
2 473 682
2 706 463
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Rapport annuel MMB SCF 2024
2. Compte de résultat
(en milliers d'Euros)
Notes
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Intérêts et produits assimilés
11
26 983
30 142
Intérêts et charges assimilées
11
(11 676)
(14 637)
Commissions (produits)
12
-
-
Commissions (charges)
12
(44)
(44)
Autres produits d'exploitation bancaire
13
()
()
Autres charges d'exploitation bancaire
13
()
(429)
PRODUIT NET BANCAIRE
15 263
15 032
Charges générales d'exploitation
14
(7 839)
(7 727)
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION
7 424
7 305
Coût du risque
-
-
RESULTAT D'EXPLOITATION
7 424
7 305
Gains ou pertes sur actifs immobilisés
-
-
RESULTAT COURANT AVANT IMPOT
7 424
7 305
Impôt sur les bénéfices
(1 891)
(1 974)
RESULTAT NET
5 533
5 331
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Rapport annuel MMB SCF 2024
3. Hors-bilan
(en milliers
d'Euros)
Notes
Au 31.12.24
Au 31.12.23
E N G A G E M E N T S D O N N E S
-
-
Engagements de financement
-
-
Engagements en faveur d'établissements de crédit
Engagements en faveur de la clientèle
-
-
Engagements de garantie
-
-
Engagements d'ordre d'établissements de crédit
Engagements d'ordre de la clientèle
E N G A G E M E N T S R E C U S
2 841 762
2 996 330
Engagements de financement
-
-
Engagements reçus d'établissements de crédit
-
-
Engagements reçus de la clientèle
Engagements de garantie
2 841 762
2 996 330
Engagements reçus d'établissements de crédit (1)
02
2 841 762
2 996 330
Engagements reçus de la clientèle
-
-
(1)
Garanties reçues de MMB S.A.
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Rapport annuel MMB SCF 2024
D. ANNEXES AUX COMPTES SOCIAUX
NOTE 1 NOTES ANNEXES AUX COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2024
1. Présentation des comptes
MMB SCF S.A. a été créée le 12 juin 2018 et agréée en
spécialisé - société de crédit foncier régie par les articles L.513-2 et suivants et R.513-1 et suivants du code
monétaire et financier.
Les comptes annuels de MMB SCF S.A. ont été établis conformément aux dispositions du règlement N° 2014-07
Comptables (ANC).
Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence,
conformément aux hypothèses de base :
o ;
o ;
o Indépendance des exercices ;
bilan, le compte de résultat et le hors bilan.
2. Faits marquants d :
•
lée Générale appelée à statuer sur les comptes clos au 31 décembre
appelée à statuer sur les
qui exercera ses fonctions pour la
durée restant à courir du mandat de M. Gilles de Launay démissionnaire, soit jusqu'à l'Assemblée générale
ordinaire annuelle appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026.
statuer sur les comptes clos au 31 décembre 2025.
:
- M. Jérôme Lachand ;
- M. Nicolas Chastang, Administrateur ;
Mme. Agnieszka Bojarska, Administrateur.
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Rapport annuel MMB SCF 2024
3. Principes comptables et
Créances sur les établissements de crédit
créances : créances à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et créances à terme. Les intérêts courus sur
Dettes représentées par un titre
L 515-19 du code monétaire et financier. Les obligations foncières sont enregistrées pour leur valeur nominale.
Les primes d'émission et de remboursement des titres émis sont enregistrées en « Comptes de régularisation »
à l'actif du bilan et sont amorties au prorata des intérêts courus sur la durée de vie des titres concernés, et cela
dès la première année. Les intérêts relatifs aux obligat
dans la rubrique « intérêts et charges assimilées » pour leurs montants courus, échus et non échus, calculés
prorata temporis sur la base des taux contractuels.
Autres passifs
Ce poste du bilan correspond à des avances de trésorerie de My Money Bank S.A. dans le cadre de la signature,
le 30 août 2018, du contrat intitulé « Collateral Security Agreement » entre My Money Bank S.A. et MMB SCF
S.A..
constaté sur les actifs contenus dans le Cover
Pool (créances immobilières sous-
A la clôture du 31 décembre 2024, le montant de 120
Dettes subordonnées
souscrit le 18 septembre 2018, pour un montant de 10 000 auprès de MMB S.A.
pour une durée de 10 ans, de 2,2283%. Les intérêts courus non échus sont
portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
A la clôture du 31 décembre 2024, le montant des intérêts 226 544
Modalités de son remboursement anticipé :
peut procéder au remboursement de tout ou partie du Montant Nominal du Prêt Subordonné par
lettre recommandé avec accusé de réception adressée au Prêteur au moins cinq (5) ans avant la date de
remboursement demandée dans cette lettre, étant précisé que ladite date de remboursement doit correspondre
à une date de paiement d'Intérêts.
Conditions de subordination :
Le Prêt Subordonné est destiné à permettre, le cas échéant, à l'Emprunteur de faire face à la survenance de
pertes; dans cette hypothèse, les pertes seront imputées en priorité sur l'éventuel report à nouveau créditeur,
puis sur les réserves et le capital; enfin, s'il y a lieu, sur les titres et prêts subordonnés (y compris les intérêts)
pour lesquels une clause de subordination équivalente à la présente Clause est prévue explicitement, afin de
permettre à l'Emprunteur de satisfaire aux différentes exigences prudentielles, notamment de solvabilité,
s'imposant à lui, et de poursuivre son activité dans le respect de la réglementation.
Impôt sur les bénéfices
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Rapport annuel MMB SCF 2024
Engagements hors bilan
MMB SCF S.A. a comptabilisé dans la catégorie « Engagements de garantie » les prêts détenus par MMB S.A. et
cédés à titre de garantie à MMB SCF S.A. Le solde comptabilisé correspond au capital restant dû de ces prêts en
date de clôture pour un montant de 2 841 761 900,55
4. Autres informations
Obligations foncières
4, le montant nominal des obligations foncières émises est de :
Consolidation des comptes
Les comptes de MMB SCF sont consolidés dans le Groupe CCF
Intégration fiscale / régime de groupe
société mère consolidante, CCF Holding au titre du régime de groupe prévu à l'article 223 A du Code général des
impôts.
Evénement post-clôture
• Modification de la composition de la Direction Générale
fonctions de Directeur Général, a nommé Monsieur Jérôme Walter en qualité de Directeur Général de la Société.
Par conséquent, à compter du 19 mars 2025, la direction générale se compose comme suit :
- Directeur Général : M. Jérôme Walter
- Directeur Général délégué : M. Bertrand Rebequain
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Rapport annuel MMB SCF 2024
-45 du CMF/Avis CNC
n°2009-11)
-
-45 du Code
Monétaire et Financier sont reprises dans les notes annexes aux comptes consolidés de CCF Holding S.A.S.
Effet du changement
climatique
CCF Holding publie dans son rapport de durabilité - CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) ses
impacts, risques et opportunités sur les dimensions environnementales, sociales et de gouvernance ainsi que le
Ce rapport décrit notamment les risques financiers liés aux effets du changement climatique ainsi que les
mesures prises par le Groupe CCF pour les réduire.
MMB SCF fait partie.
Le Groupe est principalement exposé aux risques climatiques au travers de ses activités de financement, de ses
DOMs).
Ces risques et leur traitement sont décrits plus précisément dans le rapport de durabilité du groupe.
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Rapport annuel MMB SCF 2024
Note 2 Ventilation du hors bilan par durée résiduelle
(en milliers
d'Euros)
inférieur à 1 an
De 1 an à 5 ans
de 5 ans à 15 ans
de 15 ans à 25 ans
TOTAL
Au 31.12.24
Au 31.12.24
Au 31.12.24
Au 31.12.24
Au 31.12.24
E N G A G E M E N T S R E C U S
Engagements de garantie
Engagements reçus d'établissements de crédit (1)
22 049
67 953
862 582
1 889 178
2 841 762
Engagements reçus de la clientèle
-
-
-
-
(1 )Les données du tableau correspondent à la ventilation du capital restant dû des créances saines.
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Rapport annuel MMB SCF 2024
NATURE DU HORS BILAN
Le portefeuille de couverture de MMB SCF est constitué de prêts issus de l'activité de regroupement de crédits hypothécaires de My Money Bank, consentis en France
métropolitaine.
Les biens apportés en garantie sont principalement des résidences principales.
(en milliers d'Euros)
Nature des biens garantis
ENCOURS
Au 31.12.24
Résidence principale
2 686 804
Résidence secondaire
48 219
Location
53 149
Autres
53 590
2 841 762
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Rapport annuel MMB SCF 2024
Note 3 Ventilation par durée résiduelle et éligibilité
(en milliers
d'Euros)
Créances
Autres
éléments
et dettes
rattachées
non ventilables
Moins de 3
mois
De 3 mois à 1
an
De 1 an à 5
ans
Plus de 5
ans
TOTAL
(1)
(2)
Au 31.12.24
Au 31.12.24
Au 31.12.24
Au 31.12.24
Au 31.12.24
Au 31.12.24
Au 31.12.24
ACTIF
Créances sur les établissements de crédit
non éligibles au refinancement de la BDF
8 150
-
57 499
800 000
1 600 000
2 465 649
- Dont prêts subordonnés
-
-
-
-
-
Créances sur la clientèle non éligibles
au refinancement de la BDF
-
Créances sur la clientèle éligibles
-
-
-
au refinancement de la BDF
Obligations et autres titres à revenu fixe
-
-
PASSIF
Dettes envers les établissements de
crédit
-
-
-
-
-
-
Comptes créditeurs de la clientèle
-
-
-
Dettes représentées par un titre
-
-
-
-
-
-
-
. Emprunts obligataires
3 897
-
800 000
1 600 000
2 403 897
. Titres du marché interbancaire
-
-
-
-
-
-
-
Dettes subordonnées
65
-
10 000
10 065
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Rapport annuel MMB SCF 2024
(1) Les "Autres éléments non ventilables" correspondent notamment aux intérêts courus non échus.
(2) Y compris les comptes à vue.
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Rapport annuel MMB SCF 2024
Note 4 Opérations avec les entreprises liées, filiales et participations
(en milliers d'Euros)
l'annexe 4
dont
dont
entreprises
participations
liées (1)
(2)
ACTIF
Effets publics et valeurs assimilées
1 239
Créances sur les établissements de crédit
2 465 648
2 465 648
-
-
dont prêts à terme (3)
2 408 149
2 408 149
-
Créances sur la clientèle
-
PASSIF
Dettes envers les établissements de crédit
-
-
-
Comptes créditeurs de la clientèle
-
-
-
Dettes représentées par un titre
2 403 897
352 198
-
Dettes subordonnées
10 065
10 065
-
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Rapport annuel MMB SCF 2024
HORS BILAN
Engagements de financement donnés
-
-
-
•
en faveur d'établissements de crédit
-
-
-
•
en faveur de la clientèle
-
-
-
Engagements de garantie donnés
-
-
-
•
d'ordre d'établissements de crédit
-
-
-
•
d'ordre de la clientèle
-
-
-
Engagements de financement reçus
-
-
-
•
reçus d'établissements de crédit
2 841 762
2 841 762
-
•
reçus de la clientèle
-
-
-
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit
-
-
-
(1)
Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.
(2) Opérations se rapportant à des entreprises dans lesquelles l'établissement financier détient, de façon durable, une fraction du capital inférieure à 50%.
(3)
Au 31.12.24
TOTAL
dont
dont
entreprises liées
participations
Produits de l'exercice sur prêts à terme
26 790
24 944
-
Charges de l'exercice sur emprunts subordonnés
(227)
(227)
-
Charges de l'exercice sur emprunts obligataires
(11 450)
(4 988)
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Rapport annuel MMB SCF 2024
Note 5
NOTE 5.1 : TITRES DE TRANSACTION, TITRES DE PLACEMENT
ET TITRES D'INVESTISSEMENT
(en milliers
d'Euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Effets publics et valeurs assimilées
1 239
100
Obligations et autres titres à revenu fixe
Créances rattachées sur obligations et autres titres à revenu fixe
-
-
TOTAL
1 239
100
NOTE 5.2 : DIFFERENCES ENTRE LE PRIX D'ACQUISITION ET PRIX DE REMBOURSEMENT
DES TITRES DE PLACEMENT (1)
(en milliers
d'Euros)
Décotes/Surcotes nettes
restant à amortir
Décotes/Surcotes nettes
restant à amortir
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Décote
Surcote
Décote
Surcote
Titres de placement
Marché obligataire
0
-
0
-
Marché Monétaire
-
-
-
-
TOTAL
0
-
0
-
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Rapport annuel MMB SCF 2024
Note 6 Détail des intérêts par poste de bilan
INTERETS A RECEVOIR
(en milliers d'Euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Créances sur les établissements de crédit
8 149
10 151
Comptes de régularisation actif
TOTAL
8 149
10 151
INTERETS A PAYER
(en milliers d'Euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Dettes envers les établissements de crédit
Dettes représentées par un titre
3 897
5 438
Dettes subordonnées
65
65
Comptes de régularisation passif
TOTAL
3 962
5 503
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Rapport annuel MMB SCF 2024
Note 7 Autres actifs et passifs
AUTRES ACTIFS
(en milliers d'Euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Fournisseurs débiteurs
-
-
Etat et collectivités publiques
-
-
Etat et collectivités publiques, TVA
-
-
Groupe et associés - IS
-
-
TOTAL
-
-
AUTRES PASSIFS
(en milliers d'Euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Dépôts de garantie reçus (1)
35 120
35 120
Fournisseurs
8
57
Sécurité sociale et organismes sociaux
13
17
Etat et collectivités publiques, impôts et taxes
-
7
Etat et collectivités publiques, IS
-
-
Etat et collectivités publiques - TVA
-
-
Groupe et associés - IS
-
588
Charges à payer
554
29
Autres créditeurs divers
-
-
Autres créditeurs divers groupe
-
-
TOTAL
35 695
35 818
(1) dépôt de garantie versé par MMB et constitué pour couvrir des pertes potentielles sur MMB SCF
SA.
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Rapport annuel MMB SCF 2024
Note 8 Comptes de régularisation
ACTIF
(en milliers d'Euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Charges à répartir (1)
6 676
8 209
Charges constatées d'avance
34
247
TOTAL
6 710
8 456
(1) Etalement des primes d'émission sur Obligations foncières et de la prime négative sur le prêt accordé
à MMB en octobre 2020.
PASSIF
(en milliers d'Euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Produits constatés d'avance (2)
6 676
8 209
Charges à payer refacturation groupe
1 117
1 173
TOTAL
7 793
9 382
(2) Etalement des primes d'émission sur opérations de prêt à MMB et de la prime négative sur
obligations foncières émises en octobre 2020.
Note 9 Détail des capitaux propres
(en milliers d'Euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Capital (1)
10 000
10 000
Réserves
693
427
Report à nouveau
6
2
Résultat de l'exercice (+/-)
5 533
5 331
TOTAL
16 232
15 760
(1) Capital social composé de 1 000 000 actions valeur nominale 10 €.
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Rapport annuel MMB SCF 2024
Note 10 Tableau de variation de la situation nette
(en milliers d'euros)
CAPITAL
RESERVE
RESERVE
RESERVE
PRIME
REPORT
RESULTAT
TOTAL DES
DIVIDENDE
NOMBRE
QUOTE-PART
RESULTAT
DIVIDENDE
(1)
LEGALE
FUSION
GENERALE
DE
A NOUVEAU
CAPITAUX
D'ACTIONS
DE CHAQUE
PAR
NET ATTRIBUE
FUSION
PROPRES
EXISTANTES
ACTION DANS
ACTIONS
A CHAQUE
LES CAPITAUX
ACTION
PROPRES
(en euros)
(en euros)
(en euros)
Capital souscrit
10 000
-
-
-
-
-
-
-
1 000 000
-
-
-
Variation de la provision pour
investissement
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2023
Résultat au 31 décembre 2023
-
-
-
-
-
5 331
5 331
-
-
-
5,33
-
Augmentation de Capital
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Capitaux propres avant affectation
10 000
427
-
-
-
2
5 331
15 760
1 000 000
15,76
-
-
Affectation du résultat 2023
-
266
-
-
-
4
(5 331)
(5 061)
5 060
-
-
5,33
5,06
Capitaux propres après affectation
10 000
693
-
-
-
6
-
10 699
5 060
1 000 000
10,70
-
-
Capital souscrit
10 000
-
-
-
-
-
-
-
1 000 000
-
-
-
Variation de la provision pour
investissement
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2024
Résultat au 31 décembre 2024
-
-
-
-
-
5 533
5 533
5 060
-
-
5,53
-
Augmentation de Capital
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Capitaux propres avant affectation
10 000
693
-
-
-
6
5 533
16 232
1 000 000
16,23
-
-
Affectation du résultat 2024 (2)
-
277
-
-
-
(4)
(5 533)
(5 260)
5 260
-
-
5,53
5,26
Capitaux propres après affectation
10 000
970
-
-
-
2
-
10 972
5 260
1 000 000
10,97
-
-
(1) Conformément à la loi, il est rappelé que MMB SCF SA est consolidée dans les états financiers de CCF Holding, 103 rue Grenelle Paris.
(2) L'affectation du résultat 2024 sera décidée par l'assemblée générale du 24 avril 2025.
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Rapport annuel MMB SCF 2024
Note 11 Intérêts, produits et charges assimilées
(en milliers d'Euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Opérations avec les établissements de crédits
26 790
29 956
Intérêts et produits assimilés
26 790
29 956
Intérêts et charges assimilés
Opérations avec la clientèle
-
-
Intérêts et produits assimilés
Intérêts et charges assimilés
-
-
Opérations sur obligations et autres titres à revenus fixes
(11 257)
(14 225)
Intérêts et produits assimilés
193
186
Intérêts et charges assimilés
(11 450)
(14 411)
Charges sur emprunts subordonnés
(226)
(226)
TOTAL
15 307
12 339
Note 12 Commissions
(en milliers d' Euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
PRODUITS
-
-
Commissions sur opérations de crédit avec la clientèle
-
-
CHARGES
(44)
(44)
Charges sur prestations de service financier
(44)
(44)
TOTAL
(44)
(44)
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Rapport annuel MMB SCF 2024
Note 13
(en milliers d’euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
PRODUITS
-
-
Autres produits d'exploitation bancaire
-
-
CHARGES
-
(429)
Autres charges d'exploitation bancaire ( Fonds de garantie des dépôts
et de résolution )
-
(429)
TOTAL
-
(429)
Note 14
(en milliers d' Euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Frais de personnel (1)
-
-
Impôts et taxes
(40)
(48)
Services extérieurs
(1 066)
(580)
Charges refacturées
(6 733)
(7 099)
TOTAL
(7 839)
(7 727)
(1) Il n'y a pas d'effectif salarié dans la société MMB SCF.
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Rapport annuel MMB SCF 2024
Note 15 Tableau des flux de trésorerie
déc-23
déc-24
Mappi
ng
Profit/loss before income tax
7 305 824
7 424 055
Elemt non monetaires inclus dans le resu net av impot
0
0
TFT1
'+/
-
Dot nettes aux amort et aux depre des immo corp et incorp et prov
TFT2
-
- Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations
TFT3
'+/
-
Dotations nettes aux depreciations et aux provisions
TFT4
'+/
-
Quote-part de resultat liee aux societes mises en equivalence
TFT5
'+/
-
Resultat net des activites d'investissement
TFT6
'+/
-
Resultat net des activites de financement
TFT23
Ecart d'acquisition négatif
TFT7
'+/
-
Autres mouvements
Dim/Augm nette des actifs et passifs provenant des activites ope
-1 806 594
-1 942 329
TFT8
'+/
-
Flux lies aux operations avec les etablissements de credit
TFT9
'+/
-
Flux lies aux operations avec la clientele compte ordinaire
TFT10
'+/
-
Flux lies aux operations avec la clientele
TFT11
'+/
-
Flux lies aux autres operations affectant des actifs ou passifs financiers
TFT12
'+/
-
Flux lies aux operations affectant des actifs ou passifs non financiers
17 606
536 898
TFT13
-
Impots verses
-1 824 200
-2 479 227
TOTAL Flux nets de tresorerie generes par l'activite
OPERATIONNELLE (A)
5 499 230
5 481 725
TFT14
'+/
-
Flux lies aux acquisitions et cessions d'actifs financiers et
participations
-136
-1 138 925
TFT15
'+/
-
Flux lies aux immobilisations corporelles et incorporelles
TOTAL Flux net de tresorerie lie aux operations d'INVESTISSEMENT
(B)
-136
-1 138 925
TFT16
'+/
-
Flux de tresorerie provenant ou a destination des actionnaires
-3 520 000
-5 060 000
TFT17
'+/
-
Autres flux nets de tresorerie provenant des activites de
financement
-14 281
-231 541 589
TOTAL Flux net de tresorerie lie aux operations de FINANCEMENT (C
)
-3 534 281
-236 601 589
Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents
de trésorerie(A + B+ C)
1 964 813
-232 258 788
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Rapport annuel MMB SCF 2024
Solde des comptes de trésorerie et assimilée à l'ouverture de la
période
2 695 942
475
2 697 907
288
TFT18
Comptes actif de caisse, banques centrales
TFT19
Comptes passifs de banques centrales
TFT20
Comptes ordinaires, prets a vue aux etablissements de credit
2 685 763
612
2 687 250
485
TFT21
Comptes ordinaires, Emprunts a vue aupres des etablissement de
credit
TFT22
Ded des creances et dettes rattachees sur les cpt de treso et assimilee
10 178 863
10 656 804
Solde des comptes de tresorerie et assimilee a la clôture de la
periode
2 697 907
288
2 465 648
500
TFT18
Comptes actif de caisse, banques centrales
TFT19
Comptes passifs de banques centrales
TFT20
Comptes ordinaires, prets a vue aux etablissements de credit
2 687 250
485
2 457 091
627
TFT21
Comptes ordinaires, Emprunts a vue aupres des etablissement de
credit
TFT22
Ded des creances et dettes rattachees sur les cpt de treso et assimilee
10 656 804
8 556 873
VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE ET DES EQUIVALENTS DE
TRESORERIE
1 964 813
-232 258 788
Contrôle
0
0
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Rapport annuel MMB SCF 2024
Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices
(en Euros)
2020
2021
2022
2023
2024
Capital en fin d'exercice
Capital social
10 000 000
10 000 000
10 000 000
10 000 000
10 000 000
Nombre des actions ordinaires existantes
1 000 000
1 000 000
1 000 000
1 000 000
1 000 000
Opérations et résultats de l'exercice
Chiffres d'affaires hors taxes
15 369 002
16 026 582
23 781 735
30 141 929
26 982 972
Résultat avant impôt, participation des salariés et charges calculées
(amortissements et provisions)
2 467 106
3 560 704
5 093 306
7 305 824
7 424 055
Impôt sur les bénéfices
713 124
1 007 316
1 386 536
1 974 776
1 890 987
Participation et interessement des salariés due au titre de l'exercice
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées
(amortissements et provisions)
1 753 982
2 553 388
3 706 770
5 331 048
5 533 068
Montant des bénéfices distribués
-
-
-
-
-
Résultats des opérations par action
Résultat après impôt et participation des salariés, mais avant charges
calculées (amortissements et provisions)
1,75
2,55
3,71
5,33
5,53
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées
1,75
2,55
3,71
5,33
5,53
(amortissements et provisions)
Dividende versé à chaque action
1,67
2,43
3,52
5,06
5,26
Personnel
Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice
-
-
-
-
-
Montant de la masse salariale de l'exercice
-
-
-
-
-
Charges
sociales
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Rapport annuel MMB SCF 2024
Annexe 2 Attestation du Responsable du rapport annuel
« atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables
et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société, et que le rapport
de gestion figurant en section B
confrontée. »
Bertrand Robequain
Directeur Général Délégué
Dirigeant effectif
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Rapport annuel MMB SCF 2024
E. RAPPORTS DIVERS ET PROJETS DE RÉSOLUTIONS
Chers Actionnaires,
Conformément aux dispositions du code de commerce et aux statuts de MMB SCF S.A. (« MMB SCF » ou « la
Société
décembre 2024 et portant sur :
- ;
- la présentation du dispositif de contrôle interne ;
-
Conseil ;
- la
;
- les informations relatives aux rémunérations des dirigeants sociaux et des membres du Conseil
;
- ;
- les conventions réglementées.
•
-51-1 du Code de commerce, et dans les conditions fixées par
les statuts, il a été décidé que la direction générale de la Société sera assumée par une autre personne physique
qui prendra le titre de Directeur Général.
M. Fady Wakil a été nommé en qualité de Directeur Général et M. Bertrand Robequain en qualité de Directeur
Général Délégué le 10 décembre 2018. Le 19 mars 2024, de la Société a renouvelé les
mandats de M. Fady Wakil, Directeur Général et M. Bertrand Robequain, Directeur Général Délégué, pour une
durée de 3 ans,
6.
fonctions de Directeur Général, a nommé Monsieur Jérôme Walter en qualité de Directeur Général de la Société.
Par conséquent, à compter du 19 mars 2025, la direction générale se compose comme suit :
- Directeur Général : M. Jérôme Walter
- Directeur Général délégué : M. Bertrand Rebequain
Le Directeur Général jouit des pouvoirs les plus étendus pour agir en toute circonstance au nom de la Société,
dans la limite de l'objet social et sous réserve de ceux que la loi attribue expressément aux assemblées
d'actionnaires et au Conseil d'administration. Il représente la Société dans ses rapports avec les tiers.
administration est libre de fixer,
dans son règlement intérieur, les décisions pour lesquelles le Directeur Général devra recueillir l'autorisation
préalable du Conseil d'administration.
la
Société, en relation étroite avec la Direction Générale, tout en respectant les responsabilités exécutives de celle-
ci. Le Président du C
par la Direction Générale. Il donne son accord préalable à toute opération stratégique significative se situant hors
des orientations approuvées.
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Rapport annuel MMB SCF 2024
Comités spécialisés
Les trois comités spécialisés prévus par la réglementation bancaire ont été constitués, conformément à la faculté
511-91 du Code monétaire et financier, au niveau consolidé de CCF Holding en sa qualité
Comité des rémunérations). Ces comités ont été supprimés à compter du 31 juillet 2020, sur décision du Conseil
CCF Holding, à la suite de la mise en place par My Money Bank de trois nouveaux comités.
au niveau
de celle-ci, trois comités spécialisés au sens de la réglementation bancaire (le Comité des risques, le Comité des
rémunérations, le Comité des nominations), régissant
dont MMB SCF.
») répondant, quant à lui, aux dispositions du Code de
commerce, est demeuré placé au niveau de la société consolidante du Groupe, CCF Holding. Son périmètre
ESG (Environnement, Social et Gouvernance) a été créé au niveau de CCF Holding dont le périmètre couvre toutes
les entités réglementées dont MMB SCF.
; Mme Isabel Goiri ; M. Chad
Leat ; Mme Françoise Mercadal Delasalles).
3 décembre 2024, un Comité ad
hoc Phoenix a été créé au niveau de CCF Holding dont le périmètre couvre toutes les entités réglementées du
Groupe CCF.
Ses principales attributions sont de :
-
Groupe CCF, également appelé Phoenix ;
-
la stabilité de l'organisation dans une perspective de durabilité.
Les membres du Comité Phoenix sont : Monsieur Chad Leat (Président), Monsieur Leland Wilson, Madame Anna
Siakotos, Madame Isabel Goiri et Madame Françoise Mercadal-Delasalles.
• Situation des mandats
Commissaires aux comptes et Contrôleur spécifique
er
janvier 2024, et exercera ses fonctions pour la durée restant à
générale, en date du 30 mai 2024 a décidé de renouveler de Mme.
qui exercera ses fonctions
pour la durée restant à courir du mandat de M. Gilles de Launay démissionnaire, soit jusqu'à l'Assemblée
générale ordinaire annuelle appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026.
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Rapport annuel MMB SCF 2024
Générale appelée à statuer sur les comptes clos au 31 décembre 2025.
:
- M. Jérôme Lachand ;
- M. Nicolas Chastang, Administrateur ;
Mme. Agnieszka Bojarska, Administrateur.
Le 25 juillet 2024nommé M. Jérôme Lachand en qualité de Président du Conseil,
qui exercera ses fonctions pour la durée restant à courir du mandat de M. Gilles de Launay démissionnaire, soit
jusqu'à l'Assemblée générale ordinaire annuelle appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31
décembre 2026.
Directeur général
Le 19 mars 2024
Général, pour une durée de 3 ans,
e 2026.
fonctions de Directeur Général, a nommé Monsieur Jérôme Walter en qualité de Directeur Général de la Société,
pour une durée de trois années, soit l
clos au 31 décembre 2027.
Directeur général délégué
19 mars 2024 a renouvelé le mandat de M. Bertrand Robequain pour une
31 décembre 2026.
Commissaires aux comptes
comptes. En date du 24 avril 2024, les associés ont renouvelé les commissaires aux comptes titulaires suivants
2029 :
- KPMG S.A., ayant son siège social Tour Eqho 2 avenue Gambetta 92066 Paris La Défense Cedex,
immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés sous le numéro 512 802 539, inscrite à la CNCC sous
le numéro 4100045757, représentée par M. Arnaud BOURDEILLE et M. Nicolas BOURHIS ;
- RSM-Paris, ayant son siège social 26 rue Cambacérès 75008 Paris, immatriculée au Registre du Commerce
et des Sociétés de Paris sous le numéro 792 111 783, inscrite à la CNCC sous le numéro 4100088512,
représentée par M. Ratana Lyvong.
Contrôleur spécifique
Le Cabinet Cailliau Dedouit & Associés, représenté par M. Laurent Brun, a été désigné en qualité de contrôleur
spécifique de MMB SCF, et M. Rémi Savournin en qualité de contrôleur spécifique suppléant, par décision du
Directeur Général le 11 septembre 2018
Contrôle Prudentiel et de Résolution, leur mission couvrant les exercices comptables 2018 à 2021.
Par décision du Directeur Général le 14 décembre 2021, le mandat de contrôleur spécifique de la Société du
Cabinet Cailliau Dedouit & Associés, représenté par M. Laurent Brun, a été renouvelé après avis favorable du
e couvrant les exercices comptables 2022 à 2025. favorable de
a été obtenu le 29 mars 2022.
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Rapport annuel MMB SCF 2024
• Dispositif de contrôle interne
Organisation générale du contrôle interne
dispositions de l'Arrêté du 3 novembre 2014 en matière de contrôle interne des établissements de crédit et des
générale) et de « .
(dirigeants effectifs) une vision
de
dirigeants effectifs sont conformes à la stratégie définie par le Conseil
gestion des risques, du contrôle permanent, périodique et de conformité à My Money Bank, sa société mère. En
conséquence, elle fait partie intégrante du périmètre de couverture des corps de contrôle du Groupe CCF et suit
permanente de ses opérations.
Le dispositif de contrôle interne est organisé en selon le modèle des « trois lignes de défense » en conformité
avec les préconisations du Comité de Bâle, avec :
. Un contrôle permanent de « niveau 1 » sous la responsabilité des opérationnels, de leur management
et des directions concernées, incluant les contrôles automatisés ou inclus dans les applications
informatiques ;
. Un contrôle permanent de « niveau 2 » assuré par des équipes dédiés et indépendantes des
opérationnels rattachées aux directions Risque et Conformité dotées de pouvoirs de contrôle
. Un contrôle périodique strictement indépendant des opérationnels comme du contrôle permanent
Responsables des fonctions clés du dispositif de contrôle interne
Les Responsables des « fonctions clés » du dispositif de contrôle interne au sens de la réglementation bancaire,
sont au 31 décembre 2024 :
. M. Samuel Maman, Directeur des Risques et de la conformité ;
. M. Nabil GmiraAudit Interne ;
. M. Gabriel Gizard, Responsable du Contrôle Permanent.
Dirigeants effectifs
Il est rappelé que M. Jérôme Walter, en sa qualité de Directeur Général, et M. Bertrand Robequain en sa qualité
-13 du Code monétaire
et financier, la direction effective de la Société.
:
•
prises de décision, en matière de contrôle interne, sur des
•
au travers de leur participation directe aux comités spécifiquement établis dans le cadre du dispositif
de Contrôle Interne, les « Comité exécutif des Risques et de la Conformité », « Comité de gestion actif
& passif » (ALCO), « Comité de suivi des affaires » (Business Review Committee) et « Comité de
» établis au de ses filiales.
• Monsieur Jérôme Walter, Directeur Général de la Société, sera nommé :
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Rapport annuel MMB SCF 2024
o
niveau ;
o
La fréquence des Comités ALCO, Exécutif des Risques et de la Conformité, Business, Cost et Operational & IT est
mensuelle.
et du rapport de chacune des filiales réglementées du Groupe CCF Holding, relatives aux risques dont ils assurent
la couverture.
Un « Comité de Direction », réunissant les directeurs de différents départements, se tient régulièrement avec
une fréquence minimum mensuelle.
Présentation des comités exécutifs
4, les comités exécutifs, constitués de manière centralisée, couvrent pour CCF Holding, CCF et
ses filiales, et My Money Bank, les risques qui leurs sont applicables au regard de leurs activités.
Les missions décrites ci-dessous sont en conséquence exhaustives et pourront être limitées en fonction du
périmètre des activités sociales de la Société.
Depuis le 1
er
janvier 2023 et la refonte de la gouvernance des comités exécutifs du Groupe CCF, le Groupe est
dirigé par un Comité de participer
directement aux principaux comités
correct fonctionnement du dispositif de gestion des risques :
o Group Executive Risk & Compliance Committee – Comité Excécutif des Risques et de la
Conformité (CERC) ;
o Comité de gestion actif & passif Groupe (Group ALCO) ;
o Comité de suivi des affaires (Group Business Review Committtee) ;
o Comité des Coûts (Cost Committee).
o Operational and IT Committee
Les missions des comités exécutifs sont présentées ci-dessous :
‒ Le Comité ALCO Groupe (actif/passif)
Comité de direction, les éléments suivants
• Analyse des principaux postes du bilan et du portefeuille de couverture ;
• Suivi des emprunts (privilégiés et non privilégiés) : mise en place, remboursements, ratio de
couverture de MMB SCF
adéquation de la duration des passifs par rapport aux actifs, etc. ;
• P ;
• Ratios de liquidité (réels et prévisions), y compris et surtout les ratios spécifiques à MMB SCF
(couverture des besoins de liquidité à 180 jours) ;
• Risques ALM
o Risque de liquidité (écoulement et impasse) ;
o Risque de taux (et politique de couverture associée) ;
o Risque de refinancement ; et
o Risque de solvabilité.
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Rapport annuel MMB SCF 2024
‒ Le Comité Exécutif des Risques et de la Conformité (CERC -Group Executive Risk & Compliance
Committee) sous la responsabilité conjointe du Directeur général (Président du Comité), du Directeur
des Risques et de la Conformité du groupe CCF et du Secrétaire General assure la surveillance des risques
principaux du groupe CCF :
• Risque de crédit,
• Risque opérationnel, dont les risque IT et Cyber et le risque de fraude
• Risque de non-conformité (LCB-FT, corruption, RGPD, etc.)
• Risque règlementaire (juridique, etc.)
Affectant les secteurs d'activité et les entités juridiques qui composent le groupe CCF
‒ Le Comité Exécutif des Risques et Conformité a pour principales missions :
•
risque de non-conformité, y compris en termes de protection des données, du risque
règlementaire des entités du groupe,
• La revue des éléments soumis au Risk Committee pour approbation par le Board dont :
• La revue annuelle du Risk Appetite Framework (cartographie, RAD et RAS)
•
• Le plan annuel de Conformité
• L
• Le suivi mensuel du Coût du Risque et des NPL du Groupe
•
opérationnelles.
• -comités du CERC,
notamment Nomedo, BSCMC, comité sourcing, comité contrôle permanent (liste détaillée ci-
dessous),
• Validation des politiques Groupe en matière de risque ou de conformité
• Assurer un suivi des audits/contrôles/exigences réglementaires et/ou prudentielles
régulateurs/autorités AMF/ACPR/ECB/SRB/FGDR, ou assimilé.
•
•
‒ Le comité des suivis des affaires (Business Review Committee) a en charge :
• La définition de la stratégie commerciale des différentes lignes métiers (produits, positionnement
• La définition des nouveaux fonds, des nouveaux produits, définition des éléments de langage
clients ;
• L
‒ Le comité des coûts et Transformation Cost Committee), :
• Le suivi des grands projets (informatique et/ou de transformation) du Groupe CCF (budgets, mise
• La définition de plan d'actions et de remédiation le cas échéant.
‒ Le comité operationnel et IT (Operational and IT Committee), a en charge :
• Le suivi des grands projets informatiques et de transformation
• La définition et/ou
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Rapport annuel MMB SCF 2024
• La gestion de la relation avec les prestataires de services essentiels externalisés
Enfin, un comité Nouveau Produit (New Product Committee) a été constitué et est rattaché au Group Executive
Risk & Compliance Committee. Il se réunit de manière ad hoc et aura pour mission de statuer sur le lancement
de nouveaux produits, sur la modification de produits et/ou les retraits de produits.
Changement dans la gouvernance intervenus depuis le 1
er
janvier 2024 :
Compte tenu de la diversification des activités du Groupe CCF depuis le 1er janvier 2024, la gouvernance a évolué
clés.
Diligences effectuées par les dirigeants effectifs
Les dirigeants effectifs de chaque entité réglementée participent directement aux principaux comités exécutifs,
tels que listés au paragraphe « effectifs » ci-dessus.
issues » (aussi appelées constats de déficience) en cours de remédiation des audits
CCF Holding (revue des comptes et éléments financiers).
Par ailleurs, le Directeur
des dispositions du règlement du 3 novembre 2014, passe par une interaction et des rencontres régulières avec
les différents acteurs du dispositif de contrôle interne ou de gouvernance :
- pour aborder
les sujets relatifs au contrôle périodique et au dispositif de contrôle interne.
- Il en est de même pour les représentants des fonctions clés de contrôle (Directeur de la Conformité et
Responsable de la fonction gestion des risques, en particulier) pour les sujets relatifs aux contrôles
permanents, aux principaux risques auxquels est ex
- Chaque rapport d'audit est envoyé aux dirigeants effectifs
de Direction
- Par ailleurs, les dirigeants effectifs participent aux réunions du Comité exécutif des Risques et de la
Conformité et sont ainsi informés, sur une base a minima mensuelle, du suivi des principaux risques
supplémentaires nécessaires) et des plans de conformité ou du contrôle permanent.
six reprises en 2024.
2024
de Contrôle Interne lors des trois réunions qui se sont tenues aux dates suivantes : 19 mars 2024, 18 septembre
2024 et 11 décembre 2024.
2024 ont
le 19 mars 2024.
Comme exposé ci-avant, le dispositif de contrôle interne permet aux dirigeants effectifs et au Conseil
une vision de
du dispositif de contrôle interne
.
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Rapport annuel MMB SCF 2024
-ci est assurée par les comités spécialisés mis en
place au niveau consolidé de CCF Holding et au niveau de My Money Bank, de manière directe par les dirigeants
effectifs et les Responsables des fonctions clés.
Les Comités spécialisés de My Money Bank filiales, dont MMB SCF.
CCF Holding, agissant pour toutes les entités réglementées du Groupe, accompagne aussi
Le rôle des quatre comités spécialisés est le suivant :
o Le Comité des Risques
Le Comité des Risques a pour missions principales :
- la revue de la stratégie globale de gestion des risques de My Money Bank et de ses filiales, y compris MMB
ainsi que le suivi de ses activités au regard de ces limites de tolérance aux risques ;
- la vérification que les équipes dirigeantes ont bien identifié, évalué, atténué et géré tout risque auquel
Money Bank et ses filiales, y compris MMB SCF, sont confrontées et ont établi une infrastructure de
gestion des risques en mesure de traiter ces risques ;
- la revue de la fixation du prix des produits et services au regard des risques et capitaux propres au travers
du Risk Appetite Statement ;
-
MMB SCF, en coordination avec les autres comités spécialisés ;
- -à-vis de la
gestion des risques ;
-
interne et de toute modification de ce plan le cas échéant ; et
- la validation, avant tout dépôt aux autorités réglementaires compétentes, du rapport annuel sur le
contrôle interne préparé par My Money Bank et chacune de ses filiales, y compris MMB SCF.
o Le Comité des Rémunérations
Le Comité des Rémunérations a pour responsabilité de :
-
de ses filiales en matière de politique de rémunération applicable et de rémunération des preneurs de
ein de My Money Bank et de ses filiales, y compris
MMB SCF;
- veiller à ce que chaque entité mette en place des procédures visant à prévenir ses risques au regard
notamment de la corrélation entre la part variable des rémunérations et les performances individuelles
ou collectives ;
- veiller à ce que le montant alloué par My Money Bank et ses filiales, à la rémunération variable ainsi que
liquidité ;
- procéder à une revue annuelle de la politique de rémunération de My Money Bank et de ses filiales et de
son application, ainsi que des rémunérations et avantages accordés aux mandataires sociaux et dirigeants
effectifs de chaque entité.
o Le Comité des Nominations
Les responsabilités du Comité des Nominations comprennent principalement :
-
;
-
exerçant une fonction de direction (présidents, directeurs généraux, directeurs généraux délégués) de My
Money Bank et de ses filiales, y compris MMB SCF;
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Rapport annuel MMB SCF 2024
-
individuelles et collectives au sein des organes de surveillance et de direction de My Money Bank et de
ses filiales, y compris MMB SCF ;
-
o Le Comité d’Audit
CCF Holding
assistance au Conseil de CCF Holding et aux organes de surveillance des entités du Groupe,
sur les sujets ci-dessous :
- la vérification permanente que les systèmes de contrôle et de reporting financier du groupe sont
appropriés et efficaces ;
- la revue des rapports comptables et financiers transmis par chacune des entités à ses actionnaires
respectifs et aux autorités réglementaires compétentes ; et
- la vérification permanente que les dirigeants et cadres à responsabilité de chaque entité du Groupe
maintiennent une communication fluide avec les auditeurs externes, les organes de surveillance et les
Chaque Comité spécialisé se réunit au moins une fois par trimestre. Un compte-rendu de ses travaux est effectué
par son Président aux conseils trimestriels de My Money Bank (Comité des Risques, Comités des Nominations et
Comité des Rémunérations) et de CCF Holding
de chaque entité réglementée, dont MMB SCF, soit par le Président du comité spécialisé concerné, soit par le
responsable de la fonction clé concernée ou par toute personne concernée.
entité réglementée concernée doivent se conformer.
Les dirigeants effectifs participent directement aux principaux comités de contrôle interne, notamment les
« Comité exécutif des Risques et de la Conformité », « Comité de gestion actif & passif » (ALCO), « Comité de
suivi des affaires » (Business Review Committee) et « » établis au
les.
Conformément
Interne et le Responsable de la Fonction de gestion des risques présentent annuellement, le rapport annuel sur
le contrôle interne (« RACI »), au Conseil
de la Conformité et du Responsable du contrôle permanent.
2025 ont été présentés au Comité des
Risques du 5 février 2025 19 mars 2025 qui les ont approuvés.
Par ailleurs :
- Interne présente au Conseil
,
- le Responsable de la Fonction de gestion des risques, Directeur des Risques et de la Conformité,
risk appetite
contrôle permanent, et le dispositif de lutte anti-blanchiment.
-71 du Code Monétaire et Financier relatif à la rémunération des preneurs de risques
ne lui est pas applicable.
Cependant, au niveau du Groupe, il convient de préciser que la liste des catégories de personnes dont la
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Rapport annuel MMB SCF 2024
le Comité des rémunérations de CCF Holding en coordination avec la Direction des ressources humaines, pour
CCF Holding.
-
2024.
•
L de :
- M. Jérôme Lachand ;
- M. Nicolas Chastang, Administrateur ;
- Mme. Agnieszka Bojarska, Administrateur.
e la Société a été définie afin de répondre aux
dispositions de l'Arrêté du 3 novembre 2014 en matière de contrôle interne des établissements de crédit et des
(Direction générale) et de « tration).
dispositif de contrôle interne (contrôles permanents et contrôle périodique) présenté ci-dessus, des résultats
sept reprises au cours . Il a notamment examiné
réunions trimestrielles.
Par ailleurs, conformément aux bonnes pratiques en matière de gouvernance et aux recommandations
-évaluation dont les résultats ont été soumis à
nominations. 19 mars 2025 a arrêté le plan de formation
• Information concernant les mandats détenus par les dirigeants et membres du
2024
Autres mandats et fonctions exercés par les représentants légaux :
▪ M. Fady WAKIL
Directeur général de MMB SCF (jusqu’au 18 mars 2025)
Directeur Général de CCF SFH (jusqu’au 18 mars 2025)
MMB Investment Partners B.V.
(à compter du 24 septembre 2024)
(à compter du 24 septembre 2024)
Directeur de la Stratégie du Groupe CCF
▪ M. Jérôme Walter
Directeur général de MMB SCF (à compter du 19 mars 2025)
Directeur général de CCF SFH (à compter du 19 mars 2025)
Directeur Financier du Groupe CCF
▪ M. Bertrand ROBEQUAIN
Directeur général délégué de MMB SCF
Directeur Général délégué de CCF SFH (à compter du 1
er
janvier 2024)
Responsable Marchés de capitaux & Relations Investisseurs
▪ M. Gilles de LAUNAY
(jusqu’au 24 juillet 2024)
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Rapport annuel MMB SCF 2024
Directeur général délégué de My Money Bank (jusqu’au 30 mai 2024)
Société Réunionnaise du Financement SOREFI (jusqu’au 25
juillet 2024)
▪ M. Jérôme LACAHND
(à compter du 25 juillet 2024)
Secrétaire Général du Groupe CCF
▪ M. Nicolas CHASTANG
Membre du (à compter du 25 juillet 2024)
Membre du CCF SFH (à compter du 25 juillet 2024)
Directeur Corporate développement au sein du Groupe CCF
▪ M. Matthieu FLICHY
(jusqu’au 24 juillet 2024)
(jusqu’au 24 juillet 2024)
(jusqu’au 24 septembre 2024)
(jusqu’au 24 septembre 2024)
▪ Mme Agnieszka Bojarska
à compter du 1
er
janvier 2024)
Membre du Conseil à compter du 1
er
janvier 2024)
CCF SFH (à compter du 2 septembre 2024)
•
MMB SCF aucune rémunération, ni avantage en nature aux dirigeants sociaux, ni aucun jeton de
-ci sont tous des salariés du Groupe et exercent leur
mandat au sein de la Société sans rémunération spécifique.
•
•
de la Société.
• Procédure relative aux conventions réglementées et aux conventions conclues à des
conditions courantes et normales
CCF Holding, la procédure de revue et la
validation des conventions réglementées a été volontairement étendue aux conventions portant sur des
opérations conclues à des conditions courantes et normales.
insi, la Direction juridique se charge de répertorier les conventions
cutif du Groupe, le Directeur
conclues à des conditions courantes et normales, étant précisé que les personnes directement ou indirectement
intéressées ne participent pas à cette évaluation.
poursuivies durant ce même exercice sont également portées à la connaissance et soumis chaque année à la
spécial établi par les Commissaires aux comptes.
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Rapport annuel MMB SCF 2024
• Conventions réglementées
-39 du Code monétaire et
financier, les dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code de commerce sont applicables à la Société.
avril 2025
-30, alinéa 1 du Code de commerce, nous vous informons
225-
social ouvert le 1er janvier 2024 et clos le 31 décembre 2024.
-30, alinéa 2 du Code de commerce, nous vous informons
225-
ercice ouvert le 1er janvier 2024 et clos le 31 décembre 2024.
4
-30 alinéa 1 du Code de commerce, nous vous informons
225-
décembre 2024.
Conventions libres
Nous vous informons que les conventions suivantes, sont considérées comme « libres » :
• Mandat ACPR entre MMB SCF et CCF Holding signé le 31 mai 2024 ;
• Contrat intitulé Master amendment to the programme documents conclu le 24 décembre 2024 par
lequel les contrats suivants ont été amendés :
- Collateral Security Agreement entre My Money Bank et MMB SCF conclu le 30 août 2018 et
amendé le 19 juillet 2022,
- Facility Agreement entre My Money Bank et MMB SCF conclu le 30 août 2018, amendé le 19
juillet 2022,
- Master Definitions and construction Agreement entre My Money Bank et MMB SCF conclu le 30
août 2018, amendé le 19 juillet 2022.
Nous avons considéré en 2018 lors de la conclusion de ces
My Money Bank et MMB
SCF.
deux sociétés ainsi que le changement de la
direction générale de My Money Bank a fait évoluer la qualification desdits contrats en conventions libres.
Conventions libres
2024
Les conventions considérées comme « libres
au sein du groupe et conclues à des conditions normales de marché selon une documentation justifiée, dont
2024 sont les suivantes :
• ;
Par ailleurs, en 2018 lors de la conclusion des contrats ci-après, puis en 2022 lors de leur modification nous avons
Bank et MMB SCF.
deux sociétés ainsi que le changement de la
direction générale de My Money Bank a fait évoluer la qualification les contrats suivants en conventions libres :
Page 62 sur 95
Rapport annuel MMB SCF 2024
•
30 août 2018 ;
• Convention de prêt subordonné entre MMB SCF et My Money Bank signée le 18 septembre 2018 ;
• Avenant en date du 19 juillet 2022 relatif à la Convention d'Externalisation et de Fourniture de Services
entre My Money Bank et MMB SCF conclu le 30 août 2018 ;
• Avenant en date du 19 juillet 2022 relatif à la Convention de Gestion et de Recouvrement entre My
Money Bank et MMB SCF conclue le 30 août 2018 ;
• Convention de prestations de services (Master Services Agreement « MSA ») entre MMB SCF (service
recipient), et CCF Holding (service provider), signée le 25 octobre 2023 avec effet rétroactif au 3 avril
2023 ;
• Convention de prestations de services (Master Services Agreement « MSA ») entre MMB SCF (service
recipient), et My Money Bank (service provider), signée le 25 octobre 2023 avec effet rétroactif au 3
avril 2023.
Nous vous précisons que les Commissaires aux comptes ont été régulièrement informés de ces conventions, afin
-39 du Code monétaire et
financier.
-
décembre 2024 le cas échéant.
Le Co
Page 63 sur 95
Rapport annuel MMB SCF 2024
Rapports des Commissaires aux comptes
KPMG S.A.
Tour EQHO
2 Avenue Gambetta
CS 60055
92066 Paris La Défense Cedex
RSM PARIS
26 Rue Cambacérès
75008 Paris
KPMG S.A., société d’expertise comptable et de
commissaires aux comptes inscrite au Tableau de l’Ordre des
experts comptables de Paris sous le n° 143008010101 et
rattachée à la Compagnie régionale des commissaires aux
comptes de Versailles et du Centre.
Société française membre du réseau KPMG constitué de
cabinets indépendants affiliés à KPMG International Limited,
une société de droit anglais ( private company limited by
guarantee ).
Société anonyme à conseil
d’administration
Siège social :
Tour EQHO
2 avenue Gambetta
CS 60055
92066 Paris La Défense Cedex
Capital social : 5 497 100 €
775 726 417 RCS Nanterre
RSM PARIS
Siège social : 26 rue Cambacérès 75008 Paris
Société française membre du réseau RSM
International Ltd, société de droit anglais.
MMB SCF S.A.
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2024
MMB SCF S.A.
20 avenue André Prothin
Tour Europlaza
92063 PARIS LA DEFENSE
KPMG S.A.
Tour EQHO
2 Avenue Gambetta
CS 60055
92066 Paris La Défense Cedex
RSM PARIS
26 Rue Cambacérès
75008 Paris
KPMG S.A., société d’expertise comptable et de
commissaires aux comptes inscrite au Tableau de l’Ordre des
experts comptables de Paris sous le n° 143008010101 et
rattachée à la Compagnie régionale des commissaires aux
comptes de Versailles et du Centre.
Société française membre du réseau KPMG constitué de
cabinets indépendants affiliés à KPMG International Limited,
une société de droit anglais ( private company limited by
guarantee ).
Société anonyme à conseil
d’administration
Siège social :
Tour EQHO
2 avenue Gambetta
CS 60055
92066 Paris La Défense Cedex
Capital social : 5 497 100 €
775 726 417 RCS Nanterre
RSM PARIS
Siège social : 26 rue Cambacérès 75008 Paris
Société française membre du réseau RSM
International Ltd, société de droit anglais.
MMB SCF S.A.
20 avenue André Prothin
-Tour Europlaza - 92063 PARIS LA DEFENSE
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2024
À l'assemblée générale de la société MMB SCF S.A.,
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par l’assemblée générale, nous avons effectué
l’audit des comptes annuels de la société MMB S.A. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2024,
tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français,
réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi
que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit du
groupe CCF Holding.
Fondement de l'opinion
Référentiel d'audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France.
Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder
notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie
"Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels" du présent
rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le
code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la
période du 1er janvier 2024 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas
fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014.
MMB SCF S.A.
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2024
3
Justification des appréciations - Points clés de l'audit
En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à
la justification de nos appréciations, nous devons porter à votre connaissance les points clés de
l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été
les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous
avons apportées face à ces risques.
Nous avons déterminé qu’il n’y avait pas de point clé de l’audit à communiquer dans notre rapport.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en
France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Informations données dans les documents sur la situation financière et les comptes annuels
adressés aux actionnaires
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes
annuels des informations données dans les documents sur la situation financière et les comptes
annuels adressés aux actionnaires.
La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de
paiement mentionnées à l’article D.441-6 du Code de commerce appellent de notre part l’observation
suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations
de banque et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles ne rentrent pas dans le
périmètre des informations à produire.
Rapport sur le gouvernement d'entreprise
Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d'administration sur le gouvernement
d’entreprise, des informations requises par l'article L.225-37-4 du code de commerce.
Autres informations
Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires
Format de présentation des comptes annuels inclus dans le rapport financier annuel
Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences
du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format
d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le
règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes
annuels inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code
monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général.
Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels inclus dans le
rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information
électronique unique européen.
MMB SCF S.A.
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2024
4
Désignation des commissaires aux comptes
Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société MMB SCF.S.A. par l'assemblée
générale du 8 juin 2018 pour le cabinet KPMG S.A. et du 28 août 2018 pour le cabinet RSM Paris.
Au 31 décembre 2024, le cabinet KPMG S.A. et le cabinet RSM PARIS étaient dans la 7ème année
de leur mission.
Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement
d'entreprise relatives aux comptes annuels
Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément
aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle
estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies
significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la
société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les
informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable
de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité.
Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de
suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant
de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de
l'information comptable et financière.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration.
Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes
annuels
Objectif et démarche d'audit
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance
raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies
significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois
garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de
systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes
ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement
s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions
économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des
comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
MMB SCF S.A.
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2024
5
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en
France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En
outre :
• il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies
significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en
œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime
suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie
significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative
résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions
volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
• il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures
d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur
l'efficacité du contrôle interne ;
• il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère
raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les
concernant fournies dans les comptes annuels ;
• il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable
de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une
incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre
en cause la capacité de société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur
les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des
circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité
d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des
lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de
cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il
formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ;
• il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels
reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image
fidèle.
Rapport au comité d'audit du groupe CCF Holding
Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et
le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous
portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne
que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au
traitement de l’information comptable et financière.
Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies
significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de
l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le
présent rapport.
MMB SCF S.A.
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2024
6
Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE)
n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles
sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de
déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons
avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde
appliquées.
Paris La Défense, le 31 mars 2025
Paris, le 31 mars 2025
KPMG S.A.
RSM Paris
[sc_sign1.signature/]
[sc_sign2.signature/]
Nicolas Bourhis
Ratana Lyvong
Associé
Associé
Signé par Ratana Lyvong
Le 31/03/25
ID: tx_J7JAeMyOJEzW
Signé par Nicolas BOURHIS
Le 31/03/25
ID: tx_J7JAeMyOJEzW
COMPTES SOCIAUX
1. Bilan
(en milliers
d'Euros)
(en milliers
d'Euros)
A C T I F
Notes
Au
31.12.24
Au 31.12.23
P A S S I F
Notes
Au
31.12.24
Au 31.12.23
Dettes envers les établissements de
crédit
03-04
-
Effets publics et valeurs assimilées
03-04-
05
1 239
100
A vue
A terme
-
Comptes créditeurs de la clientèle
03-04
-
Créances sur les établissements de
crédit
03-04-
06
2 465 648
2 697 907
A vue
-
A vue
57 499
57 756
A terme
A terme
2 408 149
2 640 151
Dettes représentées par un titre
03-04-
06
2 403 897
2 635 438
Immobilisations financières
03-04-
05
Titres du marché interbancaire et titres
de TCN
Emprunts obligataires
2 403 897
2 635 438
Obligations et autres titres à revenu
fixe
Autres passifs
07
35 695
35 818
Autres actifs
07
85
-
Comptes de régularisation
08
7 793
9 382
Comptes de régularisation
08
6 710
8 456
Dettes subordonnées
03-04-
06
10 065
10 065
Capitaux Propres hors FRBG
16 232
15 760
Capital souscrit
09-10
10 000
10 000
Réserves
09-10
693
427
Report à nouveau (*)
09-10
6
2
Résultat de l'exercice
09-10
5 533
5 331
TOTAL DE L'ACTIF
2 473 682
2 706 463
TOTAL DU PASSIF
2 473 682
2 706 463
2. Compte de résultat
(en milliers d'Euros)
Notes
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Intérêts et produits assimilés
11
26 983
30 142
Intérêts et charges assimilées
11
(11 676)
(14 637)
Commissions (produits)
12
-
-
Commissions (charges)
12
(44)
(44)
Autres produits d'exploitation bancaire
13
()
()
Autres charges d'exploitation bancaire
13
()
(429)
PRODUIT NET BANCAIRE
15 263
15 032
Charges générales d'exploitation
14
(7 839)
(7 727)
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION
7 424
7 305
Coût du risque
-
-
RESULTAT D'EXPLOITATION
7 424
7 305
Gains ou pertes sur actifs immobilisés
-
-
RESULTAT COURANT AVANT IMPOT
7 424
7 305
Impôt sur les bénéfices
(1 891)
(1 974)
RESULTAT NET
5 533
5 331
3. Hors-bilan
(en milliers
d'Euros)
Notes
Au 31.12.24
Au 31.12.23
E N G A G E M E N T S D O N N E S
-
-
Engagements de financement
-
-
Engagements en faveur d'établissements de crédit
Engagements en faveur de la clientèle
-
-
Engagements de garantie
-
-
Engagements d'ordre d'établissements de crédit
Engagements d'ordre de la clientèle
E N G A G E M E N T S R E C U S
2 841 762
2 996 330
Engagements de financement
-
-
Engagements reçus d'établissements de crédit
-
-
Engagements reçus de la clientèle
Engagements de garantie
2 841 762
2 996 330
Engagements reçus d'établissements de crédit (1)
02
2 841 762
2 996 330
Engagements reçus de la clientèle
-
-
(1)
Garanties reçues de MMB S.A.
ANNEXES AUX COMPTES SOCIAUX
NOTE 1 NOTES ANNEXES AUX COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2024
1. Présentation des comptes
MMB SCF S.A. a été créée le 12 juin 2018 et agréée en
spécialisé - société de crédit foncier régie par les articles L.513-2 et suivants et R.513-1 et suivants du code
monétaire et financier.
Les comptes annuels de MMB SCF S.A. ont été établis conformément aux dispositions du règlement N° 2014-07
Comptables (ANC).
Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence,
conformément aux hypothèses de base :
o ;
o ;
o Indépendance des exercices ;
bilan, le compte de résultat et le hors bilan.
2. Faits marquants d :
•
lée Générale appelée à statuer sur les comptes clos au 31 décembre
appelée à statuer sur les
qui exercera ses fonctions pour la
durée restant à courir du mandat de M. Gilles de Launay démissionnaire, soit jusqu'à l'Assemblée générale
ordinaire annuelle appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2026.
statuer sur les comptes clos au 31 décembre 2025.
:
- M. Jérôme Lachand ;
- M. Nicolas Chastang, Administrateur ;
Mme. Agnieszka Bojarska, Administrateur.
3. Principes comptables et
Créances sur les établissements de crédit
créances : créances à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et créances à terme. Les intérêts courus sur
Dettes représentées par un titre
L 515-19 du code monétaire et financier. Les obligations foncières sont enregistrées pour leur valeur nominale.
Les primes d'émission et de remboursement des titres émis sont enregistrées en « Comptes de régularisation »
à l'actif du bilan et sont amorties au prorata des intérêts courus sur la durée de vie des titres concernés, et cela
dès la première année. Les intérêts relatifs aux obligat
dans la rubrique « intérêts et charges assimilées » pour leurs montants courus, échus et non échus, calculés
prorata temporis sur la base des taux contractuels.
Autres passifs
Ce poste du bilan correspond à des avances de trésorerie de My Money Bank S.A. dans le cadre de la signature,
le 30 août 2018, du contrat intitulé « Collateral Security Agreement » entre My Money Bank S.A. et MMB SCF
S.A..
constaté sur les actifs contenus dans le Cover
Pool (créances immobilières sous-
A la clôture du 31 décembre 2024, le montant de 120
Dettes subordonnées
souscrit le 18 septembre 2018, pour un montant de 10 000 auprès de MMB S.A.
pour une durée de 10 ans, de 2,2283%. Les intérêts courus non échus sont
portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
A la clôture du 31 décembre 2024, le montant des intérêts 226 544
Modalités de son remboursement anticipé :
peut procéder au remboursement de tout ou partie du Montant Nominal du Prêt Subordonné par
lettre recommandé avec accusé de réception adressée au Prêteur au moins cinq (5) ans avant la date de
remboursement demandée dans cette lettre, étant précisé que ladite date de remboursement doit correspondre
à une date de paiement d'Intérêts.
Conditions de subordination :
Le Prêt Subordonné est destiné à permettre, le cas échéant, à l'Emprunteur de faire face à la survenance de
pertes; dans cette hypothèse, les pertes seront imputées en priorité sur l'éventuel report à nouveau créditeur,
puis sur les réserves et le capital; enfin, s'il y a lieu, sur les titres et prêts subordonnés (y compris les intérêts)
pour lesquels une clause de subordination équivalente à la présente Clause est prévue explicitement, afin de
permettre à l'Emprunteur de satisfaire aux différentes exigences prudentielles, notamment de solvabilité,
s'imposant à lui, et de poursuivre son activité dans le respect de la réglementation.
Impôt sur les bénéfices
Engagements hors bilan
MMB SCF S.A. a comptabilisé dans la catégorie « Engagements de garantie » les prêts détenus par MMB S.A. et
cédés à titre de garantie à MMB SCF S.A. Le solde comptabilisé correspond au capital restant dû de ces prêts en
date de clôture pour un montant de 2 841 761 900,55
4. Autres informations
Obligations foncières
4, le montant nominal des obligations foncières émises est de :
Consolidation des comptes
Les comptes de MMB SCF sont consolidés dans le Groupe CCF
Intégration fiscale / régime de groupe
société mère consolidante, CCF Holding au titre du régime de groupe prévu à l'article 223 A du Code général des
impôts.
Evénement post-clôture
• Modification de la composition de la Direction Générale
fonctions de Directeur Général, a nommé Monsieur Jérôme Walter en qualité de Directeur Général de la Société.
Par conséquent, à compter du 19 mars 2025, la direction générale se compose comme suit :
- Directeur Général : M. Jérôme Walter
- Directeur Général délégué : M. Bertrand Rebequain
-45 du CMF/Avis CNC
n°2009-11)
-
-45 du Code
Monétaire et Financier sont reprises dans les notes annexes aux comptes consolidés de CCF Holding S.A.S.
Effet du changement
climatique
CCF Holding publie dans son rapport de durabilité - CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) ses
impacts, risques et opportunités sur les dimensions environnementales, sociales et de gouvernance ainsi que le
Ce rapport décrit notamment les risques financiers liés aux effets du changement climatique ainsi que les
mesures prises par le Groupe CCF pour les réduire.
MMB SCF fait partie.
Le Groupe est principalement exposé aux risques climatiques au travers de ses activités de financement, de ses
DOMs).
Ces risques et leur traitement sont décrits plus précisément dans le rapport de durabilité du groupe.
Note 2 Ventilation du hors bilan par durée résiduelle
(en milliers
d'Euros)
inférieur à 1 an
De 1 an à 5 ans
de 5 ans à 15 ans
de 15 ans à 25 ans
TOTAL
Au 31.12.24
Au 31.12.24
Au 31.12.24
Au 31.12.24
Au 31.12.24
E N G A G E M E N T S R E C U S
Engagements de garantie
Engagements reçus d'établissements de crédit (1)
22 049
67 953
862 582
1 889 178
2 841 762
Engagements reçus de la clientèle
-
-
-
-
(1 )Les données du tableau correspondent à la ventilation du capital restant dû des créances saines.
NATURE DU HORS BILAN
Le portefeuille de couverture de MMB SCF est constitué de prêts issus de l'activité de regroupement de crédits hypothécaires de My Money Bank, consentis en France
métropolitaine.
Les biens apportés en garantie sont principalement des résidences principales.
(en milliers d'Euros)
Nature des biens garantis
ENCOURS
Au 31.12.24
Résidence principale
2 686 804
Résidence secondaire
48 219
Location
53 149
Autres
53 590
2 841 762
Note 3 Ventilation par durée résiduelle et éligibilité
(en milliers
d'Euros)
Créances
Autres
éléments
et dettes
rattachées
non ventilables
Moins de 3
mois
De 3 mois à 1
an
De 1 an à 5
ans
Plus de 5
ans
TOTAL
(1)
(2)
Au 31.12.24
Au 31.12.24
Au 31.12.24
Au 31.12.24
Au 31.12.24
Au 31.12.24
Au 31.12.24
ACTIF
Créances sur les établissements de crédit
non éligibles au refinancement de la BDF
8 150
-
57 499
800 000
1 600 000
2 465 649
- Dont prêts subordonnés
-
-
-
-
-
Créances sur la clientèle non éligibles
au refinancement de la BDF
-
Créances sur la clientèle éligibles
-
-
-
au refinancement de la BDF
Obligations et autres titres à revenu fixe
-
-
PASSIF
Dettes envers les établissements de
crédit
-
-
-
-
-
-
Comptes créditeurs de la clientèle
-
-
-
Dettes représentées par un titre
-
-
-
-
-
-
-
. Emprunts obligataires
3 897
-
800 000
1 600 000
2 403 897
. Titres du marché interbancaire
-
-
-
-
-
-
-
Dettes subordonnées
65
-
10 000
10 065
(1) Les "Autres éléments non ventilables" correspondent notamment aux intérêts courus non échus.
(2) Y compris les comptes à vue.
Note 4 Opérations avec les entreprises liées, filiales et participations
(en milliers d'Euros)
l'annexe 4
dont
dont
entreprises
participations
liées (1)
(2)
ACTIF
Effets publics et valeurs assimilées
1 239
Créances sur les établissements de crédit
2 465 648
2 465 648
-
-
dont prêts à terme (3)
2 408 149
2 408 149
-
Créances sur la clientèle
-
PASSIF
Dettes envers les établissements de crédit
-
-
-
Comptes créditeurs de la clientèle
-
-
-
Dettes représentées par un titre
2 403 897
352 198
-
Dettes subordonnées
10 065
10 065
-
HORS BILAN
Engagements de financement donnés
-
-
-
•
en faveur d'établissements de crédit
-
-
-
•
en faveur de la clientèle
-
-
-
Engagements de garantie donnés
-
-
-
•
d'ordre d'établissements de crédit
-
-
-
•
d'ordre de la clientèle
-
-
-
Engagements de financement reçus
-
-
-
•
reçus d'établissements de crédit
2 841 762
2 841 762
-
•
reçus de la clientèle
-
-
-
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit
-
-
-
(1)
Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.
(2) Opérations se rapportant à des entreprises dans lesquelles l'établissement financier détient, de façon durable, une fraction du capital inférieure à 50%.
(3)
Au 31.12.24
TOTAL
dont
dont
entreprises liées
participations
Produits de l'exercice sur prêts à terme
26 790
24 944
-
Charges de l'exercice sur emprunts subordonnés
(227)
(227)
-
Charges de l'exercice sur emprunts obligataires
(11 450)
(4 988)
Note 5
NOTE 5.1 : TITRES DE TRANSACTION, TITRES DE PLACEMENT
ET TITRES D'INVESTISSEMENT
(en milliers
d'Euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Effets publics et valeurs assimilées
1 239
100
Obligations et autres titres à revenu fixe
Créances rattachées sur obligations et autres titres à revenu fixe
-
-
TOTAL
1 239
100
NOTE 5.2 : DIFFERENCES ENTRE LE PRIX D'ACQUISITION ET PRIX DE REMBOURSEMENT
DES TITRES DE PLACEMENT (1)
(en milliers
d'Euros)
Décotes/Surcotes nettes
restant à amortir
Décotes/Surcotes nettes
restant à amortir
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Décote
Surcote
Décote
Surcote
Titres de placement
Marché obligataire
0
-
0
-
Marché Monétaire
-
-
-
-
TOTAL
0
-
0
-
Note 6 Détail des intérêts par poste de bilan
INTERETS A RECEVOIR
(en milliers d'Euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Créances sur les établissements de crédit
8 149
10 151
Comptes de régularisation actif
TOTAL
8 149
10 151
INTERETS A PAYER
(en milliers d'Euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Dettes envers les établissements de crédit
Dettes représentées par un titre
3 897
5 438
Dettes subordonnées
65
65
Comptes de régularisation passif
TOTAL
3 962
5 503
Note 7 Autres actifs et passifs
AUTRES ACTIFS
(en milliers d'Euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Fournisseurs débiteurs
-
-
Etat et collectivités publiques
-
-
Etat et collectivités publiques, TVA
-
-
Groupe et associés - IS
-
-
TOTAL
-
-
AUTRES PASSIFS
(en milliers d'Euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Dépôts de garantie reçus (1)
35 120
35 120
Fournisseurs
8
57
Sécurité sociale et organismes sociaux
13
17
Etat et collectivités publiques, impôts et taxes
-
7
Etat et collectivités publiques, IS
-
-
Etat et collectivités publiques - TVA
-
-
Groupe et associés - IS
-
588
Charges à payer
554
29
Autres créditeurs divers
-
-
Autres créditeurs divers groupe
-
-
TOTAL
35 695
35 818
(1) dépôt de garantie versé par MMB et constitué pour couvrir des pertes potentielles sur MMB SCF
SA.
Note 8 Comptes de régularisation
ACTIF
(en milliers d'Euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Charges à répartir (1)
6 676
8 209
Charges constatées d'avance
34
247
TOTAL
6 710
8 456
(1) Etalement des primes d'émission sur Obligations foncières et de la prime négative sur le prêt accordé
à MMB en octobre 2020.
PASSIF
(en milliers d'Euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Produits constatés d'avance (2)
6 676
8 209
Charges à payer refacturation groupe
1 117
1 173
TOTAL
7 793
9 382
(2) Etalement des primes d'émission sur opérations de prêt à MMB et de la prime négative sur
obligations foncières émises en octobre 2020.
Note 9 Détail des capitaux propres
(en milliers d'Euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Capital (1)
10 000
10 000
Réserves
693
427
Report à nouveau
6
2
Résultat de l'exercice (+/-)
5 533
5 331
TOTAL
16 232
15 760
(1) Capital social composé de 1 000 000 actions valeur nominale 10 €.
Note 10 Tableau de variation de la situation nette
(en milliers d'euros)
CAPITAL
RESERVE
RESERVE
RESERVE
PRIME
REPORT
RESULTAT
TOTAL DES
DIVIDENDE
NOMBRE
QUOTE-PART
RESULTAT
DIVIDENDE
(1)
LEGALE
FUSION
GENERALE
DE
A NOUVEAU
CAPITAUX
D'ACTIONS
DE CHAQUE
PAR
NET ATTRIBUE
FUSION
PROPRES
EXISTANTES
ACTION DANS
ACTIONS
A CHAQUE
LES CAPITAUX
ACTION
PROPRES
(en euros)
(en euros)
(en euros)
Capital souscrit
10 000
-
-
-
-
-
-
-
1 000 000
-
-
-
Variation de la provision pour
investissement
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2023
Résultat au 31 décembre 2023
-
-
-
-
-
5 331
5 331
-
-
-
5,33
-
Augmentation de Capital
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Capitaux propres avant affectation
10 000
427
-
-
-
2
5 331
15 760
1 000 000
15,76
-
-
Affectation du résultat 2023
-
266
-
-
-
4
(5 331)
(5 061)
5 060
-
-
5,33
5,06
Capitaux propres après affectation
10 000
693
-
-
-
6
-
10 699
5 060
1 000 000
10,70
-
-
Capital souscrit
10 000
-
-
-
-
-
-
-
1 000 000
-
-
-
Variation de la provision pour
investissement
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2024
Résultat au 31 décembre 2024
-
-
-
-
-
5 533
5 533
5 060
-
-
5,53
-
Augmentation de Capital
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Capitaux propres avant affectation
10 000
693
-
-
-
6
5 533
16 232
1 000 000
16,23
-
-
Affectation du résultat 2024 (2)
-
277
-
-
-
(4)
(5 533)
(5 260)
5 260
-
-
5,53
5,26
Capitaux propres après affectation
10 000
970
-
-
-
2
-
10 972
5 260
1 000 000
10,97
-
-
(1) Conformément à la loi, il est rappelé que MMB SCF SA est consolidée dans les états financiers de CCF Holding, 103 rue Grenelle Paris.
(2) L'affectation du résultat 2024 sera décidée par l'assemblée générale du 24 avril 2025.
Note 11 Intérêts, produits et charges assimilées
(en milliers d'Euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Opérations avec les établissements de crédits
26 790
29 956
Intérêts et produits assimilés
26 790
29 956
Intérêts et charges assimilés
Opérations avec la clientèle
-
-
Intérêts et produits assimilés
Intérêts et charges assimilés
-
-
Opérations sur obligations et autres titres à revenus fixes
(11 257)
(14 225)
Intérêts et produits assimilés
193
186
Intérêts et charges assimilés
(11 450)
(14 411)
Charges sur emprunts subordonnés
(226)
(226)
TOTAL
15 307
12 339
Note 12 Commissions
(en milliers d' Euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
PRODUITS
-
-
Commissions sur opérations de crédit avec la clientèle
-
-
CHARGES
(44)
(44)
Charges sur prestations de service financier
(44)
(44)
TOTAL
(44)
(44)
Note 13
(en milliers d’euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
PRODUITS
-
-
Autres produits d'exploitation bancaire
-
-
CHARGES
-
(429)
Autres charges d'exploitation bancaire ( Fonds de garantie des dépôts
et de résolution )
-
(429)
TOTAL
-
(429)
Note 14
(en milliers d' Euros)
Au 31.12.24
Au 31.12.23
Frais de personnel (1)
-
-
Impôts et taxes
(40)
(48)
Services extérieurs
(1 066)
(580)
Charges refacturées
(6 733)
(7 099)
TOTAL
(7 839)
(7 727)
(1) Il n'y a pas d'effectif salarié dans la société MMB SCF.
Note 15 Tableau des flux de trésorerie
déc-23
déc-24
Mapping
Profit/loss before income tax
7 305 824
7 424 055
Elemt non monetaires inclus dans le resu net av impot
0
0
TFT1
'+/-
Dot nettes aux amort et aux depre des immo corp et incorp et prov
TFT2
-
- Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres
immobilisations
TFT3
'+/-
Dotations nettes aux depreciations et aux provisions
TFT4
'+/-
Quote-part de resultat liee aux societes mises en equivalence
TFT5
'+/-
Resultat net des activites d'investissement
TFT6
'+/-
Resultat net des activites de financement
TFT23
Ecart d'acquisition négatif
TFT7
'+/-
Autres mouvements
Dim/Augm nette des actifs et passifs provenant des activites ope
-1 806 594
-1 942 329
TFT8
'+/-
Flux lies aux operations avec les etablissements de credit
TFT9
'+/-
Flux lies aux operations avec la clientele compte ordinaire
TFT10
'+/-
Flux lies aux operations avec la clientele
TFT11
'+/-
Flux lies aux autres operations affectant des actifs ou passifs
financiers
TFT12
'+/-
Flux lies aux operations affectant des actifs ou passifs non
financiers
17 606
536 898
TFT13
-
Impots verses
-1 824 200
-2 479 227
TOTAL Flux nets de tresorerie generes par l'activite
OPERATIONNELLE (A)
5 499 230
5 481 725
TFT14
'+/-
Flux lies aux acquisitions et cessions d'actifs financiers et
participations
-136
-1 138 925
TFT15
'+/-
Flux lies aux immobilisations corporelles et incorporelles
TOTAL Flux net de tresorerie lie aux operations
d'INVESTISSEMENT (B)
-136
-1 138 925
TFT16
'+/-
Flux de tresorerie provenant ou a destination des actionnaires
-3 520 000
-5 060 000
TFT17
'+/-
Autres flux nets de tresorerie provenant des activites de
financement
-14 281
-231 541
589
TOTAL Flux net de tresorerie lie aux operations de FINANCEMENT
(C )
-3 534 281
-236 601
589
Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des
équivalents de trésorerie(A + B+ C)
1 964 813
-232 258
788
Solde des comptes de trésorerie et assimilée à l'ouverture de la
période
2 695 942
475
2 697 907
288
TFT18
Comptes actif de caisse, banques centrales
TFT19
Comptes passifs de banques centrales
TFT20
Comptes ordinaires, prets a vue aux etablissements de credit
2 685 763
612
2 687 250
485
TFT21
Comptes ordinaires, Emprunts a vue aupres des etablissement de
credit
TFT22
Ded des creances et dettes rattachees sur les cpt de treso et
assimilee
10 178 863
10 656 804
Solde des comptes de tresorerie et assimilee a la clôture de la
periode
2 697 907
288
2 465 648
500
TFT18
Comptes actif de caisse, banques centrales
TFT19
Comptes passifs de banques centrales
TFT20
Comptes ordinaires, prets a vue aux etablissements de credit
2 687 250
485
2 457 091
627
TFT21
Comptes ordinaires, Emprunts a vue aupres des etablissement de
credit
TFT22
Ded des creances et dettes rattachees sur les cpt de treso et
assimilee
10 656 804
8 556 873
VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE ET DES EQUIVALENTS DE
TRESORERIE
1 964 813
-232 258
788
Contrôle
0
0
Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices
(en Euros)
2020
2021
2022
2023
2024
Capital en fin d'exercice
Capital social
10 000 000
10 000 000
10 000 000
10 000 000
10 000 000
Nombre des actions ordinaires existantes
1 000 000
1 000 000
1 000 000
1 000 000
1 000 000
Opérations et résultats de l'exercice
Chiffres d'affaires hors taxes
15 369 002
16 026 582
23 781 735
30 141 929
26 982 972
Résultat avant impôt, participation des salariés et charges calculées
(amortissements et provisions)
2 467 106
3 560 704
5 093 306
7 305 824
7 424 055
Impôt sur les bénéfices
713 124
1 007 316
1 386 536
1 974 776
1 890 987
Participation et interessement des salariés due au titre de l'exercice
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées
(amortissements et provisions)
1 753 982
2 553 388
3 706 770
5 331 048
5 533 068
Montant des bénéfices distribués
-
-
-
-
-
Résultats des opérations par action
Résultat après impôt et participation des salariés, mais avant charges
calculées (amortissements et provisions)
1,75
2,55
3,71
5,33
5,53
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées
1,75
2,55
3,71
5,33
5,53
(amortissements et provisions)
Dividende versé à chaque action
1,67
2,43
3,52
5,06
5,26
Personnel
Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice
-
-
-
-
-
Montant de la masse salariale de l'exercice
-
-
-
-
-
Charges
sociales
Page 94 sur 95
Rapport annuel MMB SCF 2024
Résolutions proposées à l'Assemblée Générale Mixte
A TITRE ORDINAIRE :
Première résolution : approbation des comptes
après avoir pris connaissance :
. des comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2024, comprenant le bilan, le compte de résultat et les
annexes,
. du rapport 2024 et de toutes les
opérations qui y sont mentionnées,
. et du rapport général des Commissaires aux comptes,
approuve les comptes sociaux arrêtés au 31 décembre 2024
un résultat net comptable de 5 533 067, 96 euros.
acte que l-4 du
4.
Deuxième résolution : affectation du résultat
4 se solde par un résultat positif de 5 533 067, 96 euros, l'Assemblée
• 276 653,40 euros ; le compte
« Réserve légale » se montera ainsi après affectation à 970 129,56 euros ;
Le résultat distribuable après dotation à la réserve légale, majoré du report à nouveau créditeur de 6
048,765 262 463,32 euros, nous proposons :
• de distribuer à titre de dividendes aux actionnaires la somme de 5 260 000 euros, soit un dividende
de 5,206 euro par action ;
• 2 463,32 euros au compte « Report à Nouveau »,
lequel se montera après affectation à 2 463,32 euros.
Conformément aux dispositions de
distributions de dividende au titre des trois exercices précédents, il est précisé que :
•
décidé de distribuer à titre de dividendes la somme de 2 430 000 euros, soit un dividende de 2,43 euro
par action.
• générale annuelle du 26 avril 2023 2, a
décidé de distribuer à titre de dividendes la somme de 3 520 000 euros, soit un dividende de 3,52 euro
par action.
• générale annuelle du 25 avril 2024 3, a
décidé de distribuer à titre de dividendes la somme de 5 060 000 euros, soit un dividende de 5,06 euro
par action.
Troisième résolution : Ratification de la cooptation de M. Nicolas Chastang en qualité de membre du
Page 95 sur 95
Rapport annuel MMB SCF 2024
Monsieur Matthieu Flichy , avec effet au 24 juillet 2024 et ratifie la cooptation de Monsieur Nicolas Chastang, en
25 juillet 2024, décidée
en date du 25 juillet 2024
6 5.
Quatrième résolution : Ratification de la cooptation de M. Jérôme Lachand en qualité de membre du
Monsieur Gilles de Launay, avec effet au 24 juillet 2024 et ratifie la cooptation de Monsieur Jérôme Lachand, en
25 juillet 2024,
en date du 25 juillet 2024 pour la durée restant à courir du m
7 6.
Cinquième résolution : conventions réglementées
pris connaissance du rapport spécial présenté par les commissaires aux
-38 du Code de commerce, prend acte
4.
Sixième -73 du CMF
-73 du Code monétaire et financier relatif au montant
-71 du Code
monétaire et financier,
A TITRE EXTRAORDINAIRE :
Septième
nsultation écrite, et notamment par courriel, dans les conditions prévues par
modalité.
4 des statuts sera désormais rédigé comme suit :
Article 14
« Délibérations du conseil d’administration
A TITRE ORDINAIRE :
Huitième résolution : pouvoirs pour formalités
L'Assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d'un original, d'une copie ou d'un extrait du présent
procès-verbal, à l'effet d'effectuer toutes les formalités requises par la loi.
-------