T +33 (0)4 92 19 48 00 • [email protected]
Siège social : 5 rue des Allumettes • 13090 Aix-en-Provence • France
Établissement principal : 1 bis allée des Gabians • 06150 Cannes La Bocca • France
Établissement secondaire : 16, avenue de l'Europe • 31520 Ramonville Saint Agne • France
S.A. au capital de 124.014 € • RCS Aix-en-Provence 403 798 168 • APE 7112B • TVA intracommunautaire : FR 25 403 798 168
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1
RAPPORT FINANCIER ANNUEL
AU 31 DÉCEMBRE 2021
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2
TABLE DES MATIERES
RAPPORT FINANCIER ANNUEL ..................................................................................................................................... 1
RESPONSABILITÉ DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL ET DU CONTRÔLE DES COMPTES ................................................. 4
1 RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL ........................................................................................................ 5
2 ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL ........................................................................... 5
3 RESPONSABLES DU CONTROLE DES COMPTES AYANT PROCEDE A LA VERIFICATION DES COMPTES ANNUELS .......... 5
RAPPORT DE GESTION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION SUR L’EXERCICE CLOS .......................................................... 6
1 ACTIVITES DE LA SOCIETE ET FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE ................................................................................ 8
1.1 Activités de la société .................................................................................................................................... 8
1.2 Evolution des affaires et de la situation financière de la société .................................................................. 9
1.3 Faits marquants de l’exercice........................................................................................................................ 9
2 SYSTEME D’INFORMATION DE LA SOCIETE .................................................................................................................. 9
2.1 Comité de Direction ....................................................................................................................................... 9
2.2 Comité d’audit ............................................................................................................................................. 10
2.3 Le logiciel de gestion des affaires ............................................................................................................... 10
2.4 Relations opérationnel / finances / comptabilité ........................................................................................ 11
3 SITUATION FINANCIERE ............................................................................................................................................. 12
3.1 Société Mère - Soditech ............................................................................................................................... 12
3.2 Comptes Consolidés .................................................................................................................................... 15
4 FILIALES ET PARTICIPATIONS ...................................................................................................................................... 16
4.1 Activités et évolution des filiales ................................................................................................................. 16
4.2 Filiales cédées ............................................................................................................................................. 16
4.3 Filiales dissoutes ou en cours de dissolution ............................................................................................... 16
4.4 Prises de participation ................................................................................................................................. 16
4.5 Participations réciproques .......................................................................................................................... 16
4.6 Succursales .................................................................................................................................................. 16
5 CONSEQUENCES SOCIALES DE L’ACTIVITE ................................................................................................................. 17
5.1 Effectif ......................................................................................................................................................... 17
5.2 Travail précaire ........................................................................................................................................... 17
5.3 Absentéisme maladie ou A/T ...................................................................................................................... 17
5.4 Égalité professionnelle entre les hommes et les femmes............................................................................ 17
5.5 Intéressement - Participation et Plan d’épargne salariale .......................................................................... 17
5.6 Comité Social et Economique ...................................................................................................................... 17
5.7 Formation.................................................................................................................................................... 17
6 RISQUES ET INCERTITUDES ........................................................................................................................................ 18
6.1 Risque financier lié au changement climatique .......................................................................................... 18
6.2 Risque de change ........................................................................................................................................ 18
6.3 Risque fournisseurs ..................................................................................................................................... 18
6.4 Risque clients .............................................................................................................................................. 18
6.5 Dépendances à l’égard de la conjoncture : ................................................................................................. 18
6.6 Risques Sanitaires ....................................................................................................................................... 18
6.7 Risques Situation Ukraine/Russie ................................................................................................................ 18
7 DELAIS DE PAIEMENT ................................................................................................................................................. 19
8 JURIDIQUE ................................................................................................................................................................. 19
8.1 Conventions et engagements - Article L 225-38 du Code de Commerce ..................................................... 19
8.2 Opérations effectuées par la Société sur ses propres actions ..................................................................... 20
8.3 Informations relatives au Capital Social...................................................................................................... 20
8.4 Conseil d’administration ............................................................................................................................. 20
8.5 Situation des mandats des Administrateurs et Commissaires aux Comptes .............................................. 21
8.6 Assurances : ................................................................................................................................................ 21
9 ACTIVITES DE LA SOCIETE EN MATIERE DE RECHERCHE ET DE DEVELOPPEMENT ...................................................... 22
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3
10 ÉVENEMENTS SURVENUS ENTRE LA DATE DE CLOTURE ET LA DATE D’ETABLISSEMENT DU RAPPORT ................... 22
11 PERSPECTIVES D’AVENIR .......................................................................................................................................... 22
RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE .................................................................................................... 23
1 MANDATAIRES SOCIAUX ET LISTES DES MANDATS .................................................................................................... 25
1.1 Composition du Conseil d’Administration ................................................................................................... 25
1.2 Conditions de préparation et d’organisation des travaux du conseil .......................................................... 25
2 MODALITE D’EXERCICES DE LA DIRECTION GENERALE ET EVENTUELLES LIMITATIONS ............................................. 26
3 CONVENTIONS INTERVENUES ENTRE UN MANDATAIRE SOCIAL OU UN ACTIONNAIRE DISPOSANT D’UNE FRACTION
DES DROITS DE VOTE SUPERIEURS A 10% (ARTICLE L225-37-4-2°) ................................................................................. 27
4 INTERETS DES DIRIGEANTS ........................................................................................................................................ 27
5 PRETS ET GARANTIE ACCORDEES OU CONSTITUEES EN FAVEUR DES MEMBRES DES ORGANES D’ADMINISTRATION
ET DE DIRECTION .......................................................................................................................................................... 27
6 PRINCIPES ET CRITERES DE REMUNERATION DES MANDATAIRES SOCIAUX .............................................................. 27
6.1 Rémunérations 2021 ................................................................................................................................... 27
6.2 Attribution des rémunérations 2022 : ......................................................................................................... 27
7 PROJETS DE RESOLUTIONS ETABLIS PAR LE CONSEIL D’ADMINISTRATION RELATIFS AU VOTE OBLIGATOIRE DES
ACTIONNAIRES SUR LES REMUNERATIONS DES DIRIGEANTS ....................................................................................... 27
8 DELEGATIONS EN COURS DE VALIDITE ACCORDEES PAR L’ASSEMBLEE GENERALE DES ACTIONNAIRES AU CONSEIL
D’ADMINISTRATION (ARTICLES L225-129-1 ET L225-129-2) ............................................................................................ 28
9 PARTICIPATION DES ACTIONNAIRES A L’ASSEMBLEE GENERALE (EXTRAITS DES STATUTS DE LA SOCIETE) ............... 28
ETATS FINANCIERS SOCIAUX ...................................................................................................................................... 30
1 COMPTES SOCIAUX DE L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2021 ............................................................................... 31
2 ANNEXES AUX COMPTES SOCIAUX ...................................................................................................................... 34
2.1 Faits caractéristiques de l’exercice .............................................................................................................. 34
2.2 Événements significatifs postérieurs à la clôture ........................................................................................ 34
2.3 Règles et méthodes comptables ................................................................................................................. 34
2.4 Complément d’informations relatif au Bilan ............................................................................................... 35
3 NOTES SUR LES COMPTES SOCIAUX CLOS AU 31 DECEMBRE 2021 ............................................................................ 38
Note 1 - Fonds Commercial ...................................................................................................................................... 38
Note 2 - Autres Participations .................................................................................................................................. 38
Note 3 - Matières Premières et Approvisionnements .............................................................................................. 39
Note 4 - Clients et Comptes rattachés ...................................................................................................................... 39
Note 5 - Autres Créances .......................................................................................................................................... 39
Note 6 - Capitaux Propres ........................................................................................................................................ 39
Note 7 - Emprunts et Concours Bancaires ................................................................................................................. 39
Note 8 - Dettes Fournisseurs .................................................................................................................................... 40
Note 9 - Dettes Fiscales et Sociales .......................................................................................................................... 40
Note 10 - Chiffre d’Affaires ...................................................................................................................................... 40
Note 11 - Autres achats et charges externes ........................................................................................................... 40
Note 12 - Impôts, taxes et versements assimilés ..................................................................................................... 40
Note 13 - Salaires et traitements (hors intéressement) ........................................................................................... 40
Note 14 - Résultat financier ..................................................................................................................................... 41
Note 15 - Résultat exceptionnel ............................................................................................................................... 41
Note 16 - Impôts sur les bénéfices ........................................................................................................................... 42
4 ENGAGEMENTS HORS BILAN ..................................................................................................................................... 42
Note 17 – Créance cédées (factor) ........................................................................................................................... 42
Note 18 – IDR (Indemnité de retraite) ...................................................................................................................... 42
Note 19 - Dettes garanties par des sûretés réelles................................................................................................... 42
Note 20 - Crédit-bail ................................................................................................................................................. 43
Note 21 - Engagements locatifs en € (au sens de la norme IFRS 16) ....................................................................... 43
RAPPORTS DU COMMISSAIRE AUX COMPTES ............................................................................................................ 44
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4
RESPONSABILITÉ DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL
ET DU CONTRÔLE DES COMPTES
AU 31 DECEMBRE 2021
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5
1 RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL
Monsieur Maurice CAILLE, Président de la société assume la responsabilité du présent rapport financier.
2 ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT FINANCIER ANNUEL
« J’atteste à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image
fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et que le rapport de gestion du Conseil d’administration
présente un tableau fidèle de l’évolution de la société ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquels elle est
confrontée. »
3 RESPONSABLES DU CONTROLE DES COMPTES AYANT PROCEDE A LA VERIFICATION DES COMPTES ANNUELS
Commissaire aux comptes titulaire :
Cabinet 01CQFD Audit, représenté par Madame Brigitte GUILLEBERT, 33, rue Anna Jacquin – 92100 Boulogne-Billancourt. Nommée
en qualité de commissaire aux comptes lors de l’Assemblée Générale du 4 juin 2021 pour un mandat de six années. En application
de l’article L.822-14 du Code de commerce, relatif à la rotation des commissaires aux comptes des entités d’intérêt public, ce mandat
prendra fin avec l’assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice clos au 31 décembre 2026.
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6
RAPPORT DE GESTION DU CONSEIL
D’ADMINISTRATION SUR L’EXERCICE CLOS
AU 31 DECEMBRE 2021
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7
Chers Actionnaires,
Nous vous avons réunis en Assemblée générale pour vous rendre compte de l’activité de votre société et des résultats de notre
gestion durant l’exercice clos le 31 décembre 2021 et pour soumettre à votre approbation les comptes annuels dudit exercice.
Notre société est une société d’exploitation qui a repris toutes les activités de ses anciennes filiales. Nous conservons néanmoins
notre activité de Holding par notre participation dans la société Soditech Ltda (Brésil) à hauteur de 35%.
Les comptes annuels sont établis pour une période de douze mois du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021. Aucune modification
n’est intervenue dans le mode de présentation des comptes de l’exercice.
L’intégralité des comptes sociaux (bilan, compte de résultat, annexe et commentaires) est présentée à la suite du rapport de
gestion et du rapport sur le gouvernement d’entreprise.
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8
1 ACTIVITES DE LA SOCIETE ET FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE
La société est une PME spécialisée dans l’intégration de sous-ensembles mécaniques, thermiques et électroniques dans les domaines
du Spatial, de la Recherche et de la Défense. Depuis 1990, Soditech propose aux plus grands industriels une offre globale permettant
de prendre en charge les projets à partir des spécifications jusqu’à l’intégration.
1.1 Activités de la société
- SPATIAL
o Equipement de structures : Intégration de nombreux éléments sur les structures de satellites ou sur les
équipements embarqués. Conception de sous-ensembles structuraux et intégration d’équipements optiques et
thermiques tels que les OSR, SSM, réchauffeurs, caloducs.
o MLI : Conception et réalisation de MLI (Multi Layers Insulation) : définition du nombre de couches, géométrie et
plans, fabrication dans un environnement ISO-8 ou ISO-5, contrôle, traçabilité des matériaux et contrôle de la
propreté particulaire et moléculaire.
o Harnais Vol : Conception, fabrication et tests des harnais spatiaux sur instruments ou plateformes. Réalisation de
la définition et du routage du harnais en CAO, des plans et maquettes, du câblage des modèles de qualification
et de vol en salles blanches, et intégration sur satellite.
- RECHERCHE
o Ingénierie nucléaire : Réalisation de prestations d’études mécaniques & thermiques dans des environnements
confinés pour la recherche nucléaire et cryogénique. Soditech effectue des prestations de calcul (statiques,
dynamiques, thermiques et thermoélastiques) et de conception d’outillages d’assemblage.
o Super Isolation : Conception et réalisation de matelas de super isolation multicouches pour les domaines de
l’ultravide. A partir du cahier des charges client, Soditech étudie la géométrie et produit des plans de fabrication.
Les matelas sont fabriqués en environnement propre et intégrés par nos équipes sur les enceintes à isoler.
- DEFENSE / INDUSTRIE
o Coffrets embarqués : Soditech développe, qualifie, fabrique et teste des coffrets embarqués. A partir des
spécifications client, Soditech analyse les exigences mécaniques, thermiques et électroniques des éléments
embarqués, prépare et suit le programme de qualification et fabrique en petite série des modèles embarqués sur
des bâtiments de surface ou sous-marins.
o Câblage baies et moyens d’essais : Soditech conçoit, assemble et teste des racks et des baies de moyens d’essais.
Produit par secteur en K€
Secteur
2021
2020
Variation 2020/2021
Pourcentage CA total
Défense / Industrie
439
441
0%
10%
Recherche
1.692
1.607
5%
39%
Espace
2.241
1.971
14%
51%
Total
4.372
4.020
9%
Espace
51%
Recherche
39%
Défense / Industrie
10%
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9
Environnement concurrentiel :
Activités industrielles
La proximité de SODITECH avec ses clients lui confère un avantage concurrentiel.
D’autre part, ses ingénieurs et techniciens bénéficient d’un savoir-faire reconnu.
Activités de conseil
Positionnée sur des compétences fortes issues du domaine industriel, Soditech se présente sur des marchés de niche afin de fournir
aux clients des prestations d’un niveau supérieur, et obtient en contrepartie de son expertise et de la qualité de ses interventions
des tarifs plus élevés.
1.2 Evolution des affaires et de la situation financière de la société
Les affaires sont suivies quotidiennement par les chefs de projet, un état d’avancement issu, du logiciel de gestion des affaires (Cf.
2.3), est analysé mensuellement ou trimestriellement en fonction du type d’affaires. L’ensemble des activités de la société fait l’objet
d’indicateurs de performance ou de suivi, nous vous présentons les plus significatifs ci-dessous :
2021
2020
Nombre de commandes reçues
200
136
Montant total des commandes
4.455K€
5.106 K€
Montant moyen
22K€
38K€
CA
4.372K€
4.020K€
EBE
-7K€
49K€
Indicateur Taux de service (OTD)
97%
81%
Indicateur profondeur de retard (DV)
3,4 jours
4 jours
Indicateur taux de conformité
99,60%
99,80%
1.3 Faits marquants de l’exercice
Les suites de la crise sanitaire COVID-19 ont eu pour effet des retards sur certains programmes.
L’exercice a également été marqué par :
- La clôture de la liquidation de l’entité BET TURRA qui est sans incidence sur le résultat net de l’exercice, les différents
actifs de notre société ayant fait l’objet d’une dépréciation sur les exercices précédents ;
- La transmission universelle de patrimoine de la SARL SATAC à notre société. Le mali de confusion de 150 K€ a été affecté
au fonds de commerce.
2 SYSTEME D’INFORMATION DE LA SOCIETE
2.1 Comité de Direction
Le comité de Direction est composé de la manière suivante :
• Direction Générale ;
• Direction Technique et Opérationnelle ;
• Direction Commerciale ;
• Direction Financière.
Des réunions mensuelles ont pour objet d’examiner la situation du Groupe, notamment :
• Situation de l’exploitation du trimestre précédent ;
• Stratégie commerciale, examen des Grands comptes, nouveaux projets ; évaluation des risques éventuels sur les
affaires ;
• Examen de tout facteur susceptible d’impacter le niveau d’activité, les marges et les délais de paiement ;
• Mesures de restructuration éventuelles à prendre au niveau du personnel, des embauches ;
• Vérification du fonctionnement du logiciel de gestion et de l’évolution des affaires ;
• Analyse des indicateurs du trimestre passé - comparaison avec les objectifs : chiffre d’affaires, coûts des services
rendus, marge brute, évolution des prix de vente des prestations et des coûts horaires du personnel de production,
analyse du taux d’activité et de son évolution ;
• Présentation par les principaux responsables d’activité de leurs résultats du trimestre et de leurs estimations des
activités futures.
Réunion stratégique semestrielle :
• Recadrage stratégique ;
• Validation des comptes semestriels.
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10
RESPONSABLE
AFFAIRE
BUREAU
ETUDES
CONTROLEUR
DE GESTION
FABRICATION
ASSURANCE
QUALITE
DIRECTEUR
TECHNIQUE
COMMERCIAL
ACHETEUR
Coût1
Délai
Fonctions
Prix revient
Délai
Quantité
Qualité
Coûts
Evolution produit
Ressources
Budget
Vente
Délai
Prix
HISTORIQUES
MODELES STANDARD
AFF1
AFF2
AFFX
BASE DE DONNEES
PARTAGE DES INFORMATIONS
2.2 Comité d’audit
Le comité d’audit, composé de Farid BOUGHETTAYA et Eléonore JEHL, a principalement travaillé sur le processus SMQ (Système
Management Qualité). Il est présidé par Eléonore JEHL en raison de ses qualifications, de son expérience professionnelle et au regard
de sa qualité d’administrateur indépendant.
2.3 Le logiciel de gestion des affaires
Il permet de gérer et de contrôler le suivi des affaires :
• Gestion des achats
• Contrôle de l’enregistrement des achats sur affaire,
• Contrôle de l’enregistrement des heures,
• Amélioration du contrôle des affaires (heures – achats – délais),
• Contrôle sur état des affaires à tout moment,
• Intégration des données de toutes les affaires de l'entreprise, en respectant la vision particulière de chaque
responsable et en mettant en cohérence toutes les actions de gestion des affaires
• Passerelle vers la comptabilité des factures Clients
• Bilan d’affaire automatisé - Edition de revues de clôtures.
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11
Relations opérationnel / finances / comptabilité
Le département financier centralise l’ensemble des données comptables, financières, juridiques et sociales des différents
départements. La filiale brésilienne transmet des reporting financiers, comptables et sociaux validés par un cabinet comptable
brésilien. Les comptes sociaux sont établis avec l’assistance d’un cabinet d’expertise comptable. Dans le cadre de la certification
EN 9100, le système de management de la qualité est audité chaque année par le bureau VERITAS.
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12
3 SITUATION FINANCIERE
3.1 Société Mère - Soditech
3.1.1 Bilan de la société Soditech
ACTIF (en €)
31/12/2021
31/12/2020
Immobilisations incorporelles
1.516.270
1.351.708
Immobilisations corporelles
949.199
415.892
Immobilisations financières
415.134
378.986
TOTAL ACTIF IMMOBILISE
2.880.603
2.146.586
Stocks et en-cours
866.215
847.261
Créances
581.557
660.142
Disponibilités
745.083
998.830
Charges constatées d'avance
100.614
59.764
TOTAL ACTIF CIRCULANT
2.293.469
2.565.996
TOTAL ACTIF
5.174.072
4.712.581
PASSIF
31/12/2021
31/12/2020
Capitaux propres
Capital social (Dont versé : 124.014)
124.014
124.014
Prime d'émission, de fusion, d'apport
-
-
Réserve légale
12.401
12.401
Réserves statutaires ou contractuelles
-
-
Autres réserves
245.797
245.797
Report à nouveau
1.215.508
1.158.827
RÉSULTAT DE L'EXERCICE
305.293
56.681
Subventions d’investissement
344.548
133.333
TOTAL CAPITAUX PROPRES
2.247.562
1.731.054
Provisions pour risques et charges
36.319
36.319
PROVISIONS
36.319
36.319
Dettes
Dettes financières
1.759.687
1.961.223
Dettes d'exploitation
1.023.227
907.889
Autres dettes
47.639
12.357
Produits constatés d'avance
59.638
63.739
DETTES
2.890.191
2.945.208
TOTAL PASSIF
5.174.072
4.712.581
L’actif circulant représente 44% du total bilan contre 55% l’année précédente.
Les capitaux propres représentent 43% du total bilan contre 37% au 31 décembre 2020.
Le taux d’endettement (total dettes/total bilan) s’élève à 57% en 2021 contre 63% en 2020.
Le taux d’endettement financier (dettes financières/total bilan) a diminué, passant de 42% en 2020 à 34% en 2021.
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13
3.1.2 Compte de résultat de la société Soditech
COMPTE DE RESULTAT (en €)
31/12/2021
31/12/2020
Production vendue de Biens
3.517.519
3.211.342
Production vendue de Services
854.880
808.173
CHIFFRE D'AFFAIRES NET
4.372.399
4.019.515
Production stockée
67.344
146.301
Production immobilisée
548.625
22.957
Reprise sur amortissements et provisions, transfert de charges
6.922
11.468
Autres produits
129.619
100.819
TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION
5.124.909
4.301.060
Achat de marchandises
-
-
Achat de matières premières et d'autres approvisionnements
671.277
356.053
Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements)
(59.122)
(102.185)
Autres achats et charges externes
1.394.675
1.100.579
Impôts, taxes et versements assimilés
83.832
70.106
Salaires et traitements
2.029.918
1.918.056
Charges sociales
874.951
794.662
Dotations aux amortissements
94.927
92.630
Autres charges
49.856
44.631
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION
5.140.314
4.274.532
RESULTAT D'EXPLOITATION
(15.405)
26.527
Produits financiers
1.131.238
-
Charges financières
286.736
161.062
RESULTAT FINANCIER
844.502
(161.062)
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS
829.096
(134.534)
Produits exceptionnels
310.263
218.974
Charges exceptionnelles
1.131.158
325.126
RESULTAT EXCEPTIONNEL
(820.895)
(106.152)
Impôts sur les bénéfices
(297.092)
(297.367)
BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges)
305.293
56.681
L’augmentation du chiffre d’affaires de la société a été plus faible que celle attendue en raison des suites de la pandémie mondiale
et des retards pris sur certains programmes.
3.1.3 Dépenses non déductibles fiscalement
Conformément aux dispositions du Code Général des Impôts (223 quatre du Code Général des Impôts), nous vous signalons que les
comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2021 prennent en charge 951€ à des dépenses et charges non déductibles fiscalement.
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14
3.1.4 Honoraires des Commissaires aux comptes
Exercices couverts : exercice clos au 31 Décembre 2020 et exercice clos au 31 Décembre 2021.
Brigitte GUILLEBERT / Florine LE BELLEGUY
Mission
Montant
(HT)
%
Montant
(HT)
%
2021
2021
2020
2020
Audit
Commissariat aux comptes
et certification des comptes
annuels et consolidés :
- Emetteur
40.000
100%
40.000
100%
- Filiales intégrées
-
-
-
-
Services autres que la certification
des comptes :
- Emetteur
2.000
-
1.800
-
- Filiales intégrées
Globalement
-
-
-
-
Sous-total
42.000
100%
41.800
100%
Autres prestations rendues
par les réseaux aux filiales
intégrées globalement
- Juridique, fiscal, social
-
-
-
-
- Autres
-
-
-
-
Sous-total
-
-
-
-
TOTAL
42.000
100%
41.800
100%
3.1.5 Proposition d’affectation des résultats de la Société Mère
Il sera proposé à l’assemblée générale d’affecter le résultat dégagé par la société lors de l’exercice clos le 31 décembre 2021, soit
305.292,94€ à hauteur de 156.049,42 euros au crédit du poste « Report à Nouveau » dont le solde passera de 1.215.508,23 euros Ã
1.371.557,65 euros et à hauteur de 149.243,52 euros au crédit du poste « Autres réserves » dont le solde passera de 245.797,20
euros à 395.040,72 euros.
Rappel : aucun dividende n’a été versé au titre des trois précédents exercices.
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15
3.1.6 Résultats des cinq derniers exercices (en €)
Nature des indications
Exercice
2017
Exercice
2018
Exercice
2019
Exercice
2020
Exercice
2021
I- SITUATION FINANCIERE EN FIN D'EXERCICE
Capital social
124.014
124.014
124.014
124.014
124.014
Nombre d'actions émises
2.480.280
2.480.280
2.480.280
2.480.280
2.480.280
II- RESULTAT GLOBAL DES OPERATIONS EFFECTIVES
Chiffre d'affaires hors taxes
5.356.360
5.292.477
4.254.968
4.019.515
4.372.399
Bénéfice avant impôts, participation, amortissement et
provisions
39.816
474.805
(157.436)
(240.665)
(1.180.505)
Impôt sur les bénéfices
(111.655)
(172.972)
(189.529)
(297.367)
(297.092)
Bénéfice après impôts, participation, amortissement et
provisions
232.922
479.150
93.828
56.681
305.293
III- RESULTAT DES OPERATIONS REDUITS A UNE SEULE ACTION
Bénéfice après impôts, participation avant amortissement et
provisions
0,06
0,26
0,01
0,02
(0,36)
Bénéfice après impôts, participation, amortissement et
provisions
0,09
0,19
0,04
0,02
0,12
IV- PERSONNEL
Nombre de salariés (au 31 décembre)
71
65
53
52
52
Salaires et traitements
2.229.833
2.301.399
2.070.194
1.918.056
2.029.918
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux
962.497
946.058
770.002
794.662
874.951
(Sécurité sociale, œuvres sociales, etc.)
3.2 Comptes Consolidés
En 2018, notre société a décidé, en application de l’article L.233-17-1 du Code de commerce, de ne plus établir de comptes consolidés,
ayant estimé que la contribution à ses comptes :
• D’une part des entités étrangères mises en équivalence jusqu’à présent,
• Et d’autre part de notre investissement au 31 décembre 2018 dans l’entité SATAC, présentaient un intérêt négligeable.
En 2021, la contribution de l’entité étrangère (SODITECH LTDA) présente toujours un intérêt négligeable et notre société n’a plus
d’autre filiale (Cf. 4 ci-dessous).
Par ailleurs, pour une parfaite information, nous vous rappelons que les retraitements effectués en 2017 dans le cadre de
l’établissement de nos comptes consolidés en IFRS portaient sur les éléments suivants :
• Intégration dans le poste « dettes financières » des créances factorisées et non réglées à la clôture de l’exercice ;
• Capitalisation du crédit-bail ;
• Comptabilisation des engagements de départ à la retraite.
Ces informations figurent dans les notes sur les engagements hors bilan (Notes 17 Ã 21).
Nous avons inclus dans ces notes, nos engagements en matière de loyers immobiliers ainsi que ceux relatifs aux véhicules en LLD,
loyers qui auraient donné lieu à une comptabilisation dans les comptes consolidés IFRS 2021 s’ils avaient été établis.
Enfin, les chiffres significatifs des entités qui pourraient être incluses dans le périmètre de consolidation figurent au point « 4 Filiales
et participations » ci-dessous.
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16
4 FILIALES ET PARTICIPATIONS
La société détient 35 % de la société brésilienne Soditech Ltda, la Sarl SATAC (Société d’Analyses pour l’Amélioration des Coûts) a fait
l’objet d’une transmission universelle de patrimoine en avril 2021 et le jugement de clôture de la Sarl bureau d’études techniques
TURRA a été rendu le 20 avril 2021.
L’organigramme du Groupe Soditech au 31 décembre 2021 s’établit comme suit :
4.1 Activités et évolution des filiales
SODITECH LTDA, au capital de 436 580 Réals dont le siège social est fixé Rua Marechal Deodoro, N°558 - 3° Andar 80010 - 010 -
CURITIBA / PR. Société de droit brésilien dont les activités sont principalement centrées sur le secteur automobile.
La filiale brésilienne est gérée localement avec un contrôle périodique, ses résultats s’établissent ainsi :
Valeurs en K€*
2021
2020
Chiffre d’affaires
3.442
2.810
Résultat d’exploitation
58
59
Résultat net
4
12
*Taux de change Banque de France au 31/12 : 2020 : 6,3735 / 2021 : 6,3101
L´activité s´est bien redressée sur les 6 derniers mois de l´exercice, cette inversion de tendance a permis de terminer l´exercice
légèrement positif avec l´arrivée de nouveaux clients dans l´automobile et dans des secteurs industriels très variés, la diversification
de la clientèle devrait s´accélérer dans les prochains exercices conformément au plan stratégique 2020 qui a été remis en vigueur.
Les actionnaires de la société Soditech Ltda ont engagé des pourparlers en vue de la cession totale de la société.
4.2 Filiales cédées
Néant
4.3 Filiales dissoutes ou en cours de dissolution
Le Conseil d’administration du 5 février 2021 a décidé la dissolution de la filiale SATAC dans les conditions de l’article 1844-5 alinéa
3 du Code civil. La société a fait l’objet d’une transmission universelle de patrimoine au profit de la SA Soditech en avril 2021.
Le jugement de clôture de la liquidation judiciaire de l’ancienne filiale BET TURRA SARL, détenue à 92%, a été rendu en date du 20
avril 2021.
4.4 Prises de participation
Néant.
4.5 Participations réciproques
Néant.
4.6 Succursales
Néant
SODITECH
LIMITADA
(Brésil) 35%
SODITECH
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17
5 CONSEQUENCES SOCIALES DE L’ACTIVITE
5.1 Effectif
L’effectif de la société Soditech se composait, au 31 décembre 2021, de 52 personnes, 28 cadres et 24 techniciens, tous localisés en
France. SODITECH n’a pas fait appel à des salariés intérimaires au cours de l’exercice 2021.
Composition de l’effectif France par catégorie
2021
2020
Cadres
28
28
Techniciens / Techniciens supérieurs
24
24
Sous-traitants
-
-
Intérimaires
-
-
Total
52
52
Le nombre de CDI était de 51. Aucun salarié n’a été mis à disposition de l'entreprise (intérimaire). La moyenne d’âge est de 45 ans.
Le turn-over moyen mensuel est de 1,49%.
5.2 Travail précaire
Au 31 décembre 2021, un salarié de la société est sous contrat à durée déterminée.
5.3 Absentéisme maladie ou A/T
L’absentéisme représente environ 4,30 % des heures théoriquement travaillées en 2021.
Les arrêts maladie sont généralement inférieurs à 3 jours.
La société n’enregistre aucune maladie professionnelle au titre de l’exercice 2021 et a comptabilisé deux accidents du travail (accident
de trajet), soit un taux de gravité de 0,69‰ et un taux de fréquence de 22,32‰.
5.4 Égalité professionnelle entre les hommes et les femmes
Les pratiques salariales et/ou de gestion de carrière ne prennent pas en considération le sexe comme critère.
La société compte 29 hommes (56%) et 23 femmes (44%), le % de femmes est supérieur à celui constaté dans la métallurgie (21% -
Source : accord de branche de la Métallurgie du 8 avril 2014).
Le plan d’action unilatéral portant sur l’égalité professionnelle entre les hommes et les femmes, signé le 3 avril 2017 et validé par la
DIRECCTE des Alpes-Maritimes et le Conseil de Prud’hommes de Cannes, a été renouvelé en mars 2021.
5.5 Intéressement - Participation et Plan d’épargne salariale
Un accord d’intéressement a été signé en date du 23 juin 2011. Cet accord a été renouvelé pour une nouvelle durée de trois ans en
date du 25 mai 2021. Il concerne les exercices 2021, 2022 et 2023.
Les montants versés au titre de l’intéressement sont les suivants :
Exercice
Date versement
Montant en €
2019
2020
-
2020
2021
-
2021
2022
-
Un accord de participation est en vigueur mais compte tenu du déficit fiscal restant à reporter il ne sera pas versé de participation au
titre de l’exercice 2021.
5.6 Comité Social et Economique
Le Comité Social et Economique (CSE) a été mis en place lors des élections organisées au premier trimestre 2019. Il se substitue au
comité d’entreprise et au comité d’hygiène, de sécurité et des conditions de travail. Au 31 décembre 2021, il se compose de quatre
membres titulaires (deux pour le collège cadre et deux pour le collège non-cadre).
5.7 Formation
Dépenses en formation (en K€ et en heures)
2021
2020
Montant
24
11
Heures
453
131
Le montant n’inclut pas le coût horaire des salariés mais uniquement le coût de prestation du formateur.
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6 RISQUES ET INCERTITUDES
6.1 Risque financier lié au changement climatique
Soditech est en partie une société de prestations de services intellectuels. Ses activités n'ont pas de conséquences significatives sur
l'environnement, et ce y compris les activités réalisées dans les salles blanches.
6.2 Risque de change
Les règlements clients s’effectuent en euro, le risque sur la devise dollar US est pratiquement nul car la société n’effectue que très
peu de transactions à l’achat dans cette devise. Lorsque c'est le cas, elle dispose d'une couverture bancaire par l'utilisation du marché
à terme des devises et une politique contractuelle adaptée pour les marchés à l'étranger. La filiale brésilienne effectue toutes ses
transactions en monnaie locale.
Les procédures de suivi et de gestion du risque de change sont inopérantes en ce qui concerne la filiale brésilienne, les pertes de
change étant liées à l'investissement en capital, le groupe n’a pas mis en place de couverture de change.
6.3 Risque fournisseurs
La fonction « achats et approvisionnements » concerne les activités Espace, Défense et Industrie. Les fournisseurs -souvent des
grands groupes internationaux imposés par les clients- proposent des conditions peu négociables en termes de coûts et de délais.
Des procédures ont été mises en place, les consommations et les achats sont gérés sur le logiciel de gestion des affaires et suivis
conjointement par la direction financière et le bureau d’étude pour anticiper les commandes, optimiser les coûts et pérenniser les
risques liés aux délais.
6.4 Risque clients
La société est peu exposée au risque de non-recouvrement de ses créances du fait de la qualité de sa clientèle « grand compte ». De
plus environ 80% du chiffre d’affaires est financé par le recours à une société d’affacturage qui assure une garantie financière
prédéfinie client par client.
La société continue par ailleurs sa recherche de nouveaux comptes pour diminuer son risque de dépendance vis-à -vis de ses clients
et/ou de ses secteurs d’activité.
6.5 Dépendances à l’égard de la conjoncture :
La société a réparti ses activités en secteurs d’activité distincts afin de mieux partager le risque spécifique lié à chacun d’entre eux :
• Nucléaire / Recherche
• Espace
• Défense / Industrie
6.6 Risques Sanitaires
La pandémie de coronavirus a eu un impact sur les résultats 2021 en raison d’une reprise d’activité plus lente que prévue.
6.7 Risques Situation Ukraine/Russie
L’invasion de l’Ukraine par la Russie en février 2022 et les sanctions prises contre la Russie ne devraient pas avoir d’impact direct sur
le chiffre d’affaires dans la mesure où la société ne réalise aucun chiffre d’affaires dans ces pays.
Cependant cette situation pourrait entrainer le ralentissement ou l’arrêt de certains programmes chez nos clients et une
augmentation du coût des approvisionnements.
Il n’est pas possible d’évaluer à ce jour les conséquences indirectes de la crise sur nos activités, le cas échéant une communication
sera faite à l’assemblée générale en cas d’évolution de la situation.
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7 DELAIS DE PAIEMENT
En l’application de l’article L.441-14 du Code de Commerce, les informations relatives aux délais de paiement clients et fournisseurs
figurent dans le tableau ci-après.
Le tableau des délais de paiements inclut les factures cédées au factor.
8 JURIDIQUE
8.1 Conventions et engagements - Article L 225-38 du Code de Commerce
8.1.1 Conventions soumises à l’approbation de l’Assemblée générale :
SODITECH LTDA (BRESIL)
Est concerné :
- M. Maurice Caillé, Président du Conseil d’Administration, administrateur et associé détenant plus de 10% du capital social et gérant
de Soditech Ltda ;
• La convention de trésorerie, signée en date du 22 février 2013 pour une durée de cinq, entre la SA Soditech et la société
Soditech Ltda a été renouvelée pour une nouvelle durée de cinq ans par le conseil d’administration du 9 février 2018. Cette
convention a été annulée au 31 décembre 2021 en raison de l’abandon de créance relatif au compte courant.
8.1.2 Conventions et engagements déjà approuvés par l’Assemblée générale :
CONTRATS DE TRAVAIL
Sont concernés les actionnaires détenant plus de 10% du capital social et les mandataires sociaux :
• Madame Madenn Caillé est salariée de la société en qualité de Directeur commercial depuis 2015 suite aux
modifications d’un contrat de travail à durée indéterminée signé en date du 5 janvier 2009. Sa rémunération n’a pas
été modifiée au cours de l’exercice 2021.
Factures reçues et émises non réglées à la date de clôture de l'exercice dont le terme est échu (tableau prévu au 1 de l'article D.441-4)
0 jour
(indicatif)
1 Ã 30
jours
31 Ã 60
jours
61 Ã 90
jours
91 jours et
+
Total (1
jour et +)
0 jour
(indicatif)
1 Ã 30
jours
31 Ã 60
jours
61 Ã 90
jours
91 jours
et +
Total (1
jour et +)
Nombres de
factures
concernées
128 4 1 - - 5 68 36 2 1 - 39
Montant total
TTC des
factures
concernées
326 100 10 732 52 - - 10 784 643 529 301 361 35 875 648 - 337 884
Pourcentage du
montant total
TTC des achats
de l'exercice
13,34% 0,44% 0,00% - - 0,44%
Pourcentage du
chiffre
d'affaires de
l'exercice TTC
13,16% 6,17% 0,73% 0,01% - 6,91%
Nombres de
factures
exclues
- - - - 5 5 - - - - 1 1
Montant total
TTC des
factures exlues
- - - -
8 895 8 895 - - - - 51 970 51 970
Délais de
paiement de
utilisés pour le
calcul des
retards de
paiement
(C) Délais de paiement de références utilisés (contractuel ou délai légal - article L. 441-6 ou article L.443-1 du code de commerce)
Délais contractuels
oDélais légaux
Délais contractuels
oDélais légaux
Articles D. 441.1- 1°) Factures reçues non réglées à la date de clôture
de l'exercice dont le terme est échu
Article D.441.1 - 2°) : Factures émises non réglées à la date de clôture
de l'exercice dont le terme est échu
(A) Tranches de retard de paiement
(B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses
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8.2 Opérations effectuées par la Société sur ses propres actions
Lors de l’assemblée générale mixte du 4 juin 2021, il a été voté une résolution autorisant le rachat par Soditech de ses propres actions.
Au cours de l’exercice la société a procédé au rachat de 152.244 actions au cours d’achat moyen de 0,8021€, les frais de négociation
se sont élevés à 194,12€. Aucun titre n’ayant été cédé la société détient donc un total de 203.545 actions soit 8,21% du capital pour
une valeur d’achat de 148.383€
8.3 Informations relatives au Capital Social
8.3.1 Répartition du capital et des droits de vote
8.3.2 Mouvements significatifs
Il n’y a aucune information à signaler concernant des mouvements d’actions significatifs au titre de l’exercice clos le 31 décembre
2021.
8.3.3 Franchissements de seuils
Il a été porté à notre connaissance que cinq actionnaires détiennent respectivement plus de 1% du capital de la société.
8.3.4 Actionnaires détenant plus de 5% du capital ou des droits de vote
Le groupe familial représenté par Madame Madenn CAILLE, Monsieur Ronan CAILLE et Monsieur Maurice CAILLE.
8.3.5 Actionnaires détenant plus de 50 % du capital ou des droits de vote
Le groupe familial, représenté par Madame Madenn CAILLE, Monsieur Ronan CAILLE et Monsieur Maurice CAILLE, détient 53,90% du
capital de la société et 73,47% des droits de vote au 31 décembre 2021.
8.3.6 Actionnaires détenant 90 % du capital
Aucun actionnaire ne détient plus de 90 % du capital de la société au 31 décembre 2021.
8.3.7 Participation des salariés au capital
Conformément aux dispositions de l’article L.225-102 du Code de commerce, nous vous indiquons que le pourcentage de
participation des salariés au capital social ressort à 0,0008% au 31 décembre 2021.
8.4 Conseil d’administration
Le conseil d’administration s’est réuni à quatre reprises au cours de l’exercice 2021 :
Au 31.12.2021
Nb d'action
(pleine
propriété)
Nb d'actions
(nue-
propriété)
Nb d'actions
(Usufruit)
% du capital
Droit de
vote AGO
% Droits de
vote AGO
Droit de
vote AGE
% Droits de
vote AGE
Maurice CAILLE 1 - 1 336 198 53,87% 2 672 398 73,44% 2 0,00%
Indivision Madenn CAILLE
et Ronan CAILLE
- 523 598 - - - - 1 047 196 28,78%
Madenn CAILLE 340 406 300 - 0,01% 680 0,02% 813 280 22,35%
Ronan CAILLE 340 406 300 - 0,01% 680 0,02% 813 280 22,35%
TOTAL GROUPE FAMILIAL 681 1 336 198 1 336 198 53,90% 2 673 758 73,47% 2 673 758 73,47%
Titres au porteur 1 117 941 - - 45,07% 914 396 25,13% 914 396 25,13%
Pour info : Auto détention 203 545 - - 8,21% 0 0,00% 0 0,00%
Titres au nominatif 25 460 - - 1,03% 50 920 1,40% 50 920 1,40%
Pour info : Actionnariat salarié 20 - - 0,00% 40 0,00% 40 0,00%
TOTAL PUBLIC 1 143 401 - - 46,10% 965 316 26,53% 965 316 26,53%
1 144 082 1 336 198 1 336 198
3 639 074
100%
TOTAL
100%
3 639 074
100%
2 480 280
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21
Date du Conseil
Ordre du jour
Administrateurs
présents et représentés
Taux de présence
5 février
-Décision de procéder à une Transmission Universelle de
Patrimoine (TUP) de la SARL SATAC au profit de son actionnaire
unique la SA Soditech ;
-Création d’un établissement secondaire en région toulousaine.
Maurice CAILLE
Madenn CAILLE
Eléonore JEHL
Nicolas FAURE
Benoit COMBERNOUX
83%
2 avril
-Arrêté des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2020 ;
-Proposition d’affectation du résultat de l’exercice clos le 31
décembre 2020 ;
-Crédits – Cautions et avals pour l’exercice 2021 ;
-Revue annuelle des conventions réglementées et engagements ;
-Rapport du comité d’audit ;
-Rémunération des mandataires sociaux ;
-Approbation du rapport financier annuel constitué du rapport de
gestion, du rapport sur le gouvernement d’entreprise et des états
financiers sociaux ;
-Proposition de renouvellement du mandat d’administrateur de
Madame Eléonore JEHL ;
-Mandat du commissaire aux comptes ;
-Décisions à prendre pour la préparation et la convocation de
l’AGA ;
-Arrêté de l’ordre du jour de l’AGM et des projets de résolutions ;
-Questions diverses ;
-Pouvoirs pour les formalités.
Maurice CAILLE
Madenn CAILLE
Nicolas FAURE
Farid BOUGUETTAYA
Benoit COMBERNOUX
83%
4 juin
-Délégation au Directeur Général ;
-Questions diverses ;
-Pouvoirs pour les formalités.
Maurice CAILLE
Madenn CAILLE
Eléonore JEHL
Farid BOUGUETTAYA
66%
16 septembre
-Rapport sur les comptes sociaux arrêtés au 30 juin 2021 ;
-Rapport sur l’activité de la société au cours du 1er semestre 2021 ;
-Délégation au Directeur Général ;
-Pouvoirs pour les formalités ;
-Questions diverses.
Madenn CAILLE
Eléonore JEHL
Farid BOUGUETTAYA
50%
La durée moyenne des conseils d’administration est de deux heures. Les convocations sont faites conformément aux dispositions de
l’article 19 des statuts. Les procurations éventuelles sont annexées au registre de présence et peuvent être transmises par courriel.
Lors de la convocation, chaque administrateur est informé de la teneur de l’ordre du jour prévu. La direction financière peut participer
aux réunions afin de donner des précisions chiffrées à chaque fois qu’il est nécessaire. En application des dispositions spécifiques Ã
la crise sanitaire, les conseils se sont tenus par conférence téléphonique.
8.5 Situation des mandats des Administrateurs et Commissaire aux Comptes
Administrateurs :
Le mandat de Madame Eléonore JEHL a été renouvelé lors de l’assemblée générale du 4 juin 2021 pour une durée de six exercices,
soit jusqu’à l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2026.
Commissaires aux comptes :
Cabinet 01CQFD Audit, représenté par Madame Brigitte GUILLEBERT, 33, rue Anna Jacquin – 92100 Boulogne-Billancourt. Nommée
en qualité de commissaire aux comptes à l’Assemblée Générale du 4 juin 2021 pour un mandat de six années. En application de
l’article L.822-14 du Code de commerce, relatif à la rotation des commissaires aux comptes des entités d’intérêt public, ce mandat
prendra fin avec l’assemblée générale statuant sur les comptes de l’exercice clos au 31 décembre 2026.
8.6 Assurances :
La société dispose des assurances suivantes :
• Assurance responsabilité civile et commerciale : Le montant de la garantie est de 2.500.000€ par année d’assurance.
• Assurance responsabilité civile professionnelle produits aéronautiques couvrant la responsabilité civile pendant
l’exploitation jusqu’à 5.000.000 € par sinistre et/ou événement et en tout par année d'assurance dommages corporels et
matériels confondus y compris garantie B "arrêt des vols" et à 500.000€ pour les produits spatiaux.
• Assurance multirisques professionnels qui couvre les locaux, marchandises et biens confiés et qui inclut une garantie perte
d’exploitation.
• Assurance responsabilité civile des dirigeants avec un plafond des garanties de 1.000.000€ par période d’assurance.
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22
9 ACTIVITES DE LA SOCIETE EN MATIERE DE RECHERCHE ET DE DEVELOPPEMENT
Au cours de l’exercice 2021, la société Soditech a engagé des dépenses de recherche, sur différents projets, évaluées à 990.305€
ouvrant droit à un crédit d’impôt au taux de 30% soit 297.092€ et 503.894€ ne donnant pas droit à un crédit d’impôt.
Une demande de Crédit d’Impôt Recherche a été établie pour un montant total de 297.092€.
10 ÉVENEMENTS SURVENUS ENTRE LA DATE DE CLOTURE ET LA DATE D’ETABLISSEMENT DU RAPPORT
L’invasion de l’Ukraine par la Russie en février 2022 et ses conséquences non prévisibles, le cas échéant une communication sera
faite à l’assemblée générale en cas d’évolution de la situation.
11 PERSPECTIVES D’AVENIR
A la date d’arrêté des comptes, l’entreprise n’est pas en mesure de chiffrer l’impact éventuel de la crise Ukraine / Russie sur l’année
2022.
Sur le marché spatial, on constate que les annonces de nombreux projets tardent à se concrétiser en termes de commandes.
Un développement des activités défense devrait se concrétiser sur le deuxième semestre.
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23
RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE
AU 31 DECEMBRE 2021
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24
Conformément aux dispositions de l’ordonnance n°2017-1162 du 12 juillet 2017 et de l’article L.225-37 alinéa 6 du Code de
commerce, nous vous présentons, aux termes de cette section spécifique du rapport de gestion, les informations relatives au rapport
sur le gouvernement d’entreprise.
Compte tenu de la capitalisation boursière de la société le conseil d’administration a décidé de se référer aux règles des Valeurs
Moyennes et Petites (Vamps) établies pour l’information des administrateurs, leur déontologie, la rémunération des dirigeants et
l’information. L’entreprise s’appuie dans la mesure du possible, compte tenu de sa taille, sur les recommandations du Code de
gouvernement d’entreprise Middlenext comme décrit ci-dessous :
Recommandations du Code de gouvernance MIDDLENEXT
*
R1
Déontologie des membres du conseil
A
R2
Conflits d’intérêts
A
R3
Composition du conseil - Présence de membres indépendant
A
R4
Information des membres du conseil
A
R5
Formation des membres du conseil
NA
R6
Organisations des réunions du conseil et des comités
A
R7
Mise en place de comités
A
R8
Mise en place d’un comité spécialisé sur la Responsabilité Sociale/sociétale et
environnementale des Entreprises (RSE)
NA
R9
Mise en place d’un règlement intérieur du conseil
En cours
R10
Choix de chaque administrateur
A
R11
Durée des membres du conseil
A
R12
Rémunération des administrateurs
A
R13
Mise en place d’une évaluation des travaux du conseil
NA
R14
Relation avec les actionnaires
A
R15
Politique de diversité et d’équité au sein de l’entreprise
NA
R16
Définition et transparence de la rémunération des dirigeants mandataires sociaux
NA
R17
Préparation de la succession des dirigeants
A
R18
Cumul contrat de travail et mandat social
A
R19
Indemnités de départ
Sans objet
R20
Régimes de retraite supplémentaire
Sans objet
R21
Stock-options et attribution gratuite d’actions
Sans objet
R22
Revue des points de vigilance
A
*A : Appliqué / NA : Non appliqué
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25
1 MANDATAIRES SOCIAUX ET LISTES DES MANDATS
1.1 Composition du Conseil d’Administration
Dates de première
nomination
Administrateur
indépendant
Echéance lors de
l’assemblée statuant
sur les comptes de
l’exercice clos le
Mandats et fonctions
exercés au sein de
Soditech
Autres mandats et
fonctions exercés dans
d’autres sociétés
Maurice CAILLE
Né le 14/02/1949
de nationalité française
détient 1 action PP*
24/06/2016
Non
31/12/2021
Président du conseil
d'administration
Gérant
SODITECH LTDA (Brésil)
Madenn CAILLE
Née le 03/11/1982
de nationalité française
détient 340 actions PP*
24/06/2016
Non
31/12/2021
Administrateur
Directeur général
Directeur Commercial
-
Eléonore JEHL
Née le 17/12/1987
de nationalité française
détient 1 action PP*
03/06/2015
Oui
31/12/2026
Administrateur
Présidente du comité
d’audit
-
Farid BOUGUETTAYA
Né le 14/02/1982
de nationalité française
détient 1 action PP*
24/06/2016
Prise d’effet 01/2017
Oui
31/12/2021
Administrateur
Membre du comité
d’audit
Avocat associé
CABINET FERAL
Benoit COMBERNOUX
Né le 09/02/1956
de nationalité française
détient 10 actions PP*
27/06/2017
Oui
31/12/2022
Administrateur
-
Nicolas FAURE
Né le 25/10/1976
de nationalité française
détient 10 actions PP*
27/06/2017
Oui
31/12/2022
Administrateur
Directeur des
opérations
HERMES
*PP : pleine propriété
1.2 Conditions de préparation et d’organisation des travaux du conseil
Le Président organise et dirige les travaux du Conseil.
Il est de plus, régulièrement tenu informé par la Direction Générale des principaux événements de la Société et de la marche des
affaires.
Enfin, il peut entendre les Commissaires aux comptes en vue de la préparation des travaux du Conseil.
Au 31 décembre 2021, le Conseil d’Administration de la société est composé de six membres. Quatre administrateurs sont considérés
comme indépendants en ce qu’ils n’exercent et n’ont pas exercé au cours des cinq dernières années aucune fonction salariée ni
aucun mandat social dirigeant de la société ; ne sont pas en relation d’affaires avec la société ; ne sont pas actionnaires de référence
et ne détiennent pas un pourcentage de droits de vote significatif et ne font pas partie du groupe familial majoritaire. Eléonore JEHL
préside le comité d’audit à la suite de l’expérience acquise en qualité d’auditeur au sein de différents groupes (PWC, SNEF, CREDIT
AGRICOLE…)
Les membres du Conseil d’Administration participent à la vie de la société. Ils sont régulièrement informés et consultés, généralement
individuellement, sur des sujets particuliers. Ils donnent leur avis sur la stratégie de la société.
1.2.1 Règles applicables à la nomination et au remplacement des membres du conseil d’administration (extraits des statuts
de la société)
Article 18 – Nomination et révocation des administrateurs
I – Les administrateurs sont nommés dans leurs fonctions par l’assemblée générale ordinaire.
Toutefois, en cas de fusion ou de scission, la nomination peut être faite par l’assemblée générale extraordinaire. La durée de leurs
fonctions est de six années. Elle prend fin à l’issue de la réunion de l’assemblée générale ordinaire des actionnaires ayant statués sur les
comptes de l’exercice écoulé et tenue dans l’année au cours expire le mandat dudit administrateur.
Tout administrateur sortant est rééligible sous réserve de satisfaire aux conditions du présent article. Les administrateurs peuvent être
révoqués et remplacés à tout moment par l’assemblée générale ordinaire. Toute nomination intervenue en violation des dispositions
précédentes est nulle, à l’exception de celles auxquelles il peut être procédé à titre provisoire.
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26
II – Les administrateurs peuvent être des personnes physiques ou des personnes morales. Dans ce dernier cas, lors de sa nomination, la
personne morale est tenue de désigner un représentant permanent qui est soumis aux mêmes conditions et obligations et qui encourt
les mêmes responsabilités civile et pénale que s’il était administrateur en son nom propre, sans préjudice de la responsabilité solidaire
de la personne morale qu’il représente. Le représentant permanent d’une personne morale administrateur est soumis aux conditions
d’âge qui concernent les administrateurs personnes physiques.
Le mandat du représentant permanent désigné par la personne morale nommée administrateur lui est donné pour la durée du mandat
de cette dernière.
Si la personne morale révoque le mandat de son représentant permanent, elle est tenue de notifier sans délai à la société, par lettre
recommandée, cette révocation ainsi que l’identité de son nouveau représentant permanent. Il en est de même en cas de décès ou de
démission du représentant permanent. La désignation du représentant permanent ainsi que la cessation de son mandat sont soumises
aux mêmes formalités de publicité que s’il était administrateur en nom propre.
III – Un salarié de la société ne peut être nommé administrateur que si son contrat de travail correspond à un emploi effectif. Il ne perd
pas le bénéfice de ce contrat de travail. Le nombre des administrateurs salariés ne peut dépasser le tiers des administrateurs en fonction.
IV – En cas de vacance par décès ou par démission d’un ou plusieurs sièges d’administrateur, le conseil d’administration peut, entre
deux assemblées générales, procéder à des nominations à titre provisoire.
Lorsque le nombre des administrateurs est devenu inférieur au minimum légal, les administrateurs restants doivent convoquer
immédiatement l’assemblée générale ordinaire en vue de compléter l’effectif du conseil.
Les nominations provisoires effectuées par le conseil sont soumises à ratification de la plus prochaine assemblée générale ordinaire. A
défaut de ratification, les délibérations prises et les actes accomplis antérieurement par le conseil n’en demeurent pas moins valables.
Lorsque le conseil néglige de procéder aux nominations requises ou de convoquer l’assemblée, tout intéressé peut demander au
président du tribunal de commerce, statuant sur requête, la désignation d’un mandataire chargé de convoquer l’assemblé générale, Ã
l’effet de procéder à ces nominations ou de les ratifier selon les cas.
V – Chaque administrateur doit être propriétaire d’une action.
Si, au jour de sa nomination, un administrateur n’est pas propriétaire du nombre d’actions requis ou si, en cours de mandat, il cesse
d’en être propriétaire, il est réputé démissionnaire d’office, s’il n’a pas régularisé sa situation dans un délai de trois mois.
1.2.2 Pouvoirs du conseil d’administration (extraits des statuts de la société)
Article 20 – Pouvoirs du conseil d’administration
I – Principe
Le conseil d’administration est investi des pouvoirs les plus étendus pour agir en toute circonstance au nom de la société ; il les exerce
dans la limite de l’objet social et sous réserve de ceux expressément attribués par la loi aux assemblées d’actionnaires. Dans les rapports
avec les tiers, la société est engagée même par les actes du conseil d’administration qui ne relèvent pas de l’objet social, à moins qu’elle
ne prouve que le tiers sût que l’acte dépassait cet objet ou qu’il ne pouvait l’ignorer compte tenu des circonstances, étant exclu que la
seule publication des statuts suffise à constituer cette preuve.
II – Exécutions des décisions
Les décisions du conseil d’administration sont exécutées soit par le président, soit par tout mandataire que le conseil a désigné à cet
effet, sans qu’une telle désignation puisse porter atteinte aux fonctions et prérogatives que la loi et les statuts confèrent au président.
De plus, il peut conférer à un ou plusieurs de ses membres ou à un des tiers, actionnaires ou non, tous mandats spéciaux pour un ou
plusieurs objets déterminés.
III – Comités d’études
Il peut décider de la création de comités chargés d’étudier les questions que lui-même ou son président soumet, pour avis, à leur examen.
Il fixe la composition et les attributions des comités qui exercent leur activité sous sa responsabilité. Il fixe la rémunération des personnes
les composants.
Conformément aux textes, les administrateurs reçoivent toutes les informations nécessaires à l’accomplissement de leur mission
avant chaque réunion du conseil. De même, les articles de presse concernant la société leur sont communiqués. Les procès-verbaux
des conseils d’administration sont approuvés lors de la réunion suivante et signés par le président et un administrateur.
2 MODALITE D’EXERCICES DE LA DIRECTION GENERALE ET EVENTUELLES LIMITATIONS
Conformément aux dispositions de l’article L. 225-37-4 du Code de commerce, nous vous informons que la Société a fait le choix,
d’une direction générale exercée par un directeur général.
La Direction Générale de la société Soditech SA possède une délégation de signature bancaire et a le pouvoir d’engager la société.
La politique de communication financière relève du Directeur Général.
Le conseil d’administration autorise chaque année le Directeur Général à consentir toute caution, aval et garantie en faveur des tiers.
Cette autorisation est plafonnée à 825.000 € pour l’exercice 2022.
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27
3 CONVENTIONS INTERVENUES ENTRE UN MANDATAIRE SOCIAL OU UN ACTIONNAIRE DISPOSANT D’UNE FRACTION DES DROITS
DE VOTE SUPERIEURE A 10% ET UNE SOCIETE CONTROLEE (Article L225-37-4-2°)
Aucune convention nouvelle n’est intervenue, directement ou par personne interposée, entre, d'une part, l'un des mandataires
sociaux ou l'un des actionnaires disposant d'une fraction des droits de vote supérieure à 10 % de la société et, d'autre part, une filiale
détenue majoritairement.
4 INTERETS DES DIRIGEANTS
Monsieur Maurice CAILLE possède l’usufruit de 53,90% du capital de la société ainsi que 58,5% du capital de la filiale Brésilienne,
Soditech Ltda au travers de de la société Logicmec.
Madenn CAILLE détient une participation majoritaire au capital de la société MADE 4 INSULATION, qui peut occasionnellement être
client et/ou fournisseur de la société.
A l’exception des retraites obligatoires, aucun engagement de retraite n’a été souscrit au profit des mandataires sociaux.
5 PRETS ET GARANTIE ACCORDEES OU CONSTITUEES EN FAVEUR DES MEMBRES DES ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE
DIRECTION
Néant
6 PRINCIPES ET CRITERES DE REMUNERATION DES MANDATAIRES SOCIAUX
6.1 Rémunérations 2021
Monsieur Maurice CAILLE a perçu une rémunération de 18.500€ au titre de son mandat de Président du Conseil d’administration. Il
ne perçoit plus de rémunération au titre de son contrat de travail, ce dernier ayant pris fin le 31 août 2019.
Madame Madenn CAILLE n’a perçu aucune rémunération au titre du mandat de directeur général, seule une rémunération est versée
au titre du contrat de travail de directeur commercial, poste qu’elle occupait au moment de sa nomination à la Direction générale et
qu’elle continue d’occuper.
Aucune rémunération n’a été versée aux administrateurs au cours de l’exercice 2021.
Il n’y a pas eu d’options de souscription d’actions consenties au cours de l’exercice écoulé.
6.2 Attribution des rémunérations 2022 :
Rémunération du président du conseil d’administration, Monsieur Maurice CAILLE :
La rémunération brute annuelle maximum au titre du mandat social est fixée par le conseil d’administration à 18.500€.
Rémunération du directeur général, Madame Madenn CAILLE :
Aucune rémunération n’est attribuée au titre du mandat social dès lors qu’une rémunération est versée au titre d’un contrat de
travail.
Rémunération des administrateurs :
Le conseil d’administration propose de fixer le montant de l’enveloppe des rémunérations qui pourra être versée aux membres du
conseil d’administration au titre de l’article L.225-45 du code de commerce à la somme annuelle brute de 12.000 euros.
La répartition de cette enveloppe, entre les administrateurs, sera effectuée par le conseil d’administration en fonction des éléments
suivants :
- Présence aux réunions du conseil ;
- Réalisation de mission ou mandat spécifique.
7 PROJETS DE RESOLUTIONS ETABLIS PAR LE CONSEIL D’ADMINISTRATION RELATIFS AU VOTE OBLIGATOIRE DES ACTIONNAIRES
SUR LES REMUNERATIONS DES DIRIGEANTS
• L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires,
après avoir pris connaissance des éléments de rémunération 2021 du président du Conseil d’administration tels que présentés
au 6.1 du rapport sur le gouvernement d’entreprise, approuve la rémunération versée à Monsieur Maurice CAILLE au titre de son
mandat de Président du Conseil d’administration.
• L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires,
après avoir pris connaissance des éléments de rémunération 2021 du directeur général tels que présentés au 6.1 du rapport sur
le gouvernement d’entreprise, constate, en application de l’article L.22-10-9, qu’aucune rémunération n’a été attribuée Ã
Madame Madenn CAILLE au titre de son mandat de directeur général.
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• L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires,
après avoir pris connaissance des éléments de rémunération 2021 des administrateurs tels que présentés au 6.1 du rapport sur
le gouvernement d’entreprise, constate qu’aucune rémunération n’a été versée aux administrateurs.
• L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, en
application de l’article L.22-10-8 II du code de commerce, approuve les principes et les critères de détermination, de répartition
et d’attribution des éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération 2022 du président du Conseil
d’administration tels que présentés au 6.2 du rapport sur le gouvernement d’entreprise.
• L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, en
application de l’article L.22-10-8 II du code de commerce, approuve l’absence de rémunération 2022 versée du directeur général
tels que présentés au 6.2 du rapport sur le gouvernement d’entreprise.
• L’Assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, en
application de l’article L.22-10-8 II du Code de commerce, approuve les principes et les critères de détermination, de répartition
et d’attribution des éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération 2022 des administrateurs tels que
présentés au 6.2 du rapport du Conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, inclus dans le rapport de gestion.
8 DELEGATIONS EN COURS DE VALIDITE ACCORDEES PAR L’ASSEMBLEE GENERALE DES ACTIONNAIRES AU CONSEIL
D’ADMINISTRATION (Articles L225-129-1 et L225-129-2)
Délégations accordées par l’assemblée générale du 4 juin 2021 pour une durée de 18 mois :
- Mise en œuvre de la résolution N°13 (Rachat par la société de ses propres actions) ;
- Mise en œuvre de la résolution N°14 (Réduction du capital par annulation d’actions).
La résolution N°13 a été mise en œuvre au cours de l’année 2021, le montant de la délégation fixé par l’assemblée générale, 245.547€,
a été utilisé à hauteur de 122.110€ au cours de l’exercice.
9 PARTICIPATION DES ACTIONNAIRES A L’ASSEMBLEE GENERALE (EXTRAITS DES STATUTS DE LA SOCIETE)
Article 15 - Droits et obligations liés aux actions
Chaque action donne droit, dans les bénéfices et dans l'actif social, à une part proportionnelle à la quotité du capital qu'elle représente.
Elle donne le droit de participer, dans les conditions fixées par la loi et l'article 39 des présents statuts, aux assemblées générales et
au vote des résolutions.
Tout actionnaire a le droit d'être informé sur la marche de la société et d'obtenir communication de certains documents sociaux aux
époques et dans les conditions prévues par la loi et les présents statuts.
La propriété d'une action comporte de plein droit adhésion aux statuts et aux décisions de l'assemblée générale. Les actionnaires sont
responsables du passif social dans la limite du montant nominal des actions qu’ils possèdent.
Les droits et obligations attachés à l’action suivent le titre dans quelque main qu’il passe et la cession comprend tous les dividendes
échus et non payés et à échoir, ainsi éventuellement, que la part dans les fonds de réserves.
Les héritiers, ayant droit ou créanciers, d’un actionnaire ne peuvent requérir l’apposition des scellés sur les biens de la société, en
demander le partage ou la licitation, ni s’immiscer en aucune manière dans les actes de son administration. Ils doivent, pour l’exercice
de leurs droits, s’en rapporter aux inventaires sociaux et aux décisions de l’assemblée générale.
Article 36 - Représentation des actionnaires et vote par correspondance
I - Représentation des actionnaires
Un actionnaire peut se faire représenter par un autre actionnaire ou par son conjoint. Tout actionnaire peut recevoir les pouvoirs émis
par d'autres actionnaires en vue d'être représentés à une assemblée sans autres limites que celles résultant des dispositions légales
fixant le nombre maximal des voix dont peut disposer une même personne tant en son nom personnel que comme mandataire.
La procuration donnée pour se faire représenter à une assemblée par un actionnaire est signée par celui-ci et indique ses noms, prénom
usuel et domicile. Elle peut désigner nommément un mandataire, qui n'a pas la faculté de se substituer une autre personne.
Le mandat est donné pour une seule assemblée. Il peut cependant être donné pour deux assemblée, l'une ordinaire, l'autre
extraordinaire, tenues le même jour ou dans un délai de quinze jours.
Le mandat donné pour une assemblée vaut pour les assemblées successives convoquées avec le même ordre du jour.
La formule de procuration informe l'actionnaire de manière très apparente que, s'il en est fait retour à la société ou à l'une des
personnes habilitées par elle à recueillir les procurations sans indication de mandataire, il sera émis en son nom un vote favorable Ã
l'adoption des projets de résolution présentés ou agréés par le conseil d'administration et un vote défavorable à l'adoption de tous
autres projets de résolution.
Pour émettre tout autre vote, l'actionnaire doit faire choix d'un mandataire qui accepte de voter dans le sens indiqué pars son
mandant.
Toute formule de procuration adressée aux actionnaires doit être accompagnée des documents prévus à l'article 133 du décret du 23
mars 1967.
II - Vote par correspondance
À compter de la convocation de l'assemblée, un formulaire de vote par correspondance et ses annexes sont remis ou adressés aux
frais de la société, à tout autre actionnaire qui en fait la demande par lettre recommandée avec demande d'avis de réception. La
société doit faire droit à toute demande déposée ou reçue au siège social au plus tard six jours avant la date de réunion. Le formulaire
de vote par correspondance doit comporter certaines indications fixées par les articles 131-2 et suivants du décret du 23 mars 1967.
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Il doit informer l'actionnaire de manière très apparente que toute abstention exprimée dans le formulaire ou résultant de l'absence
d'indication de vote sera assimilée à un vote défavorable à l'adoption de la résolution.
Le formulaire peut, le cas échéant, figurer sur le même document que la formule de procuration. Dans ce cas, ce sont les dispositions
de l'article 131-4 du décret du 23 mars 1967 qui sont applicables.
Sont annexés au formulaire de vote par correspondance les documents prévus à l'article 131-2 du décret susvisé. Le formulaire de vote
par correspondance adressé à la société pour une assemblée vaut pour les assemblées successives convoquées avec le même ordre
du jour.
Les formulaires de vote par correspondance doivent être reçus par la société trois jours avant la réunion. En cas de retour de la formule
de procuration et du formulaire de vote par correspondance, la formule de procuration est prise en considération sous réserve des
votes exprimés dans le formulaire de vote par correspondance.
Article 37 - Feuille de présence à l'assemblée
Il est tenu une feuille de présence aux assemblées d'actionnaires qui contient toutes les mentions exigées par les textes réglementaires.
Le bureau de l'assemblée peut annexer à la feuille de présence la procuration ou le formulaire de vote par correspondance portant les
nom, prénom usuel et domicile de chaque actionnaire mandant ou votant par correspondance, le nombre d'actions dont il est titulaire
et le nombre de voix attaché à ces actions. Dans ce cas, le bureau de l'assemblée indique le nombre des pouvoirs et des formulaires
de vote par correspondance annexés à ladite feuille ainsi que le nombre des actions et des droits de vote correspondant aux
procurations et formulaires. Les pouvoirs et les formulaires de vote par correspondance devront être communiqués en même temps
et dans les mêmes conditions que la feuille de présence.
La feuille de présence, dûment émargée par les actionnaires présents et les mandataires, est certifiée exacte par le bureau de
l'assemblée.
Article 39 - Droit de vote
Le droit de vote attaché aux actions de capital ou de jouissance est proportionnel à la quotité du capital qu'elles représentent et
chaque action donne droit à une voix.
Un droit de vote double de celui conféré aux autres actions, eu égard à la quotité de capital social qu'elles représentent, est attribué
à toutes les actions entièrement libérées pour lesquelles il sera justifié d'une inscription nominative, depuis deux ans au moins, au
nom du même actionnaire.
En cas d'augmentation de capital par incorporation de réserves, bénéfices ou primes d'émission, le droit de vote double est conféré
dès leur émission, aux actions nominatives attribuées gratuitement à un actionnaire à raison d'actions anciennes pour lesquelles il
bénéficie de ce droit.
Le droit de vote double prévu aux alinéas ci-dessus est réservé aux actionnaires de nationalité française et à ceux ressortissant d'un
Etat membre de l'Union européenne.
Toute action convertie au porteur ou transférée en propriété perd le droit de vote double. Néanmoins le transfert par suite de
succession, de liquidation de communauté de biens entre époux de donation entre vifs au profit d'un conjoint ou d'un parent au degré
successible, ne fait pas perdre le droit acquis et n'interrompt pas les délais prévus à l'article 175 de la loi du 24 juillet 1966.
La fusion de la société est sans effet sur le droit de vote double qui peut être exercé au sein de la société absorbante, si les statuts de
celle-ci l'ont institué. »
Nous espérons que les résolutions qui vous sont proposées au point 7, ci-dessus, recevront votre agrément, et que vous voudrez bien
donner à votre conseil quitus de sa gestion, pour l’exercice clos le 31 décembre 2021 ainsi qu’au commissaire aux comptes pour
l’accomplissement de sa mission.
Monsieur Maurice CAILLÉ
Président du Conseil d’Administration
T +33 (0)4 92 19 48 00 • contact@soditech.com
Siège social : 5 rue des Allumettes • 13090 Aix-en-Provence • France
Établissement principal : 1 bis allée des Gabians • 06150 Cannes La Bocca • France
Établissement secondaire : 16, avenue de l'Europe • 31520 Ramonville Saint Agne • France
S.A. au capital de 124.014 € • RCS Aix-en-Provence 403 798 168 • APE 7112B • TVA intracommunautaire : FR 25 403 798 168
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30
ETATS FINANCIERS SOCIAUX
AU 31 DECEMBRE 2021
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31
1 COMPTES SOCIAUX DE L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2021
BILAN (en €)
31/12/2021
31/12/2020
ACTIF
Notes
Brut
Amortissements
Provisions
Net
Net
ACTIF IMMOBILISE
Concessions, brevets et droits similaires
131.261
111.314
19.947
13.056
Fonds commercial
1
2.276.497
787.845
1.488.652
1.338.652
Autres immobilisations incorporelles
7.671
-
7.671
-
Immobilisations incorporelles
2.415.429
899.159
1.516.270
1.351.708
Installations techniques, matériel et ouvrage industriels
186.570
78.946
107.624
124.531
Autres immobilisations corporelles
854.408
510.317
344.091
291.361
Immobilisations en cours
497.484
-
497.484
-
Immobilisations corporelles
1.538.462
589.263
949.199
415.892
Autres participations
2
61.810
-
61.810
154.772
Prêts
6.000
-
6.000
-
Titres immobilisés
148.383
148.383
Autres immobilisations financières
198.941
-
198.941
224.214
Immobilisations financières
415.134
-
415.134
378.986
TOTAL ACTIF IMMOBILISE
4.369.026
1.488.422
2.880.603
2.146.586
ACTIF CIRCULANT
Matières premières, approvisionnements
3
481.217
-
481.217
422.095
En cours de production de services
384.998
-
384.998
425.166
Stocks et en-cours
866.215
-
866.215
847.261
Clients et comptes rattachés
4
167.440
-
167.440
151.792
Autres créances
5
414.117
-
414.117
508.350
Créances
581.557
-
581.557
660.142
Disponibilités
745.083
-
745.083
998.830
Charges constatées d'avance
100.614
-
100.614
59.764
TOTAL ACTIF CIRCULANT
2.293.469
-
2.293.469
2.565.996
TOTAL ACTIF
6.662.494
1.488.422
5.174.072
4.712.581
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PASSIF
Notes
31/12/2021
31/12/2020
Capital social ou individuel (Dont versé : 124.014)
124.014
124.014
Réserve légale
12.401
12.401
Autres réserves
245.797
245.797
Report à nouveau
1.215.508
1.158.827
RÉSULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte)
305.293
56.681
Subventions d'investissement
344.548
133.333
CAPITAUX PROPRES
6
2.247.562
1.731.054
Produit des émissions de titres participatifs
-
-
Avances conditionnées
-
-
AUTRES FONDS PROPRES
-
-
Provisions pour risques
36.319
36.319
PROVISIONS
36.319
36.319
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
7
1.567.727
1.798.214
Concours bancaires courants
339
622
Emprunts et dettes financières divers
191.620
162.387
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
8
440.579
279.967
Dettes fiscales et sociales
9
582.648
627.922
Autres dettes
47.639
12.357
DETTES
2.830.552
2.881.469
Produits constatés d'avance
59.638
63.739
Écarts de conversion passif
-
-
TOTAL PASSIF
5.174.072
4.712.581
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33
COMPTE DE RESULTAT (en €)
Notes
31/12/2021
31/12/2020
Vente de marchandises
-
-
Production vendue de Biens
3.517.519
3.211.342
Production vendue de Services
854.880
808.173
CHIFFRE D'AFFAIRES NET
10
4.372.399
4.019.515
Production stockée
67.344
146.301
Production immobilisée
548.625
22.957
Subventions d'exploitation
-
-
Reprise sur amortissements et provisions, transfert de charges
6.922
11.468
Autres produits
129.619
100.819
TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION
5.124.909
4.301.060
Achat de marchandises
-
-
Achat de matières premières et d'autres approvisionnements
671.277
356.053
Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements)
(59.122)
(102.185)
Autres achats et charges externes
11
1.394.675
1.100.579
Impôts, taxes et versements assimilés
12
83.832
70.106
Salaires et traitements
13
2.029.918
1.918.056
Charges sociales
13
974.951
794.662
Dotations aux amortissements et dépréciations :
Sur immobilisations : dotations aux amortissements
94.927
92.630
Autres charges
49.856
44.631
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION
5.140.314
4.274.532
RESULTAT D'EXPLOITATION
(15.406)
26.527
Produits financiers
1.131.238
-
Charges financières
286.736
161.062
RESULTAT FINANCIER
14
844.502
(161.062)
RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS
829.096
(134.534)
Produits exceptionnels
310.263
218.974
Charges exceptionnelles
1.131.158
325.126
RESULTAT EXCEPTIONNEL
15
(820.895)
(106.152)
Impôts sur les bénéfices
16
(297.092)
(297.367)
TOTAL DES PRODUITS
6.566.410
4.520.034
TOTAL DES CHARGES
6.261.117
4.463.353
BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges)
305.293
56.681
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34
2 ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX
Annexe au bilan avant répartition de l’exercice, dont le total est de 5.174.072 € et au compte de résultat de l’exercice présenté sous
forme de liste, dont le chiffre d’affaires est de 4.372.399 € dégageant un bénéfice de 305.293 €.
L’exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 1er janvier 2021 au 31 décembre 2021 ;
Les notes et tableaux présentés, ci-après, font partie intégrante des comptes annuels.
2.1 Faits caractéristiques de l’exercice
L’exercice a été marqué par les suites de la crise sanitaire COVID-19 qui a eu pour effet d’entrainer des retards sur certains
programmes.
2.2 Événements significatifs postérieurs à la clôture
Conformément aux dispositions de l’article L.123-20 du Code de commerce et aux articles 513-4 et 833-2 du Plan Comptable Général,
les comptes annuels de l’entité au 31/12/2021 ont été arrêtés sans aucun ajustement lié à la crise Ukraine / Russie.
L’invasion de l’Ukraine par la Russie en février 2022 et les sanctions prises contre la Russie ne devraient pas avoir d’impact direct sur
le chiffre d’affaires dans la mesure où la société ne réalise aucun chiffre d’affaires dans ces pays.
Cependant cette situation pourrait entrainer le ralentissement ou l’arrêt de certains programmes chez nos clients et une
augmentation du coût des approvisionnements.
Il n’est pas possible d’évaluer à ce jour les conséquences indirectes de la crise sur nos activités, le cas échéant une communication
sera faite à l’assemblée générale en cas d’évolution de la situation.
Les éléments suivants reflètent uniquement les conditions qui existaient à la date de la clôture, sans tenir compte de l’évolution
ultérieure de la situation.
.
2.3 Règles et méthodes comptables
2.3.1 Principes et conventions générales
Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables dans le respect des principes
prévus par les articles 121-1 à 121-5 et suivants du Règlement ANC 2014-03, tel que mis à jour dans sa version consolidée à la date
de clôture des comptes.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Les immobilisations corporelles et incorporelles ont été évaluées à leur coût d’acquisition à l’exclusion des frais engagés pour leur
acquisition.
Les informations suivantes sont données :
• Les immobilisations sont amorties en linéaire :
- sur 3 à 5 ans pour les frais de brevet, de création de site internet ;
- sur 3 à 5 ans pour l’équipement et le matériel de bureau ;
- sur 4 ans pour le matériel de transport ;
- sur 10 ans pour les agencements et les installations.
• Les stocks inscrits au bilan sont comptabilisés au plus faible du coût de revient et de la valeur nette de réalisation. Le coût de revient
est déterminé selon la méthode du coût moyen pondéré. Leur analyse n’a pas fait apparaître de stocks à déprécier.
• Valorisation des encours : les travaux en cours correspondent aux coûts de main d’œuvre, calculés au prorata du temps passé sur
les affaires concernées ainsi qu’aux coûts des achats et frais réalisés sur les affaires non achevées au 31 décembre 2021.
• Les créances ont été évaluées pour leur valeur nominale et dépréciées en cas d’incertitude sur leur recouvrement. Leur valeur au
bilan correspond exclusivement aux créances non factorisées.
• Les titres de participations sont évalués à la clôture de l’exercice. Lorsque la valeur d’inventaires est inférieure à la valeur brute,
une provision pour dépréciation est constituée. L’estimation prend en compte pour les filiales étrangères, les risques politiques et
les perspectives de développement.
2.3.2 Dérogations
Néant.
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35
2.3.3 Permanence des méthodes
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses
de base : continuité d’exploitation, permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, indépendances des exercices,
conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
Les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent.
Un projet de nature immobilisable a été reclassé du poste « En cours de production » au 31 décembre 2020 au poste
« Immobilisations en cours » pour 107 K€ au 31 décembre 2021.
Les actions propres (26 K€ au 31 décembre 2020) ont été reclassées du poste « Autres immobilisations financières » au poste « Titres
immobilisés ».
2.3.4 Informations générales complémentaires
La société Soditech SA n’a signé aucun accord particulier en matière d’engagements de retraite. Ces derniers se limitent donc Ã
l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite. Ces engagements n’ont pas été provisionnés dans les comptes sociaux. Ils figurent
à titre informatif dans la note 18 des engagements hors bilan.
La société Soditech a engagé des frais de recherche et développement durant l'exercice 2021 ouvrant droit à un crédit d'impôt de
297.092€.
2.4 Complément d’informations relatif au Bilan
2.4.1 Etat des immobilisations, amortissements et provisions, échéances des créances et dettes
Etat des immobilisations
Poste
Valeur Brute
début
d'exercice
Réévaluations
Acquisitions
Poste à Poste
Cessions
Rebuts
Valeur brute
en fin
d'exercice
Autres postes d'immobilisations incorporelles
2.238.878
-
170.692
5.858
-
2.415.428
Installations techniques, matériel et outillage
industriel
176.525
-
17.094
-
(7.049)
186.570
Installations générales, agencements,
aménagements divers
618.211
-
86.529
-
(2.422)
702.319
Matériel de transport
176
-
-
-
-
176
Matériel de bureau et informatique, mobilier
139.352
-
24.603
-
(12.042)
151.914
Immobilisations corporelles en cours
-
-
536.566
107.512
(146.594)
497.484
TOTAL
934.265
-
664.792
107.512
(168.107)
1.538.463
Autres participations
1.166.267
-
-
-
(1.104.457)
61.810
Prêts
-
-
6.000
-
-
6.000
Titres immobilisés
-
-
122.110
26.273
-
148.383
Autres immobilisations financières
224.214
-
1.000
(26.273)
-
198.941
TOTAL
1.390.481
-
129.110
-
(1.104.457)
415.134
TOTAL GENERAL
4.563.623
-
964.594
113.370
(1.272.564)
4.369.025
Etat des amortissements
Situation et mouvements de l’exercice
Montant début
d'exercice
Dotations de
l'exercice
Diminutions
Reprises
Montant fin
d'exercice
Autres postes d'immobilisations incorporelles
99.325
11.989
-
111.314
Installations techniques, matériel et outillage industriel
51.994
26.952
-
78.946
Installations générales, agencements, aménagements divers
384.611
37.602
(6)
422.207
Matériel de transport
139
37
-
176
Matériel de bureau et informatique, mobilier
81.628
18.347
(12.042)
87.934
TOTAL
518.373
82.938
(12.048)
589.263
TOTAL GENERAL
617.698
94.927
(12.048)
700.577
www.soditech.com
36
Etat des provisions
Poste
Montant début
d'exercice
Augmentations
Dotations
Diminutions
Montants
utilisés
Diminutions
Montants non
utilisés
Montant fin
d'exercice
Autres provisions pour risques et charges
36.319
-
-
-
36.319
TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES
36.319
-
-
-
36.319
Provisions pour dépréciation :
Sur immobilisations incorporelles
787.845
-
-
-
787.845
Sur titres de participation
1.011.495
-
1.011.495
-
-
Sur comptes clients
81.095
-
81.095
-
-
Autres provisions pour dépréciation
332.934
-
332.934
-
-
TOTAL PROVISIONS POUR DEPRECIATIONS
2.213.370
-
1.425.525
-
787.845
TOTAL GENERAL
2.249.689
-
1.425.525
-
824.164
Dont dotations et reprises :
- financières
-
-
1.130.033
-
-
- exceptionnelles
-
-
153.598
-
-
La diminution de 142 K€ correspond à la provision sur titres SATAC avant la comptabilisation de la TUP.
Etat des créances
Poste
Montant brut
A 1 an au plus
A plus d’un an
Prêts
6.000
4.800
1.200
Titres immobilisés
148.383
148.383
Autres immobilisations financières
198.941
48.941
150.000
Autres créances clients
167.440
167.440
-
Personnel et comptes rattachés
50
50
-
Impôt sur les bénéfices (crédit d’impôt)
297.092
297.092
-
Taxe sur la valeur ajoutée
43.088
43.088
-
Débiteurs divers
73.888
47.638
26.250
Charges constatées d’avance
100.614
97.644
2970
TOTAL GENERAL
1.035.495
807.751
227.744
Montant des prêts accordés en cours d’exercice 6.400
Montant des remboursements obtenus en cours d’exercice 400
Etat des dettes
Poste
Montant
brut
A 1 an au plus
De 2 Ã 5 ans
A plus de 5
ans
2022
2023
2024
2025
2026
Emprunts et dettes établissements de crédit à 1 an
maximum à l'origine
339
339
-
-
-
-
-
Emprunts et dettes établissements de crédit à plus de 1
an à l'origine :
1.567.727
394.997
449.996
371.079
267.249
84.406
-
Prêt BNP - Investissements 2016
28.493
14.796
13.697
-
-
-
-
Prêt CIC - Investissements 2017
62.256
46.883
15.374
-
-
-
-
Prêt CIC - Investissements 2018
58.256
30.523
27.733
-
-
-
-
Prêt CIC - Acquisition SATAC
161.790
60.594
61.325
39.871
-
-
-
Prêt CIC - Investissements 2019
93.268
30.134
30.467
30.205
2.462
-
-
Prêt CA - Investissements 2020
163.663
49.894
50.305
50.719
12.745
-
-
Prêt Garanti par l’état
1.000.000
164.729
248.539
250.284
252.042
84.406
-
Dettes financières divers - Avance remboursable
117.777
-
39.259
39.259
39.259
Dettes financières divers - Assurance Export
73.843
11.673
62.170
-
-
-
-
Fournisseurs et comptes rattachés
440.579
440.579
-
-
-
-
-
Personnel et comptes rattachés
170.060
170.060
-
-
-
-
-
Sécurité sociale et autres organismes sociaux
280.487
280.487
-
-
-
-
-
Taxe sur la valeur ajoutée
120.569
120.569
-
-
-
-
-
Autres impôts et taxes assimilés
11.532
11.532
-
-
-
-
-
Autres dettes
47.639
47.639
-
-
-
-
-
Produits constatés d’avance
59.638
59.638
-
-
-
-
-
TOTAL
2.890.190
1.537.513
629.943
371.079
267.249
84.806
0
Emprunt souscrit en cours d’exercice
-
Emprunts remboursés en cours d'exercice
230.487
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37
2.4.2 Composition du capital social
Différentes catégories de titres
Valeur
nominale en
€
Nombre de titres
Au début
Créés
Remboursés
En fin
Actions
0.0500
2.480.280
-
-
2.480.280
2.4.3 Produits à recevoir
Produits à recevoir
Montant
Clients et comptes rattachés
63.047
Autres créances
2.148
Total
65.194
2.4.4 Charges à payer
Montant des charges à payer incluses dans les postes suivants du bilan
Montant
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
94.799
Dettes fiscales et sociales
242.869
Autres dettes
8.133
Total
345.794
2.4.5 Charges et produits constatés d'avance
Charges constatées d'avance
Montant
Charges d'exploitation (Assurance - Entretien - Maintenance…)
100.614
Charges financières
-
Charges exceptionnelles
-
Total
100.614
Produits constatés d'avance
Montant
Produits d'exploitation
59.638
Produits financiers
-
Produits exceptionnels
-
Total
59.638
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38
3 NOTES SUR LES COMPTES SOCIAUX CLOS AU 31 DECEMBRE 2021
ACTIF
Note 1 - Fonds Commercial
En application du règlement N°2015-06 de l’Autorité des normes comptables, une analyse du montant inscrit au poste fonds
commercial a été menée et il a été estimé que ce montant était bien un montant résiduel en retenant par ailleurs une durée
d’utilisation non limitée.
L’augmentation de ce poste sur l’exercice est due à la transmission universelle de patrimoine de la SARL SATAC.
Des tests de valeur ont été réalisés par un cabinet spécialisé, qui a examiné plusieurs méthodes parmi celles applicables (Valeur
d’utilité par les multiples, approches par les DCF, capitalisation boursière…). L’approche par les DCF a été considérée comme la plus
pertinente. Elle s’est appuyée sur :
• des données 2021 correspondant aux comptes 2021 ;
• des données prévisionnelles 2022 à 2024 correspondant à des données résultant de l’estimation par la direction du résultat,
en fonction du carnet de commandes connu à fin février 2022 ;
• des cash flows qui en résultent en retenant :
- un taux d’actualisation de 11%, correspondant au coût moyen pondéré du capital (WACC) ;
- un taux de croissance de 0%.
Les tests de sensibilité sont présentés ci-dessous (en K€) :
Taux de croissance
Taux d’actualisation
10,00%
11,00%
12,00%
-1,00%
3.795
3.351
3.052
0,00%
4.032
3.618
3.273
1,00%
4.460
3.938
3.534
La valeur d’entreprise déterminée à partir des DCF (3.618K€) étant supérieure à la valeur des actifs à tester (incluant le BFR), soit
2.869K€, il n’y a donc pas lieu de compléter la provision pour dépréciation.
Note 2 - Autres Participations
Au 31 décembre 2021, la société détient la participation suivante, suite à la clôture de la liquidation sur l’exercice de la SARL BET
TURRA et à la Transmission Universelle du Patrimoine de la SARL SATAC au bénéfice de SODITECH :
Société
Participation (en €)
Provision (en %)
Participation (valeur nette
en €)
Soditech Ltda (Brésil)
61.810
-
61.810
TOTAL
61.810
-
61.810
Tableau des filiales et participations (Code de commerce Article L233-15 ; ANC 2014-03 Art 832-6 et 841-6)
Société
Capital
Capitaux
propres
autres que
le capital
Quote-part
du capital
détenu en
%
Valeur comptable des
titres détenus
Prêts et
avances
consentis et
non
remboursés
Cautions
et avals
donnés par
la société
Chiffre
d'affaires
du dernier
exercice
Résultat
du dernier
exercice
Dividendes
encaissés
par la
société
Brute
Nette
A. Renseignements détaillés
- Filiales détenues à + de 50%
- Filiales détenues entre 10 et 50%
- SODITECH LTDA BRESIL
69.187
.
293.903
35
61.810
61.810
3.442.481
3.791
B. Renseignements globaux
- Filiales non reprises en A
- Participations non reprises en A
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39
Note 3 - Matières Premières et Approvisionnements
Le stock est valorisé au 31 décembre 2021 à :
Stock (montants en €)
2021
2020
Stock de matériels spatiaux
481.217
422.095
Provision pour dépréciation du stock de matériels spatiaux
-
-
Valeur Nette
481.217
422.095
Note 4 - Clients et Comptes rattachés
Le poste client n’inclut pas l’encours de 948.481 € correspondant aux factures cédées au factor.
Note 5 - Autres Créances
Les autres créances se répartissent comme suit :
Autres créances (montants en €)
2021
2020
Acomptes fournisseurs
22.765
117.959
Créances sociales
50
-
CIR
297.092
297.367
TVA sur factures non parvenues
16.162
18.571
TVA récup. sur autres biens
25.563
18.563
TVA récup. sur immobilisations
1.362
1.271
CVAE
-
1.958
Comptes courants sociétés du groupe
-
1.457
Factor (fonds de garantie)
47.677
51.204
Factor (réserve)
1.299
-
Produits à recevoir
2.148
-
TOTAL
414.117
508.350
PASSIF
Note 6 - Capitaux Propres
Le capital social, constitué de 2.480.280 actions d’une valeur nominale de 0,05€, s’élève à 124.014€.
Au cours de l’exercice la société a procédé au rachat de 152.244 actions. La société détient donc un total de 203.545 actions soit
8,21% du capital pour une valeur d’achat de 148.383€
La société a signé en 2020 une convention, prévoyant une subvention d’investissement de 294.441€, avec l’Etat et BPI pour un projet
d’innovation. Au titre de l’exercice 2021, la société a perçu la somme de 102.219€ soit un total de 235.552€ depuis 2020, le solde de
la subvention sera perçu à la fin du projet prévue au 1er juillet 2022.
La société a également signé une convention dans le cadre du plan de relance « France relance » lui permettant de percevoir une
subvention d’investissement pour un montant total de 544.979€. Au titre de l’exercice 2021, la société a perçu la somme de 108.966€.
Note 7 - Emprunts et Concours Bancaires
L’endettement bancaire a diminué et s’élève à 1.567.727€ fin 2021 contre 1.798.836€ à la fin de l’exercice précédent.
(En K€)
Capital Réserves
Report Ã
nouveau
Résultat
Subventions
investissement
TOTAL
CAPITAUX
PROPRES
Situation au 31 décembre 2019 124 258 1 065 94 - 1 541
Augmentation/Diminution du capital - - - - - -
Affectation du résultat - - 94 (94) - -
Résultat de l'exercice - - - 57 -57
Autres éléments du résultat - - - - - -
Subventions d'investissement - - - 133 133
Situation au 31 décembre 2020 124 258 1 159 57 133 1 731
Augmentation/Diminution du capital - - - - - -
Affectation du résultat - - 57 (57) - -
Résultat de l'exercice - - - 305 -305
Autres éléments du résultat - - - - - -
Subventions d'investissement - - - - 211 211
Situation au 31 décembre 2021 124 258 1 216 305 344 2 247
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Note 8 - Dettes Fournisseurs
Les dettes fournisseurs s’élèvent à 440.579€ en 2021, incluant les factures non parvenues à hauteur de 94.799€.
Note 9 - Dettes Fiscales et Sociales
Le total des dettes fiscales et sociales a diminué de 7% en 2021 passant de 627.922€ à 582.648€ :
Poste (montant en €)
2021
2020
Dettes courantes
URSSAF
78.093
86.418
Caisses de retraite
23.222
26.132
Mutuelle et prévoyance
26.167
24.468
Autres organismes sociaux
74.427
39.707
CVAE - CFE – Droits d’enregistrement
599
-
Charges diverses
307
97.910
Divers Personnel (Primes, intéressement …)
11.457
11.457
TVA
120.569
119.250
CSE
6.062
6.832
Congés payés et charges
230.813
204.627
DGFIP – PAS
10.933
11.121
TOTAL
582.648
627.922
PRODUITS D’EXPLOITATION
Note 10 - Chiffre d’Affaires
Reconnaissance du chiffre d’affaires : les revenus sont comptabilisés selon l’avancement des différentes affaires mesuré en fonction
de la livraison des produits et des prestations de service réalisées. A la clôture de l’exercice une comparaison entre les coûts engagés
et prévisionnels et la facturation réalisée et attendue est effectuée et des pertes à terminaison sont éventuellement constatées. De
même ces différentes analyses permettent de déterminer les factures à établir, les produits constatés d’avance, les encours et les
factures à recevoir sur les différentes affaires. Le chiffre d’affaires de la société Soditech, essentiellement réalisé en France, a
augmenté de 9% entre 2020 et 2021.
Produit par secteur en K€
Secteur
2021
2020
Variation 2020/2021
Pourcentage CA total
Défense / Industrie
439
441
0%
10%
Recherche
1.692
1.607
5%
39%
Espace
2.241
1.971
14%
51%
Total
4.372
4.020
9%
CHARGES D’EXPLOITATION
Elles ont augmenté et s’élèvent à 5.140.314€ en 2021 contre 4.274.532€ en 2020, elles incluent des frais de recherche et de
développement pour 1.380.829€ en 2021 contre 1.039.336€ en 2020. Le montant est déterminé pour partie sur la base des données
retenues pour le calcul du CIR. Une somme de 390.523€ a été inscrite en immobilisations en cours au 31.12.2021.
Note 11 - Autres achats et charges externes
Les achats et charges externes ont augmenté. Ils s’élèvent à 1.394.675€ en 2021 contre 1.100.579€ en 2020.
Note 12 - Impôts, taxes et versements assimilés
Les impôts et taxes sont en augmentation et s’élèvent à 83.832€ en 2021 contre 70.106€ en 2020, l’augmentation correspond en
grande partie aux coûts de formation.
Note 13 - Salaires et traitements (hors intéressement)
Le montant des salaires et traitements (provision congés payés incluse) a augmenté de 6% entre 2020 et 2021.
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Évolution des salaires
2021
2020
Variation en %
Effectif
moyen
Montant
Salaires
Effectif
moyen
Montant
Salaires
Effectif
moyen
Montant
Salaires
Non cadres
24,58
649.574
26,75
681.508
-8,11
-4,69
Cadres
28,00
1.380.344
24,75
1.236.548
13,13
11,63
TOTAL
2.029.918
1.918.056
2,10
6
Il ressort de ces éléments un résultat d’exploitation de (15.406) €.
PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS
Note 14 - Résultat financier
Le résultat financier s’élève à 844.502€ en 2021 contre (161.062) € en 2020. Il se décompose comme suit :
La perte sur créances rattachées aux participations est couverte par une reprise de provision du même montant.
En 2020 la provision concernait les titres SATAC, elle a fait l‘objet d’une reprise partielle sur 2021 suite à l’audit positif réalisé par le
principal partenaire de cette société permettant à Soditech d’envisager des perspectives favorables en termes d’activité.
PRODUITS ET CHARGES EXCEPTIONNELS
Note 15 - Résultat exceptionnel
Le résultat exceptionnel s’élève à (820.895) € en 2021 contre (106.152) € en 2020. Il se décompose comme suit :
Résultat exceptionnel (montant en €)
2021
2020
Produits exceptionnels sur opérations de gestion
Produits exceptionnels sur opérations de gestion
600
-
Produits exceptionnels sur opérations en capital
156.065
-
Reprises sur provisions et transferts de charges
Reprises sur provisions et transferts de charges
153.598
218.974
Sous-Total
310.263
218.974
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
200.643
325.126
Charges exceptionnelles sur opération en capital
VNC des immobilisations corporelles cédées
156.059
-
VNC des immobilisations financières
774.457
-
Sous-Total
1.131.158
325.126
TOTAL
(820.895)
(106.152)
Résultat financier (montant en €)
2021
2020
Produits financiers
Autres produits financiers
1.148
-
Reprises sur provisions et transferts de charges
1.130.033
-
Gains de change
57
-
Sous-Total
1.131.238
-
Charges financières
Provisions éléments financiers
-
130.038
Intérêts sur emprunts
11.313
5.557
Frais financiers factor
13.534
25.466
Pertes créances participation
261.889
-
Sous-Total
286.736
161.062
TOTAL
844.502
(161.062)
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Les résultats financiers et exceptionnels de l’exercice 2021 proviennent principalement de la transmission universelle de patrimoine
de la SARL SATAC et de la clôture de la liquidation judiciaire de la SARL BET TURRA. Les opérations en capital s’inscrivent dans le cadre
d’un refinancement par lease-back.
CHARGE D’IMPÔT
Note 16 - Impôts sur les bénéfices
Après imputation du résultat fiscal de l’exercice sur les reports fiscaux antérieurs et imputation des déficits antérieurs, non encore
imputés, de l’ex filiale SATAC, le montant du déficit fiscal à reporter est de 9.819.303 €.
Le crédit d’impôt recherche au titre de l’exercice 2021 s’élève à 297.092€, la demande de remboursement sera présentée en 2022.
4 ENGAGEMENTS HORS BILAN
Engagements hors bilan en K€
31/12/2021
31/12/2020
Créances cédées non échues (Factor)
17
948
937
IDR (Indemnités de retraite)
18
400
421
Nantissement, hypothèques et sûretés réelles
19
178
265
TOTAL
1.526
1.623
Note 17 – Créance cédées (factor)
L’encours des factures cédées à la société de factor et non échues au 31 décembre 2021 s’élève à 948 K€ (contre 937 K€ en 2020). La
méthode retenue est le crédit immédiat du compte client lors de la cession des factures au factor.
Note 18 – IDR (Indemnité de retraite)
Compte tenu des hypothèses actuarielles présentées ci-dessous, le montant total de l’engagement au titre des indemnités de fin de
carrière évalué au 31 décembre 2021 s’élève à 400 K€ :
Hypothèses actuarielles retenues pour le calcul des IDR
31/12/2021
31/12/2020
Taux d’actualisation
0.98%
0,34%
Age de départ à la retraite
65 ans
65 ans
Taux de progression des salaires
2,00%
2,00%
Taux de charges sociales
45,00%
45,00%
Table de mortalité
INSEE 2021
INSEE 2019
Table de turn over
Faible
Faible
Conventions collectives
Métallurgie
Métallurgie
Note 19 - Dettes garanties par des sûretés réelles
Un nantissement du fonds de commerce a été inscrit au profit de la BNP au titre d’un emprunt de 100K€ dont le capital restant dû
s’élève à 28K€ au 31 décembre 2021.
Un nantissement des parts sociales de la société SATAC et un nantissement du compte à terme de 150K€ ont été inscrits au profit
du CIC au titre de l’emprunt de 300K€ dont le capital restant dû s’élève à 162K€ au 31 décembre 2021. Le nantissement des parts
sociales a fait l’objet d’une mainlevée en date du 18 janvier 2021.
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Note 20 - Crédit-bail
Nature
Terrains
Constructions
Installations
Matériel
Outillage
Autres
Total
Valeur d'origine
-
-
291.722
291.722
Redevances payées
- cumuls exercices antérieurs
78.697
78.697
- exercice
35.955
35.955
Total
-
-
114.652
114.652
Redevances à payer
- Ã un an au plus
-
-
46.882
-
46.882
- entre 1 et 5 ans
-
-
136.618
-
136.618
Total
-
-
183.500
-
183.500
Valeur résiduelle
- Ã un an au plus
-
-
1.109
-
1.109
- entre 1 et 5 ans
-
-
1.808
-
1.808
Total
-
-
2.917
-
2.917
Note 21 - Engagements locatifs en € (au sens de la norme IFRS 16)
Objet
Echéance du contrat
Nombre de mois
résiduels
Loyer mensuel
Engagement total
Copieur
01/07/23
18
105
1.890
Copieur
01/09/26
57
120
6.840
Copieurs
31/05/25
41
210
8.610
Licence logiciel
30/06/22
6
2.415
14.487
Licence logiciel
01/04/24
28
905
25.348
Véhicule
05/05/23
17
309
5.254
Véhicule
16/07/24
31
379
11.749
Véhicule
23/01/25
37
251
9.274
Véhicule
30/06/22
6
212
1.270
Bail commercial
28/02/29
86
16.453
1.414.947
Total
21.358
1.499.670
T +33 (0)4 92 19 48 00 • contact@soditech.com
Siège social : 5 rue des Allumettes • 13090 Aix-en-Provence • France
Établissement principal : 1 bis allée des Gabians • 06150 Cannes La Bocca • France
Établissement secondaire : 16, avenue de l'Europe • 31520 Ramonville Saint Agne • France
S.A. au capital de 124.014 € • RCS Aix-en-Provence 403 798 168 • APE 7112B • TVA intracommunautaire : FR 25 403 798 168
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RAPPORTS DU COMMISSAIRE AUX COMPTES
AU 31 DECEMBRE 2021
45
46
47
48
49
50
51
52
