Au 31 décembre 2024, le capital social de DIAC S.A. de 415 100 500 euros est composé de 96 535 000 actions de 4,30 euros entièrement libérées et détenues par RCI Banque SA, elle-même détenue par Renault S.A.S qui est elle-même détenue par Renault S.A. Résultat net - Part des actionnaires de la société mère rapportée au nombre d'actions Résultat net - Part des actionnaires de la société mère rapportée au nombre d'actions iso4217:EUR iso4217:EUR xbrli:shares xbrli:shares 9695002ASDT3XIMLZY47 2024-01-01 2024-12-31 9695002ASDT3XIMLZY47 2022-12-31 9695002ASDT3XIMLZY47 2023-12-31 9695002ASDT3XIMLZY47 2023-01-01 2023-12-31 9695002ASDT3XIMLZY47 2024-12-31 9695002ASDT3XIMLZY47 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2024-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2022-12-31 diac:ReserveOfUnrealisedOrDeferredProfitAndLossMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2023-01-01 2023-12-31 diac:ReserveOfUnrealisedOrDeferredProfitAndLossMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2023-12-31 diac:ReserveOfUnrealisedOrDeferredProfitAndLossMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2024-01-01 2024-12-31 diac:ReserveOfUnrealisedOrDeferredProfitAndLossMember 9695002ASDT3XIMLZY47 2024-12-31 diac:ReserveOfUnrealisedOrDeferredProfitAndLossMember
DIAC S.A.
OPÉRANT SOUS LA MARQUE COMMERCIALE
2024
RAPPORT
FINANCIER
ANNUEL
Sommaire
Attestation de la personne physique responsable du Rapport financier annuel ............p3
01. Rapport de gestion au 31 Décembre 2024
Rapport de gestion ....................................................................................................................................p6
Rapport de certification des informations en matière de durabilité.................................. p22
Rapport de durabilité ..............................................................................................................................p31
02. États financiers consolidés
Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés............ p170
Etats financiers consolides ...............................................................................................................p177
03. Comptes sociaux
Rapport général des commissaires aux comptes sur les comptes sociaux .................. p233
Comptes sociaux ...................................................................................................................................p 240
04. Rapport sur le gouvernement d'entreprise
Rapport sur le gouvernement d'entreprise................................................................. p278
Attestation de la personne physique responsable du
Rapport financier annuel
01.
RAPPORT
DE GESTION AU
31 DECEMBRE 2024
4
DIAC S.A.
OPÉRANT SOUS LA MARQUE COMMERCIALE
RAPPORT DE GESTION
POUR L'ANNÉE 2024
SOMMAIRE
1. RAPPORT DU CONSEIL D'ADMINISTR A T ION DE DIAC À L'ASSEMBLEE GÉNÉRALE ORDINAIRE DU 20 MAI 202 5............................p6
2. RAPPORT DE CERTIFIC A T ION DES INFORMATIONS EN M A T IÈRE DE DURABILITÉ .............................................................................. p22
3. RAPPORT DE DURABILITÉ 2024 MOBILIZE FINANCIAL SERVICES FRANCE ........................................................................p31
DIAC S.A., agissant sous la marque commerciale Mobilize Financial Services, Établissement de crédit et intermédiaire
d'assurances, au capital de 415 100 500 EUR. Siège social : 14, avenue du Pavé Neuf – 93168 Noisy-le-Grand cedex ; RCS Bobigny
n°02 002 221 - N° TVA : FR02 702002221 – Code APE 6492Z – N° ORIAS : 07 004 966 (www.orias.fr)
1. RAPPORT DU CONSEIL D'ADMINISTRATION DE DIAC À L'ASSEMBLEE GÉNÉRALE
ORDINAIRE DU 20 MAI 2025
Mesdames, Messieurs,
Nous vous avons réunis en Assemblée Générale Ordinaire en application des statuts et des dispositions
du Code de commerce.
A titre ordinaire, il vous sera rendu compte de l'activité de la Société au cours de l'exercice écoulé, avant
de soumettre à votre approbation les comptes sociaux et les comptes consolidés arrêtés au 31 décembre
2024, et de vous demander de vous prononcer sur l'affectation du résultat.
SITUATION DE LA SOCIETE ET SON ACTIVITE AU COURS DE L'EXERCICE ECOULE
MOBILIZE FINANCIAL SERVICES FRANCE - ACTIVITE COMMERCIALE
Les immatriculations
Le marché automobile toutes marques est en contraction de -2,5% par rapport à l'année 2023, avec 2,10
millions de véhicules vendus.
Dans ce contexte, Renault + Ampère atteint un volume de 391 906 immatriculations, au même niveau que
l'année dernière (+0,3%). La part de marché VP+VU de ces marques s'établit à 18,6%, en augmentation de
+0,5 pt.
Les ventes de Dacia représentent 147 074 immatriculations, en diminution de -7,0% par rapport à l'année
dernière. La part de marché s'établit à 7,0%, en baisse de -0,3 pt.
Enfin, 35 787 véhicules Nissan ont été immatriculés, en diminution de -15,8% par rapport à l'année
dernière. La part de marché de la marque s'établit à 1,7%, en diminution de -0,3 pt sur un an.
L'activité de Mobilize Financial Services France
Mobilize Financial Services France a réalisé 399 098 nouveaux dossiers de financement VN + VO, contre
409 230 en 2023. La performance commerciale de Mobilize Financial Services France est globalement
stable en 2024, la pénétration VN toutes marques s'établ issant à 51,7% contre 51,9% en 2023.
La MAC 2.0 après VME rebate s'établit à 608,4 Meur, contre 493,6 Meur en 2023.
▪
En VN Renault + Ampère,
Les volumes financés s'élèvent à 208 765 dossiers, en augmentation de +1,9% par rapport à 2023. Le taux
de pénétration sur immatriculations Renault + Ampère s'établit à 53,3%, en augmentation de +0,8 pt par
rapport à 2023.
▪
L'activité Dacia est en retrait sur un an : le taux d'intervention VN s'établit à 51,6%, en baisse de -3,8
pts vs 2023 avec un nombre de dossiers réglés VN en diminution de 11 827 unités.
▪
L'activité Nissan diminue avec 15 068 dossiers VN réglés (-8,2% sur un an), en raison d'une baisse des
immatriculations (-15,8% vs 2023). Le taux d'intervention VN progresse à 42,1% (+3,5 pts vs 2023).
6
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
▪
L'activité VO reste globalement stable, avec 98 304 dossiers réglés en 2024 (-0,9% sur un an). Le
montant des nouveaux financements s'élève à 1 038 Meur, affichant une diminution de -4,8% vs 2023
en lien avec une diminution du prix moyen des VO financés.
Les nouveaux financements totaux s'élèvent à 6 609 Meur contre 6 685 Meur en 2023 (soit -1,1%). Cette
diminution s'explique principalement par un contexte de marché défavorable (décroissance de 2,5%)
dans lequel la part de marché des constructeurs est restée stable.
DIAC : 293 853 dossiers VN +VO contre 300 216 en 2023
Le volume de dossiers diminue de -2,1%, tiré à la baisse par la décroissance des immatriculations. La
performance commerciale reste toutefois stable sur un an avec un taux d'intervention VN toutes marques
s'établissant à 33,8%. Sur le seul canal des particuliers, le taux d'intervention s'établit à 64,1% sur la
marque Renault (+3,4 pts vs 2023), 50,4% pour Dacia (-5,9 pts vs 2023) et à 53,9% pour Nissan (+10,5 pts
vs 2023).
DIAC LOCATION : 104 779 dossiers VN +VO contre 108 556 en 2023
Le volume de dossiers diminue de -3,5%. A la diminution du nombre d'immatriculations s'ajoute une
dégradation de la performance commerciale notamment sur les segments des Grands Comptes et
Loueurs Courte Durée.
▪
L'activité de financement aux réseaux affichent un encours productif moyen de 4 004 Meur (hors
affacturage), en diminution de -5,6 % par rapport à 2023.
MOBILIZE FINANCIAL SERVICES FRANCE – ACTIVITE FINANCIERE
Le résultat avant impôts de Mobilize Financial Services France s'établit à fin décembre 2024 à 131,0 Meur,
en diminution de -46,1 Meur par rapport à 2023. Cette diminution s'explique par une dégradation du coût
du risque et dans une moindre mesure par un alourdissement des frais de fonctionnement en valeur
absolue, tandis que le PNB reste globalement stable sur un an :
▪
Une marge brute hors services (MBHS) en progression de 39,8 Meur :
La MBHS clientèle progresse de +31,5 Meur :
-
Progression de +17,5 Meur sur Diac du fait de l'augmentation de la marge brute financière de +25,0
Meur, en raison de la croissance des produits financiers perçus qui est plus forte que
l'augmentation du coût de refinancement (dans un contexte d'augmentation des taux, les
tarifications ont été revues à la hausse). Par ailleurs, les autres produits de la MBHS diminuent de
-5,2 Meur en raison d'une régularisation sur les indemnités de résiliation contentieuses, et les
produits nets de placement de -2,3 Meur (valorisation des Titres de Participation Diac) ;
Progression de +14,0 Meur sur Diac Location : la marge brute financière augmente de 11,6M€
-
(+0,34 pb), les produits financiers ayant progressé plus rapidement que le coût de refinancement
grâce aux efforts réalisés sur la tarification. Les autres produits de la MBHS progressent de
2,4 Meur (progression des frais de remise en état en lien avec le Plan d'Action Diac Location) ;
La MBHS de l'activité réseau progresse de 8,4 Meur malgré la diminution des encours (-0,2 milliards
d'euros), en raison de l'augmentation des facturations VN et de la mise en place d'une nouvelle
tarification ;
▪
Une diminution de -1,2 Meur de la marge sur services :
7
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Cette diminution est principalement liée à la perte du contrat de gestion pour compte de la flotte La Poste
à compter du deuxième semestre 2024.
▪
Des autres produits et charges bancaires en hausse de +17,3 Meur :
Les principales variations sont :
Sur Diac : +20,0 Meur
-
Régularisations sur les indemnités de résiliation contentieuses : +24 Meur ;
Produits exceptionnels perçus en 2023 et non reconduits en 2024 : -4,5 Meur (en 2023, perception
-
de +3,5 Meur d'indemnités suite à la résiliation du contrat avec Amaline et reprise de provision de
1 Meur suite à un litige Nissan désormais éteint).
Sur Diac Location : -2,7 Meur
-
L'ajustement du Fond de conquête aux besoins commerciaux du métier, se traduisant par
une variation négative de -7,2 Meur :
Produit de +7,2 Meur supplémentaire en 2024 sur les plus-values de cessions en 2024 par
-
rapport à 2023, en lien notamment avec le plan d'action Diac Location ;
-
Passage d'une perte sur des batteries abandonnées -3,0 Meur en 2024 ;
Reprise de provision en 2023 suite à l'actualisation des VNC des batteries pour +6,0 Meur
-
contre une reprise de +0,9 Meur en 2024 créant un effet défavorable de -5,1 Meur ;
Augmentation de +4,6 Meur de la quote-part de prime de volume Loueur perçue par Diac
-
Location et passée en résultat (1,7 Meur en 2023 contre 6,3 Meur en 2024) ;
-
Effet favorable de +0,4 Meur sur la provision sur contrats « terminés non cédés » (reprise de
0,6 Meur en 2024 contre 0,2 Meur en 2023).
▪
Des coûts de distribution dont la charge s'alourdit de -55,4 Meur :
Les coûts de distribution étalés s'alourdissent de 27,8 Meur, en raison de la progression de l'activité et de
la rémunération des réseaux sur l'activité Diac Location ces dernières années. Les coûts de distribution
non étalables progressent également de 27,7 Meur vs 2023, dont 24,9 Meur liés à l'arrêt de l'accord de
marge.
▪
Un coût du risque en évolution défavorable de -38,9 Meur :
Cette évolution du coût du risque s'explique ainsi :
•
Clientèle : un coût du risque en dégradation de -28,4 Meur, avec comme effets principaux
:
La mise à jour des paramètres du Risque Clientèle (-28,7 Meur), dont
o
Un effet lié à la mise à jour des taux (-41,9 Meur) ;
-
Un effet lié à la mise en place d'une nouvelle méthodologie de calcul de s taux LGD
-
et PD (+13,2 Meur) ;
L'évolution du FWL statistique (dotation de –5,2 Meur en 2024 contre une reprise de +5,9
o
Meur, générant une variation annuelle de -11,1Meur) ;
L'évolution de la provision inflation (reprise de +9 Meur en 2024 contre une reprise de +3,1
o
Meur en 2023 générant une variation annuelle de +5,9 Meur).
•
Financement réseaux : une évolution du coût du risque défavorable de -10,5 Meur :
8
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
FWL statistique : -3,1 Meur (augmentation des provisions de –2,1 Meur en 2024 contre une
o
reprise de +1 Meur en 2023) ;
Augmentation des provisions sur le dossier Gemy (-5,4 Meur).
o
Des frais de fonctionnement en hausse de -6,3 Meur
▪
Cette augmentation s'explique principalement par :
Des Frais de personnel en hausse de -10,8 Meur :
•
Augmentations des salaires chargés et hausse des primes de performance (-5 Meur) ;
•
Variation de la participation et intéressement (-2,3 Meur) ;
•
Hausse du taux de subvention du CSE (+1,75% contre +1,65% en 2023) pour une charge totale
de -1,6 Meur en 2024 ;
•
Paiement complémentaire de cotisations URSSAF lié au contrôle de 2024 (-0,7 Meur) ;
•
Hausse des indemnités de retraite provisionnées en 2024 (-1,2 Meur).
Des frais administratifs en baisse +3,5 Meur en lien avec des diminutions sur divers postes dont
notamment l'archivage et la numérisation ;
Des impôts et taxes en baisse de 1 Meur, essentiellement lié à l'arrêt de la contribution au FRU (+2,7
Meur), partiellement compensé par un impact négatif de la C3S 2023 qui avait été sous-provisionnée (-
1,7Meur).
▪
Un écart défavorable sur les Autres Produits et Charges Exceptionnels de -1,4 M€ :
En 2023, la revue des hypothèses concernant le nouveau programme de dispense d'activité avait conduit
à une reprise de provision de 1,4 Meur.
Aucun Autres Produits et Charges Exceptionnels n'ont été constatés en 2024.
Les effectifs (y compris expatriés RNGM et Dispenses d'activité) s'inscrivent à 1658 CDI/CDD inscrits à fin
décembre 2024 contre 1707 à fin décembre 2023.
EVENEMENTS POST-CLOTURE
Aucun évènement important n'est intervenu entre la date de clôture de l'exercice et la date à laquelle ce
rapport de gestion a été réalisé.
PERSPECTIVES 2025
Le marché toutes marques est attendu en croissance sur l'année 2025. L'Alliance devrait ainsi constater
une augmentation de ses immatriculations dont Mobilize Financial Services France devrait bénéficier.
PROCEDURES DE CONTROLE INTERNE ET DE GESTION DES RISQUES RELATIVES A L'ELABORATION
ET AU TRAITEMENT DE L'INFORMATION COMPTABLE ET FINANCIERE
9
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Le groupe Mobilize Financial Services est doté d'un système global de contrôle interne qui vise à recenser,
analyser, piloter et contrôler les principaux risques identifiables au regard des objectifs de la société. Le
comité contrôle interne groupe a validé le cadre général de ce dispositif décrit dans la charte de contrôle
interne applicable à l'ensemble des sociétés françaises et étrangères dont Mobilize Financial Services
détient le contrôle effectif.
Cette charte définit le dispositif applicable à l'ensemble du groupe et précise notamment :
•
Le dispositif général de pilotage du contrôle interne ;
•
Les dispositifs locaux des filiales, succursales et joint-venture ;
•
Les dispositifs spécifiques des différents domaines fonctionnels.
Le directeur de la gestion des risques et le directeur du contrôle interne présentent chaque année au
comité d'audit et des comptes du conseil d'administration de Mobilize Financial Services, les résultats
des contrôles permanents, notamment comptables, et les évolutions des dispositifs connexes ; ce dernier
éval ue le système de contrôle interne et demande le cas échéant des actions d'amélioration.
Le groupe Mobilize Financial Services élabore des comptes consolidés à partir d'un outil de consolidation
unique, structuré selon un plan de rubriques de consolidation commun à toutes les entités. L'outil de
consolidation produit les reportings comptables et de gestion au travers d'une saisie unique des données,
garantissant l'homogénéité des informations contenues dans les états financiers et dans les différents
tableaux de bords internes.
Le groupe Mobilize Financial Services France fait partie de Mobilize Financial Services. Le groupe Mobilize
Financial Services France applique les mêmes processus, les mêmes procédures et utilise les mêmes
outils que le groupe Mobilize Financial Services.
10
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
1.1 - LES PRINCIPES D'ÉLABORATION DES COMPTES
La société consolidante Mobilize Financial Services définit, anime et assure la supervision de l'élaboration
de l'information financière et comptable. La responsabilité de l'établissement des comptes sociaux et des
comptes retraités pour la consolidation échoit aux Directeurs administratifs et financiers des filiales, sous
l'autorité des présidents et Directeurs généraux de ces mêmes filiales.
À tous les niveaux du groupe, les grands principes qui prévalent et qui sont mis en œuvre pour l'élaboration
des comptes sont les suivants :
•
Le traitement de l'exhaustivité des transactions ;
•
Le respect des principes comptables applicables au groupe. Ainsi, un ensemble de documents
de référence définit les normes communes de présentation et d'évaluation du groupe et les
schémas comptables. Ces documents, mis à la disposition de toutes les entités, concourent à
l'homogénéité de l'information financière remontée ;
•
La revue périodique des actifs, passifs et engagements de hors-bilan (créances, emprunts,
instruments dérivés,
disponibilités…) au travers de procédures de rapprochement de la
comptabilité avec les systèmesopérationnels, de justification des comptes et d'inventaires. En
outre, l'organisation groupe d'évaluation du dispositif de contrôle interne et de gestion des
risques opérationnels décrits ci-avant s'appliquent au processusd'élaboration de l'information
financière et comptable.
Une démarche d'harmonisation comptable a été mise en place. Un guide des bonnes pratiques
comptables ainsi que sept procédures comptables cadre ont été rédigés à l'attention des filiales ou
succursales ; les procédures ont été transposées localement (Arrêtés comptables, Reportings, Saisies
manuelles, Contrôle des alimentations automatiques de la comptabilité, Nouveaux schémas
comptables, Archivage, Vérification de la réalisation des contrôles de 1er niveau du chef comptable).
La bonne articulation du reporting financier avec les systèmes opérationnels du groupe constitue la clé de
voûte de l'élaboration de l'information financière et comptable. Le volume d'informations à traiter, la
qualité requise pour les données traitées et le délai de remontée (J + 4), imposent de s'appuyer sur des
sys tèmes d'information performants et contrôlés.
1.2 - LES SYSTÈMES D'INFORMATION ET L'ORGANISATION
1.2.1 L'UTILISATION D'UN PROGICIEL INTÉGRÉ
Le groupe Mobilize Financial Services a choisi de mettre en place un outil comptable intégré (Entreprise
Ressource Planning ou ERP) reconnu sur le marché. L'utilisation d'un tel progiciel intégré, très structuré,
permet d'exploiter sa propre logique de contrôle interne et d'assurer la cohérence et la fiabilité de
l'information traitée. Notamment, la définition et le suivi des profils utilisateurs contribuent au respect des
règles de séparation des tâches.
Ce progiciel, associé à un interpréteur comptable groupe, a fait l'objet d'une conception permettant, au
travers de l'utilisation de ses différents modules, d'intégrer les spécificités des activités du groupe.
La fiabilité de l'information comptable et financière est essentiellement favorisée par la maîtrise et la
standardisation des transactions élémentaires traitées par des systèmes opérationnels suivant un
11
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
référentiel groupe. Ces transactions élémentaires alimentent, par interfaces, l'interpréteur comptable
groupe, qui lui-même transmet la traduction comptable des événements de gestion ou des données
d'inventaire à l'ERP.
La maintenance centralisée du système comptable (interpréteur comptable et ERP) au sein d'une équipe
d'experts fonctionnels et techniques permet de renforcer la maîtrise de la production comptable.
1.2.2 LES SYSTÈMES OPÉRATIONNELS ET LE CONTRÔLE
Les premiers actes de contrôle sont opérés au niveau des systèmes opérationnels majeurs pour les
opérations de financement, de service et de refinancement sous la responsabilité des grands métiers
(acceptation, recouvrement/contentieux, services, refinancement).
C'est ainsi que les outils d'acceptation, de gestion des contrats de financements et de services, de gestion
des relations clients et fournisseurs, d'administration du refinancement, de suivi des commandes d'achat
et de gestion des effectifs portent leurs propres logiques de contrôle. Ils s'inscrivent dans le cadre de
procédures opérationnelles qui contribuent à la maîtrise des transactions physiques et financières, dans
le respect des procédures d'autorisation et de délégation en vigueur dans le groupe.
Une attention particulière est apportée par les équipes comptables au contrôle des transferts
d'opérations entre les systèmes opérationnels non intégrés et les systèmes comptables.
Ainsi par exemple, au niveau du groupe :
•
En liaison avec les systèmes de gestion des financements, des services, des comptes clients
et fournisseurs etdu refinancement, le contrôle de l'égalité est assuré par comparaison des
flux et des soldes comptables avec les mouvements et les stocks d'opérations de gestion. Les
écarts mis en évidence sont analysés et suivi s;
•
En liaison avec les systèmes d'achats et de suivi des investissements, les factures d'achats
sont contrôlée s p ar rapport aux commandes et la comptabilisation des immobilisations est
réalisée.
La tenue des comptes s'effectue selon les normes groupe avec un plan de compte opérationnel unique
(plan de comptes groupe enrichi en fonction des besoins spécifiques des pays). Cependant, des
comptabilisations selon les normes locales sont possibles et permettent de produire simultanément une
comptabilité aux normes groupe et aux normes locales.
L'intégralité des données de l'information financière nécessaire à l'élaboration des comptes consolidés
du groupe Mobilize Financial Services est collectée et gérée par un outil unique. Le processus de contrôle
intégré dans cet outil et sa maintenance effectuée par une cellule dédiée assurent la justesse et la
cohérence des données des filiales.
1.2.3 LE RÔLE DES ÉQUIPES COMPTABLES ET DE GESTION
Les équipes comptables des filiales, et en particulier celle de Mobilize Financial Services France,
secondées par les fonctions centrales opèrent une analyse des comptes et expliquent les évolutions des
données financières d'une période à l'autre. Ce travail d'analyse se fait en liaison avec celui des
contrôleurs de gestion locaux et centraux qui analysent les performances par comparaison avec les
12
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
données budgétaires et les reprévisions. Si l'analyse des écarts ou tout autre processus de vérification
révèle une faiblesse dans la qualité de l'information émanant des systèmes opérationnels ou comptables
liés, des plans d'action sont mis en œuvre avec la participation active des opérationnels et de la fonction
finance pour enrayer les causes de ces anomalies.
1.2.4 LE RÔLE DU CONTRÔLE INTERNE COMPTABLE ET CENTRAL
En complément du dispositif existant (contrôle interne, audit Mobilize Financial Services, etc.) et dans
l'optique d'un processus permanent de fiabilisation de l'information financière, le service de contrôle
interne comptable et central, rattaché au département du Contrôle Interne groupe, assure des missions
d'évaluation de la qualité du contrôle interne comptable. L'objectif du service est de contrôler
régulièrement les comptabilités des filiales consolidées. Ce dispositif permet ainsi d'améliorer la
conn aissance et l'application des principes comptables groupe au sein des filiales.
1.2.5 L'ANIMATION DE LA FONCTION COMPTABLE
Un service dédié à l'animation de la fonction comptable s'assure des conditions d'élaboration et de
justification des comptes par la remontée d'indicateurs permettant de suivre plus spécifiquement les
principaux points comptables critiques. Ces indicateurs sont renseignés par le responsable financier de
chaque filiale quatre fois par an.
De plus, chaque année, les directions financières des différentes entités évaluent leurs dispositifs de
maîtrise des risques comptables et financiers par rapport à la politique de gestion du groupe. Cette
évaluation s'inscrit dans la démarche globale d'éva luation des risques du groupe Mobilize Financial
Services.
L'ensemble de ces informations en provenance des filiales fait l'objet, en central, d'analyses et de
contrôles.
Par ailleurs, l'avancement des plans d'action (liés aux missions de contrôle comptable) et les
insuffisances constatées dans les dispositifs de maîtrise des risques comptables font l'objet d'un suivi.
1.2.6 LA PUBLICATION DES COMPTES
Le groupe publie des informations semestrielles au 30 juin et annuelles au 31 décembre. Ces arrêtés sont
anticipés par la réalisation de préclôtures assurées deux fois par an : au 31 mai pour l'arrêté de juin et au
31 octobre pour celui de décembre.
Des réunions de synthèse sont organisées entre la direction du groupe (principalement avec la direction
financière) et les commissaires aux comptes.
Le groupe Mobilize Financial Services établit ses comptes consolidés en conformité avec le référentiel
IFRS publié par l'IASB (International Accounting Standards Board) et dont le règlement d'adoption est paru
au Journal officiel de l'Union européenne à la date d'arrêté des comptes.
DIAC – COMPTE DE RESULTAT FINANCIER (A FIN DECEMBRE 2024)
13
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
DIAC-COG
DIAC-COG
Cumul à fin décembre
Écarts
2024 réel
2023 réel
Actif Productif moyen (APM)
14 483 879
13 561 925
+921 954
Produits financiers
965 415
755 744
+209 671
+1,09 pt
6,67%
5,57%
Coût de refinancement
-590 406
-420 632
-169 774
-0,97 pt
-4,08%
-3,10%
Marge Brute Financière (MBF)
375 009
335 112
+39 897
+0,12 pt
2,59%
2,47%
Autres produits de la MBHS
10 070
21 846
-11 776
-0,09 pt
0,07%
0,16%
Produits nets des placements
-1 080
1 185
-2 265
-0,02 pt
-0,01%
0,01%
Marge Brute Hors Service (MBHS)
383 999
358 143
+25 856
+0,01 pt
2,65%
2,64%
Marge sur services
141 363
137 938
+3 425
-0,04 pt
0,98%
1,02%
Autres du PNB
20 098
125
+19 973
+0,14 pt
0,14%
0,00%
CDD étalés
-265 027
-244 577
-20 450
-0,03 pt
-1,83%
-1,80%
CDD non étalables
-7 923
642
-8 565
-0,05%
0,00%
-0,06 pt
Total CDD
-272 950
-243 935
-29 015
-1,88%
-1,80%
-0,09 pt
Produit Net Bancaire (PNB)
272 510
252 271
+20 239
+0,02 pt
1,88%
1,86%
Coût du risque
-55 814
-29 666
-26 148
-0,39%
-0,22%
-0,17 pt
Frais de fonctionnement
-126 112
-120 704
-5 408
-0,87%
-0,89%
+0,02 pt
Autres Produits et Charges Exceptionnels (APCE)
0
539
-539
0,00%
0,00%
-0,00 pt
Résultat Avant Impôt (RAI)
90 585
102 440
-11 855
0,63%
0,76%
-0,13 pt
14
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
DIAC – COMPTE DE RESULTAT SOCIAL (A FIN DECEMBRE 2024)
COMPTE DE RESULTAT
En milliers d'euros
Notes
12/2024
12/2023
Intérêts et produits assimilés
22
443 101
396 146
Intérêts et charges assimilées
23
(644 882)
(443 294)
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées
24
2 944 089
2 699 558
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées
24
(2 832 686)
(2 437 835)
Revenus des titres à revenu variable
25
222 186
185 737
Commissions (Produits)
26
24 123
21 528
Commissions (Charges)
26
(775)
(901)
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation
27
(22 698)
(33 169)
Autres produits d'exploitation
28
230 628
203 901
Autres charges d'exploitation
29
(50 346)
(26 094)
PRODUIT NET BANCAIRE
312 740
565 577
Charges générales d'exploitation
30
(374 223)
(359 819)
Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations
(3 931)
(4 792)
incorporelles et corporelles
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION
(65 414)
200 966
Coût du risque
31
(146 806)
(202 347)
RESULTAT D'EXPLOITATION
(212 220)
(1 381)
RESULTAT COURANT AVANT IMPOT
(212 220)
(1 381)
Impôts sur les bénéfices
32
124
(33 601)
RESULTAT NET
(212 096)
(34 982)
AFFECTATION DU RESULTAT
Nous vous proposons d'affecter le résultat de l'exercice de la façon suivante :
Résultat net de l'exercice 2024
-212 095 798,80 EUR
Report à nouveau antérieur
-34 156 895,63 EUR
Solde disponible
-246 252 694,43 EUR
Dividendes
0,00 EUR
Solde du compte report à nouveau
-246 252 694,43 EUR
Il est proposé de ne pas distribuer de dividende au titre de l'exercice 2024.
15
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
RAPPEL DES DIVIDENDES DISTRIBUES
Les dividendes versés au titre des trois précédents exercices de DIAC S.A ont été :
- Au titre de l'exercice 2021, il n'y a pas eu de dividende distribué.
- Au titre de l'exercice 2022, un dividende de 0,75 EUR par action a été distribué.
- Au titre de l'exercice 2023, il n'y a pas eu de dividende distribué.
CHARGES NON DEDUCTIBLES FISCALEMENT
Conformément aux dispositions des articles 223 quater et 223 quinquies du Code général des impôts,
nous vous précisons que les comptes de l'exercice 2023 ne prennent pas en charge de dépenses
somptuaires et de frais généraux excessifs ou non déclarés ayant donné lieu à réintégration.
ACTIVITE DE RECHERCHE ET DEVELOPEMMENT
Au cours de l'année 2024, Mobilize Financial Services France développe de nouveaux produits et services
et a fait évoluer ses systèmes d'information afin de s'adapter aux demandes de ces clients, sans toutefois
présenter de budget recherche et développement spécifique.
PARTICIPATION
Nous vous précisons que les résultats de l'exercice donnent lieu à l'application des dispositions
concernant la participation des salariés aux fruits de l'expansion, conformément à l'Ordonnance du
17 août 1967 et aux accords d'entreprise.
ACTIONNARIAT
Conformément à l'article L.233-13 du Code de Commerce, nous vous informons qu'à la date de clôture
de cet exercice :
-
le capital de DIAC S.A est détenu à 99,99 % par RCI Banque S.A
DIAC S.A. détient 99.99% de DIAC LOCATION S.A, société de location longue durée et de gestion de
-
parcs aux entreprises.
DECLARATION CONSOLIDEE DE PERFORMANCE EXTRA-FINANCIERE
Conformément à l'article L225-102-1 du Code de commerce, les informations relatives aux conséquences
sociales et environnementales de l'activité de la Société, font l'objet d'une déclaration consolidée de
performance extra-financière au niveau de Renault S.A, société mère du Groupe
INFORMATIONS SUR LES DELAIS DE PAIEMENT
Conformément à l'article L.441.-14 l'article du Code de commerce, nous vous présentons dans le tableau
ci-dessous la décomposition, au 31 décembre 2023, du nombre et montant total TTC des factures reçues
non réglées aux fournisseurs, suivant les modalités de l'article D441 – 6 du Code du Commerce.
Le périmètre d'application retenu par Mobilize Financial Services France pour ces dispositions ne
concerne que les opérations extra-bancaire et n'inclut donc pas les opérations bancaires et les opérations
connexes.
DIAC – Dettes Fournisseurs
16
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Article D.441 I. 1° : Factures reçues non réglées au 31/12/2024 dont le terme est
(En milliers d'euros)
échu (TTC)
Hors
1 à 30
31 à 60
61 à 90
91 jours
Total (1 jour
Total
échéance
jours
jours
jours
et plus
et plus)
Dettes Fournisseurs
22 970
38
108
0
23 116
23 116
Dettes sur Créditeurs divers
217
12 534
279
1 427
3 001
17 241
17 458
Fournisseurs factures non parvenue
28 743
28 743
28 960
35 504
317
1535
3001
40 357
69 317
DIAC –Dettes Fournisseurs
Article D.441 -II : Factures reçues ayant connu un retard de paiement au cours de
l'exercice 2024
(En milliers d'euros)
1 à 30
31 à 60
61 à 90
91 jours
Total (1 jour
Sans retard
Total
jours
jours
jours
et plus
et plus)
A) Tranche de retard de paiement
Nombre cumulé des factures concernées
337 235
5
5
10
337 245
Montant cumulé des factures concernées
6 553 434
9
207
216
6 553 641
TTC
Pourcentage du montant total des factures
99,99%
0,00%
0,01%
0,01%
100%
émises dans l'année TTC
B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes litigieuses ou non comptabilisées
Nombre de factures exclues
Montant total des factures exclues TTC
C) Délai de paiement de référence utilisé (contractuel ou délai légal - article L.441-6 ou article L.443-1 du code de commerce)
Délai de paiement utilisé pour le calcul des
30 jours
intérêts de retard
A titre extraordinaire :
-
Modification des articles 8, 9-III et 10-2-I, II, et III des statuts
A titre ordinaire :
-
Approbation des comptes annuels 2024
-
Approbation des comptes consolidés 2024
-
Affectation du résultat et détermination du dividende
-
Quitus aux administrateurs de leur gestion pour l'exercice écoulé
-
Ratification de la nomination par cooptation de Monsieur Giovanni Luca Soma en qualité
d'administrateur de la société,
-
Rémunération des administrateurs au titre de l'année 2025
-
Absence de conventions réglementées
A titre ordinaire et extraordinaire
-
Pouvoirs en vue des formalités
17
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
ANNEXE
Tableaux des résultats des 5 derniers exercices
(En milliers d'euros)
Années
2020
2021
2022
2023
2024
Capital en fin d'exercice (en Keur)
Capital social
415 101
415 101
415 101
415 101
415 101
Nombre d'actions ordinaires émises
96 535 000
96 535 000
96 535 000
96 535 000
96 535 000
Opérations et résultats de l'exercice (en Keur)
Produit net bancaire
507 876
521 804
645 124
565 577
312 740
Bénéfice avant impôts, dotations aux amortissements et provision
1 937 890
2 045 460
2 157 452
2 398 634
2 585 024
Impôts sur les bénéfices
(91)
(33 309)
(61 993)
(33 601)
124
Bénéfice aprés impôts, dotations aux amortissements et provision
105 112
(22 986)
88 991
(34 982)
(212 096)
Résultat distribué
68 540
72 401
Résultats par action (en Euro)
Bénéfice aprés impôts mais avant dotations aux amort. et provisi
20,07
20,84
21,71
24,50
26,78
Bénéfice aprés impôts, dotations aux amortissements et provision
1,09
(0,24)
0,92
(0,36)
(2,20)
Résultat distribué par action
0,71
0,75
Personnel
Effectif moyen de l'exercice
1 448
1 460
1 678
1 761
1 698
Masse salariale de l'exercice
99 406
104 591
111 714
115 579
126 716
Avantages sociaux de l'exercice
53 279
45 749
61 199
50 348
59 099
ANNEXE : LES RISQUES FINANCIERS
La gestion des risques financiers du groupe Mobilize Financial Services France est appréhendée dans le
cadre de la gestion globale des risques assurée par le groupe Mobilize Financial Services. A ce titre,
Mobilize Financial Services réalise des opérations sur instruments financiers pour l'essentiel, liées à sa
fonction de centrale de refinancement du groupe Mobilize Financial Services France.
REFINANCEMENT ET GESTION DE BILAN
La Direction Financements et Trésorerie assure le refinancement du groupe Mobilize Financial Services
France qui est éligibles au refinancement centralisé. Elle emprunte les ressources nécessaires à la
continuité de l'activité commerciale (émission d'oblig ations et de titres de créances négociables,
titrisations, emprunts interbancaires…), procède aux équilibrages actif-passif et aux ajustements de
trésorerie des sociétés du groupe, tout en gérant et minimisant l'exposition aux risques financiers par
l'utilisation des swaps de taux d'intérêt et de change ainsi que d'opérations de change au comptant et à
terme.
18
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
L'ORGANISATION DU CONTRÔLE DES RISQUES DE MARCHÉ
Le dispositif spécifique de contrôle des risques de marché s'inscrit dans le cadre du dispositif global de
contrôle interne du groupe Mobilize Financial Services, selon des normes validées par le Conseil
d'administration de Mobilize Financial Services. La gestion des risques de marché (risque global de taux,
de liquidité et de change) et le respect des limites qui s'y rapportent sont assurés, pour l'ensemble du
périmètre groupe Mobilize Financial Services France, par la Direction Financements et Trésorerie de
Mobilize Financial Services. Le système des limites qui encadre le dispositif est validé par l'actionnaire et
périodiquement actualisé. Le Service des Risques Financiers, rattaché au Département Risques et
Réglementation Bancaire (Direction de la Gestion des Risques), assure la production d'un reporting
quotidien et la surveillance de l'exposition du groupe aux risques financiers.
Une liste des produits autorisés, validée par le Directeur Général de Mobilize Financial Services, précise
les instruments de change et de taux ainsi que la nature des devises susceptibles d'être utilisées au titre
de la gestion des risques de marché.
LA GESTION DES RISQUES GLOBAUX DE TAUX D'INTÉRÊT, DE CHANGE, DE CONTREPARTIE ET DE
LIQUIDITÉ
La gestion des risques financiers du groupe Mobilize Financial Services France est appréhendée dans le
cadre de la gestion globale des risques assurée par le groupe Mobilize Financial Services. A ce titre, la
holding RCI Banque S.A. réalise des opérations sur instruments financiers pour l'essentiel, liées à sa
fonction de centrale de refinancement du groupe Mobilize Financial Services.
REFINANCEMENT ET GESTION DE BILAN
La Direction Financements et Trésorerie assure le refinancement des entités du groupe éligibles au
refinancement centralisé. Elle emprunte les ressources nécessaires à la continuité de l'activité
commerciale (émission d'obligations et de titres de créances négociables, titrisations, emprunts
interbancaires…), procède aux équilibrages actif-passif et aux ajustements de trésorerie des sociétés du
groupe, tout en gérant et minimisant l'exposition aux risques financiers par l'utilisation des swaps de taux
d'intérêt et de change ainsi que d'opérations de change au comptant et à terme.
Les principes de politique financière s'étendent à l'ensemble des filiales consolidées du groupe Mobilize
Financial Services et sont adaptés et déclinés au sein des filiales dont le refinancement n'est pas
centralisé.
Les opérations sur instruments financiers réalisées par la holding RCI Banque S.A sont, pour l'essentiel,
liées à sa fonction de centrale de refinancement du groupe.
L'ORGANISATION DU CONTRÔLE DES RISQUES DE MARCHÉ
Le dispositif spécifique de contrôle des risques de marché s'inscrit dans le cadre du dispositif global de
contrôle interne du groupe Mobilize Financial Services, selon des normes validées par le Conseil
d'administration de Mobilize Financial Services. La gestion des risques de marché (risque global de taux,
de liquidité et de change) et le respect des limites qui s'y rapportent sont assurés, pour l'ensemble du
périmètre groupe Mobilize Financial Services, par la Direction Financements et Trésorerie de RCI Banque
SA. Le système des limites qui encadre le dispositif est validé par l'actionnaire et périodiquement
actualisé. Le Service des Risques Financiers, rattaché au Département Risques et Réglementation
19
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Bancaire (Direction de la Gestion des Risques), assure la production d'un reporting quotidien et la
surveillance de l'exposition du groupe aux risques financiers.
Une liste des produits autorisés, validée par le Directeur Général de RCI Banque SA, précise les
instruments de change et de taux ainsi que la nature des devises susceptibles d'être utilisées au titre de
la gestion des risques de marché.
LA GESTION DES RISQUES FINANCIERS
La gestion des risques financiers du groupe Mobilize Financial Services France est appréhendée dans le
cadre de la gestion globale des risques assurée par le groupe Mobilize Financial Services. A ce titre, la
holding RCI Banque S.A. réalise des opérations sur instruments financiers pour l'essentiel, liées à sa
fonction de centrale de refinancement du groupe Mobilize Financial Services.
Liquidité
La liquidité du groupe Mobilize Financial Service France est gérée en central par Mobilize Financial
Services.
Mobilize Financial Services porte une grande attention à la diversification de ses sources d'accès à la
liquidité.
Le recours au financement par titrisation, de format privé ou public, permet d'élargir la base
d'investisseurs.
Le pilotage du risque de liquidité de Mobilize Financial Services repose sur les éléments suivants :
•
Liquidité statique : Cet indicateur mesure l'écart entre le passif et l'actif à une date donnée sans
hypothèses de renouvellement de passif ou d'actif. Il matérialise des impasses ou « gaps » de
liquidité statique. La politique du groupe est de refinancer ses actifs par des passifs d'une durée
supérieure, maintenant ainsi des gaps de liquidité statique positifs sur l'ensemble des pôles du
bilan.
•
Réserve de liquidité : La réserve de liquidité correspond aux sources de liquidité d'urgence
utilisables par Mobilize Financial Services en cas de besoin. Elle se compose d'actifs hautement
liquides, High Quality Liquid Assets (HQLA) tels que définis par le comité de Bâle pour le calcul du
ratio de liquidité LCR, d'actifs financiers non reconnus comme HQLA par le comité de Bâle, de
lignes bancaires bilatérales confirmées et de collatéral mobilisable auprès de la Banque Centrale
Européenne (BCE) et non déjà compté en HQLA ou actifs financiers. Au sein du périmètre de
refinancement centralisé, des niveaux minimum et adéquat de réserve de liquidité sont définis
semestriellement par le Comité Financier.
•
Scénarios de stress : Le Comité Financier est informé chaque mois de l'horizon pendant lequel
l'entreprise peut assurer la continuité de son activité en utilisant sa réserve de liquidité dans divers
scénarios de stress. Les scénarios de stress comprennent des hypothèses de fuite des dépôts, de
perte d'accès à de nouveaux financements, d'indisponibilité partielle de certains éléments de la
réserve de liquidité ainsi que des prévisions de production de nouveaux crédits. Les hypothèses
de fuite des dépôts stre ssée sont très conservatrices et font l'objet de backtestings réguliers.
20
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Risque au titre de l'activité de crédit
La quasi-totalité des prêts accordés à la clientèle par Mobilize Financial Services France est effectuée à
taux fixe pour des durées comprises entre un et soixante-douze mois.
Ces prêts sont couverts par des ressources à taux fixe de même structure. Ils sont adossés en macro-
couverture et ne génèrent qu'un risque de taux résiduel.
L'approche visant à systématiser l'identification et le traitement des clients fragiles reste une démarche
de fond. En outre, le groupe Mobilize Financial Services France conserve l'objectif de maintenir le risque
de crédit global à un niveau compatible avec les attentes de la communauté financière et ses cibles de
profitabilité.
Gouvernance
Les comités risques et reporting suivent systématiquement les indicateurs de risque et de marge
instantanée du groupe Mobilize Financial Services France.
21
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Docusign Envelope ID: 9267F668-D475-4D6D-A59B-59537DC615B5
KPMG S.A.
Forvis Mazars S.A.
Commissaire aux comptes
Commissaire aux comptes
Membre de la compagnie régionale de
Membre de la compagnie régionale de
Versailles et du Centre
Versailles et du Centre
2 avenue Gambetta – CS 60055
61 rue Henri Regnault
92066 Paris La Défense Cedex
92400 Courbevoie
DIAC S.A.
Rapport de certification des informations en matière de durabilité
et de contrôle des exigences de publication des informations
prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 de DIAC S.A.,
relatives à l'exercice clos le 31 décembre 2024
Exercice clos le 31 décembre 2024
DIAC S.A.
14 Avenue du Pavé Neuf, 93169 Noisy-le-Grand
Docusign Envelope ID: 9267F668-D475-4D6D-A59B-59537DC615B5
KPMG S.A.
Forvis Mazars S.A.
Commissaire aux comptes
Commissaire aux comptes
Membre de la compagnie régionale de
Membre de la compagnie régionale de
Versailles et du Centre
Versailles et du Centre
2 avenue Gambetta – CS 60055
61 rue Henri Regnault
92066 Paris La Défense Cedex
92400 Courbevoie
DIAC S.A.
Rapport de certification des informations en matière de durabilité et de contrôle des
exigences de publication des informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852
de DIAC S.A.
A l'Assemblée Générale de la société DIAC S.A.,
Le présent rapport est émis en notre qualité de commissaires aux comptes de DIAC S.A. Il porte sur les
informations en matière de durabilité et les informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852,
relatives à l'exercice clos le 31 décembre 2024 et incluses dans la section 2 du rapport sur la gestion du
groupe.
En application de l'article L. 233-28-4 du code de commerce, DIAC S.A. est tenue d'inclure les
informations précitées au sein d'une section distincte de son rapport sur la gestion du groupe. Ces
informations ont été établies dans un contexte de première application des articles précités caractérisé par des
incertitudes sur l'interprétation des textes, le recours à des estimations significatives, l'absence de pratiques et
de cadre établis notamment pour l'analyse de double matérialité ainsi que par un dispositif de contrôle interne
évolutif. Elles permettent de comprendre les impacts de l'activité d u g roupe sur les enjeux de durabilité, ainsi
que l a m anière dont ce s e njeu x i nfluent su r l'évolutio n d e s a ffaires du groupe, de se s r ésultat s e t de s a s ituation.
Les enjeux de durabilité comprennent les enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernement
d'entreprise.
E n a pplicatio n d u I I d e l'articl e L. 821-5 4 d u c od e p récité, notr e m issio n c onsiste à mettre en œuvre les travaux
nécessaires à l'émission d'un avis, exprimant une assurance limitée, portant sur :
•
la conformité aux normes d'information en matière de durabilité adoptées en vertu de l'article 29 ter de
la directive (UE) 2013/34 du Parlement européen et du Conseil du 14 décembre 2022 (ci-après ESRS
pour European Sustainability Reporting Standards) du processus mis en œuvre par DIAC S.A. pour
déterminer les informations publiées, et le respect de l'obligation de consultation du comité social et
économique prévue au sixième alinéa de l'article L. 2312-17 du code du travail ;
•
la conformité des informations en matière de durabilité incorporées par référence dans le rapport sur la
gestion du groupe à la section 2.
« Etat de durabilité » avec les exigences de l'article L. 233-28-4 du
code de commerce, y compris avec les ESRS ; et
•
le respect des exigences de publication des informations prévues à l'article 8 du règlement (UE)
2020/852.
L'exercice de cette mission est réalisé en conformité avec les règles déontologiques, y compris
d'indépendance, et les règles de qualité prescrites par le code de commerce.
Docusign Envelope ID: 9267F668-D475-4D6D-A59B-59537DC615B5
DIAC S.A.
Rapport de certification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences
de publication des informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852
Il est également régi par les lignes directrices de la Haute Autorité de l'Audit « Mission de certification des
informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences de publication des informations prévues
à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 ».
Dans les trois parties distinctes du rapport qui suivent, nous présentons, pour chacun des axes de notre
mission, la nature des vérifications que nous avons opérées, les conclusions que nous en avons tirées, et, à
l'appui de ces conclusions, les éléments qui ont fait l'objet, de notre part, d'une attention particulière et les
diligences que nous avons mises en œuvre au titre de ces éléments. Nous attirons votre attention sur le fait
que nous n'exprimons pas de conclusion sur ces éléments pris isolément et qu'il convient de considérer que
les diligences explicitées s'inscrivent dans le contexte global de la formation des conclusions émises sur
chacun des trois axes de notre mission.
Enfin, lorsqu'il nous semble nécessaire d'attirer votre attention sur une ou plusieurs information s e n matière
de durabilité fournies par le groupe dans le rapport sur la gestion du groupe à la section 2. « Etat de
durabilité », nous formulons un paragraphe d'observations.
Limites de notre mission
Notre mission ayant pour objectif d'exprimer une assurance limitée, la nature (choix des techniques de
contrôle) des travaux, leur étendue (amplitude), et leur durée, sont moindres que ceux nécessaires à
l'obtention d'une assurance raisonnable.
En outre, cette mission ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de DIAC S.A.,
notamment à porter une appréciation, qui dépasserait la conformité aux prescriptions d'information des
ESRS sur la pertinence des choix opérés par DIAC S.A. en termes de plans d'action, de cibles, de
politiques., d'analyses de scénarios et de plans de transition.
Elle permet cependant d'exprimer des conclusions concernant le processus de détermination des
informations en matière de durabilité publiées, les informations elles-mêmes, et les informations publiées
en application de l'article 8 du règlement (UE) 2020/852, quant à l'absenc e d'identificatio n o u, au contraire,
l'identification, d'erreurs, omissions ou incohérences d'une importance telle qu'elles seraient susceptibles
d'influencer les décisions que pourraient prendre les lecteurs des informations objet de nos vérifications.
Notre mission ne porte pas sur les éventuelles données comparatives.
Docusign Envelope ID: 9267F668-D475-4D6D-A59B-59537DC615B5
DIAC S.A.
Rapport de certification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences
de publication des informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852
1
Conformité aux ESRS du processus mis en œuvre par DIAC S.A. pour déterminer les
informations publiées, et respect de l'obligation de consultation du comité social et
économique prévue au sixième alinéa de l'article L. 2312-17 du code du travail
Nature des vérifications opérées
Nos travaux ont consisté à vérifier que :
•
le processus défini et mis en œuvre par DIAC S.A. lui a permis, conformément aux ESRS, d'identifier
et d'évaluer ses impacts, risques et opportunités liés aux enjeux de durabilité, et d'identifier ceux de
ces impacts, risques et opportunités matériels qui ont conduit à la publication des informations en
matière de durabilité dans la section 2 du rapport sur la gestion du groupe, et
•
les informations fournies sur ce processus sont également conformes au x E SRS.
En outre, nous avons contrôlé le respect de l'obligation de consultation du comité social et économique.
Conclusion des vérifications opérées
Sur la base des vérifications que nous avons opérées, nous n'avons pas relevé d'erreurs, omissions ou
incohérences importantes concernant la conformité du processus mis en œuvre par DIAC S.A. avec les
ESRS.
Concernant la consultation du comité social et économique prévue au sixième alinéa de l'article L. 2312-
17 du code du travail, nous vous informons qu'à la date du présent rapport, celle-ci n'a pas encore eu lieu.
Eléments qui ont fait l'objet d'une attention particulière
Nous vous présentons ci-après les éléments ayant fait l'objet d'une attention particulière de notre part
concernant la conformité aux ESRS du processus mis en œuvre par DIAC S.A. pour déterminer les
informations publiées.
•
Concernant l'identification des parties prenantes
Les informations relatives à l'identification des parties prenantes sont mentionnées au 3.1.1.3 « Dialogue
avec les parties prenantes » de l'état de durabilité du groupe.
Nous avons pris connaissance de l'analyse réalisée par l'entité pour identifier :
-
les parties prenantes, qui peuvent affecter les entités du périmètre des informations ou peuvent être
affectées par elles, par leurs activités et relations d'affaires directes ou indirectes dans la chaîne de
valeur ;
-
les principaux utilisateurs des états de durabilité (y compris les principaux utilisateurs des états
financiers).
Nous nous sommes entretenus avec les personnes que nous avons jugé appropriées, et avons inspecté la
documentation disponible. Nos diligences ont notamment consisté à :
-
apprécier la cohérence des principales parties prenantes identifiées par l'entité avec la nature de
ses activités et son implantation géographique, en tenant compte de ses relations d'affaires et de
sa chaîne de valeur ;
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DIAC S.A.
Rapport de certification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences
de publication des informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852
-
apprécier le caractère approprié de la description donnée dans la note « Dialogue avec les parties
prenantes » de l'état de durabilité du groupe.
•
Concernant l'identification des impacts, risques et opportunités (« IRO »)
Les informations relatives à l'identification des impacts, risques et opportunités sont mentionnées au 3.2.1.1
« IRO-1 – Description du processus d'identification et d'évaluation des impacts, risques et opportunités
matériels » de l'état de durabilité du groupe.
Nous avons pris connaissance du processus mis en œuvre par l'entité concernant l'identification des impacts
(négatifs ou positifs), risques et opportunités (« IRO »), réels ou potentiels, en lien avec les enjeux de
durabilité mentionnés dans le paragraphe AR 16 des « Exigences d'application » de la norme ESRS 1 et
ceux qui sont spécifiques à l'entité, tel que présenté dans la note 3.2.1.1 de l'état de durabilité du groupe.
En particulier, nous avons apprécié la démarche mise en place par l'entité pour déterminer ses impacts et
ses dépendances, qui peuvent être source de risques ou d'opportunités.
Nous avons également apprécié l'exhaustivité des activités comprises dans le périmètre retenu pour
l'identification des IRO.
Nous avons pris connaissance de la cartographie réalisée par l'entité des IRO identifiés, incluant notamment
la description de leur répartition dans les activités propres et la chaîne de valeur, ainsi que de leur horizon
temporel (court, moyen ou long terme), et apprécié la cohérence de cette cartographie avec notre
connaissance de l'entité et, le cas échéant, avec les analyses de risques menées par les entités du groupe.
Nous avons apprécié la cohérence des impacts, risques et opportunités actuels et potentiels identifiés par
l'entité, notamment ceux qui lui sont spécifiques, car non couverts ou insuffisamment couverts par les
normes ESRS avec :
-
les analyses sectorielles disponibles ;
-
notre connaissance de l'entité découlant de ses activités propres ou de ses relations d'affaires en
tant qu'établissement bancaire.
•
Concernant l'évaluation de la matérialité d'impact et de la matérialité financière
Les informations relatives à l'évaluation de la matérialité d'impact et de la matérialité financière sont
mentionnées au 3.1.2 « Identification des IROS et méthodologie de la double matérialité » de l'état de
durabilité du groupe.
Nous avons pris connaissance, par entretien avec la direction et inspection de la documentation disponible,
du processus d'évaluation de la matérialité d'impact et de la matérialité financière mis en œuvre par DIAC
S.A., et apprécié sa conformité au regard des critères définis par ESRS 1.
Nous avons notamment apprécié la façon dont l'entité a établi et appliqué les critères de matérialité de
l'information définis par la norme ESRS 1, y compris relatifs à la fixation de seuils, pour déterminer les
informations matérielles publiées :
-
Au titre des indicateurs relatifs aux IRO matériels identifiés conformément aux normes ESRS
thématiques concernées ;
-
Au titre des informations spécifiques à l'entité.
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DIAC S.A.
Rapport de certification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences
de publication des informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852
2
Conformité des informations en matière de durabilité incluses dans la section 2 du rapport
sur la gestion du groupe avec les exigences de l'article L. 233-28-4 du code de commerce, y
compris avec les ESRS.
Nature des vérifications opérées
Nos travaux ont consisté à vérifier que, conformément aux prescriptions légales et règlementaires, y
compris aux ESRS :
•
les renseignements fournis permettent de comprendre les modalités de préparation et de gouvernance
des informations en matière de durabilité incluses dans la section 3 du rapport sur la gestion du groupe,
y compris les modalités de détermination des informations relatives à la chaîne de valeur et les
exemptions de divulgation retenues ;
•
la présentation de ces informations en garantit la lisibilité et la compréhensibilité ;
•
le périmètre retenu par DIAC S.A. relativement à ces informations est approprié ;e t
•
sur la base d'une sélection, fondée sur notre analyse des risques de non-conformité des informations
fournies et des attentes de leurs utilisateurs, que ces informations ne présentent pas d'erreurs,
omissions, incohérences importantes, c'est-à-dire susceptibles d'influencer le jugement ou les
décisions des utilisateurs de ces informations.
Conclusion des vérifications opérées
Sur la base des vérifications que nous avons opérées, nous n'avons pas relevé d'erreurs, omissions,
incohérences importantes concernant la conformité des informations en matière de durabilité incluses
dans la section 3 du rapport sur la gestion du groupe, avec les exigences de l'article L. 233-28-4 du code
de commerce, y c ompris avec les ESRS.
Observation
Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les informations
figurant dans le paragraphe 3.1.3. « Base de préparation » dans l'état de durabilité du groupe qui décrit les
incertitudes et limites auxquelles le groupe a fait face dans un contexte général de première application de
la Directive CSRD, les incertitudes liées aux estimations et les points de données qui n'ont pas pu être
publiés pour l'exercice 2024.
Eléments qui ont fait l'objet d'une attention particulière
Les informations publiées au titre du changement climatique (ESRS E1) sont mentionnées au 3.2.1 de l'état
de durabilité du groupe.
Nous vous présentons ci-après les éléments ayant fait l'objet d'une attention particulière de notre part
concernant la conformité aux ESRS de ces informations.
Docusign Envelope ID: 9267F668-D475-4D6D-A59B-59537DC615B5
DIAC S.A.
Rapport de certification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences
de publication des informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852
Nos diligences ont notamment consisté à :
-
apprécier, sur la base des entretiens menés avec la direction et les personnes concernées, si la
description des politiques, actions et cibles mises en place par l'entité couvre les domaines
suivants : atténuation du changement climatique et adaptation au changement climatique ;
-
apprécier le caractère approprié de l'information présentée dans la section 3.2.1 de l'état de
durabilité du groupe et sa cohérence d'ensemble avec notre connaissance de l'entité.
En ce qui concerne les informations publiées au titre du bilan d'émission gaz à effet de serre, nos
travaux ont notamment consisté à :
-
apprécier la cohérence du périmètre considéré pour l'évaluation du bilan d'émissions de gaz
à effet de serre avec le périmètre des états financiers consolidés, les activités sous
contrôle opérationnel, et la chaîne de valeur amont et aval ;
-
prendre connaissance du protocole d'établissement, de l'inventaire des émissions de gaz à
effet de serre utilisé par l'entité pour établir le bilan d'émissions de gaz à effet de serre et
apprécier ses modalités d'application, sur une sélection de catégories d'émissions notamment
au titre du scope 3 et plus particulièrement les catégories 13 « Actifs loués en aval » et 15.
« Investissements » ;
-
apprécier le caractère approprié des facteurs d'émission utilisés et le calcul des conversions
afférentes ainsi que les hypothèses de calcul et d'extrapolation, compte tenu de l'incertitude
inhérente à l'état des connaissances scientifiques ou économiques et à la qualité des données
externes utilisées ;
-
en ce qui concerne les estimations que nous avons jugées structurantes auxquelles l'entité a
eu recours, pour l'élaboration de son bilan d'émission de gaz à effet de serre :
o
par entretien avec la direction, nous avons pris connaissance de la méthodologie de
calcul des données estimées et des sources d'informations sur lesquelles reposent les
estimations concernant les émissions relatives au scope 13 « Actifs loués en aval »
et 15. « Investissements » ;
o
nous avons apprécié si les méthodes ont été appliquées de manière cohérente.
3
Respect des exigences de publication des informations prévues à l'article 8 du règlement
(UE) 2020/852
Nature des vérifications opérées
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DIAC S.A.
Rapport de certification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences
de publication des informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852
Nos travaux ont consisté à vérifier le processus mis en œuvre par DIAC S.A. pour déterminer le caractère
éligible et aligné des activités des entités comprises dans la consolidation.
Ils ont également consisté à vérifier les informations publiées en application de l'article 8 du règlement
(UE) 2020/852, ce qui implique la vérification :
•
de la conformité aux règles de présentation de ces informations qui en garantissent la lisibilité et la
compréhensibilité ;
•
sur la base d'une sélection, de l'absence d'erreurs, omissions, incohérences importantes dans les
informations fournies, c'est-à-dire susceptibles d'influencer le jugement ou les décisions des
utilisateurs de ces informations.
Conclusion des vérifications opérées
Sur la base des vérifications que nous avons opérées, nous n'avons pas relevé d'erreurs, omissions,
incohérences importantes concernant le respect des exigences de l'article 8 du règlement (UE) 2020/852.
Observation
Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les informations
figurant au point 3.2.1.3 dans l'état de durabilité du groupe en lien avec la validation des DNSH (Do Not
Significant Harm) qui fait état des limitations dans la capacité de l'entreprise à collecter l'ensemble des
données requises pour documenter l'atteinte des critères DNSH spécifiques à l'activité 6.5 (Financement -
Transport par motos, voitures particulières et véhicules utilitaires légers) propres à DIAC S.A. et de
l'approche retenue par le groupe dans ce contexte.
Eléments qui ont fait l'objet d'une attention particulière
• Concernant le caractère aligné des activités éligibles :
Une information concernant l'alignement des activités figure en partie
3.2.1.3 de l'état de durabilité du
groupe.
Dans le cadre de nos vérifications, nous avons notamment :
-
apprécié les choix opérés par l'entité quant à la prise en compte, ou non, des communications de
la Commission européenne sur l'interprétation et la mise en œuvre de certaines dispositions du
Référentiel Taxonomie ;
-
consulté, par sondage, les sources documentaires utilisées, y compris externes le cas échéant, et
mené des entretiens avec les personnes concernées ;
-
apprécié les éléments sur lesquels la direction a fondé son jugement lorsqu'elle a apprécié si les
activités économiques éligibles
répondaient aux conditions cumulatives, issues du Référentiel
Taxonomie, nécessaires pour être qualifiées d'alignées, notamment les critères d'examen
techniques et les principes consistant à « ne pas causer de préjudice important » à aucun des autres
objectifs environnementaux ;
-
apprécié l'analyse réalisée au titre du respect des garanties minimales, principalement au regard
des éléments collectés dans le cadre de la prise de connaissance de l'entité et de son environnement
Docusign Envelope ID: 9267F668-D475-4D6D-A59B-59537DC615B5
DIAC S.A.
Rapport de certification des informations en matière de durabilité et de contrôle des exigences
de publication des informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852
Enfin, nous avons apprécié la cohérence des informations figurant dans la partie 3.2.1 de l'état de durabilité
avec les autres informations en matière de durabilité au sein de ce même état.
Paris-La-Défense et Courbevoie, le 25 avril 2025
Les Commissaires aux comptes,
KPMG S.A.
Forvis Mazars S.A.
Ulrich Sarfati
Anne Veaute
Natacha André
3. RAPPORT DE DURABILITÉ 2024 MOBILIZE FINANCIAL SERVICES FRANCE
TABLE DES MATIÈRES
3.1 INFORMATIONS GÉNÉRALES............................................................................................ 32
3.1.1
Présentation de l'entité, Gouvernance et Stratégie ....................................................................32
3.1.1.1
Activités de l'entité et modèle d'affaires ..................................................................................32
3.1.1.2
Organes de gestion et de contrôle ...............................................................................................35
3.1.1.3
Dialogue avec les parties prenantes............................................................................................42
3.1.2
Gestion des Impacts, Risques et Opportunités..............................................................................44
3.1.3
Base de préparation ................................................................................................................................55
3.1.4
Notes méthodologiques ........................................................................................................................57
3.2 INFORMATIONS ENVIRONNEMENTALES ........................................................................... 58
3.2.1
Changement climatique (ESRS E1).....................................................................................................58
3.2.1.1
Stratégie climatique et gestion des IRO associées ................................................................59
3.2.1.2
Indicateurs liés au changement climatique ..............................................................................65
3.2.1.3
Alignement avec la taxonomie Européenn e..............................................................................69
3.2.1.4
Notes méthodologiques...................................................................................................................79
3.2.2
Pollution (ESRS E2) ..................................................................................................................................87
3.2.3
Ressources hydriques et marines (ESRS E3) ..................................................................................89
3.2.4
Biodiversité et écosystèmes (ESRS E4) ...........................................................................................91
3.2.5
Économie circulaire (ESRS E5) .............................................................................................................94
3.3 INFORMATIONS SOCIALES............................................................................................... 98
3.3.1
Personnel de l'entreprise (ESRS S1)...................................................................................................98
3.3.1.1
Conditions et environnement de travail ................................................................................. 100
3.3.1.2
Egalité de traitement et égalité des chances pour tou s.....................................................110
3.3.1.3
Dialogue social et négociations collectives ............................................................................118
3.3.1.4
Autres droits liés au travail ..........................................................................................................121
3.3.1.5
Notes méthodologiques.................................................................................................................124
3.3.2
Travailleurs de la chaîne de valeur (ESRS S2)............................................................................... 129
3.3.3
Communautés affectées (ESRS S3) ............................................................................................... 132
3.3.4
Consommateurs et utilisateurs finaux (ESRS S4) ......................................................................136
3.4 INFORMATIONS SUR LA GOUVERNANCE ........................................................................ 149
3.4.1
Conduite des affaires (ESRS G1) .......................................................................................................149
3.4.2
Notes méthodologiques ......................................................................................................................155
3.5 ANNEXES ...................................................................................................................... 156
DIAC S.A., agissant sous la marque commerciale Mobilize Financial Services, Établissement de crédit et intermédiaire
d'assurances, au capital de 415 100 500 EUR. Siège social : 14, avenue du Pavé Neuf – 93168 Noisy-le-Grand cedex ; RCS
Bobigny n°02 002 221 - N° TVA : FR02 702002221 – Code APE 6492Z – N° ORIAS : 07 004 966 (www.orias.fr)
3.1 INFORMATIONS GÉNÉRALES
3.1.1 Présentation de l'entité, Gouvernance et Stratégie
3.1.1.1 Activités de l'entité et modèle d'affaires
SBM-1 – Stratégie, modèle d'affaires et chaîne de valeur
Mobilize Financial Services France, en tant que filiale de Renault Group, contribue à la transition vers
une mobilité plus durable, en lien étroit avec la Stratégie de Développement Durable de Renault Group.
Mobilize Financial Services France est à l'écoute de ses clients et de leurs besoins et leur propose des
solutions durables de financement, d'assurances et services basés sur l'usage.
Stratégie et modèle d'affaires
Le modèle d'affaires de Mobilize Financial Services France englobe un large éventail d'activités,
notamment de solutions de financement et de location de véhicules, des services au véhicule, des
solutions d'assurance et de paiement, et enfin des services facilitant l'adoption des véhicules
électriques, au cœur de l'écosystème de la mobilité durable.
En 2024, Mobilize Financial Services France génère des produits, intérêts et commissions de 1 917
millions d'euros.
La stratégie de développement durable de Mobilize Financial Services France s'inscrit dans le plan
stratégique de Renault Group, RENAULution, et repose sur trois piliers : le climat et l'environnement, la
santé et la sécurité, ainsi que la diversité et l'inclusion. Cependant, en juin 2024, afin de renforcer cette
stratégie et de mieux l'aligner sur son cœur de métier, ces piliers ont été révisés pour devenir
l'environnement (Entreprise durable), le social (Entreprise solidaire) et la gouvernance (Entreprise
responsable). Ces piliers reflètent les objectifs de durabilité établis par Mobilize Financial Services
France et les solutions déjà mises en œuvre ou en cours pour les atteindre.
Description de la chaîne de valeur
La chaîne de valeur de Mobilize Financial Services France
32
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
•
Amont
Les principales caractéristiques de la chaîne de valeur amont de Mobilize Financial Services France
mettent en évidence un réseau diversifié de fournisseurs et de partenaires.
Mobilize Financial Services France travaille en étroite collaboration avec les constructeurs
automobiles, notamment Renault et Nissan pour fournir des solutions de financement et des produits
adaptés.
Renault Group, en tant que maison-mère, fournit également des services informatiques essentiels,
notamment la gestion des centres de données ou les ordinateurs portables.
Au-delà de Renault Group, la chaîne d'approvisionnement de l'entreprise comprend des prestataires
de services informatiques, des logiciels de gestion des risques financiers, des distributeurs de logiciels
et d'équipements d'infrastructure, des workflows de services basés sur le cloud, des solutions
logicielles de marketing, ainsi que des fournisseurs de logiciels spécifiques aux activités de
financement, location et services.
Mobilize Financial Services France sélectionne ses fournisseurs par le biais d'un processus de
consultation concurrentiel et d'un examen régulier de leur santé financière et de leur réputation, y
compris des contrôles de conformité à la lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du
terrorisme (LCB/FT).
•
Opérations propres
Mobilize Financial Services France, dans le cadre de ses propres activités, propose des solutions de
financement et de location de véhicules, des services associés aux véhicules, des solutions
d'assurance et de paiement, ainsi que des offres d'abonnement via BIPI et des financements dédiés aux
solutions de recharge.
Conformément à son engagement en faveur d'un nouveau modèle de mobilité qui privilégie la
réduction de son empreinte environnementale, Mobilize Financial Services France soutient
activement la transition vers une mobilité électrique, au travers d'offres de financement adaptées, ou
encore la possibilité pour un client de véhicule électrique, de disposer d'un véhicule
thermique quelques semaines par an.
Par ailleurs, Mobilize Financial Services France facilite l'accès aux solutions visant à améliorer
l'expérience des utilisateurs de véhicules électriques, en intégrant des services complémentaires
développés par Mobilize Beyond Automotive, une marque de Renault Group, tels que : la mise à
disposition d'une carte de recharge Mobilize Charge Pass et son suivi de consommations, le
financement des offres de borne et leur installation, ou encore le financement du développement des
infrastructures de stations de recharge rapide.
Les solutions de financement et location proposées par Mobilize Financial Services France se
concentrent exclusivement autour de l'automobile (véhicules, bornes de recharges, pièces) ;
l'entreprise ne finance pas de projets d'autre nature, y compris des projets d'investissement
d'entreprises fortement exposées aux risques climatiques et environnementaux (C&E).
33
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
•
Aval (clientèle et territoire de distribution)
La distribution des produits et services proposés par Mobilize Financial Services France est effectuée
sur le territoire français, où l'entreprise opère et s'effectue au travers d'un réseau de concessionnaires
et de partenaires en aval de sa chaîne de valeur.
Les solutions proposées par Mobilize Financial Services France s'adressent à une clientèle variée,
répartie dans 3 catégories :
•
des consommateurs individuels ;
•
des clients professionnels.
•
des concessionnaires automobiles ;
Les utilisateurs finaux et les consommateurs des produits et services de l'entreprise incluent des
particuliers (emprunteurs, co-emprunteurs, assurés, abonnés) et des clients professionnels.
Les informations concernant la description des objectifs de durabilité des groupes importants de
produits et services, de catégories de clients, et de relations avec les parties prenantes doivent encore
être formalisées par Mobilize Financial Services France.
Impact, risques, opportunités sur la chaîne de valeur
Mobilize Financial Services France considère qu'elle a la responsabilité de veiller à ce que son impact
en France soit positif et de contribuer au développement durable. L'ambition de Mobilize Financial
Services France est de créer de la valeur partagée au bénéfice mutuel de l'Entreprise et de l'ensemble
de ses parties prenantes. Elle prend donc soin d'identifier les besoins et les attentes des parties
prenantes qui l'entourent (cf. SBM-2 – Intérêts et points de vue des parties prenantes) et d'y répondre
dans la mesure du possible à travers son cœur de métier
Alors que Mobilize Financial Services France met l'accent sur le marché des voitures d'occasion et sur
la location opérationnelle, elle fait face à des risques liés à la valeur résiduelle des véhicules et à
l'évolution des préférences des clients. Cependant, la demande croissante de VE, associée à la
transition vers la mobilité partagée et les services d'abonnement, présente d'importantes opportunités
de création de valeur.
En cohérence avec son engagement envers un nouveau modèle de mobilité visant à réduire son
empreinte écologique, Mobilize Financial Services France soutient activement la mobilité électrique,
en accompagnant les investissements de l'entreprise pour favoriser le développement d'une
infrastructure de recharge robuste et accessible. Le déploiement progressif de stations de recharge
rapide constitue une priorité pour faciliter l'adoption des véhicules électriques.
Au 31 Décembre 2024, Mobilize Financial Services France n'a pas encore formalisé les informations
concernant les impacts, les risques et les opportunités potentiels dans ses secteurs principaux et leur
relation possible avec son propre modèle d'affaires ou sa chaîne de valeur.
34
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
3.1.1.2 Organes de gestion et de contrôle
GOV-1 : Le rôle des instances d'administration, de gouvernance et de surveillance
Mobilize Financial Services France est une marque commerciale exploitée par DIAC SA, établissement
de crédit soumis à la surveillance de la Banque Centrale Européenne (BCE). Elle a structuré sa
gouvernance dans le respect de la réglementation bancaire et financière. Suite à la décision du Conseil
d'Administration de RCI BANQUE du 27 novembre 2014 il a été décidé d'avoir des Comités en commun
RCI Banque /DIAC conformément à la législation bancaire pour éviter de multiplier les instances.
La gestion de cette organisation comprend trois composantes :
•
surveillance : la stratégie de l'entreprise est arrêtée par le Conseil d'Administration, sur
recommandation de la Direction Générale. Le Conseil s'appuie sur les travaux de trois comités
spécialisés de RCI BANQUE : le Comité des Risques, le Comité des Rémunérations et le Comité des
Nominations. Depuis juillet 2023 les missions du Comité d'Audit et des Comptes pour DIAC sont
directement exercées par le Conseil d'Administration de DIAC ;
•
chaîne de responsabilité : Mobilize Financial Services France et son Comité de Direction mettent en
œuvre les politiques et la stratégie sous la supervision du Conseil d'administration ;
•
cadre fonctionnel : les directions métiers supervisent la définition de politiques et de règles de
fonctionnement spécifiques, soutiennent les départements opérationnels et veillent à la mise en
œuvre des politiques.
Le Conseil d'administration joue un rôle central dans la validation de la stratégie ESG de Mobilize
Financial Services France, en veillant à ce que la durabilité soit ancrée dans l'ensemble de
l'organisation, du Comité de Direction aux niveaux opérationnels. Le Conseil d'administration supervise
la mise en œuvre globale de la stratégie de durabilité.
Le Conseil d'administration de Mobilize Financial Services France, dispose notamment des attributions
suivantes, conformément aux dispositions du Code de Commerce, du Code Monétaire et Financier et,
plus généralement, aux textes réglementaires applicables au secteur bancaire :
•
il détermine les orientations de l'activité de la société et contrôle la mise en œuvre, par les Dirigeants
effectifs et le Comité exécutif, des dispositifs de surveillance afin de garantir une gestion efficace et
prudente ;
•
il approuve et revoit régulièrement les stratégies et politiques régissant la prise, la gestion, le suivi et
la réduction des risques ;
•
il procède à l'examen du dispositif de gouvernance, évalue périodiquement son efficacité et s'assure
que des mesures correctrices pour remédier aux éventuelles défaillances ont été prises ;
•
il contrôle le processus de publication et de communication, la qualité et la fiabilité des informations
destinées à être publiées et communiquées par la société ;
•
il approuve le Rapport de gestion annuel et le Rapport sur le gouvernement d'entreprise et les
procédures de contrôle interne et de gestion des risques ;
•
il prépare et convoque l'Assemblée générale des actionnaires et en fixe l'ordre du jour.
35
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Conformément aux statuts, le Conseil procède par ailleurs aux contrôles qu'il juge opportuns, se saisit
de toute question intéressant la bonne marche de la société, et règle par ses délibérations les affaires
qui la concernent.
Par ailleurs, il est rappelé que le Conseil d'Administration a décidé le 12 juillet 2023 de reprendre à partir
de cette date les missions du Comité de l'audit et des comptes spécifiques à Mobilize Financial
Services France.
Au 31 décembre 2024, le Conseil d'administration de DIAC est composé de quatre administrateurs :
Martin Thomas (Président), Frédéric Schneider, Isabelle Landrot, Caroline Jeandeau.
Pour l'exercice de ses missions, le Conseil d'administration s'appuie notamment sur les travaux de
différents comités en commun avec Mobilize Financial Services.
Comités spécialisés
Comité des nominations au 31 décembre 2024
Fonction exercée dans la
Fonction au sein du comité
Société
Laurent Poiron
Administrateur
Président
Gianluca de Ficchy
Président du Conseil
Membre
d'administration
Philippe Buros
Administrateur
Membre
Comité des rémunérations au 31 décembre 2024
Fonction exercée dans la
Fonction au sein du comité
Société
Laurent Poiron
Administrateur
Président
Gianluca de Ficchy
Président du Conseil
Membre
d'administration
Philippe Buros
Administrateur
Membre
36
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Comité des risques au 31 décembre 2024
Fonction exercée dans la
Fonction au sein du comité
Société
Isabelle Maury
Administrateur
Président
Isabelle Landrot
Administrateur
Membre
Nathalie Riez-Thiollet
Administrateur
Membre
Patrick Claude
Administrateur
Membre
Etienne Boris
Administrateur
Membre
Les travailleurs sont représentés au sein du Conseil d'administration par les membres du CSE qui y
assistent.
Les informations concernant l'expérience des membres en lien avec les secteurs, les produits et les
zones géographiques de l'entité doivent encore être formalisées par Mobilize Financial Services France.
Il est prévu que chaque année, le Comité Exécutif du Groupe Mobilize Financial Services examine et
valide l'analyse de double matérialité, qui est ensuite présentée au Conseil d'administration de Mobilize
Financial Services France pour une surveillance plus approfondie. Le Conseil d'administration est
chargé de superviser la préparation et la publication de l'information sur le développement durable,
d'assurer la conformité aux normes de reporting, d'évaluer les contrôles internes, de surveiller les
processus d'assurance externes et d'évaluer les risques et opportunités liés au développement
durable.
En outre, le Comité des Risques du Groupe est chargé de piloter les risques ESG du Groupe Mobilize
Financial Services incluant le périmètre France. L'équipe du développement durable informe chaque
année la Direction des risques de toute mise à jour des impacts, risques et d'opportunités (IROs),
assurant ainsi l'alignement de tous les processus de gestion des risques.
Mobilize Financial Services France formalise actuellement la manière dont les organes administratifs,
de gestion et de supervision, ainsi que l'équipe dirigeante, supervisent la définition des objectifs liés
aux impacts, risques et opportunités matériels, ainsi que les mécanismes de suivi des progrès.
Le Conseil d'administration, après délibération et sur recommandation du Comité des Nominations,
approuve le rapport sur l'évaluation des dirigeants de Mobilize Financial Services France, portant entre
autres sur les compétences, la formation et l'expérience de chaque administrateur. Le Conseil
d'administration possède collectivement une expertise en matière de responsabilité sociale
d'entreprise, de transition climatique, de risques et de gouvernance.
Les informations concernant la manière dont les compétences et l'expertise relatives à la durabilité
sont liées aux impacts, risques et opportunités matériels n'ont pas encore été formalisées par Mobilize
Financial Services France.
37
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Composition du Conseil d'administration
2024
Membres exécutifs
1
Membres non exécutifs
3
TOTAL
4
Membres du Conseil d'administration par genre
2024
Effectifs
%
Femme
2
50 %
Homme
2
50 %
Autre genre (1)
-
- %
Non déclaré
-
- %
TOTAL
4
100 %
Ratio de diversité de genre
50 %
du Conseil d'administration
(1) Genre tel que spécifié par les individus eux-
mêmes
Membres du Conseil d'administration par
indépendance
2024
Membres indépendants
-
Membres non indépendants
4
TOTAL
4
GOV-2 : Informations et questions de développement durable transmises et traitées par les
organes d'administration, de gouvernance et de surveillance
Le Conseil d'administration étudie la stratégie ESG une fois par an pour s'assurer qu'elle est conforme
aux objectifs de l'entreprise et aux exigences réglementaires. En décembre 2023, les initiatives
identifiées par le Groupe Mobilize Financial Services pour atteindre l'objectif zéro émission nette en
Europe d'ici 2040 et dans le monde d'ici 2050, ont été présentées lors du Comité de Pilotage du Groupe
vers la France qui a lieu tous les deux mois, et auquel la Direction des Projets et de la RSE participe.
Ensuite, un Comité de Pilotage du Développement Durable a lieu au niveau France tous les deux mois
afin de suivre la mise en œuvre des différentes initiatives Groupe ainsi que leur efficacité. À partir de
2024, le Conseil d'Administration de DIAC SA (Mobilize Financial Services France) supervisera et
examinera chaque année le rapport de durabilité.
38
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Le risque ESG de Mobilize Financial Services France est surveillé annuellement par le Comité des
Risques du Groupe Mobilize Financial Services grâce à un reporting trimestriel conduit par la Direction
France des Projets et de la RSE, et le Cadre de Tolérance au Risque (Risk Appetite Framework - RAF) est
entièrement validé chaque année, garantissant que les niveaux de risque de l'organisation restent dans
les seuils approuvés.
Les informations concernant la manière dont les organes administratifs, de gestion et de supervision
prennent en compte les impacts, risques et opportunités lors de la supervision de la stratégie, des
décisions relatives aux transactions majeures et du processus de gestion des risques, sont en cours de
formalisation par Mobilize Financial Services France.
Pour les IROs et leurs enjeux associés, voir B. Gestion des Impacts, Risques et Opportunités –
Identification des IROS et méthodologie de la double matérialité, SBM 3 : Impacts, risques et
opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle économique.
GOV-3 : Intégration des critères de performance en matière de durabilité dans la politique de
rémunération
Mobilize Financial Services France reconnaît l'importance d'aligner la rémunération des dirigeants aux
objectifs sur le climat. Le Directeur Général bénéficie de critères de performance liés aux questions
climatiques dans sa rémunération variable. Sa rémunération variable comprend trois composants,
incluant des objectifs sur le climat qui permettent d'évaluer sa performance :
•
la rémunération variable annuelle est composée de trois parts qui se multiplient et dont le résultat
est plafonné à 225% de la cible de part variable. Chaque part (résultats de Mobilize Financial
Services Group x résultats Mobilize Financial Services France x contribution individuelle du
Directeur Général) a un résultat pouvant aller de 0 % à 150 %. La part du Groupe Mobilize Financial
Services inclut un critère de performance lié aux objectifs sur le climat, basé sur le financement des
ventes de véhicules électriques et représentant un poids de 20 % : cet indicateur mesure l'écart du
taux de pénétration des véhicules électriques versus le taux de pénétration des véhicules non
électriques ;
•
le plan d'actions de performance (Long Term Incentive RCI) du Groupe Mobilize Financial Services
est uniquement basé sur la mesure de la rentabilité des actifs pondérés en fonction des risques,
sans éléments sur le climat ou la durabilité ;
•
le plan d'actions de performance de Renault Group (Long Term Incentive RG) rémunère le Directeur
Général à hauteur de 25 % de la valeur des actions qui lui ont été attribuées en fonction de l'atteinte
d'un objectif sur le climat. Cet objectif est une combi naison à parts égales d'une part des scopes I
et II (activités industrielles) et d'autre part du scope III (émissions à usage des véhicules), évaluée
sur des périodes cumulées de trois ans.
GOV-4 : Déclaration sur la due diligence
Mobilize Financial Services France s'appuie sur la vigilance raisonnable réalisée par Renault Group
dans le cadre de son plan de vigilance, dont les résultats sont communiqués à Mobilize Financial
Services France pour intégration via les canaux de discussion mentionnés précédemment.
39
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Éléments fondamentaux de
Paragraphes du rapport de durabilité de 2024
la due diligence
•
Voir ESRS 2 – Informations générales, GOV-2 – Informations et questions
de développement durable transmises et traitées par les organes
d'administration, de gouvernance et de surveillance ;
Intégration de la due diligence
•
Voir ESRS 2 – Informations générales, GOV-3 – Intégration de critères de
dans la gouvernance, la
performance en matière de durabilité dans la politique de
stratégie et le modèle
rémunération ;
d'affaires
•
Voir ESRS 2 – Informations générales, SBM-3 – Impacts, risques et
opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle
économique.
•
Voir ESRS 2 – Informations générales, GOV-2 – Informations et questions
de développement durable transmises et traitées par les organes
S'engager avec les parties
d'administration, de gouvernance et de surveillance ;
prenantes
concernées
à
Voir ESRS 2 – Informations générales, SBM-2 – Intérêts et points de
toutes les étapes clés de la
vue des parties prenantes;
due diligence
•
Voir ESRS 2 – Informations générales, IRO-1 – Description du processus
d'identification et d'évaluation des impacts, des risques et des
opportunités matériels
•
Voir ESRS 2 – Informations générales, IRO-1 – Description du processus
d'identification et d'évaluation des impacts, risques et opportunités
Identification et évaluation des
matériels ;
impacts négatifs
•
Voir ESRS 2 – Informations générales, SBM-3 – Impacts, risques et
opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle
économique.
•
Voir ESRS E1 – Changement climatique, E1-3 – Actions et ressources en
rapport avec les politiques en matière de climat ;
•
Voir ESRS E2 - Pollution, E2-2 - Actions et ressources relatives à la
pollution ;
•
Voir ESRS E3 – Ressources hydriques et marines, E3-2 - Actions et
ressources relatives aux ressources hydriques et marines ;
•
Voir ESRS E4 – Biodiversité et écosystèmes, E4-3 – Actions et ressources
liées à la biodiversité et aux écosystèmes ;
•
Voir ESRS E5 – Utilisation des ressources et économie circulaire, E5-2 –
Actions et ressources relatives à l'utilisation des ressources et à
l'économie circulaire ;
•
Voir ESRS S1 – Travailleurs de l'entreprise, S1-4 Actions relatives aux
travailleurs de l'entreprise, à la promotion des impacts positifs et à la
gestion des risques et opportunités matériels ;
Prendre des mesures pour
•
Voir ESRS S2 – Travailleurs de la chaîne de valeur, S2-4 Actions relatives
remédier à ces effets négatifs
aux travailleurs de la chaîne de valeur, approches visant à gérer les
risques matériels et à saisir les opportunités matérielles concernant les
travailleurs de la chaîne de valeur et efficacité de ces actions ;
•
Voir ESRS S3 – Communautés affectées, S3-4 – Actions relatives aux
communautés affectées, approches visant à gérer les risques matériels
et à saisir les opportunités matérielles concernant les communautés
affectées et efficacité de ces actions ;
•
Voir ESRS S4 – Consommateurs et utilisateurs finaux, S4 – Actions
relatives aux consommateurs et utilisateurs finaux, approches visant à
gérer les risques matériels et à saisir les opportunités matérielles
concernant les consommateurs et utilisateurs finaux et efficacité de
ces actions ;
•
Voir ESRS G1 – Conduite des affaires, G1-1 – Politiques en matière de
conduite des affaires et culture d'entreprise, G1-3 – Prévention et
détection des actes de corruption, G1-5 Influence politique et de
40
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
défense des intérêts, G1-2 – Gestion des relations avec les fournisseurs,
G1-6 Pratiques en matière de paiement ;
Suivi et valorisation de
•
Voir ESRS E1 – Changement climatique, E1-4 – Cibles liés à l'atténuation
l'efficacité de ces efforts
du changement climatique et à l'adaptation à celui-ci ;
•
Voir ESRS E2 – Pollution, E2-3 – Cibles en matière de pollution ;
•
Voir ESRS E3 – Ressources hydriques et marines, E3-3 – Cibles en
matière de ressources hydriques et marines ;
•
Voir ESRS E4 – Biodiversité et écosystèmes, E4-4 – Cibles liées à la
biodiversité et aux écosystèmes ;
•
Voir ESRS E5 – Utilisation des ressources et économie circulaire, E5-3 –
Cibles relatives à l'utilisation des ressources et à l'économie circulaire ;
•
Voir ESRS S1 – Personnel de l'entreprise, S1-5 – Cibles liées à la gestion
des impacts négatifs matériels, à la promotion des impacts positifs et à
la gestion des risques et opportunités matériels ;
•
Voir ESRS S2 – Travailleurs de la chaîne de valeur, S2-5 – Cibles liées à la
gestion des impacts négatifs matériels, à la promotion des impacts
positifs et à la gestion des risques et opportunités matériels ;
•
Voir ESRS S3 – Communautés affectées, S3-5 – Cibles liées à la gestion
des impacts négatifs matériels, à la promotion des impacts positifs et à
la gestion des risques et opportunités matériels ;
•
Voir ESRS S4 – Consommateurs et utilisateurs finaux, S4-5 – Cibles liées
à la gestion des impacts négatifs matériels, à la promotion des impacts
positifs et à la gestion des risques et opportunités matériels ;
GOV-5 : Gestion des risques et contrôles internes de l'information en matière de durabilité
Dans le cadre de l'application de la CSRD, Mobilize Financial Services France s'appuie sur un nouveau
système de gestion des risques et de contrôle interne relatif à l'information de durabilité instauré par
Renault Group.
La durabilité s'inscrit dans le cadre de gestion des risques du Groupe comme les autres processus et
risques. Globalement les risques du groupe sont identifiés, listés et leur matérialité est évalué de
manière à distinguer les risques jugés les plus critiques. A tous les risques est associé un dispositif de
maitrise des risques. Ce dispositif fait l'objet de contrôle par la LOD2 (contrôleur interne) et par la
LOD3 (audit). Coté LOD3, la thématique ESG / Climat est inscrite à l'univers d'audit et fait donc l'objet
d'audit sur un cycle de 3 ans. Celui-ci, comme les autres rapports, fait l'objet d'une communication au
niveau du Comex et du Comité d'Audit.
Les analyses de l'équipe projet CSRD de Renault Group et des échanges avec des tiers (entreprises de
taille ou de modèle d'affaire comparables, consultants, auditeurs) ont conduit à l'identification des
risques principaux suivants :
•
absence par omission de points de données obligatoires dans le rapport ;
erreurs de périmètre de mesure ou de calcul concernant les informations quantitatives ;
•
•
difficulté à obtenir certaines informations, notamment quantitatives, dans les délais impartis ;
•
non-conformité de l'information qualitative aux exigences de l'ESRS ;
•
caractère invérifiable de l'information fournie.
Afin de les prévenir, Mobilize Financial Services France a adopté les méthodes suivantes :
41
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
•
recensement des points de données obligatoires par l'équipe projet, attribution de chacun à un ou
plusieurs contributeurs faisant autorité sur la question pour l'entreprise et suivi de l'obtention de
l'information, point par point ;
•
définition de "fiches protocole" décrivant le périmètre et le processus de collecte ainsi que les
méthodes de calcul ou d'estimation de chaque information quantitative ;
•
réalisation d'une collecte à mi-année des données disponibles ("dry-run report") afin d'identifier et
de remédier aux difficultés de collecte en fin d'année ;
•
assistance aux contributeurs dans l'interprétation des exigences et contrôle point par point de la
conformité des informations qualitatives ;
•
contrôle point par point de l'existence de preuves matérielles.
Pour les informations qualitatives, l'analyse des risques adopte la même rigueur. Les responsables
s'assurent de la qualité des textes et de la traçabilité des informations publiées.
L'intégration des résultats de l'analyse des risques et des contrôles internes dans le processus de
rapport de durabilité de l'entreprise s'effectue de manière dynamique et réactive.
Chaque responsable est tenu d'examiner et, au besoin, d'améliorer continuellement les contrôles
précédemment déterminés en fonction des constats. Ce processus itératif permet de s'assurer de
l'efficacité des contrôles internes et de procéder aux adaptations nécessaires en fonction des risques
et des exigences en matière de rapport de durabilité.
La liste des risques du Groupe Mobilize Financial Services, dans laquelle s'inscrit Mobilize Financial
Services France comprend des risques de non-conformité avec les réglementations bancaires,
comptables, de reporting extra-financier et des transactions financières, qui sont suivis
périodiquement par le Comité des Risques du Conseil d'Administration RCI Banque SA (avec
identification des facteurs, actions d'atténuation et indicateurs du Risk Appetite Framework).
3.1.1.3 Dialogue avec les parties prenantes
SBM-2 : Intérêts et points de vue des parties prenantes
Mobilize Financial Services France a mis en place des canaux d'échange avec les parties prenantes,
notamment les consommateurs et les utilisateurs finaux, les salariés, les fournisseurs et les
partenaires commerciaux et leurs salariés, les investisseurs, les communautés affectées et les
associations. Les consultations relatives à la chaîne de valeur amont sont conduites au niveau de
Renault Group.
L'objectif de l'engagement des parties prenantes de Mobilize Financial Services France est d'éclairer sa
stratégie sur la base des résultats de ces consultations, tels que les besoins de transition vers des
modèles de véhicules électriques, d'améliorer la satisfaction des clients et des parties prenantes, de
promouvoir la transparence et de contribuer au développement durable sur le marché dans lequel elle
opère.
Vous trouverez ci-dessous un résumé des dialogues avec les parties prenantes en 2024 :
42
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Parties
Modes de dialogue
Compréhension des
Modifications
Prochaines Evolution
prenantes
intérêts et des points de
de la stratégie
étapes et
envisagée
vue des parties
ou du modèle
calendrier
des relations
prenantes
d'affaire à la
associé
avec les
suite d'une
parties
consultation
prenantes et
de leurs
points de
vue
Consommateurs
•
enquêtes Qualité ;
N/A
N/A
N/A
N/A
et utilisateurs
•
dialogue direct dans le
finaux
réseau de vente ;
•
dialogue assuré par les
Centres de Relation
Clientèle ;
•
initiatives de
formation/sensibilisatio
n ;
•
veille des avis internet,
des réseaux sociaux
pour les retours et
insatisfactions clients ;
•
réponses aux appels
d'offres ;
•
enquêtes pour recueillir
les commentaires/ avis
des consommateurs.
Personnel de
•
gestion locale (y
•
défendre les intérêts
N/A
N/A
N/A
l'entreprise
compris l'évaluation
des collaborateurs
annuelle des
de l'entreprise ;
performances et du
•
comprendre la
développement) ;
stratégie de
•
dialogue social ;
l'entreprise.
•
communication interne.
Fournisseurs,
•
politique ESG des
N/A
N/A
N/A
N/A
partenaires
achats de Mobilize
commerciaux et
Financial Services
leurs travailleurs
France ;
•
charte ESG des
fournisseurs de Mobilize
Financial Services
France.
43
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Investisseurs /
•
entretiens avec des
•
pour Mobilize
N/A
N/A
N/A
actionnaires
arrangeurs et agence de
Financial Services
notation ;
France, atteindre une
•
communication
performance
d'informations
économique et
financières et extra-
financière durable.
financières ;
•
site web et autres
publications dédiées ;
•
rapport de gestion et
rapport financier
semestriel et annuel ;
Communautés
•
s'appuie sur le dialogue
N/A
N/A
N/A
N/A
affectées
entre Renault Group et
les communautés
affectées (contrats de
partenariat, accords de
développement
régional, entretiens
directs, visites d'usines)
pour mieux comprendre
les impacts liés à
l'industrie automobile.
Institutions et
•
participation à des
N/A
N/A
N/A
N/A
associations
groupes de travail créés
par des associations
professionnelles ;
•
discussions
informelles ;
•
dialogue sectoriel.
A l'heure actuelle, Mobilize Financial Services France n'envisage pas d'évolution des relations avec les
parties prenantes, de leurs points de vue, ni de prochaines étapes ou de calendrier associé.
3.1.2 Gestion des Impacts, Risques et Opportunités
Identification des IROS et méthodologie de la double matérialité
IRO-1 : Description du processus d'identification et d'évaluation des impacts, risques et
opportunités matériels
Les travaux d'identification et d'évaluation des IROs ont été effectués sous la supervision de l'équipe
projet CSRD de Mobilize Financial Services France. Le processus a également mobilisé un réseau
d'experts internes sur divers sujets environnementaux, sociaux et de gouvernance. Des IRO matériels
ont été identifiés pour Mobilize Financial Services France lors d'ateliers réalisés avec les experts
internes, sur la base de l'analyse de double matérialité de Renault Group.
Une analyse préliminaire a été menée pour s'assurer de l'exhaustivité des thématiques de durabilité
couvertes par Renault Group au regard des exigences de l'AR16 du règlement délégué (UE) 2023/2772
44
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
de la Commission et des activités du Groupe Mobilize Financial Services. Une comparaison de l'AR16 a
été faite avec les sujets identifiés :
•
dans l'analyse de RCI Banque réalisée avec l'aide d'un consultant externe ;
•
dans le Materiality Finder de la SASB pour les secteurs concernés (Financement, Location &
Leasing Automobile, et Assurance) ;
•
dans la Materiality Map ESG de MSCI pour les secteurs concernés (Financement, Assurance
Dommages, Assurance Vie & Santé, et Courtage) ;
•
dans le rapport de notation des risques ESG de Sustainalytics (Financement) ;
•
dans l'analyse de RCI Banque sur les risques climatiques et environnementaux.
Sur la base de la liste des IROs de Renault Group et de l'analyse préliminaire décrite précédemment,
Mobilize Financial Services France a adapté les IROs de Renault Group et identifié de nouveaux IROs
spécifiques à Mobilize Financial Services France. Les risques et opportunités ont d'abord été validés au
travers d'ateliers menés avec plusieurs départements, tels que ESG, RH, Marketing, Achats, Risque,
Finance, Juridique, Conformité, Assurance, etc. Ensuite, les cartographies de risques existantes du
Groupe Mobilize Financial Services ont été utilisées pour analyser la matérialité de ces risques et
opportunités. Les résultats finaux ont été validés par l'équipe projet CSRD Groupe et présentés au
Comité de Direction de Mobilize Services France.
De plus, les différentes étapes de construction de l'évaluation de la double matérialité ont été
marquées par des réunions de travail avec l'équipe projet CSRD de Mobilize Financial Services France.
Renault Group a conçu une méthodologie de notation qui a été appliquée par Mobilize Financial
Services France dans son analyse de double matérialité.
Pour évaluer la matérialité d'impact et financière des IROs, des échelles allant de 1 à 4 ont été
développées.
Ces échelles ont été utilisées pour évaluer la gravité des impacts, des risques et des opportunités ainsi
que la probabilité d 'occurrence, le cas échéant, en fonction des exigences obligatoires de l'ESRS 1 :
•
l'échelle utilisée pour la gravité des impacts comprend des critères d'ampleur, d'étendue et
d'irrémédiabilité (sauf pour les impacts positifs). Chaque niveau de gravité a été défini avec des
descriptions spécifiques pour les impacts environnementaux et humains ;
•
l'échelle utilisée pour la gravité des risques et des opportunités a été classée en quatre types :
financière (impact sur les états financiers), juridique (gravité des condamnations potentielles),
réputationnelle (perception des parties prenantes) et opérationnelle (durée des perturbations),
intégrant des facteurs qualitatifs et quantitatifs ; l'échelle de probabilité créée pour l'analyse de
matérialité était identique pour la matérialité d'impact et financière, allant de 1 à 4.
Cette échelle a été précisée par les mesures quantitatives et la fréquence des IROs qui ont fait l'objet
d'une évaluation.
Au cours du processus d'analyse de la double matérialité, une attention particulière a été accordée à
des activités spécifiques, aux relations d'affaires, aux emplacements géographiques et à d'autres
facteurs pouvant entraîner un risque accru d'impacts négatifs.
Tout au long du processus de double matérialité, les dépendances identifiées ont été associées aux
risques, notamment aux risques opérationnels (perturbation ou interruption des activités) et financiers
(augmentation des coûts ou perte de revenus en raison de ces dépendances et de leur disponibilité).
45
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Par ailleurs, les impacts négatifs identifiés ont été liés à des risques de réputation et/ou juridiques, car
des impacts importants pourraient nuire à la réputation de l'entreprise ou entraîner des sanctions
judiciaires si ces impacts sont soumis à une réglementation. La position des impacts dans la chaîne de
valeur a également été revue et adaptée pour Mobilize Financial Services France. Les changements
apportés concernent principalement les impacts négatifs relatifs à la production de véhicules. La
notation de ces IROs est alignée sur celle de Renault Group.
Les IROs matériels sont suivis par les départements concernés au sein de l'entreprise, tels que la
Direction de Projets et de la RSE, la Direction Juridique et Conformité, la Direction des Ressources
Humaines etc., en collectant des informations qualitatives et quantitatives si possible.
A l'avenir,
Mobilize Financial Services France classera ses IROs en fonction des « impacts/risques résiduels »
après la mise en œuvre des politiques et des actions d'atténuation cités dans le présent rapport, afin
de cibler les IROs nécessitant des plans d'action supplémentaires.
Ce processus exhaustif illustre l'approche proactive et stratégique adoptée par le Groupe Mobilize
Financial Services, incluant la France, pour identifier et gérer les IROs les plus matériels pour
l'entreprise et ses parties prenantes. Il garantit que les rapports sur la durabilité sont précis, pertinents
et conformes aux attentes des parties prenantes, ainsi qu'aux exigences réglementaires.
Si de nouvelles informations émanent d'experts internes ou de parties prenantes, elles seront intégrées
à l'analyse, soit par une révision de l'importance relative de certains IROs, soit, le cas échéant, par
l'ajout de nouveaux IROs. Dans tous les cas, un réexamen de l'analyse de double matérialité sera
effectué chaque année dans le cadre des contrôles internes par l'équipe projet CSRD afin de s'assurer
que ses conclusions sont toujours pertinentes.
SBM-3 : Impacts, risques et opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle
économique
Entre janvier et juillet 2024, Mobilize Financial Services France a réalisé une analyse de double
matérialité basée sur la nouvelle réglementation de l'Union européenne, et avec comme point de départ
l'analyse de double matérialité de Renault Group et du Groupe Mobilize Financial Services, qui a permis
d'identifier les IRO significatifs suivants :
Localisation
Impact,
dans la chaîne
Horizon
Sujet
risque ou
Description
de valeur et/ou
temporel
opportunité
le modèle
d'affaires
Perte de chiffre d'affaires et augmentation
E1 -
des coûts de remédiation liés aux
Long
Amont /
Changement
Risque
événements climatiques au niveau de
terme
Opérations
climatique
Renault Group
E1 -
Perte de chiffre d'affaires liée à la
Court
Changement
Risque
défaillance de clients impactés par le
Opérations / Aval
terme
climatique
climat
46
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Baisse des volumes de ventes et de
Court
location de véhicules résultant d'une
terme,
E1 -
réglementation restreignant l'utilisation
Moyen
Opérations /
Changement
Risque
des moteurs thermiques ou de tous les
terme,
Amont
climatique
véhicules (interdiction d'accès au centre-
Long
ville voire à certaines villes avec le
terme
développement de l'intermodalité)
Court
Perte de valeur résiduelle des véhicules,
E1 -
terme,
Amont /
en particulier des véhicules thermiques,
Changement
Risque
Moyen
Opérations / Aval
due à l'application des réglementations
climatique
terme
sur le climat et l'environnement, et des
évolutions technologiques
Perte sur le portefeuille d'investissement
Court
ou dans la confiance des investisseurs si
terme,
E1 -
un risque accru est perçu, si les
Moyen
Amont /
Changement
Risque
investisseurs cherchent à s'orienter vers
terme,
Opérations / Aval
climatique
des modèles durables ou si les objectifs
Long
de réduction des émissions de CO2 ne
terme
sont pas atteints.
E1 -
Dégradation du climat due aux émissions
Long
Changement
Impact négatif
Amont / Aval
de gaz à effet de serre financées
terme
climatique
E1 –
Impact positif du financement de
Moyen
Changement
Impact positif
nouvelles solutions de mobilité sur
Opérations
terme
climatique
l'environnement
Court
terme,
E1 –
Nouvelles opportunités commerciales
Moyen
Changement
Opportunité
liées aux solutions de mobilité à faible
Opérations
terme,
climatique
émission de carbone
Long
terme
Perte de chiffre d'affaires liée au non-
Court
E1 –
respect de la réglementation sur le climat
terme,
Changement
Risque
Opérations
ou à l'incapacité à répondre aux attentes
Moyen
climatique
du marché
terme
Court
Coûts de remédiation et/ou pénalités
terme,
E1 –
et/ou atteinte à la réputation en raison du
Moyen
Changement
Risque
non-respect des réglementations liées au
Opérations
terme,
climatique
climat ou des nouvelles obligations de
Long
reporting
terme
47
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Coûts de remédiation et/ou pénalités
E2 - Pollution de
et/ou atteinte à la réputation en raison du
Court
Risque
Amont
l'air
non-respect de la réglementation sur la
terme
pollution de l'air
Impact des émissions directes de
E2 - Pollution de
polluants atmosphériques sur
Court
Impact négatif
Amont
l'air
l'environnement pendant le processus de
terme
fabrication
Coût de remédiation et de dépollution
E2 - Pollution de
et/ou pénalités et/ou atteinte à la
Court
Risque
Amont
l'eau
réputation en raison du non-respect de la
terme
réglementation sur la pollution de l'eau
Impact de la pollution de l'eau sur
E2 - Pollution de
Court
Impact négatif
l'environnement pendant le processus de
Amont
l'eau
terme
fabrication
E2 - Pollution -
Coûts de remédiation et/ou pénalités
Substances
et/ou atteinte à la réputation en raison de
Court
préoccupantes Risque
Amont
la non-conformité à la réglementation sur
terme
dans la chaîne
les substances
de valeur
E2 - Pollution -
Substances
Impacts potentiels des substances
Court
préoccupantes Impact négatif
Amont
préoccupantes sur la santé
terme
dans la chaîne
de valeur
Atteinte à la réputation due au non-
E2 - Pollution -
Moyen
Risque
respect des règlementations concernant
Amont
Microplastiques
terme
les particules émises durant l'usage
E2 - Pollution -
Impacts des microplastiques sur
Court
Impact négatif
Amont
Microplastiques
l'environnement
terme
Coûts de remédiation et/ou pénalités
et/ou atteinte à la réputation en raison
E2 - Pollution
Court
Risque
d'une pollution
Amont
des sols
terme
occasionnelle/accidentelle des sols
générée par les activités en amont
Impact potentiel d'une pollution des sols
E2 - Pollution
Moyen
Impact négatif
générée par les activités actuelles sur
Amont
des sols
terme
l'environnement
E3 - Eau et
Perte de chiffre d'affaires liée à l'arrêt de
Moyen
ressources
Risque
Amont
l'exploitation en raison de stress hydrique
terme
marines
48
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
E3 - Eau et
Contribution au stress hydrique due au
Court
ressources
Impact négatif
Amont
processus de fabrication des véhicules
terme
marines
Changement d'affectation des terres,
dégradation, conversion, destruction
E4 - Biodiversité
affectant les espèces, les services
Court
Impact négatif
Amont
et écosystème
écosystémiques et les communautés
terme
locales (ex. artificialisation des sols,
déforestation)
Coûts de remédiation et/ou pénalités
E4 - Biodiversité
et/ou atteinte à la réputation en raison du
Moyen
Risque
Amont
et écosystème
non-respect des nouvelles
terme
réglementations sur l'environnement
E5 - Sorties de
ressources liées
Nouvelles opportunités commerciales
Moyen
Opportunité
Amont
aux produits et
liées au recyclage et la réutilisation
terme
services
Coûts de remédiation et/ou pénalités
E5 - Sorties de
et/ou atteinte à la réputation en cas de
ressources liées
non-respect de la réglementation sur la
Moyen
Risque
Amont
aux produits et
gestion des produits en fin de vie /
terme
services
responsabilité élargie des producteurs
(REP)
E5 - Entrées de
Perte de chiffre d'affaires liée à une
ressources, y
Court et
pénurie de matières premières entraînant
compris
Risque
moyen
Amont
ruptures d'approvisionnement, inflation
l'utilisation des
terme
et volatilité des prix
ressources
E5 - Entrées de
ressources, y
Contribution à l'épuisement des
Court
compris
Impact négatif
ressources dû à l'utilisation importante de
Amont
terme
l'utilisation des
matières premières primaires
ressources
E5 - Entrées de
ressources, y
Impacts de l'extraction des matières
Court
compris
Impact négatif
premières et de la transformation
Amont
terme
l'utilisation des
primaire sur l'environnement
ressources
Court
E5 - Déchets
Impact négatif
Impact des déchets sur l'environnement
Amont
terme
Nouvelles opportunités commerciales lié
Moyen
E5 - Déchets
Opportunité
Amont
au recyclage et la réutilisation
terme
49
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Coûts de remédiation et/ou pénalités
et/ou atteinte à la réputation en raison du
Moyen
E5 - Déchets
Risque
non-respect des réglementations en
Amont
terme
matière de gestion et de traitement des
déchets
S1 - Santé et
sécurité,
Conséquences des conditions de travail
Moyen
conditions et
Impact négatif
et de l'environnement de travail sur la
Opérations
terme
environnement
santé physique et mentale
de travail
S1 - Santé et
sécurité,
Conséquences des accidents de travail
Court
conditions et
Impact négatif
Opérations
sur la santé
terme
environnement
de travail
S1 - Santé et
sécurité,
Moyen
Perte de productivité du personnel et
conditions et
Risque
Opérations
terme
augmentation des coûts liés aux
environnement
conditions de travail et à l'absentéisme
de travail
S1 - Santé et
sécurité,
Court
conditions et
Impact positif
Améliorations de la santé et du bien-être
Opérations
terme
environnement
de travail
Impact négatif potentiel de l'absence de
S1 - Négociation
négociation collective ou de dialogue
Moyen
collective et
Impact négatif
Opérations
social sur le bien-être psychologique et
terme
dialogue social
physique des salariés
Coûts de remédiation et/ou pénalités
S1 - Négociation
et/ou dommages et/ou atteinte à la
Moyen
collective et
Risque
Opérations
réputation en raison du non-respect des
terme
dialogue social
obligations de négociation collective
S1 - Égalité de
Impact négatif potentiel de l'absence
traitement et des
d'égalité des chances, de discrimination,
Court
Impact négatif
Opérations
chances pour
de harcèlement sur le bien-être
terme
tous
psychologique et physique des salariés
Coûts de remédiation et/ou pénalités
Moyen
S1 - Égalité de
et/ou dommages et/ou atteinte à la
Risque
Opérations
terme
traitement et des
réputation en raison du non-respect des
réglementations en matière d'égalité des
50
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
chances pour
chances, de non-discrimination ou de
tous
non-harcèlement
Impact négatif potentiel du non-respect
S1 - Autres droits
Moyen
Impact négatif
des droits du travail et des droits humains
Opérations
liés au travail
terme
sur les salariés
Coûts de remédiation et/ou pénalités
S1 - Autres droits
et/ou dommages et/ou atteinte à la
Court
Risque
Opérations
liés au travail
réputation en raison du non-respect des
terme
droits du travail et des droits humains
S1 -
Développement
Perte de productivité du personnel due à
Moyen
des
Risque
Opérations
des salariés insuffisamment qualifiés
terme
compétences et
attractivité
S1 -
Développement
Court et
Perte de productivité du personnel due au
des
Risque
moyen
Opérations
turnover des salariés
compétences et
terme
attractivité
S1 -
Développement
Moyen
des
Impact négatif
Manque de dialogue avec le personnel
Opérations
terme
compétences et
attractivité
S1 -
Développement
Nouvelles opportunités commerciales
Moyen
des
Opportunité
liées à la montée en compétences des
Opérations
terme
compétences et
salariés
attractivité
S2 - Conditions
Coûts de remédiation et/ou atteinte à la
et
réputation en raison du non-respect des
environnement
Long
Risque
exigences du devoir de vigilance (puis de
Amont
de travail et
terme
la CS3D) et/ou de la violation du droit du
autres droits liés
travail et/ou des droits humains
au travail
Conséquences psychologiques et
Court
S2 - Conditions
physiques des conditions et de
terme et
et
Impact négatif
l'environnement de travail ou de la
Amont
moyen
environnement
violation du droit du travail sur les
terme
de travail et
travailleurs de la chaîne de valeur
51
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
autres droits liés
au travail
Reconversion du personnel dont l'emploi
S2 - Transition
Court
Impact positif
est menacé par la transition du thermique
Amont
juste
terme
vers l'électrique
S3 -
Développement d'un sourcing local
Long
Communautés Opportunité
Amont
compétitif
terme
affectées
Coûts de remédiation et/ou pénalités
S3 -
et/ou atteinte à la réputation et/ou arrêt
Long
Communautés Risque
Amont
d'exploitation en raison du non-respect
terme
affectées
des règlementations locales
S3 -
Développement de l'emploi local et de la
Court
Communautés Impact positif
Amont
formation
terme
affectées
Détérioration des conditions de vie des
S3 -
communautés locales et autochtones, en
Court
Communautés Impact négatif
Amont
raison de la violation des droits par les
terme
affectées
fournisseurs de Renault Group
S4 - Sécurité
personnelle des
Coûts de remédiation et/ou pénalités
consommateurs
Court
Risque
et/ou atteinte à la réputation en raison de
Opérations
et/ou des
terme
produits non conformes
utilisateurs
finaux
S4 - Sécurité
personnelle des
consommateurs
Impact potentiel des produits non
Court
Impact négatif
Opérations / Aval
et/ou des
conformes sur la santé des utilisateurs
terme
utilisateurs
finaux
S4 –
Moyen
Confidentialité
Impact négatif
Mauvais usage des données personnelles
Opérations
terme
des données
Coûts de remédiation et/ou pénalités
et/ou atteinte à la réputation en raison du
S4 –
non-respect de la réglementation sur les
Court
Confidentialité
Risque
Opérations
données ou dysfonctionnement,
terme
des données
organisation inadéquate, sécurité
insuffisante des systèmes d'information
S4 – Impacts liés
Court
Risque
Aval
à l'information
terme
52
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Manque d'adéquation de l'offre de
produits et services, des pratiques de
publicité et de vente avec le besoin du
client
S4 – Impacts liés
Gestion inappropriée des réclamations
Court
Risque
Aval
à l'information
et/ou autres demandes des clients
terme
Manque d'exactitude de la
S4 - Impacts liés
documentation relative aux produits et
Court
Impact négatif
Opérations / Aval
à l'information
services (y compris documentation
terme
commerciale)
S4 - Inclusion
sociale des
Amélioration de l'accessibilité des
consommateurs
Court
Impact positif
produits et services pour les personnes
Aval
et/ou des
terme
en situation de handicap
utilisateurs
finaux
Mobilité inaccessible ou perte de
S4 - Inclusion
ressources pour les clients en raison
sociale des
d'une offre de produits ou de services
consommateurs
Moyen
Impact négatif
inadaptée à des clients à faible revenu ou
Opérations / Aval
et/ou des
terme
d'offres de financement inadaptées ou
utilisateurs
d'un refus de financer/d'assurer certaines
finaux
activités
S4 - Inclusion
sociale des
Perte de chiffre d'affaires liée à des
consommateurs
Moyen
Risque
clients insolvables ou commettant des
Opérations / Aval
et/ou des
terme
fraudes
utilisateurs
finaux
Développement de valeurs éthiques par
G1 - Culture
la communication, les formations et les
Court
Impact positif
Opérations
d'entreprise
exigences vis-à-vis des partenaires
terme
commerciaux (Code de conduite)
Coût de remédiation et/ou pénalités et/ou
G1 - Protection
atteinte à la réputation en cas de non-
Court
Amont /
des lanceurs
Risque
respect de la réglementation en matière
terme
Opérations / Aval
d'alerte
de lancement d'alertes
Coûts de remédiation et/ou pénalités
G1 – Actes de
et/ou atteinte à la réputation en raison du
Court
Risque
Opérations
corruption
non-respect de la réglementation
terme
anticorruption
53
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Amendes, inopposabilité des contrats,
injonctions d'arrêter ou de modifier les
pratiques commerciales, demandes
d'indemnisation et atteinte à la
G1 -
réputation, et sanctions personnelles à
Concurrence
l'encontre des salariés, administrateurs et
Court
libre et non-
Risque
Opérations
dirigeants (amendes pénales et
terme
faussée (enjeu
emprisonnement, interdiction d'agir en
spécifique)
tant que dirigeant de société ou de gérer
certaines activités, sanctions
disciplinaires) en raison du non-respect
de la réglementation antitrust
G1 - Conformité
Coûts de remédiation et/ou pénalités
aux lois et
et/ou atteinte à la réputation en raison du
Court
Amont /
règlements
Risque
non-respect de la réglementation interne
terme
Opérations / Aval
(enjeu
et externe
spécifique)
G1 - Gestion des
relations avec
Problèmes de trésorerie affectant les
les fournisseurs,
Moyen
Amont /
Impact négatif
fournisseurs pouvant les conduire à la
y compris les
terme
Opérations
faillite
pratiques de
paiement
La conception et la mise à jour de la stratégie de l'entreprise, dont l'objectif est de remodeler son
modèle d'entreprise et sa chaîne de valeur, prennent en compte les IROs énumérées ci-dessus. La
stratégie de Mobilize Financial Services France est en constante évolution et est soutenue par
l'ensemble de la chaîne de valeur, des fournisseurs aux consommateurs. Les IROs identifiés
influencent directement les décisions relatives au modèle économique et à la stratégie de Mobilize
Financial Services France. Pour une vue d'ensemble des politiques et actions mises en œuvre ainsi que
des actions en cours, voir les chapitres thématiques par ESRS.
Chaque impact décrit ci-dessus est lié à la stratégie ou au modèle d'affaires de Mobilize Financial
Services France. Les impacts environnementaux découlent des activités de l'entreprise et des
caractéristiques des produits et services Mobilize Financial Services France. Les impacts sur les
salariés au sein de la chaîne de valeur et sur les communautés affectées sont indirectement liés au
modèle d'affaires de Mobilize Financial Services France par le biais d'interactions avec les
contributeurs de sa chaîne de valeur. Les clients et les utilisateurs finaux de Mobilize Financial Services
France sont impactés par les produits et services financiers, qui sont le résultat du modèle d'affaires
mis en œuvre par l'entreprise. Enfin, les impacts liés à la conduite des affaires, propres à l'entité,
découlent de la gestion des activités par l'entreprise, et sont donc directement associés au modèle
d'affaires de Mobilize Financial Services France.
54
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Au cours de l'exercice, les risques et opportunités matériels n'ont pas eu d'incidence financière et ne
devraient pas entraîner d'ajustements importants des valeurs comptabilisées des actifs et des passifs.
Pour plus de détails sur l'analyse de résilience climatique de Mobilize Financial Services France, voir le
chapitre ESRS E1 – Changement climatique.
3.1.3 Base de préparation
BP-1 : Base générale pour la préparation des états de durabilité
Le rapport de durabilité de Mobilize Financial Services France a été élaboré sur un périmètre consolidé,
conformément au périmètre de consolidation des comptes : il comprend les entités contrôlées selon
les normes IFRS Diac SA et Diac Location SA.
Dans l'ESRS E1, pour lequel l'entreprise doit rendre compte non seulement de son périmètre de
consolidation financière mais également des entités sous contrôle opérationnel, aucune entitée sous
contrôle opérationnel n'a été identifiée.
Le rapport de durabilité couvre l'ensemble de la chaîne de valeur en amont et en aval (voir la section
I.A.1). Dans les cas où les données réelles de la chaîne de valeur n'étaient pas disponibles mais
nécessaires, des estimations ont été réalisées en utilisant les meilleures données disponibles.
Le rapport de durabilité de l'entreprise inclut la possibilité d'omettre des informations spécifiques
correspondant à la propriété intellectuelle, au savoir-faire ou aux résultats de l'innovation.
Dans le cadre de la première publication du rapport de durabilité de Mobilize Financial Services France,
nous attirons votre attention sur les faits suivants :
•
le rapport de durabilité a été préparé et présenté conformément aux exigences de l'ESRS et de la
réglementation applicable, y compris la transposition française de la CSRD ;
•
une meilleure compréhension des exigences pourra être obtenue lorsque des directives de mise en
œuvre ou des questions-réponses supplémentaires seront disponibles ;
•
les estimations pourront être affinées au cours des prochaines périodes de déclarations lorsque
des informations plus pertinentes seront disponibles ;
•
il existe peu d'informations permettant d'évaluer certains points de référence de l'industrie
automobile et ceux-ci pourraient n'apparaître qu'au fur et à mesure que le nombre de déclarants
augmentera et que les pratiques de déclaration s'établiront ;
•
les procédures de contrôle interne liées aux rapports de durabilité sont encore à renforcer ;
•
comme il s'agit de la première année de publication du rapport de durabilité, les futures
publications annuelles fourniront plus de contexte pour les informations quantitatives ;
•
le rapport de durabilité doit divulguer tous les jugements clés portés et les seuils utilisés dans
l'application de la double matérialité. Le processus de définition de la double matérialité est appelé
à s'améliorer au fil du temps.
Les informations en matière de durabilité ont été établies dans un contexte de première application
des exigences légales et réglementaires caractérisée par des incertitudes sur l'interprétation des
textes, l'absence de pratiques établies ou de données com paratives ainsi que par des difficultés de
collecte de données. Mobilize Financial Services France s'est attaché à appliquer les exigences
normatives fixées par les ESRS, telles qu'applicables à la date d'établissement de l'état de durabilité,
sur la base des informations disponibles, dans les délais d'établissement de l'état de durabilité.
55
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Mobilize Financial Services France attire l'attention sur les faits, limites et potentielles futures
évolutions suivantes :
•
l'état de durabilité a été préparé et présenté conformément aux exigences des normes ESRS
et de la réglementation applicable, y compris la transposition française de la CSRD ;
•
une meilleure compréhension des exigences pourra être obtenue lorsque des directives de
mise en œuvre ou des questions-réponses supplémentaires seront disponibles ;
•
les estimations pourront être affinées au cours des prochaines périodes de déclaration
lorsque des informations plus pertinentes seront disponibles ;
•
les pratiques de contrôle interne liées aux rapports sur le développement durable seront
encore renforcées lors des prochains exercices ;
•
des comparaisons progressivement disponibles après la première année d'établissement des
rapports rendraient les informations plus utiles ;
•
il existe peu d'informations permettant d'évaluer certains points de référence du secteur
financier et ceux-ci pourraient n'apparaître qu'avec l'augmentation du nombre de déclarants
et l'établissement des pratiques de déclaration ;
Les indicateurs s'appuyant sur des données issues de la chaîne de valeur ont pu être déterminés
principalement à l'aide de sources de données directes. Lorsque certaines informations sont
présentées sur un périmètre différent, celui-ci est explicité.
En dépit des efforts déployés, certains points de données n'ont pas pu être publiés pour l'exercice
2024 :
•
le calcul des délais de paiement (voir détails en G1-6 : Pratiques de paiement)
•
L'efficacité des politiques n'est pas toujours mesurée aujourd'hui par le Groupe de la façon
requise par l'exigence générique MDR-T. De ce fait, certaines cibles n'ont pas pu être décrites.
S'agissant de la Taxonomie, le Groupe incluant Mobilize Financial Services France a décidé d'adapter
le format des tableaux à publier lorsque ceux-ci devaient être vide.
BP-2 : Publication d'informations relatives à des circonstances particulières
Aucune circonstance particulière n'est survenue dans le cadre du rapport de 2024.
IRO-2 : Exigences de publication au titre des ESRS couvertes par l'état de durabilité de
l'entreprise
Le processus de détermination des informations importantes à publier est guidé par les principes
définis dans l'ESRS 1 3.2. Il comprend une analyse approfondie des points de données pour évaluer si
les informations requises relèvent d'un ou plusieurs sous-thèmes importants de la CSRD. Lorsqu'un
point de donnée est jugé pertinent, il est intégré au rapport de durabilité. Mobilize Financial Services
France ne s'est pas appuyée sur des seuils spécifiques, mais a basé ce processus sur les résultats de
l'analyse de double matérialité.
56
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
3.1.4 Notes méthodologiques
Mobilize Financial Services France définit ses indicateurs selon des méthodes éprouvées. Ils font l'objet
de contrôles et vérifications internes, sans être systématiquement validés par un organisme tiers.
GOV-1 : Le rôle des instances d'administration, de gouvernance et de surveillance
Libellé de l'indicateur
Description et méthodologie [DP MDR-M_02]
Membres du Conseil
Le pourcentage des membres du Conseil d'administration est fonction du genre.
d'administration par genre
La mixité au sein du Conseil d'administration est calculée selon le nombre de
Mixité au sein du Conseil
femmes membres du Conseil d'administration par rapport au nombre total de
d'administration
membres.
Nombre de membres
Un membre exécutif fait partie du Conseil d'administration de Mobilize Financial
exécutifs
Services France.
Nombre de membres non
Un membre non exécutif fait partie du Conseil d'administration de Mobilize
exécutifs
Financial Services France.
Pourcentage de membres
L'indépendance des administrateurs est revue annuellement sur la base d'un
indépendants du Conseil
questionnaire déclaratif.
d'administration
GOV-3 : Intégration des critères de performance en matière de durabilité dans la politique de
rémunération
Libellé de l'indicateur
Description et méthodologie [DP MDR-M_02]
Pourcentage de la rémunération
variable des membres du Conseil
d'administration liée à des objectifs en
La rémunération variable du Directeur Général est soumise à des
matière de développement durable
objectifs de durabilité et est uniquement liée à des considérations sur
le climat (cf ESRS 2 GOV-3 Intégration des performances en matière de
Pourcentage de la rémunération
durabilité dans la politique de rémunération).
variable des membres du Conseil
d'administration liée à des
considérations sur le climat
57
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
3.2 INFORMATIONS ENVIRONNEMENTALES
3.2.1 Changement climatique (ESRS E1)
Comme l'exige l'ESRS 1, la matérialité des impacts et des risques ci-dessous est basée sur une
évaluation de leur gravité et de leur probabilité potentielles, effectuée sans tenir compte des politiques
et actions de prévention et d'atténuation existantes (évaluation brute).
Localisation dans la chaîne de
Horizon
Type d'IRO
Description
valeur
et/ou
le
modèle
temporel
d'affaires
Perte de chiffre d'affaires et
augmentation des coûts de remédiation
Risque physique
Long terme
Amont / Opérations
liés aux événements climatiques au
niveau de Renault Group
Perte de chiffre d'affaires liée à la
Risque physique
défaillance de clients impactés par le
Court terme
Opérations / Aval
climat
Baisse des volumes de ventes et de
location de véhicules résultant d'une
Court terme,
réglementation restreignant l'utilisation
Moyen
Risque de transition
des moteurs thermiques ou de tous les
Opérations / Amont
terme, Long
véhicules (interdiction d'accès au
terme
centre-ville voire à certaines villes avec
le développement de l'intermodalité)
Perte de valeur résiduelle des véhicules,
en particulier des véhicules thermiques,
Court terme,
Risque de transition
due à l'application des réglementations
Amont / Opérations / Aval
Moyen terme
sur le climat et l'environnement, et des
évolutions technologiques
Perte sur le portefeuille d'investissement
ou dans la confiance des investisseurs si
Court terme,
un risque accru est perçu, si les
Moyen
Risque de transition
investisseurs cherchent à s'orienter vers
Amont / Opérations / Aval
terme, Long
des modèles durables ou si les objectifs
terme
de réduction des émissions de CO2 ne
sont pas atteints.
Dégradation du climat dues aux
Impact négatif
émissions de gaz à effet de serre
Long terme
Amont / Aval
financées
Impact positif du financement de
Impact positif
nouvelles solutions de mobilité sur
Moyen terme
Opérations
l'environnement
58
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Court terme,
Nouvelles opportunités commerciales
Moyen
Opportunité
liées aux solutions de mobilité à faible
Opérations
terme, Long
émission de carbone
terme
Perte de chiffre d'affaires liée au non-
respect de la réglementation sur le
Court terme,
Risque de transition
Opérations
climat ou à l'incapacité à répondre aux
Moyen terme
attentes du marché
Coûts de remédiation et/ou pénalités
Court terme,
et/ou atteinte à la réputation en raison du
Moyen
Risque de transition
non-respect des réglementations liées
Opérations
terme, Long
au climat ou des nouvelles obligations
terme
de reporting
3.2.1.1 Stratégie climatique et gestion des IRO associées
GOV-3 – Intégration des performances en matière de durabilité dans la politique de
rémunération
En 2023, Mobilize Financial Services France a mis en place un KPI lié à la transition climatique et
environnementale dans son système de rémunération variable des cadres supérieurs, y compris les
membres du comité exécutif, au siège et dans les entités locales. Celle-ci a été étendue à l'ensemble
de la population des cadres en 2024.
De plus, Mobilize Financial Services France reconnaît l'importance d'aligner la rémunération des
dirigeants aux objectifs sur le climat. Le Directeur Général bénéficie de critères de performance liés
aux questions climatiques dans sa rémunération variable. Pour plus d'information, voir ESRS 2 GOV-3
Intégration des performances en matière de durabilité dans la politique de rémunération.
IRO-1 – Description des processus permettant d'identifier et d'évaluer les impacts, risques et
opportunités matériels liés au climat
Afin d'identifier et d'évaluer ses risques physiques et de transition, Mobilize Financial Services France
s'appuie sur la cartographie des risques climatiques et environnementaux (C&E) réalisée en 2022 et
revue chaque année par le Groupe Mobilize Financial Services. Cette analyse s'appuie sur :
•
les définitions des risques physiques et des risques C&E de transition élaborées par la Banque
Centrale Européenne ;
•
une analyse de matérialité qualifiant la fréquence et l'impact potentiel des risques C&E sur
l'ensemble de l'activité et des catégories de risques de Mobilize Financial Services, avant et
après les actions d'atténuation ;
•
des études quantitatives et analyses de sensibilité spécifiques à certaines activités et/ou
portefeuilles. L'analyse de matérialité et les études quantitatives ont permis d'identifier les
risques les plus significatifs.
59
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Une analyse des activités actuelles a été effectuée au niveau du Groupe Mobilize Financial Services
pour identifier les impacts potentiels matériels associés aux risques climatiques présents dans la
cartographie des risques C&E. Ces impacts ont ensuite été évalués par des experts internes, en
s'appuyant sur des données internes, des ateliers de travail, ainsi que sur les informations fournies par
Renault Group. Chaque activité commerciale et chaque actif ont ainsi fait l'objet d'une évaluation
approfondie.
Les risques liés au climat ont été analysés et classés en deux catégories :
•
les risques de transition, liés au passage à une économie sobre en carbone et à tous les
changements qu'il implique. ;
•
les risques physiques, ainsi que leurs répercussions potentielles sur l'activité des entreprise et
sur les chaînes d'approvisionnement.
Pour chaque risque, des horizons temporels sur lesquels le risque pourrait se matérialiser (à court
terme – avant 2030, à moyen terme – 2030-2040 et à long terme – 2040-2050) ont été déterminés.
Mobilize Financial Services France est une institution financière et n'a pas d'activités industrielles liées
au charbon, au pétrole, au gaz ou à la production d'électricité. Par conséquent, Mobilize Financial
Services France est inclus dans les indices de référence alignés sur les Accords de Paris.
SBM-3 – Impacts, risques et opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle
économique
Pour évaluer la résilience de sa stratégie et de son modèle d'affaires, Mobilize Financial Services France
s'appuie sur les différentes analyses et tests de résilience réalisées par le Groupe Mobilize Financial
Services :
•
une évaluation de l'impact des risques climatiques sur les risques bancaires, avec la collaboration
du département de gestion des risques et d'experts internes. Cela a permis à Mobilize Financial
Services France d'évaluer les liens entre les risques climatiques et environnementaux et les risques
bancaires avant et après les actions d'atténuation, ainsi que la fréquence et l'intensité financière
de ces risques. Les résultats de l'étude mettent en avant un impact plus important sur le risque de
crédit, le risque de valeur résiduelle et le risque stratégique ;
•
une étude de quantification des risques physiques C&E sur les sites du Groupe Mobilize Financial
Services, incluant les sites Mobilize Financial Services France afin de quantifier les impacts
financiers en cas d'aléa climatique. Des événements tels que l'élévation du niveau de la mer, des
inondations dues aux débordements et à la submersion, des températures nécessitant une
climatisation, des vagues de chaleur (supérieures à 35°C rendant la climatisation inefficace), le
stress hydrique et les cyclones ont été évalués. L'étude a permis d'identifier les sites les plus
exposés aux événements climatiques extrêmes, et les impacts financiers ont également été évalués
mais restent relativement limités compte tenu de la structure des sites du Groupe Mobilize
Financial Services (tertiaires, loués dans la plupart des pays), et des quelques sites exposés à
chaque événement ;
•
une étude géographique utilisant Think Hazard permet de quantifier les risques C&E sur le
portefeuille des particuliers. Think Hazard réalise une évaluation par région de l'exposition à
plusieurs catastrophes naturelles (inondations, incendies, glissements de terrain, tsunami, stress
hydrique et canicule). Pour chaque type de catastrophe naturelle, un score est attribué, par région,
sur la base de l'évaluation de Think Hazard (très faible, faible, modéré, élevé). Ce score est ensuite
60
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
lié au portefeuille via les codes postaux des clients. Cela a permis de classer les expositions de
crédit par niveau de risques physiques C&E. Il en ressort que le portefeuille du Groupe Mobilize
Financial Services, y compris en France, est géographiquement diversifié et peu exposé aux risques
physiques, climatiques et environnementaux ;
•
une étude examinant des données historiques pour analyser la corrélation entre les événements
climatiques (inondations) et les taux de défaut des clients. Le Groupe Mobilize Financial Services a
réalisé une étude géographique des principaux sites d'activité et des sites de repli potentiels en cas
d'inondation, ce qui est considéré comme le risque physique le plus important pour l'entreprise.
L'analyse n'a pas révélé de corrélation significative ;
•
pour évaluer les effets potentiels sur le risque de crédit des clients entreprises, Mobilize Financial
Services a intégré des scénarios de l'ACPR et de la BCE, anticipant une transition vers une économie
bas carbone d'ici 2030 et 2050, avec l'objectif de maintenir le réchauffement climatique en dessous
du seuil de 2°C. Pour les projections du risque de crédit des clients particuliers, Mobilize Financial
Services a pris en compte les scénarios du Network for Greening the Financial System (NGFS), qui
anticipent une transition retardée et un monde fragmenté, avec l'objectif de rester en dessous du
seuil de 2°C d'ici 2030 ;
•
le Groupe Mobilize Financial Services a réalisé une étude de stratégie commerciale sur l'impact des
Zones à Faibles Émissions (ZFE) selon 3 scénarios à l'horizon 2030 : (i) « Business as Usual » avec
mise en place des ZFE selon les calendriers annoncés ; (ii) « Suffisance à 1,5 °C » avec la mise en
place de calendriers de ZFE plus proactifs et une réduction des ventes de véhicules ; (iii) Scénario
de mise en œuvre extrêmement rapide des ZFE (dans un délai de 1 ou 2 ans). Sur chaque scénario,
les ventes annuelles de voitures neuves, la part des véhicules électriques parmi ces ventes,
l'utilisation de la voiture et les calendriers de mise en œuvre des ZFE et leur niveau de restriction ont
été simulés. Enfin, l'évolution annuelle du parc automobile (en taille et en composition) a été
modélisée avec plusieurs hypothèses sur la durée de vie d'une voiture du portefeuille de
l'entreprise, sur la baisse des ventes de véhicules diesel et sur l'augmentation du poids du véhicule
électrique.
Les analyses ont été effectuées avec un horizon temporel de 2050 pour les inondations par submersion
et de 2030 pour les autres événements, en tenant compte du scénario RCP8.5 du GIEC. De plus, les
données macroéconomiques du Fonds monétaire international (FMI) et de la Banque mondiale sont
utilisées dans les tests de résistance et les études quantitatives de l'entreprise. Le scénario Net Zero
2050 de l'Agence internationale de l'énergie (AIE) est référencé pour les indicateurs de poids et de
gCO2/km moyen du portefeuille.
Les hypothèses utilisées pour valider les tests de résilience sont basées sur le scénario stratégique de
Renault Group et Nissan, et sur le fait que les contrats de Mobilize Financial Services France ont une
durée de financement moyenne de 3 à 4 ans. Le portefeuille de voitures financées devrait donc évoluer
en suivant les tendances du marché automobile, avec une augmentation du mix de véhicules
électriques. Aucun actif n'a été identifié pour lequel la transition ne pourrait pas s'appliquer.
La stratégie et le modèle d'affaires du Groupe Mobilize Financial Services, dans lesquels Mobilize
Financial Services France s'inscrit, améliorent la résilience de l'entreprise aux changements
climatiques, grâce à des ajustements et des adaptations continus à divers horizons temporels.
L'entreprise prend d'ores et déjà des mesures pour garantir un accès continu au financement, diversifier
son portefeuille de produits et services, requalifier ses effectifs, financer des obligations vertes et
prendre en compte le climat dans le suivi du risque de crédit et de la valeur résiduelle, le tout dans le
but de relever les défis posés par le changement climatique.
61
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
E1-1 – Plan de transition pour l'atténuation du changement climatique
La trajectoire de décarbonation de Mobilize Financial Services France se base sur celle qu'a défini le
Groupe Mobilize Financial Services en s'appuyant sur les projections de mix de ventes de Renault Group
et de Nissan, et en s'alignant sur l'ambition de limiter le réchauffement climatique bien en dessous de
2°C et de viser 1,5°C.
Le Groupe Mobilize Financial Services a également identifié des leviers clés de
décarbonation, dont l'amélioration de la stratégie des véhicules électriques à batterie et le financement
de solutions énergétiques. La prochaine étape consiste à quantifier l'impact et le coût de ces leviers,
ce qui permettra de formaliser un plan de transition complet, dont la date d'adoption sera définie par la
suite.
E1-2 – Politiques liées à l'atténuation du changement climatique et à l'adaptation à celui-ci
Mobilize Financial Services France reconnaît l'importance d'une stratégie environnementale solide et
s'engage à faciliter la transition vers la mobilité électrique, avec un objectif clair d'atteindre la neutralité
carbone d'ici 2040 en Europe et 2050 dans le monde, conformément à la stratégie de Renault Group.
Cet engagement souligne la responsabilité de l'entreprise, mais s'aligne également sur des objectifs
mondiaux de durabilité, la conformité réglementaire et l'évolution de la demande du marché pour des
solutions de transport plus propres. En promouvant la mobilité électrique, Mobilize Financial Services
France contribue activement à la réduction des émissions de carbone tout en rendant les options de
transport moins émettrices plus accessibles aux particuliers et aux entreprises. La mise en œuvre de
cette initiative mondiale est supervisée par le Comité de Pilotage du Développement Durable au niveau
France.
Mobilize Financial Services France s'inscrit dans la politique d'acception des dossiers du Groupe
Mobilize Financial Services consistant à intégrer les critères ESG dans l'octroi de prêts pour les grandes
entreprises, en utilisant des scores sectoriels pour identifier les secteurs présentant des risques
physiques et de transition élevés. Dans le cadre de l'évaluation des grandes entreprises, une section
dédiée aux critères ESG a été ajoutée, axée sur le secteur, la notation ESG, les politiques ESG et les
objectifs de l'entreprise. Les mêmes cotes sectorielles sont utilisées pour surveiller l'exposition
trimestrielle du portefeuille de sociétés du Groupe Mobilize Financial Services aux secteurs « à risque
élevé ». Ces secteurs demeurent marginaux dans le portefeuille de l'entreprise.
Dans la gestion des risques associés aux valeurs résiduelles, un suivi spécifique est effectué,
distinguant les véhicules électriques (VE) des véhicules thermiques. Des comités dédiés, réunissant
Mobilize Financial Services France, le Groupe Mobilize Financial Services, et les constructeurs
automobiles, sont organisés afin de définir les valeurs résiduelles et de suivre leur évolution.
E1-3 – Actions et ressources en rapport avec les politiques en matière de changement
climatique
Mobilize Financial Services France s'inscrit dans le plan d'action conçu par le Groupe Mobilize Financial
Services pour encourager l'adoption des véhicules électriques, comprenant la mise en place d'offres
spécifiques et l'instauration d'une politique tarifaire adaptée.
62
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
•
Financement de nouvelles mobilités :
-
Mobilize Financial Services France a développé des offres combinées pour les véhicules
électriques, incluant, par exemple, le financement de bornes de recharge à domicile, et une
différenciation tarifaire entre les véhicules thermiques et les VE. Un indicateur dédié a
également été introduit pour suivre l'impact et l'efficacité de cette différenciation ;
-
par ailleurs, Mobilize Financial Services France s'engage à étudier la mise en place de
financement pour les nouvelles solutions de mobilité 100% électriques développées par
Mobilize Beyond Automotive ;
-
en outre, Mobilize Financial Services France s'est engagée à accroître le financement des
véhicules de seconde et de troisième main afin de réduire le besoin de production de nouveaux
véhicules et de réduire les émissions de carbone associées aux processus de fabrication.
L'entreprise fait partie intégrante de la stratégie de cycle de vie complet de Renault Group,
offrant des services financiers sur mesure, en surveillant attentivement la valeur résiduelle de
ses véhicules et en maximisant la rétention des véhicules jusqu'à la fin de leur vie. Enfin,
Mobilize Financial Services France accompagne la recommercialisation des véhicules
d'occasion du réseau Renault certifié ReNew par une offre de financement et services associés
et adaptés (entretien, extension de garantie VO).
•
Financement de solutions énergétiques :
-
Mobilize Financial Services France soutient l'ambition de Mobilize Beyond Automotive de mettre
en place un réseau de stations de recharge rapide « Mobilize Fast Charge » via des offres de
financement. Mobilize Fast Charge est un réseau de bornes de recharge ultra-rapides équipées
de chargeurs de très haute puissance (jusqu'à 320 kW) ce qui représente un atout essentiel de
développement de la mobilité électrique en palliant au manque d'autonomie. Mobilize Financial
Services France est un acteur clé dans la mise à l'échelle de ce projet en fournissant des
solutions de financement des actifs (stations de recharge).
-
axée sur le développement durable et la gestion responsable, le Groupe Mobilize Financial
Services évalue la durabilité lors de la conception des produits, qui sont revus lors du Comité
Nouveaux Produits. La mise en œuvre de nouveaux produits par Mobilize Financial Services
France relève de son contrôle, l'entreprise ayant la possibilité de réaffecter les ressources
nécessaires pour assurer l'exécution de ses plans d'action. La principale incertitude réside dans
l'infrastructure et le soutien public liés aux véhicules électriques, essentiels pour soutenir leur
commercialisation, mais échappant au contrôle de Mobilize Financial Services France.
E1-4 – Cibles liées à l'atténuation du changement climatique et à l'adaptation à celui-ci
Mobilize Financial Services France s'inscrit dans l'engagement public du Groupe Mobilize Financial
Services à contribuer à la neutralité carbone d'ici 2040 en Europe et 2050 dans le monde,
conformément aux objectifs plus larges de Renault Group de contribution à la neutralité en réduisant
les émissions. Le Conseil d'Administration du Groupe a validé en 2023 un objectif de réduction des
émissions financées à l'horizon 2040 (Scope 3 aval), avec des jalons intermédiaires fixés pour 2030.
L'entreprise mesurera tout écart entre les objectifs de réduction des émissions et les ambitions fixées.
Le Risk Appetite Framework (RAF) comprend quatre indicateurs, qui font l'objet d'un suivi trimestriel au
niveau du Groupe Mobilize Financial Services par le Comité des Risques du Conseil d'administration du
Groupe Mobilize Financial Services :
•
réduction des émissions de CO2 financées ;
63
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
•
notation ESG du Groupe Mobilize Financial Services selon une agence de notation extra-financière,
incluant le périmètre France ;
•
taux d'intervention de l'entreprise dans les ventes de VE par rapport au taux d'intervention dans les
autres types de ventes de véhicules ;
•
nombre d'offres commerciales spécifiques aux VE.
Cet engagement de réduction des émissions financées est lié à un objectif secondaire qui est
d'atteindre un écart de taux de pénétration (TI) entre les VE et les moteurs à combustion interne de >3%
d'ici 2030. Cet objectif permet de suivre les performances commerciales liées aux VE.
Conformément aux directives de l'initiative Science Based Targets (SBTi) pour les institutions
financières, l'entreprise a utilisé en interne la trajectoire de l'Agence Internationale de l'Energie (AIE)
comme référence pour sa trajectoire 2030, ainsi que le scénario Net Zero 2050 qui s'aligne sur l'objectif
de maintenir l'augmentation de la température mondiale à 1,5° C, offrant ainsi au moins 50 % de
chances de succès. Cette trajectoire couvre toutes les émissions de Mobilize Financial Services France
provenant de l'inventaire des GES.
En 2022, Mobilize Financial Services France a réalisé sa première évaluation de l'empreinte carbone, en
choisissant 2019 comme année de référence en raison de sa nature représentative en termes d'activités
commerciales avant la crise du COVID-19 et les pénuries de semi-conducteurs. Cette approche
garantit également un alignement avec l'empreinte carbone de Renault Group. Le Groupe Mobilize
Financial Services publie des informations sur le scénario de référence pour les réductions d'émissions
de CO2 financées par rapport à 2019 et confirme qu'aucun nouveau niveau de référence n'a été établi.
Situation à la
Valeur cible
Objectifs
Description de
Année
Année de
Valeur de
fin de
Périmètre
intermédiaires -
(%/valeur
l'objectif
cible
référence référence
l'exercice
2025
absolue)
2024
Contribuer à la
neutralité en
réduisant ses
-
-
-30 %
-
propres émissions
2040
-45 %
2019
Scopes 1 et 2
Contribuer à la
neutralité en
réduisant les
-
2030
-42 %
2019
-
-11 %
-
émissions
financées
Scope 3 - gCO2/km
64
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Conformément aux objectifs du Groupe Mobilize Financial Services, les objectifs de réduction des
émissions de GES de Mobilize Financial Services France sont fondés sur le cadre et la méthodologie de
SBTi, en tenant compte des développements futurs tels que les changements dans les volumes de
ventes, les changements dans les préférences et la demande des clients, les facteurs réglementaires
et les nouvelles technologies. Ces considérations auront un impact potentiel à la fois sur les émissions
de GES et les réductions d'émissions pour l'entreprise.
L'un des leviers de décarbonation identifiés par Mobilize Financial Services France comprend
l'amélioration de la stratégie pour les VE et le financement de solutions énergétiques, mais leurs
contributions quantitatives spécifiques pour atteindre les objectifs de réduction des émissions de GES
sont actuellement en cours de quantification.
3.2.1.2 Indicateurs liés au changement climatique
E1-6 – Émissions brutes de GES des scopes 1, 2, 3 et émissions totales de GES
Pour calculer ses émissions de GES, Mobilize Financial Services France s'appuie sur les méthodologies,
les hypothèses significatives et les facteurs d'émission utilisés par Renault Group, en mettant l'accent
sur la base de données DEFRA pour les facteurs d'émission des scopes 1 et 2. Pour le scope 3 en amont,
des données monétaires et des enquêtes sont utilisées, avec des facteurs d'émission issus de la
Carbon Database. Aucun événement subséquent n'a été relevé après la fin de l'exercice de déclaration.
Les émissions financées proviennent principalement des véhicules financés, pour lesquels les
émissions de GES sont calculées à l'aide d'évaluations fondées sur les données d'émissions fournies
par les constructeurs ou des bases de données externes. La méthodologie du Partnership for Carbon
Accounting Financials (PCAF), plus précisément la version 5.6 sur les prêts pour véhicules automobiles,
est utilisée comme référence pour la déclaration des émissions financées. Ces émissions sont
composées des émissions de gaz à effet de serre des véhicules financés en portefeuille, calculées à
partir d'un kilométrage annuel moyen et en se concentrant sur la phase d'utilisation. Tous les types de
contrats, qu'il s'agisse de crédit ou de crédit-bail, sont traités selon la même méthodologie.
La phase d'utilisation du véhicule comprend les émissions « du puits à la roue » (well-to-wheel), qui
couvrent :
•
les émissions liées à la production et au transport de carburants (du puits au réservoir (well-to-
tank). Les émissions liées à la production et au transport des carburants ont été prises en compte
en fonction du pays et des carburants des véhicules financés. Ces coefficients d'émission détaillés
sont alignés sur les hypothèses de Renault Group ;
•
les émissions liées à la combustion de carburants lors de l'utilisation des véhicules à moteur à
combustion interne et hybrides (tuyau d'échappement – « du réservoir à la roue » (well-to-wheel).
Les émissions d'échappement proviennent principalement des données gCO2/km fournies par
Renault Group ou de bases de données de l'Agence européenne pour l'environnement (AEE). Les
bases de données des constructeurs permettent une correspondance exacte entre un véhicule,
grâce à son numéro d'identification, et les données individuelles sur le CO2 ;
•
les émissions liées à la production, au transport et à la distribution d'électricité consommée par les
véhicules électriques et hybrides (well-to-socket). Ils sont calculés selon les mêmes principes, soit
directement à partir des bases de données des fabricants, soit à partir de moyennes établies à partir
des bases de données de l'AEE. Les facteurs d'émission liés à l'électricité produite par pays (CO2
moyen par kWh) sont également pris en compte. Ces données sont alignées sur les facteurs
d'émission utilisés par Renault Group.
65
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Les bases de données de l'AEE ont été utilisées pour établir des valeurs moyennes par modèle, pays,
type de moteur et année de vente. Par ailleurs, afin d'offrir une évaluation plus réaliste, Mobilize
Financial Services France s'inscrit dans la politique du Groupe, qui
a augmenté de manière
conservatrice de 20 % les valeurs d'émissions de CO2 et de consommation électrique des véhicules en
phase d'usage, . Cette approche vise à mieux représenter les conditions réelles de conduite en allant
au-delà des valeurs établies par la norme WLTP (Worldwide Harmonized Light Vehicles Test Procedure).
Ce facteur d'estimation repose sur une analyse des données de consommations réelles (On-Board Fuel
Consumption Monitoring, OBFCM) collectées par la Commission européenne.
Jusqu'en 2024, les objectifs de Mobilize Financial Services France étaient fixés en intensité, plus
précisément en grammes CO2 par km. Ces objectifs seront convertis en valeur absolue dès que
l'approche sectorielle de décarbonation de l'industrie automobile aura été établie. Pendant la période
de transition, le Groupe Mobilize Financial Services a mis en place des objectifs minimum sur les
Scopes 1 et 2 combinés (basées sur le marché uniquement) ainsi que sur le scope 3 au global. Ces
objectifs intermédiaires permettent au Groupe d'assurer à minima une trajectoire « well below 2°C ». La
trajectoire de Mobilize Financial Services France s'appuyant sur celle de Renault Group, des
ajustements d'objectifs pourront avoir lieu dans le futur en lien avec ceux du constructeur.
Emissions brutes de GES de Scopes 1,2, 3 et émissions totales de GES - chaîne de valeur
2024
(En tCO2eq)
Opérations
Amont
Transport
Aval
propres
Émissions de GES de Scope 1
-
883
-
-
Émissions de GES de Scope 2
-
-
-
-
(basées sur le marché)
Émissions de GES de Scope 2
-
226
-
-
(basées sur la localisation)
Émissions brutes de GES de
5 314
-
-
2 990 423
Scope 3
Émissions totales de GES
5 314
1 109
-
2 990 423
Émissions brutes de GES de Scopes 1 et 2 - groupe consolidé et contrôle opérationnel
(En tCO2eq)
2024
Contrôle
Groupe consolidé
TOTAL
opérationnel
Émissions de GES de Scope 1
883
-
883
Émissions de GES de Scope 2
-
-
-
(basées sur le marché)
Émissions de GES de Scope 2
226
-
226
(basées sur la localisation)
TOTAL
1 109
-
1 109
66
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Émissions brutes de GES de Scopes 1, 2, 3 et émissions totales de GES
Données rétrospectives
Année de
2024
référence - 2019
Émissions de GES de Scope 1 et 2 (tC02eq)
Émissions de GES de Scope 1
475
883
Émissions de GES de Scope 2 basées sur le marché
-
-
Émissions de GES de Scope 2 basées sur la localisation
359
226
Pourcentage des émissions de GES de Scope 1 réglementées par les
-
-
systèmes d'échange de quotas d'émissions (%)
Émissions significatives de GES de Scope 3 (tC02eq)
Total Gross indirect (Scope 3) GHG emissions
3 344 996
2 995 737
Pourcentage des GES de Scope 3 calculés en utilisant des données
0%
0%
primaires
1. Biens et services achetés
11 668
3 768
3. Activités liées au carburant et à l'énergie (non incluses dans le
-
310
Scope 1 ou 2)
6. Voyages d'affaires
383
377
7. Trajet domicile-travail des salariés
4 495
859
13. Actifs loués en aval
1 976 550
1 859 212
15. Investissements
1 351 899
1 131 212
2. Biens d'équipement
-
-
4. Transport et distribution en amont
-
-
5. Déchets générés dans les opérations
-
-
8. Actifs loués en amont
-
-
9. Transport en aval
-
-
10. Traitement des produits vendus
-
-
11. Utilisation des produits vendus
-
-
12. Traitement de fin de vie des produits vendus
-
-
14. Franchises
-
-
Total des émissions de GES (tCO2eq)
Total des émissions de GES basées sur le marché
3 345 471
2 996 620
Total des émissions de GES basées sur la localisation
3 345 830
2 996 846
67
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Émissions biogènes de CO2 résultant de la combustion
ou de la biodégradation de la biomasse
(En tCO2eq)
2024
Emissions biogènes de CO2 de Scope 1
-
Emissions biogènes de CO2 de Scope 2
-
Emissions biogènes de CO2 de Scope 3
-
Instruments contractuels - Scope 2
(En %)
2024
Instruments contractuels, émissions de GES de Scope 2
- %
Instruments contractuels utilisés pour la vente et l'achat
d'énergie groupée avec des attributs sur la génération
- %
d'énergie en relation avec les émissions de GES de Scope 2
Instruments contractuels utilisés pour la vente et l'achat
de revendications d'attributs énergétiques non groupés en
- %
relation avec les émissions de GES de Scope 2
Intensité des émissions de GES par rapport au chiffre d'affaires
(En tCO2eq/€)
2024
Total des émissions de GES (basées sur le marché) par
0,0016
rapport au chiffre d'affaires
Total des émissions de GES (basées sur la localisation) par
0,0016
rapport au chiffre d'affaires
Types de prix internes du carbone
Volume
Prix
concerné
appliqués
Scope couvert (%)
(En
(En
tCO2eq)
€/tCO2eq)
Scope 1
-
- %
- €
Scope 2 (basées sur le marché)
-
- %
- €
Scope 2 (basées sur la localisation)
-
-
- €
Prix interne - Scope 3 en amont
-
- %
- €
Prix interne - Scope 3 aval
-
- %
- €
68
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
E1-7 – Projets d'absorption et d'atténuation des GES financés au moyen de crédits carbone
Mobilize Financial Services France s'inscrit dans l'objectif de neutralité carbone d'ici 2050 du Groupe
Mobilize Financial Services, avec des objectifs intermédiaires pour atteindre cette ambition pour ses
activités en France dès 2040. Cet objectif repose sur une réduction de 90 % des émissions et des
mesures de compensation pour les 10 % d'émissions résiduelles d'ici 2050, conformément aux
principes définis par la SBTi et adoptés par Renault Group.
Dans le cadre de son ambition de contribuer à la neutralité carbone (voir E1-4 – Cibles liées à
l'atténuation et à l'adaptation au changement climatique) Mobilize Financial Services France,
conformément à la politique du Groupe Mobilize Financial Services, concentre ses efforts sur des
réductions significatives des émissions avant d'envisager des investissements dans des mécanismes
de compensation carbone pour neutraliser les émissions résiduelles. En 2024, Mobilize Financial
Services France n'a pas acheté de crédits carbones. L'entreprise est en train d'étudier si, à l'avenir, des
compensations seront achetées sur le marché volontaire du carbone, certifiées selon des normes
nationales ou internationales telles que le Gold Standard, Verra (VCS), ou le label bas carbone français.
Les projets envisagés seraient de nature variée, notamment la production d'énergie renouvelable,
l'entretien des forêts, la création de forêts ou de mangroves et des projets agroécologiques, tous visant
à avoir des impacts positifs sur plusieurs objectifs de développement durable. Mobilize Financial
Services France n'envisage pas d'investir dans la compensation carbone à court terme.
E1-8 – Tarification interne du carbone
Actuellement, Mobilize Financial Services France n'intègre pas de mécanisme de tarification interne du
carbone dans ses activités.
3.2.1.3 Alignement avec la taxonomie Européenne
Objectifs d'atténuation et d'adaptation au changement climatique et objectifs environnementaux
restants
Afin d'atteindre les objectifs de l'Union européenne en matière de climat et d'énergie à l'horizon 2030,
la Commission européenne a créé un système de classification dénommé Taxonomie verte,
établissant une liste d'activités économiques écologiquement durables. La Taxonomie de l'Union
européenne fournit aux entreprises, aux investisseurs et aux responsables politiques des définitions
appropriées des activités économiques qui peuvent être considérées comme durables d'un point de
vue environnemental. En 2021, la CE a adopté l'acte délégué complétant l'article 8 du règlement
établissant la Taxonomie verte (« Acte délégué sur la publication d'informations »), modifié en 2022 pour
inclure certains secteurs de l'énergie. En 2023, la CE a modifié l'acte délégué pou r aligner les exigences
de publication d'information sur l'Acte délégué sur l'environnement. En vertu de ces réglementations,
Mobilize Financial Services France est tenu de fournir des informations sur la performance
environnementale de ses actifs et de ses activités économiques.
Ces publications présentent des informations sur l'alignement des activités économiques
(publications des indicateurs clés de performance) dans lesquelles les activités économiques «
éligibles » à la Taxonomie verte sont évaluées en vue de déterminer si elles sont durables d'un point de
vue environnemental (ou « alignées » sur la Taxonomie verte) en fonction de critères d'examen
technique
69
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Périmètre de consolidation
Les Indicateurs clés de performance (« ICP ») de la Taxonomie verte présentés dans les modèles sont
basés sur les expositions des entités du périmètre de consolidation prudentielle de Mobilize Financial
Services France au 31 décembre 2024.
ICP : ratio d'actifs verts
Le ratio d'actifs verts (ou, en anglais, Green Asset Ratio ci-après « GAR ») correspond au pourcentage
des actifs alignés sur la taxonomie verte de l'UE par rapport au total des actifs couverts.
Pour Mobilize Financial Services France, seuls les prêts et avances qui financent des activités
économiques alignées à la Taxonomie verte sont inclus au numérateur du GAR. Les autres types
d'actifs (titres de créances et instruments de capitaux propres) n'ont pas été évalué de part leur
matérialité et sont par défaut considérés comme non alignés. Ces actifs représentent moins de 0,001%
du total des actifs de Mobilize Financial Services France à fin décembre 2024.
Conformément à la note 4, du tableau 1. Actifs entrant dans le calcul du GAR, Annexe VI - Modèle pour
les ICP d'établissements de crédit du règlement délégué (UE) 2023/2486 du 27 juin 2023, les prêts
automobiles vis-à-vis des ménages créés avant la date d'entrée en application de l'obligation de
publication sont exclus. A ce titre, seuls les contrats de financement automobile vis-à-vis des ménages
débutés après le 1er janvier 2022 sont déclarés éligibles et font l'objet d'une étude sur leur alignement.
Le dénominateur du GAR comprend le total des prêts et avances, le total des titres de créance, le total
des instruments de capitaux propres et tous les autres actifs couverts au bilan.
Pour le calcul des ICP pour les expositions hors bilan, Mobilize Financial Services France n'a pas
d'actifs sous gestion et de garanties financières vis-à-vis d'entreprises soumises aux obligations de
publication de la NFRD à fin décembre 2024. Les autres expositions hors bilan sont exclues du calcul.
Total des actifs couverts
Mobilize Financial Services France ne finance pas de projets d'entreprises et finance uniquement des
véhicules automobiles et articles associés.
Le calcul des ICP des actifs couverts par la Taxonomie verte comprend les expositions au bilan
couvrant les prêts et avances vis-a-vis d'entreprises financières, vis-à-vis d'entreprises non financières
visées par l'article 19a ou 29a de la directive 2013/34/UE4 (Non Financial Reporting Directive ou « NFRD
»/Corporate Sustainability Reporting Directive ou « CSRD ») ainsi que les expositions sur la clientèle de
particuliers (ménages).
La distinction entre entreprises soumises aux obligations de publication NFRD et non soumises aux
obligations de publication NFRD a été réalisée à partir de classification interne correspondant aux
segmentations baloises. Les entreprises des pays de l'UE dont le chiffre d'affaires est supérieur à 50m€
seront considérées comme soumise aux obligations de publication NFRD.
Activités économiques éligibles et alignées à la Taxonomie verte
Les activités économiques éligibles à la Taxonomie verte sont les activités qui peuvent être évaluées
comme étant durables sur le plan environnemental. Les activités économiques alignées à la Taxonomie
verte sont les activités qui ont été évaluées comme étant durables sur le plan environnemental.
De part son activité de financement automobile, Mobilize Financial Services France n'a considéré que
l'activité taxonomique suivante :
Transport par motos, voitures particulières et véhicules utilitaires (code taxonomique 6.5), comprenant
notamment les activités d'achat, financement, location, crédit-bail et exploitation de véhicules
particuliers et utilitaires légers.
Cette activité éligible concerne aussi bien les véhicules électriques que ceux à motorisation
thermique ; le Groupe se conforme ainsi au document « Commission notice on the interpretation of
70
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
certain legal provisions of the Disclosures Delegated Act under Article 8 of EU Taxonomy Regulation on
the reporting of eligible economic activities and assets » (2022/C 385/01), publié le 6 octobre 2022.
Au sein de ce périmètre, sont considérées comme alignées les activités qui apportent une contribution
substantielle à l'objectif considéré, ne causent aucun préjudice important (« Do Not Significantly Harm
» ou DNSH) aux autres objectifs environnementaux et respectent les garanties minimales.
L'activité 6.5 alignée ne concerne que les véhicules émettant moins de 50 g de CO2e par kilomètre,
également dénommés « véhicules à faibles émissions » dans cette section. Il s'agit de l'ensemble des
gammes électriques (EV) et hybrides rechargeables (PHEV) de toutes les marques financées par
Mobilize Financial Services France. Les diligences effectuées pour la vérification détaillée des critères
DNSH et des garanties minimales sont décrites ci-dessous.
L'activité 6.5 a été intégralement reliée à l'objectif d'atténuation du changement climatique à travers le
critère substantiel du niveau d'émissions (gCO2eq) moyen. Il n'a pas été identifié de contribution à
l'adaptation au changement climatique. Pour plus de clarté dans la lecture des modèles de la
taxonomie, les objectifs climatiques et environnementaux qui devraient apparaitre à 0, ne sont pas
illustrés.
Activités économiques non éligibles à la Taxonomie verte
Pour Mobilize Financial Services France, les activités économiques considérés comme non éligibles à
la Taxonomie verte à date sont : le financement des pièces détachées et les financements de trésorerie
de concessionnaires automobiles (prêts non affectés). Ces actifs seront amenés à être évalués dans
de prochaines publications du Groupe et la position sur leur non-éligibilité pourrait donc évoluer.
Ces actifs représentent environ 3% du total des actifs de Mobilize Financial Services France à fin
décembre 2024.
Actifs exclus du numérateur pour le calcul du GAR (couverts dans le dénominateur)
Expositions à des sociétés non soumises à la NFRD/CSRD4
Les expositions envers les entreprises qui ne sont pas soumises à l'obligation de publication
d'informations extra-financières ont été exclues de l'évaluation des activités économiques éligibles à
la Taxonomie verte. Ces expositions sont exclues du numérateur du GAR mais prises en compte dans
le dénominateur.
Produits dérivés
Les dérivés du portefeuille bancaire sont exclus du numérateur mais inclus dans le dénominateur du
GAR total.
Prêts interbancaires à vue
Les prêts interbancaires à vue sont des expositions de prêt à la demande auprès d'autres
établissements de crédit. Ceux-ci sont exclus du numérateur mais inclus dans le dénominateur du GAR
total.
Trésorerie et équivalents de trésorerie
La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont exclus du numérateur mais inclus dans le
dénominateur, à l'exception des liquidités auprès des banques centrales qui ne sont pas couvertes par
le calcul du GAR.
Autres actifs
Les autres actifs comprennent en particulier les immobilisations qui sont exclues du cadre de la
Taxonomie verte et dont l'éligibilité à la taxonomie verte ne peut donc pas être évaluée. Les autres actifs
sont inclus dans le total de l'actif utilisé au dénominateur pour le calcul des ratios.
71
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Actifs non couverts pour le calcul du GAR
Les actifs non couverts dans le calcul du GAR sont exclus du numérateur et du dénominateur.
Gouvernements centraux et émetteurs supranationaux
Les expositions aux gouvernements centraux et aux émetteurs supranationaux sont exclues du calcul
du GAR.
Banques centrales
Les expositions aux banques centrales comprennent les liquidités détenues et toutes les autres
expositions bancaires auprès des banques centrales. Celles-ci sont hors du périmètre de calcul du
GAR.
Portefeuille de négociation
Le portefeuille de négociation est exclu du périmètre de calcul du GAR.
Données d'éligibilité et d'alignement des contreparties
De part son activité de financement affecté à des véhicules automobiles à destination des entreprises
et des particuliers, Mobilize Financial Services France ne dépend pas des informations des
contreparties pour l'évaluation de l'éligibilité et de l'alignement à la Taxonomie verte. Cette évaluation
dépend du véhicule financé et des données techniques associés à ce véhicule.
Il n'y a pas de distinction dans l'évaluation de l'alignement en prenant en en compte soit le CA soit les
CAPEX des contreparties. A ce titre, l'ensemble des modèles de la taxonomie ne sont publiés qu'une
fois, et non pas dupliqués en CA et CAPEX.
Méthode utilisée pour déterminer le périmètre des activités à contribution substantielle
Pour déterminer la contribution substantielle des activités éligibles liées aux véhicules, les prêts et
avances vis à vis des entreprises financières, entreprises non financières, ménages et administrations
locales ont été analysés en se basant sur le modèle de véhicule et la technologie du groupe
motopropulseur.
Adaptation au changement climatique
Une évaluation des risques climatiques et de la vulnérabilité a été réalisée par Renault Group afin
d'identifier les sites susceptibles d'être affectés par des risques climatiques physiques. Ces risques
ont été évalués sur la base de la durée de vie du bien concerné et sont essentiellement de trois types
(chaleur extrême, stress hydrique et inondations) couverts par des plans d'actions adaptés.
Le Groupe Mobilize Financial Services a réalisé une revue de ses sites incluant les sites de Mobilize
Financial Services France et y compris les sites de prestataires informatiques en termes d'expositions
à plusieurs évènements climatiques extrêmes (inondations, vague de chaleur, stress hydrique…). Cette
évaluation a été réalisée avec l'assistance d'un cabinet spécialisé et a démontré que les sites Mobilize
Financial Services France ne sont pas concentrés dans des zones fortement exposées aux risques
climatiques physiques. Pour les sites identifiés comme vulnérable, cela doit conduire à une prise en
compte dans les plans de continuité d'activité.
Transition vers une économie circulaire
La politique d'économie circulaire de Renault Group couvre les critères DNSH liés à (a) la réutilisation
et l'utilisation de matières premières secondaires et de composants réutilisés dans les produits
fabriqués, (b) la conception pour une durabilité élevée, la recyclabilité, la facilité de démontage et
l'adaptabilité des produits fabriqués, (c) la gestion des déchets qui privilégie le recyclage plutôt que
72
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
l'élimination, dans le processus de fabrication et (d) les substances préoccupantes sont identifiées et
suivies tout au long du cycle de vie
D'après les informations obtenues auprès du constructeur automobile, les véhicules à faibles
émissions concernés par l'activité 6.5, financés par Mobilize Financial Services France sont
réutilisables ou recyclables à un minimum de 85 % en poids, réutilisables ou valorisables à un minimum
de 95 % en poids.
Prévention et contrôle de la pollution
Les véhicules à faibles émissions que Mobilize Financial Services France finance sont tous équipés de
pneus dans des classes de bruit et de résistance à la route extérieure conformes aux exigences
européennes du règlement CE 661/2009. Comme les exigences de la taxonomie vont au-delà de la
conformité réglementaire sur ce critère, une analyse supplémentaire a été menée et a démontré que la
plupart des références de pneus montés à l'origine sur des véhicules à faibles émissions répondent à
ce critère ce qui nous a conduit à retenir un coefficient d'alignement égal à 1 pour ce DNSH. Toutefois,
cette position sera réévaluée au fur et à mesure que des données fiables en lien avec le montage réel
des pneus seront disponibles pour tous les véhicules financés ; le coefficient d'alignement sera le cas
échéant ajusté en conséquence.
Avec un niveau sonore certifié bien inférieur à 68 dBA, les véhicules électriques Renault respectent,
depuis 2021, les limites de bruit extérieur applicables à partir de 2024, contribuant ainsi à la réduction
du bruit ambiant et à la qualité de vie en zone urbaine. Tous les véhicules à faibles émissions
commercialisés par Renault en Europe sont donc conformes au règlement européen 540/2014/EC
applicable aux véhicules homologués depuis juillet 2016, qui exigent un maximum de 72 dBA.
Vérification des garanties minimales (Minimum Safeguards)
Ces garanties minimales recouvrent plusieurs grands domaines dont les politiques, actions et résultats
sont exposés dans le rapport de durabilité. Il s'agit notamment de la lutte contre la corruption, droits
de l'homme et fiscalité
Le département fiscal du Groupe Mobilize Financial Services veille au respect, dans tous les pays où il
est implanté, des règles fiscales applicables à son activité, conformément aux conventions
internationales et aux lois locales, grâce à un dispositif de gestion approprié.
La Direction Compliance du Groupe Mobilize Financial Services déploie une démarche structurée
visant à analyser et assurer la robustesse de sa conformité réglementaire de manière durable et
anticipative, sur un périmètre de domaines réglementés majeurs comprenant notamment les
thématiques «blanchiment de capitaux et financement du terrorisme », «corruption» et « concurrence»,
en étroite collaboration avec la Direction Juridique.
Mobilize Financial Services France n'a pas fait, au meilleur de notre connaissance, l'objet de
condamnation en 2024 en matière de corruption, d'évasion fiscale ou de non-respect des droits
humains.
Mobilize Financial Services France finance uniquement des véhicules et des articles associés mais
n'intervient pas dans le financement général de projets d'entreprises. A ce titre le modèle 1 de l'Annexe
XII du Règlement Délégué Article 8, relative aux activités liées au gaz fossile et à l'énergie nucléaire,
illustré ci-dessous ne présente que des réponses négatives. Les autres modèles liés aux activités
gazières et nucléaires, non applicables au Groupe Mobilize Financial Services, ne sont donc pas
publiés.
73
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Modèle 1 - Activités liées à l'énergie nucléaire et au gaz fossile
Ligne
Activités liées à l'énergie nucléaire
1.
L'entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de
NON
recherche, de développement, de démonstration et de
déploiement d'installations innovantes de production d'électricité
à partir de processus nucléaires avec un minimum de déchets issus
du cycle du combustible.
2.
L'entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de
NON
construction et d'exploitation sûre de nouvelles installations
nucléaires de production d'électricité ou de chaleur industrielle,
notamment à des fins de chauffage urbain ou aux fins de procédés
industriels tels que la production d'hydrogène, y compris leurs
mises à niveau de sûreté, utilisant les meilleures technologies
disponibles.
3.
L'entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités
NON
d'exploitation sûre d'installations nucléaires existantes de
production d'électricité ou de chaleur industrielle, notamment à
des fins de chauffage urbain ou aux fins de procédés industriels
tels que la production d'hydrogène, à partir d'énergie nucléaire, y
compris leurs mises à niveau de sûreté.
Activités liées au gaz fossile
4.
L'entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de
NON
construction ou d'exploitation d'installations de production
d'électricité à partir de combustibles fossiles gazeux.
5.
L'entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de
NON
construction, de remise en état et d'exploitation d'installations de
production combinée de chaleur/froid et d'électricité à partir de
combustibles fossiles gazeux.
6.
L'entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de
NON
construction, de remise en état ou d'exploitation d'installations de
production de chaleur qui produisent de la chaleur/du froid à
partir de combustibles fossiles gazeux.
•
Récapitulatif des ICP à publier par les établissements de crédit conformément à l'article 8 du
règlement établissant la taxinomie
% d'actifs exclus du
% d'actifs exclus du
Total des actifs durables sur le
% de couverture (par rapport
numérateur du GAR (article 7,
dénominateur du GAR (article
ICP
ICP
plan environnemental
au total des actifs)
paragraphes 2 et 3 et section
7, paragraphe 1 et section
1.1.2 de l'annexe V)
1.2.4 de l'annexe V)
Encours du ratio d'actifs verts
ICP Principal
3 436
13,3%
100%
9%
0%
(GAR)
% d'actifs exclus du
% d'actifs exclus du
Total des actifs durables sur le
% de couverture (par rapport
numérateur du GAR (article 7,
dénominateur du GAR (article
ICP
ICP
plan environnemental
au total des actifs)
paragraphes 2 et 3 et section
7, paragraphe 1 et section
1.1.2 de l'annexe V)
1.2.4 de l'annexe V)
ICP
GAR (flux)
1 608
14,8%
100%
8%
0%
supplémentaires
Portefeuille de négociation
NA
NA
NA
Garanties financières
NA
NA
NA
Actifs sous gestion
NA
NA
NA
Frais et commissions percus
74
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
•
Actifs entrant dans le calcul du GAR
-
Stock au 31 décembre 2024
Actifs entrant dans le calcul du GAR
a
b
c
d
e
f
l
m
n
o
p
Date de référence des informations T
Atténuation du changement climatique (CCM)
TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC+ PRP + BIO)
Dont vers des secteurs pertinents pour la taxinomie (éligibles à la taxinomie)
Dont vers des secteurs pertinents pour la taxinomie (éligibles à la taxinomie)
Million EUR
Valeur comptable
Dont durable sur le plan environnemental (alignés sur la
Dont durable sur le plan environnemental (alignés sur la
brute totale
taxinomie)
taxinomie)
Dont utilisation
Dont utilisation
Dont transitoire
Dont habilitant
Dont transitoire
Dont habilitant
du produit
du produit
GAR - Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur
Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres
1
détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du
22 047
20 201
3 436
3 436
157
0
20 201
3 436
3 436
157
0
GAR
2
Entreprises financières
4 339
4 339
698
698
36
0
4 339
698
698
36
0
3
Etablissement de crédit
4 339
4 339
698
698
36
0
4 339
698
698
36
0
4
Prêts et avances
4 339
4 339
698
698
36
0
4 339
698
698
36
0
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
l'émission est spécifique (UoP)
6
Instruments de capitaux propres
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
Autres entreprises financières
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8
dont entreprises d'investissement
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
Prêts et avances
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
l'émission est spécifique (UoP)
11
Instruments de capitaux propres
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12
dont sociétés de gestions
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
Prêts et avances
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
14
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
l'émission est spécifique (UoP)
15
Instruments de capitaux propres
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16
dont entreprises d'assurance
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17
Prêts et avances
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
18
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
l'émission est spécifique (UoP)
19
Instruments de capitaux propres
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20
Entreprises non-financières
7 697
6 870
962
962
68
0
6 870
962
962
68
0
21
Prêts et avances
7 697
6 870
962
962
68
0
6 870
962
962
68
0
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
22
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
l'émission est spécifique (UoP)
23
Instruments de capitaux propres
0
0
0
0
0
0
0
0
0
24
Ménages
10 011
8 992
1 776
1 776
53
0
8 992
1 776
1 776
53
0
25
dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
26
dont prêts à la rénovation de bâtiments
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
27
dont prêts pour véhicules à moteur
10 011
8 992
1 776
1 776
53
0
8 992
1 776
1 776
53
0
28
Financement d'administrations locales
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29
Financement de logements
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
Autres financements d'administrations locales
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Sûretés obtenues par saisie: biens immobiliers résidentiels et
31
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
commerciaux
Actifs exclus du numérateur pour le calcul du GAR (mais inclus dans le
32
3 746
dénominateur)
33
Entreprises financières et non-financières
2 331
PME et entreprises non financières (autres que des PME) non
34
2 331
soumises aux obligations de publications de la NFRD
35
Prêts et avances
2 331
36
dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
0
37
dont prêts à la rénovation de bâtiments
0
38
Titres de créances
0
39
Instruments de capitaux propres
0
Contreparties des pays tiers non soumises aux obligations de
40
0
publication de la NFRD
41
Prêts et avances
0
42
Titres de créances
0
43
Instruments de capitaux propres
0
44
Dérivés
0
45
Prêts interbancaires à vue
349
46
Trésorerie et équivalents de trésorerie
0
47
Autres actifs (goodwill, matières premières...)
1 066
48
Total des actifs du GAR
25 792
49
Actifs n'entrant pas dans le calcul du GAR
50
Administrations centrales et émetteurs supranationaux
106
51
Expositions sur des banques centrales
0
52
Portefeuile de négociation
0
53
TOTAL ACTIFS
25 898
Expositions de hors bilan - Entreprises soumises aux obligations de publication de la
NFRD
54
Garanties financières
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
55
Actifs sous gestion
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
56
Dont titres de créance
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
57
Dont instruments de capitaux propres
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
75
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
-
Stock au 31 décembre 2023
..
Actifs entrant dans le calcul du GAR
a
b
c
d
e
f
l
m
n
o
p
Date de référence des informations T-1
Atténuation du changement climatique (CCM)
TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC+ PRP + BIO)
Dont vers des secteurs pertinents pour la taxinomie (éligibles à la taxinomie)
Dont vers des secteurs pertinents pour la taxinomie (éligibles à la taxinomie)
Million EUR
Valeur
comptable brute
Dont durable sur le plan environnemental (alignés sur la
Dont durable sur le plan environnemental (alignés sur la
totale
taxinomie)
taxinomie)
Dont utilisation
Dont utilisation
Dont transitoire
Dont habilitant
Dont transitoire
Dont habilitant
du produit
du produit
GAR - Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur
Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres
1
détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du
20 176
16 958
2 540
2 540
122
0
16 958
2 540
2 540
122
0
GAR
2
Entreprises financières
4 415
4 415
793
793
50
0
4 415
793
793
50
0
3
Etablissement de crédit
4 415
4 415
793
793
50
0
4 415
793
793
50
0
4
Prêts et avances
4 415
4 415
793
793
50
0
4 415
793
793
50
0
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
l'émission est spécifique (UoP)
6
Instruments de capitaux propres
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7
Autres entreprises financières
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8
dont entreprises d'investissement
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9
Prêts et avances
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
l'émission est spécifique (UoP)
11
Instruments de capitaux propres
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12
dont sociétés de gestions
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
13
Prêts et avances
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
14
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
l'émission est spécifique (UoP)
15
Instruments de capitaux propres
0
0
0
0
0
0
0
0
0
16
dont entreprises d'assurance
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17
Prêts et avances
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
18
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
l'émission est spécifique (UoP)
19
Instruments de capitaux propres
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20
Entreprises non-financières
6 865
6 079
533
533
28
0
6 079
533
533
28
0
21
Prêts et avances
6 865
6 079
533
533
28
0
6 079
533
533
28
0
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
22
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
l'émission est spécifique (UoP)
23
Instruments de capitaux propres
0
0
0
0
0
0
0
0
0
24
Ménages
8 896
6 465
1 213
1 213
44
0
6 465
1 213
1 213
44
0
25
dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
26
dont prêts à la rénovation de bâtiments
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
27
dont prêts pour véhicules à moteur
8 896
6 465
1 213
1 213
44
0
6 465
1 213
1 213
44
0
28
Financement d'administrations locales
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
29
Financement de logements
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30
Autres financements d'administrations locales
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Sûretés obtenues par saisie: biens immobiliers résidentiels et
31
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
commerciaux
Actifs exclus du numérateur pour le calcul du GAR (mais inclus dans le
32
3 890
dénominateur)
33
Entreprises financières et non-financières
2 287
PME et entreprises non financières (autres que des PME) non
34
2 287
soumises aux obligations de publications de la NFRD
35
Prêts et avances
2 287
36
dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
0
37
dont prêts à la rénovation de bâtiments
0
38
Titres de créances
0
39
Instruments de capitaux propres
0
Contreparties des pays tiers non soumises aux obligations de
40
0
publication de la NFRD
41
Prêts et avances
0
42
Titres de créances
0
43
Instruments de capitaux propres
0
44
Dérivés
0
45
Prêts interbancaires à vue
335
46
Trésorerie et équivalents de trésorerie
0
47
Autres actifs (goodwill, matières premières...)
1 267
48
Total des actifs du GAR
24 066
49
Actifs n'entrant pas dans le calcul du GAR
104
50
Administrations centrales et émetteurs supranationaux
104
51
Expositions sur des banques centrales
0
52
Portefeuile de négociation
0
53
TOTAL ACTIFS
24 170
Expositions de hors bilan - Entreprises soumises aux obligations de publication de la
NFRD
54
Garanties financières
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
55
Actifs sous gestion
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
56
Dont titres de créance
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
57
Dont instruments de capitaux propres
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
•
GAR Informations par secteurs
Dans ce modèle sont uniquement illustrés les expositions de Mobilize Financial Services France vis-à-
vis d'entreprises soumises aux obligations de publication NFRD par secteur d'activité (code NACE à 4
caractères) lorsque celles-ci sont supérieures à €1 million. Les expositions de moins d'€1 million ne
sont pas illustrés mais font partie du total de l'exposition représentée dans le modèle. 1.Actifs entrant
dans le calcul du GAR. Ce modèle est établi sur le stock à fin décembre 2024.
76
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
GAR Informations par secteur
a
b
c
d
y
z
aa
ab
Atténuation du changement climatique (CCM)
TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC+ PRP + BIO)
PME et autres entreprises non
PME et autres entreprises non
Entreprises non financières
Entreprises non financières
financières
financières
Valeur Comptable [brute]
Valeur Comptable [brute]
Valeur Comptable [brute]
Valeur Comptable [brute]
Ventilation par secteur - niveau à 4 chiffres de la
Dont durable
Dont durable
NACE (code et intitulé)
Dont durable
Dont durable
sur le plan
sur le plan
sur le plan
sur le plan
environnement
environnement
Mio EUR
Mio EUR
Mio EUR
Mio EUR
environnement
environnement
al (CCM + CCA +
al (CCM + CCA +
al (CCM)
al (CCM)
RAM + EC+ PRP
RAM + EC+ PRP
+ BIO)
+ BIO)
4
A014
1
0
1
0
6
A022
1
0
1
0
9
B061
1
0
1
0
10
B081
4
1
4
1
13
C101
15
0
15
0
15
C103
2
0
2
0
16
C105
5
0
5
0
17
C106
2
0
2
0
18
C107
1
0
1
0
19
C108
9
2
9
2
20
C109
1
0
1
0
21
C110
4
0
4
0
25
C151
1
0
1
0
31
C192
1
0
1
0
32
C201
8
2
8
2
36
C205
1
0
1
0
40
C222
3
0
3
0
41
C231
1
0
1
0
42
C235
1
0
1
0
43
C236
1
0
1
0
44
C239
1
0
1
0
50
C251
1
0
1
0
51
C252
1
0
1
0
54
C256
1
0
1
0
56
C259
1
0
1
0
60
C265
1
0
1
0
69
C281
2
0
2
0
70
C282
6
0
6
0
73
C289
1
0
1
0
74
C291
63
5
63
5
75
C292
5
0
5
0
76
C293
1
0
1
0
81
C310
2
0
2
0
83
C325
1
0
1
0
84
C331
8
0
8
0
85
C332
31
2
31
2
86
D351
14
3
14
3
88
D353
20
2
20
2
89
E360
2
0
2
0
91
E381
1
0
1
0
92
E382
10
1
10
1
94
E390
3
0
3
0
95
F411
4
0
4
0
96
F412
16
0
16
0
97
F421
78
5
78
5
98
F422
27
6
27
6
99
F429
4
0
4
0
100
F431
7
0
7
0
101
F432
134
21
134
21
102
F433
5
0
5
0
103
F439
16
1
16
1
104
G451
5 361
807
5 361
807
105
G452
26
3
26
3
106
G453
12
1
12
1
108
G461
5
0
5
0
109
G462
11
0
11
0
110
G463
11
0
11
0
111
G464
6
1
6
1
112
G465
6
0
6
0
113
G466
32
4
32
4
114
G467
14
1
14
1
115
G469
85
14
85
14
116
G471
360
3
360
3
117
G472
1
0
1
0
118
G473
2
0
2
0
120
G475
11
1
11
1
121
G476
1
0
1
0
122
G477
7
0
7
0
123
G479
8
0
8
0
124
H491
2
0
2
0
125
H492
2
0
2
0
126
H493
8
1
8
1
127
H494
11
0
11
0
133
H521
4
0
4
0
134
H522
74
22
74
22
137
I552
1
0
1
0
138
I553
1
0
1
0
141
I562
1
0
1
0
143
J581
1
0
1
0
144
J582
1
0
1
0
145
J591
1
0
1
0
149
J611
14
6
14
6
152
J620
42
3
42
3
153
J631
2
1
2
1
156
K642
16
2
16
2
158
K649
7
0
7
0
159
K651
73
2
73
2
161
K662
1
0
1
0
162
K663
1
0
1
0
164
L682
16
1
16
1
165
L683
3
0
3
0
167
M692
1
0
1
0
168
M701
21
2
21
2
169
M702
21
1
21
1
170
M711
26
4
26
4
171
M712
107
0
107
0
172
M721
4
0
4
0
174
M731
5
0
5
0
176
M749
5
1
5
1
178
N771
422
10
422
10
179
N772
74
0
74
0
180
N773
20
1
20
1
182
N782
13
0
13
0
183
N783
1
0
1
0
184
N791
2
0
2
0
186
N801
18
2
18
2
187
N802
5
0
5
0
188
N811
1
1
1
1
189
N812
24
1
24
1
190
N813
2
0
2
0
191
N821
21
2
21
2
194
N829
17
3
17
3
197
P855
8
1
8
1
198
Q861
2
0
2
0
200
Q869
8
1
8
1
201
Q871
7
0
7
0
202
Q872
1
0
1
0
204
Q879
3
0
3
0
205
Q881
3
0
3
0
206
Q889
6
0
6
0
210
R931
1
0
1
0
211
R932
5
1
5
1
215
S951
3
0
3
0
216
S952
5
0
5
0
217
S960
3
0
3
0
218
ZZZZ
61
0
61
0
77
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
•
ICP GAR Encours
-
Stock au 31 décembre 2024
ICP GAR Encours
a
b
c
d
e
k
l
m
n
o
p
Date de référence des informations T
Atténuation du changement climatique (CCM)
TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO)
Part du total des actifs couverts consacrée au financement des secteurs pertinents pour la
Part du total des actifs couverts consacrée au financement des secteurs pertinents pour la
taxinomie (éligibles à la taxinomie)
taxinomie (éligibles à la taxinomie)
Part du total des actifs couverts consacrée au financement des secteurs
Part du total des actifs couverts consacrée au financement des secteurs
pertinents pour la taxinomie (alignés à la taxinomie)
pertinents pour la taxinomie (alignés à la taxinomie)
Part du total des
actifs couverts
Dont utilisation du
Dont utilisation du
% (du total des actifs couverts au dénominateur)
Dont transitoire
Dont habilitant
Dont transitoire
Dont habilitant
produit
produit
GAR - Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur
Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres
1
92%
16%
16%
1%
0%
92%
16%
16%
1%
0%
85,5%
détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR
2
Entreprises financières
100%
16%
16%
1%
0%
100%
16%
16%
1%
0%
16,8%
3
Etablissement de crédit
100%
16%
16%
1%
0%
100%
16%
16%
1%
0%
16,8%
4
Prêts et avances
100%
16%
16%
1%
0%
100%
16%
16%
1%
0%
16,8%
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
5
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
l'émission est spécifique (UoP)
6
Instruments de capitaux propres
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
7
Autres entreprises financières
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
8
dont entreprises d'investissement
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
9
Prêts et avances
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
10
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
l'émission est spécifique (UoP)
11
Instruments de capitaux propres
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
12
dont sociétés de gestions
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
13
Prêts et avances
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
14
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
l'émission est spécifique (UoP)
15
Instruments de capitaux propres
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
16
dont entreprises d'assurance
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
17
Prêts et avances
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
18
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
l'émission est spécifique (UoP)
19
Instruments de capitaux propres
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
20
Entreprises non-financières
89%
13%
13%
1%
0%
89%
13%
13%
1%
0%
29,8%
21
Prêts et avances
89%
13%
13%
1%
0%
89%
13%
13%
1%
0%
29,8%
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
22
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
l'émission est spécifique (UoP)
23
Instruments de capitaux propres
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
24
Ménages
90%
18%
18%
1%
0%
90%
18%
18%
1%
0%
38,8%
25
dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
26
dont prêts à la rénovation de bâtiments
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
27
dont prêts pour véhicules à moteur
90%
18%
18%
1%
0%
90%
18%
18%
1%
0%
38,8%
28
Financement d'administrations locales
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
29
Financement de logements
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
30
Autres financements d'administrations locales
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
Sûretés obtenues par saisie: biens immobiliers résidentiels et
31
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
commerciaux
32 Total des actifs du GAR
78,3%
13,3%
13,3%
0,6%
0,0%
78,3%
13,3%
13,3%
0,6%
0,0%
100,0%
-
Stock au 31 décembre 2023
ICP GAR Encours
a
b
c
d
e
k
l
m
n
o
p
Date de référence des informations T-1
Atténuation du changement climatique (CCM)
TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO)
Part du total des actifs couverts consacrée au financement des secteurs pertinents pour la
Part du total des actifs couverts consacrée au financement des secteurs pertinents pour la
taxinomie (éligibles à la taxinomie)
taxinomie (éligibles à la taxinomie)
Part du total des actifs couverts consacrée au financement des secteurs
Part du total des actifs couverts consacrée au financement des secteurs
pertinents pour la taxinomie (alignés à la taxinomie)
pertinents pour la taxinomie (alignés à la taxinomie)
Part du total des
actifs couverts
Dont utilisation du
Dont utilisation du
% (du total des actifs couverts au dénominateur)
Dont transitoire
Dont habilitant
Dont transitoire
Dont habilitant
produit
produit
GAR - Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur
Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres
1
84%
13%
13%
1%
0%
84%
13%
13%
1%
0%
83,8%
détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR
2
Entreprises financières
100%
18%
18%
1%
0%
100%
18%
18%
1%
0%
18,3%
3
Etablissement de crédit
100%
18%
18%
1%
0%
100%
18%
18%
1%
0%
18,3%
4
Prêts et avances
100%
18%
18%
1%
0%
100%
18%
18%
1%
0%
18,3%
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
5
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
l'émission est spécifique (UoP)
6
Instruments de capitaux propres
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
7
Autres entreprises financières
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
8
dont entreprises d'investissement
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
9
Prêts et avances
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
10
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
l'émission est spécifique (UoP)
11
Instruments de capitaux propres
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
12
dont sociétés de gestions
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
13
Prêts et avances
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
14
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
l'émission est spécifique (UoP)
15
Instruments de capitaux propres
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
16
dont entreprises d'assurance
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
17
Prêts et avances
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
18
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
l'émission est spécifique (UoP)
19
Instruments de capitaux propres
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
20
Entreprises non-financières
89%
8%
8%
0%
0%
89%
8%
8%
0%
0%
28,5%
21
Prêts et avances
89%
8%
8%
0%
0%
89%
8%
8%
0%
0%
28,5%
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
22
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
l'émission est spécifique (UoP)
23
Instruments de capitaux propres
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
24
Ménages
73%
14%
14%
0%
0%
73%
14%
14%
0%
0%
37,0%
25
dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
26
dont prêts à la rénovation de bâtiments
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
27
dont prêts pour véhicules à moteur
73%
14%
14%
0%
0%
73%
14%
14%
0%
0%
37,0%
28
Financement d'administrations locales
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
29
Financement de logements
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
30
Autres financements d'administrations locales
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
Sûretés obtenues par saisie: biens immobiliers résidentiels et
31
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
commerciaux
32 Total des actifs du GAR
70,5%
10,6%
10,6%
0,5%
0,0%
70,5%
10,6%
10,6%
0,5%
0,0%
100,0%
78
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
•
ICP GAR Flux
ICP GAR Flux
a
b
c
d
e
k
l
m
n
o
p
Date de référence des informations T-1
Atténuation du changement climatique (CCM)
TOTAL (CCM + CCA + RAM + EC + PRP + BIO)
Part du total des actifs couverts consacrée au financement des secteurs pertinents pour la
Part du total des actifs couverts consacrée au financement des secteurs pertinents pour la
taxinomie (éligibles à la taxinomie)
taxinomie (éligibles à la taxinomie)
Part du total des actifs couverts consacrée au financement des secteurs
Part du total des actifs couverts consacrée au financement des secteurs
pertinents pour la taxinomie (alignés à la taxinomie)
pertinents pour la taxinomie (alignés à la taxinomie)
Part du total des
actifs couverts
Dont utilisation du
Dont utilisation du
% (du total des actifs couverts au dénominateur)
Dont transitoire
Dont habilitant
Dont transitoire
Dont habilitant
produit
produit
GAR - Actifs couverts par le numérateur et le dénominateur
Prêts et avances, titres de créance et instruments de capitaux propres
1
92%
16%
16%
1%
0%
92%
16%
16%
1%
0%
92,1%
détenus à des fins autres que la vente et éligibles pour le calcul du GAR
2
Entreprises financières
100%
16%
16%
0%
0%
100%
16%
16%
0%
0%
0,3%
3
Etablissement de crédit
100%
16%
16%
0%
0%
100%
16%
16%
0%
0%
0,3%
4
Prêts et avances
100%
16%
16%
0%
0%
100%
16%
16%
0%
0%
0,3%
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
5
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
l'émission est spécifique (UoP)
6
Instruments de capitaux propres
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
7
Autres entreprises financières
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
8
dont entreprises d'investissement
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
9
Prêts et avances
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
10
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
l'émission est spécifique (UoP)
11
Instruments de capitaux propres
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
12
dont sociétés de gestions
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
13
Prêts et avances
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
14
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
l'émission est spécifique (UoP)
15
Instruments de capitaux propres
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
16
dont entreprises d'assurance
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
17
Prêts et avances
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
18
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
l'émission est spécifique (UoP)
19
Instruments de capitaux propres
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
20
Entreprises non-financières
86%
14%
14%
1%
0%
86%
14%
14%
1%
0%
54,0%
21
Prêts et avances
86%
14%
14%
1%
0%
86%
14%
14%
1%
0%
54,0%
Titres de créances, y compris dont l'utilisation du produit de
22
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
l'émission est spécifique (UoP)
23
Instruments de capitaux propres
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
24
Ménages
100%
20%
20%
0%
0%
100%
20%
20%
0%
0%
37,7%
25
dont prêts garantis par des biens immobiliers résidentiels
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
26
dont prêts à la rénovation de bâtiments
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
27
dont prêts pour véhicules à moteur
100%
20%
20%
0%
0%
100%
20%
20%
0%
0%
37,7%
28
Financement d'administrations locales
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
29
Financement de logements
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
30
Autres financements d'administrations locales
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
Sûretés obtenues par saisie: biens immobiliers résidentiels et
31
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0,0%
commerciaux
32 Total des actifs du GAR
85%
14,8%
14,8%
0,6%
0,0%
85%
15%
15%
1%
0%
100,0%
•
ICP des expositions de hors bilan
A fin décembre 2024, Mobilize Financial Services France n'a pas d'actifs sous gestion ou de garanties
financières vis-à-vis d'entreprises soumises aux obligations de publication de la NFRD en hors bilan.
Le modèle 5 n'est pas publié.
3.2.1.4 Notes méthodologiques
Mobilize Financial Services France définit ses indicateurs selon des méthodes éprouvées. La
méthodologie de calcul du bilan carbone est revue par le cabinet de conseil EcoAct.
Si un indicateur est reporté et non listé ci-dessous, cela signifie qu'il a été calculé à partir de plusieurs
indicateurs également listés ci-après, et que la formule de calcul est indiquée soit dans l'intitulé de
l'indicateur, soit dans la description de l'exigence de publication associée.
E1-6 : Émissions brutes de GES de Scope 1, 2 et 3 et émissions totales de GES
Les calculs des émissions de scopes 1, 2 et 3 inclut les entités consolidées au sens financier et sous
contrôle opérationnel.
Les entités sous contrôle opérationnel (opérations conjointes ou non consolidées) ont été déterminées
selon les critères suivants :
•
Mobilize Financial Services France contrôle l'entité au sens de la norme IFRS 10 ;
•
l'entité exerce ses activités dans les installations de Mobilize Financial Services France
(exclusivement) ;
79
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
•
l'entité fonctionne comme une entreprise conjointe, c'est-à-dire qu'elle a des droits sur les actifs et
des obligations sur les passifs ;
•
Mobilize Financial Services France dispose d'une licence ou d'une autorisation d'exploiter les actifs
industriels ;
•
l'entité est gérée uniquement par des employés détachés de Mobilize Financial Services France qui
appliquent les politiques de Mobilize Financial Services France ;
•
l'entité est contractuellement liée par les attentes de Mobilize Financial Services France en matière
de politiques environnementales au-delà des conditions normales de vente. [DP E1-6_29]
Il n'y a pas d'entités sous contrôle opérationnel chez Mobilize Financial Services France.
Libellé de l'indicateur
Description et méthodologie [DP MDR-M_02]
Émissions de GES de Scope 1
Elles couvrent les émissions directes de GES provenant de sources détenues ou
contrôlées par Mobilize Financial Services France, y compris la combustion
stationnaire, la combustion mobile et les émissions fugitives (les traitement
physiques ou chimiques direct s sont considérés comme non applicables, car
Mobilize Financial Services France ne fournit pas de services industriels). Ces
émissions directes sont calculées en appliquant un facteur d'émissions à :
la consommation de gaz/gasoil/essence, les dépenses de carburant ou la surface
des bureaux pour la combustion stationnaire ;
la consommation de carburant, les dépenses de carburant ou les kilomètres
parcourus par la flotte de la filiale pour la combustion mobile ;
la surface des bureaux climatisée pour les émissions fugitives.
Les facteurs d'émission utilisés sont obtenus à partir de la base de données du
Département de l'Environnement, de l'Alimentation et des Affaires rurales
(DEFRA).
Pourcentage des émissions
Le pourcentage a été déterminé en extrayant les émissions de GES des
de Scope 1 provenant des
installations réglementées par les systèmes d'échange de quotas d'émission.
systèmes réglementés
Mobilize Financial Services France ne possède pas d'installations réglementées
d'échange de quotas
par un système d'échange de quotas d'émission de l'UE (EU-ETS).
d'émission
Émissions de GES de Scope
Elles couvrent les émissions indirectes provenant de la production d'électricité,
2 basées sur la localisation
de vapeur, de chaleur ou du refroidissement, acheté ou acquis par Mobilize
Financial Services France, y compris l'électricité achetée pour le bureau,
l'électricité achetée pour les véhicules, et la chaleur et la vapeur achetées. Les
émissions sont calculées en appliquant un facteur d'émission à :
•
la consommation d'électricité, les dépenses d'électricité ou la surface des
bureaux pour l'électricité des bureaux ;
•
la consommation d'électricité, les dépenses d'électricité ou les kilomètres
parcourus par le parc de véhicules pour l'électricité des véhicules ;
•
la consommation de chaleur et de vapeur, les dépenses de chaleur et de
vapeur ou la surface au sol pour la chaleur et la vapeur
80
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Emissions de GES de Scope
Pour l'électricité de bureau, les facteurs d'émission pour le calcul du Scope 2
2 basées sur le marché
basé sur la localisation sont obtenus auprès de l'Agence Internationale de
l'Energie (AIE). Les facteurs d'émission pour le calcul basé sur le marché sont
obtenus auprès du fournisseur d'énergie et doivent être accompagnés d'un
certificat d'origine indiquant à la fois la quantité consommée et le type
d'énergie.
Pour l'électricité des véhicules, les facteurs d'émission sont obtenus à partir de
l'AIE ou à partir de la base de données du Département de l'Environnement, de
l'Alimentation et des Affaires rurales (DEFRA).
Pour la chaleur et la vapeur, les facteurs d'émission sont obtenus à partir de la
base de données du Département de l'Environnement, de l'Alimentation et des
Affaires rurales (DEFRA).
81
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Emissions Généralités
Elles couvrent toutes les émissions indirectes (non incluses dans le Scope 2 de
brutes de
la chaîne de valeur de Mobilize Financial Services France, y compris les
GES de
émissions en amont et en aval).
Scope 3
Émissions de GES du Scope 3, à partir des catégories de champ d'application 3
du protocole GES (sauf pour le calcul des émissions de carburant). Les
catégories suivantes sont exclues :
•
catégorie 2 – biens d'équipement : en tant que société financière, l'impact sur
l'empreinte carbone de Mobilize Financial Services France est considéré
comme minimal ;
•
catégorie 5 – déchets : en tant qu'entreprise financière, l'impact sur
l'empreinte carbone de Mobilize Financial Services France est considéré
comme minimal ;
•
catégorie 8 – actifs loués en amont : en tant que société financière, l'impact
sur l'empreinte carbone de Mobilize Financial Services France est considéré
comme minimal ;
•
catégorie 9 – transport et distribution en aval : du fait de son activité de
location et de services financiers, Mobilize Financial Services France n'est
pas responsable du transport des véhicules loués ou vendus à crédit ; le
transport est effectué par le vendeur de voitures ;
•
catégorie 10 – traitement des produits vendus : en tant que captive
automobile finançant l'achat de véhicules, Mobilize Financial Services
France ne transforme aucun produit intermédiaire ;
•
catégorie 11 – utilisation des produits vendus : du fait de son activité de
location et de services financiers, Mobilize Financial Services France déclare
déjà une part des émissions en cours d'utilisation pour les véhicules loués ou
achetés à crédit dans ses émissions financées (catégorie 15) ;
•
catégorie 12 – fin de vie des produits vendus : en tant que captive automobile,
Mobilize Financial Services France n'est pas tenu de déclarer les émissions
de fin de vie de ses investissements. Mobilize Financial Services France
prévoit d'inclure ces émissions en aval dans ses émissions financées
(catégorie 15) ;
•
catégorie 14 – franchises : Mobilize Financial Services France n'exerce
aucune activité sous licence, pour vendre ou distribuer les biens ou services
d'une autre entreprise dans un lieu déterminé.
Biens et
Il s'agit de toutes les émissions en amont (c'est-à-dire « cradle-to-gate »)
services
provenant de la production des produits achetés ou acquis par Mobilize Financial
achetés – en
Services France. Les produits incluent à la fois les biens (produits corporels) et
amont
les services (produits incorporels). Les émissions sont calculées en appliquant
un facteur d'émission aux dépenses déclarées. Les facteurs d'émission sont liés
au type de produit et sont obtenus en s'appuyant sur la « Base Carbone ».
82
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Consommation
Il s'agit des émissions liées à la production de carburants et d'énergie achetés et
de carburant et
consommés par Mobilize Financial Services France qui ne sont pas incluses dans
d'énergie – en
le Scope 1 ou le Scope 2. Les émissions sont calculées en appliquant un facteur
amont
d'émission :
•
aux données de consommation de gaz/gasoil/essence, aux dépenses de
carburant ou à la surface des bureaux pour la combustion stationnaire ;
•
à la consommation de carburant, aux dépenses de carburant ou aux
kilomètres parcourus par le parc de véhicules pour la combustion mobile ;
•
à la consommation d'électricité, aux dépenses d'électricité ou à la surface
des bureaux pour l'électricité des bureaux.
Les facteurs d'émission sont obtenus à partir de la base de données DEFRA.
Transport et
Il s'agit des services de transport et de distribution achetés par Mobilize Financial
distribution – en
Services France au cours de l'année de reporting (soit directement, soit par
amont
l'intermédiaire d'un tiers), y compris la logistique entrante, la logistique sortante
(par exemple, des produits vendus) et le transport et la distribution entre les
installations des partenaires de Mobilize Financial Services France participant au
processus de retrait des véhicules d'une flotte.
Les émissions sont calculées en appliquant un facteur d'émission à la
consommation des véhicules utilisés pour le transport en voiture, ou aux factures
de carburant/d'électricité pour le processus de retrait des véhicules d'une flotte.
Les facteurs d'émission sont obtenus à partir des facteurs de conversion des GES
du gouvernement britannique pour le reporting des entreprises et les
publications associées, produits chaque année par le Département de la
Sécurité énergétique et de la Neutralité Carbone et le Département de
l'Environnement, de l'Alimentation et des Affaires rurales (DEFRA).
Voyages
Il s'agit du transport des salariés pour des déplacements professionnels (dans
d'affaires – en
des véhicules non détenus ou non exploités par Mobilize Financial Services
amont
France). Les émissions sont calculées en appliquant un facteur d'émission aux
frais de déplacement. Les facteurs d'émission sont obtenus à partir d'une
moyenne pondérée de plusieurs facteurs individuels issus de la base de données
des facteurs d'émission.
Déplacement
Il s'agit du déplacement des salariés entre leur domicile et leur lieu de travail
des salariés – en
(dans des véhicules non détenus ou non exploités par Mobilize Financial Services
amont
France). Pour calculer les émissions générées, le Groupe collecte la distance
parcourue en km par mode de transport, via une enquête envoyée aux employés
du Groupe, et extrapole les résultats de l'enquête lorsqu'il n'y a pas 100% de
réponse.
Pour chaque répondant, les facteurs d'émission sont obtenus à partir de la base
de données DEFRA. Pour la partie extrapolée, le facteur d'émission est basé sur
des facteurs d'émission composites (moyenne pondérée de plusieurs facteurs
individuels) obtenus à partir d'un mix de modes de transport pour la France.
83
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Travail à
Il s'agit des émissions provenant de la production d'électricité ou de gaz achetés
domicile des
et consommés par les employés travaillant à domicile. Le calcul des émissions
employés – en
générées est basé sur le nombre de jours de télétravail en une année obtenu par
amont
le biais d'une enquête et la base de données du Département de
l'Environnement, de l'Alimentation et des Affaires rurales (DEFRA).
Lorsque les résultats de l'enquête ne sont pas exhaustifs, une extrapolation est
effectuée sur la base du nombre moyen de jours de télétravail en France et du
nombre de non-répondants. Si un pays n'a pas de répondants, un pays
comparable en termes d'ETP et de localisation est utilisé. Les facteurs d'émission
sont obtenus à partir de la base de données DEFRA.
Investissements Les émissions sont calculées en appliquant un facteur d'émission au kilométrage
et émissions
moyen utilisé, qui est aligné sur les statistiques de Renault Group sur la durée de
financées – en
vie des véhicules et le kilométrage total considéré : une durée de vie moyenne
aval
d'une voiture de 15 ans et un kilométrage total de 200 000 km.
Le facteur d'émission est constitué des émissions des véhicules « du puits à la
roue » (well-to-wheel), qui comprennent les émissions liées à la combustion des
carburants lors du déplacement des véhicules à moteur thermique et hybrides
(tuyau d'échappement – « du réservoir à la roue » (tank-to-wheel)), les émissions
liées à la consommation d'électricité des véhicules électriques et hybrides (« du
puits à la prise ») et les émissions liées à la production et à la livraison des
carburants (« du puits au réservoir »).
Mobilize Financial Services France utilise la même hypothèse (type de moteurs
des véhicules du portefeuille) pour les kilomètres parcourus par année, soit 13
333 km par année. Pour chaque type de moteur, un facteur d'émission de la base
de données DEFRA est associé, en supposant que tous les véhicules sont des
modèles de grande taille.
84
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Placements –
Il s'agit du portefeuille d'investissements (y compris les investissements en
Prime
actions et en obligations provenant de prêts ou d'autres contrats financiers) et
d'assurance –
non inclus dans le Scope 1 et le Scope 2.
aval
Selon les orientations du PCAF (Partnership for Carbon Accounting and
Financials), les établissements d'assurance qui réinvestissent des actifs en tant
que « propriétaire d'actifs » doivent calculer et déclarer séparément dans la
catégorie 15
« émissions financées », les émissions provenant des
réinvestissements de primes dans l'une des 7 classes d'actifs éligibles. Les
émissions sont calculées en appliquant un facteur d'émission aux euros investis
dans les actifs cotés et les obligations souveraines.
Le facteur d'émission est basé sur la base de données S&P (exprimé en tCO2/€
investi).
Émissions biogènes de CO2
provenant de la combustion
ou de la biodégradation de la
biomasse non incluses dans
les émissions de GES du
Scope 1
Émissions biogènes de CO2
provenant de la combustion
ou de la biodégradation de la Il s'agit des émissions de CO2 provenant de la combustion de la biomasse sur
biomasse non incluses dans
les sites de Mobilize Financial Services France. Pour l'année de reporting, il n'y a
les émissions de GES de
pas d'émissions biogènes au niveau de Mobilize Financial Services France.
Scope 2
Émissions biogènes de CO2
provenant de la combustion
ou de la biodégradation de la
biomasse dans la chaîne de
valeur non incluses dans les
émissions de GES de Scope
3
Pourcentage des instruments
Aucune des émissions de GES de Scope 2 n'est couverte par des instruments
contractuels, émissions de
contractuels.
GES de Scope 2
85
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Pourcentage d'instruments
contractuels utilisés pour la
vente et l'achat d'énergie
groupés avec des attributs
relatifs à la production
d'énergie par rapport aux
émissions de GES de Scope
2
Pourcentage d'instruments
contractuels utilisés pour la
vente et l'achat de
réclamations d'attributs
énergétiques non groupés
par rapport aux émissions de
GES de Scope 2
Une donnée est considérée comme primaire lorsque le facteur d'émission ou les
données d'activité sont directement collectés à partir d'activités, de processus
Pourcentage des émissions
ou de sources spécifiques au sein de la chaîne de valeur. La valeur de cet
de GES de Scope 3 calculées
indicateur est de 0 % car les GES de Scope 3 de Mobilize Financial Services
à partir de données primaires
France sont principalement calculés sur la base de données secondaires, en
particulier pour la catégorie « investissements ».
Pourcentage des émissions
de GES de Scope 1 couvertes
par le système interne de
tarification du carbone
Il s'agit d'un arrangement organisationnel qui permet à Mobilize Financial
Services France d'appliquer les prix du carbone dans la prise de décisions
Pourcentage des émissions
stratégiques et opérationnelles. Pour l'année sous revue, il n'existe pas de
de GES de Scope 2 couvertes
système interne de tarification du carbone au niveau de Mobilize Financial
par le système interne de
Services France.
tarification du carbone
Pourcentage des émissions
de GES de Scope 3 couvertes
par le système interne de
tarification du carbone
Émissions totales de GES
[E1-6_16]
Intensité des émissions de
Le périmètre du reporting extra-financier est aligné avec celui du reporting
GES
financier, comme indiqué dans le chapitre « États financiers ». [DP E1-6_32]
86
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
3.2.2 Pollution (ESRS E2)
Comme l'exige l'ESRS 1, la matérialité des impacts et des risques ci-dessous est basée sur une
évaluation de leur gravité et de leur probabilité potentielles, effectuée sans tenir compte des
politiques et actions de prévention et d'atténuation existantes (évaluation brute).
Localisation
dans la chaîne
Horizon
Sujet
Type d'IRO
Description
de valeur et/ou
temporel
le modèle
d'affaires
Coûts de remédiation et/ou pénalités
et/ou atteinte à la réputation en
Pollution de l'air
Risque
raison du non-respect de la
Court terme
Amont
réglementation sur la pollution de
l'air
Impact des émissions directes de
polluants atmosphériques sur
Pollution de l'air
Impact négatif
Court terme
Amont
l'environnement pendant le
processus de fabrication
Coût de remédiation et de
dépollution et/ou pénalités et/ou
E2 - Pollution de l'eau
Risque
atteinte à la réputation en raison du
Court terme
Amont
non-respect de la réglementation sur
la pollution de l'eau
Impact de la pollution de l'eau sur
E2 - Pollution de l'eau
Impact négatif
l'environnement pendant le
Court terme
Amont
processus de fabrication
E2 - Pollution -
Coûts de remédiation et/ou pénalités
Substances
et/ou atteinte à la réputation en
Risque
Court terme
Amont
préoccupantes dans
raison de la non-conformité à la
la chaîne de valeur
réglementation sur les substances
E2 - Pollution -
Substances
Impacts potentiels des substances
Impact négatif
Court terme
Amont
préoccupantes dans
préoccupantes sur la santé
la chaîne de valeur
Atteinte à la réputation due au non-
E2 - Pollution -
respect des règlementations
Risque
Moyen terme
Amont
Microplastiques
concernant les particules émises
durant l'usage
E2 - Pollution -
Impacts des microplastiques sur
Impact négatif
Court terme
Amont
Microplastiques
l'environnement
87
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Coûts de remédiation et/ou pénalités
et/ou atteinte à la réputation en
E2 - Pollution des sols
Risque
raison d'une pollution
Court terme
Amont
occasionnelle/accidentelle des sols
générée par les activités en amont
Impact potentiel d'une pollution des
E2 - Pollution des sols
Impact négatif
sols générée par les activités
Moyen terme
Amont
actuelles sur l'environnement
IRO-1 – Description des processus d'identification et d'évaluation des impacts, risques et
opportunités matériels liés à la pollution
Mobilize Financial Services France s'appuie sur l'analyse approfondie de la chaîne de valeur, des
activités, ainsi que des produits et services, effectuée par le Groupe Mobilize Financial Services. Les
IROs identifiés proviennent principalement de la chaîne de valeur amont. L'entreprise a tiré parti de
l'analyse interne de Renault Group, ainsi que des IRO liées à la pollution dans l'industrie automobile,
pour enrichir sa propre évaluation.
Mobilize Financial Services France ne réalise pas directement de consultations spécifiques sur la
pollution, mais comme le Groupe Mobilize Financial Services, s'appuie sur celles effectuées par
Renault Group, notamment des consultations bidirectionnelles avec des ONG, afin de mieux
comprendre les impacts de la pollution dans le cadre des préoccupations indirectes liées à la chaîne
d'approvisionnement.
E2-1 - Politiques en matière de pollution
Mobilize Financial Services France, ayant identifié des IROs liés à la pollution uniquement dans sa
chaîne de valeur amont, s'appuie sur le Plan de Vigilance de Renault Group pour répondre à ces enjeux.
Ce plan impose aux fournisseurs et sous-traitants de respecter les normes du Groupe en matière de
pollution des sols, des nappes phréatiques et de l'air, et de les étendre à leurs propres fournisseurs. Le
Plan de Vigilance est signé par le Directeur de la Stratégie, le Directeur des Ressources Humaines, de
l'Environnement de Travail et de l'Organisation, ainsi que par le Directeur des Achats, des Partenariats
et des Affaires Publiques de Renault Group. Au sein de Mobilize Financial Services France, sa mise en
œuvre est supervisée par le Comité de Direction. Cette politique, accessible publiquement sur le site
internet de l'entreprise, s'applique à l'ensemble des 35 pays où Renault Group est présent et couvre
toute sa chaîne de valeur.
E2-2 - Actions et ressources relatives à la pollution
Pour réduire son impact et faire face aux risques liés à l'amont automobile de sa chaîne de valeur,
Mobilize Financial Services France s'inscrit dans l'ambition du Groupe Mobilize Financial Services qui
prévoit de suivre régulièrement les politiques déployées par les constructeurs automobiles tout au long
de leurs chaînes de valeur.
La Direction des Projets et de la RSE de Mobilize Financial Services France participe au Comité de
Pilotage du Groupe vers la France qui a lieu tous les deux mois, ce qui lui permet d'être régulièrement
informée des décisions concernant les politiques ESG et leur mise en œuvre, y compris celles portant
88
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
sur la pollution. En effet, le Groupe Mobilize Financial Services est représenté au sein des comités ESG
de Renault Group et s'inscrit dans ces politiques adressant les impacts liés à la pollution de l'air, à la
pollution des sols et aux substances extrêmement préoccupantes, mais Renault Group n'a pas encore
formalisé de politique spécifique pour lutter contre la pollution par les microplastiques.
Le Comité de Pilotage du Devoir de Vigilance Renault Group supervise et évalue l'efficacité des mesures
mises en œuvre, avec un résumé présenté chaque année au Comité d'Ethique et de Conformité Renault
Group, auquel participe le Directeur de la Conformité du Groupe Mobilize Financial Services.
En ce qui concerne les véhicules Nissan, Mobilize Financial Services France s'appuie sur la supervision
par le Groupe Mobilize Financial Services de son partenariat, avec un examen annuel du crédit présenté
au Comité Crédit du Groupe Mobilize Financial Services, permettant d'évaluer les risques de crédit. Ce
rapport inclut l'analyse des pratiques ESG des contreparties composant le Groupe Nissan, fondée sur
la notation Sustainalytics et les informations publiques disponibles. Cependant, le Groupe Mobilize
Financial Services n'a pas encore mis en place un processus formel pour examiner les politiques de
Nissan concernant les impacts de la pollution dans sa chaîne de valeur. Il travaille actuellement à
s'aligner avec Nissan afin de clarifier et structurer ces aspects dans un avenir proche.
E2-3 - Cibles en matière de pollution
Mobilize Financial Services France, ayant identifié des IROs liés à la pollution dans sa chaîne de valeur
amont uniquement, n'a pas encore défini d'objectifs mesurables spécifiques à ces enjeux.
L'adoption d'objectifs visant à réduire les impacts négatifs et à gérer les risques liés à la pollution reste
en cours de développement. L'entreprise poursuit ses efforts pour formaliser cet aspect de sa stratégie
de développement durable.
3.2.3 Ressources hydriques et marines (ESRS E3)
Comme l'exige l'ESRS 1, la matérialité des impacts et des risques ci-dessous est basée sur une
évaluation de leur gravité et de leur probabilité potentielles, effectuée sans tenir compte des
politiques et actions de prévention et d'atténuation existantes (évaluation brute).
Localisation dans la
Horizon
chaîne de valeur
Sujet
Type d'IRO
Description
temporel
et/ou le modèle
d'affaires
Ressources
Perte de chiffre d'affaires liée à
hydriques et
Risque
l'arrêt de l'exploitation en raison de
Moyen terme
Amont
marines
stress hydrique
Ressources
Contribution au stress hydrique due
hydriques et
Impact négatif
au processus de fabrication des
Court terme
Amont
marines
véhicules
89
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
IRO-1 - Description des processus d'identification et d'évaluation des impacts, risques et
opportunités matériels liés aux ressources hydriques et marines
Mobilize Financial Services France s'appuie sur l'analyse approfondie de la chaîne de valeur, des
activités, ainsi que des produits et services effectuée par le Groupe Mobilize Financial Services. Les
IROs identifiés proviennent principalement de sa chaîne de valeur en amont. L'entreprise a ensuite tiré
parti de l'analyse interne de Renault Group des IROs liées aux ressources hydriques et marines dans
l'industrie automobile, pour enrichir sa propre analyse.
Les impacts ont été évalués en s'appuyant sur les données opérationnelles et celles de la chaîne de
valeur de Renault Group, incluant les sites de production, les données annuelles de consommation
d'eau, la localisation des sites et des fournisseurs dans des régions exposées au stress hydrique, ainsi
que le potentiel de pollution de l'eau lié aux activités de production des composants. À ce jour, Mobilize
Financial Services France ne mène pas directement de consultations sur l'eau et les ressources
marines. Elle s'appuie sur les consultations déjà menées par Renault Group.
E3-1 - Politiques en matière de ressources hydriques et marines
Mobilize Financial Services France, ayant identifié des IROs liés aux ressources hydriques et marines
uniquement dans sa chaîne de valeur amont, s'appuie sur le Plan de Vigilance de Renault Group pour
répondre à ces enjeux. Ce plan impose aux fournisseurs et sous-traitants de respecter les normes du
groupe en matière d'utilisation de la ressource en eau et de rejets d'eaux usées dans le milieu naturel,
et de les étendre à leurs propres fournisseurs.
Pour plus d'informations sur le plan de vigilance, voir ESRS E2-1.
E3-2 - Actions et ressources relatives aux ressources hydriques et marines
Pour gérer ses IROs liés à l'amont automobile de sa chaîne de valeur, Mobilize Financial Services France
s'appuie que la démarche du Groupe Mobilize Financial Services qui prévoit de suivre régulièrement les
politiques déployées par les constructeurs automobiles tout au long de leurs chaînes de valeur.
La Direction des Projets et de la RSE de Mobilize Financial Services France participe au Comité de
Pilotage du Groupe vers la France qui a lieu tous les deux mois, ce qui lui permet d'être régulièrement
informée des décisions concernant les politiques ESG et leur mise en œuvre, y compris celles portant
sur les ressources hydriques et marines. En effet, le Groupe Mobilize Financial Services est représenté
au sein des comités ESG de Renault Group et s'inscrit dans la politique Full Power Water de Renault
Group pour les véhicules Renault, qui aborde la gestion, l'approvisionnement et le traitement de l'eau
avec l'objectif global d'éliminer le prélèvement d'eau des ressources naturelles, à l'exclusion des eaux
de pluie.
En ce qui concerne les véhicules Nissan, Mobilize Financial Services France s'appuie sur la supervision
par le Groupe Mobilize Financial Services de son partenariat à travers un examen annuel du crédit
présenté au Comité Crédit du Groupe Mobilize Financial Services, permettant d'évaluer les risques de
crédit. Le rapport comprend les pratiques ESG des contreparties, sur la base de la notation
Sustainalytics et d'informations accessibles au public. Cependant, le Groupe Mobilize Financial
Services n'a pas encore établi de processus formel pour examiner les politiques de Nissan dans sa
90
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
chaîne de valeur. Le Groupe travaille actuellement à s'aligner avec Nissan afin de clarifier et structurer
ces aspects dans un avenir proche.
E3-3 - Cibles en matière de ressources hydriques et marines
Mobilize Financial Services France n'a pas encore défini d'objectifs mesurables spécifiques à cet
impact.
3.2.4 Biodiversité et écosystèmes (ESRS E4)
Comme l'exige l'ESRS 1, la matérialité des impacts et des risques ci-dessous est basée sur une
évaluation de leur gravité et de leur probabilité potentielles, effectuée sans tenir compte des
politiques et actions de prévention et d'atténuation existantes (évaluation brute).
Localisation dans
Horizon
la chaîne de
Sujet
Type d'IRO
Description
temporel
valeur et/ou le
modèle d'affaires
Changement d'affectation des terres,
dégradation, conversion, destruction
Biodiversité et
affectant les espèces, les services
Impact négatif
Court terme
Amont
écosystème
écosystémiques et les communautés
locales (ex. artificialisation des sols,
déforestation)
Coûts de remédiation et/ou pénalités
Biodiversité et
et/ou atteinte à la réputation en raison du
Risque
Moyen terme
Amont
écosystème
non-respect des nouvelles
réglementations sur l'environnement
IRO 1 - Description des processus d'identification et d'évaluation des impacts, risques et
opportunités matériels liés à la biodiversité et aux écosystèmes
Mobilize Financial Services France s'appuie sur l'analyse approfondie de la chaîne de valeur, des
activités, ainsi que des produits et services effectuée par le Groupe Mobilize Financial Services. Les
IROs identifiés e découlent que de sa chaîne de valeur amont. L'entreprise a ensuite tiré parti de
l'analyse interne de Renault Group, ainsi que des IROs liés à la biodiversité dans l'industrie automobile,
pour enrichir sa propre analyse.
Les impacts ont donc été évalués sur la base de l'identification par Renault Group de ses contributions
aux cinq facteurs de pression sur la biodiversité mondiale (changements dans l'utilisation des terres et
des mers, exploitation directe des ressources naturelles, changement climatique, pollution et espèces
exotiques envahissantes) identifiés par l'IPBES, à des niveaux variables en fonction des facteurs et de
l'activité.
91
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Les dépendances de Renault Group à l'égard de la biodiversité et des écosystèmes ont également été
analysées à l'échelle de l'entreprise, englobant ses propres opérations ainsi que celles de sa chaîne de
valeur, y compris le Groupe Mobilize Financial Services. Ces analyses ont été réalisées à l'aide de l'outil
ENCORE, qui met en lumière les dépendances des entreprises envers la nature en fonction de leur
secteur économique.
Les risques bruts liés à la biodiversité et aux écosystèmes reposent sur l'identification et l'évaluation
menées par Renault Group. Ces risques ont été identifiés et évalués à l'aide de la méthode d'évaluation
des risques nets de Renault Group, adaptée pour s'aligner sur l'approche LEAP de la TNFD. Chaque
risque est quantifié en fonction de deux critères : l'ampleur (allant de mineure à majeure) et la
probabilité (allant de très improbable à très probable). Au total, vingt-et-un risques ont été évalués,
couvrant l'ensemble de la chaîne de valeur de Renault Group. Les risques qualitatifs sont analysés pour
la période allant de 2023 à 2027, tandis que les risques quantitatifs sont projetés pour 2024 et 2030.
Selon la matrice de criticité de la biodiversité du TNFD, les principaux risques bruts liés à la biodiversité
pour le modèle d'affaires de Renault Group sont les suivants :
•
l'introduction de nouvelles réglementations sur la pollution de l'air, le durcissement des normes
d'émissions de gaz à effet de serre (GES) pour les véhicules, ainsi que les nouvelles exigences
réglementaires concernant la fin de vie des produits, notamment les obligations accrues en matière
de recyclage des batteries ;
•
les risques de réputation liés aux impacts de l'extraction minière sur la biodiversité, l'écosystème et
les PFR,1 ainsi que les risques de déforestation résiduelle ;
•
les risques liés à l'eau, tels que les restrictions d'utilisation, les pénuries, sont des menaces
réglementaires importantes qui sont susceptibles de survenir.
L'évaluation des risques couvre un horizon allant jusqu'à 2030, et à cet horizon, aucun risque
systémique significatif lié à la biodiversité et aux écosystèmes n'a été identifié pour Renault Group.
Concernant les communautés affectées, l'analyse menée au niveau de Renault Group a permis
d'identifier celles impactées par les enjeux liés à la biodiversité et aux écosystèmes. L'analyse des
potentielles répercussions négatives sur ces communautés s'est fondée sur une combinaison de
sources de connaissances, et d'analyses externes et internes, notamment :
•
des initiatives collectives de mesure des risques RSE (référentiel ERMA, études RECORD) ; des
rapports et études disponibles (ONG, initiatives collectives) ;
•
l'achat d'une cartographie et d'un suivi génériques des risques ;
•
l'élaboration d'une cartographie spécifique des risques par pays et matières évaluant et classant
les risques liés à l'environnement, à la santé et à la sécurité, aux droits de l'homme et à la
gouvernance pour 18 matériaux critiques, selon le pays ;
•
l'analyse du cycle de vie des véhicules pour hiérarchiser les matériaux clés.
Aucune consultation directe n'a été menée auprès des communautés affectées, ni pour évaluer
l'utilisation durable et équitable des ressources naturelles et des services écosystémiques, ni pour les
impliquer dans l'évaluation de la matérialité.
Mobilize Financial Services France bénéficie du dialogue permanent qu'entretient Renault Group avec
les ONG sur les questions de RSE, dont les ressources, notamment en ce qui concerne
1 Population locale et communautés autochtones
92
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
l'approvisionnement en minerais et métaux. Les consultations des communautés affectées sont
menées par des ONG, qui présentent des rapports d'impact sur les communautés locales. Renault
Group y répond en s'appuyant sur la chaîne de valeur.
Sur la base d'une combinaison d'analyses internes et externes, les impacts négatifs potentiels sur les
communautés affectées pour le modèle d'affaires de Renault Group se situent dans les zones
d'extraction minière.
Les leviers permettant d'atténuer les impacts négatifs sur les services écosystémiques prioritaires
pertinents pour les communautés affectées dans la chaîne de valeur sont répertoriés dans le Plan de
Vigilance, le s directives de responsabilité sociétale d'entreprise de Renault Group ainsi que dans les
directives d'achats durables pour les fournisseurs.
Pour plus d'informations sur la biodiversité, consulter le site de Renault Group.
E4-1 – Plan de transition et prise en considération de la biodiversité et des écosystèmes dans la
stratégie et le modèle économique
Le Groupe Mobilize Financial Services réalise actuellement une analyse de son impact commercial sur
la biodiversité, dans laquelle s'inscrira Mobilize Financial Services France. Si les résultats indiquent une
pertinence significative alors une feuille de route alignée aux priorités environnementales de
l'entreprise sera construite et implémentée.
E4-2 – Politiques relatives à la biodiversité et aux écosystèmes
Mobilize Financial Services France, ayant identifié des IROs liés à la biodiversité et aux écosystèmes
uniquement dans sa chaîne de valeur amont, s'appuie sur le Plan de Vigilance de Renault Group pour
répondre à ces enjeux. Ce document présente le plan qui impose aux fournisseurs et sous-traitants de
s'engager à respecter les normes de Renault Group en matière d'éthique, de droits de l'homme, de
santé, de sûreté, de sécurité et de respect de l'environnement et de les étendre à leurs propres
fournisseurs.
Pour plus d'informations sur le plan de vigilance, voir ESRS E2-1.
Le Groupe Mobilize Financial Services, y compris Mobilize Financial Services France, est inclus dans le
plan de vigilance de Renault Group qui impose aux fournisseurs et sous-traitants de s'engager à
respecter les normes du Groupe en matière d'éthique, de droits de l'homme, de santé, de sûreté, de
sécurité et de respect de l'environnement et à les étendre à leurs propres fournisseurs.
Pour plus d'informations sur le plan de vigilance, voir ESRS E2-1.
E4-3 – Actions et ressources liées à la biodiversité et aux écosystèmes
Pour gérer son impact négatif sur l'amont de sa chaîne de valeur, Mobilize Financial Services France
s'inscrit dans l'ambition du Groupe Mobilize Financial Services qui prévoit de suivre régulièrement les
politiques déployées par les constructeurs automobiles tout au long de leurs chaînes de valeur.
93
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
La Direction des Projets et de la RSE de Mobilize Financial Services France participe au Comité de
Pilotage du Groupe vers la France qui a lieu tous les deux mois, ce qui lui permet d'être régulièrement
informée des décisions concernant les politiques ESG et leur mise en œuvre, y compris celles portant
sur la biodiversité. En effet, le Groupe Mobilize Financial Services est représenté au sein des comités
ESG de Renault Group et s'inscrit dans ces politiques adressant les impacts liés à la biodiversité et aux
écosystèmes. Le Comité de Pilotage du Devoir de Vigilance Renault Group supervise et évalue
l'efficacité des mesures mises en œuvre, avec un résumé présenté chaque année au Comité d'Ethique
et de Conformité Renault Group, auquel participe le Directeur de la Conformité du Groupe Mobilize
Financial Services.
En ce qui concerne les véhicules Nissan, Mobilize Financial Services France s'appuie sur la supervision
par le Groupe Mobilize Financial Services de son partenariat à travers un examen annuel du crédit
présenté au Comité Crédit du Groupe Mobilize Financial Services, permettant d'évaluer les risques de
crédit. Ce rapport inclut l'analyse des pratiques ESG des contreparties composant le Groupe Nissan,
fondée sur la notation Sustainalytics et les informations publiques disponibles. Cependant, le Groupe
Mobilize Financial Services n'a pas encore établi de processus formel pour examiner les politiques de
Nissan dans sa chaîne de valeur. Le Groupe est actuellement en train de s'aligner avec Nissan afin d'y
voir plus clair dans un avenir proche.
E4-4 – Cibles liées à la biodiversité et aux écosystèmes
Mobilize Financial Services France, ayant identifié des IROs liés à la biodiversité et aux écosystèmes
dans sa chaîne de valeur amont uniquement, n'a pas encore défini d'objectifs mesurables spécifiques
à ces enjeux.
3.2.5 Économie circulaire (ESRS E5)
Comme l'exige l'ESRS 1, la matérialité des impacts et des risques ci-dessous est basée sur une
évaluation de leur gravité et de leur probabilité potentielles, effectuée sans tenir compte des
politiques et actions de prévention et d'atténuation existantes (évaluation brute).
Localisation
dans la chaîne
Horizon
Sujet
Type d'IRO
Description
de valeur et/ou
temporel
le modèle
d'affaires
Sorties de ressources
Nouvelles opportunités
liées aux produits et
Opportunité
commerciales liées au recyclage et la
Moyen terme
Amont
services
réutilisation
Coûts de remédiation et/ou pénalités
et/ou atteinte à la réputation en cas
Sorties de ressources
de non-respect de la réglementation
liées aux produits et
Risque
Moyen terme
Amont
sur la gestion des produits en fin de
services
vie / responsabilité élargie des
producteurs (REP)
94
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Perte de chiffre d'affaires liée à une
Entrées de
pénurie de matières premières
ressources, y
Court et
Risque
entraînant ruptures
Amont
compris l'utilisation
moyen terme
d'approvisionnement, inflation et
des ressources
volatilité des prix
Entrées de
Contribution à l'épuisement des
ressources, y
ressources dû à l'utilisation
Impact négatif
Court terme
Amont
compris l'utilisation
importante de matières premières
des ressources
primaires
Entrées de
Impacts de l'extraction des matières
ressources, y
Impact négatif
premières et de la transformation
Court terme
Amont
compris l'utilisation
primaire sur l'environnement
des ressources
Impact des déchets sur
Déchets
Opportunité
Court terme
Amont
l'environnement
Nouvelles opportunités
Déchets
Risque
commerciales lié au recyclage et la
Moyen terme
Amont
réutilisation
Coûts de remédiation et/ou pénalités
et/ou atteinte à la réputation en
Déchets
Impact négatif
raison du non-respect des
Moyen terme
Amont
réglementations en matière de
gestion et de traitement des déchets
IRO-1 - Description des processus d'identification et d'évaluation des impacts, risques et
opportunités matériels liés à l'utilisation des ressources et à l'économie circulaire
Mobilize Financial Services France s'appuie sur l'analyse approfondie de la chaîne de valeur, des
activités, ainsi que des produits et services, effectuée par le Groupe Mobilize Financial Services. Les
IROs identifiés se situent principalement sur sa chaîne de valeur en amont. L'entreprise a ensuite tiré
parti de l'analyse interne de Renault Group sur les IROs liés à l'économie circulaire dans l'industrie
automobile, pour enrichir sa propre évaluation.
Des impacts ont ainsi été identifiés sur la base de l'évaluation par Renault Group des impacts associés
à l'utilisation des ressources et à l'économie circulaire à travers des analyses de cycle de vie (ACV)
réalisées sur ses produits et services. Jusqu'à présent, Mobilize Financial Services France n'a pas mené
de consultations spécifiques sur ces enjeux et s'est appuyée sur celles réalisées par Renault Group.
Mobilize Financial Services France s'inscrit dans l'engagement de longue date en faveur de l'économie
circulaire de Renault Group, qui est largement reconnu comme un pionnier dans ce domaine au sein
de l'industrie automobile, de par son engagement dans le démantèlement et le recyclage en boucle
fermée des véhicules hors d'usage depuis 2008, le lancement réussi de l'emblématique projet
ReFactory en 2020 ou la création de The Future Is NEUTRAL en 2022. La transition de Renault Group
vers une économie circulaire contribue à atténuer les risques tels que l'augmentation des coûts due à
95
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
l'inflation et à la volatilité des prix des matières premières, les pertes de revenus dues aux pénuries de
matière et les coûts potentiels de remédiation ou d'atteinte à la réputation en cas de non-respect de la
réglementation sur le traitement des déchets ou la Responsabilité Elargie du Producteur (REP).
De plus, Mobilize Financial Services France accompagne la recommercialisation des véhicules
d'occasion du réseau Renault certifié ReNew par une offre de financement et des services associés et
adaptés (entretien, extension de garantie VO) par exemple.
E5-1 – Politiques en matière d'utilisation des ressources et d'économie circulaire
Mobilize Financial Services France, ayant identifié des IROs liés à l'utilisation des ressources et à
l'économie circulaire uniquement dans sa chaîne de valeur amont, s'appuie sur le Plan de Vigilance de
Renault Group pour répondre à ces enjeux. Ce plan impose aux fournisseurs et sous-traitants de
s'engager à respecter les normes du groupe en matière d'éthique, de droits de l'homme, de santé, de
sûreté, de sécurité et de respect de l'environnement et à les étendre à leurs propres fournisseurs.
Pour plus d'informations sur le plan de vigilance, voir ESRS E2-1.
Parallèlement à l'application du Plan de Vigilance Renault Group, Mobilize Financial Services France
travaille actuellement sur ce volet de sa politique de durabilité dans le but de s'assurer que ses
constructeurs partenaires s'engagent activement dans une feuille de route d'économie circulaire, en
abandonnant l'utilisation de ressources vierges et en améliorant l'approvisionnement durable.
E5-2 – Actions et ressources relatives à l'utilisation des ressources et à l'économie circulaire
Mobilize Financial Services France applique les principes de l'économie circulaire afin de limiter son
impact sur les matières premières. Elle favorise ainsi la second et troisième vie des véhicules en
proposant des solutions de financement et services adaptés (entretien, extension de garantie VO) aux
véhicules d'occasion, augmentant ainsi la durée de vie des véhicules qui font partie de sa flotte.
Pour maîtriser son impact négatif sur l'amont de sa chaîne de valeur, Mobilize Financial Services France
s'inscrit dans la démarche du Groupe Mobilize Financial Services qui prévoit de suivre régulièrement
les politiques déployées par les constructeurs automobiles tout au long de leurs chaînes de valeur.
La Direction des Projets et de la RSE de Mobilize Financial Services France participe au Comité de
Pilotage du Groupe vers la France qui a lieu tous les deux mois, ce qui lui permet d'être régulièrement
informée des décisions concernant les politiques ESG et leur mise en œuvre, y compris celles portant
sur l'économie circulaire En effet, le Groupe Mobilize Financial Services est représenté au sein des
comités ESG de Renault Group et s'inscrit dans ces politiques adressant les impacts liés à l'économie
circulaire. Le Comité de Pilotage du Devoir de Vigilance Renault Group supervise et évalue l'efficacité
des mesures mises en œuvre, avec un résumé présenté chaque année au Comité d'Ethique et de
Conformité Renault Group, auquel participe le Directeur de la Conformité du Groupe Mobilize Financial
Services.
Pour les véhicules Nissan, Mobilize Financial Services France s'appuie sur la supervision par le Groupe
Mobilize Financial Services de son partenariat au moyen d'un examen annuel du crédit présenté au
Comité Crédit du Groupe Mobilize Financial Services afin d'évaluer les risques de crédit. Le rapport
comprend l'analyse des pratiques ESG des contreparties, sur la base de la notation Sustainalytics et
d'informations accessibles au public.
96
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Cependant, le Groupe Mobilize Financial Services n'a pas encore établi de processus formel pour
examiner les politiques de Nissan dans sa chaîne de valeur. Le Groupe est actuellement en train de
s'aligner avec Nissan afin de clarifier et structurer ces aspects dans un avenir proche.
E5-3 – Cibles relatives à l'utilisation des ressources et à l'économie circulaire
Mobilize Financial Services France, ayant identifié uniquement des IROs liés à l'économie circulaire
dans sa chaîne de valeur amont, n'a pas encore défini d'objectifs mesurables spécifiques à ces enjeux.
E5-4 – Flux de ressources entrants
Les principales matières premières utilisées dans la construction automobile sont l'acier, la fonte, les
plastiques et l'aluminium. Pour les emballages logistiques et après-vente, les matériaux comprennent
l'acier, le bois, le plastique et le carton. Le cobalt, le nickel et le lithium sont utilisés pour les batteries.
97
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
3.3 INFORMATIONS SOCIALES
3.3.1 Personnel de l'entreprise (ESRS S1)
Comme l'exige l'ESRS 1, la matérialité des impacts et des risques ci-dessous est basée sur une
évaluation de leur gravité et de leur probabilité potentielles, effectuée sans tenir compte des politiques
et actions de prévention et d'atténuation existantes (évaluation brute).
Localisation dans
Horizon
la chaîne de
Sujet
Type d'IRO
Description
temporel
valeur et/ou le
modèle d'affaire
Santé et sécurité,
Conséquences des conditions
conditions et
de travail et de l'environnement
Moyen
Impact négatif
Opérations
environnement de
de travail sur la santé physique
terme
travail
et mentale
Santé et sécurité,
conditions et
Conséquences des accidents
Impact négatif
Court terme
Opérations
environnement de
de travail sur la santé
travail
Santé et sécurité,
Perte de productivité du
conditions et
personnel et augmentation des
Moyen
Risque
Opérations
environnement de
coûts liés aux conditions de
terme
travail
travail et à l'absentéisme
Santé et sécurité,
conditions et
Améliorations de la santé et du
Impact positif
Court terme
Opérations
environnement de
bien-être
travail
Impact négatif potentiel de
l'absence de négociation
Négociation collective
Moyen
Impact négatif
collective ou de dialogue social
Opérations
et dialogue social
terme
sur le bien-être psychologique
et physique du personnels
Coûts de remédiation et/ou
pénalités et/ou dommages et/ou
Négociation collective
Moyen
Risque
atteinte à la réputation en raison
Opérations
et dialogue social
terme
du non-respect des obligations
de négociation collective
Égalité de traitement et
Impact négatif
Impact négatif potentiel de
Court terme
Opérations
des chances pour tous
l'absence d'égalité des chances,
de discrimination, de
98
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
harcèlement sur le bien-être
psychologique et physique du
personnel
Coûts de remédiation et/ou
pénalités et/ou dommages et/ou
atteinte à la réputation en raison
Égalité de traitement et
du non-respect des
Moyen
Risque
Opérations
des chances pour tous
réglementations en matière
terme
d'égalité des chances, de non-
discrimination ou de non-
harcèlement
Impact négatif potentiel du non-
Autres droits liés au
respect des droits du travail et
Moyen
Impact négatif
Opérations
travail
des droits humains sur le
terme
personnel
Coûts de remédiation et/ou
pénalités et/ou dommages et/ou
Autres droits liés au
Risque
atteinte à la réputation en raison
Court terme
Opérations
travail
du non-respect des droits du
travail et des droits humains
Développement des
Perte de productivité du
Moyen
compétences et
Risque
personnel due à des salariés
Opérations
terme
attractivité
insuffisamment qualifiés
Développement des
Perte de productivité du
Court et
compétences et
Risque
personnel due au turnover des
moyen
Opérations
attractivité
salariés
terme
Développement des
Manque de dialogue avec le
Moyen
compétences et
Impact négatif
Opérations
personnel
terme
attractivité
Développement des
Nouvelles opportunités
Moyen
compétences et
Opportunité
commerciales liées à la montée
Opérations
terme
attractivité
en compétences des salariés
Mobilize Financial Services France prend en compte la diversité de ses effectifs, qui comprend des
salariés et des non-salariés, comme les travailleurs indépendants et ceux fournis par des entreprises
tierces. Mobilize Financial Services France définit les salariés comme l'ensemble des salariés ayant un
contrat de travail (CDI et CDD) au dernier jour du mois, avec l'entreprise. Les non-salariés sont les
intérimaires, les stagiaires sans contrat et les volontaires internationaux (VIE). Les définitions fournies
ici s'appliquent et sont valables pour tous les sujets abordés dans cette section concernant l'effectif
propre.
99
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
3.3.1.1 Conditions et environnement de travail
SBM-2 : Intérêts et points de vue des parties prenantes
SBM-3 : Impacts, risques et opportunités matériels et leur interaction avec la stratégie et le
modèle économique
Conditions de travail et droits humains
L'éthique et le développement durable sont au cœur de la vision stratégique de Mobilize Financial
Services France. L'entreprise vise à l'excellence dans le respect et la promotion des droits humains.
Mobilize Financial Services France veille à ce que la raison d'être et les valeurs de l'entreprise,
profondément ancrées au sein de ses collaborateurs, se reflètent dans ses pratiques commerciales.
Cet alignement favorise un environnement constructif où l'entreprise opère et renforce les relations
avec ses partenaires.
Mobilize Financial Services France est conscient des risques qui pèsent sur son activité du fait des
impacts des violations des droits humains sur son personnel. L'un des principaux risques concerne les
coûts potentiels de remédiation, les pénalités et les atteintes à la réputation en cas de non-respect des
réglementations sur les conditions de travail et les droits humains, ce qui peut négativement affecter le
bien-être psychologique et physique des salariés. De plus, de mauvaises conditions de travail peuvent
entraîner une perte de productivité, car elles peuvent avoir des impacts psychologiques et physiques
néfastes sur les salariés.
Mobilize Financial Services France a développé une compréhension étendue des impacts auxquels
sont confrontés ses collaborateurs grâce à une approche globale des droits humains et des conditions
de travail, mais considère que, à l'exception des spécificités liées au type de tâches effectuées, tous
les membres de ses effectifs présentent un risque égal de préjudice. De plus, Mobilize Financial
Services France n'a pas identifié d'activité ou de géographie qui représenterait un risque
particulièrement marqué en termes de travail forcé ou de travail des enfants.
Santé et sécurité
Mobilize Financial Services France est conscient du risque d'augmentation des dépenses
opérationnelles dû à l'absentéisme au travail. L'entreprise considère que la mise en œuvre d'une
politique Santé-Sécurité ambitieuse permettra non seulement de réduire les coûts (absentéisme,
turnover, actions en justice, suivi médical, etc.) mais aussi d'augmenter la productivité, la motivation
des collaborateurs et l'attractivité en prévenant les décès, les blessures ou les maladies dus aux
accidents du travail ou aux maladies professionnelles.
Mobilize Financial Services France considère toutes les personnes concernées par ses activités de
manière égale, indépendamment de leur genre, âge, pays, etc., leur assurant ainsi le même niveau de
prévention et de protection.
S1-1 : Politiques concernant le personnel de l'entreprise
Conditions de travail et droits humains
Bien qu'aucune zone à haut risque d'incidents sur les droits humains du personnel de l'entreprise n'ait
été identifiée, Mobilize Financial Services France est incluse dans la gouvernance des droits humains
100
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
de Renault Group via le comité de pilotage de son plan de vigilance, alignée sur des documents clés
tels que la Déclaration universelle des droits de l'homme, les principes du Pacte mondial des Nations
Unies et les Principes directeurs de l'OCDE à l'intention des entreprises multinationales.
L'engagement de Renault Group, dans lequel s'inscrit Mobilize Financial Services France, en faveur de
pratiques de travail éthiques se reflète clairement dans son adhésion à l'Accord-cadre mondial de 2013,
à celui de 2019 portant sur la qualité de vie au travail des salariés et aux conventions de l'Organisation
internationale du travail, qui garantissent l'élimination du travail forcé et fixent l'âge minimum de travail
à 15 ans, conformément aux législations locales. En adhérant aux Principes d'autonomisation des
femmes des Nations Unies (WEP), Renault Group et donc Mobilize Financial Services France
réaffirment que la Déclaration universelle des droits de l'homme de 1948 doit s'appliquer de la même
manière aux femmes et aux hommes.
Les engagements de Renault Group, dont Mobilize Financial Services France, en matière de droits de
l'Homme comprennent :
•
l'interdiction du travail des enfants conformément à la convention (n° 138) de l'OIT sur l'âge
minimum, 1973, à la convention (n° 182) de l'OIT sur les pires formes de travail des enfants, 1999,
aux accords-cadres mondiaux de 2013 et 2019 ;
•
l'interdiction du travail forcé conformément à la Convention (n°29) de l'OIT sur le travail forcé, 1930,
à la Convention (n°105) de l'OIT sur l'abolition du travail forcé, 1957, aux Accords-cadres mondiaux
de 2013 et 2019 ;
•
l'absence de harcèlement, de violence ou de représailles conformément à l'article 5 de la
Déclaration des droits de l'homme, à l'Accord-cadre mondial du Renault Group de 2019 et à la
Charte de la diversité et de l'inclusion du Renault Group ;
• la liberté syndicale, le dialogue et la consultation avec les travailleurs, la reconnaissance effective du
droit aux négociations collectives conformément à la Convention de l'OIT sur la liberté syndicale et
la protection du droit syndical, 1948 (n° 87), à la Convention de l'OIT sur le droit d'organisation et de
négociation collective, 1949 (n° 98), à la Convention de l'OIT sur les représentants des travailleurs,
1971 (n° 135) visant à prévenir toute forme de discrimination fondée sur l'appartenance syndicale,
et aux ACM de 2013 et 2019 (y compris l'avenant de 2021 à l'ACM de 2019).
Renault Group dans son ensemble, y compris Mobilize Financial Services France, adhère à la
Convention n°100 de l'Organisation Internationale du Travail, plaidant pour un salaire égal pour un
travail de valeur égale. Mobilize Financial Services France veille à ce que tous ses salariés reçoivent un
salaire décent.
Mobilize Financial Services France promeut une culture de dialogue ouvert entre les partenaires
sociaux et la direction, facilitée par le Comité d'entreprise et les instances représentatives du
personnel. Mobilize Financial Services France veille à ce que la représentation des salariés soit
effectivement maintenue par l'intermédiaire de membres du personnel démocratiquement élus ou
affiliés à un syndicat.
Mobilize Financial Services France est incluse dans différents accords signés par Renault Group (cf.
ESRS S1, Dialogue social et négociation collective, Politiques relatives aux effectifs) qui soulignent
l'importance de l'équilibre entre vie professionnelle et vie personnelle, en proposant des modalités de
travail flexibles telles que le travail à distance, en favorisant l'inclusion et en mettant en œuvre des styles
de management progressistes.
101
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Pour aborder les impacts psychologiques et physiques sur les salariés, Mobilize Financial Services
France s'appuie sur la gouvernance des droits humains au niveau de Renault Group. La cartographie
des risques identifie les risques importants en matière de droits humains, et des mesures correctives,
telles que des modalités de travail flexibles et de la formation, sont mises en œuvre pour atténuer les
impacts négatifs et améliorer le bien-être des salariés.
Les politiques Renault Group sont accessibles au public sur le site internet Renault Group et
communiquées en interne via l'intranet et pour certaines peuvent faire l'objet des sessions de
formation.
Santé et sécurité
Mobilize Financial Services France reconnaît l'importance des politiques de santé et de sécurité dans
la gestion de ses impacts, risques et opportunités liés au personnel, et s'appuie donc sur les politiques
de santé et de sécurité de Renault Group pour créer un environnement de travail sûr et sain pour tous
les salariés. L'entreprise est intégrée au réseau Hygiène, Sécurité, Ergonomie et Environnement (HSEE)
de Renault Group.
L'approche de Mobilize Financial Services France en matière de gestion de l'environnement de travail
s'articule autour des domaines clés de la santé, de la sécurité et de l'ergonomie. Ces zones font l'objet
d'actions locales ciblées visant à réduire les risques, à améliorer l'expérience de travail et à favoriser
des conditions propices à la santé physique et mentale de tous les collaborateurs.
Mobilize Financial Services France est intégrée dans le programme One Health de Renault Group,
accessible sur le site web du Groupe. OneHealth a pour objectif d'appliquer les valeurs humaines et
sociales du Groupe à la santé et au bien-être de l'ensemble de ses salariés. Le Groupe considère que
la mise en œuvre d'une politique Santé-Sécurité ambitieuse permettra non seulement de réduire les
coûts, mais aussi d'augmenter la productivité, la motivation des collaborateurs et l'attractivité en
prévenant les décès, les blessures ou les maladies dus aux accidents du travail ou aux maladies
professionnelles.
Ce programme lancé en 2024 s'articule autour de quatre engagements pour permettre à chaque salarié
de prendre soin de sa santé et de son bien-être quel que soit son lieu de travail :
•
Agir signifie prendre soin de la santé physique et mentale du salarié tout en s'amusant. Il s'agit de
conseils simples et de défis personnalisés ;
•
Prévenir vise à aider les salariés à identifier les facteurs de risque qu'ils peuvent présenter afin
d'anticiper d'éventuels problèmes de santé grâce à des bilans de santé réguliers et confidentiels,
en ligne ou dans des centres médicaux ;
•
Protéger signifie accorder la même attention à tous les salariés de Renault Group, où qu'ils se
trouvent dans le monde. Il s'agit notamment de veiller à ce que la couverture santé soit au moins
égale ou sinon supérieure aux normes en vigueur dans le pays concerné, notamment pour les
maladies cardiovasculaires et le cancer ;
•
Accompagner signifie être là pour tout le monde. Cela comprend la prévention des accidents et
des maladies professionnelles et une assistance psychologique 24h/24 et 7j/7.
S1-2 : Processus de dialogue avec le personnel de l'entreprise et ses représentants au sujet des
impacts
Les résultats de l'enquête salariés Renault Group 2023 ont permis de créer des plans d'action visant à
améliorer le bien-être des salariés.
102
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
La prévention des risques psychosociaux et la promotion de la santé psychologique restent une priorité
absolue pour Mobilize Financial Services France. L'entreprise
a
mis en place un cadre
d'accompagnement afin d'offrir une assistance complète aux collaborateurs, comprenant des services
de santé au travail, pour accompagner les salariés et les managers dans la navigation et la structuration
de leur vie professionnelle.
Pour plus d'informations sur le dialogue avec le personnel, voir ESRS S1, Dialogue social et négociations
collectives.
S1-3 : Processus de réparation des impacts négatifs et canaux permettant au personnel de
l'entreprise de faire part de ses préoccupations
Au-delà des voies classiques d'expression et de remédiation des préoccupations, qui incluent les lignes
hiérarchiques, les référents éthiques, le référent Zéro Discrimination, la Direction des Ressources
Humaines et les Instances Représentatives du Personnel, Mobilize Financial Services France a déployé
le même dispositif d'alertes que Renault Group, utilisant notamment une plateforme de collecte de
signalement confidentielle et sécurisée (WhistleB), ouverte à tous les salariés (y compris les candidats
à un emploi et les anciens salariés), qui peuvent signaler des agissements contraires à la loi, à la Charte
Éthique ou au Code de conduite anticorruption.
De plus, en matière de sécurité, Mobilize Financial Service France rappelle que la capacité des salariés
à détecter et signaler les anomalies est une exigence essentielle établie par l'entreprise dans les règles
obligatoires, et fait l'objet d'un audit régulier.
Pour en savoir plus sur WhistleB et la gestion des lanceurs d'alerte, consultez ESRS G1, Conduite des
affaires.
S1-4 : Actions concernant les impacts matériels sur le personnel de l'entreprise, approches
visant à gérer les risques matériels et à saisir les opportunités matérielles concernant le
personnel de l'entreprise, et efficacité de ces actions
Conditions de travail et droits humains
Mobilize Financial Services France s'appuie sur la cartographie des risques de Renault Group qui
surveille activement son impact sur les droits humains qui s'aligne sur sa stratégie plus large de gestion
des risques. Mis à jour en 2023, ce processus évalue le Groupe et ses filiales, en se concentrant sur
deux domaines principaux :
•
d'une part, l'application des politiques en matière de droits de l'homme telles que définies dans
les Accords-cadres mondiaux (ACM) de 2013 et 2019 et la documentation interne, avec près de 68
% des salariés couverts par des conventions collectives ;
•
d'autre part, un mécanisme de réponse structuré pour toute alerte en matière de droits humains,
qui est examinée lors des sessions plénières du Comité de Renault Group.
Renault Group réalise cette cartographie des risques afin de comprendre quelle est la réponse
appropriée à d'éventuels impacts négatifs sur les droits humains susceptibles d'affecter ses
collaborateurs. A travers cette cartographie, le Groupe a identifié dix risques significatifs, parmi
lesquels :
•
risques pour l'intégrité personnelle ;
•
discrimination à l'embauche ;
•
discrimination dans l'emploi ;
•
travail forcé ;
103
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
•
travail des enfants ;
•
conditions de travail indécentes ;
•
rémunération (salaire de subsistance) ;
•
atteinte à la liberté syndicale ;
•
la liberté syndicale et le droit à la négociation collective ;
•
impacts négatifs sur les communautés affectées.
En 2024, Renault Group n'a pas eu connaissance d'impact négatif auxquels il a dû remédier. Par
conséquent, l'entreprise s'est concentrée sur les politiques et les actions préventives plutôt que sur la
remédiation. Cela comprend la mise en œuvre de l'Accord-cadre mondial de 2013 sur la responsabilité
sociale, sociétale et environnementale, et de l'Accord-cadre mondial (ACM) de 2019 « portant sur
l'évolution de la vie au travail, l'adhésion à diverses conventions de l'OIT et l'élaboration de plans
d'action détaillés dans la sous-section Santé et sécurité.
Par ailleurs, en matière de rémunération, Mobilize Financial Services France applique des barèmes de
salaires qui ont été partagés avec les instances représentatives du personnel.
Mobilize Financial Services France s'appuie également sur l'évaluation des risques de Renault Group
en matière de protection sociale et d'équilibre entre vie professionnelle et vie privée, en identifiant deux
risques principaux pour son personnel : le potentiel de préjudice personnel, y compris les violations de
la vie privée et le harcèlement, et la possibilité de conditions de travail sous-optimales.
Mobilize Financial Services France s'inscrit dans le plan d'action mis en place par Renault Group pour
améliorer l'équilibre entre vie professionnelle et vie privée en lien avec le travail à distance :
•
les salariés en télétravail peuvent, comme le prévoit déjà l'accord-cadre mondial de 2019,
bénéficier d'horaires de travail flexibles dans des circonstances spécifiques ;
les modalités de télétravail proposées aux salariés doivent continuer à respecter les horaires légaux
•
de travail et assurer une charge de travail raisonnable pour chaque salarié ;
•
les managers, les membres de l'équipe et, plus généralement, tous les collaborateurs ont une
responsabilité conjointe de respecter et de faire respecter la durée du travail et les périodes de
repos ;
•
les managers et les salariés peuvent suivre des formations complémentaires pour détecter les
éventuels signes avant-coureurs d'hyper-connectivité.
En matière de conditions de travail et de droits humains, comme les risques identifiés découlent des
impacts générés par l'entreprise, la gestion de ces impacts permet une gestion simultanée des risques.
Mobilize Financial Services France s'inscrit donc dans les actions clés du Renault Group pour améliorer
les conditions de travail et faire respecter les droits humains, avec des horizons temporels spécifiques
pour leur réalisation :
•
la politique de santé et de sécurité est continuellement améliorée, les progrès étant suivis et
rapportés trimestriellement et annuellement ;
•
les initiatives d'équilibre entre vie professionnelle et vie privée ont été mises en œuvre dans le cadre
de l'Accord-cadre mondial de 2019 et font l'objet d'ajustements réguliers pour garantir le respect
des heures de travail légales et la gestion de la charge de travail ;
•
la cartographie des risques a été mise à jour en 2023, avec une évaluation continue des politiques
en matière de droits de l'homme et des mécanismes de réponse structurés aux alertes.
104
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Ces actions sont intégrées aux opérations quotidiennes et n'ont pas nécessité de ressources
spécifiques.
Santé et sécurité
L'approche de Mobilize Financial Services France en matière de gestion de l'environnement de travail
s'articule autour des domaines clés de la santé, de la sécurité et de l'ergonomie. Ces domaines sont
abordés au moyen de stratégies ciblées visant à atténuer les risques, à améliorer l'expérience de travail
et à favoriser des conditions qui favorisent la santé physique et mentale de tous les salariés.
•
pour adresser les impacts liés à la sécurité, Mobilize Financial Services France a nommé un
responsable sécurité et prévention dont la fonction est dédiée au maintien de la sécurité du site. Il
a également la charge d'évaluer et suivre les risques professionnels ;
•
pour adresser les impacts liés à la santé des collaborateurs, un médecin ainsi que deux infirmières
sont à disposition, sur site, de tous les salariés de Mobilize Financial Services France ;
•
pour adresser les impacts liés à la santé psychologique des collaborateurs, Mobilize Financial
Services France garantit la possibilité à tous ses salariés d'être accompagné par un assistant social
pour surmonter les difficultés rencontrées dans leur vie professionnelle ou personnelle. Il est à
disposition pour fournir un accompagnement individuel et personnalisé en proposant une écoute
attentive et bienveillante ;
•
enfin, la Direction des Ressources Humaines de Mobilize Financial Services France a mis en place
un suivi des fonctions et services ou l'absentéisme est le plus observé, afin de mettre en place des
plans d'actions localisés pour favoriser la baisse de l'absentéisme.
Chaque engagement du programme OneHealth a son plan d'action associé :
• Agir : Via l'application smartphone OneHealth, les salariés ont accès à des conseils simples à
appliquer au quotidien et à des défis motivants. Ils ont également accès à un espace personnalisé
qu'ils peuvent configurer selon leurs intérêts et disponibilités. Cela permet de définir un ensemble
d'objectifs et de défis personnalisés à la portée de chaque employé.
• Prévenir : Des outils sont mis à disposition pour offrir un suivi personnalisé et confidentiel des
facteurs physiques (risques cardiovasculaires, maladies respiratoires, cancers, etc.) et des facteurs
psychologiques (stress, anxiété, sommeil, etc.). Ces solutions sont applicables dans tous nos pays
et des centres médicaux sont accessibles à proximité de tous les sites du groupe MFS dans le
monde.
• Protéger : Une couverture santé de haute qualité et des outils facilement accessibles sont fournis à
chaque employé dans le monde entier.
• Accompagner : Chaque employé a accès à des professionnels compétents et à des informations
pertinentes sur la santé physique et mentale. Le Groupe s'engage à offrir un suivi approprié pour
prévenir les accidents et les maladies professionnelles, ainsi qu'un programme d'assistance en cas
de besoin. OneHealth donne accès à un psychologue en ligne, disponible 24 heures sur 24, 7 jours
sur 7. Ce professionnel écoutera l'employé appelant, l'accompagnera ou l'aidera dans les diverses
situations rencontrées : soutien émotionnel pour lui ou ses proches, demande de conseils sur la
manière de répondre à une situation dans son équipe, etc. Le service de santé au travail est le
conseiller de chaque employé en matière de santé et de conditions de travail. Ce service peut être
contacté pour toute question que les salariés pourraient avoir sur la prévention des risques
professionnels et/ou la nécessité d'adapter le poste de travail à l'état de santé.
Mobilize Financial Services France suit la feuille de route établie par Renault Group pour progresser
dans chaque domaine HSEE depuis 2021 et suit les progrès par rapport à sa feuille de route. De plus,
105
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
l'entreprise assure la transparence sur l'avancement de ses plans d'actions grâce à une communication
interne régulière.
À l'heure actuelle, les méthodes de suivi de l'efficacité et les ressources nécessaires à ce plan d'action
n'ont pas encore été formalisées.
106
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
S1-5 : Cibles liées à la gestion des impacts négatifs matériels, à la promotion des impacts
positifs et à la gestion des risques et opportunités matériels
Conditions de travail et droits humains
Mobilise Financial Services France veille à de bonnes conditions de travail et respecte les droits
fondamentaux du travail. De plus, il veille à l'efficacité de ses politiques et de ses actions concernant
les impacts, risques et opportunités matériels y afférents. Ce suivi est effectué au moyen des
processus décrits dans le Plan de Vigilance. Mobilize Financial Services France n'a pas encore
formalisé d'objectifs spécifiques pour la gestion des impacts, risques ou opportunités matériels.
Santé et sécurité
Mobilize Financial Services France contribue à l'objectif de Renault Group de « zéro accident et maladie
du travail » d'ici 2030. . Les sites du Mobilize Financial Services France ne sont pas industriels ; ils ne
sont donc pas audités en interne, ni inscrits dans une démarche de certification ISO 45001.
L'objectif est décliné en objectifs annuels dans la feuille de route Hygiène, Sécurité, Environnement et
Ergonomie et fait l'objet d'un suivi trimestriel par le Comité Développement Durable de Renault Group,
puis annuel par le Comité Mondial du Groupe. L'objectif a été défini sur la base de l'expérience des
experts HSE et la définition de l'objectif implique les DRH pays dont celui de la France. Il est publié sur
le site internet de Renault Group et les résultats sont présentés régulièrement aux représentants du
personnel.Les cibles de OneHealth sont de couvrir 80 % des salariés du Groupe d'ici 2025 et 100 % d'ici
2030.
S1-6 : Caractéristiques des salariés de l'entreprise
Effectifs par région
2024
Pays de l'EEE (1)
1 841
Pays hors EEE
-
TOTAL
1 841
(1) EEE : Espace économique européen
Effectifs par genre
2024
Femme
981
Homme
860
Autre genre (1)
-
Non déclaré
-
TOTAL
1 841
(1) Genre tel que spécifié par les employés eux-mêmes
Détail des effectifs des pays > 10 % du total des
effectifs du Groupe
2024
France
1 841
107
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Effectifs par contrat et par région
2024
Heures
CDI
CDD
non
garanties
Pays de l'EEE
1 664
177
-
Pays hors EEE
-
-
-
TOTAL
1 664
177
-
Effectifs par contrat et par genre
2024
Heures non
CDI
CDD
garanties
Femme
898
83
-
Homme
766
94
-
Autre genre (1)
-
-
-
Non déclaré
-
-
-
TOTAL
1 664
177
-
(1) Genre tel que spécifié par les salariés eux-mêmes
Nombre d'employés ayant quitté le Groupe pendant la
période de reporting
2024
Nombre d'employés ayant quitté le
152
Groupe pendant la période de reporting
Taux d'attrition / turnover des salariés
2024
Turnover des salariés
9,06 %
S1-14 – Indicateurs de santé et de sécurité
Couverture des salariés par un système de gestion de
la santé et de la sécurité
2024
Sites
Sites certifiés
audités en
ISO 450001
interne
Pourcentage de salariés
couverts par un système
- %
- %
de gestion de la santé et
de la sécurité
108
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Accidents du travail
2024
Nombre de décès parmi le personnel du Groupe résultant
-
d'accidents de travail
Nombre de décès parmi les autres travailleurs intervenant sur les
-
sites du Groupe résultant d'accidents du travail
Nombre d'accidents du travail des salariés du Groupe
-
Taux d'accidents du travail des salariés du Groupe
- %
S1-16 – Indicateurs de rémunération (écart de rémunération et rémunération totale)
Rémunération des salariés
2024
Écart de rémunération entre les genres
16 %
Ratio de rémunération annuelle
8
Pour le pilotage de l'écart de rémunération entre les genres, Mobilize Financial Services France n'utilise
pas la méthode préconisée par l'ESRS S1, mais une approche alternative où l'écart est mesuré par des
niveaux hiérarchiques. Ce calcul fait apparaître un différentiel de 0,7 % en faveur des femmes.
S1-17 – Cas, plaintes et impacts graves sur les droits de l'homme
Incidents, plaintes et atteintes aux droits humains
2024
Nombre de plaintes déposées par le biais des canaux permettant au personnel du
0
Groupe de déclarer des incidents
Dont nombre d'incidents de discrimination
0
Nombre de plaintes déposées auprès des Points de contact nationaux (PCN) pour les
0
entreprises multinationales de l'OCDE
Montant des amendes, pénalités et indemnités pour des plaintes et incidents de droits
0 €
humains relatifs au personnel du Groupe
Incidents, plaintes et atteintes graves aux droits humains
2024
Nombre de plaintes et d'incidents graves en matière de droits humains relatives au
0
personnel du Groupe
Dont nombre de plaintes et d'incidents graves en matière de droits humains qui sont
des cas de non-respect du Pacte Mondial des Nations Unies et des principes directeurs
0
de l'OCDE pour les entreprises multinationales
Montant des amendes, pénalités et indemnités pour des plaintes et incidents graves de
0 €
droits humains relatifs au personnel du Groupe
109
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
3.3.1.2 Egalité de traitement et égalité des chances pour tous
SBM-3 : Impacts, risques et opportunités matériels et leur interaction avec la stratégie et le
modèle économique
Diversité et inclusion
Mobilize Financial Services France s'inscrit dans la stratégie de Diversité et d'Inclusion de Renault
Group visant à favoriser la diversité et l'inclusion et en particulier pour les personnes en situation de
handicap. Pour identifier ses impacts négatifs significatifs, l'entreprise s'appuie sur l'analyse de double
matérialité de Renault Group. Celle-ci a permis d'identifier un risque majeur associé à la discrimination.
Il existe des coûts de remédiation, des pénalités et des dommages à la réputation résultant du non-
respect des réglementations en matière de discrimination ou de harcèlement. Les populations les plus
exposées aux discriminations sont celles qui sont sous-représentées au sein des effectifs.
Toutes les sociétés sous le contrôle du Groupe, en France et à l'international, incluant donc Mobilize
Financial Services France, ainsi que l'ensemble de leurs collaborateurs, doivent appliquer la politique
Diversité & Inclusion en leur sein et auprès des partenaires (prestataires, fournisseurs, parties
prenantes).
Formation, développement des compétences, attractivité et rétention des talents
Mobilize Financial Services France s'engage à renforcer l'employabilité de ses salariés, à travers le
programme Global Talent de Renault Group notamment, et reconnaît qu'une formation adéquate aura
un impact sur les compétences et la performance globale de l'entreprise, ce qui pourrait améliorer
l'employabilité des collaborateurs dans le temps.
L'entreprise s'appuie sur le capital humain pour assurer la continuité de son développement
commercial et rester compétitive et innovante dans un environnement impacté par les évolutions
réglementaires et une forte concurrence sur les véhicules et les services associés. Mobilize Financial
Services France a identifié le risque de perte de productivité due à la rotation du personnel ou à un
personnel insuffisamment qualifié. Inversement, l'entreprise tire parti de nouvelles opportunités
commerciales découlant de l'amélioration et de la requalification de ses salariés.
S1-1 : Politiques concernant le personnel de l'entreprise
Diversité et inclusion
La politique d'inclusion du handicap développée par Mobilize Financial Services France s'applique à
tous les salariés de l'entreprise et est dédiée à l'amélioration de la sensibilisation, du recrutement, de
l'intégration et de la rétention des salariés en situation de handicap en proposant un environnement de
travail adapté à leurs besoins pour leur permettre d'exprimer pleinement leur potentiel. De plus, la
politique 0 Discrimination de Mobilize Financial Services France, ainsi que les moyens associés mis en
œuvre, visent à lutter contre toutes les formes de discrimination au sein de l'entreprise et parmi ceux
qui collaborent avec Renault Group.
Par ailleurs, Mobilize Financial Services France souscrit à la Charte Diversité et Inclusion de Renault
Group qui sert de guide fondamental en faveur d'un lieu de travail diversifié et inclusif.
110
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Deux grands principes guident la stratégie Diversité et Inclusion :
•
assurer un environnement respectueux pour tous et éliminer toutes les formes de discrimination
dans les opérations quotidiennes et à toutes les étapes de la vie professionnelle, y compris le
recrutement, la formation, la rémunération et l'évolution de carrière, conformément à la politique
Zéro-Discrimination. La discrimination est sanctionnée par Renault Group pour tout motif
notamment le genre, l'âge, la race, l'origine ethnique, nationale, sociale ou culturelle, l'orientation
sexuelle ou l'identité de genre, le handicap ou le problème de santé, l'opinion politique ou
religieuse, les activités syndicales, etc. ;
•
privilégier les compétences et la performance au cœur des politiques de Ressources Humaines,
dans un objectif d'intégration, de développement et d'accompagnement des collaborateurs de
manière équitable.
La Charte Diversité & Inclusion plaide pour que tous les salariés de Mobilize Financial Services France
défendent la diversité, l'équité et l'inclusion sur le lieu de travail. Quel que soit son niveau d'autorité, il
est attendu de chaque individu qu'il participe activement et contribue à l'exécution effective de la
Politique de Diversité et d'Inclusion, en s'engageant à respecter les principes de diversité et d'inclusion
tels que définis par Renault Group. Le service des ressources humaines de Mobilize Financial Services
France suit les indicateurs clés de performance en matière de diversité et d'inclusion sur une base
trimestrielle afin de les présenter au comité exécutif du Groupe.
En tant que filiale de Renault Group, Mobilize Financial Services France respecte activement les mêmes
normes et initiatives reconnues pour garantir que ses politiques sont équitables et inclusives que son
entité mère :
•
le Groupe soutient l'égalité femmes-hommes en suivant la Convention n°111 de l'Organisation
internationale du travail depuis 1958 et en signant les Principes d'autonomisation des femmes
des Nations Unies en 2019 ;
•
pour l'inclusion des personnes en situation d'handicap, Renault Group a approuvé la Charte du
Global Business and Disability Network de l'Organisation internationale du travail (OIT) en 2022 et
le Manifeste pour l'inclusion en 2021 ;
•
la Charte 50+ a été mise en place par le Groupe en 2022 pour accompagner les travailleurs de
plus de 50 ans ;
•
pour protéger les droits LGBTQI+, le Groupe a signé en 2020 la Charte Libres et Égaux du Haut-
Commissariat des Nations Unies aux droits de l'homme et la Charte de l'organisation française
l'Autre Cercle.
Mobilize Financial Services France applique les politiques de Renault Group qui ont été formulées en
échangeant avec les parties prenantes internes, recueillant leurs besoins et leurs impressions sur l'état
actuel par le biais, notamment, de groupes de discussion, d'entretiens individuels et d'enquêtes. Des
ressources telles que la politique Diversité et Inclusion, les textes fondamentaux, les guides et les
outils, ainsi que les engagements externes et internes, sont disponibles sur le site intranet de
l'entreprise, et communiqués à tous les membres du personnel par le biais de campagnes de
communication interne au niveau de l'entreprise.
Par ailleurs, la Charte Diversité et Inclusion de Renault Group est publique et disponible sur le site
intranet de l'entreprise, invitant toutes les parties prenantes à l'adopter. De plus, des revues
d'avancement sont menées par la direction des ressources humaines. En effet, le directeur des
ressources humaines a la responsabilité de veiller à la mise en œuvre de la politique au sein de Mobilize
Financial Services France.
111
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Formation, développement des compétences, attractivité et rétention des talents
L'identification des talents se fait dans un marché de plus en plus concurrentiel qui s'étend au-delà du
secteur financier. Pour anticiper et s'adapter à ces changements rapides, Mobilize Financial Services
France recrute de nouveaux collaborateurs aux profils et aux expertises diversifiés.
Mobilize Financial Services France offre à tous diverses possibilités de carrière et de développement,
permettant aux individus de grandir et de se développer grâce à leurs expériences, leurs opportunités
d'exposition et/ou leur formation, selon l'approche 70/20/10 (70 % d'expérience, 20 % d'exposition, 10
% de formations officielles).
L'entreprise s'inscrit également dans la politique de mobilité interne du
Groupe Mobilize Financial Services, ainsi que dans la politique de développement des compétences et
des talents, dont les priorités sont définies par Renault Group. Il existe également une culture du retour
d'expérience, avec des formations suivies, qui incluent l'évaluation de la formation par les
apprenants. Mobilize Financial Services France dispose également d'une politique d'attractivité et de
recrutement des talents.
Mobilize Financial Services France veille à ce que ces politiques soient accessibles aux parties
prenantes internes par le biais d'outils en ligne (tels que People@RenaultGroup, Learning@MFS), d'un
futur pôle carrière, de l'intranet, et via la direction ou la communication directe. Les activités de
développement des compétences et des talents sont au cœur de la fonction ressources humaines (RH)
de Mobilize Financial Services France et sous la supervision du Directeur des Ressources Humaines,
qui est en charge de veiller à la mise en œuvre des politiques RH, sous la responsabilité du Directeur
Général.
S1-2 : Processus de dialogue avec le personnel de l'entreprise et ses représentants au sujet des
impacts
Diversité et inclusion
Tous les deux ans, Mobilize Financial Services France, à travers une enquête Diversité et Inclusion
adressée de l'ensemble des collaborateurs de Renault Group, recueille des informations afin de
comprendre les perceptions des membres de son personnel qui peuvent être particulièrement
vulnérables aux impacts, et d'identifier les attentes de ses collaborateurs ainsi que les axes
d'amélioration. Le Comité Social et Economique est informé des résultats et des principaux
enseignements clés de l'Enquête Diversité et Inclusion.
Pour plus d'informations sur le dialogue avec le personnel, voir ESRS S1, Dialogue social et négociations
collectives.
Formation, développement des compétences, attractivité et rétention des talents
Le dialogue de Mobilize Financial Services France avec son personnel comprend un entretien annuel
de carrière et de développement entre les salariés et leurs managers, une politique de rétroaction et
des questionnaires d'évaluation de formation. Les besoins en formation sont recueillis annuellement
et complétés par des entretiens de carrière et de développement. Les managers et les responsables de
la formation sont chargés de veiller à ce que le dialogue prenne place. L'effort de formation est
matérialisé par le taux d'accès à la formation et le nombre moyen d'heures de formation, qui est suivi
mensuellement par les équipes de formation.
112
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Mobilize Financial Services France a pris des mesures pour mieux comprendre les points de vue des
personnes au sein de son personnel qui peuvent être susceptible d'être vulnérables aux impacts grâce
à des indicateurs de diversité, au suivi des taux d'accès par genre à la formation et aux outils RH
partagés au niveau du Groupe, tels que People@RenaultGroup et Learning@MFS.
Pour plus d'informations sur le dialogue avec le personnel, voir ESRS S1, Dialogue social et négociations
collectives.
S1-3 : Processus de réparation des impacts négatifs et canaux permettant au personnel de
l'entreprise de faire part de ses préoccupations
Au-delà des voies classiques d'expression et de remédiation des préoccupations, qui incluent les lignes
hiérarchiques, les référents éthiques, le référent Zéro Discrimination, la Direction des Ressources
Humaines et les Instances Représentatives du Personnel, Mobilize Financial Services France a déployé
le même dispositif d'alertes que Renault Group, utilisant notamment une plateforme de collecte de
signalement confidentielle et sécurisée (WhistleB), ouverte à tous les salariés (y compris les candidats
à un emploi et les anciens salariés), qui peuvent signaler des agissements contraires à la loi, à la Charte
Éthique ou au Code de conduite anticorruption.
Une partie de l'Enquête Diversité et Inclusion est consacrée à l'évaluation de la connaissance et de la
confiance des salariés dans les canaux de signalement et leur direction.Des informations sur tous les
canaux de signalement sont disponibles pour tous les collaborateurs sur le site interne Diversité et
Inclusion de l'entreprise. Les procédures de gestion et d'instruction de ces préoccupations sont
également disponibles sur le site internet interne Diversité et Inclusion du Groupe, tandis que les
alertes et les résultats des alertes sont confidentiels, un principe fortement renforcé tout au long du
processus de résolution des alertes. Il existe deux protocoles établis pour répondre aux alertes au
niveau du Groupe : l'un géré par le Département Éthique spécifiquement pour les questions liées au
WhistleB, qui traite tous les types d'alertes professionnelles, y compris celles de discrimination, et
l'autre géré par les Ressources Humaines pour les alertes de discrimination.
Le guide de traitement des alertes pour discrimination a été conçu pour aider les ressources humaines
à enquêter sur les cas de discrimination. Il garantit l'efficacité du mécanisme d'alertes, en fournissant
une approche structurée et conforme au Règlement Général sur la Protection des Données (RGPD),
prohibant la conservation d'informations personnelles confidentielles.
Mobilize Financial Services France a mis en place une série de mesures pour traiter et remédier à tout
impact négatif :
•
la politique 0 Discrimination de Renault Group est largement diffusée dans l'ensemble de
l'organisation via des campagnes de communication ciblées visant à faire connaître la politique,
ainsi que les processus et outils d'accompagnement associés ;
•
des programmes de formation obligatoires sont régulièrement mis en œuvre pour sensibiliser le
personnel et la direction ;
•
un pack 0 Discrimination a été introduit pour aider les Ressources Humaines et les Managers à
prévenir et à traiter les incidents discriminatoires.
Pour plus d'informations sur WhistleB et la gestion des lanceurs d'alerte, consultez ESRS G1 Conduite
des affaires.
113
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
S1-4 : Actions concernant les impacts matériels sur le personnel de l'entreprise, approches
visant à gérer les risques matériels et à saisir les opportunités matérielles concernant le
personnel de l'entreprise, et efficacité de ces actions
Diversité et inclusion
La politique de diversité et d'inclusion se manifeste par diverses initiatives qui sont progressivement
déployées à l'échelle de Mobilize Financial Services France, telles que :
•
le Pack 0 Discrimination édité par Renault Group, qui est conçu pour prévenir, détecter et traiter la
discrimination. Il comprend des documents de référence, des guides, des kits de communication
et des outils pour aider les Ressources Humaines et les managers à réagir et à résoudre des cas
spécifiques de discrimination à différentes étapes de la vie professionnelle des salariés ;
•
des initiatives telles que la désignation de contacts 0 discrimination sur chaque site et l'organisation
de journées dédiées à la sensibilisation au sexisme.
Mobilize Financial Services France met en œuvre plusieurs actions pour prévenir les impacts négatifs
importants en matière de diversité et d'inclusion, notamment :
•
la formation Diversité & Inclusion pour l'ensemble des collaborateurs et managers :depuis
2019, le Groupe Mobilize Financial Services a mis en place un programme d'apprentissage en
ligne obligatoire intitulé « Together in Diversity » pour l'ensemble des salariés. L'objectif est de
sensibiliser aux préjugés et de lutter contre toutes les formes de discrimination. Les résultats
attendus comprennent une prise de conscience accrue de ces préjugés et une compréhension
de la façon de les surmonter dans des situations quotidiennes. Une nouvelle formation en ligne
« Management inclusif », lancée en 2024, est obligatoire pour tous les managers du Groupe,
avec une échéance début 2025. Par la suite, tous les nouveaux managers, qu'ils soient recrutés
ou promus en interne, devront la suivre lors de leur prise de fonction.
•
« W-Journey » et « Be-Your-Own-Leader » pour les membres du personnel féminin : Mobilize
Financial Services France soutient l'évolution de carrières des femmes à travers d'initiatives
telles que « W-Journey » et « Be-Your-Own-Leader », programmes proposés par Renault Group. ;
« Be-Your-Own-Leader » a été coconstruit par Renault Group avec London Business School et
s'adresse aux femmes dirigeantes. En déclinant le « W-journey », Mobilize Financial Services
France souhaite promouvoir le leadership féminin des managers issus de l'encadrement
intermédiaire, pour leur permettre d'évoluer au sein du Groupe vers des postes à plus forte
responsabilité. L'initiative a été récompensée par le Cegos Digital Learning Excellence Award ;
•
des formations dédiées à l'inclusion des personnes en situation de handicap : le lancement
d'une nouvelle politique dédiée à l'inclusion des personnes en situation de handicap en 2024
introduit des initiatives d'adaptation des postes de travail des collaborateurs en situation de
handicap (catalogue des handicaps, formations à l'inclusion numérique) et de favoriser
l'inclusion des personnes en situation de handicap (8 modules e-learning) ;dans le cadre de la
SEEPH (Semaine Européenne de l'Emploi des Personnes Handicapées), depuis 2023 Mobilize
Financial Services France organise des événements sur l'ensemble de ses sites en France afin
de sensibiliser et mobiliser ses collaborateurs à adopter des pratiques plus inclusives tout en
illustrant les enjeux et la diversité des situations liées au handicap en entreprise. (Blind Test
musical, café signes, conférence avec une championne paralympique, casque réalité virtuelle
sur le handicap invisible...).
L'efficacité de ces actions est suivie au moyen de l'Enquête Diversité & Inclusion, des processus de
contrôle interne et du pilotage de la représentation des femmes dans le management pour atteindre
l'égalité des genres. Mobilize Financial Services France s'appuie sur les canaux existants tels que
114
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
WhistleB pour identifier les impacts négatifs de ses politiques et actions. Elle n'a pas été informée des
répercussions négatives des initiatives de diversité et d'inclusion sur son effectif. Mobilize Financial
Services France n'a pas quantifié les ressources nécessaires au soutien de ce plan d'action, car ces
actions sont intégrées aux opérations quotidiennes au niveau de l'entreprise.
Formation, développement des compétences, attractivité et rétention des talents
Les salariés sont encouragés à réfléchir à leur progression de carrière et à leur plan de développement
lors d'un entretien annuel avec leur manager. Ces discussions ont également lieu lors des réunions du
Comité RH et des réunions de suivi « People and Talent », dans le but de renforcer l'accompagnement
au développement des salariés. Mobilize Financial Services France soutient également des projets
éducatifs et favorise l'insertion des jeunes.
Afin d'offrir le meilleur développement de carrière à ses talents clés, l'entreprise est impliquée dans le
programme Praditus Key Talents, grâce auquel une sélection de salariés peut recevoir trois à quatre
séances de coaching individuel et participer à deux séances de groupe avec un intervenant externe. Ils
bénéficient également d'un accès d'un an aux ressources en ligne pertinentes. Afin d'évaluer l'efficacité
de cette initiative, Mobilize Financial Services France évalue le nombre des salariés qui ont changé de
poste au sein de l'entreprise après avoir suivi le programme. de plus, Mobilize Financial Services France
a développé son propre programme de mentorat dans le cadre duquel un employé peut demander l'aide
d'un mentor pendant six mois, afin d'être guidé dans l'évolution de sa carrière et de profiter des conseils
activement reçus. L'efficacité de ce programme est mesurée au moyen d'un sondage de satisfaction.
Par ailleurs, la mobilité interne est considérée comme un outil de développement crucial, avec des
politiques conçues pour donner aux salariés les moyens de prendre en charge leur carrière. Les
principes de ces politiques comprennent un marché du travail transparent, des délais de changement
de poste optimisés et l'implication de la direction dans le processus de recrutement. Cette approche
garantit une mobilité diversifiée et inclusive au sein de l'entreprise, en mettant l'accent sur la diversité,
la non-discrimination et l'égalité des chances. Les collaborateurs ayant au moins deux ans
d'expérience dans leurs fonctions actuelles peuvent consulter les offres d'emploi internes sur le site «
Job Opportunities » de Renault Group.
Enfin, Mobilize Financial Services France a déployé la solution digitale de Renault Group baptisée
People@RenaultGroup, qui met à disposition des collaborateurs des outils et des fonctionnalités de
retour d'expérience leur permettant de mettre en valeur leur parcours et leurs compétences et de
formaliser leurs aspirations professionnelles. L'entreprise bénéficie du développement de
Learning@MFS, qui comprend une sélection d'apprentissages de Renault Group et d'agrégateurs tels
que ED Flex, afin de mieux couvrir les besoins d'apprentissage des collaborateurs en lien avec leur
secteur d'activité, et dont l'efficacité de la formation est suivie à travers cette même plateforme.
Mobilize Financial Services France s'appuie sur les canaux existants tels que WhistleB pour identifier
les impacts négatifs de ses politiques et actions. Elle n'a pas été informée des répercussions négatives
des initiatives de diversité et d'inclusion sur son effectif. Mobilize Financial Services France n'a pas
identifié de ressources significatives pour soutenir le plan d'action car ces actions bénéficient du
soutien de Renault Group et sont intégrées aux opérations quotidiennes au niveau de Mobilize Financial
Services France.
115
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
S1-5 : Cibles liées à la gestion des impacts négatifs matériels, à la promotion des impacts
positifs et à la gestion des risques et opportunités matériels
Diversité et inclusion
Mobilize Financial Services France s'est fixé des objectifs pour améliorer le traitement équitable, créer
un environnement convivial, favoriser l'inclusion et le développement, et améliorer la représentation.
Les objectifs couvrent toutes les fonctions de l'entreprise. Mobilize Financial Services France a atteint
l'égalité salariale entre les femmes et les hommes en 2024, soit un an avant son objectif de 2025, sur la
base de la méthodologie interne de l'entreprise. La méthodologie de Mobilize Financial Services France
se limite aux cadres et à des postes comparables. L'entreprise vise une représentation équilibrée des
genres dans les postes de direction, avec des objectifs spécifiques tels que :
Indicateur
Cible
Année de
Echéance
référence
Égalité salariale entre les
Égalité salariale entre les
Atteint en 2024, un an
2020
femmes et les hommes
femmes et les hommes
avant l'objectif de 2025
40 % de femmes dans le
Représentation équilibrée des
2021
2040
genres dans le management
management
Les femmes dans les
50%
2024
2025
processus de recrutement
Pour garantir le succès des objectifs de diversité, l'entreprise surveille les indicateurs clés de
performance tels que le recrutement et les promotions afin d'assurer de manière proactive une
représentation égale des genres au sein de Mobilize Financial Services France. À titre d'illustration, le
Groupe Mobilize Financial Services, dont Mobilize Financial Services France, vise 50% de femmes dans
les processus de recrutement avec l'ambition d'avoir des femmes dans toutes les shortlists.
Les collaborateurs ont été impliqués dans la définition de l'objectif par le biais du dialogue social. De
plus, toutes les parties prenantes s'approprient les objectifs de diversité, exploitent les KPI et
établissent des plans d'action pour atteindre les cibles KPI : direction, ressources humaines, recruteurs
externes. Ces mesures garantissent que les femmes sont prises en compte de manière équitable pour
tous les postes.
Les objectifs sont suivis par les équipes RH et partagés au comité de direction de Mobilize Financial
Services France de manière annuelle. Les indicateurs clés de performance en matière de diversité et
d'inclusion sont partagés avec le Comité Exécutif tous les trimestres par le biais des comités RH.
La recherche de la parité hommes-femmes au sein de Mobilize Financial Services France repose sur la
législation locale et sur des engagements volontaires. Le processus pour atteindre la parité hommes-
femmes n'est pas unique, mais repose sur une approche multidimensionnelle, en adéquation avec les
valeurs et les objectifs stratégiques du Groupe Mobilize Financial Services.
Enfin, la feuille de route Diversité & Inclusion de Renault Group, revue chaque année, est déployée et
suivie par Mobilize Financial Services France avec l'appui du Responsable Diversité & Inclusion et les
fonctions globales pour assurer l'atteinte des objectifs d'augmentation de la représentation de la
116
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
diversité au sein des équipes, le déploiement des programmes de développement et d'inclusion de la
diversité, et les initiatives et outils de lutte contre la discrimination.
Formation, développement des compétences, attractivité et rétention des talents
Mobilize Financial Services France utilise l'outil commun déployé au niveau de Renault Group
(Learning@RenaultGroup) pour suivre les heures et les activités de formation. L'entreprise s'appuie
également sur les données RH pour suivre l'impact de la formation sur le développement des
compétences et l'avancement professionnel, notamment pour des actions spécifiques ciblant les
femmes, comme le programme W-Journey. De plus, un indicateur de qualité de la formation est intégré
dans le suivi des KPI de formation.
La progression continue du taux d'accès à la formation au sein de Mobilize Financial Services France
est un indicateur clé suivi mensuellement par les équipes de formation.
L'entreprise s'engage également à assurer une transparence à 100 % sur les postes vacants à l'interne,
offrant ainsi à tous les salariés un accès égal aux possibilités d'avancement professionnel, avec des
objectifs supplémentaires en matière de diversité au sein de la direction.
S1-9 – Indicateurs de diversité
Répartition des genres au sein des instances de
direction
2024
Effectifs
%
Femme
6
46 %
Homme
7
54 %
Autre genre (1)
-
- %
Non déclaré
-
- %
TOTAL
13
100 %
(1) Genre tel que spécifié par les salariés eux-mêmes
Répartition des effectifs par âge
2024
Effectifs
< 30 ans
349
30 à 50 ans
1 033
> 50 ans
459
TOTAL
1 841
S1-10 – Salaires décents
Tous les salariés de Mobilize Financial Services France sont payés au-dessus du salaire décent.
117
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
3.3.1.3 Dialogue social et négociations collectives
SBM-2 : Intérêts et points de vue des parties prenantes
SBM-3 : Impacts, risques et opportunités matériels et interaction avec la stratégie et le modèle
économique
Mobilize Financial Services France enrichit son environnement de travail en s'engageant activement
dans le dialogue social et la négociation collective, ce qui fournit des informations précieuses sur les
principaux enjeux auxquels sont confrontés les salariés et éclaire l'adaptation de ses politiques et de
ses stratégies de communication. L'entreprise s'investit dans la négociation collective et le dialogue
social pour améliorer le bien-être psychologique et physique des salariés. Mobilize Financial Services
France est très attentif à la garantie des règles de négociation collective et veille à ce qu'elles soient
strictement appliquées.
Mobilize Financial Services France s'appuie sur le processus de cartographie des risques de Renault
Group qui met en évidence des risques spécifiques, notamment le risque d'atteinte à la liberté
syndicale et aux droits de négociation collective.
S1-1 : Politiques concernant le personnel de l'entreprise
Mobilize Financial Services France s'engage à favoriser un environnement de travail dynamique par à
travers le dialogue social. Cet engagement s'illustre par la signature par Renault Group des accords-
cadres mondiaux (ACM) de 2013 et 2019 qui équilibrent les intérêts de Mobilize Financial Services
France et de ses collaborateurs. L'accord inaugural, intitulé « S'engager ensemble pour une croissance
et un développement durables », a été conclu le 2 juillet 2013.
Mobilize Financial Services France est également inclus dans le deuxième accord-cadre mondial de
Renault Group, intitulé « Construire ensemble le monde du travail au sein de Renault Group », signé le
9 juillet 2019. L'accord vise à aborder et à gérer de manière proactive les changements en cours dans
l'industrie automobile qui affectent considérablement le marché du travail. Il met l'accent sur cinq
mécanismes clés :
•
engager un dialogue sur l'évolution de l'environnement de travail ;
•
mettre en place un système de management collaboratif ;
•
maintenir un engagement fort en faveur de l'inclusion ;
•
soutenir l'équilibre entre vie professionnelle et vie privée ;
•
adapter l'environnement de travail aux nouveaux besoins.
Par ailleurs, un avenant à cet accord de 2019 a été signé par Renault Group le 26 avril 2021, définissant
les conditions de télétravail des salariés. Cet addendum, signé par le Président Directeur Général pour
Renault Group, le Comité Social et d'entreprise et IndustriALL Global Union, a été élaboré pour guider
la transformation des pratiques de travail à l'échelle mondiale. Il répond au souhait des salariés d'allier
travail en présentiel et à distance, un besoin qui s'est accentué pendant la crise du Covif-19, afin de
renforcer l'équilibre entre leurs vies personnelle et vie professionnelle. Ce nouveau modèle de travail
hybride vise à optimiser les activités en présentiel et à distance et repose sur le volontariat. Ses
principes sont les suivants :
•
une plus grande flexibilité dans l'organisation personnelle du travail, avec un minimum suggéré de
deux jours de télétravail par semaine et au moins 20 % du temps de travail mensuel en présentiel ;
•
la responsabilisation et l'autonomie, ce qui permet aux salariés d'organiser librement leur travail
autour de leurs objectifs individuels, de la collaboration et des réunions d'équipe ;
118
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
•
le respect de l'équilibre entre vie professionnelle et vie personnelle, le respect des horaires de travail
de l'entreprise, des temps de pause (y compris le droit à la déconnexion) et des périodes de
vacances.
Les ACM de 2013 et 2019 couvrent l'ensemble des collaborateurs de Mobilize Financial Services France.
Ces deux ACM et l'avenant constituent des politiques structurantes de dialogue social et de négociation
collective.
Mobilize Financial Services France s'inscrit dans l'engagement du Renault Group en faveur du respect
de la liberté syndicale et des droits de négociation collective conformément aux principes établis par la
Convention n°87 de 1948 de l'Organisation internationale du travail sur la liberté syndicale et la
protection du droit syndical. La reconnaissance de la liberté syndicale inclut le droit de chaque salarié
d'y adhérer ou non. Renault Group s'engage également à respecter les termes de la Convention n°98 de
l'Organisation internationale du Travail sur le droit d'organisation et de négociation collective. À cet
égard, Mobilize Financial Services France respecte le droit de ses salariés de s'organiser collectivement
et maintient une stricte neutralité. L'entreprise veille à ce que la représentation des salariés soit
présente dans les entités, le cas échéant, par le biais de salariés élus ou affiliés à un syndicat.
Le Directeur des Ressources Humaines de Mobilize Financial Services France représente le niveau le
plus élevé de la structure organisationnelle de Mobilize Financial Services France qui est responsable
de la mise en œuvre des accords-cadres mondiaux.
Mobilize Financial Services France veille à ce que ses accords-cadres mondiaux soient mis à la
disposition des parties prenantes et des salariés, y compris le personnel non permanent, par le biais de
l'intranet et d'un dialogue social structuré, assurant ainsi une large accessibilité et sensibilisation à
cette information.
S1-2 : Processus de dialogue avec le personnel de l'entreprise et ses représentants au sujet des
impacts
Mobilize Financial Services France s'engage à offrir à ses salariés un environnement de travail et des
relations professionnelles qui favorisent leur croissance personnelle et améliorent la qualité de leur vie
professionnelle. Au fur et à mesure que les espaces de travail évoluent pour devenir plus adaptables,
ces améliorations de la qualité de vie contribuent à booster la performance globale de l'entreprise.
La collecte d'informations auprès des salariés est cruciale pour identifier les domaines dans lesquels
améliorer la qualité de vie sur le lieu de travail. En 2022, Mobilize Financial Services France a déployée
une solution digitale moderne conçue par Renault Group pour recueillir plus rapidement et plus
efficacement les retours des collaborateurs. Les interfaces conviviales de la plateforme encouragent
l'engagement des salariés dans les sondages, garantissant ainsi la confidentialité des réponses
individuelles. Les fonctionnalités du système d'analyse des données quantitatives et qualitatives
permettent aux managers et aux équipes des ressources humaines d'identifier et de répondre
rapidement aux préoccupations urgentes, de surveiller les performances du Groupe et de corréler les
informations de différentes enquêtes au sein d'un système unifié.
L'engagement auprès des collaborateurs et de leurs représentants se fait par le biais de réunions
régulières, notamment de séances d'information, de suivis sur les accords-cadres mondiaux et de
119
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
discussions sur les changements significatifs au sein du Groupe. En 2024, le Comité de Groupe s'est
réuni 24 fois, mettant en lumière l'approche volontariste du Groupe en matière de dialogue social.
L'efficacité de ce dialogue est évaluée au moyen de séances plénières annuelles et d'un examen
complet de l'application des accords.
Le Directeur des Ressources Humaines de Mobilize Financial Services France occupe le poste le plus
élevé au sein de l'entreprise qui a la responsabilité opérationnelle de veiller à ce que le dialogue avec
les collaborateurs ait lieu et que les résultats de cet engagement éclairent l'approche de l'entreprise.
S1-3 : Processus de réparation des impacts négatifs et canaux permettant au personnel de
l'entreprise de faire part de ses préoccupations
Au-delà des voies classiques d'expression et de remédiation des préoccupations, qui incluent les lignes
hiérarchiques, les référents éthiques, le référent Zéro Discrimination, la Direction des Ressources
Humaines et les Instances Représentatives du Personnel, Mobilize Financial Services France a déployé
le même dispositif d'alertes que Renault Group, utilisant notamment une plateforme de collecte de
signalement confidentielle et sécurisée (WhistleB), ouverte à tous les salariés (y compris les candidats
à un emploi et les anciens salariés), qui peuvent signaler des agissements contraires à la loi, à la Charte
Éthique ou au Code de conduite anticorruption.
Pour plus d'informations sur WhistleB et la gestion des lanceurs d'alerte, consultez ESRS G1 Conduite
des affaires
S1-4 : Actions concernant les impacts matériels sur le personnel de l'entreprise, approches
visant à gérer les risques matériels et à saisir les opportunités matérielles concernant le
personnel de l'entreprise, et efficacité de ces actions
Mobilize Financial Services France a mis en œuvre différentes initiatives pour promouvoir une
communication transparente avec les salariés et des échanges productifs avec les partenaires sociaux,
assurant ainsi un dialogue ouvert et responsable sur les questions clés relatives aux salariés.
Pour garantir la liberté syndicale et de négociation collective, deux représentants de Mobilize Financial
Services France participent au comité d'entreprise du Renault Group qui rassemble des représentants
du personnel de plusieurs entités. Ces actions ne sont pas limitées dans le temps et leur efficacité est
évaluée en fonction de la qualité du dialogue.
S1-5 : Cibles liées à la gestion des impacts négatifs matériels, à la promotion des impacts
positifs et à la gestion des risques et opportunités matériels
Le Groupe s'engage à évaluer l'impact de ces initiatives à l'aide d'évaluations qualitatives pour mesurer
les progrès et éclairer l'amélioration continue de son approche en matière d'engagement et de dialogue
avec les collaborateurs.
120
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
S1-8 : Taux de couverture des négociations collectives et du dialogue social
Taux de couverture par les négociations collectives et le dialogue social
2024
Par les négociations collectives
Par le dialogue social
Taux de
couverture
Employés – hors EEE
Représentation sur le lieu
Employés – EEE (1)
(2) de travail – EEE (1)
80-100 %
France
France
(1) Pour les pays comptant plus de 50 employés représentant plus de 10 % du total des effectifs
(2) Pour les régions comptant plus de 50 employés représentant plus de 10 % du total des effectifs
Il n'existe actuellement aucun accord avec les salariés pour la représentation par les conseils
européens (EW, SE ou SCE).
3.3.1.4 Autres droits liés au travail
SBM-2 : Intérêts et points de vue des parties prenantes
SBM-3 : Impacts, risques et opportunités matériels et leur interaction avec la stratégie et le
modèle économique
Pour prévenir d'éventuels impacts matériels de l'entreprise et de sa chaîne de valeur, tels que la collecte
de données excessives au-delà de la finalité prévue, l'utilisation abusive, les failles de sécurité dans
l'utilisation et des durées de conservation excessivement longues des données personnelles, Mobilize
Financial Services France s'engage à assurer la protection des données personnelles de l'ensemble de
son personnel (salariés et non-salariés de l'entreprise). En outre, Mobilize Financial Services France a
identifié des risques liés à la préservation de la confidentialité des données personnels de ses
collaborateurs, et notamment le risque de coûts de remédiation et de pénalités en raison du non-
respect de la réglementation sur les données, et celui d'une détérioration de la réputation en raison de
violations de données. L'entreprise considère ainsi la nécessité d'une organisation et d'une sécurité
adéquates de ses systèmes d'information.
S1-1 : Politiques concernant le personnel de l'entreprise
Mobilize Financial Services France a mis en place une politique de protection des données personnelles
concernant ses collaborateurs, et s'appuie sur la Politique Renault Group pour les candidats.
L'entreprise aligne ses politiques sur les réglementations internationales telles que le Règlement
Général sur la Protection des Données (RGPD).
Le délégué à la protection des données du Groupe Mobilize Financial Services (DPO) et l'équipe
juridique de Mobilize Financial Services France sont responsables de la mise en œuvre des procédures
en faveur de la protection des données personnelles chez Mobilize Financial Services France. Ces
politiques sont élaborées dans le cadre du texte réglementaire du RGPD et sont accessibles sur
l'Intranet. L'entreprise veille à ce que lorsque de nouvelles politiques de confidentialité au niveau
121
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Groupe sont lancées, elles soient communiquées aux responsables de la protection des données pour
adaptation à la législation française.
Le système de conformité sur la protection des données à caractère personnel de Renault Group, à
laquelle Mobilize Financial Services France souscrit, englobe une approche globale de la gestion des
sujets majeurs en matière de durabilité, en mettant l'accent sur la collecte responsable, la gestion
sécurisée, la conservation appropriée, le partage contrôlé et le respect des droits des utilisateurs en
matière de données personnelles. L'objectif fondamental de la politique est de protéger les données
personnelles conformément aux normes juridiques et aux considérations éthiques en informant les
salariés et les candidats de l'utilisation de leurs données personnelles (à quelles fins, quel type de
données, conservation, transferts internationaux, sécurité informatique et garanties prises pour
préserver la confidentialité et la vie privée) afin de traiter les impacts et les risques matériels liés à la
confidentialité des données.
Mobilize Financial Services France s'assure de l'efficacité de cette politique par un suivi et une
évaluation régulière menés par l'équipe juridique de Mobilize Financial Services France et remontés au
Délégué à la Protection des Données du Groupe Mobilize Financial Services.
S1-2 : Processus de dialogue avec le personnel de l'entreprise et ses représentants au sujet des
impacts
Les collaborateurs sont habilités à exercer à tout moment leur droit au respect de la vie privée sur leurs
données personnelles (accès, modification, suppression, portabilité) et peuvent signaler tout
dysfonctionnement dans la gestion de leurs données personnelles via l'adresse email DPO disponible
sur la Notice d'information collaborateurs.
Le délégué à la protection des données du Groupe Mobilize Financial Services et l'équipe juridique de
Mobilize Financial Services France veillent à ce que l'engagement avec le personnel se produise et à
l'effectivité de l'exercice des droits RGPD des salariés. L'efficacité de cette mission est évaluée au
moyen de campagnes de contrôle interne, d'audits et de comités de suivi. En matière de confidentialité
des données, Mobilize Financial Services France veille à ce que tous les collaborateurs soient protégés
de manière égale.
Pour plus d'informations sur WhistleB et la gestion des lanceurs d'alerte, consultez ESRS G1 Conduite
des affaires.
S1-3 : Processus de réparation des impacts négatifs et canaux permettant au personnel de
l'entreprise de faire part de ses préoccupations
En cas d'impact négatif sur ses effectifs, Mobilize Financial Services France détermine l'action
appropriée conformément au RGPD. Si les collaborateurs ne sont pas satisfaits des réponses apportées
par Mobilize Financial Services France, ils ont la possibilité de contacter la Commission Nationale de
l'Informatique et des Libertés (CNIL) en France. Les collaborateurs peuvent également faire part de
leurs préoccupations directement par le biais d'adresses postales ou électroniques.
Mobilize Financial Services France a déployé un dispositif d'alertes, utilisant notamment une
plateforme de collecte des signalements confidentielle et sécurisée ouverte à tous : WhistleB.
122
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
L'efficacité de ces canaux est assurée par un suivi régulier et des rapports rapides dès réception des
demandes. Mobilize Financial Services France s'engage à ce que ses collaborateurs soient sensibilisés
et fassent confiance à ces structures pour faire part de leurs préoccupations. L'entreprise dispense une
formation à la protection de la vie privée à tous les collaborateurs, leur expliquant comment exercer
leurs droits, et a mis en place des indicateurs de suivi du nombre de collaborateurs formés. De plus,
l'entreprise a mis en place des politiques pour protéger les individus, y compris les représentants des
salariés, contre les représailles pour avoir utilisé ces canaux, favorisant ainsi un environnement où les
salariés peuvent faire valoir leurs droits sans craindre de conséquences négatives.
Pour plus d'informations sur WhistleB et la gestion des lanceurs d'alerte, consulter ESRS G1 Conduite
des affaires.
S1-4 : Actions concernant les impacts matériels sur le personnel de l'entreprise, approches
visant à gérer les risques matériels et à saisir les opportunités matérielles concernant le
personnel de l'entreprise, et efficacité de ces actions
Pour prévenir, atténuer ou remédier aux impacts négatifs potentiels, Mobilize Financial Services France
a renforcé sa conformité au RGPD en mettant en place une structure globale de protection des
données. Cette structure inclut une cheffe de projet Data chargée d'assurer du respect de la
réglementation RGPD dans les différents projets d'entreprise et une DPO Mobilize Financial Services
France va être nommée pour compléter le dispositif. Mobilize Financial Services France veille à ce que
le traitement des données personnelles soit conforme et ne contribue pas à des impacts négatifs, grâce
à des processus internes alignés sur les principes de confidentialité dès la conception.
Tous les collaborateurs et chefs de projet sont informés de ces processus, ainsi que des projets
impliquant une collecte de données personnelles étant soumis à validation par la sécurité
informatique, selon le principe de confidentialité par nature. Par ailleurs, Mobilize Financial Services
France est conscient qu'il est nécessaire de présenter sa stratégie et les ressources mobilisées pour
faire face aux risques et opportunités significatifs liés à ses effectifs. Les plans d'actions de l'entreprise
sont largement diffusés et accessibles en interne. Cependant, l'entreprise ne fournit pas publiquement
de détails sur son processus d'identification et de remédiation aux impacts négatifs potentiels sur son
personnel en matière de confidentialité des données.
S1-5 : Cibles liées à la gestion des impacts négatifs matériels, à la promotion des impacts
positifs et à la gestion des risques et opportunités matériels
Mobilize Financial Services France a pris des engagements internes en matière de protection des
données personnelles pour son personnel, qui sont confidentiels. Ces engagements sont définis en
fonction des obligations réglementaires.
Le Délégué à la Protection des Données du Groupe Mobilize Financial Services et l'équipe juridique
Mobilize Financial Services France sont responsables au sein de Mobilize Financial Services France du
suivi et de l'évaluation réguliers de l'efficacité de leurs politiques en matière de protection des données.
L'entreprise développe et évalue les progrès réalisés sur la base du cadre du texte réglementaire du
RGPD. Les progrès réalisés dans le cadre des évaluations sont mesurés mensuellement.
123
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
3.3.1.5 Notes méthodologiques
Mobilize Financial Services France définit ses indicateurs selon des méthodes éprouvées. Ils font l'objet
de contrôles et vérifications internes, sans être systématiquement validés par un organisme tiers.
Le terme « salarié » désigne toutes les personnes ayant un contrat de travail (CDI ou CDD) avec une
société consolidée du Groupe. Les intérimaires, les stagiaires n'ayant pas de contrat de travail et les
V.I.E (Volontariat International en Entreprise) sont considérés comme des non-salariés et sont exclus
du périmètre pendant la première année de reporting.
S1-6 : Caractéristiques des salariés de l'entreprise & S1-8 : Couverture des négociations
collectives et dialogue social
Les données relatives aux salariés sont collectées via le système de gestion des Ressources Humaines,
People@RenaultGroup, couvrant l'intégralité du périmètre de reporting.
Chaque employé compte pour « un », quel que soit son temps de travail contractuel (ou son taux
d'activité). Les effectifs sont fondés sur les données déclarées à la fin de la période de reporting.
Le
périmètre de reporting des indicateurs sociaux est cohérent avec le reporting financier, se référer au
chapitre "Charges générales d'exploitation" pour plus d'informations.
Libellé de l'indicateur
Description et méthodologie [DP MDR-M_02]
Effectifs par contrat et par région
Dans les conditions prévues par les législations applicables, le Groupe Mobilize
Financial Services recourt aux contrats à durée déterminée dans le cadre de la
Effectifs par contrat et par genre
réalisation d'un projet, d'un événement temporaire ou saisonnier. [DP S1-6_16]
Nombre de salariés qui ont quitté
Le calcul est effectué sur les contrats à durée indéterminée (CDI). Tous les
le Groupe au cours de la période
départs entraînant une rupture de ces contrats sont pris en compte, y compris
de reporting
les départs volontaires, les licenciements, les départs à la retraite, les décès et
les décisions mutuelles.
Turnover (taux d'attrition de
Mobilize Financial Services
Le nombre moyen de salariés titulaire d'un CDI au cours de la période de
France)
reporting est utilisé comme dénominateur du calcul du turnover afin de prendre
en compte les variations d'effectifs au cours de la période.
S1-9 : Indicateurs relatifs aux instances dirigeantes
Libellé de l'indicateur
Description et méthodologie [DP MDR-M_02]
Les instances dirigeantes sont définies comme les principaux instances de
Répartition par genre des
gouvernance, qui correspondent :
salariés au sein des instances
•
au Directeur Général de Mobilize Financial Services France et son Comité
dirigeantes
de Direction.
Chaque membre des organes de direction compte pour « un ».
124
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
S1-10 : Salaires décents
Libellé de l'indicateur
Description et méthodologie [DP MDR-M_02]
Pour cette première année, Renault Group a fait appel à une base de données
internationale pour établir des niveaux de référence en matière de salaire
décent. Dans des régions où le Groupe est présent de façon significative, il a
été constaté que les niveaux de référence de la base étaient inférieurs au
Pourcentage de salariés
salaire minimum légal : les indicateurs ont été calculés sur la base des
rémunérés en-dessous du
salaires minimaux nationaux pour l'ensemble du périmètre. Des échanges
salaire décent de référence
avec des pairs sont prévus en 2025 pour améliorer la méthode et/ou trouver
une base de données plus fiable. Les équipes centrales des Ressources
Humaines effectuent une revue annuelle pour s'assurer qu'aucun salarié, à
l'exception des stagiaires et des apprentis avec contrat de travail, n'est payé
en-dessous du seuil fixé.
S1-14 : Santé et sécurité
Pour suivre les données relatives à la santé et la sécurité, Renault Group a développé un outil de
reporting couvrant 100 % du périmètre de reporting du Groupe Mobilize Financial Services France.
Libellé de l'indicateur
Description et méthodologie [DP MDR-M_02]
Un système de gestion de la santé et de la sécurité de Renault Group est déployé
et validé :
•
soit par un audit interne, réalisé sur la base des 10 Mandatory Rules-
Sécurité (MR-S) par la Direction HSEE ou ses représentants. Cet indicateur
Pourcentage des salariés couverts
comptabilise les sites qui ont été audités au moins une fois depuis la mise
par le système de gestion de la
en place des 10 Mandatory Rules-Sécurité ;
santé et de la sécurité
•
soit par un audit externe, réalisé par un organisme accrédité, afin d'obtenir
la certification ISO 45001.
Chaque salarié compte pour « un », quel que soit leur temps de travail
contractuel (ou son taux d'activité).
Nombre de décès parmi le
personnel du Groupe résultant
d'accidents du travail
Nombre de décès parmi les autres
L'ensemble des accidents avec blessures corporelles, que des soins médicaux
travailleurs intervenant sur les
aient été fournis ou non, sont enregistrés dans l'outil de reporting du Groupe.
sites du Groupe résultant
d'accidents du travail
Nombre d'accidents du travail des
salariés du Groupe
125
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Afin de calculer le taux d'accidents du travail, le nombre d'accidents est
rapporté aux heures d'expositions des salariés. Ces dernières correspondent
aux heures travaillées majorées d'un coefficient de 10%, correspondant au
temps de présence non travaillé des salariés sur les sites du Groupe.
Le nombre d'heures travaillées est déterminé en fonction du temps effectif.
Lorsque l'information n'est pas disponible, les hypothèses suivantes sont
retenues :
•
le nombre d'heures travaillées est basé sur les données du mois
précédent ; le nombre d'heures travaillées est fondé sur les heures de
Taux d'accidents du travail des
travail standard conformément aux réglementations locales.
salariés du Groupe
Afin de calculer le taux d'accidents du travail, le nombre d'accidents est
rapporté aux heures d'expositions des salariés. Ces dernières correspondent
aux heures travaillées majorées d'un coefficient de 10%, correspondant au
temps de présence non travaillé des salariés sur les sites du Groupe.
Le nombre d'heures travaillées est déterminé en fonction du temps effectif.
Lorsque l'information n'est pas disponible, les hypothèses suivantes sont
retenues :
•
le nombre d'heures travaillées est basé sur les données du mois
précédent ; le nombre d'heures travaillées est fondé sur les heures de
travail standard conformément aux réglementations locales.
S1-16 : Indicateurs de rémunération (écart de rémunération et rémunération totale)
Le périmètre d'application de ces indicateurs est le suivant :
•
le périmètre de reporting inclut toutes les entités de Mobilize Financial Services France ;
•
tous les salariés titulaires d'un contrat de travail avec l'entreprise au dernier jour de la période de
reporting (contrat à durée indéterminée ou à durée déterminée) sont inclus, à l'exception des
stagiaires et des expatriés du fait de leur non-significativité (moins de 5%) ;
•
les salariés n'ayant aucune heure de présence tout au long de l'année sont exclus.
Les éléments de rémunération comprennent le salaire de base annuel, la rémunération variable, les
heures supplémentaires, la participation aux bénéfices, d'autres types d'avantages en espèces, les
avantages en nature et les autres rémunérations directes, les congés payés étant exclus.
Les heures de travail comprennent les heures de présence et les heures supplémentaires, à l'exclusion
des congés payés.
Libellé de l'indicateur
Description et méthodologie [DP MDR-M_02]
La méthode de calcul adoptée pour déterminer l'écart de rémunération entre
les genres est celle imposée par la norme ESRS S1 : différence entre le niveau
Ecart de rémunération entre les
moyen de rémunération horaire brute des hommes et des femmes, rapporté
genres
au niveau moyen de rémunération horaire brute des hommes.
Le calcul réalisé inclut l'ensemble des entités du Groupe.
126
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
S1-17 – Incidents, plaintes et atteintes graves aux droits humains
Nombre d'incidents
Les informations sur les incidents (graves) en matière de droits humains sont collectées par le biais de
WhistleB, le dispositif d'alertes professionnelles accessible à tous les salariés et fournisseurs. Les
données collectées via cette plateforme complètent les incidents signalés via les canaux traditionnels,
tels que la ligne hiérarchique, les Ressources Humaines, les organisations syndicales, la Direction
Éthique et Conformité, etc.
Compte tenu de la nature confidentielle de ces éléments et de la procédure susmentionnée, le nombre
de cas signalés pourrait inclure des doubles comptages. En effet, les incidents pourraient être signalés
à la fois par le dispositif d'alertes professionnelles et par les canaux traditionnels de signalement.
Libellé de l'indicateur
Description et méthodologie [DP MDR-M_02]
Nombre d'incidents de
Comprend tous les incidents liés à la discrimination et au harcèlement, qu'ils
discrimination
soient avérés ou non.
Nombre de plaintes déposées
par le biais des canaux
Comprend tous les incidents liés aux conditions de travail, à l'égalité de
permettant au personnel du
traitement et l'égalité des chances, et aux droits liés au travail.
Groupe de remonter des
incidents
Les thématiques suivantes sont prises en compte :
•
la liberté d'association et la reconnaissance effective du droit de
négociation collective ;
Nombre de plaintes et
•
l'élimination de toutes les formes de travail forcé ou obligatoire ;
d'incidents graves en matière de
•
l'abolition effective du travail des enfants ;
droits humains relatives au
•
l'élimination de la discrimination en matière d'emploi et de profession ;
personnel du Groupe
•
des salaires décents ;
•
un environnement de travail sûr et salubre (y compris un logement décent
et de l'intimité) ;
•
la traite des êtres humains.
Nombre de plaintes et
Les thèmes suivants sont pris en compte :
d'incidents graves en matière de
•
la liberté d'association et la reconnaissance effective du droit de
droits humains, qui sont des cas
négociation collective ;
de non-respect du Pacte
•
l'élimination de toutes les formes de travail forcé ou obligatoire ;
Mondial des Nations Unies et
•
l'abolition effective du travail des enfants ;
des principes directeurs de
•
l'élimination de la discrimination en matière d'emploi et de profession ;
l'OCDE pour les entreprises
•
des salaires décents.
multinationales
Nombre de plaintes déposées
Les données proviennent de la base de données sur les cas des Points de
auprès des Points de contact
contacts nationaux (PCN) de l'OCDE, et sont collectées annuellement. Elles
nationaux pour les entreprises
incluent tous les incidents liés aux conditions de travail, à l'égalité de
multinationales de l'OCDE
traitement et à l'égalité des chan ces, et aux autres droits liés au travail.
127
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Montant des amendes
Les informations sur les amendes, les pénalités et les indemnisations pour les dommages résultant de
violations des facteurs sociaux et des droits de l'homme sont recueillies au moyen d'un questionnaire
envoyé à la Direction des Ressources Humaines.
Libellé de l'indicateur
Description et méthodologie [DP MDR-M_02]
Il comprend toutes les amendes, pénalités et indemnités liées aux conditions
de travail, à l'égalité de traitement et l'égalité des chances, et aux droits
Montant des amendes, pénalités
humains fondamentaux.
et indemnités pour des plaintes
et incidents de droits humains
Le processus comprend une comparaison entre les montants déclarés au
relatifs au personnel du Groupe
titre des amendes, des pénalités et des indemnités pour des plaintes et
incidents en matière de droits humains, et les chiffres correspondants
présentés dans les états financiers.
Les amendes, pénalités et indemnités liées aux questions suivantes sont
prises en compte :
•
la liberté d'association et la reconnaissance effective du droit de
négociation collective ;
•
l'élimination de toutes les formes de travail forcé ou obligatoire ;
•
l'abolition effective du travail des enfants ;
Montant des amendes, des
•
l'élimination de la discrimination en matière d'emploi et de profession ;
pénalités et des indemnités pour
•
des salaires décents ;
des plaintes et incidents graves
•
un environnement de travail sûr et salubre (y compris un logement décent
en matière de droits humains
et de l'intimité) ;
relatifs au personnel du Groupe
•
la traite des êtres humains.
Le processus inclut une comparaison entre les montants déclarés au titre
des amendes, des pénalités et des indemnités pour des plaintes et incidents
graves en matière de droits humains, et les chiffres correspondants
présentés dans les états financiers.
128
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
3.3.2 Travailleurs de la chaîne de valeur (ESRS S2)
Comme l'exige l'ESRS 1, la matérialité des impacts et des risques ci-dessous est basée sur une
évaluation de leur gravité et de leur probabilité potentielles, effectuée sans tenir compte des politiques
et actions de prévention et d'atténuation existantes (évaluation brute).
Localisation dans
Horizon
la chaîne de
Sujet
Type d'IRO
Description
temporel
valeur et/ou le
modèle d'affaires
Coûts de remédiation et/ou atteinte
Conditions et
à la réputation en raison du non-
environnement de
respect des exigences du devoir de
Risque
Long terme
Amont
travail et autres droits
vigilance (puis de la CS3D) et/ou de
liés au travail
la violation du droit du travail et/ou
des droits humains
Conséquences psychologiques et
Court terme
Conditions et
physiques des conditions et de
et moyen
environnement de
Impact négatif
l'environnement de travail ou de la
terme
Amont
travail et autres droits
violation du droit du travail sur les
liés au travail
travailleurs de la chaîne de valeur
Reconversion du personnel dont
l'emploi est menacé par la
Transition juste
Impact positif
Court terme
Amont
transition de la thermique vers
l'électrique
SBM-3 - Impacts, risques et opportunités matériels et interactions avec la stratégie et le modèle
économique
Mobilize Financial Services France s'appuie sur l'analyse de sa chaîne de valeur amont, de ses activités,
produits et services, effectuée par le Groupe Mobilize Financial Services. Les IROs identifiés
proviennent principalement de la chaîne de valeur amont. Mobilize Financial Services France s'appuie
également sur la cartographie annuelle des risques réalisée par Renault Group pour identifier les
risques en matière de droits humains et de libertés fondamentales auxquels sont confrontés les
travailleurs de la chaîne de valeur automobile afin d'éclairer sa propre analyse. L'approche de Renault
Group en matière d'identification des risques et opportunités porte sur l'ensemble de la chaîne de
valeur plutôt que sur des Groupes de travailleurs spécifiques.
Les travailleurs de la chaîne de valeur de Mobilize Financial Services France incluent ceux qui travaillent
dans la chaîne de valeur automobile et qui ne font pas partie des effectifs de l'entreprise, en particulier
les travailleurs des chaînes de valeur de Renault et de Nissan.
Mobilize Financial Services France reconnaît les impacts négatifs potentiels sur le bien-être
psychologique et physique des travailleurs en l'absence de négociation collective ou de dialogue social,
ceux liés à un traitement injuste ou d'autres droits liés au travail, ainsi que l'impact positif lié à la
reconversion des travailleurs, de la chaine de valeur amont, dont l'emploi est menacé par la transition
du véhicule thermique vers l'électrique.
129
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Mobilize Financial Services France adopte l'approche du Groupe Mobilize Financial Services, qui
consiste à baser son analyse géographique sur le suivi des 500 principaux fournisseurs de Renault
Group, qui représentaient 87 % des achats en 2023, font l'objet d'un suivi spécifique. En 2024, Renault
Group a identifié cinq pays – l'Inde, la Chine, la Turquie, le Maroc et le Brésil – comme présentant le
risques les plus élevé sur les thématiques de Responsabilité Sociétale de l'Entreprise (RSE), en
particulier sur les droits humains tels que le travail des enfants et le travail forcé.
S2-1 – Politiques relatives aux travailleurs de la chaîne de valeur
Renault Group s'engage activement à gérer son impact mondial en identifiant et en atténuant les effets
sur les écosystèmes et les parties prenantes. Mobilize Financial Services France s'inscrit dans la
gouvernance des droits humains de Renault Group, notamment à travers un comité de pilotage dédié
au plan de vigilance. Ce comité s'appuie sur des références clés telles que la Déclaration universelle
des droits de l'homme, les principes du Pacte mondial des Nations Unies et les Principes directeurs de
l'OCDE à l'intention des entreprises multinationales. Le plan de vigilance impose aux fournisseurs et
sous-traitants de s'engager à respecter les normes de Renault Group en matière d'éthique, de droits
humains, de santé, de sûreté, de sécurité et de respect de l'environnement et de les étendre à leurs
propres fournisseurs. Chez Renault Group, il est signé par le Directeur de la Stratégie, le Directeur des
Ressources Humaines, de l'Environnement de Travail et de l'Organisation et le Directeur des Achats,
des Partenariats et des Affaires Publiques, et au niveau de Mobilize Financial Services France, suivi par
le Directeur Juridique et Conformité. Cette politique s'applique en France où l'entreprise est présente
et est disponible pour tous sur le site internet du Groupe.
S2-2 – Processus de dialogue avec les travailleurs de la chaîne de valeur au sujet des impacts
Mobilize Financial Services France bénéficie de l'engagement de Renault Group auprès des
représentants des travailleurs de la chaîne de valeur, ce qui lui permet d'approfondir sa compréhension
des impacts liés aux industries automobiles. Renault Group engage le dialogue auprès des travailleurs
par l'intermédiaire de leurs représentants, y compris le syndicat mondial IndustriALL, dans le cadre du
comité de suivi de l'Accord-cadre mondial environnementale de 2013 de Renault Group.
Renault Group participe à des événements multi-acteurs tels que le Forum de l'OCDE sur les chaînes
d'approvisionnement responsables en minerais, où Renault Group déploie également une campagne
annuelle d'audit RSE sur site auprès de ses fournisseurs. Ces audits comprennent des entretiens avec
le personnel afin de détecter les risques potentiels en matière de droits humains et de conditions de
travail, y compris sur la santé et la sécurité. Ce processus étant totalement dépendant de Renault
Group, la responsabilité opérationnelle au sein de Mobilize Financial Services France n'a pas été
définie.
La qualité du dialogue avec le personnel est évaluée qualitativement au moyen d'échanges et
d'entretiens dans le cadre d'audits. Le responsable des achats responsables est chargé de veiller à la
réalisation des audits, y compris la phase d'entretien. L'efficacité du dialogue du Groupe auprès des
travailleurs de la chaîne de valeur se mesure à travers la détection d'axes d'amélioration lors des audits,
par des échantillonnages, des observations sur site, des entretiens et la mise en place de plans
d'actions correctifs.
130
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
S2-3 – Processus visant à remédier aux impacts négatifs et canaux permettant aux travailleurs
de la chaîne de valeur de faire part de leurs préoccupations
Le dispositif d'alerte confidentiel de Renault Group, appelé WhistleB, est accessible à tous les
travailleurs de la chaîne de valeur. Mobilize Financial Services France bénéficie du rappel annuel
effectué par Renault Group auprès de ses fournisseurs et sous-traitants concernant les fonctionnalités
concernant la disponibilité et les fonctionnalités de cet outil et sur la mise à disposition d'un guide
d'utilisation. En cas d'alerte, une procédure de traitement est formalisée, et des plans d'actions sont
mis en place. Les réunions de suivi de l'Accord-cadre mondial de 2013 de Renault Group et la
participation à des forums tels que la Conférence de l'OCDE avec des représentants font également
partie des mécanismes mis en place pour remédier aux impacts.
Pour plus d'informations sur WhistleB et la gestion des lanceurs d'alerte, voir ESRS G1 Conduite des
affaires.
S2-4 – Actions visant à gérer les impacts, risques et opportunités relatifs aux travailleurs de la
chaîne de valeur
Les impacts, Risque et Opportunités étant uniquement matériels pour la chaine de valeur amont, pour
gérer son impact négatif et ses risques matériels, Mobilize Financial Services France s'inscrit dans la
démarche du Groupe Mobilize Financial Services qui examine les pratiques de Renault et Nissan à
travers leurs propres chaînes de valeur pour gérer son impact négatif et ses risques matériels.
La Direction des Projets et de la RSE de Mobilize Financial Services France participe au Comité de
Pilotage du Groupe vers la France qui a lieu tous les deux mois, ce qui lui permet d'être régulièrement
informée des décisions concernant les politiques ESG et leur mise en œuvre, y compris celles portant
sur les travailleurs de la chaîne de valeur. En effet, le Groupe Mobilize Financial Services est représenté
au sein des comités ESG de Renault Group et s'inscrit dans les différentes politiques établies par la
maison-mère. En ce qui concerne les véhicules Renault de sa flotte, Mobilize Financial Services France
bénéficie des politiques suivantes de Renault Group pour prévenir les impacts négatifs et les risques
liés aux travailleurs de la chaîne de valeur, notamment :
•
le Plan de Vigilance ;
•
la Green Procurement Guidelines ;
•
la Renault Group Corporate Social Responsibility Guidelines for Suppliers ;
•
l'Accord-cadre mondial de Renault Group sur la responsabilité sociale, sociétale et
environnementale ;
•
le Code de conduite RSE des fournisseurs de Renault Group, qui sera publié début 2025 ;
•
la politique de Renault Group en matière d'approvisionnement de cobalt et de minerais provenant
des zones de conflit ou à haut risque.
Ces politiques sont disponibles sur le site internet de Renault Group, accessibles à toutes les parties
prenantes, et sont alignées sur les normes internationales telles que le Pacte Mondial des Nations
Unies, la Déclaration Universelle des Droits de l'Homme et les Principes Directeurs de l'OCDE. Le
Comité de Pilotage du Devoir de Vigilance surveille et examine l'efficacité de ces mesures, et un résumé
est présenté au Comité d'Ethique et de Conformité une fois par an, auquel participe le Directeur de la
Conformité du Groupe Mobilize Financial Services.
131
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
En ce qui concerne les véhicules de la flotte Nissan, Mobilize Financial Services France s'appuie sur la
supervision par le Groupe Mobilize Financial Services de son partenariat au moyen d'un examen annuel
du crédit présenté au Comité Crédit du Groupe Mobilize Financial Services afin d'évaluer les risques de
crédit. Ce rapport inclut l'analyse des pratiques ESG des contreparties composant le Groupe Nissan,
fondée sur la notation Sustainalytics et les informations publiques disponibles. Cependant, Mobilize
Financial Services France n'a pas encore établi de processus formel pour examiner les politiques de
Nissan concernant les impacts sur les travailleurs dans sa chaîne de valeur. Le Groupe travaille
actuellement à s'aligner avec Nissan afin de clarifier et structurer ces aspects dans un avenir proche.
En 2024, Mobilize Financial Services France n'a pas fait, au meilleur de sa connaissance, l'objet de
condamnation en matière de non-respect des droits humains. Aucune plainte ou indicent grave en
matière de droits humains n'a également été recensé.
S2-5 – Objectifs liés à la gestion des impacts, risques et opportunités matériels
L'adoption d'objectifs de réduction des impacts négatifs liés aux travailleurs de la chaîne de valeur n'a
pas été établie.
3.3.3 Communautés affectées (ESRS S3)
Comme l'exige l'ESRS 1, la matérialité des impacts et des risques ci-dessous est basée sur une
évaluation de leur gravité et de leur probabilité potentielles, effectuée sans tenir compte des politiques
et actions de prévention et d'atténuation existantes (évaluation brute).
Localisation dans la
Horizon
Sujet
Type d'IRO
Description
chaîne de valeur et/ou
temporel
le modèle d'affaires
Communautés
Développement d'un sourcing local
Long
Opportunité
Amont
touchées
compétitif
terme
Coûts de remédiation et/ou pénalités
Communautés
et/ou atteinte à la réputation et/ou arrêt
Long
Risque
Amont
touchées
d'exploitation en raison du non-respect
terme
des règlementations locales
Communautés Impact
Développement de l'emploi local et de la
Court
Amont
touchées positif
formation
terme
Détérioration des conditions de vie des
Communautés Impact
communautés locales et autochtones,
Court
Amont
touchées négatif
en raison de la violation des droits par les
terme
fournisseurs de Renault Group
SBM-3 – Impacts, risques, et opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle
d'affaires
Mobilize Financial Services France s'appuie sur l'analyse réalisée par le Groupe Mobilize Financial
Services de sa chaîne de valeur amont, de ses activités, ainsi que de ses produits et services. Comme
les IROs identifiés proviennent principalement de la chaîne de valeur amont, Mobilize Financial
Services France s'appuie également sur l'analyse interne menée par Renault Group ainsi que sa
132
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
cartographie générale des risques pour identifier les IROs liés aux communautés affectées par
l'industrie automobile.
Les communautés affectées par des impacts matériels liés aux activités de la chaîne de valeur amont
de Mobilize Financial Services France sont les suivantes :
•
les communautés vivant ou travaillant autour des sites d'exploitation, comme les usines et les
implantations, ou les personnes affectées par les activités sur ces sites, y compris l'assemblage de
composants et la conception et la construction de véhicules. En particulier, les communautés
autochtones pourraient être impactées par les sites de Renault Group en Amérique du Sud et au
Maghreb, où Renault Group a identifié la présence potentielle de communautés autochtones dans
les régions proches de ses opérations.
•
les communautés, y compris les communautés autochtones, potentiellement affectées par
l'extraction et le raffinage des matières premières ;
•
les communautés affectées par le fonctionnement des installations des fournisseurs ou par les
activités des prestataires de logistique ou de distribution.
Mobilize Financial Services France s'appuie sur une cartographie générale des risques établie par
Renault Group pour identifier les risques d'impacts négatifs sur les communautés affectées.
De plus, Mobilize Financial Services France bénéficie des consultations bidirectionnelles de Renault
Group avec les ONG pour comprendre les impacts globaux de la chaîne d'approvisionnement sur les
communautés affectées, comme celles des activités minières nécessaires à la production de
composants. Les échanges d'information lors de ces consultations montrent l'implication et la
transparence de Renault Group dans la prise en compte des préoccupations et de ses responsabilités
environnementales. De plus, dans le cadre du développement des véhicules électriques pour
contribuer à l'atténuation du changement climatique, Mobilize Financial Services France est
consciente des répercussions à long terme sur les communautés, en particulier celles dont les moyens
de subsistance sont étroitement liés aux chaînes d'approvisionnement de l'industrie. Mobilize Financial
Services France s'appuie sur la proactivité de Renault Group dans ses efforts pour réduire les émissions
et faciliter la résilience des communautés, en aidant à s'adapter au changement climatique et à ses
effets sur les environnements et les économies locales.
S3-1 – Politiques relatives aux communautés affectées
Mobilize Financial Services France est inclus dans le Plan de Vigilance de Renault Group qui décrit
l'engagement à minimiser les impacts négatifs potentiels et à encourager les impacts positifs sur les
communautés affectées et les peuples autochtones dans les opérations de Renault Group.
Le dialogue avec les communautés dans lesquelles les constructeurs de Mobilize Financial Services
France opèrent souligne son engagement en matière de responsabilité sociale, en renforçant les liens
avec les parties prenantes locales. Comme indiqué précédemment, Mobilize Financial Services France
est inclus dans le plan de vigilance de Renault Group qui décrit l'engagement à minimiser les impacts
négatifs potentiels et à encourager les impacts positifs sur les communautés affectées et les peuples
autochtones dans les propres opérations de Renault Group.
L'entreprise opère conformément à la Déclaration des Nations Unies sur les droits des peuples
autochtones de 2007 (DNUDPA) et aux réglementations locales en matière de droits de propriété.
133
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Pour plus d'informations sur le plan de vigilance, voir ESRS S2-1.
S3-2 – Processus de dialogue avec les communautés affectées au sujet des impacts
Mobilize Financial Services France s'appuie sur le dialogue entre Renault Group et les communautés
affectées pour mieux comprendre les impacts liés à l'industrie automobile. Renault Group s'engage
auprès des communautés affectées en utilisant divers moyens de communication tels que l'adhésion
à des ONG, des accords de développement régional, des discussions avec les pouvoirs publics, des
conversations directes, des visites d'usines, des procédures de réclamation, des brochures
d'information environnementale et des relations avec les médias locaux.
Par conséquent, les représentants locaux des Affaires Publiques concernés veilleront à ce que les élus
locaux et les représentants des communautés affectées soient correctement informés des plans
d'aménagement du site et de la création de nouvelles activités. Mobilize Financial Services France
bénéficie de la participation du Groupe Mobilize Financial Service au groupe de travail relatif à cette
question. De plus, le Comité de Pilotage du Devoir de Vigilance assure un suivi mensuel des mesures.
Un résumé est présenté au comité d'Ethique et de Conformité une fois par année, auquel participe le
Directeur de la Conformité du Groupe Mobilize Financial Services.
S3-3 – Processus visant à remédier aux impacts négatifs et canaux permettant aux travailleurs
de la chaîne de valeur de remonter leurs préoccupations
L'outil d'alerte confidentiel WhistleB est disponible pour toutes les parties prenantes de Mobilize
Financial Services France. Mobilize Financial Services France bénéficie du rappel annuel effectué par
Renault Group à ses fournisseurs et sous-traitants concernant les possibilités de cet outil et le guide
d'utilisation. En cas d'alerte, une procédure de traitement est formalisée, et des plans d'actions sont
mis en place. Les réunions de suivi de l'Accord-cadre mondial de 2013 de Renault Group et la
participation à des forums tels que la Conférence de l'OCDE avec des représentants font également
partie des mécanismes mis en place pour remédier aux impacts.
Pour plus d'informations sur WhistleB et la gestion des lanceurs d'alerte, voir ESRS G1 Conduite des
affaires.
S3-4 – Actions visant à gérer les impacts, risques et opportunités relatifs aux communautés
affectées
Les impacts, risques et opportunités étant uniquement matériels pour la chaine de valeur amont, pour
gérer son impact lié à l'amont automobile de sa chaîne de valeur, Mobilize Financial Services France
s'inscrit dans la démarche du Groupe Mobilize Financial Services qui prévoit de revoir les politiques
appliquées par Renault Group et Nissan à travers leurs propres chaînes de valeur pour gérer son impact
négatif et ses risques matériels.
La Direction des Projets et de la RSE de Mobilize Financial Services France participe au Comité de
Pilotage du Groupe vers la France qui a lieu tous les deux mois, ce qui lui permet d'être régulièrement
informé des décisions concernant les politiques ESG et leur mise en œuvre, y compris celles portant
sur les communautés affectées. En effet, le Groupe Mobilize Financial Services est représenté au sein
des comités ESG de Renault Group et s'inscrit dans les différentes politiques établies par la maison-
mère. Concernant les véhicules Renault de sa flotte, Mobilize Financial Services France bénéficie donc
134
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
du Code de conduite de Renault Group qui est en cours de mise à jour pour renforcer l'engagement des
fournisseurs à prendre soin des communautés affectées.
En ce qui concerne les véhicules Nissan, Mobilize Financial Services France s'appuie sur la supervision
par le Groupe Mobilize Financial Services de son partenariat, avec un examen annuel du crédit présenté
au Comité Crédit du Groupe Mobilize Financial Services, permettant d'évaluer les risques de crédit. Ce
rapport inclut l'analyse des pratiques ESG des contreparties composant le Groupe Nissan, fondée sur
la notation Sustainalytics et les informations publiques disponibles. Cependant, le Groupe Mobilize
Financial Services n'a pas encore établi de processus formel pour examiner les politiques de Nissan
concernant les impacts des communautés affectées dans sa chaîne de valeur. Il travaille actuellement
à s'aligner avec Nissan afin de clarifier et structurer ces aspects dans un avenir proche.
S3-5 – Cibles liés à la gestion des impacts, risques et opportunités matériels
L'adoption d'objectifs de réduction des impacts négatifs liés aux communautés affectées n'a pas
encore été établie.
135
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
3.3.4 Consommateurs et utilisateurs finaux (ESRS S4)
Comme l'exige l'ESRS 1, la matérialité des impacts et des risques ci-dessous est basée sur une
évaluation de leur gravité et de leur probabilité potentielles, effectuée sans tenir compte des politiques
et actions de prévention et d'atténuation existantes (évaluation brute). Les IROs relatifs à la
confidentialité des données ont été identifiés sur la base de l'analyse de double matérialité de Renault
Group et confirmé par les équipes de data protection du Groupe Mobilize Financial Services.
Localisation dans
Horizon
la chaîne de valeur
Sujet
Type d'IRO
Description
temporel
et/ou le modèle
d'affaires
Sécurité
personnelle des
Coûts de remédiation et/ou pénalités
consommateurs
Risque
et/ou atteinte à la réputation en raison
Court terme
Opérations
et/ou des
de produits non conformes
utilisateurs finaux
Sécurité
personnelle des
Impact
Impact potentiel des produits non
consommateurs
Court terme
Opérations / Aval
négatif
conformes sur la santé des utilisateurs
et/ou des
utilisateurs finaux
Confidentialité
Impact
Mauvais usage des données
Moyen terme
Opérations
des données
négatif
personnelles
Coûts de remédiation et/ou pénalités
et/ou atteinte à la réputation en raison
du non-respect de la réglementation
Confidentialité
Risque
sur les données ou
Court terme
Opérations
des données
dysfonctionnement, organisation
inadéquate, sécurité insuffisante des
systèmes d'information
Manque d'adéquation de l'offre de
Impacts liés à
produits et services, des pratiques de
Risque
Court terme
Aval
l'information
publicité et de vente avec le besoin du
client
Impacts liés à
Gestion inappropriée des réclamations
Risque
Court terme
Aval
l'information
et/ou autres demandes des clients
Manque d'exactitude de la
Impacts liés à
Impact
documentation relative aux produits et
Court terme
Opérations / Aval
l'information
négatif
services (y compris documentation
commerciale)
Inclusion sociale
des
Amélioration de l'accessibilité des
Impact
consommateurs
produits et services pour les
Court terme
Aval
positif
et/ou des
personnes en situation de handicap
utilisateurs finaux
136
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Mobilité inaccessible ou perte de
Inclusion sociale
ressources pour les clients en raison
des
d'une offre de produits ou de services
Impact
consommateurs
inadaptée à des clients à faible revenu
Moyen terme
Opérations / Aval
négatif
et/ou des
ou d'offres de financement inadaptées
utilisateurs finaux
ou d'un refus de financer/d'assurer
certaines activités
Inclusion sociale
des
Perte de chiffre d'affaires liée à des
consommateurs
Risque
clients insolvables ou commettant des
Moyen terme
Opérations / Aval
et/ou des
fraudes
utilisateurs finaux
Introduction générale
Ce chapitre traite de l'impact de l'information, de la confidentialité des données et de l'inclusion sociale
sur les consommateurs et les utilisateurs finaux. Toutes les politiques sur ces sujets sont régies par des
considérations similaires en matière de droits de l'homme. Les droits et les besoins des
consommateurs et utilisateurs finaux sont pris en compte dans les campagnes de marketing et les
lancements de nouveaux produits.
S4-1 – Politiques relatives aux consommateurs et aux utilisateurs finaux
Les engagements de Mobilize Financial Services France en matière de droits humains sont conformes
aux principes du Pacte mondial et contribuent aux objectifs de développement durable des Nations
Unies, en mettant l'accent sur la santé, l'égalité des genres, le travail décent, l'innovation, les villes
durables, la consommation responsable, le changement climatique, la paix et la justice. L'entreprise
respecte également les Principes directeurs des Nations Unies relatifs aux entreprises et aux droits de
l'homme, la Déclaration de l'OIT relative aux principes et droits fondamentaux au travail et les Principes
directeurs de l'OCDE à l'intention des entreprises multinationales qui impliquent les consommateurs
et/ou les utilisateurs finaux.
L'entreprise reconnaît qu'elle peut avoir un impact sur les droits humains des consommateurs, en
mettant potentiellement en danger leur droit fondamental à la protection des données par le biais de
ses pratiques de gestion des données, leur droit fondamental à être correctement informés et leur droit
fondamental à la non-discrimination. Mobilize Financial Services France a mis en œuvre des politiques,
des mesures et des objectifs pour éviter ou remédier à ces impacts et communique régulièrement avec
ses consommateurs pour recueillir leurs commentaires et leurs réclamations.
Les campagnes marketing traitent tous les segments de consommateurs et visent à leur proposer des
offres commerciales adaptées à leurs besoins et/ ou à les accompagner tout au long de leur contrat
(rappel où retrouver leurs informations contractuelles, rappel des moyens de contact, etc.). L'offre
proposée cherche à satisfaire les besoins de financement des clients. Pour cette raison, Différentes
offres sont constamment développées et lancées afin de satisfaire les besoins de financement des
clients. Dans le processus de conseil client, des conditions spécifiques à chaque client (apport,
kilométrage) sont prises en compte pour s'assurer que la proposition financière s'adapte au mieux à ses
besoins.
137
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
En ce qui concerne le lancement de nouveaux produits, Mobilize Financial Services France est contrôlé
par un processus de validation centralisé au niveau du Groupe Mobilize Financial Services. Ce
processus est mené par le Comité Nouveau Produit du Groupe qui établit deux pré-comités afin de
laisser un espace approprié pour la validation du nouveau produit. Tous les différents départements du
Groupe participent à ce processus pour réaliser une évaluation rigoureuse du produit proposé. De plus,
tous les pays, dont Mobilize Financial Services France, doivent remplir une feuille d'évaluation par
produit dans laquelle la valeur client sera évaluée. Le processus se termine par la validation du produit
par le Directeur Général du Groupe Mobilize Financial Services en collaboration avec son Comité
Exécutif. Ce processus garantit que le produit répond aux intérêts des clients et respecte les normes de
conformité et les réglementations locales.
S4 – 2 : Processus de dialogue avec les consommateurs et utilisateurs finaux au sujet des
impacts
Une stratégie globale d'écoute client a été mise en place par le Groupe Mobilize Financial Services, dans
plusieurs pays, dont la France, à travers différents programmes. Mobilize Financial Services France
s'appuie notamment sur une enquête de satisfaction annuelle « à froid » menée par le Groupe, utilisant
le NPS (Net Promoter Score) comme KPI principal, ainsi que d'autres indicateurs de mesure de la
satisfaction à différentes étapes du parcours client. L'e-réputation, incluant les avis et commentaires
clients, est également suivie par le Groupe grâce à un outil dédié accessible dans tous les pays dont la
France.
Par ailleurs, Mobilize Financial Services France a complété ce dispositif depuis plusieurs années avec
l'envoi d'une enquête de satisfaction axée sur les retours client lors de moments clés de leur parcours
(par exemple, à la fin de leur contrat, à la suite du règlement d'un impayé ou lors d'une modification
administrative) via le partenaire MOAI. Les clients qui se sont déclarés insatisfaits font l'objet d'un suivi
particulier par une cellule dédiée à la Direction Client et sont le cas échéant rappelés afin de
comprendre l'origine de leur insatisfaction et trouver une solution adaptée. Dans une logique
d'amélioration continue, les verbatims issus des différentes enquêtes mais aussi du traitement des
réclamations clients sont analysés afin d'identifier les irritants clients majeurs (élément ou interaction
qui cause une frustration ou une insatisfaction), de structurer un plan d'actions cohérent et de mener
les actions correctives nécessaires.
Le Directeur Marketing est en charge du suivi de la satisfaction client en lien avec le Directeur Client.
L'efficacité de l'engagement auprès des consommateurs est mesurée par les enquêtes IPSOS et MOAI,
qui confirment la représentativité de ces études en partageant le périmètre, les échantillons et le
nombre de répondants. Les études menées à ce jour ne se concentrent pas sur des types d'individus
en particulier, mais visent à recueillir des retours globaux sur l'expérience client. Bien qu'il n'y ait pas
d'études consacrées aux personnes vulnérables, les verbatim recueillis au cours des études pourraient
aider à identifier des cas spécifiques qui nécessitent une attention particulière. Cependant, à ce jour,
aucun verbatim lié aux personnes vulnérables n'a été recueilli.
138
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Impacts liés à l'information
SBM-3 – Impacts liés à l'information sur les consommateurs et les utilisateurs finaux
Mobilize Financial Services France s'engage à garantir la clarté et la transparence de ses offres afin de
s'assurer que le client soit informé. Ce faisant, elle anticipe les impacts liés à l'information des
consommateurs et les utilisateurs finaux afin d'éviter les incompréhensions ou malentendus. Elle
s'engage également à mener une démarche tenant compte des intérêts de la clientèle.
Étant donné qu'une relation contractuelle existe pour tous les produits de Mobilize Financial Services
France, tous ses clients pourraient potentiellement être affectés par des informations trompeuses :
emprunteurs individuels et co-emprunteurs, souscripteurs, assurés, épargnants et consommateurs de
services.
Mobilize Financial Services France n'a pas identifié d'utilisateurs spécifiques dépendants d'une
information exacte pour éviter une utilisation préjudiciable des produits financiers.
Le responsable juridique et/ou conformité :
• valide les documents publicitaires et contractuels et s'assure qu'ils sont clairs, transparents et
équitables ;
• assure le suivi des litiges majeurs et des réclamations sensibles et met en place un plan d'action en
cas de dysfonctionnement identifié ;
• assure le reporting des risques identifiés (confirmés ou potentiels) aux instances de surveillance des
risques au niveau de l'Entreprise (Comité des Risques, Comité Juridique).
Un plan d'action doit être mis en place par l'entité locale et un suivi est effectué auprès du service
juridique de l'entreprise en cas de dépassement des seuils d'alertes et des limites.
S4-1 – Politiques relatives aux consommateurs et aux utilisateurs finaux
•
Gestion des clients
Pour répondre aux attentes croissantes des consommateurs et des utilisateurs finaux, Mobilize
Financial Services France a adopté une approche centrée sur le client, s'appuyant sur de nombreuses
études consacrées à l'écoute des clients et à l'analyse de leurs besoins. Ces études offrent une
compréhension approfondie des attentes clients, permettant d'ajuster les services en conséquence.
En parallèle, Mobilize Financial Services France a mis en place une stratégie omnicanale afin de garantir
une gestion fluide de la relation client à travers différents canaux de communication (par téléphone, par
courrier, par en ligne). Un centre d'excellence soutient cet effort en supervisant la mise en œuvre et la
maintenance de solutions innovantes, assurant ainsi une expérience client fluide. Le centre
d'excellence identifie les points faibles dans le parcours client et met en place des plans d'actions. De
plus, cette volonté est renforcée par une stratégie visant à proposer aux clients les moyens d'accéder à
leurs informations et de réaliser un certain nombre d'opérations en toute autonomie au travers de leur
espace client privé et sécurisé. Enfin, dans la volonté de garantir une relation de proximité avec ses
clients, le service de relation client Mobilize Financial Services France ont obtenu en 2024 la
certification « Service France Garanti », délivrée par l'AFNOR qui vise à valoriser l'emploi en France.
139
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
•
Devoir de conseil et d'explication
Pour garantir une compréhension optimale de ses produits et services, Mobilize Financial Services
France adopte un principe directeur visant à fournir à ses clients une information exhaustive.
 Devoir de conseil dans la distribution d'assurance
Mobilize Financial Services France s'assure, en tant que mandataire d'assurances, de l'application de
la Directive sur la distribution d'assurances, un règlement de l'UE visant à assurer une concurrence libre
et non-faussée et à protéger les consommateurs. Par ailleurs, les juristes de Mobilize Financial Services
France sous la supervision du Directeur Juridique et Conformité, émettent des préconisations afin de
s'assurer que le devoir de conseil remis aux clients est efficient.
Avant la conclusion d'un contrat d'assurance, le client reçoit un document d'information normalisé, le
DIPA (IPID en anglais) qui présente des informations claires et concises sur les produits, permettant
ainsi aux clients de mieux comprendre les services proposés et de prendre des décisions éclairées.
 Devoir d'explication
Au-delà du devoir de conseil sur la partie assurance, Mobilize Financial Service France apporte une
information spécifique sur les caractéristiques des produits qu'elle propose (LOA, LLD, crédit affecté).
Ce document d'informations est remis systématiquement au client au moment de la signature de
l'offre. La bonne application du devoir d'explication est supervisée par la Direction Marketing.
S4-3 – Processus visant à remédier aux impacts négatifs et canaux permettant aux
consommateurs et utilisateurs finaux de faire part de leurs réclamations
Mobilize Financial Services France met à disposition de ses clients différents canaux de contact et ce
dès l'entrée en relation (courriers, emails, internet, ou espaces clients). Les consommateurs peuvent
faire faire part de leurs réclamations Mobilize Financial Services France par le canal de leur choix.
Mobilize Financial Services France a mis en place un système de classification des réclamations en
deux niveaux, en fonction de leur gravité. Lorsqu'une réclamation est classée de niveau 2, elle est
immédiatement transférée au service juridique afin de garantir que le consommateur reçoive toutes les
informations nécessaires. Par ailleurs, le client qui a eu recours aux deux niveaux de réclamations et
qui n'a pas obtenu satisfaction peut faire appel à un médiateur pour obtenir des éclaircissements sur
ses droits et résoudre tout différend de manière impartiale.
Ces réclamations sont centralisées, classifiées et suivies par une équipe locale dédiée qui produit des
rapports trimestriels (par exemple : volume total d'interaction par canal, volume de réclamation,…) sur
les principaux indicateurs clés de performance, afin de surveiller la qualité des plateformes de relation
client de Mobilize Financial Services France et de faire le suivi des réclamations. De plus, l'entreprise
effectue un reporting annuel consolidé qui est remonté au niveau de notre autorité de contrôle.
Ce système garantit que tous les besoins des clients sont pris en compte. Par ailleurs, Mobilize
Financial Services France s'engage sur la durée de traitement des réclamations et surveille également
le taux de décroché téléphonique, afin d'optimiser la satisfaction client. Au-delà de la surveillance des
réclamations et du suivi de leur évolution, Mobilize Financial Services France a mis en place depuis
plusieurs années un comité de satisfaction client se réunit tous les deux mois pour évaluer la
satisfaction des clients, l'e-réputation et le suivi des réclamations. L'objectif est d'identifier les
principaux irritants client afin de mettre en place un plan e surveillance et/ou de remédiation spécifique.
140
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
L'entreprise traite toutes les réclamations en garantissant la confidentialité des clients et en respectant
les droits à la vie privée ainsi qu'à la protection des données. Toutefois, afin d'accéder aux éléments du
dossier client, et traiter leur réclamation, il est demandé au client de soulever leur
anonymat. Parallèlement, Mobilize Financial Services France investit dans Salesforce, une solution
experte de gestion de la relation client, et met en œuvre une organisation permettant d'améliorer la
joignabilité. Ces efforts sont soutenus par une équipe de professionnels dédiés à la gestion de la
relation clients que ce soit en tant que conseiller dans nos centres de relation, ou en tant qu'experts
travaillant sur les outils au service de la relation client.
Aucun cas de non-respect des principes internationaux des droits de l'homme n'a été signalé dans la
chaîne de valeur aval de Mobilize Financial Services France. Si un cas devait être identifié, Mobilize
Financial Services France structurerait un plan d'action.
S4-4 – Actions concernant les impacts matériels sur les consommateurs et utilisateurs finaux,
approches visant à gérer les risques matériels et à saisir les opportunités matérielles
concernant les consommateurs et utilisateurs finaux, et efficacité de ces actions
•
Formation de la force de vente
Reconnaissant le rôle clé du personnel de vente des concessions dans la commercialisation des
produits, Mobilize Financial Services France s'assure que tous les représentants commerciaux suivent
un parcours de formation sur tous ses produits dès leur arrivée. Les formations "Loi Lagarde-LCBFT" et
"ORIAS - Devoir de conseil" sont impératives pour proposer les produits Mobilize Financial Services
France ; à noter qu'elles sont soumises à un score de 80% de réussite minimum. Pour les vendeurs
confirmés, des formations sont également dispensées afin de faire des rappels réguliers sur les
produits et le devoir de conseil. A fin octobre 2024, Mobilize Financial Services France a délivré 15360
heures de formation. Ce programme de formation permet au personnel de vente d'acquérir des
connaissances approfondies et des informations actualisées, afin de fournir aux consommateurs des
renseignements précis et détaillés sur les produits. Cette approche garantit que les consommateurs
bénéficient de conseils et de soutien éclairés, les aidant à prendre des décisions sures et informées
concernant leurs achats.
•
Outils numériques
Dans le but d'améliorer davantage l'accès des consommateurs à l'information essentielle, Mobilize
Financial Services France a lancé, sous la responsabilité du Directeur Marketing, une feuille de route
numérique visant à faciliter le processus de prise de décision et la gestion des contrats. La mise en
œuvre des outils en ligne suivants a commencé et se poursuivra jusqu'en 2026 :
• sites web et pages numériques : les sites et pages offrent des informations détaillées sur les
produits et services de Mobilize Financial Services France, garantissant un accès facile à toutes les
données essentielles pour les consommateurs. Des foires aux questions sont également intégrées
pour permettre aux clients de trouver les réponses à leurs questions principales.
• outils interactifs : des solutions telles que le quizz « Aidez-moi à choisir » et le module de capacité
d'emprunt permettent aux clients d'identifier les produits correspondant à leurs besoins et à mieux
clarifier leur budget, rendant ainsi le processus de compréhension des offres plus simple et éclairé.
• solutions personnalisées : des outils numériques, comme les simulateurs financiers et les
formulaires de pré-acceptation en ligne, permettent aux clients de définir une offre personnalisée et
141
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
de recevoir immédiatement une réponse de principe, simplifiant ainsi leur prise de décision
financière.
• fonctionnalités numériques liées à l'entrée en relation client:
pour faciliter la souscription,
Mobilize Financial Services met à disposition des clients, en plus des canaux traditionnels, divers
canaux en ligne afin de couvrir les besoins de l'ensemble de ses clients. Ainsi, les clients ont la
possibilité de commencer leur processus de souscription en ligne et de le finaliser en point de vente
ou inversement grâce aux outils de signature à distance, signature 100% digitale, ou à nos parcours
hybrides (reprise de l'accord de principe fait en ligne pour finaliser en point de vente par exemple)
• espaces clients : ces espaces sécurisés et privés permettent aux clients d'accéder à leurs
informations personnelles et aux données relatives à leur contrat. Ils peuvent réaliser plusieurs
opérations de gestion en toute autonomie et accéder à un formulaire de contact. Le Directeur
Marketing, en lien avec le Directeur Client, est responsable des comptes clients en ligne et suit le
nombre d'inscriptions pour mesurer l'adhésion des consommateurs.
En intégrant ces ressources numériques, Mobilize Financial Services France vise à garantir que les
consommateurs bénéficient d'une information claire et d'un accompagnement personnalisé tout au
long de leur parcours, de la recherche d'information à la gestion des contrats. Pour garantir l'efficacité
de cette démarche, des analyses statistiques sur l'utilisation des outils numériques sont régulièrement
réalisées, et un comité digital se réunit tous les deux mois pour examiner l'ensemble des parcours client
et suivre l'évolution continue des espaces clients (taux d'inscrit, taux d'utilisation des opérations de
gestion disponibles, etc). Les ressources dédiées à ces actions n'ont pas encore été formalisées par
Mobilize Financial Services France.
S4-5 – Cibles liées à la gestion des impacts négatifs matériels, à la promotion des impacts
positifs et à la gestion des risques et opportunités matériels
Mobilize Financial Services France a défini des objectifs clairs, assortis de délais et axés sur les
résultats en ce qui concerne les répercussions de l'information sur les consommateurs et les
utilisateurs finaux. L'entreprise s'engage à réduire de 5 % le nombre de réclamations d'ici 2027. Pour
soutenir cet objectif, une équipe dédiée produit trimestriellement des rapports sur la qualité des
plateformes de relation client de Mobilize Financial Services France et assure le suivi des réclamations.
Cette approche proactive permet à l'entreprise d'identifier les enseignements tirés et de mettre en
place des améliorations basées sur les informations de performance. Les consommateurs et les
utilisateurs finaux ne participent pas à l'établissement d'objectifs ou au suivi du rendement, car ces
activités sont strictement internes à Mobilize Financial Services France. De plus, les indicateurs de
risque font l'objet d'un examen interne régulier afin de déterminer s'ils nécessitent des améliorations
ou des développements.
Confidentialité des données
SBM-3 – Confidentialité des données des consommateurs et des utilisateurs finaux
Les impacts liés à la confidentialité des données concernent tous les consommateurs et utilisateurs
finaux de Mobilize Financial Services France, sur l'ensemble de la chaîne de valeur. L'utilisation illégale
des données personnelles des consommateurs par les salariés est considérée comme un incident.
Mobilize Financial Services France s'appuie sur l'identification des risques liés à la confidentialité des
données réalisée par le Groupe Mobilize Financial Services, incluant des pénalités telles que des
142
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
amendes et des frais juridiques pour non-conformité, des risques réputationnels liés à une exposition
à des controverses médiatiques, ainsi que la perte ou des dommages à l'infrastructure technique ou à
l'utilisation de la technologie. Ces risques peuvent être causés intentionnellement (actes malveillants
délibérés, comme une attaque de hackers, par exemple) ou non intentionnellement (comme une fuite
d'informations sensibles), et provenir d'une source interne ou externe. Il n'y a pas d'impact positif
intrinsèque aux activités de Mobilize Financial Services France en ce qui concerne la confidentialité des
données.
Les répercussions sur la confidentialité des données pourraient toucher tous les consommateurs de
Mobilize Financial Services France, les mineurs nécessitant des mesures spécifiques (par exemple une
demande de validation par des représentants légaux).
S4-1 – Politiques relatives aux consommateurs et aux utilisateurs finaux
Mobilize Financial Services France s'engage à respecter la confidentialité et la protection des données
personnelles dans l'ensemble de ses activités, conformément à la politique de protection des données
de Renault Group, qui vise à protéger les actifs informatiques où les données personnelles sont
stockées. De plus, Mobilize Financial Services France se conforme à d'autres réglementations
spécifiques applicables aux sociétés financières telles que le secret bancaire.
Mobilize Financial Services France s'appuie sur la politique de traitement des données personnelles
définie par le Groupe Mobilize Financial Services, qui est étroitement surveillée dès la phase de
conception et soutenue par des formations régulières de sensibilisation dispensées au personnel pour
renforcer l'importance de la protection des données. Cette politique fait l'objet de mises à jour
réglementaires continues et est conforme aux exigences du RGPD applicables à Mobilize Financial
Services France. L'entreprise effectue des contrôles de premier et de deuxième niveau pour garantir le
respect des procédures RGPD connexes et met en œuvre le principe de minimisation des données pour
limiter la collecte de données personnelles au strict nécessaire. Le délégué à la protection des données
(DPO) veille au respect de la réglementation RGPD et supervise la gouvernance pour la protection des
données des consommateurs et des salariés.
Cette politique de confidentialité et de protection des données reflète l'engagement de Mobilize
Financial Services France en matière de sécurité et de transparence concernant les données
personnelles de ses clients et prospects. Une notice RGPD est remise aux clients et prospects,
détaillant les différents traitements de données réalisés par l'entreprise et précisant les bases légales
de ces traitements, à savoir : le consentement des clients, l'exécution du contrat et l'intérêt légitime de
l'entreprise. La notice mentionne également la durée de conservation des données personnelles. Dans
le respect du secret bancaire, Mobilize Financial Services France garantit que les données des clients
ne seront partagées avec des tiers qu'avec leur consentement préalable, sauf dans les cas où la
législation le permet (exceptions fixées par la réglementation). Elle précise aussi que, si des données
sont transférées en dehors de l'UE, des clauses contractuelles spécifiques sont mises en place pour
assurer un niveau de protection conforme aux exigences du RGPD. Enfin, la politique rappelle les droits
des personnes concernées, notamment le droit d'accès, le droit d'opposition et le droit à la suppression
des données personnelles, offrant ainsi aux clients et prospects un contrôle total sur leurs
informations.
Cette politique est adaptée aux réglementations locales des pays en dehors du champ d'application du
RGPD et est alignée sur des instruments internationalement reconnus, notamment les Principes
directeurs des Nations Unies relatifs aux entreprises et aux droits de l'homme. Mobilize Financial
143
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Services France n'a pas officialisé de politique pour remédier aux incidents liés aux droits de la
personne impliquant des consommateurs, car aucun incident de ce type n'a été enregistré. En ce qui
concerne DIAC Location S.A, sa politique de confidentialité et de protection des données suit un cadre
similaire à celle de Mobilize Financial Services France, mais avec des spécificités en raison des
traitements distincts, notamment des durées variables, et des objectifs différents liés à ses activités
propres.
S4-3 – Processus visant à remédier aux impacts négatifs et canaux permettant aux
consommateurs et utilisateurs finaux de faire part de leurs réclamations
En cas de violation de données à caractère personnel, le DPO de Mobilize Financial Services est informé
et une analyse des risques est réalisée. S'il existe un risque significatif pour les droits et libertés des
individus, des notifications sont envoyées aux autorités compétentes et/ou une communication est
faite au consommateur. Mobilize Financial Services France permet à ses clients de faire part de leurs
réclamations en matière de traitement des données par l'intermédiaire des divers canaux de contact
indiqués sur son site Web et dans les mentions d'information. Les réclamations sont centralisées,
classifiées et suivies par une personne dédiée.
Pour plus d'informations sur la gestion des réclamations, voir ci-dessus : ESRS S4-3 Impacts liés à
l'information.
S4-4 – Actions concernant les impacts matériels sur les consommateurs et utilisateurs finaux,
approches visant à gérer les risques matériels et à saisir les opportunités matérielles
concernant les consommateurs et utilisateurs finaux, et efficacité de ces actions
L'ensemble du personnel de Mobilize Financial Services France suit régulièrement des formations à la
protection des données. Les mesures contractuelles avec les prestataires de services comprennent
des clauses appropriées sur la confidentialité des données, et les transferts de données en dehors de
l'UE sont réglementés conformément aux exigences de conformité. De plus, la conformité des parties
prenantes au RGPD fait l'objet d'une vérification régulière, garantissant le respect des obligations
légales en matière de confidentialité et de protection des données.
Le DPO est chargé de promouvoir le principe de minimisation des données dans tous les projets
impliquant des données personnelles. Des juristes, formés à la confidentialité des données, sont
également chargés de traiter la partie contractuelle et de s'assurer de la conformité des clauses RGPD.
Des mesures telles que les limites de collecte de données, l'anonymisation des bases de données et la
suppression rapide des données sont mises en œuvre pour atténuer les risques.
Mobilize Financial Services France adopte l'approche du Groupe Mobilize Financial Services en matière
de plans d'action pour la confidentialité des données, qui repose sur la prévention. De plus, sa
tolérance au risque lié à la confidentialité des données est nulle, comme validé par le Comité des
Risques Groupe Mobilize Financial Services. Par conséquent, tout projet commercial impliquant des
données de consommateurs doit être conforme à la réglementation sur la confidentialité des données.
L'entreprise n'a identifié aucun incident lié aux droits de l'homme des consommateurs ni aucune
opportunité de protection des données au-delà des exigences réglementaires.
144
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
En cas de violation de la confidentialité des données, un plan d'action spécifique est mis en place pour
résoudre la situation et éviter qu'elle ne se reproduise. Cette politique de confidentialité et de protection
des données est mise à disposition des utilisateurs via des liens hypertextes clairs sur les plateformes
numériques de Mobilize Financial Services France. Un audit annuel est également réalisé pour vérifier
que les mentions légales et les obligations liées au RGPD sont conformes et actualisées sur l'ensemble
des sites web de l'entreprise. Pour chaque projet, une fiche d'enregistrement, enrichie d'une annexe
dédiée au RGPD, est élaborée afin de documenter les traitements de données, les mesures de
conformité, ainsi que les éventuelles actions complémentaires à mettre en œuvre en cas d'impact
identifié lors de l'analyse du projet.
Mobilize Financial Services France s'appuie sur les procédures de protection des données et la
cartographie des risques du Groupe Mobilize Financial Services, qui sont réévaluées et mises à jour
tous les deux ans, à l'exception de la cartographie des risques, qui est revue annuellement.
S4-5 – Cibles liées à la gestion des impacts négatifs matériels, à la promotion des impacts
positifs et à la gestion des risques et opportunités matériels
Mobilize Financial Services France veille au respect de la confidentialité des données à l'aide
d'indicateurs clés de performance (KPI) mensuels. Ces derniers incluent le pourcentage de salariés
formés, le traitement des formulaires d'inventaire examinés, la conformité des contrats à la protection
des données, l'anonymisation des environnements de non-production, la purge des bases de données
et applications, ainsi que la conformité des sites Web aux directives de Renault Group. Le DPO est
responsable du suivi de ces KPI et rend compte au Comité de Directions. Le DPO a également la charge
de contrôler la conformité lorsqu'un projet est identifié comme étant étroitement lié au RGPD.
Mobilize Financial Services France contribue à l'objectif du Groupe Mobilize Financial Services
d'atteindre un taux de 100% pour tous ces KPI d'ici le 31 décembre de chaque année. Les
consommateurs ne sont pas consultés pour définir ces objectifs ni pour évaluer la performance de
Mobilize Financial Services France à leur égard, car sa tolérance au risque lié à la confidentialité des
données est nulle et exige donc une conformité totale.
Inclusion sociale des consommateurs et utilisateurs finaux
SBM-3 – Impacts, risques et opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle
économique
Mobilize Financial Services France reconnait que, parmi ses consommateurs et utilisateurs finaux,
certains ont des ressources limitées qui ne leur permettent pas d'accéder aux solutions standard de
mobilité dont ils ont pourtant besoin dans leur quotidien. Elle a conscience que l'absence d'accès à la
mobilité, que ce soit du fait d'offres de financement et/ou de services inabordables ou inadaptés, ou du
fait d'un refus de financement, peut être un facteur de pertes de ressources pour ces clients à plus
faibles revenus. C'est la raison pour laquelle Mobilize Financial Services France soutient activement les
ménages modestes grâce au leasing social lancé par le gouvernement et contribue à l'initiative
CareMakers Mobility, qui propose des solutions de mobilité solidaire sous condition d'éligibilité. Ce
soutien vise principalement à garantir l'accessibilité financière pour les personnes sans emploi et celles
en période d'essai. Dans ce cadre, Mobilize Financial Services France s'appuie sur un réseau de
prescripteurs externes pour assurer une sélection impartiale et une totale transparence des critères
145
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
d'éligibilité. Ces actions sont également renforcées par des initiatives gouvernementales qui, par le
biais de subventions, facilitent la transition vers les véhicules électriques, amplifiant ainsi les effets
positifs des activités de Mobilize Financial Services France sur ses clients.
S4-1 – Politiques relatives aux consommateurs et aux utilisateurs finaux
•
Vulnérabilité financière
Mobilize Financial Services France participe activement à des initiatives visant à prévenir le
surendettement et à identifier les clients en situation de vulnérabilité financière. Cela implique la mise
en place de mesures robustes pour surveiller et évaluer la santé financière de ses clients. En suivant la
procédure définie par le Groupe Mobilize Financial Services pour détecter les clients fragiles, Mobilize
Financial Services France peut identifier de manière proactive les premiers signes de difficultés
financières et offrir un soutien ainsi que des conseils appropriés en temps utile aux personnes dans le
besoin. Cette procédure de détection des clients fragiles est supervisée par le Directeur Clients de
Mobilize Financial Services France.
Par ailleurs, Mobilize Financial Services France a mis en place une équipe dédiée, accompagnée d'un
programme de formation spécifique pour permettre aux collaborateurs de repérer les clients en
difficulté et de les orienter vers des solutions personnalisées. De plus, Mobilize Financial Services
France entretient un partenariat privilégié avec l'association CRESUS, une organisation à but non
lucratif renommée pour son expertise dans l'accompagnement des personnes en difficulté financière.
CRESUS aide les particuliers à prévenir et à surmonter le surendettement grâce à des conseils
personnalisés, des ateliers d'éducation budgétaire et des services de médiation avec les créanciers.
Dans le cadre de cette collaboration, Mobilize Financial Services France oriente les clients identifiés
comme fragiles vers CRESUS, leur offrant un soutien adapté et des solutions concrètes pour retrouver
une stabilité financière durable.
•
Accessibilité
Mobilize Financial Services France met en place une politique d'accessibilité, inscrite dans une
démarche de sensibilisation et d'amélioration continue. Cette politique se concrétise par la publication
de son schéma d'accessibilité numérique sur ses sites internet, affirmant ainsi son engagement à offrir
des services accessibles à tous. Une attention particulière est accordée aux clients malentendants,
avec la mise à disposition de la solution ACCEO, facilitant leur accès aux services de l'entreprise. Le
Directeur Marketing, en collaboration avec le Directeur des Systèmes d'Information, garantit
l'intégration systématique de l'accessibilité numérique dans tous les projets, assurant une expérience
inclusive et adaptée à l'ensemble des utilisateurs.
•
CareMakers Mobility
Le programme CareMakers Mobility propose des solutions de mobilité sous forme de micro-crédits,
aidant ainsi les personnes économiquement vulnérables à accéder à des opportunités d'emploi ou de
les conserver. En offrant ces ressources financières, le programme contribue à réduire les barrières
liées au transport et à l'accès à l'emploi. Mobilize Financial Services France facilite l'octroi de ces
crédits tout en préservant les bénéficiaires du surendettement, leur permettant de recevoir le soutien
nécessaire pour améliorer leur stabilité financière et leurs perspectives professionnelles.
146
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
S4-3 - Processus visant à remédier aux impacts négatifs et canaux permettant aux
consommateurs et utilisateurs finaux de faire part de leurs préoccupations
Les clients de CareMakers Mobility sont régulièrement consultés pour recueillir leurs retours, ce qui
permet à l'entreprise d'ajuster ses offres en fonction de leurs besoins. Ces informations sont ensuite
utilisées pour optimiser continuellement les produits et services proposés. Le programme collabore
étroitement avec les directions opérationnelles des marques pour ajuster la politique tarifaire et vérifier
la disponibilité des modèles. L'engagement se fait directement via le site Web de CareMakers Mobility
et indirectement par l'intermédiaire des prescripteurs. Les commentaires des clients sont collectés
tout au long du processus et analysés mensuellement.
Le responsable de l'activité inclusive chez CareMakers Mobility & Invest, ainsi que les équipes
développement durable, sont chargés de la gestion opérationnelle pour garantir la concrétisation de cet
engagement. Les missions de consultation se font principalement par des sondages ou des retours
directs. L'efficacité de l'engagement est mesurée par le Club Mobilité, qui réalise des reporting et un
suivi hebdomadaire pour mettre en œuvre des actions correctives. Des réunions mensuelles
permettent d'ajuster l'offre, et un reporting annuel est présenté au conseil d'administration. Les
consommateurs ont accès à de nombreux canaux de contact pour partager leurs questions et
remarques, qui sont partagées dès le début de l'entrée en relation.
Pour plus d'informations sur la gestion des réclamations, voir ci-dessus : ESRS S4-3 Impacts liés à
l'information.
S4-4 – Actions concernant les impacts matériels sur les consommateurs et utilisateurs finaux,
approches visant à gérer les risques matériels et à saisir les opportunités matérielles
concernant les consommateurs et utilisateurs finaux, et efficacité de ces actions
•
Vulnérabilité financière
Mobilize Financial Services France réaffirme son engagement en faveur de la stabilité financière de ses
clients, en veillant à ce qu'ils bénéficient du soutien nécessaire pour surmonter efficacement leurs
défis financiers. À cette fin, une équipe spécialisée est dédiée à la gestion et à l'accompagnement des
clients identifiés comme financièrement vulnérables (gestion du risque de crédit). Cette équipe est
formée pour offrir une assistance personnalisée, proposer des solutions adaptées à la situation de
chaque client et garantir le respect des limites d'endettement, tout en mettant en place des solutions
flexibles en cas de difficultés financières.
Par ailleurs, les équipes Mobilize Financial Services France bénéficient d'un module de formation E-
Learning destiné à renforcer leurs compétences et connaissances, afin de mieux identifier les clients
en difficulté financière.
Mobilize Financial Services France collabore avec CRESUS, une organisation de renom qui œuvre pour
la prévention du surendettement et l'accompagnement des personnes en situation de vulnérabilité
financière. Ce partenariat renforce l'accompagnement de l'entreprise pour ses clients financièrement
fragiles.
•
Accessibilité
L'accessibilité est l'une des priorités pour Mobilize Financial Services France, qui a mis en place un plan
d'action pour garantir une expérience inclusive à tous ses utilisateurs. Dans ce cadre, l'entreprise
147
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
réalise des audits réguliers de ses sites web afin d'évaluer et d'améliorer continuellement son niveau
d'accessibilité numérique.
Mobilize Financial Services France a également établi un partenariat avec ACCEO, une solution
innovante facilitant l'interaction des clients malentendants. ACCEO propose un service de visio-
interprétation en langue des signes française (LSF) et de transcription en temps réel, permettant ainsi
aux personnes malentendantes de communiquer facilement avec l'entreprise et d'accéder à ses
services. Grâce à ce partenariat, l'entreprise offre une solution adaptée, garantissant une prise en
charge inclusive et équitable pour tous ses clients.
Afin de renforcer la sensibilisation à cette cause, des formations sont proposées aux salariés, leur
permettant de garantir une prise en charge optimale des utilisateurs. Par ailleurs, l'entreprise veille à ce
que ses partenaires partagent cet engagement en intégrant une clause d'accessibilité dans leurs
contrats, assurant ainsi leur participation active à cette démarche inclusive.
Dans le cadre de son offre d'assurance des emprunteurs, Mobilize Financial Services France propose
des tarifs adaptés en fonction des risques et du type de contrat de financement. En fonction des besoins
de ses clients, l'offre d'assurance couvre les risques de décès, d'invalidité et de perte d'emploi. De plus,
afin de garantir une meilleure accessibilité à son offre d'assurance des emprunteurs, Mobilize Financial
Services France a supprimé les questionnaires de santé, auparavant prérequis à toute souscription.
CareMakers Mobility
L'entreprise a développé deux programmes visant à proposer des solutions adaptées aux clients à faible
revenu : le programme CareMakers Mobility et le programme CareMakers Invest. Le programme
CareMakers Mobility favorise l'accès à des solutions de mobilité inclusives en proposant des micro-
crédits. Cette initiative permet aux personnes économiquement défavorisées d'obtenir les ressources
financières nécessaires pour accéder à l'emploi ou le conserver. Ces solutions de crédit peuvent être
facilitées par le biais de Mobilize Financial Services France. Le programme CareMakers Invest soutient
les entrepreneurs sociaux qui développent des solutions de mobilité innovantes. Ce programme est
renforcé par le soutien financier de Renault Group, témoignant d'un engagement en faveur de
l'innovation sociale et du transport durable. Grâce aux produits et services des entreprises soutenues
par CareMakers Invest, près de 83 000 personnes, dont plus de 24 000 en situation de vulnérabilité, ont
amélioré leur accès à la mobilité. L'information sur la manière dont Mobilize Financial Services France
suit et évalue l'efficacité de ces actions n'a pas encore été formalisée.
S4-5 – Cibles liées à la gestion des impacts négatifs matériels, à la promotion des impacts
positifs et à la gestion des risques et opportunités matériels
Mobilize Financial Services France a fixé des objectifs temporels et axés sur les résultats en matière de
réduction des impacts négatifs sur l'inclusion sociale des consommateurs et des utilisateurs finaux.
Mobilize Financial Services France accompagne le programme CareMakers Mobility qui a pour objectif
d'atteindre 10 000 bénéficiaires de solutions de mobilité inclusive d'ici 2030. Les résultats obtenus par
rapport à ces objectifs, ainsi que les éventuelles améliorations identifiées, ne seront pas publiés cette
année. Les cibles sont définies en fonction de la capacité à traiter les cas et sont partagés avec les
prescripteurs et les partenaires pour consultation. La performance par rapport à ces objectifs est
discutée lors de l'Assemblée Générale du Club Mobilité et intégrée dans le tableau de bord de la
durabilité de Renault Group.
148
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
3.4 INFORMATIONS SUR LA GOUVERNANCE
3.4.1 Conduite des affaires (ESRS G1)
Comme l'exige l'ESRS 1, la matérialité des impacts et des risques ci-dessous est basée sur une
évaluation de leur gravité et de leur probabilité potentielles, effectuée sans tenir compte des politiques
et actions de prévention et d'atténuation existantes (évaluation brute).
Localisation dans la
Horizon
Sujet
Type d'IRO
Description
chaîne de valeur et/ou le
temporel
modèle d'affaires
Culture d'entreprise
Impact
Développement de valeurs éthiques
Court
Opérations
positif
par la communication, les formations
terme
et les exigences vis-à-vis des
partenaires commerciaux (code de
conduite)
Protection des
Risque
Coût de remédiation et/ou pénalités
Court
Amont / Opérations / Aval
lanceurs d'alerte
et/ou atteinte à la réputation en cas de
terme
non-respect de la réglementation en
matière de lancement d'alertes
Actes de corruption
Risque
Coûts de remédiation et/ou pénalités
Court
Opérations
et/ou atteinte à la réputation en raison
terme
du non-respect de la réglementation
anticorruption
Concurrence libre et
Risque
Amendes, inopposabilité des contrats,
Court
Opérations
non-faussée (enjeu
injonctions d'arrêter ou de modifier les
terme
spécifique)
pratiques commerciales, demandes
d'indemnisation et atteinte à la
réputation, et sanctions personnelles
à l'encontre des salariés,
administrateurs et dirigeants
(amendes pénales et
emprisonnement, interdiction d'agir en
tant que dirigeant de société ou de
gérer certaines activités, sanctions
disciplinaires) en raison du non-
respect de la réglementation antitrust
Conformité aux lois
Risque
Coûts de remédiation et/ou pénalités
Court
Amont / Opérations / Aval
et règlements (enjeu
et/ou atteinte à la réputation en raison
terme
spécifique)
du non-respect de la réglementation
interne et externe
Gestion des
Impact
Problèmes de trésorerie affectant les
Moyen
Amont / Opérations
relations avec les
négatif
fournisseurs pouvant les conduire à la
terme
fournisseurs, y
faillite
compris les
pratiques de
paiement
149
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Le rôle des instances d'administration, de direction et de surveillance
Le Comité des Risques de RCI BANQUE (Groupe Mobilize Financial Services) a pour mission de
superviser les risques de non-conformité, tels que le blanchiment de capitaux et le financement du
terrorisme, ainsi que les risques liés à la régulation prudentielle bancaire.
Tous les risques de Mobilize Financial Services, y compris les questions d'éthique et de conformité, sont
supervisés par le Comité des Risques du Conseil d'administration de RCI BANQUE. Par conséquent, ce
comité est chargé de superviser le risque de corruption et de comportements contraire à la Charte
Ethique, y compris le risque de fraude interne et externe (mais à l'exclusion de la fraude liée au crédit).
Le Conseil d'administration de RCI BANQUE est informé par un rapport trimestriel, adressé par la
Direction de la Conformité du Groupe Mobilize Financial Services au Conseil d'administration sur la
gestion des risques et la performance de la Conformité, en s'appuyant sur les résultats des contrôles
effectués, et les actions déployées : identification des risques, formations, alertes sur les
dysfonctionnements et leur correction, suivi des recommandations émises à la suite d'enquêtes
menées par les régulateurs. Au niveau France, les résultats de ce rapport sont présentés lors du Comité
de Pilotage du Groupe vers la France qui a lieu tous les deux mois, et auquel la Direction des Projets et
de la RSE participe.
L'information sur l'expertise des organes d'administration, de direction et de surveillance en matière de
conduite des affaires n'a pas encore été formalisée par Mobilize Financial Services France.
Culture d'entreprise
Mobilize Financial Services France a adopté en 2024 la nouvelle plateforme de valeurs et
comportements associés développée par Renault Group.
La définition de cette nouvelle plateforme s'est appuyée sur les contributions de la direction générale
du Groupe, les retours d'expérience de l'enquête mondiale à laquelle les salariés de Mobilize Financial
Services France ont participé en 2023, des groupes de discussion multi-pays et multifonctionnels et
des entretiens. La plateforme de valeurs coconstruite a été évaluée par l'ensemble des collaborateurs
avant sa sortie finale. Pour le lancement, les managers du Groupe ont participé à un atelier durant
lequel ils ont obtenu un accompagnement et un guide de présentation pour partager le projet à leur
équipe, et initier une réflexion collective sur ces nouveaux comportements. La nouvelle plateforme de
valeurs et de comportements est progressivement intégrée dans l'ensemble des processus des
Ressources Humaines.
Par exemple, le processus de gestion de la performance a été revu et a intégré la nouvelle grille de
comportements professionnels. L'offre de formation aux compétences comportementales a été revue
pour répondre aux nouvelles attentes des comportements professionnels, avec deux offres
disponibles : une pour les managers et une pour l'ensemble des collaborateurs.
Conduite des affaires
La Charte de Conformité de Mobilize Financial Services exige le respect de toutes les réglementations
et lois pertinentes, ainsi que des directives internes telles que la Charte Ethique et le Code de Conduite
Anticorruption du Renault Group, qui sont disponibles sur le site Web de Mobilize Financial Services et
communiqués aux salariés de Mobilize Financial Services France par le biais de campagnes e-mail.
150
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
La Charte de Conformité de Mobilize Financial Services France est construite sur les valeurs
fondamentales d'intégrité, de respect et de transparence, et les comportements promus sont
l'honnêteté, l'impartialité et l'indépendance. L'objectif principal est de définir le risque de non-
conformité, et de décrire le dispositif mis en place pour gérer ce risque. La charte est sous la
responsabilité du Directeur Juridique et Conformité de Mobilize Financial Services France, responsable
de la mise en œuvre des stratégies de conformité, et assurée par le Comité des Risques du conseil
d'administration de Mobilize Financial Services France. La charte s'applique à tous les salariés de
l'entreprise.
Mobilize Financial Services France s'engage à favoriser une culture de la conformité au moyen d'efforts
importants de formation et de communication, complétés par complétés par un cadre procédural et
des reporting sur les risques conformité qui guident les décisions stratégiques. La surveillance
réglementaire et la cartographie des risques de conformité sont mises en œuvre afin de s'adapter avec
agilité aux évolutions réglementaires et de gérer proactivement les risques de conformité.
Formation sur l'éthique et la lutte contre la corruption
Mobilize Financial Services France applique le programme de formation réglementaire éthique de
Renault Group, composé de trois modules d'apprentissage en ligne. Ces modules couvrent l'éthique, la
lutte contre la corruption et les conflits d'intérêts, et sont obligatoires pour tous les collaborateurs de
l'entreprise au moins tous les trois ans. Cette formation s'adresse aux membres du Conseil
d'administration, du Comité exécutif et de la Direction.
Le module « L'éthique au sein de Renault Group » traite de l'éthique et de la conformité en tant
qu'employeur et en tant qu'entreprise, ainsi que la façon d'agir dans différentes situations. L'objectif de
cet e-learning est de permettre aux salariés de Mobilize Financial Services France de découvrir l'Éthique
et la Conformité au sein de Renault Group et de reconnaître les situations non éthiques pour d'agir en
conséquence.
Le module « Gestion des conflits d'intérêts » traite de la gestion des conflits d'intérêts, avec pour
objectifs de permettre aux salariés de Mobilize Financial Services France, de comprendre les risques
liés à un conflit d'intérêts, de prévenir la survenance d'un conflit d'intérêts et d'y répondre en cas
d'identification.
Les modules « Anticorruption » et « Alertes professionnelles » décrivent ce qu'est un signalement et les
situations à risque potentiel de corruption. Ils permettent aux salariés de découvrir les définitions de la
corruption et du trafic d'influence, de comprendre la loi Sapin II et son champ d'application, d'identifier
les situations à risque en milieu professionnel, et d'appliquer les bonnes pratiques de prévention et de
détection de la corruption.
Pour s'assurer de l'efficacité de ces formations, Mobilize Financial Services France suit le taux
d'achèvement des formations « risque générique » et « risque spécifique ». La formation est considérée
comme terminée lorsque l'apprenant obtient 80 % de bonnes réponses au quiz final. Mobilize Financial
Services France s'inscrit dans l'objectif de Renault Group visant un taux d'achèvement de 90 % parmi
les cadres, la validité de la formation s'étendant sur trois ans. Ces formations sont obligatoires pour
toutes les nouvelles recrues et doivent être renouvelées tous les trois ans afin de maintenir la
conformité et d'assurer une sensibilisation permanente aux normes et pratiques éthiques de Mobilize
Financial Services France.
151
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Actes de corruption
Mobilize Financial Services France est soumise au Code de Conduite Anticorruption de Renault Group
qui décrit les objectifs, les engagements, les meilleures pratiques en matière de lobbying, de relations
commerciales éthiques, de contrôles comptables, de due diligence en matière de fusions et
acquisitions et un dispositif d'alerte professionnel. Il comprend également un processus d'évaluation
de l'intégrité des tiers, des formations dédiées, et un réseau étique and compliance au sein du groupe.
Au niveau de Mobilize Financial Services France, il est supervisé par le Directeur Juridique et
Conformité. Le Code de Conduite Anticorruption s'applique à toutes les personnes liées
contractuellement à Renault Group, quel que soit leur niveau hiérarchique, leur localisation
géographique ou leur entité. Les parties prenantes sont illustrées à travers des exemples, notamment
les relations avec les partenaires commerciaux, incluant les fournisseurs, prestataires de services,
sous-traitants, revendeurs, clients, et autres acteurs. Le Code de conduite Anticorruption fait référence
au Pacte mondial des Nations Unies, à la loi française « Sapin 2 » et à d'autres lois et réglementations
anticorruption, telles que le Bribery Act du Royaume-Uni et le Foreign Corrupt Practices Act des États-
Unis.
Mobilize Financial Services France reconnaît l'importance d'identifier les fonctions au sein de
l'organisation qui sont les plus à risque en matière de corruption. L'entreprise se base sur l'identification
par le Groupe des fonctions telles que les achats, la comptabilité, les finances, les ressources
humaines, les technologies de l'information, le marketing et les personnes chargées des relations avec
les concessionnaires et les clients des comptes clés comme étant les plus à risque. Pour atténuer ces
risques, Mobilize Financial Services France s'appuie sur la mise en œuvre par le Groupe d'une formation
afin de s'assurer qu'ils sont bien équipés pour respecter les normes de conduite professionnelle les
plus élevées.
Pour gérer son impact, ses risques et ses opportunités en matière de corruption, Mobilize Financial
Services France s'inscrit dans le plan d'action mis en place par le Groupe et basé sur les piliers
suivants :
• évaluation de l'intégrité des tiers : la procédure de gestion de l'intégrité des tiers (procédure TIM)
intègre plusieurs éléments essentiels, notamment l'identification, l'analyse des risques et une due
diligence interne et externe approfondie, afin de prévenir les violations éthiques tout au long de la
relation commerciale. A travers cette procédure, les considérations de conformité ont préséance sur
les décisions en matière de risque de crédit, bien que les deux soient stratégiquement
interconnectés ;
• adresser des cadeaux et des invitations : Mobilize Financial Services a instauré une procédure de
« Gestion des Cadeaux et Invitations » qui définit des règles strictes concernant l'échange de
cadeaux et d'invitations. Cette procédure encadre notamment les pratiques dépassant certains
seuils monétaires, présentant un caractère ambigu ou faisant l'objet d'une fréquence importante. La
procédure intègre un arbre décisionnel conçu pour permettre d'aider à la décision d'accepter ou non
un cadeau/ une invitation, en mettant l'accent sur la tenue rigoureuse des registres et
l'enregistrement systématique de toutes les décisions ;
• gestion des conflits d'intérêts : la procédure de gestion des conflits d'intérêts chez Mobilize
Financial Services est un processus structuré en quatre étapes (identification, déclaration,
évaluation, résolution). Tous les salariés doivent déclarer toute situation de conflit d'intérêts à tout
moment. Les déclarations annuelles des membres du Conseil d'administration et des Comités
exécutifs sont obligatoires, ainsi que la soumission des déclarations d'honorabilité et d'engagement,
conformément aux orientations de l'ABE (Autorité bancaire européenne). Tout conflit d'intérêts
152
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
significatif d'un mandataire social doit être signalé à la Banque centrale européenne, avec
documentation des mesures de résolution prises.
Formation anticorruption
2024
Pourcentage de fonctions à risque
couvertes par des programmes de
100 %
formation
Actes de corruption
2024
Condamnations pour violation des lois
0
anticorruption
Amendes pour violation des lois
0 €
anticorruption
Système de gestion des alertes
Pour signaler des comportements illégaux ou contraires au Code de conduite Anticorruption et au Code
Éthique, les salariés et parties prenantes de l'entreprise peuvent utiliser l'outil WhistleB ou s'adresser à
un responsable hiérarchique, au service conformité ou aux ressources humaines. Un rappel annuel de
l'existence de ce dispositif est effectué auprès des parties prenantes, accompagné de la
communication d'un guide utilisateur.
Ces canaux sont supervisés par le Comité de Direction d'Alerte, composé du Directeur de la
Conformité, du Responsable de la Conformité et du Directeur du Contrôle Interne du Groupe.
Pour remédier aux manquements aux procédures, il est exigé que les membres du comité demeurent
indépendants et se récusent en cas de conflit d'intérêts. L'entreprise a bénéficié de la mise à jour de la
procédure par le Groupe fin 2023, afin de l'aligner sur la nouvelle directive européenne relative à la
protection des lanceurs d'alerte.
L'outil WhistleB est ouvert à tous les salariés (y compris les candidats à un emploi et les anciens
salariés), aux collaborateurs extérieurs et occasionnels, aux actionnaires et associés, aux membres
des organes d'administration, de direction ou de surveillance des entités de Renault Group, ainsi qu'aux
salariés des prestataires des entités du Groupe (par exemple : concessionnaires, fournisseurs,
partenaires), aux sous-traitants de ces prestataires ou, lorsqu'il s'agit de personnes morales, aux
membres de l'organe d'administration, de direction ou de surveillance de ces cocontractants et sous-
traitants, ainsi qu'aux membres de leur personnel. Les personnes mentionnées ci-dessus peuvent
signaler des faits contraires à la loi, à la Charte éthique ou au Code de conduite anticorruption.
Les cas pouvant être signalés via ce dispositif incluent les manquements à la Charte Éthique de Renault
Group, actes de corruption, crimes ou délits (harcèlement moral/sexuel, discrimination, vol, atteintes
à la protection des données personnelles), menaces ou préjudices graves pour l'intérêt général,
atteintes graves aux droits humains, libertés fondamentales, santé et sécurité des personne et
environnement.
153
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Dans un souci de confidentialité et de protection des lanceurs d'alerte, un numéro de référence est
attribué à chaque alerte et seuls trois collaborateurs ayant signé des accords de confidentialité
renforcés ont accès aux alertes. A réception d'une alerte, le Référent Alertes adresse un accusé de
réception dans un délai de sept jours et informe l'expéditeur que des précautions ont été prises pour en
protéger la confidentialité.
Le Référent Alertes est responsable de la vérification initiale des alertes du Groupe Mobilize Financial
Services, tandis que le Comité de Direction d'Alertes mène des enquêtes approfondies pour établir la
véracité et le fondement des allégations, recueille des preuves et formule des recommandations de
mesures de remédiation (incluant : mesures disciplinaires, mesures conservatoires, actions visant à
améliorer les processus internes). Les statistiques résultants de ces enquêtes sont rapportés via le Risk
Dashboard, mis à jour trimestriellement par la Direction de la Conformité et communiqué au sein du
Comité de Contrôle Interne et du Comité des Risques du Conseil d'Administration du Groupe Mobilize
Financial Services. Les cas avérés font l'objet d'une présentation en Comité des Risques du Conseil :
anonymisation du lanceur d'alerte, quelques points clés, conclusions et mesures mises en œuvre, le
cas échéant. Le Conseil dispose de l'expertise et des pouvoirs pour challenger que les mesures sont
appropriées.
Relations avec les fournisseurs et pratiques de paiement
En ce qui concerne les relations avec les fournisseurs, Mobilize Financial Services France s'appuie sur
l'analyse Know Your Supplier (KYS), menée par le Groupe Mobilize Financial Services dans le cadre du
Third Party Integrity Management. Cette démarche évalue les risques de corruption et de blanchiment
d'argent, tout en incluant une analyse financière de la rentabilité du fournisseur et de sa dépendance
aux revenus générés par le Groupe Mobilize Financial Services. Mobilize Financial Services France
s'appuie sur la charte dédiée du Groupe Mobilize Financial Services qui énonce clairement ses
principes et engagements en matière d'achats responsables. Cette charte guide les interactions avec
les fournisseurs, renforçant leurs engagements en faveur de pratiques durables.
De plus, Mobilize Financial Services France intègre, dans le processus de sélection de ses fournisseurs,
les trois critères ESG pris en compte par le Groupe Mobilize Financial Services : le respect des droits
fondamentaux, tels que décrits dans la Charte d'achat des fournisseurs du Groupe, ainsi que les
critères environnementaux et sociaux. Leur évaluation par le biais des questionnaires EcoVadis est en
cours de discussion. Par ailleurs, les fournisseurs sont tenus d'adhérer au Code de conduite du Groupe.
En ce qui concerne les pratiques de paiement, Mobilize Financial Services France s'inscrit dans une
procédure interne rigoureuse mise en place par le Groupe Mobilize Financial Services, afin d'assurer le
respect des délais de paiement, qui est un aspect critique des relations avec les fournisseurs. Cette
procédure comprend un suivi mensuel des indicateurs de paiement.
Un travail de fond est mené auprès des prescripteurs et des fournisseurs afin de réduire les délais de
paiement. Ce plan d'action s'appuie sur un contrôle régulier sur échantillonnage aléatoire de factures
pour identifier les causes du retard : facture non conforme, envoi tardif de la facture, retard de validation
pour paiement, etc.
154
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Les modalités de paiement standard de Mobilize Financial Services France sont fixées par le Groupe à
30 jours à la fin du mois à compter de la date de facturation, et des délais plus courts sont disponibles
au besoin. Ces termes s'appliquent à toutes les catégories principales de fournisseurs sans
différenciation.
Les fournisseurs peuvent communiquer directement avec les acheteurs ou les services administratifs
du Groupe Mobilize Financial Services au moyen d'une adresse courriel générique au sujet de la
facturation ou du retard de paiement.
Pratiques de paiement
2024
Nombre moyen de jours pour payer une facture à compter de la date
à laquelle le délai de paiement contractuel ou légal commence à
55,2 jours
courir
Nombre de procédures judiciaires en cours pour retards de paiement
0
Concernant l'indicateur « Pourcentage de factures payées dans le respect des délais contractuels »,
Mobilize Financial Services France met tout en œuvre pour respecter la réglementation applicable. A la
date de publication, la consolidation de cette donnée nécessite des travaux de fiabilisation car les
méthodologies doivent être homogénéisées pour assurer la cohérence des données consolidées. Le
Groupe étudie les solutions possibles pour publier à l'avenir cet indicateur.
3.4.2 Notes méthodologiques
Mobilize Financial Services France définit ses indicateurs selon des méthodes éprouvées. Ils font l'objet
de contrôles et vérifications internes, sans être systématiquement validés par un organisme tiers.
G1-3 : Prévention et détection des actes de corruption
Les données liées à la formation des salariés sont collectées via le système de gestion de la formation,
Learning@MFS, qui couvre les salariés de certains pays de Mobilize Financial Services France.
Learning@MFS inclut une sélection de modules de l'outil de formation de Renault Group, c'est-à-dire
de Learning@Renault.
Libellé de l'indicateur
Description et méthodologie [DP MDR-M_02]
Pourcentage de fonctions à
Tous les salariés « cadres » sont considérés comme occupant des fonctions à
risque couvertes par des actions
risque et doivent suivre la formation en ligne obligatoire « Anticorruption ».
de formation
100% des fonctions à risque sont couvertes par cette action de formation.
G1-4 : Incidents d'actes de corruption
Libellé de l'indicateur
Description et méthodologie [DP MDR-M_02]
Nombre de condamnations pour
La corruption est définie dans la Charte Ethique du Groupe – Parties 2 et 3,
violation des lois anticorruption
conformément à sa délimitation et à son application dans le cadre de la
Montant des amendes pour
législation française Sapin II.
violation des lois anticorruption
G1-6 : Pratiques de paiement
155
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Mobilize Financial Services France travaille avec toute taille d'entreprises et applique des délais de
paiement homogènes et les plus courts possibles opérationnellement.
Libellé de l'indicateur
Description et méthodologie [DP MDR-M_02]
Les délais de paiement sont comptés entre la date d'émission de la facture et
la date de paiement.
Nombre moyen de jours pour
Les transactions intragroupes sont exclues du périmètre de reporting et les
payer une facture à compter de
calculs fondés sur la valeur des factures et pas uniquement le nombre de
la date à laquelle le délai de
factures.
paiement contractuel ou légal
commence à courir
Ces indicateurs sont calculés sur la base de données réelles à fin décembre
2024.
Pour déterminer le nombre de procédures judiciaires en cours liées aux
Nombre de procédures
retards de paiement, les informations sont collectées sur la base d'un
judiciaires en cours pour retard
système déclaratif.
de paiement
3.5 ANNEXES
IRO-2 : Exigences de publication au titre des ESRS couvertes par le rapport de durabilité de
Mobilize Financial Services France
Le processus de détermination de l'information matérielle à publier est basé sur les principes énoncés
à la section 3.2 de l'ESRS 1. Ce processus comprend une analyse détaillée au niveau des points de
données afin de déterminer si les renseignements prescrits se rapportent à un ou plusieurs sous-sujets
matériels de la CSRD. Si un point de données particulier est considéré comme important, il est inclus
dans le rapport de durabilité. Le Groupe Mobilize Financial Services a basé les résultats sur l'analyse de
double matérialité et non sur des seuils.
Liste des points de
données qui
découlent
ESRS DR
Paragraphe Nom
Chapitre
d'autres
réglementations
de l'UE
Mixité au sein des
3.1.1.2 - GOV-1 : Le rôle des
ESRS
SFDR
GOV-1 21 d
organes de
instances d'administration, de
2
gouvernance
gouvernance et de surveillance
Pourcentage
3.1.1.2 - GOV-1 : Le rôle des
ESRS
SFDR
GOV-1 21 e
d'administrateurs
instances d'administration, de
2
indépendants
gouvernance et de surveillance
ESRS
Déclaration sur la
3.1.1.2 - GOV-4 : Déclaration sur la
SFDR
GOV-4 30; 32
2
due diligence
due diligence
Participation à des
Non important
ESRS
SFDR
SBM-1 40 d i
activités liées aux
2
énergies fossiles
156
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Participation à des
Non important
ESRS
activités liées à la
SFDR
SBM-1 40 d II
2
fabrication de
produits chimiques
Participation à des
Non important
ESRS
activités liées à des
SFDR
SBM-1 40 d iii
2
armes
controversées
Participation à des
Non important
ESRS
activités liées à la
SFDR
SBM-1 40 d iv
2
culture et à la
production de tabac
Plan de transition
3.2.1.1 - E1-1 – Plan de transition
pour atteindre la
pour l'atténuation du changement
CL
E1
E1-1 14
neutralité
climatique
climatique d'ici
2050
Entreprises exclues
3.2.1.1 - E1-1 – Plan de transition
PILIER 3 +
des indices de
pour l'atténuation du changement
E1
E1-1 16 g
RÉFÉRENCE
référence « Accord
climatique
de Paris »
Cibles de réduction
3.2.1.1 - E1-4 – Cibles liés à
SFDR + PILIER 3 +
des émissions de
l'atténuation du changement
E1
E1-4 34
RÉFÉRENCE
GES
climatique et à l'adaptation à
celui-ci
Consommation
Non important
SFDR
E1
E1-5 37
d'énergie et mix
énergétique
Consommation
Non important
d'énergie produite à
partir de sources
fossiles par source
SFDR
E1
E1-5 38
d'énergie
(uniquement les
secteurs ayant un
fort impact sur le
climat)
Intensité
Non important
énergétique des
SFDR
E1
E1-5 40 à 43
activités dans les
secteurs à fort
impact climatique
Émissions brutes de
3.2.1.2 - E1-6 – Émissions brutes
INDICE SFDR +
GES Scope 1, 2 ou 3
de GES des scopes 1, 2, 3 et
PILIER 3 +
E1
E1-6
44
et émissions totales
émissions totales de GES
RÉFÉRENCE
de GES
157
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
INDICE SFDR +
Intensité des
3.2.1.2 - E1-6 – Émissions brutes
PILIER 3 +
E1
E1-6 53 à 55
émissions de GES
de GES des scopes 1, 2, 3 et
RÉFÉRENCE
brutes
émissions totales de GES
Absorptions de GES
3.2.1.2 - E1-7 – Projets
et crédits carbone
d'absorption et d'atténuation des
CL
E1
E1-7 56
GES financés au moyen de crédits
carbone
Exposition du
Sans objet, exigence de
portefeuille de
publication introduite
l'indice de référence
progressivement
PILIER 3
E1
E1-9 66
à des risques
physiques liés au
climat
Désagrégation des
Sans objet, exigence de
montants
publication introduite
PILIER 3
E1
E1-9 66 a
monétaires par
progressivement
risque physique aigu
et chronique
Localisation des
Sans objet, exigence de
actifs importants
publication introduite
PILIER 3
E1
E1-9 66 c
exposés à un risque
progressivement
physique matériel
Ventilation de la
Sans objet, exigence de
valeur comptable
publication introduite
des actifs
progressivement
PILIER 3
E1
E1-9 67 c
immobiliers par
classe d'efficacité
énergétique
Degré d'exposition
Sans objet, exigence de
du portefeuille aux
publication introduite
RÉFÉRENCE
E1
E1-9 69
opportunités liées
progressivement
au climat
Quantité de chaque
Non important
polluant énuméré
dans l'annexe II du
règlement E-PRTR
(registre européen
SFDR
E2
E2-4 28
des rejets et des
transferts de
polluants) rejetés
dans l'air, l'eau et le
sol,
Ressources
3.2.3 - E3-1 - Politiques en matière
SFDR
E3
E3-1
9
aquatiques et
de ressources hydriques et
marines
marines
158
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Politique en la
3.2.3 - E3-1 - Politiques en matière
SFDR
E3
E3-1
13
matière
de ressources hydriques et
marines
Pratiques durables
Non important
en ce qui concerne
SFDR
E3
E3-1
14
les océans et les
mers
Pourcentage total
Non important
SFDR
E3
E3-4
28 c
de l'eau recyclée et
réutilisée
Consommation
Non important
totale d'eau en m3
par rapport au
SFDR
E3
E3-4
29
chiffre d'affaires
généré par les
activités propres de
l'entreprise
Publication des
Non important
activités affectant
E4.
SFDR
E4
16 a d
négativement les
SBM-3
zones sensibles à la
biodiversité
Des impacts
Non important
négatifs matériels
en ce qui concerne
la dégradation des
E4.
SFDR
E4
16 b
terres, la
SBM-3
désertification ou
l'imperméabilisation
des sols ont été
identifiés
Les opérations
Non important
E4.
propres affectent
SFDR
E4
16 c
SBM-3
les espèces
menacées
Pratiques ou
Non important
politiques
SFDR
E4
E4-2
24 b
foncières/agricoles
durables
Pratiques ou
Non important
politiques durables
SFDR
E4
E4-2
24 c
en ce qui concerne
les océans/mers
Politiques de lutte
Non important
SFDR
E4
E4-2
24 d
contre la
déforestation
159
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Déchets non
Non important
SFDR
E5
E5-5
37 d
recyclés
Déchets dangereux
Non important
SFDR
E5
E5-5
39
et radioactifs
Risque de travail
3.3.1.4 - SBM-3 : Impacts, risques
S1.
forcé
et opportunités matériels et leur
SFDR
S1
14 f
SBM-3
lien avec la stratégie et le modèle
économique
Risque
3.3.1.4 - SBM-3 : Impacts, risques
S1.
d'exploitation
et opportunités matériels et leur
SFDR
S1
14 g
SBM-3
d'enfants par le
lien avec la stratégie et le modèle
travail
économique
Engagements à
3.3.1 - S1-1 – Politiques relatives
mener une politique
au personnel de l'entreprise
SFDR
S1
S1-1
20
en matières des
droits de l'homme
Politiques de
3.3.1 - S1-1 – Politiques relatives
vigilance
au personnel de l'entreprise
raisonnable sur les
questions visées par
SFDR
S1
S1-1
21
les conventions
fondamentales 1 à 8
de l'Organisation
internationale du
Travail
Processus et
3.3.1 - S1-1 – Politiques relatives
mesures de
au personnel de l'entreprise
SFDR
S1
S1-1
22
prévention de la
traite des êtres
humains
Politique de
3.3.1 - S1-1 – Politiques relatives
prévention ou
au personnel de l'entreprise
SFDR
S1
S1-1
23
système de gestion
des accidents du
travail
Mécanismes de
3.3.1 - S1-3 : Processus de
traitement des
réparation des impacts négatifs et
SFDR
S1
S1-3
32c
différends ou des
canaux permettant au personnel
plaintes
de l'entreprise de faire part de ses
préoccupations
Nombre de décès et
3.3.1 -
S1-14 : Santé et sécurité
nombre et taux
SFDR
S1-14 88 b + 88c
d'accidents liés au
travail
Nombre de jours
3.3.1 - S1-14 : Santé et sécurité
SFDR
S1-14 88 e
perdus pour cause
de blessures,
160
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
d'accidents, de
décès ou de
maladies
Écart de
3.3.1 - S1-16 : Indicateurs de
rémunération entre
rémunération (écart de
SFDR/RÉFÉRENCE S1
S1-16 97 a
hommes et femmes
rémunération et rémunération
totale)
Ratio de
3.3.1 - S1-16 : Indicateurs de
rémunération
rémunération (écart de
SFDR
S1
S1-16 97 b
excessif du
rémunération et rémunération
Directeur Général
totale)
Cas de
3.3.1 - S1-17 – Incidents, plaintes
SFDR
S1
S1-17 103 a
discrimination
et atteintes graves aux droits
humains
Non-respect des
3.3.1 - S1-17 – Incidents, plaintes
Principes directeurs
et atteintes graves aux droits
des Nations Unies
humains
SFDR/RÉFÉRENCE S1
S1-17 104 a
relatifs aux droits de
l'homme et des
principes directeurs
de l'OCDE
Risque important
3.3.2 - SBM-3 : Impacts, risques et
d'exploitation
opportunités matériels et leur lien
S2.
d'enfants par le
avec la stratégie et le modèle
SFDR
S2
11 b
SBM-3
travail ou de travail
économique
forcé dans la chaîne
de valeur
Engagements à
3.3.2 - S2-1 – Politiques relatives
mener en matière
aux travailleurs de la chaîne de
SFDR
S2
S2-1
17
de droits de
valeur
l'homme
Politiques relatives
Non important
SFDR
S2
S2-1
18
aux travailleurs de la
chaîne de valeur
Non-respect des
3.3.2 - S2-1 – Politiques relatives
principes des
aux travailleurs de la chaîne de
Nations Unies sur
valeur
les entreprises et
SFDR
S2
S2-1
19
les droits de
l'homme et des
principes directeurs
de l'OCDE
Politiques de
3.3.2 - S2-1 – Politiques relatives
vigilance
aux travailleurs de la chaîne de
SFDR +
S2
S2-1
19
raisonnable sur les
valeur
RÉFÉRENCE
questions visées par
les conventions
161
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
fondamentales 1 à 8
de l'Organisation
internationale du
Travail
Problèmes et
3.3.2 - S2-4 – Actions visant à gérer
incidents en matière
les impacts, risques et
de droits de
opportunités relatifs aux
SFDR
S2
S2-4
36
l'homme liés à la
travailleurs de la chaîne de valeur
chaîne de valeur en
amont ou en aval
Engagements à
3.3.3 - S3-1 – Politiques relatives
mener en matière
aux communautés affectées
SFDR
S3
S3-1
16
de droits de
l'homme
Non-respect des
3.3.3 - S3-1 – Politiques relatives
principes des
aux communautés affectées
Nations Unies sur
les entreprises et
SFDR
S3
S3-1
17
les droits de
l'homme et des
principes directeurs
de l'OCDE
Problèmes et
3.3.3 - S3-4 – Actions visant à gérer
incidents liés aux
les impacts, risques et
SFDR
S3
S3-4
36
droits de l'homme
opportunités relatifs aux
communautés affectées
Politiques relatives
3.3.4 - S4-1 – Politiques relatives
aux consommateurs
aux consommateurs et aux
SFDR
S4
S4-1
16
et aux utilisateurs
utilisateurs finaux
finaux
Non-respect des
3.3.4 - S4-1 – Politiques relatives
principes des
aux consommateurs et aux
Nations Unies sur
utilisateurs finaux
les entreprises et
SFDR
S4
S4-1
17
les droits de
l'homme et des
principes directeurs
de l'OCDE
Problèmes et
3.3.4 - S4-4 – Actions concernant
incidents liés aux
les impacts matériels sur les
droits de l'homme
consommateurs et utilisateurs
finaux, approches visant à gérer les
SFDR
S4
S4-4
35
risques matériels et à saisir les
opportunités matérielles
concernant les consommateurs et
utilisateurs finaux, et efficacité de
ces actions
162
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
Convention des
Non important
SFDR
G1
G1-1 10 b
Nations Unies
contre la corruption
Protection des
Non important
SFDR
G1
G1-1 10 d
lanceurs d'alerte
Amendes pour
3.4.1 - Incidents d'actes de
infraction à la
corruption
législation sur la
SFDR
G1
G1-4 24 a
lutte contre la
corruption et les
actes de corruption
Normes de lutte
3.4.1 - Incidents d'actes de
contre la corruption
corruption
SFDR
G1-4 G1-4
24 b
et les actes de
corruption
TABLE DES EXIGENCES DE PUBLICATION
Exigence de publication
Chapitre
3.1.1.1 - Activités de l'entité
et modèle d'affaires
BP-1 - Base générale pour la préparation du rapport de durabilité
3.1.3 - Base de préparation
BP-2 – Publication d'information relatives à des circonstances
3.1.3 - Base de préparation
particulières
3.1.1.2 - Organes de gestion
et de contrôle
GOV-1 : Le rôle des instances d'administration, de gouvernance et de
surveillance
3.1.4 - Notes
méthodologiques
163
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
3.1.1.2 - Organes de gestion
et de contrôle
GOV-2 - Informations et questions de développement durables
transmises et traitées par les organes d'administration, de
3.1.2.1 - Identification des
gouvernance et de surveillance
IROS et méthodologie de
double matérialité
3.1.1.2 - Organes de gestion
et de contrôle
3.1.4 - Notes
GOV-3 - Intégration de critères de performance en matière de durabilité
méthodologiques
dans la politique de rémunération
3.2.1.1 - Stratégie
climatique et gestion des
IROs associées
3.1.1.2 - Organes de gestion
GOV-4 - Déclaration sur la due diligence
et de contrôle
GOV-5 - Gestion des risques et contrôles internes relatif à l'information
3.1.1.2 - Organes de gestion
en matière de durabilité
et de contrôle
3.1.1.1 - Activités de l'entité et
modèle d'affaires
SBM-1 – Stratégie, modèle d'affaires et chaîne de valeur
3.1.1.3 - Dialogue avec les
parties pren
3.1.1.3 - Dialogue avec les
parties prenantes
3.3.1.1 - Conditions et
environnement de travail
3.3.1.2 - Égalité de traitement
et égalité des chances pour
SBM-2 – Intérêts et points de vue des parties prenantes
tous
3.3.1.3 - Dialogue social et
négociations collectives
3.3.1.4 - Autres droits liés au
travail
3.3.4 – Consommateurs et
utilisateurs finaux
3.2.1.1 - Stratégie climatique et
gestion des IROs associées
3.3.1.1 - Conditions et
environnement de travail
SBM-3 - Impacts, risques et opportunités matériels et leur lien avec la
stratégie et le modèle économique
3.3.1.2 - Égalité de traitement
et égalité des chances pour
tous
3.3.1.3 - Dialogue social et
négociations collectives
164
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
3.3.1.4 - Autres droits liés au
travail
3.3.2 - Travailleurs de la chaîne
de valeur
3.3.3 - Communautés
affectées
3.3.4 - Consommateurs et
utilisateurs finaux
3.1.2 - Gestion des impacts,
Risques et Opportunités (IROs)
3.2.1.1 - Stratégie climatique et
gestion des IROs associées
IRO-1 - Description du processus d'identification et d'évaluation des
3.2.2 - Pollution
impacts, des risques et des opportunités matériels
3.2.3 - Ressources hydriques
et marines
3.2.4 - Biodiversité et
écosytèmes
3.2.5 - Economie circulaire
IRO-2 – Exigences de publication au titre des ESRS couvertes par les
3.5 - Annexes
états de durabilité
3.2.1.1 - Stratégie
E1-1 – Plan de transition pour l'atténuation du changement climatique
climatique et gestion des
IROs associées
3.2.1.1 - Stratégie
E1-2 – Politiques relatives à l'atténuation des changements climatiques
climatique et gestion des
et à l'adaptation à celui-ci
IROs associées
3.2.1.1 - Stratégie
E1-3 – Actions et ressources relatives aux politiques en matière de
climatique et gestion des
changement climatique
IROs associées
3.2.1.1 - Stratégie
E1-4 – Cibles relatives à l'atténuation du changement climatique et à
climatique et gestion des
l'adaptation à celui-ci.
IROs associées
E1-6 – Émissions brutes de GES des scopes 1, 2, 3 et émissions totales
3.2.1.2 - Indicateurs liés au
de GES
changement climatique
E1-7 – Projets d'absorption et d'atténuation des GES financés au moyen
3.2.1.2 - Indicateurs liés au
de crédits carbone
changement climatique
3.2.1.2 - Indicateurs liés au
E1-8 – Tarification interne du carbone
changement climatique
E2-1 – Politiques en matière de pollution
3.2.2 - Pollution
3.2.2 - Pollution
E2-2 – Actions et ressources relatives à la pollution
165
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
3.2.2 - Pollution
E2-3 – Cibles en matière de pollution
3.2.3 - Ressources hydriques
E3-1 – Politiques en matière de ressources hydriques et marines
et marines
3.2.2 - Pollution
E3-2 – Actions et ressources relatives aux ressources hydriques et
3.2.3 - Ressources
marines
hydriques et marines
3.2.3 - Ressources
E3-3 – Cibles en matière de ressources hydriques et marines
hydriques et marines
E4-1 – Plan de transition et prise en considération de la biodiversité et
3.2.4 - Biodiversité et
des écosystèmes dans la stratégie et le modèle d'affaires
écosytèmes
3.2.4 - Biodiversité et
E4-2 – Politiques relatives à la biodiversité et aux écosystèmes
écosytèmes
3.2.2 - Pollution
E4-3 – Actions et ressources relatives à la biodiversité et aux
3.2.4 - Biodiversité et
écosystèmes
écosytèmes
3.2.4 - Biodiversité et
E4-4 – Cibles relatives à biodiversité et aux écosystèmes
écosytèmes
E5-1 – Politiques en matière d'utilisation des ressources et à
3.2.5 - Economie circulaire
l'économie circulaire
3.2.2 - Pollution
E5-2 – Actions et ressources relatives à l'utilisation des ressources et à
3.2.5 - Economie circulaire
l'économie circulaire
E5-3 – Cibles relatives à l'utilisation des ressources et à l'économie
3.2.5 - Economie circulaire
circulaire
3.2.5 - Economie circulaire
E5-4 – Flux entrants de ressources
3.3.1.1 - Conditions et
environnement de travail
3.3.1.2 - Égalité de traitement
et égalité des chances pour
S1-1 – Politiques relatives au personnel de l'entreprise
tous
3.3.1.3 - Dialogue social et
négociations collectives
3.3.1.4 - Autres droits liés au
travail
3.3.1.1 - Conditions et
environnement de travail
S1-2 – Processus de dialogue avec le personnel de l'entreprise et ses
représentants au sujet des impacts
3.3.1.2 - Égalité de traitement
et égalité des chances pour
tous
166
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
3.3.1.3 - Dialogue social et
négociations collectives
3.3.1.4 - Autres droits liés au
travail
3.3.1.1 - Conditions et
environnement de travail
3.3.1.2 - Égalité de traitement
et égalité des chances pour
S1-3 – Processus de prévention, atténuation et remédiation des
tous
impacts négatifs et canaux permettant au personnel de l'entreprise de
3.3.1.3 - Dialogue social et
faire part de ses préoccupations
négociations collectives
3.3.1.4 - Autres droits liés au
travail
3.4.1 - Conduite des affaires
3.3.1.1 - Conditions et
environnement de travail
3.3.1.2 - Égalité de traitement
S1-4 – Actions relatives aux impacts matériels sur le personnel de
et égalité des chances pour
l'entreprise, approches visant à gérer les risques matériels et à saisir
tous
les opportunités matérielles relatifs au personnel de l'entreprise, et
3.3.1.3 - Dialogue social et
efficacité de ces actions
négociations collectives
3.3.1.4 - Autres droits liés au
travail
3.3.1.1 - Conditions et
environnement de travail
3.3.1.2 - Égalité de traitement
S1-5 – Cibles relatives à la gestion des impacts négatifs matériels, à la
et égalité des chances pour
promotion des impacts positifs et à la gestion des risques et des
tous
opportunités matériels
3.3.1.3 - Dialogue social et
négociations collectives
3.3.1.4 - Autres droits liés au
travail
3.3.1.1 - Conditions et
environnement de travail
S1-6 – Caractéristiques des salariés de l'entreprise
3.3.1.5 - Notes
méthodologiques
3.3.1.3 - Dialogue social et
négociations collectives
S1-8 – Couverture des négociations collectives et dialogue social
3.3.1.5 - Notes
méthodologiques
3.3.1.2 - Égalité de traitement
S1-9 – Indicateurs de diversité
et égalité des chances pour
tous
167
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
3.3.1.5 - Notes
méthodologiques
3.3.1.2 - Égalité de traitement
et égalité des chances pour
S1-10 – Salaires décents
tous
3.3.1.5 - Notes
méthodologiques
3.3.1.1 - Conditions et
environnement de travail
S1-14 – Indicateurs de santé et de sécurité
3.3.1.5 - Notes
méthodologiques
3.3.1.1 - Conditions et
S1-16 – Indicateurs de rémunération (écart rémunération et
environnement de travail
rémunération totale)
3.3.1.5 - Notes
méthodologiques
3.3.1.1 - Conditions et
environnement de travail
S1-17 – Cas, plaintes et impacts graves sur les droits de la personne
3.3.1.5 - Notes
méthodologiques
3.3.2 - Travailleurs de la
S2-1 – Politiques relatives aux travailleurs de la chaîne de valeur
chaîne de valeur
S2-2 – Processus de dialogue avec les travailleurs de la chaîne de
3.3.2 - Travailleurs de la
valeur sujet des impacts
chaîne de valeur
S2-3 – Processus visant à prévenir, atténuer et remédier aux impacts
3.3.2 - Travailleurs de la chaîne
négatifs et canaux permettant aux travailleurs de la chaîne de valeur de
de valeur
faire part de leurs préoccupations
3.4.1 - Conduite des affaires
S2-4 – Actions relatives aux impacts matériels sur les travailleurs de la
3.3.2 - Travailleurs de la
chaîne de valeur, approches visant à gérer les risques matériels et à
chaîne de valeur
saisir les opportunités matérielles relatifs aux travailleurs de la chaîne
de valeur et efficacité de ces actions
S2-5 – Cibles relatives à la gestion des impacts négatifs matériels, à la
3.3.2 - Travailleurs de la
promotion des impacts positifs et à la gestion des risques et
chaîne de valeur
opportunités matériels
3.3.3 - Communautés
affectées
S3-1 – Politiques relatives aux communautés affectées
3.3.2 - Travailleurs de la chaîne
de valeur
S3-2 – Processus de dialogue avec les communautés affectées au sujet
3.3.3 - Communautés
des impacts
affectées
S3-3 – Processus visant à prévenir, atténuer et remédier aux impacts
3.3.3 - Communautés
négatifs et canaux permettant aux communautés affectées de faire
affectées
part de leurs préoccupations
168
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
3.4.1 - Conduite des affaires
S3-4 – Actions relatives aux impacts matériels sur les communautés
3.3.3 - Communautés
affectées, approches visant à gérer les risques matériels et à saisir les
affectées
opportunités matérielles relatifs aux communautés affectées et
efficacité de ces actions
S3-5 – Cibles relatives à la gestion des impacts négatifs matériels, à la
3.3.3 - Communautés
promotion des impacts positifs et à la gestion des risques et
affectées
opportunités matériels
S4-1 – Politiques relatives aux consommateurs et aux utilisateurs
3.3.4 - Consommateurs et
finaux
utilisateurs finaux
S4-2 – Processus de dialogue avec les consommateurs et les
3.3.4 - Consommateurs et
utilisateurs finaux au sujet des impacts
utilisateurs finaux
S4-3 – Processus visant à prévenir, atténuer et remédier aux impacts
3.3.4 - Consommateurs et
négatifs et canaux permettant aux consommateurs et aux utilisateurs
utilisateurs finaux
finaux de faire part de leurs préoccupations
S4-4 – Actions relatives aux impacts matériels sur les consommateurs
3.3.4 - Consommateurs et
et utilisateurs finaux, approches visant à gérer les risques matériels et
utilisateurs finaux
à saisir les opportunités matérielles relatives aux consommateurs et
utilisateurs finaux et efficacité de ces actions
S4-5 – Cibles relatives à la gestion des impacts négatifs matériels, à la
3.3.4 - Consommateurs et
promotion des impacts positifs et à la gestion des risques et
utilisateurs finaux
opportunités matériels
G1-1 – Politiques en matière de conduite des affaires et culture
3.4.1 - Conduite des affaires
d'entreprise
G1-2 – Gestion des relations avec les fournisseurs
3.4.1 - Conduite des affaires
G1-3 – Prévention et détection des actes de corruption
3.4.1 - Conduite des affaires
G1-4 – Incidents d'actes de corruption
3.4.1 - Conduite des affaires
G1-5 – Activités d'influence politique et de représentation d'intérêts
3.4.1 - Conduite des affaires
G1-6 – Pratiques en matière de paiement
3.4.1 - Conduite des affaires
169
Rapport consolidé Mobilize Financial Services France
02.
É T A T S FINANCIERS
CONSOLIDÉS
170
Docusign Envelope ID: 4C5EC38A-330B-4302-9390-BF1F5D80EC4D
Forvis Mazars S.A.
KPMG S.A.
Tour EXALTIS
Tour EQHO
61, rue Henri Regnault
2 Avenue Gambetta
92400 Courbevoie
CS 60055
92066 Paris La Défense Cedex
DIAC S.A.
Rapport des commissaires aux comptes sur les
comptes consolidés
Exercice clos le 31 décembre 2024
Forvis Mazars S.A.
KPMG S.A.
Société Anonyme d'Expertise Comptable et de Commissariat aux Comptes à Directoire
Siège social : Tour EQHO
et Conseil de Surveillance
2 Avenue Gambetta
61, rue Henri Regnault – 92400 Courbevoie
Capital social de 8 320 000 euros – RCS Nanterre
CS 60055
N° 784 824 153
92066 Paris La Défense Cedex
Docusign Envelope ID: 4C5EC38A-330B-4302-9390-BF1F5D80EC4D
DIAC S.A.
Société Anonyme au capital de 415 100 500 euros
14 avenue du Pavé Neuf - 93160 Noisy-Le-Grand
RCS : Bobigny 702 002 221
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés
Exercice clos le 31 décembre 2024
À l'Assemblée Générale de la société DIAC S.A.,
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des
comptes consolidés de la société DIAC S.A. relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu'ils sont joints au
présent rapport.
Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union
européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi
que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et
entités comprises dans la consolidation.
L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Conseil d'Administration exerçant
les missions du comité spécialisé visé à l'article L.821-67 du code de commerce.
Fondement de l'opinion
Référentiel d'audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons
que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités
des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés » du présent rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de
commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier
2024 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par
l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014.
Justification des appréciations – Points clés de l'audit
En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification
de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies
DIAC S.A.
Forvis Mazars S.A. et KPMG S.A.
1
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés
Exercice clos le 31 décembre 2024
Docusign Envelope ID: 4C5EC38A-330B-4302-9390-BF1F5D80EC4D
significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes
consolidés de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes consolidés pris dans leur
ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments
de ces comptes consolidés pris isolément.
Appréciation du risque de crédit et dépréciations afférentes
Risque identifié
Le groupe DIAC constitue des dépréciations pour couvrir les risques de pertes résultant de
l'incapacité de ses clients à faire face à leurs engagements financiers. En conformité avec
la norme IFRS 9 « Instruments financiers », le groupe DIAC calcule des dépréciations sur
pertes de crédit attendues sur les actifs sains (bucket 1), sur les actifs dont le risque s'est
dégradé depuis la comptabilisation initiale (bucket 2) et sur les actifs défaillants (bucket 3),
tel que décrit dans le paragraphe I « Dépréciation des prêts et créances sur la clientèle et
contrats de Location Financement » des règles et méthodes comptables des états financiers
consolidés.
Nous considérons que les dépréciations pour pertes de crédit attendues sur les opérations
avec la clientèle finale et au réseau de concessionnaires constituent un point clé de l'audit
en raison de leur importance à l'actif du bilan du groupe, de l'utilisation de nombreux
paramètres et hypothèses dans les modèles de calcul et du recours important au jugement
par la direction.
Les modalités d'estimation des dépréciations prennent en compte le contexte macro-
économique contrasté. Ces modalités sont décrites dans le paragraphe B « Estimations et
jugements » des règles et méthodes comptables des états financiers consolidés.
Les dépréciations au titre du risque de crédit sont présentées dans la Note 4 de l'annexe
aux comptes consolidés et s'élèvent à 392 millions d'euros pour un encours en valeur brute
de 20 829 millions d'euros au 31 décembre 2024.
Notre réponse
Avec l'appui de nos experts en risque de crédit et nos spécialistes en informatique, nos
travaux ont notamment consisté à :
•
Apprécier les méthodologies appliquées pour déterminer les paramètres utilisés
dans le modèle de dépréciation et leur correcte insertion opérationnelle dans les
systèmes d'information ;
•
Évaluer les contrôles clés mis en place pour valider les changements de paramètres
et les hypothèses clés qui soutiennent le calcul de dépréciations pour pertes de
crédit attendues ;
•
Apprécier les ajustements de dépréciation à dire d'expert et examiner la
documentation sous tendant les dépréciations complémentaires constituées ;
•
Apprécier les hypothèses utilisées dans la détermination des modèles de Forward-
Looking, notamment la pondération des différents scenarii retenue, et la
gouvernance sous-tendant le choix des pondérations ;
•
Réaliser des contrôles sur le système informatique, incluant une revue des contrôles
généraux informatiques, des interfaces et des contrôles automatiques participant à
l'élaboration de l'information financière relative à IFRS9 ;
•
Apprécier le processus de classification des actifs par catégorie ;
•
Réaliser des procédures analytiques sur l'évolution des encours de crédits à la
clientèle finale et au réseau de concessionnaires, et des dépréciations du risque de
crédit d'un exercice à l'autre ;
•
Examiner la conformité des informations publiées dans les notes de l'annexe aux
comptes consolidés au regard des règles comptables applicables.
DIAC S.A.
Forvis Mazars S.A. et KPMG S.A.
2
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés
Exercice clos le 31 décembre 2024
Docusign Envelope ID: 4C5EC38A-330B-4302-9390-BF1F5D80EC4D
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux
vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe,
données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et
réglementaires
Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus
dans le rapport financier annuel
Nous avons également procédé, conformément à la norme d'exercice professionnel sur les diligences du
commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d'information
électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué
n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le
rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la
responsabilité du directeur général. S'agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification
de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité.
Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus
dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique
unique européen.
Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre société
dans le rapport financier annuel déposé auprès de l'AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé
nos travaux.
Désignation des commissaires aux comptes
Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société DIAC S.A. par l'assemblée générale du 22 mai
2014 pour le cabinet KPMG S.A. et du 20 mai 2020 pour le cabinet Forvis Mazars.
Au 31 décembre 2024, le cabinet KPMG S.A. était dans la 11ème année de sa mission sans interruption et le cabinet
Forvis Mazars dans la 5ème année de sa mission.
Responsabilités de la direction et des personnes constituant le
gouvernement d'entreprise relatives aux comptes consolidés
Il appartient à la direction d'établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au
référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle
estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que
celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à
poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives
à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu
de liquider la société ou de cesser son activité.
DIAC S.A.
Forvis Mazars S.A. et KPMG S.A.
3
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés
Exercice clos le 31 décembre 2024
Docusign Envelope ID: 4C5EC38A-330B-4302-9390-BF1F5D80EC4D
Il incombe au Conseil d'Administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l'article L.821-67 du code
de commerce de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes
de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les
procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration.
Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des
comptes consolidés
Objectif et démarche d'audit
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d'obtenir l'assurance
raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives.
L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé
conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie
significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme
significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en
cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.821--55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne
consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le
commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
x
il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que
celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face
à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le
risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une
anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les
omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
x
il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit
appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle
interne ;
x
il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des
estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les
comptes consolidés ;
x
il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité
d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des
événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre
son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport,
étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la
continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des
lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette
incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une
certification avec réserve ou un refus de certifier ;
x
il apprécie la présentation d'ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés
reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ;
DIAC S.A.
Forvis Mazars S.A. et KPMG S.A.
4
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés
Exercice clos le 31 décembre 2024
Docusign Envelope ID: 4C5EC38A-330B-4302-9390-BF1F5D80EC4D
x
concernant l'information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation,
il collecte des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes
consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit des comptes
consolidés ainsi que de l'opinion exprimée sur ces comptes.
Rapport au Conseil d'Administration exerçant les missions du comité
spécialisé visé à l'article L.821-67 du code de commerce
Nous remettons au Conseil d'Administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l'article L.821-67 du
code de commerce un rapport qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail
mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le
cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les
procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière.
Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Conseil d'Administration exerçant les missions du comité
spécialisé visé à l'article L.821-67 du code de commerce figurent les risques d'anomalies significatives que nous
jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice et qui constituent de ce fait
les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport.
Nous fournissons également au Conseil d'Administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l'article
L.821-67 du code de commerce la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant
notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les
articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de
commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Conseil d'Administration exerçant les
missions du comité spécialisé visé à l'article L.821-67 du code de commerce pesant sur notre indépendance et des
mesures de sauvegarde appliquées.
Les Commissaires aux comptes
Courbevoie et Paris-La-Défense, le 25 avril 2025
Forvis Mazars S.A.
KPMG S.A.
Anne VEAUTE
Ulrich SARFATI
Associée
Associé
DIAC S.A.
Forvis Mazars S.A. et KPMG S.A.
5
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés
Exercice clos le 31 décembre 2024
DIAC S.A.
COMPTES CONSOLIDES
31 décembre 2024
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
SOMMAIRE
BILAN ET COMPTE DE RESULTAT ....................................................................................................................... 3
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES ...................................................... 181
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES ................................................................................. 182
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES ........................................................................................................... 183
APPROBATION DES COMPTES - DISTRIBUTIONS .........................................................................................1 83
FAITS MARQUANTS ............................................................................................................................................1 83
REGLES ET METHODES COMPTABLES ...........................................................................................................1 84
A) Evolutions des principes comptable s...........................................................................................................1 84
B) Estimations et jugements .............................................................................................................................1 85
C) Principes de consolidation...........................................................................................................................1 88
D) Présentation des états financiers .................................................................................................................1 88
E) Immobilisations corporelles et incorporelles ..............................................................................................1 89
F) Pertes de valeu r...........................................................................................................................................1 89
G) Les contrats de location...............................................................................................................................1 90
H) Evaluation et présentation des prêts et créances sur la clientèle et contrats de « Location
Financement »......................................................................................................................................................1 90
I) Dépréciation des prêts et créances sur la clientèle et contrats de « Location Financement »....................1 91
J) Comptabilisation et évaluation des actifs financiers hors prêts et créances à la clientèle..........................1 93
K) Opérations entre le groupe MFS France et le Groupe Renault et les marques Nissan et Mitsubishi .........1 94
L) Impôts sur les résultats ................................................................................................................................1 94
M) Engagements de retraite et assimilés...........................................................................................................1 95
N) Passifs financier s.........................................................................................................................................1 95
O) Emissions structurées et dérivés incorporés................................................................................................1 95
P) Instruments financiers dérivés et comptabilité de couverture .....................................................................1 95
Q) Tableau des flux de trésorerie .....................................................................................................................1 97
ADAPTATION A L'ENVIRONNEMENT ÉCONOMIQUE ET FINANCIER ......................................................1 98
NOTES SUR LES COMPTES CONSOLIDES........................................................................................................2 00
L ISTE DES SOCIETES CONSOLIDEES.................................................................................................................2 26
178
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
BILAN CONSOLIDE
ACTIF - En millions d'euros
Notes
12/2024
12/2023
Prêts et créances au coût amorti sur les établissements de crédit
2
4 688
4 751
Prêts et créances au coût amorti sur la clientèle
3 et 4
20 134
18 141
Actifs d'impôts courants
5
35
29
Actifs d'impôts différés
5
4
1
Créances fiscales hors impôts courants
5
176
106
Comptes de régularisation et actifs divers
5
542
748
Opérations de location opérationnelle
3 et 4
303
378
Immobilisations corporelles et incorporelles
6
16
16
TOTAL ACTIF
25 898
24 170
PASSIF - En millions d'euros
Notes
12/2024
12/2023
Dettes envers les établissements de crédit
7.1
17 273
15 680
Dettes envers la clientèle
7.2
107
84
Dettes représentées par un titre
7.3
4 417
4 685
Passifs d'impôts courants
9
0
3
Passifs d'impôts différés
9
442
489
Dettes fiscales hors impôts courants
9
6
8
Comptes de régularisation et passifs divers
9
557
507
Provisions
10
54
50
Dettes subordonnées
12
243
11
Capitaux propres
2 799
2 653
- Dont capitaux propres part du groupe
2 799
2 653
Capital souscrit et réserves liées
415
415
Réserves consolidées et autres
2 242
2 085
Gains ou pertes latents
(11)
(4)
Résultat de l'exercice
153
157
TOTAL PASSIF
25 898
24 170
179
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE
En millions d'euros
Notes
12/2024
12/2023
Intérêts et produits assimilés
19
1 177
899
Intérêts et charges assimilées
20
(1 001)
(741)
Commissions (Produits)
21
349
380
Commissions (Charges)
21
(172)
(201)
Gains (pertes) nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat
22
2
4
Produits des autres activités
23
226
209
Charges des autres activités
23
(181)
(150)
PRODUIT NET BANCAIRE
400
400
Charges générales d'exploitation
24
(190)
(182)
Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations
(4)
(5)
incorporelles et corporelles
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION
206
213
Coût du risque
25
(75)
(36)
RESULTAT D'EXPLOITATION
131
177
Gains ou pertes nets sur autres actifs immobilisés
0
0
RESULTAT AVANT IMPOTS
131
177
Impôts sur les bénéfices
26
22
(20)
RESULTAT NET
153
157
Dont part des participations ne donnant pas le contrôle
0
0
Dont part des actionnaires de la société mère
153
157
Résultat net par action (1) et en euros
1,59
1,63
Résultat net dilué par action et en euros
1,59
1,63
(1) Résultat net - Part des actionnaires de la société mère rapportée au nombre d'actions
ETAT DE RESULTAT GLOBAL CONSOLIDE
En millions d'euros
12/2024
12/2023
RESULTAT NET
153
157
Réévaluation du passif net au titre des avantages postérieur à l'emploi
(7)
(2)
Total des éléments qui ne seront pas reclassés ultérieurement en résultat net
(7)
(2)
Autres éléments du résultat global
(7)
(2)
RESULTAT GLOBAL
146
155
Dont part des participations ne donnant pas le contrôle
0
0
Dont part des actionnaires de la société mère
146
155
180
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
CONSOLIDES
Gains ou
Réserves
Réserves Ecarts de
pertes
Capitaux Cap i taux
Cap i tal
liées au
Résultat net
Total
consolidées conversion
latents ou
propr e s
propres
capital
capitaux
En millions d'euros
d i fférés
propr e s
(Part des
(Part des
(Part des part.
consolidés
(1)
actionnaires de
actionnaires de ne donnant pas
la société mère) la société mère)
le contrôle)
Capitaux propres au 31 décembre 2022
415
0
2 067
0
(2)
90
2 570
0
2 570
Réévaluation du passif net au titre des avantages
(2)
(2)
(2)
postérieurs à l'emploi.
Résultat de la période avant affectation
157
157
157
Résultat global de la période
(2)
157
155
155
Affectation du résultat de l'exercice précédent
90
(90)
Distribution de l'exercice
(72)
(72)
(72)
Capitaux propres au 31 décembre 2023
415
0
2 085
0
(4)
157
2 653
0
2 653
Réévaluation du passif net au titre des avantages
(7)
(7)
(7)
postérieurs à l'emploi.
Résultat de la période avant affectation
153
153
153
Résultat global de la période
(7)
153
146
146
Affectation du résultat de l'exercice précédent
157
(157)
Capitaux propres au 31 décembre 2024
415
0
2 242
0
(11)
153
2 799
0
2 799
(1)
Au 31 décembre 2024, le capital social de DIAC S.A. de 415 100 500 euros est composé de 96 535 000 actions de 4,30 euros entièrement libérées et
détenues par RCI Banque SA, elle-même détenue par Renault S.A.S qui est elle-même détenue par Renault S.A.
181
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Résultat net
153
157
Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles
4
5
Dotations nettes aux provisions
33
(11)
Produits et charges d'impôts différés
(46)
(23)
Autres (portefeuille d'instruments dérivés en juste valeur par résultat)
(1)
(4)
Capacité d'autofinancement
143
124
Autres mouvements (créances et dettes rattachées, charges constatées d'avance)
46
(145)
Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net et autres ajustements
36
(178)
Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit
1 602
907
- Encaissements / décaissements liés aux créances sur établissements de crédit
75
(178)
- Encaissements / décaissements liés aux dettes sur établissements de crédit
1 527
1 085
Flux liés aux opérations avec la clientèle
(1 936)
(1 047)
- Encaissements / décaissements liés aux créances sur la clientèle
(1 961)
(1 057)
- Encaissements / décaissements liés aux dettes sur la clientèle
25
10
Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers
(66)
(182)
- Encaissements / décaissements liés aux dettes représentées par des titres
(265)
207
- Encaissements / décaissements liés aux valeurs à l'encaissement
199
(389)
Variation nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles
(400)
(322)
Flux net de trésorerie généré par l'activité opérationnelle (A)
(211)
(343)
Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles
(4)
(8)
Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement (B)
(4)
(8)
Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires
228
(72)
- Remboursement d'instruments de capital et emprunts subordonnés
228
0
- Dividendes versés
0
(72)
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement (C)
228
(72)
Effet des var. des taux de change et de périmètre sur la trésorerie et équivalents (D)
0
0
Variation nette de la trésorerie et équivalents de trésorerie (A+ B+C+D)
13
(423)
Trésorerie et
équivalents de trésorerie à l'ouverture :
(77)
346
- Comptes (actif et passif) et prêts / emprunts à vue auprès des établissements de crédit
(77)
346
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture :
(64)
(77)
- Comptes actif et prêts à vue auprès des établissements de crédit
350
335
- Comptes passif et emprunts à vue auprès des établissements de crédit
(414)
(412)
Variation de la trésorerie nette
13
(423)
La ligne « Trésorerie et équivalents de trésorerie » est composé d'opérations au jour le jour et de dépôts à vue. Ces
éléments constitutifs sont présentés en notes 2 et 7.1.
182
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDES
DIAC S.A., société mère du groupe, est une société anonyme à conseil d'administration, au capital de 415 100 500
euros entièrement libéré, entreprise soumise à l'ensemble des dispositions législatives et réglementaires des
établissements de crédit et immatriculée au Registre du commerce et des sociétés de Bobigny sous le n° SIREN 702
002 221.
Le siège social de DIAC S.A. est situé au 14, avenue du Pavé-Neuf, 93168 Noisy-le-Grand, France. DIAC S.A. est
détenue par RCI Banque S.A. avec comme parent ultime Renault S.A.
DIAC S.A. a pour principale activité le financement des marques des Groupes Renault, Nissan et Mitsubshi.
Les états financiers consolidés annuels du groupe DIAC S.A. au 31 décembre 2024 portent sur la société et ses filiales,
et sur les intérêts du groupe dans les entreprises associées et les entités sous contrôle conjoint.
Les comptes consolidés sont exprimés en millions d'euros (M€) sauf indication contraire.
APPROBATION DES COMPTES - DISTRIBUTIONS
Les comptes consolidés condensés du groupe Mobilize Financial Services France au 31 décembre 2024 ont été arrêtés
par le Conseil d'Administration du 6 mars 2025 et seront présentés pour approbation à l'Assemblée Générale du 20 mai
2025.
Distribution de dividendes 2023
Aucun
Dividendes au titre de l'exercice 2024
Aucun
FAITS MARQUANTS
Nouvelles émissions de Fonds communs de titrisation :
Sur le marché de la titrisation, l e groupe a placé pour environ 765 M€ de titres adossés à des crédits octroyés par DIAC.
183
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
REGLES ET METHODES COMPTABLES
En application de la réglementation européenne, les comptes consolidés du groupe Mobilize Financial Services France
de l'exercice 2024 sont préparés en conformité avec le référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards)
publié par l'IASB (International Accounting Standards Board) au 31 décembre 2024 et tel qu'adopté dans l'Union
européenne à la date de clôture des comptes.
A) Evolutions des principes comptables
Le groupe Mobilize Financial Services France applique les normes et amendements parus au Journal Officiel de l'Union
Européenne d'application obligatoire à compter du 1er janvier 2024.
➢
Nouveaux textes d'application obligatoire en 2024
IFRS 17 et amendements
Contrats d'assurance
Amendement IAS 1
Classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants
Amendement IFRS 16
Passif de location dans le cadre d'une cession-bail
Amendements IAS 7
Entente de financement de fournisseurs
L'application des amendements IAS 1, IFRS 16 et IAS 7 à compter du 1er janvier 2024 est sans effet significatif sur les
états financiers du groupe.
➢
Nouveaux textes non appliqués par anticipation par le groupe
Nouvelles normes et amendements IFRS non adoptés par l'Union Européenne
Date d'application selon
l'IASB
Amendement IAS 21
Absence de convertibilité
1er janvier 2025
Le groupe n'anticipe à ce stade aucun impact significatif sur les comptes consolidés du fait de l'application de cet
amendement.
➢
Autres normes et amendements non encore adoptés par l'Union Européenne
Par ailleurs, l'IASB a publié de nouvelles normes et amendements non adoptés à ce jour par l'Union Européenne.
Nouvelles normes et amendements IFRS non adoptés par l'Union Européenne
Date d'application selon
l'IASB
Amendement IFRS 9/17
Classement et évaluation des instruments financiers
1er janvier 2026
Amendement IFRS 9/17
Contrats d'électricité dont la production dépend de la
1er janvier 2026
nature (« renouvelable »)
Améliorations annuelles
Processus annuel d'amélioration des normes
1er janvier 2026
Volume 11
IFRS 18
Classement Présentation et informations à fournir dans
1er janvier 2027
les états financiers
IFRS 19
Filiales n'ayant pas d'obligation d'information du
1er janvier 2027
public
Le Groupe étudie les impacts d'IFRS 18 et n'anticipe aucun impact significatif sur les comptes consolidés du fait de
l'application des autres amendements.
184
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
B) Estimations et jugements
Pour établir ses comptes, le groupe Mobilize Financial Services France doit procéder à des estimations et faire des
hypothèses qui affectent la valeur comptable de certains éléments d'actif et de passif, de produits et de charges, ainsi
que les informations données dans certaines notes de l'annexe. Le groupe Mobilize Financial Services France revoit ses
estimations et appréciations de manière régulière pour prendre en compte l'expérience passée et les autres facteurs jugés
pertinents au regard des conditions économiques. En fonction de l'évolution de ces hypothèses ou de cond itions
différentes de celles qui avaient été prévues, les montants figurant dans ses futurs états financiers pourraient différer des
estimations actuelles. La valeur recouvrable des créances sur la clientèle et les provisions sont les principaux postes des
états financiers dépendant d'estimations et jugements. L'impact de ces estimations au 31 décembre 2024 est décrit ci-
dessous :
Hypothèses significatives pour les calculs de pertes attendues IFRS 9 :
Elles sont proches de celles retenues au cours de l'exercice précédent.
Forward Looking
La provision « forward looking » est composée d'une provision statistique et d'une provision d'expertise sectorielle.
Approche sectorielle
La provision forward looking intègre une provision sectorielle qui sert à couvrir le risque de certains secteurs d'activité
spécifiques (dont les entreprises opérant dans ces secteurs et les particuliers travaillant dans ces entreprises). Chaque
semestre, Coface fournit une évaluation actualisée du risque de défaut commercial (faible, moyen, élevé et Très élevé)
pour les principaux secteurs économiques.
Actuellement, les secteurs présentant le risque le plus élevé dans une perspective sectorielle sont la construction, la
fabrication de papier et le textile-habillement.
Selon des analyses complémentaires, les secteurs du tourisme, de l'hébergement, des loisirs et de l'économie créative
ne sont plus considérés comme risqués en 2024.
Le montant de la provision forward looking sectorielle est indiqué dans le tableau plus bas.
Approche statistique
La provision statistique est basée sur 3 scénarios :
-
Scénario « Stability » : Stabilité pendant les trois prochaines années des paramètres de provisions des pertes
attendues ou ECL (Expected Credit Losses), sur la base des derniers paramètres de risque disponibles ;
-
Scénario « Baseline » : utilisation des paramètres de stress issus de modèles internes. Les paramètres PD et
LGD sont soumis à des stress tests en fonction des prévisions des indicateurs macroéconomiques
correspondants au scénario « Baseline » établi par la BCE.
-
Scénario « Adverse » : approche similaire au scénario « Baseline » mais avec une utilisation de données
macro-économiques dégradées établies par la BCE. Ces données sont utilisées pour modéliser des PD/LGD
plus élevées, entraînant des pertes attendues (ECL) plus importantes.
Tous les indicateurs macroéconomiques ci-dessous sont pondérés pour les marchés de Mobilize Financial Services
France et sont basés sur les dernières prévisions de la BCE.
L'activité économique a progressé modérément en 2024, la consommation des ménages profitant néanmoins de
l'augmentation du pouvoir d'achat due à la diminution de l'inflation. En 2025 et 2026, la croissance s'intensifier ait et
sera soutenue par la reprise de l'investissement privé à mesure que les taux d'intérêt se détendraient.
La croissance annuelle moyenne du PIB en volume s'établit à 0,7% en 2024, et devrait se renforcer de 1,1% en 2025 et
de 1,7% en 2026.
L'inflation a nettement diminué, atteignant en moyenne annuelle de 2,5% en 2024, puis 1,7% en 2025 et 2026, grâce à
la baisse des prix de l'alimentation, de l'énergie et des biens manufacturés.
185
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Le taux de chômage devrait connaître une légère hausse au cours des deux prochaines années, passant de 7,5% en 2024
à 7,8% en 2025, puis 7,9% en 2026. L'évaluation générale d'une situation tendue sur le marché du travail demeure
pertinente.
Cela entraîne des variations dans la pondération des scénarios – la nouvelle proposition de pondération reflète
l'incertitude mondiale et une perspective prudente pour l'économie. L'instabilité politique nécessite ces ajustements.
FL Scénario Poids –
FL Scénario Poids – Décembre 2023
décembre 2024
Variance
Clientèle et
Réseau
Stability
Baseline
Adverse
Stability
Baseline
Adverse
Stability
Baseline
Adverse
France
0,35
0,55
0,10
0,25
0,50
0,25
-0.10
-0.05
0,15
Ces pondérations reflètent leurs probabilités de survenance, permettant ainsi de calculer une provision forward looking
statistique. Le montant de la provision est obtenu par différence avec les provisions comptables IFRS 9 du scénario «
Stability ».
L'évolution de la provision forward looking réalisée au 31 décembre 2024 par rapport au 31 décembre 2023 est détaillée
dans le tableau ci-dessous.
Clientèle
Réseau
Total
En millions d'euros
Bucket 1
Bucket 2
Bucket 3
Bucket 1
Bucket 2
Bucket 3
12/2024
France
19
16
4
2
41
Clientèle
Réseau
Total
En millions d'euros
Bucket 1
Bucket 2
Bucket 3
Bucket 1
Bucket 2
Bucket 3
12/2023
France
22
13
3
38
Ainsi, la provision totale du Forward looking (activité financement Clientèle et Réseaux) s'est élevée à :
Approche statistique : 35,1 M€ à fin décembre 2024 contre 27,9 M€ à fin décembre 2023.
Approche sectorielle : 6,1 M€ à fin décembre 2024 contre 9,7 M€ à fin décembre 2023.
Les provisions statistique et sectorielle s'établissent à 41,3 M€ contre 37,6 M€ à fin décembre 2023.
Sensibilité du forward looking statistique par rapport à décembre 2023 :
L'application d'une pondération de 100 % au scenario Stability conduirait à une réduction de la provision statistique de
22 M€.
L'application d'une pondération de 100 % au scenario Baseline conduirait à une augmentation de 4 M€ de la provision
statistique.
L'application d'une pondération de 100 % au scenario Adverse conduirait à une augmentation de 45 M€ de cette
provision.
186
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Provisions au dire d'expert
Un ajustement des provisions statistiques peut être éventuellement apporté au niveau local. L'expert peut ajuster
l'allocation d'une exposition performante ou non performante, ainsi que l'ECL calculée s'il a des informations
complémentaires. Ces ajustements doivent être justifiés et sont classés en 2024 en cinq catégories : risque de crédit
relatif aux clients fragiles, risque relatif à l'inflation, risque individuel sur contrepartie(s) entreprise(s), paramètres de
non-adéquation statistique (paramètres de risque), autres provisions à dire d'expert (ex-risques identifiés sur des sous-
portefeuilles, ajustements sur des contrats en défaut ou présentant des impayés).
Clientèle
Réseau
En millions d'euros
Total
12/2024
Bucket 1
Bucket 2
Bucket 3
Bucket 1
Bucket 2
Bucket 3
Risque relatif aux clients fragiles
(0)
(0)
Risque relatif à l'inflation
Risque individuel sur contrepartie entreprise
(6)
(6)
Risque de non-adéquation statistique
(2)
0
(3)
(5)
Provisions à dire d'expert
1
(9)
(1)
(9)
Total
(2)
(6)
(11)
0
0
(1)
(20)
Clientèle
Réseau
En millions d'euros
Total
12/2023
Bucket 1
Bucket 2
Bucket 3
Bucket 1
Bucket 2
Bucket 3
Risque relatif aux clients fragiles
1
1
Risque relatif à l'inflation
9
9
Risque individuel sur contrepartie entreprise
2
2
Risque de non-adéquation statistique
(2)
0
(1)
Provisions à dire d'expert
(8)
0
0
(1)
(8)
Total
10
2
(8)
0
0
(1)
3
Provision Clientèle
Risque relatif aux clients fragiles
Les clients fragiles doivent être identifiés par la mise en œuvre d'un arbre de décision et/ou par la mise en place d'un
modèle de score. Lorsque l'identification des clients est réalisée, il convient d'établir la sévérité de la difficulté pour
définir les actions associées à cette sévérité. Une provision d'expertise additionnelle doit être appliquée aux clients
fragiles de sévérité élevée et moyenne classés en Bucket 1.
Risque relatif à l'inflation
Sur les portefeuilles Grand Public, un ajustement lié à une dégradation de la solvabilité des clients qui voient le coût de
la vie impacté par l'inflation a été généralisé fin 2022. La méthodologie utilisée pour calibrer cet ajustement consiste à
estimer quelle part du portefeuille en Bucket 1 serait susceptible de basculer en Bucket 2 en stressant les éléments de
coût de la vie, et de couvrir cette partie du portefeuille en Bucket 1 sur la base du taux moyen de provisionnement des
Bucket 1 et Bucket 2.
Sur l'exercice 2024, la provision a été entièrement reprise en raison d'une baisse structurelle de l'inflation et des coûts
de l'énergie en 2023 et 2024.
187
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Risque individuel sur contrepartie entreprise
Ces expertises sont appliquées lors de revues individuelles d'entreprises.
Risque de non-adéquation statistique
Ces expertises sont réalisées afin de couvrir des biais ou incertitudes sur les paramètres de risque. Elles peuvent
également être appliquées pour anticiper des évolutions de paramètres ou des changements de modèles.
Autres provisions à dire d'expert
Les autres provisions à dire d'expert incluent les expertises liées à l'identification d'une poche de risque sur un segment
précis (« risk cluster »), les ajustements hors modèle sur des contrats restructurés lorsque des signes d'une possible
dégradation sont identifiés (« moratoria »), et la reclassification des encours Bucket 3 en impayés techniques. A la suite
de l'application de la nouvelle définition du défaut (NDoD), un certain nombre de clients reste systématiquement en
défaut, expliqué par la rétent ion en B3 durant la période probatoire de 3 mois une fois que le client n'a plus d'arriéré.
Provision Réseau
En ce qui concerne la partie Réseau un ajustement des provisions statistiques peut être éventuellement apporté au niveau
local en cas de nécessité. L'expert peut ajuster l'ECL calculé s'il a des informations complémentaires. Ces ajustements
doivent être justifiés.
C) Principes de consolidation
Périmètre et méthodes de consolidation
Les comptes consolidés intègrent les comptes des sociétés contrôlées de manière exclusive par le groupe directement
ou indirectement.
Les transactions significatives entre les sociétés consolidées, ainsi que les profits internes non réalisés sont éliminés. La
filiale Diac Location est consolidée en Intégration globale.
Les actifs titrisés de DIAC S.A., pour lesquels le groupe Mobilize Financial Services France conserve la majorité des
risques et avantages, sont maintenus à l'actif du bilan. Le groupe considère qu'il conserve le contrôle sur les fonds
communs de titrisation (FCT) créés dans le cadre de ses opérations de titrisation, en raison de la détention des parts les
plus risquées, jugées déterminantes pour l'exercice du pouvoir conformément à la norme IFRS 10. Le fonds contrôlé est
ainsi consolidé par intégration globale, ce qui implique une élimination des opérations réciproques ainsi que la
conservation des créances cédées, des intérêts courus et des provisions afférentes qui leur sont rattachés à l'actif de la
situation financière consolidée. En parallèle, les emprunts obligataires émis par le fonds sont intégrés au passif du bilan
du groupe et les charges y afférentes sont intégrées au compte de résultat.
Conformément aux dispositions d'IFRS 9, le groupe ne décomptabilise pas les créances titrisées car le fonds commun
de titrisation (FCT) chargé de leur gestion reste sous le contrôle de Mobilize Financial Services France. Dans le cadre
du business model de « collecte » et conformément à la politique comptable et aux seuils du groupe, les cessions de
créances par titrisation sont peu fréquentes mais significatives. Ces cessions de créances via la titrisation ne remettent
pas en cause le business model de « collecte » appliqué à ces portefeuilles et leur comptabilisation au coût amorti.
D) Présentation des états financiers
Les états de synthèse sont établis sur la base du format proposé par l'Autorité des Normes Comptables (ANC) dans sa
recommandation n° 2017-02 du 14 juin 2017 relative au format des comptes consolidés des établissements du secteur
bancaire établis selon les normes comptables internationales.
Base d'évaluation
188
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Les états financiers consolidés sont établis selon la convention du coût historique à l'exception de certaines catégories
d'actifs et passifs conformément aux règles édictées par les IFRS. Ces catégories sont précisées dans les notes ci-après.
Résultat d'exploitation
Le résultat des cessions d'activités ou de participations opérationnelles (totales ou partielles), le résultat des cessions d e
participations dans des entreprises associées et coentreprises (totales ou partielles) et les autres résultats liés aux
variations de périmètre sont comptabilisés en produits ou charges des autres activités.
Les coûts directs d'acquisition des sociétés consolidées par intégration globale sont comptabilisés en charges des autres
activités. Les frais connexes à l'acquisition comme les commissions d'apporteurs d'affaires, les honoraires de conseil,
juridiques, comptables, de valorisation et autres honoraires professionnels ou de conseil, sont enregistrés en charges
pour les périodes au cours desquelles les coûts sont encourus et les services reçus.
Secteurs opérationnels
Les informations par secteur opérationnel sont établies sur la base des reportings internes communiqués au Comité
exécutif groupe, identifié comme le « principal décideur opérationnel » au sens de la norme IFRS 8. La segmentation
opérationnelle s'aligne sur la répartition par marché, en cohérence avec la stratégie de l'entreprise. Les contributions
par marché sont analysées par période sur les principaux agrégats du compte de résultat et l'encours moyen productif.
Le groupe Mobilize Financial Services France a pour mission d'apporter une gamme complète de financements et
services à ses deux marchés de référence : 1) les financements et services associés à la clientèle final (Grand Public et
Entreprises regroupés), autres que ceux du Réseau et 2) les financements octroyés au Réseau de concessionnaires du
Renault Group et des marques Nissan et Mitsubishi. Ces deux clientèles ont des attentes différentes qui nécessitent une
approche spécifique en termes de marketing de l'offre, de processus de gestion, de ressources informatiques, de
méthodes commerciales et de communication.
Activité
Clientèle
Réseau
Crédit
⚫ √
⚫ √
Location Financière
⚫ √
NA
Location Opérationnelle
⚫ √
NA
Services
⚫ √
NA
E) Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations sont comptabilisées et amorties selon l'approche par composants. Les éléments d'un ensemble plus
ou moins complexe sont séparés en fonction de leurs caractéristiques et de leurs durées de vie ou de leur capacité à
procurer des avantages économiques sur des rythmes différents.
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût historique d'acquisition diminué du cumul des amortissements
et des pertes de valeur le cas échéant.
Les immobilisations corporelles autres que les terrains sont généralement amortis linéairement sur les durées estimées
d'utilisation suivantes :
Constructions
15 à 30 ans
Autres immobilisations corporelles
4 à 8 ans
Les immobilisations incorporelles comprennent essentiellement des logiciels amortis linéairement sur trois ans.
Certains logiciels peuvent faire l'objet d'un amortissement linéaire sur une durée plus longue si le groupe juge que la
durée de trois ans ne reflète pas de façon fidèle leur durée d'utilisation.
F) Pertes de valeur
Les immobilisations font l'objet d'un test de dépréciation au minimum une fois par an et dès que survient un indice de
perte de valeur, en comparant la valeur comptable des actifs à leur valeur recouvrable, celle-ci étant définie comme la
plus élevée entre la juste valeur (diminuée du coût de cession) et la valeur d'utilité.
La valeur d'utilité est déterminée à partir de la valeur actualisée des flux futurs de trésorerie estimés provenant de
l'utilisation des actifs. Les flux futurs de trésorerie sont issus du plan d'affaires, établi et validé par la Direction, auq uel
s'ajoute une valeur terminale basée sur des flux de trésorerie normatifs actualisés, après application d'un taux de
croissance à l'infini.
Valeurs résiduelles
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Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Le groupe Mobilize Financial Services France assure un suivi systématique et régulier des valeurs de revente des
véhicules d'occasion afin notamment d'optimiser la tarification des opérations de financement. La détermination des
valeurs résiduelles des con trats se fait dans la plupart des cas par l'utilisation de grilles de cotation qui fournissent pour
chaque catégorie de véhicules une valeur résiduelle caractéristique du couple durée/kilométrage.
Pour les contrats dans lesquels la valeur de reprise des véhicules n'est pas garantie au terme contractuel par un tiers
externe, un ajustement prospectif du plan d'amortissement peut être constaté en cas de variation de la valeur de revente
prévisionnelle. La valeur de revente prévisionnelle est estimée en prenant notamment en compte l'évolution récente et
connue du marché des véhicules d'occasion, qui peut être influencée par des facteurs externes (situation économique,
fiscalité) ou internes (évolution de la gamme, baisse des tarifs du constructeur).
G) Les contrats de location
Un contrat contient une location s'il confère au preneur le droit d'utiliser un actif spécifié pendant une période spécifiée
en retour d'un paiement.
Contrats de location, côté preneur
En tant que preneur, le Groupe est engagé essentiellement dans des contrats de location immobilière.
Lorsque le groupe est preneur, à l'initiation du contrat, un actif lié au droit d'utilisation amorti sur la durée de location
estimée est reconnu en contrepartie d'une dette financière évaluée initialement à la valeur actualisée des paiements
locatifs fixes sur la durée de location, et désactualisée au taux implicite du contrat de location s'il peut être facilement
déterminé ou au taux d'emprunt marginal sinon. Le taux d'emprunt marginal, calculé par zone monétaire, correspond
au taux sans risque en vigueur dans la zone, augmenté de la prime de risque du Groupe applicable pour la devise locale.
La durée du contrat de location correspond à la période non résiliable pendant laquelle le preneur a le droit d'utiliser le
bien loué, à laquelle s'ajoutent les options de renouvellement que le groupe a la certitude raisonnable d'exercer.
Les loyers liés aux contrats de location de courte durée (de 12 mois ou moins) et aux contrats de location d'actifs de
faible valeur sont comptabilisés en charges opérationnelles.
Contrats de « location opérationnelle », côté bailleur
Lorsqu'il est bailleur, le groupe Mobilize Financial Services France opère une distinction entre les contrats de « location
financement » (traités plus bas avec les actifs financiers) et les contrats de « location opérationnelle ».
Le principe général conduisant le groupe Mobilize Financial Services France à qualifier ses contrats de location en «
location opérationnelle » est toujours celui du « non-transfert » des risques et avantages inhérents à la propriété. Ainsi,
les contrats qui prévoient que le véhicule loué soit repris en fin de contrat par une entité du groupe Mobilize Financial
Services France sont qualifiés de contrat de « location opérationnelle », la majorité des risques et avantages n'étant pas
transférée à un tiers extérieur au groupe. La qualification de location opérationnelle des contrats comportant un
engagement de reprise par le groupe Mobilize Financial Services France tient également compte de la durée estimée de
ces contrats. Celle-ci est très inférieure à la durée de vie économique des véhicules, estimée par le groupe Renault à sept
ou huit ans selon le type de véhicule, ce qui conduit l'ensemble des contrats assortis de cet engagement à être considérés
comme des contrats de location opérationnelle. La qualification en location opérationnelle des locations de batteries de
véhicules électriques se justifie par la conservation par le groupe Mobilize Financial Services France des risques et
avantages commerciaux inhérents à la propriété tout au long de la durée de vie automobile des batteries fixée de 8 à 10
ans, durée bien plus longue que les contrats de location.
Les contrats de « location opérationnelle » sont comptabilisés en immobilisations données en location et font apparaître
au bilan les immobilisations en valeur brute, desquelles sont déduits les amortissements et auxquelles s'ajoutent les
créances de loyer et les coûts de transactions restant à étaler. Les loyers et les amortissements sont comptabilisés de
manière distincte au compte de résultat dans les produits (et charges) net(te)s des autres activités. Les amortissements
s'effectuent hors valeur résidue lle et sont rapportés au résultat de manière linéaire comme les coûts de transactions.
L'évaluation du risque de contrepartie et l'appréciation du risque sur les valeurs résiduelles ne sont pas remises en cause
par cette classification.
Les résultats des opérations de revente de véhicules à l'issue des contrats de location opérationnelle sont classés parmi
les « Produits (et charges) net(te)s des autres activités ».
H) Evaluation et présentation des prêts et créances sur la clientèle et contrats de
« Location Financement »
Le groupe Mobilize Financial Services France qualifie ses contrats de location en « location financière » dès lors qu'il
y a transfert des risques et avantages liés à la propriété. Ces contrats sont comptabilisés en substance comme des créances
de financement des ventes. Les créances de financement des ventes, de financement du réseau et les prêts liés à des
placements de trésorerie sont classés comme « prêts et créances émis par l'entreprise » selon IFRS 9. Les prêts
journaliers auprès de la Banque Centrale sont inscrits dans « Caisse et Banques Centrales ».
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Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Les créances de financement des ventes à la clientèle finale et de financement du réseau sont enregistrées initialement
à la juste valeur et comptabilisées au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif. Ce calcul inclut, outre la
part contract uelle de la créance, les bonifications d'intérêt reçues du constructeur ou du réseau dans le cadre de
campagnes promotionnelles, les frais de dossiers payés par les clients et les rémunérations versées aux apporteurs
d'affaires. Leur constatation au compte de résultat fait l'objet d'un étalement actuariel au TIE des créances auxquelles
ils sont rattachés.
Le taux d'intérêt effectif (TIE) est le taux de rendement interne jusqu'à l'échéance ou, pour les créances à taux révisable,
jusqu'à la date la plus proche de refixation du taux. L'amortissement actuariel de toute différence entre le montant initial
de la créance et son montant à l'échéance est calculé selon la méthode du TIE.
Les commissions liées à un contrat de financement sont intégrées comme coûts marginaux selon IFRS 9. Les
commissions indépendantes (« stand-alone ») sont comptabilisées selon IFRS 15 et reconnues au résultat lorsque
l'obligation de performance est remplie (à un instant précis ou à l'avancement).
Les résultats des opérations de revente de véhicules à l'issue des contrats de location financière sont classés parmi les
« Produits (et charges) net(te)s des autres activités ».
Ainsi, les plus et moins-values sur revente de véhicules relatives aux contrats sains, les flux de provisions pour risques
sur valeurs résiduelles ainsi que les plus et moins-values sur véhicules dégagées à l'occasion de sinistres et les
indemnités d'assurance correspondantes sont classés dans les « Autres produits d'exploitation bancaire » et « Autres
charges d'exploitation bancaire ».
I) Dépréciation des prêts et créances sur la clientèle et contrats de « Location
Financement »
Tous les instruments financiers entrant dans le champ de la norme IFRS 9 se voient affecter une dépréciation pour pertes
attendues dès leur date d'origination (à l'exception de ceux dépréciés dès l'origine ou acquis en présence d'un
événement de défaut). C haque prêt ou créance, en date d'arrêté, est classé dans une catégorie de risque selon qu'il a
subi ou non de détérioration significative du risque de crédit depuis sa comptabilisation initiale. De cette classification
dépend le niveau de la provision pour perte de valeur attendue à comptabiliser pour chaque instrument :
•
Bucket 1 : aucune dégradation ou dégradation non significative du risque de crédit depuis l'origination, la
perte de valeur correspond aux pertes attendues sur l'actif dans un horizon de 12 mois ;
•
Bucket 2 : dégradation significative du risque de crédit depuis l'origination ou contrepartie financière non
investment-grade, la perte de valeur correspond aux pertes attendues sur l'actif sur l'intégralité de sa durée
de vie,
•
Bucket 3 : Classement en défaut de la contrepartie
La date d'origination des actifs est la date à laquelle le groupe est irrévocablement engagé vis-à-vis de sa contrepartie,
via la signature d'un engagement ou via la constatation de la créance.
Affectation entre les trois catégories de risque
Pour répartir les actifs entre les trois catégories, différents systèmes de notation interne sont actuellement utilisés dans
le groupe Mobilize Financial Services France.
Pour les contreparties bancaires, une notation groupe est établie à partir des ratings externes et du niveau de fonds
propres de chaque contrepartie.
Pour les clients Réseau et Clientèle, les portefeuilles sont découpés en quatre segments sur lesquels sont développés des
scores de comportement : Grand Public, Entreprises, Très Grandes Entreprises (France uniquement), Réseau. Les
variables de score sont spécifiques à chaque pays et à chaque segment et incluent des critères qualitatifs ; forme juridique
de l'entreprise, âge de l'entreprise, type de véhicule : véhicule neuf/véhicule Occasion, pourcentage d'apport comptant,
état civil, mode d'habitation, profession, et quantitatifs ; durée de l'impayé en cours, durée écoulée depuis le dernier
impayé régularisé, exposition, durée initiale de financement, ratios bilantiels usuels.
La dégradation significative du risque de crédit (le passage de Bucket 1 en Bucket 2) est analysée au niveau de la
transaction, c'est-à-dire par contrat de financement pour l'activité « Financement clientèle particuliers et entreprises »
ou par ligne de financement pour l'activité « Financement Réseau ». Pour les portefeuilles en notation IRB-A, un
déclassement du Bucket 1 vers le Bucket 2 est effectué en fonction de la dégradation de la notation de la transaction par
rapport à l'origina tion. Pour les portefeuilles en méthode standard (non notés), le déclassement du Bucket 1 en Bucket
2 s'effectue en fonction d'arbres de décision différents entre les activités Clientèle et Réseau, tenant compte entre autres
de la présence d'impayés et des restructurations de contrats.
Par la suite, le retour en Bucket 1 pour les portefeuilles Clientèle et Réseau, notés en IRB-A, se fait lorsque le rating de
la transaction s'est amélioré, lorsque le statut risque du tiers s'est amélioré pour les portefeuilles Réseau en approche
standard. Pour les portefeuilles Clientèle en approche standard non notés, le retour en Bucket 1 s'opère douze mois
après la date de régularisation du dernier impayé.
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Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Enfin, le retour en Bucket 2 des instruments classés en Bucket 3 s'opère lorsque le client a remboursé l'intégralité de
ses impayés et qu'il ne rencontre plus de critère de défaut. Pour l'activité Réseau, les lignes de financement originées
lorsque le client était en défaut (POCI) restent en Bucket 3. En cas de retour en Bucket 1, les nouvelles expositions
suivent ce statut.
Cas spécifique des encours restructurés
Le groupe Mobilize Financial Services France applique, pour l'identification des encours restructurés, la définition de
l'European Banking Authority (EBA) donnée dans son ITS (Implementing Technical Standards) 2013/03 rev1 du
24 juillet 2014.
La restructuration de crédit (ou Forbearance) consiste dans la mise en place de concessions envers un client emprunteur
qui rencontre ou est sur le point de rencontrer des difficultés financières pour honorer ses engagements. Elle désigne
ainsi les cas de modification des clauses et des conditions d'un contrat afin de redonner au client en difficulté financière
la possibilité d'honorer ses engagements (exemple : changement du nombre d'échéances, report de la date d'échéance,
changement du montant des échéances, changement du taux client) ou de refinancement total ou partiel d'un
engagement d'une contrepartie en difficulté (au lieu de le résilier), qui n'aurait pas eu lieu si le client n'avait pas connu
de difficultés financières. Sont exclues des créances restructurées, les créances dont les caractéristiques ont été
renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas de difficultés financières.
Même si les difficultés financières s'appréhendent en revanche au niveau du client, l'encours restructuré se définit au
niveau du contrat (« facility ») qui est restructuré, et non au niveau du tiers (pas de principe de contagion).
Les encours restructurés sont soit déclassés en Bucket 2 (performing, "viable forbearance measure") ou en Bucket 3
(non-performing, "distressed forbearance measure").
Par la suite, un contrat peut sortir des encours restructurés si les conditions cumulatives suivantes sont remplies :
•
Le contrat est considéré comme performant (sain ou incidenté) et l'analyse de la situation du client confirme
qu'il a recouvré sa solvabilité et sa capacité à honorer ses engagements ;
•
Un minimum de deux ans de période probatoire s'est écoulé depuis que le contrat restructuré est revenu en
encours performant ;
•
Des remboursements réguliers et significatifs ont été effectués par le client au cours, a minima, de la moitié de
la période probatoire ;
•
Aucune des expositions du client ne présente d'impayés de plus de 30 jours à la fin de la période probatoire.
Si un contrat restructuré classé performing bénéficie à nouveau de mesures de restructuration (extension de durée, etc.)
ou s'il présente des impayés de plus de 30 jours durant sa période d'observation, il doit être déclassé en défaut
(annulation de sa pér iode d'observation).
Mesure des pertes de crédit attendues
Conformément à la norme IFRS 9, les pertes de crédit attendues (ECL) correspondent à l'espérance de la perte de crédit
(en principal et en intérêts), actualisée au taux d'intérêt effectif (TIE) de l'actif. Ce montant constitue la provision
affectée à une facilité ou à un portefeuille.
Les ECL sont déterminées comme le produit des éléments suivants, actualisés au TIE du contrat :
•
Exposure at Default (EAD) : Montant de l'exposition attendue en cas de défaut de la contrepartie, en tenant
compte des remboursements anticipés éventuels.
•
Probabilité de défaut (PD) : Probabilité qu'une contrepartie du Groupe fasse défaut à l'horizon d'un an, basé
sur les paramétrages bâlois.
•
Loss Given Default (LGD) : Rapport entre la perte subie sur une exposition en cas de défaut d'une contrepartie
et le montant de l'exposition au moment de défaut. L'estimation s'appuie sur les données prudentielles en
approche IRB, avec des ajustements pris en compte si nécessaire.
Pour les contrats dont la maturité est inférieure à 12 mois, la provision reste identique que l'opération soit classée en
Bucket 1 ou en Bucket 2. Ce point est particulièrement significatif pour le périmètre Réseau, composé principalement
de financements à court terme.
Information prospective et « forward looking »
Pour le calcul des pertes de crédit attendues (ECL), la norme IFRS 9 exige l'utilisation d'informations pertinentes,
internes et externes, validées et raisonnablement disponibles. Cet estimation prospective repose sur une moyenne
pondérée de scénarios probabilisés, intégrant les effets des évolutions économiques futures sur le risque de crédit. Cette
approche « forward looking » vise à refléter les impacts potentiels des variations macroéconomiques sur les pertes
attendues.
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Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
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Les projections macroéconomiques sont appliquées à l'ensemble des contrats du portefeuille, quel que soit le type de
produit, qu'il s'agisse de crédits, de locations financières ou opérationnelles. Pour chaque scénario envisagé, des
paramètres spécifiques, tels que la probabilité de défaut (PD) et la perte en cas de défaut (LGD), sont définis afin de
déterminer les pertes attendues associées.
Dans le groupe, la provision forward-looking inclut une provision sectorielle pour couvrir dans le secteur Clientèle
corporate les secteurs identifiés comme fragilisés et une provision statistique qui tient compte de scénarios macro-
économiques appliqués à l'ensemble des encours Clientèle et Réseau.
La provision statistique est basée sur trois scénarios ; Stabilité, Baseline et Adverse qui sont ensuite pondérés pour tenir
compte des dernières projections macro-économiques à date de l'OCDE (variation de PIB, taux de chômage et inflation)
et de leur probabilité de survenance, ce qui permet de calculer une provision forward looking statistique (montant de la
provision obtenu par différence avec les provisions comptables du scénario Stability).
Critères de passage en défaut
Le passage en défaut d'un instrument financier au sein du groupe Mobilize Financial Services France repose sur des
critères quantitatifs et qualitatifs.
Critères quantitatifs : Un instrument est en défaut lorsque les impayés non techniques du client dépassent 500 EUR
(seuil absolu) ou 1% de son encours total dans la situation financière (seuil relatif de la BCE) pendant plus de 90 jours
consécutifs. Ce calcul doit être réalisé sur une base quotidienne pour garantir une surveillance précise.
Critères qualitatifs : le groupe s'appuie sur les indicateurs pouvant traduire une absence probable de paiement tels que ;
la présence d'un ou plusieurs impayés depuis au moins trois mois, conformément aux règles de comptabilisation des
retards, une dégradation significative de la situation financière de la contrepartie (cas de surendettement, redressement
ou liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de biens ou assignations devant un tribunal international) ou
l'existence de contentieux ou de procédures judiciaires entre la contrepartie et l'établissement.
Ces éléments sont utilisés pour évaluer la capacité et la volonté du client à honorer ses engagements financiers.
Les créances litigieuses faisant l'objet d'un refus de paiement de la part du client à la suite de contestation de
l'interprétation des clauses du contrat si la situation financière du client n'apparaît pas compromise, les clients à
conditions de paiement négociables s'il n'y a aucun doute sur le recouvrement et les créances sur lesquelles ne pèse
qu'un risque pays sont exclues des créances en défaut.
Règles de passage en pertes
Le passage en perte consiste à réduire la valeur brute comptable d'un actif financier lorsqu'il n'y a pas d'attente
raisonnable de rétablissement. Les filiales du groupe Mobilize Financial Services France doivent sortir du bilan les
encours par la contrepartie d'un compte de perte, et reprendre la dépréciation associée, lorsque le caractère irrécouvrable
des créances est confirmé et donc au plus tard lorsque ses droits en tant que créancier sont éteints.
En particulier, les créances deviennent irrécouvrables et donc sorties du bilan s'il s'agit :
•
de créances ayant fait l'objet d'abandons de créances négociés avec le client notamment dans le cadre d'un
plan de redressement ;
•
de créances prescrites ;
•
de créances ayant fait l'objet d'un jugement légal défavorable (résultat négatif des poursuites engagées ou de
l'action d'un contentieux) ;
•
de créances envers un client disparu.
J) Comptabilisation et évaluation des actifs financiers hors prêts et créances à la clientèle
Le Groupe enregistre un actif financier lorsqu'il devient partie aux dispositions contractuelles de cet instrument. Le
portefeuille de titres est classé suivant les catégories d'actifs financiers fixées par la norme IFRS 9. Les OPCVM et les
FCP (parts de fonds) sont réputés non SPPI et sont donc valorisés à la juste valeur par résultat. Les titres de sociétés ni
contrôlées ni sous influence notable sont des instruments de capitaux propres et sont également comptabilisés en juste
valeur par résultat.
Les actifs financiers répondant à la définition d'instruments de dette gérés dans le cadre d'un modèle de gestion de
collecte et vente et passant les tests SPPI chez le groupe Mobilize Financial Services France sont comptabilisés en juste
valeur en contrepartie des Autres éléments du résultat global. Les variations de valeur (hors intérêts courus) sont
comptabilisées en réserve de réévaluation directement dans les capitaux propres. La dépréciation de ce type de titre suit
les modèles préconisés par la norme IFRS 9 en fonction des ECL.
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Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Dans tous ces cas, la juste valeur de ces actifs financiers est déterminée en priorité par référence au prix de marché, ou,
à défaut, sur la base de méthodes de valorisation non basées sur des données de marché.
K) Opérations entre le groupe MFS France et le Groupe Renault et les marques Nissan et
Mitsubishi
Les transactions entre parties liées sont réalisées selon des modalités équivalentes à celles qui prévalent dans le cas de
transactions soumises à des conditions de concurrence normale si ces modalités peuvent être démontrées.
Le groupe Mobilize Financial Services France contribue à conquérir et fidéliser les clients des marques du Groupe
Renault et des marques Nissan et Mitsubishi en apportant une offre de financements et de services intégrée à leur
politique commerciale.
Les principaux indicateurs et flux entre les deux entités sont les suivants :
Aide à la vente
Au 31 décembre 2024, le groupe Mobilize Financial Services France a assuré 6 637 M€ de nouveaux financements
(cartes incluses) contre 6 714 M€ d'euros au 31 décembre 202 3.
Relations avec le réseau de concessionnaires
Le groupe Mobilize Financial Services France agit en partenaire financier afin de maintenir et s'assurer la bonne santé
financière des réseaux de distribution du Groupe Renault et des marques Nissan et Mitsubishi.
Au 31 décembre 2024, les financements réseaux nets de dépréciations s'élèvent à 5 147 M€ contre 4 281 M€ au 31
décembre 2023.
Au 31 décembre 2024, 264 M€ sont des financements directement consentis à des filiales ou succursales du groupe
Renault contre 126 M€ au 31 décembre 2023.
Au 31 décembre 2024, le réseau de concessionnaires a perçu, en tant qu'apporteur d'affaires, une rémunération de 301
M€ d'euros contre 307 M€ au 31 décembre 2023.
Relations avec les constructeurs
Le groupe Mobilize Financial Services France règle les véhicules livrés aux concessionnaires dont il assure le
financement. A l'inverse, en fin de contrat, le groupe Mobilize Financial Services France est réglé par le Groupe Renault
du montant des engagements de reprise des véhicules dont ce dernier s'est porté garant. Ces opérations génèrent
d'importants flux de trésorerie entre les deux groupes.
Au titre de sa politique commerciale et dans le cadre de campagnes promotionnelles, le constructeur participe à la
bonification des financements octroyés à la clientèle par le groupe Mobilize Financial Services France.
Au 31 décembre 2024, cette participation s'élève à 323 M€, contre 224 M€ au 31 décembre 2023.
L) Impôts sur les résultats
Le Groupe comptabilise des impôts différés pour l'ensemble des différences temporelles entre les valeurs fiscales et
comptables des actifs et passifs dans la situation financière consolidée. Les impôts différés sont calculés en appliquant
le dernier taux d'impôt voté à la date de clôture et applicable à la période de renversement de ces différences. Au sein
d'une même entité fiscale (société juridique, établissement ou groupe d'entités redevable de l'impôt auprès de
l'administration fiscale), les impôts différés actifs et passifs sont présentés de manière compensée, dès lors que celle-ci
a le droit de compenser ses actifs et passifs d'impôts exigibles. Les actifs d'impôts différés sont reconnus en fonction
de leur probabilité de réalisation future et sont dépréciés lorsque leur réalisation n'est pas probable.
Pour les sociétés intégrées globalement, un passif d'impôt différé est reconnu à hauteur des impôts de distribution dont
le versement est anticipé par le groupe.
Pour évaluer les provisions pour positions fiscales incertaines, le Groupe utilise une méthode d'évaluation individuelle
basée en général sur le montant le plus probable. Ces provisions sont classées sur des lignes dédiées dans la situation
financière consolidée, afin de se conformer à leurs caractéristiques qualitatives.
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Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
M) Engagements de retraite et assimilés
Pour les régimes à cotisations définies, les paiements du Groupe sont constatés en charges de la période à laquelle ils
sont liés.
Pour les régimes à prestations définies concernant les avantages postérieurs à l'emploi, la valeur actuelle de l'obligation
est estimée en utilisant la méthode des unités de crédit projetées. Selon cette méthode, les droits à prestation sont affectés
aux p ériodes de service en fonction de la formule d'acquisition des droits du régime, en prenant en compte un effet de
linéarisation lorsque le rythme d'acquisition des droits n'est pas uniforme au cours des périodes de service ultérieures.
Les montants des paiements futurs correspondant aux avantages accordés aux salariés sont évalués sur la base
d'hypothèses d'évolution des salaires, d'âges de départ, de mortalité, puis ramenés à leur valeur actuelle sur la base des
taux d'intérêt des obligations à long terme des émetteurs de première catégorie et d'une durée correspondant à la durée
moyenne estimée du régime évalué.
Les écarts actuariels résultant de révisions des hypothèses de calcul et des ajustements liés à l'expérience sont enregistrés
en autres éléments du résultat global.
La charge nette de l'exercice, correspondant au coût des services rendus éventuellement majorée du coût des services
passés, au coût lié à la désactualisation des provisions diminuées de la rentabilité des actifs du régime est constatée en
résultat dans les charges de personnel.
N) Passifs financiers
Les passifs financiers du groupe Mobilize Financial Services France sont constitué d'emprunts obligataires et assimilés,
de titres de créances négociables, de titres émis dans le cadre des opérations de titrisation ainsi que de dettes auprès des
établissements de crédit.
Lors de leur comptabilisation initiale, les passifs financiers sont mesurés à la juste valeur nette des coûts de transaction
qui sont directement attribuables à leur émission.
À chaque clôture, en dehors des modalités spécifiques liées à la comptabilité de couverture, les passifs financiers sont
évalués à leur coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif. Les charges financières ainsi calculées prennent
en compte les frais d'émission et les primes d'émission ou de remboursement qui sont étalés actuariellement sur la durée
de l'émission.
Les programmes d'émission du groupe à moyen et long terme ne présentent pas de clause qui pourrait conduire à une
exigibilité anticipée de la dette.
O) Emissions structurées et dérivés incorporés
Les émissions structurées sont présentes en faible nombre. Elles sont adossées à des instruments dérivés qui viennent
neutraliser le dérivé incorporé de façon à obtenir un passif synthétique à taux révisable.
Les seuls dérivés incorporés identifiés dans le groupe Mobilize Financial Services France correspondent à des sous-
jacents contenus dans des émissions structurées. Lorsque les dérivés incorporés ne sont pas étroitement liés au contrat
hôte, ils sont évalués et comptabilisés séparément à la juste valeur. Les variations de juste valeur sont alors
comptabilisées en compte de résultat. Après extraction du dérivé, l'émission structurée (contrat hôte) est évaluée et
comptabilisée au coût amorti.
Les émissions structurées sont ainsi associées à des swaps dont la branche active présente des caractéristiques
strictement identiques à celles du dérivé incorporé, assurant sur le plan économique une couverture efficace. Néanmoins,
les dérivés incorporés séparés du contrat hôte et les swaps associés aux émissions structurées sont comptablement
réputés détenus à des fins de transaction.
P) Instruments financiers dérivés et comptabilité de couverture
Les instruments financiers dérivés sont contractés par le groupe Mobilize Financial Services France dans le cadre de sa
politique de gestion des risques de taux. La comptabilisation des instruments financiers en tant qu'instruments de
couverture dépend ensuite de leur éligibilité ou non à la comptabilité de couverture.
Les instruments financiers utilisés par Mobilize Financial Services France peuvent être qualifiés de couverture de juste
valeur ou de flux futurs de trésorerie. Une couverture de juste valeur permet de se prémunir contre les variations de
juste valeur des actifs et passifs couverts. Une couverture de flux futurs permet de se prémunir contre les variations de
valeur des flux de trésorerie associés à des actifs ou des passifs existants ou futurs. Le groupe Mobilize Financial
Services France applique les dispo sitions d'IFRS9 pour la désignation et le suivi de ses relations de couvertures.
195
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Évaluation
Les dérivés sont évalués et comptabilisés à leur juste valeur lors de leur comptabilisation initiale. Par la suite, à chaque
clôture, la juste valeur des dérivés est réestimée.
Celle-ci correspond, en application de la norme IFRS 13 « Evaluation de la juste valeur », au prix qui serait reçu pour
la vente d'un actif ou payé pour le transfert d'un passif lors d'une transaction normale entre participants de marché à la
date d'évalua tion. Lors de la comptabilisation initiale, la juste valeur d'un instrument financier représente le prix qui
serait reçu pour la vente d'un actif ou payé pour le transfert d'un passif (valeur de sortie).
La juste valeur des dérivés de taux représente ce que le groupe recevrait (ou paierait) pour dénouer à la date de clôture
les contrats en cours, en prenant en compte les plus ou moins-values latentes déterminées à partir des taux d'intérêts
courants à la date de clôture.
Ajustement de crédit
Un ajustement comptable est constaté sur la valorisation des portefeuilles de dérivés de gré à gré à l'exclusion de ceux
compensés en chambre au titre du risque de crédit des contreparties (ou CVA, Credit Valuation Adjustment) et du risque
de crédit propre (ou DVA, Debit Valuation Adjustment).
L'exposition (EAD - Exposure At Default) est approximée par la valeur de marché (MTM) incrémentée ou diminuée
d'un add-on, représentant le risque potentiel futur et en tenant compte des accords de compensation avec chaque
contrepartie. Ce risque potentiel futur est estimé par utilisation de la méthode standard proposée par la réglementation
bancaire française (règlement (UE) n° 575/2013 du Parlement Européen et du Conseil du 26 juin 2013 relatif aux
exigences de fonds propres applicables aux établissements de crédit et aux entreprises d'investissement, article 274).
La perte en cas de défaut (LGD - Loss Given Default) est estimée par défaut à 60%.
La probabilité de défaut (PD) correspond à la probabilité de défaut associée aux CDS (Credit Default Swap) de chaque
contrepartie.
Couverture de juste valeur
Le groupe Mobilize Financial Services France a choisi d'appliquer la comptabilité de couverture de juste valeur (« fair
value hedge ») à ses couvertures du risque de taux d'un passif à taux fixe par un swap ou cross currency swap receveur
fixe / payeur variable.
Cette comptabilité de couverture est appliquée sur la base d'une documentation de la relation de couverture à la date de
mise en place et des résultats des tests d'efficacité des couvertures de juste valeur qui sont réalisés à chaque arrêté.
Les variations de valeurs des dérivés de couverture de juste valeur sont comptabilisées au compte de résultat.
Pour les passifs financiers couverts en juste valeur, seule la composante couverte est évaluée et comptabilisée à la juste
valeur. Les variations de valeur de la composante couverte sont comptabilisées en résultat. La fraction non couverte de
ces passifs est évaluée et comptabilisée au coût amorti.
En cas d'arrêt anticipé de la relation de couverture, le dérivé de couverture est qualifié d'actif ou de passif détenu à des
fins de transaction et l'élément couvert est comptabilisé au coût amorti pour un montant égal à sa dernière évaluation
en juste valeur.
196
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Couverture de flux de trésorerie
Le groupe Mobilize Financial Services France a choisi d'appliquer la comptabilité de couverture de flux de trésorerie
(« cash-flow hedge ») dans les cas suivants :
•
Couverture du risque de taux sur des passifs à taux variable par un swap receveur variable / payeur fixe ;
permettant ainsi de les adosser aux actifs à taux fixe ;
•
Couverture du risque de taux sur des ensembles composés d'un passif à taux fixe et d'un swap payeur variable
/ receveur fixe par un swap payeur fixe receveur variable ;
Des tests d'efficacité des couvertures de flux de trésorerie sont réalisés à chaque arrêté pour s'assurer de l'éligibilité de s
opérations concernées à la comptabilité de couverture. Le groupe calcule un ratio de couverture pour s'assurer que les
nominaux des couvertures n'excèdent pas les nominaux couverts. En ce qui concerne le deuxième type de couverture,
le test pratiqué consiste à s'assurer que l'exposition au risque de taux liée aux actifs financiers non dérivés est bien
réduite par les flux liés aux instruments dérivés utilisés en couverture.
Les variations de valeur de la part efficace des dérivés de couverture de flux de trésorerie sont comptabilisées en capitaux
propres, dans un compte spécifique de réserve de réévaluation.
Instruments dérivés à la juste valeur par résultat
On retrouve dans ce poste les opérations non éligibles à la comptabilité de couverture et les opérations de couverture de
change pour lesquelles le groupe Mobilize Financial Services France n'a pas souhaité appliquer la comptabilité de
couverture.
Les variations de valeur de ces dérivés sont comptabilisées en compte de résultat.
Q) Tableau des flux de trésorerie
Le tableau des flux de trésorerie est présenté selon le modèle de la méthode indirecte.
Les activités opérationnelles sont représentatives des activités génératrices de produits du groupe Mobilize Financial
Services France. Les flux d'impôts sont présentés en totalité avec les activités opérationnelles.
Les activités d'investissement représentent les flux de trésorerie pour l'acquisition et la cession de participations
dans les entreprises consolidées et non consolidées, et des immobilisations corporelles et incorporelles.
Les activités de financement résultent des changements liés aux opérations de structure financière concernant les
capitaux propres et les emprunts à long terme.
La notion de trésorerie nette comprend la caisse, les créances et dettes auprès des banques centrales, ainsi que les
comptes (actif et passif) et prêts à vue auprès des établissements de crédit.
197
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
ADAPTATION A L'ENVIRONNEMENT ÉCONOMIQUE ET FINANCIER
Dans un environnement économique contrasté, RCI Banque SA, qui assure la plus grande partie du refinancement du
groupe Mobilize Financial Services France, maintient une politique financière prudente et renforce son dispositif de
gestion et de contrôle de la liquidité.
Liquidité
La liquidité du groupe Mobilize Financial Service France est gérée en central par RCI Banque SA.
Le groupe Mobilize Financial Services porte une grande attention à la diversification de ses sources d'accès à la
liquidité.
Sur le marché obligataire, le groupe se finance sur des maturités allant de 3 à 8 ans sur le marché en euro. Cette
diversification des offres permet de toucher divers types d'investisseurs.
Le recours au financement par titrisation, de format privé ou public, permet également d'élargir la base d'investisseurs.
Enfin, l'activité de collecte de dépôts, lancée en février 2012 vient compléter cette diversification et permet à l'entreprise
de s'adapter aux exigences de liquidité résultant des normes Bâle 3.
Le pilotage du risque de liquidité RCI Banque SA prend en compte les recommandations de l'EBA relatives à l'Internal
Liquidity Adequacy Assessment Process (ILAAP) et repose sur les éléments suivants :
Appétit pour le risque : Cet élément est défini par le Comité des risques du Conseil d'administration ;
Refinancement : Le plan de financement est construit dans une optique de diversification d'accès à la liquidité, par
produit, par devise et par maturité. Les besoins de financements font l'objet de recadrages réguliers qui permettent
d'ajuster le plan de financement ;
Réserve de liquidité : L'entreprise vise à disposer en permanence d'une réserve de liquidité en adéquation avec l'appétit
pour le risque de liquidité. La réserve de liquidité est constituée de lignes bancaires confirmées non tirées, de collatéral
éligible aux opérations de poli tique monétaire de la BCE ou de la Banque d'Angleterre, d'actifs hautement liquides
(HQLA) et d'actifs financiers. Elle est revue chaque mois par le Comité financier ;
Prix de transfert : Le refinancement des entités européennes du groupe est coordonné par la Trésorerie groupe qui gère
la gestion de la liquidité et mutualise les coûts. Les coûts de liquidité internes sont revus périodiquement par le Comité
financier et sont utilisés par les filiales commerciales pour la construction de leur tarification ;
Scénarios de stress : Le Comité financier est informé chaque mois de l'horizon pendant lequel l'entreprise peut assurer
la continuité de son activité en utilisant sa réserve de liquidité dans divers scénarios de stress. Les scénarios de stress
comprennent des hypothèses de fui te des dépôts et de perte d'accès à de nouveaux financements, d'indisponibilité
partielle de certains éléments de la réserve de liquidité ainsi que des prévisions de production de nouveaux crédits. Les
hypothèses de fuite des dépôts st ressée sont très conservatrices et font l'objet de backtestings réguliers ;
Plan d'urgence : Un plan d'urgence établi permet d'identifier les actions à mener en cas de stress sur la situation de
liquidité.
Risque de crédit
La qualité de portefeuille crédit (mesurée par le taux de prêt non performants) s'est maintenue à 2.9% des encours
clientèles (hors Réseau) en défaut en décembre 2024, en recul de 8 points de base par rapport à décembre 2023. Les
encours en défaut suivent la croissance de l'encours total depuis décembre 2023.
Rentabilité
Le groupe Mobilize Financial Services France revoit régulièrement les coûts de liquidité internes utilisés pour la
tarification des opérations clientèle, permettant ainsi de maintenir une marge sur la production de nouveaux crédits en
ligne avec les cibles budgétaires. De façon similaire, la tarification des financements accordés aux concessionnaires est
indexée sur un taux de base interne reflétant le coût des fonds empruntés et des coussins de liquidité nécessaires à la
continuité d'activité.
Gouvernance
Les comités risques et reporting suivent systématiquement les indicateurs de risque et de marge instantanée du groupe
MFS France.
Exposition au risque de crédit non commercial
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Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Le risque de contrepartie bancaire résulte du placement des excédents de trésorerie, investis sous forme de dépôts à
court terme, et des opérations de couverture du risque de taux ou par des produits dérivés.
Ces opérations sont très majoritairement réalisées auprès de la maison mère RCI Banque S.A. Par ailleurs, les opérations
de couverture du risque de taux des opérations de titrisation par des produits dérivés font l'objet de technique de
mitigation du risque de contrepartie par échange de collatéral en bilatéral.
De plus, pour satisfaire aux exigences réglementaires résultant de la mise en application du ratio de liquidité à 30 jours
Liquidity Coverage Ratio (LCR), le groupe Mobilize Financial Services investit dans des actifs liquides tels que définis
dans l'Acte Délégué de la Commission Européenne. Ces actifs liquides sont principalement constitués de dépôts auprès
de la Banque Centrale Européenne et de titres d'états ou supranationaux. La duration moyenne du portefeuille de titres
était inférieure à un an.
Environnement macroéconomique
Aux Etats Unis, le maintien de taux directeurs élevés a permis de faire baisser l'inflation. Après avoir atteint un point
haut à 3,5% fin mars 2024, l'inflation est passée de 3,4% à fin 2023 à 2,7% fin novembre 2024. La croissance
économique a été dynamique en 2024, avec une moyenne de 2,6 % contre 3,2 % en 2023. Le marché de l'emploi est
resté fort montrant cependant des signes de ralentissement. En effet, les créations d'emplois ont diminué et le taux de
chômage a augmenté depuis mars 2024, atteignant 4,2 % en novembre. Ainsi, la Fed a entamé un assouplissement de
sa politique monétaire. Après avoir maintenu les taux directeurs inchangés depuis juillet 2023, elle a réduit ses taux
directeurs de 50 points de base en septembre, puis de 25 points de base en novembre et en décembre 2024. Le marché
prévoit deux autres baisses en 2025 pour atteindre 3,9%.
En Europe, le resserrement monétaire opéré par la BCE depuis 2022 a permis de faire baisser l'inflation de 2,9% à fin
2023 à 2,4% fin décembre 2024. La baisse des taux directeurs entamée en juin 2024 a ouvert une nouvelle phase de
normalisation monétaire. La BCE a ainsi réduit ses taux directeurs à quatre reprises (100 points de base au total) en
2024. Le marché anticipe quatre baisses supplémentaires en 2025 (100 points de base) majoritairement au premier
seme stre, afin d'atteindre un niveau de 2% en juin. L'objectif est d'atteindre ce niveau de taux jugé neutre, voire un
niveau plus bas en cas de faible croissance dans les principaux pays européens (PIB du 3ème trimestre : 0,9% annuel).
L'institution n'a donné aucune indication sur ses prochaines décisions de politique monétaire et a réitéré la dépendance
des décisions aux données économiques disponibles à chaque réunion.
Au Royaume U ni, l'inflation a fortement diminué, passant de 4% à fin 2023 à 1,7% à fin septembre 2024 pour se
stabiliser à 2,6% en fin d'année. L'économie s'est légèrement redressée avec un PIB en croissance de 0,9% à fin
septembre, contre -0,3% à fin 2023. Le marché de l'emploi se normalise, avec un taux de chômage revenant à 4,3 %,
proche des niveaux de fin 2023. La hausse des salaires a progressé significativement au premier semestre, puis a ralenti
atteignant un creux de 3,8 % fin août avant de remonter à 4,6 % fin octobre, contre 5,8 % fin 2023. Les élections
générales de juillet 2024 ont marqué le retour au pouvoir du parti travailliste après 15 ans de gouvernement conservateur.
La priorité du nouveau gouvernement est le retour de la croissance après une période prolongée d'instabilité
économique. La Banque d'Angleterre (BOE) a abaissé son taux directeur à deux reprises de 25 points de base en juillet
et en novembre 2024. Le marché anticipe deux nouvelles baisses de 25 points de base en 2025, pour atteindre 4,1 % fin
2025.
Les marchés actions continuent d'afficher de bonnes performances malgré quelques périodes de retournement passager.
Les valeurs américaines et européennes profitent de la baisse de l'inflation et de la solidité des bénéfices des entreprises
dans un environ nement économique et géopolitique incertain. L'Eurostoxx 50 et le S&P 500 progressent de +8,3% et
+23,3% depuis la fin de 2023. Après s'être écarté tout début 2024, l'indice IBOXX Corporate Bond Euro qui avait
clôturé l'année 2023 à 91 points de base, s'est resserré jusqu'à début juillet, atteignant un point bas à 82 points de base.
Depuis début octobre, il a commencé à s'écarter fortement pour atteindre 99 points de base à fin décembre.
Dans ce contexte, le groupe Mobilize Financial Services a émis l'équivalent de 5,1 Md€ sur le marché obligataire en
2024. Le groupe a émis six émissions publiques senior en Euro respectivement de 2 ans (400 M€), 3.5 ans (800 M€), 4
ans (600 M€ Green bond), 5 ans (600 M€ augmenté à 700 M€ en octobre), 6 ans (800 M€) et 7 ans (700 M€) et une
émission en CHF de 5 ans (120 M CHF). La filiale Polonaise a par ailleurs émis deux émissions à 3 ans pour un total
de 850 M PLN. Le groupe a également renforcé sa structure de capital en émettant une deuxième souche de dette
subordonnée Tier 2 10.25Y NC 5.25 (750 M€).
199
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
NOTES SUR LES COMPTES CONSOLIDES
Note 1 : Secteurs opérationnels
1.1 - Seg m e n tation par marché
T o tal
En millions d'euros
Clientèle
Réseau
Autres
12/2024
Encours productif moyen
13 860
4 004
17 864
Produit net bancaire
328
72
400
Résultat brut d'exploitation
153
53
206
Résultat d'exploitation
86
45
131
Résultat avant impôts
86
45
131
T o tal
En millions d'euros
Clientèle
Réseau
Autres
12/2023
Encours productif moyen
12 680
4 243
16 923
Produit net bancaire
336
64
400
Résultat brut d'exploitation
168
45
213
Résultat d'exploitation
129
48
177
Résultat avant impôts
129
48
177
Les contributions par marché sont analysées, pour les différentes périodes présentées, sur les principaux agrégats du
compte de résultat ainsi que sur l'encours productif moyen.
Au niveau du Produit Net Bancaire, étant donné que la majorité des produits sectoriels du groupe Mobilize Financial
Services France provient d'intérêts, ces derniers sont présentés nets des charges d'intérêts.
La détermination des résultats par secteur d'activité repose sur des conventions analytiques internes de refacturation ou
de valorisation des moyens affectés. Les fonds propres alloués à chacun des pôles d'activité sont ceux effectivement mis
à la disposition des filiales et succursales, répartis ensuite entre activités en fonction de règles analytiques internes.
L'Encours Productif Moyen est l'indicateur opérationnel utilisé pour le suivi des encours. Cet indicateur représentant
une moyenne arithmétique des encours, sa valeur est par conséquent différente des encours figurant à l'actif du groupe
Mobilize Financial Services France tels que présentés aux notes 3 et 4 des Annexes : Opérations avec la clientèle et
assimilées / Ventilation des opérations avec la clientèle par segment d'activité.
Les Actifs Productifs Moyens sont un autre indicateur utilisé pour le suivi des encours. Il correspond aux encours
productifs moyens auxquels sont ajoutés les actifs liés aux activités de location opérationnelle.
Pour la clientèle, il s'agit de la moyenne des actifs productifs à fin. Pour le réseau il s'agit de la moyenne des actifs
productifs journaliers.
1.2 - Segmentation géographique
L'intégralité des opérations du groupe Mobilize Financial Services France est réalisée en France.
200
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Note 2 : Prêts et créances au coût amorti sur les établissements de crédit
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Créances à vue sur les établissements de crédit
350
335
Comptes ordinaires débiteurs
350
335
Créances à terme sur les établissements de crédit
4 338
4 416
Comptes et prêts à terme sains
4 334
4 411
Créances rattachées
4
5
T o tal des prêts et créances sur les établissements de crédit (*)
4 688
4 751
(*) Dont entreprises liées
4 339
4 415
Les créances à vue sont un élément constitutif du poste « Trésorerie et équivalents de trésorerie » figurant dans le tableau
de flux de trésorerie.
Les comptes courants bancaires détenus par les fonds communs de titrisation contribuent pour partie au rehaussement
de crédit des fonds. Ils s'élèvent à 344 M€ au 31 décembre 2024 et sont classés parmi les comptes ordinaires débiteurs.
Note 3 : Opérations avec la clientèle et assimilées
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Prêts et créances sur la clientèle
20 134
18 141
Opérations avec la clientèle
7 960
7 108
Opérations de location financière
12 174
11 033
Opérations de location opérationnelle
303
378
T o tal opérations avec la clientèle et assimilées
20 437
18 519
La valeur brute des encours restructurés, à la suite de l'ensemble des mesures et de concessions envers les clients
emprunteurs qui rencontrent (ou sont susceptibles à l'avenir de rencontrer) des difficultés financières, s'élève à 130 M€
au 31 décembre 2024 contre 89 M€ au 31 décembre 2023. Elle est dépréciée à hauteur de 61 M€ au 31 décembre 2024
contre 31 M€ au 31 décembre 2023.
201
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
3.1 - Opérations avec la clientèle
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Créances sur la clientèle
7 965
7 112
Affacturage sain
125
154
Affacturage dégradé depuis l'origination
23
3
Autres crédits à la clientèle saines
7 070
6 368
Autres crédits à la clientèle dégradés depuis l'origination
186
216
Comptes ordinaires débiteurs sains
350
228
Créances en défaut
211
143
Créances rattachées sur clientèle
7
6
Autres crédits à la clientèle en non défaut
7
6
Eléments intégrés au coût amorti sur créances clientèle
113
111
Etalement des frais de dossiers et divers
(2)
Etalement de la participation reçue du constructeur ou du réseau
(15)
(13)
Etalement des rémunérations versées aux apporteurs d'affaires
128
126
Dépréciation des créances sur la clientèle
(125)
(121)
Dépréciation sur créances saines
(19)
(17)
Dépréciation sur créances dégradées depuis l'origination
(11)
(16)
Dépréciation des créances en défaut
(95)
(88)
T o tal net des créances sur la clientèle
7 960
7 108
Les opérations de titrisation n'ont pas eu pour conséquence de déconsolider l'encours cédé. Les créances cédées, les
intérêts courus qui y sont rattachés ainsi que les provisions afférentes figurent toujours à l'actif du bilan du groupe.
Les créances d'affacturage résultent de l'acquisition par le groupe de créances commerciales cédées par le Groupe
Renault et les marques Nissan et Mitsubishi.
3.2 - Opérations de location financière
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Créances sur opérations de location financière
12 465
11 126
Crédit-bail et location longue durée contrats sains
11 023
9 604
Crédit-bail et location longue durée contrats dégradés depuis l'origination
1 141
1 250
Créances en défaut
301
272
Créances rattachées sur opérations de location financière
1
6
Crédit-bail et location longue durée en non défaut
1
6
Eléments intégrés au coût amorti sur opérations de location financière
(31)
127
Etalement des frais de dossiers et divers
25
36
Etalement de la participation reçue du constructeur ou du réseau
(379)
(228)
Etalement des rémunérations versées aux apporteurs d'affaires
323
319
Dépréciation des créances sur opérations de location financière
(261)
(226)
Dépréciation sur créances saines
(51)
(46)
Dépréciation sur créances dégradées depuis l'origination
(50)
(49)
Dépréciation des créances en défaut
(160)
(131)
T o tal net des créances sur opérations de location financière
12 174
11 033
202
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Rapprochement entre l'investissement brut dans les contrats de location financière à la date de clôture
et la valeur actualisée des paiements minimaux à recevoir
de 1 à 5
T o tal
En millions d'euros
< 1 an
> 5 ans
ans
12/2024
Location financière - Investissement net
5 648
6 784
3
12 435
Location financière - Intérêts futurs à recevoir
621
572
1 193
Location financière - Investissement brut
6 269
7 356
3
13 628
Valeur résiduelle garantie revenant au groupe MFSF
4 578
5 635
10 213
Dont valeur résiduelle garantie par les parties liées
2 113
2 578
4 691
Paiements minimaux à recevoir au titre de la location
4 156
4 778
3
8 937
(hors montants garantis par les parties liées en application d'IAS 17)
de 1 à 5
T o tal
En millions d'euros
< 1 an
> 5 ans
ans
12/2023
Location financière - Investissement net
4 663
6 595
1
11 259
Location financière - Intérêts futurs à recevoir
477
492
969
Location financière - Investissement brut
5 140
7 087
1
12 228
Valeur résiduelle garantie revenant au groupe MFSF
3 563
5 189
1
8 753
Dont valeur résiduelle garantie par les parties liées
2 062
2 372
4 434
Paiements minimaux à recevoir au titre de la location
3 078
4 715
1
7 794
(hors montants garantis par les parties liées en application d'IAS 17)
3.3 - Opérations de location opérationnelle
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Immobilisations données en location
298
373
Valeur brute des immobilisations données en location
727
768
Amortissements sur immobilisations données en location
(429)
(395)
Créances sur opérations de location opérationnelle
11
11
Créances saines et dégradées depuis l'origine
9
8
Créances en défaut
2
3
Dépréciation des opérations de location opérationnelle
(6)
(6)
Dépréciation des créances en défaut
(1)
(1)
Dépréciation de la valeur résiduelle
(5)
(5)
T o tal net des opérations de location opérationnelle
303
378
203
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Montant des paiements futurs minimaux à recevoir au titre des contrats de location opérationnelle non
résiliables
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Inférieur à 1 an
2
De 1 an à 5 ans
Supérieur à 5 ans
T o tal
2
3.4 - Exposition maximale au risque de crédit et indication sur la qualité des créances jugées saines par le groupe
MFSF
L'exposition consolidée maximale au risque de crédit s'ét ablit à 26 673 M€ au 31 décembre 2024 contre 25 536 M€ au
31 décembre 2023. Cette exposition comprend principalement les encours nets de financement des ventes, débiteurs
divers et produits dérivés actifs ainsi que les engagements de financement irrévocables présents au hors bilan consolidé
du groupe Mobilize Financial Services France (cf. note 17 Engagements donnés).
Montant des créances échues
dont non
dont non
En millions d'euros
12/2024
12/2023
défaut (1)
défaut (1)
Depuis 0 à 3 mois
501
301
387
210
Depuis 3 à 6 mois
3
2
Depuis 6 mois à 1 an
5
4
Depuis plus de 1 an
8
7
T o tal des créances échues
517
301
400
210
(1) Ne comprend que les créances de financement des ventes non classées en bucket 3.
Les risques sur la qualité des crédits de la clientèle font l'objet d'une évaluation (par système de score) et d'un suivi par
type d'activité (Clientèle et Réseau). A la date de clôture des comptes, aucun élément ne remet en cause la qualité de
crédit des créances de financement des ventes non échues et non dépréciées.
Par ailleurs, il n'existe pas de concentration de risques significative au sein de la clientèle au regard des dispositions
réglementaires.
Le montant des garanties détenues sur les créances douteuses ou incidentées est de 544 M€ au 31 décembre 2024 contre
587 M€ au 31 décembre 2023.
204
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Note 4 : Ventilation des opérations avec la clientèle par segment d'activité
T o tal
En millions d'euros
Clientèle
Réseau
Autres
12/2024
Valeur brute
15 299
5 160
370
20 829
Créances saines
13 493
5 095
365
18 953
En % du total des créances
88,2%
98,7%
98,6%
91,0%
Créances dégradées depuis l'origination
1 358
4
1 362
En % du total des créances
8,9%
0,1%
6,5%
Créances en défaut
448
61
5
514
En % du total des créances
2,9%
1,2%
1,4%
2,5%
Dépréciation
(376)
(13)
(3)
(392)
Dépréciation créances saines
(66)
(7)
(2)
(75)
En % du total des dépréciations
17,6%
53,8%
66,7%
19,1%
Dépréciation créances dégradées depuis l'origination
(61)
(61)
En % du total des dépréciations
16,2%
15,6%
Dépréciation créances en défaut
(249)
(6)
(1)
(256)
En % du total des dépréciations
66,2%
46,2%
33,3%
65,3%
Taux de couverture
2,5%
0,3%
0,8%
1,9%
Créances saines
0,5%
0,1%
0,5%
0,4%
Créances dégradées depuis l'origination
4,5%
4,5%
Créances en dé f aut
55,6%
9,8%
20,0%
49,8%
T o tal des valeurs nettes (*)
14 923
5 147
367
20 437
(*) Dt entreprises liées (Hs participations reçues et rémunérations versées)
46
264
193
503
T o tal
En millions d'euros
Clientèle
Réseau
Autres
12/2023
Valeur brute
14 346
4 287
239
18 872
Créances saines
12 489
4 249
237
16 975
En % du total des créances
87,1%
99,1%
99,2%
89,9%
Créances dégradées depuis l'origination
1 448
31
1 479
En % du total des créances
10,1%
0,7%
7,8%
Créances en défaut
409
7
2
418
En % du total des créances
2,9%
0,2%
0,8%
2,2%
Dépréciation
(345)
(6)
(2)
(353)
Dépréciation créances saines
(62)
(5)
(1)
(68)
En % du total des dépréciations
18,0%
83,3%
50,0%
19,3%
Dépréciation créances dégradées depuis l'origination
(64)
(1)
(65)
En % du total des dépréciations
18,6%
16,7%
18,4%
Dépréciation créances en défaut
(219)
(1)
(220)
En % du total des dépréciations
63,5%
50,0%
62,3%
Taux de couverture
2,4%
0,1%
0,8%
1,9%
Créances saines
0,5%
0,1%
0,4%
0,4%
Créances dégradées depuis l'origination
4,4%
3,2%
4,4%
Créances en dé f aut
53,5%
50,0%
52,6%
T o tal des valeurs nettes (*)
14 001
4 281
237
18 519
(*) Dt entreprises liées (Hs participations reçues et rémunérations versées)
1
126
113
240
La classification « Autres » regroupe principalement les comptes acheteurs et ordinaires avec les concessionnaires et le
groupe Renault et des marques Nissan et Mitsubishi.
205
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
En dépit d'une amélioration, les perspectives mondiales restent modestes par rapport aux normes historiques. Selon le
Fonds Monétaire International, la croissance mondiale 2024-2025 devrait rester stable mais décevante. Les risques
baissiers restent prédominants avec notamment la montée des tensions géopolitiques, la fragmentation accrue des
échanges commerciaux et des taux d'intérêt plus élevés pendant une période prolongée, la volatilité des marchés
financiers, l'instabilité politique auxquels s'ajoute la menace de catastrophes climatiques.
La provision Forward Looking Sectorielle est revue semestriellement : elle a été réalisée en juin puis en décembre 2024.
Cette partie sectorielle qui couvre des segments de clientèle jugés plus particulièrement à risque et pour lesquels une
analyse individ uelle n'est pas envisageable, porte sur 546 M€ d'encours au 31 décembre 2024 (contre 635 M€ au 31
décembre 2023), sans que leur classement en Bucket 1 ne soit affecté. Ces encours sont couverts à fin décembre 2024
par un stock de provisions de 6,1 M€ (contre 9,7 M€ à fin décembre 2023), soit une reprise nette de 3,6 M€ par rapport
à décembre 2023. La liste des secteurs risqués a été révisée avec le maintien au 31 décembre 2024 des secteurs Textiles
& Construction (sortie des secteurs Loisirs & Tourisme, Hébergement, Restauration, évènementiels à fin juin 2024,
Papier au 31 décembre 2024).
Sur l'activité clientèle, les taux de provisionnement des buckets 1 et 2 sont stables entre fin décembre 2023 et fin
décembre 2024. Le taux de provisionnement du bucket 3 est en hausse avec 53,5% à fin décembre 2023 contre 55,6%
à fin décembre 2024. La mise à jour des paramètres de calcul IFRS 9 a été déployée et s'est traduite par un impact
positif répartit sur le B3 (LGD) et un effet mix parameters sur PD/LGD B1/B2.
Par rapport à décembre 2023, un assainissement de portefeuilles est à noter (créances provisionnées à 100%), qui
s'explique notamment par une hausse du portefeuille douteux, une baisse des prix de cession des véhicules et une
préparation à un programme de cession de créances douteuses à partir de 2025.
Sur l'activité réseaux, le taux de couverture du bucket 1 est stable, le taux de couverture du bucket 2 est à 0% à fin
décembre 2024 contre 3,2% à fin décembre 2023, amélioration liée principalement à l'évolution positive de la
distribution des encours par classe de risque et à la baisse de provisions d'expertise. Sur le bucket 3 le taux de couverture
est à 9,8% contre 0% à fin décembre 2023, hausse expliquée notamment par une entrée en défaut plus significative sur
le mois de décembre.
Note 4.1 : Variation des opérations avec la clientèle
Augentation Transfert
Rembourse
En millions d'euros
12/2023
Abandons
12/2024
(1)
(2)
m e n ts
Créances saines
16 975
27 877
(279)
(25 620)
18 953
Créances dégradées depuis l'origination
1 479
163
(280)
1 362
Créances en défaut
418
116
46
(66)
514
T o tal opérations avec la clientèle (VB)
18 872
27 877
(25 854)
(66)
20 829
(1) Augmentations = Nouvelle production
(2) Transfert
= Changement de classification
206
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Note 4.2 : Variation des dépréciations des opérations avec la clientèle
Augentation Diminution
Transfert Variations
Autr e s
En millions d'euros
12/2023
12/2024
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
Dépréciation sur créances saines (*)
68
43
(26)
(37)
30
(3)
75
Dépréciation sur créances dégradées depuis l'origination
65
8
(7)
(4)
(1)
61
Dépréciation des créances en défaut
220
7
(45)
41
33
256
T o tal dépréciations des opérations avec la clientèle
353
58
(78)
62
(3)
392
(1) Augmentations = Dotation suite à nouvelle production
(2) Diminution = Reprise suite à remboursements, cessions ou abandons
(3) Transfert
= Changement de classification
(3) Variations = Variation suite à ajustements des critères de risques (PD, LGD, ECL, Bucket...)
(5) Autres variations = Reclassement, effet des variations de change, effet de la variation du périmètre
La classification « Autres » regroupe principalement les comptes acheteurs et ordinaires avec les concessionnaires et le
Groupe Renault et des marques Nissan et Mitsubishi.
Note 5 : Comptes de régularisation et actifs divers
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Créances d'impôts et taxes fiscales
215
136
Actifs d'impôts courants
35
29
Actifs d'impôts différés
4
1
Créances fiscales hors impôts courants
176
106
Comptes de régularisation et actifs divers
542
748
Créances sociales
1
Autres débiteurs divers
508
557
Comptes de régularisation actif
3
4
Valeurs reçues à l'encaissement
30
187
T o tal des comptes de régularisation et actifs divers (*)
757
884
(*) Dont entreprises liées
337
374
Les actifs d'impôts différés sont analysés en note 26.
207
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Note 6 : Immobilisations corporelles et incorporelles
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Valeur nette des immobilisations incorporelles
2
2
Valeur brute
27
26
Amortissements et provisions
(25)
(24)
Valeur nette des immobilisations corporelles
14
14
Valeur brute
93
90
Amortissements et provisions
(79)
(76)
T o tal net des immobilisations corporelles et incorporelles
16
16
Note 7 : Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle ou représentées par un titre
7.1 - Dettes envers les établissements de crédit
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Dettes à vue envers les établissements de crédit
414
412
Comptes ordinaires créditeurs
210
267
Autres sommes dues
202
144
Dettes rattachées
2
1
Dettes à terme envers les établissements de crédit
16 859
15 268
Comptes et emprunts à terme
16 586
15 058
Dettes rattachées
273
210
T o tal des dettes envers les établissements de crédit (*)
17 273
15 680
(*) Dont entreprises liées
17 070
15 535
Les dettes à vue sont un élément constitutif du poste « Trésorerie et équivalents de trésorerie » figurant dans le tableau
de flux de trésorerie.
208
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
7.2 - Dettes envers la clientèle
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Comptes créditeurs de la clientèle
89
66
Comptes ordinaires créditeurs
89
66
Autres sommes dues à la clientèle et dettes rattachées
18
18
Autres sommes dues à la clientèle
14
11
Dettes rattachées sur comptes créditeurs à vue
4
7
T o tal des dettes envers la clientèle (*)
107
84
(*) Dont entreprises liées
5
4
7.3 - Dettes représentées par un titre
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Titres de créances négociables (1)
30
150
Certificats de dépôt
30
150
Autres dettes représentées par un titre
(2)
4 387
4 535
Autres dettes représentées par un titre
4 383
4 530
Dettes rattachées sur autres dettes représentées par un titre
4
5
T o tal des dettes représentées par un titre (*)
4 417
4 685
(*) Dont entreprises liées
2 230
2 556
(1)
Les certificats de dépôts, les billets de trésorerie et les papiers commerciaux sont émis par DIAC S.A.
(2)
Les autres dettes représentées par un titre correspondent principalement aux titres émis par les véhicules de titrisation créés pour les besoins
des opérations de titrisation française (DIAC S.A.).
7.4 - Ventilation des dettes par méthode d'évaluation
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Dettes évaluées au coût amorti - Hors couverture juste valeur
21 797
20 449
Dettes envers les établissements de crédit
17 273
15 680
Dettes envers la clientèle
107
84
Dettes représentées par un titre
4 417
4 685
T o tal des dettes financières
21 797
20 449
209
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
7.5 - Ventilation de l'endettement par taux avant dérivés
En millions d'euros
Variable
Fixe
12/2024
Dettes sur les établissements de crédit
1 469
15 804
17 273
Dettes envers la clientèle
15
92
107
T i tres de créances négociables
30
30
Autres dettes représentées par un titre
4 220
167
4 387
T o tal de l'endettement par taux
5 704
16 093
21 797
En millions d'euros
Variable
Fixe
12/2023
Dettes sur les établissements de crédit
1 536
14 144
15 680
Dettes envers la clientèle
12
72
84
T i tres de créances négociables
150
150
Autres dettes représentées par un titre
3 868
667
4 535
T o tal de l'endettement par taux
5 416
15 033
20 449
La majorité des passifs à taux révisable ont une période de fixation maximale de 3 mois.
210
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Note 8 : Titrisation
TITRISATION - Opérations publiques
Pays
France
France
France
France
France
France
France
Entités cédantes
DIAC SA
DIAC SA
DIAC SA
DIAC SA
DIAC SA
DIAC SA
DIAC SA
Crédits
Créances
Crédits
Crédits
LOA automobiles LOA automobiles
LOA automobiles
Collatéral concerné
automobiles à la
concessionnaires
automobiles à la
automobiles à la
(Loyer)
(Loyer)
(Loyer)
c l ientèle
indépendants
c l ientèle
c l ientèle
Cars Alliance
Cars Alliance
Cars Alliance
Cars Alliance
Cars Alliance
Cars Alliance
Cars Alliance
Véhi c u l e d'émission
Auto Loans
Auto Leases
Auto Leases
Auto Loans
Auto Leases
Auto Loans
DFP France
France Master
France V 2020-1
France Master
France V 2022-1 France V 2023-1 France V 2024-1
Date de début
mai 2012
juillet 2013
octobre 2020
octobre 2020
mai 2022
octobre 2023
octobre 2024
Maturité légale des fonds
août 2039
juillet 2033
octobre 2036
octobre 2038
novembre 2032
octobre 2038
octobre 2034
Montant des créances
715 M€
1 020 M€
1 057 M€
533 M€
759 M€
769 M€
814 M€
cédées à l'origine
Cash reserve
Cash reserve
Cash reserve
Cash reserve 1% Cash reserve 1%
Cash reserve 1% Cash reserve 1%
0,7%
1.25%
1,25%
Réhaussement de crédit
Surcollatéralisati Surcollatéralisati Surcollatéralisati Surcollatéralisati
Surcollatéralisati Surcollatéralisati Surcollatéralisati
à la date initiale
on en créances
on en créances
on en créances
on en créances
on en créances
on en créances
on en créances
de 11,3%
de 18%
de 9%
de 11,03%
de 13,7%
de 9%
de 14%
Créances cédées au 31
196 M€
1 255 M€
122 M€
934 M€
398 M€
627 M€
824 M€
décembre 2024
Class A
Class A
Class A
Class A
Class A
Class A
Class A
Notation : AAA
Notation : AA Notation : AAA
Notation : AAA
Notation : AAA
Notation : AAA
Notation : AAA
162 M€
1 000 M€
45 M€
954 M€
300 M€
630 M€
700 M€
T i tres émis au 31
Class B
Class B
Classe B
Class B
décembre 2024
(y compris parts
Notation : AAA
Notation : AA
Notation : AA
Notation : AA
éventuellement
souscrites par le groupe
42 M€
52 M€
37 M€
65 M€
MFSF)
Classe B
Class C
Class B
Class C
Class C
Class C
Non noté
Non noté
Non noté
Non noté
Non noté
Non noté
22 M€
53 M€
110 M€
45 M€
32 M€
49 M€
Période
Revolving
Revolving
Amortissement
Revolving
Amortissement Amortissement
Revolving
Nature de l'opération
auto-souscrite Auto-souscrite
Marché
Auto-souscrite
Marché Marché
Marché
En 2024 le groupe Mobilize Financial Services France a procédé à une opération de titrisation publique en France par
l'intermédiaire de véhicules ad hoc.
En complément et dans le cadre de la diversification du refinancement, des opérations ont été assurées par des banques
ou des conduits et ces émissions étant privées, leurs modalités ne sont pas détaillées dans le tableau ci-dessus.
Au 31 décembre 2024, le montant total des financements obtenus à travers les titrisations privées est de 400 M€, le
montant des financements obtenus par les titrisations publiques placées sur les marchés est de 1 762 M€.
Toutes les opérations de titrisation du groupe répondent à l'exigence de rétention de 5 % du capital économique
mentionné à l'article 405 de la directive européenne n° 575/2013.
Ces opérations n'ont pas eu pour conséquence la décomptabilisation des créances cédées, le montant des créances de
financement des ventes ainsi maintenu au bilan s'élève à 5 186 M€ au 31 décembre 2024 (5 381 M€ au 31 décembre
2023), soit :
-
Pour les titrisations placées sur le marché : 1 971 M€ ;
211
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
-
Pour les titrisations auto-souscrites : 2 385 M€ ;
-
Pour les titrisations privées : 830 M€.
La juste valeur de ces créances est de 5 049 M€ au 31 décembre 2024.
Un passif de 4 411 M€ a été comptabilisé en « Autres dettes représentées par un titre » correspondant aux titres émis
lors des opérations de titrisation, la juste valeur de ce passif est de 4 529 M€ au 31 décembre 2024.
La différence entre le montant des créances cédées et le montant du passif cité précédemment correspond au
rehaussement de crédit nécessaire à ces opérations ainsi qu'à la quote-part des titres conservés par le groupe Mobilize
Financial Services France, constituant une réserve de liquidité.
Note 9 : Comptes de régularisation et passifs divers
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Dettes d'impôts et taxes fiscales
448
500
Passifs d'impôts courants
3
Passifs d'impôts différés
442
489
Dettes fiscales hors impôts courants
6
8
Comptes de régularisation et passifs divers
557
507
Dettes sociales
46
48
Autres créditeurs divers
227
163
Comptes de régularisation passif
133
156
Dettes rattachées sur autres créditeurs divers
150
136
Comptes d'encaissement
1
4
T o tal des comptes de régularisation et passifs divers (*)
1 005
1 007
(*) Dont entreprises liées
160
113
Les passifs d'impôts différés sont analysés en note 26.
Le poste autres créditeurs divers, intègrent les dettes sur actifs loués activés sous IFRS 16. Les autres créditeurs divers
et les dettes rattachées sur créditeurs divers concernent les factures non parvenues, les provisions des commissions
d'apporteurs d'affaires à payer.
212
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Note 10 : Provisions
Reprises
Autr e s (*)
Dotations
En millions d'euros
12/2023
variations
12/2024
U t ilisées
Non Utilisées
Provisions sur opérations bancaires
13
32
(32)
(2)
11
Provisions sur engagement par signature
6
30
(30)
(2)
4
Autres provisions
7
2
(2)
7
Provisions sur opérations non bancaires
37
6
(10)
10
43
Provisions pour engagements de retraite et ass.
26
2
(1)
9
36
Provisions pour restructurations
7
(4)
1
4
Provisions pour risques fiscaux et litiges
2
(2)
Autres provisions
4
2
(3)
3
T o tal des provisions
50
38
(10)
(32)
8
54
(*) Autres variations
= Reclassement, Variation par capitaux propres
Chacun des litiges connus dans lesquels DIAC S.A. ou DIAC Location sont impliqués fait l'objet d'un examen à la date
d'arrêté des comptes. Après avis des conseils juridiques, les provisions jugées nécessaires sont, le cas échéant,
constituées pour couvrir les risques estimés.
En cas de contrôles fiscaux, les redressements acceptés sont comptabilisés par voie de provisions. Les redressements
contestés sont provisionnés, au cas par cas, selon des estimations intégrant tant le risque que le bien-fondé des actions
et recours engagés.
Les provisions pour restructuration correspondent au plan de dispense d'activité, un dispositif d'aménagement des fins
de carrière financée par l'entreprise.
Provisions pour engagements de retraite et assimilé
Filiales sans fond de pension
France
Principales hypothèses actuarielles retenues
12/2024
12/2023
Age de départ à la retraite
67 ans
67 ans
Evolution des salaires
3,00%
2,44%
Taux d'actualisation financière
3,40%
3,12%
Taux de départ
2,68%
10,33%
Les régimes donnent lieu à la constitution de provisions.
Le groupe Mobilize Financial Services France a recours à différents types de régimes de retraite et avantages assimilés
:
Régimes à prestations définies :
Ces régimes donnent lieu à la constitution de provisions et concernent les indemnités de fin de carrière.
Les régimes à prestations définies sont parfois couverts par des fonds. Ces derniers font périodiquement l'objet d'une
évaluation actuarielle par des actuaires indépendants. La valeur de ces fonds, lorsqu'ils existent, est déduite du passif.
Régimes à cotisations définies :
Le groupe verse des cotisations assises sur les salaires à des organismes nationaux ou privés chargés des régimes de
retraite et de prévoyance. Ces régimes libèrent l'employeur de toutes obligations ultérieures, l'organisme se chargeant
de verser aux salariés les montants qui leur sont dus. Les paiements du groupe sont constatés en charges de la période à
laquelle ils se rapportent.
213
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Variation des provisions pour engagements de retraite au cours de l'exercice
Passif (actif)
Valeur
Juste valeur
P l afonnement net au titre de
actuarielle de
des actifs du
En millions d'euros
de l'actif
prestations
l'ob l igation
régime
définies
(A)
(B)
(C)
(A)-(B)-(C )
Solde à l'ouverture de la période
26
26
Coût des services rendus de la période
2
2
Intérêt net sur le passif (actif) net
1
1
Charge (produit) au compte de résultat
3
3
Pertes et gains actuariels sur l'obligation découlant des changements
6
6
d'hypothèses démographiques
Pertes et gains actuariels sur l'obligation découlant des changements
2
2
d'hypothèses financières
Pertes et gains actuariels sur l'obligation découlant des effets d'expérience
(1)
(1)
Réévaluation du passif (actif) net en Autres éléments du résultat global
7
7
Prestations payées au titre du régime
(2)
(2)
Effet des variations de cours de change
2
2
Solde à la clôture de l'exercice
36
36
Note 11 : Dépréciations et provisions constituées en couverture d'un risque de contrepartie
Reprises
Autr e s (*)
En millions d'euros
12/2023 Dotations
12/2024
variations
U t ilisées
Non Utilisées
Dépréciations sur opérations bancaires
353
170
(100)
(28)
(3)
392
Opérations avec la clientèle
353
170
(100)
(28)
(3)
392
Dont dépréciation sur créances saines
68
43
(5)
(28)
(3)
75
Dont dépréciation sur créances dégradées depuis l'origination
65
38
(42)
61
Dont dépréciation des créances en défaut
220
89
(53)
256
Provisions sur opérations non bancaires
1
(1)
Autres couvertures d'un risque de contrepartie
1
(1)
Provisions sur opérations bancaires
6
30
(30)
(2)
4
Provisions sur engagement par signature
6
30
(30)
(2)
4
T o tal couverture des risques de contreparties
359
201
(101)
(58)
(5)
396
(*) Autres variations
= Reclassement
La ventilation par marché des dépréciations de l'actif liées aux opérations avec la clientèle est présentée en note 4.
214
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Note 12 : Dettes subordonnées
En m i llions d'e uros
12/2024
12/2023
Dettes é v a l uées au coût amorti
234
Em p runts subordonnés
228
Dettes rattachées sur emprunts subordonnés
6
Dettes é v a l uées à la juste v a l eur
9
11
Titres participatifs
9
11
Total des dettes subordonnées (*)
243
11
(*) Dont entreprises liées
228
Les titres participatifs ont été émis en 1985 par DIAC S.A. pour un montant initial de 500 000 000 Francs
Le système de rémunération comprend :
•
une partie fixe égale au TAM (Taux Annuel Monétaire)
•
une partie variable obtenue en appliquant à 40 % du TAM le taux de progression du résultat net consolidé du
dernier exercice sur celui de l'exercice précédent.
La rémunération annuelle est comprise entre 100% et 130% du TAM, et est assortie d'un taux plancher de 6.5%.
L'emprunt est perpétuel.
215
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Note 13 : Ventilation des actifs et passifs financiers par durée restant à courir
de 3 à 12
de 1 à 5
T o tal
En millions d'euros
< 3 mois
> 5 ans
mois
ans
12/2024
Actifs financiers
5 772
7 646
11 341
63
24 822
Prêts et créances sur les établissements de crédit
1 129
423
3 136
4 688
Prêts et créances sur la clientèle
4 643
7 223
8 205
63
20 134
Passifs financiers
5 777
4 641
11 385
237
22 040
Dettes envers les établissements de crédit
5 430
4 157
7 686
17 273
Dettes envers la clientèle
107
107
Dettes représentées par un titre
234
484
3 699
4 417
Dettes subordonnées
6
237
243
de 3 à 12
de 1 à 5
T o tal
En millions d'euros
< 3 mois
> 5 ans
mois
ans
12/2023
Actifs financiers
5 833
5 839
11 179
41
22 892
Prêts et créances sur les établissements de crédit
1 553
167
3 031
4 751
Prêts et créances sur la clientèle
4 280
5 672
8 148
41
18 141
Passifs financiers
5 612
4 351
10 486
11
20 460
Dettes envers les établissements de crédit
5 157
3 797
6 726
15 680
Dettes envers la clientèle
84
84
Dettes représentées par un titre
371
554
3 760
4 685
Dettes subordonnées
11
11
Note 14 : Ventilation des flux futurs contractuels par échéance
de 3 à 12
de 1 à 5
T o tal
En millions d'euros
< 3 mois
> 5 ans
mois
ans
12/2024
Passifs financiers
5 785
4 882
12 082
259
23 008
Dettes envers les établissements de crédit
5 302
4 010
7 686
16 998
Dettes envers la clientèle
103
103
Dettes représentées par un titre
234
484
3 699
4 417
Dettes subordonnées
238
238
Intérêts futurs à payer
146
388
697
21
1 252
Engagements de financements et garanties donnés
1 190
1 190
T o tal flux futurs contractuels par échéance
6 975
4 882
12 082
259
24 198
216
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
de 3 à 12
de 1 à 5
T o tal
En millions d'euros
< 3 mois
> 5 ans
mois
ans
12/2023
Passifs financiers
5 630
4 566
11 097
9
21 302
Dettes envers les établissements de crédit
5 068
3 677
6 726
15 471
Dettes envers la clientèle
77
77
Dettes représentées par un titre
365
554
3 760
4 679
Dettes subordonnées
9
9
Intérêts futurs à payer
120
335
611
1 066
Engagements de financements et garanties donnés
1 652
1 652
T o tal flux futurs contractuels par échéance
7 282
4 566
11 097
9
22 954
La somme des flux futurs contractuels n'est pas égale aux valeurs bilancielles notamment en raison de la prise en compte
des intérêts futurs contractuels et des coupons de swaps non actualisés.
Pour les autres passifs financiers non dérivés, les flux contractuels correspondent au remboursement du nominal et au
paiement des intérêts.
Pour les instruments financiers à taux variable, les intérêts ont été estimés sur la base du taux d'intérêt en vigueur au 31
décembre 2024.
Note 15 : Juste Valeur des actifs et passifs financiers (en application d'IFRS 7 et d'IFRS 13)
et décomposition par niveau des actifs et des passifs
Fair Value
Valeur
En millions d'euros - 31/12/2024
Ecart (*)
Comptable
Niveau 1
Niveau 2
Niveau 3
JV (*)
Actifs financiers
24 822
4 688
20 068
24 756
(66)
Prêts et créances sur les établissements de crédit
4 688
4 688
4 688
Prêts et créances sur la clientèle
20 134
20 068
20 068
(66)
Passifs financiers
22 040
10
22 047
22 057
(17)
Dettes envers les établissements de crédit
17 273
17 273
17 273
Dettes envers la clientèle
107
107
107
Dettes représentées par un titre
4 417
4 434
4 434
(17)
Dettes subordonnées
243
10
233
243
(*) JV : Juste valeur
- Ecart : Gains ou pertes latents
Valeur
Fair Value
En millions d'euros - 31/12/2023
Ecart (*)
Comptable
Niveau 1
Niveau 2
Niveau 3
JV (*)
Actifs financiers
22 892
4 751
18 002
22 753
(139)
Prêts et créances sur les établissements de crédit
4 751
4 751
4 751
Prêts et créances sur la clientèle
18 141
18 002
18 002
(139)
Passifs financiers
20 460
11
20 528
20 539
(79)
Dettes envers les établissements de crédit
15 680
15 744
15 744
(64)
Dettes envers la clientèle
84
84
84
Dettes représentées par un titre
4 685
4 700
4 700
(15)
Dettes subordonnées
11
11
11
(*) JV : Juste valeur
- Ecart : Gains ou pertes latents
Les prêts et créances sur la clientèle, classés en Niveau 3, sont évalués au coût amorti au bilan. Les calculs de juste
valeur sont communiqués à titre d'information et doivent être interprétés comme étant uniquement des estimations.
En effet, dans la maj eure partie des cas, les valeurs communiquées n'ont pas vocation à être réalisées et ne pourraient
217
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
généralement pas l'être en pratique. Ces valeurs ne sont pas des indicateurs utilisés pour les besoins de pilotage des
activités de la banque dont le modèle de gestion est un modèle d'encaissement des flux de trésorerie attendus.
Les hypothèses retenues pour évaluer la juste valeur des instruments au coût amorti sont présentées ci-dessous.
Hypothèses et méthodes retenues
La hiérarchie à 3 niveaux des instruments financiers comptabilisés à la juste valeur au bilan, telle que demandée par la
norme IFRS 13 est la suivante :
- Niveau 1 : évaluations basées sur des prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments financiers identiques.
- Niveau 2 : évaluations basées sur des prix cotés sur des marchés actifs pour des instruments financiers similaires ou
évaluations pour lesquelles toutes les données significatives sont basées sur des données de marché observables.
- Niveau 3 : techniques d'évaluation pour lesquelles des données significatives ne sont pas basées sur des données de
marché observables.
Les justes valeurs estimées ont été déterminées en utilisant les informations disponibles sur les marchés et les méthodes
d'évaluation appropriées selon les types d'instruments.
Toutefois, les méthodes et hypothèses retenues sont par nature théoriques, et une part importante de jugement intervient
dans l'interprétation des données du marché. L'utilisation d'hypothèses différentes et/ou de méthodes d'évaluation
différentes pourrait avoir un effet significatif sur les valeurs estimées.
Les justes valeurs ont été déterminées sur la base des informations disponibles à la date de clôture de chaque arrêté, et
ne prennent donc pas en compte l'effet des variations ultérieures.
En règle générale, quand l'instrument financier est coté sur un marché actif et liquide, le dernier cours coté est utilisé
pour calculer la valeur de marché. Pour les instruments non cotés, la valeur de marché est déterminée à partir de modèles
de valorisation reconnus qui utilisent des paramètres de marché observables. Si le groupe Mobilize Financial Services
France ne dispose pas des outils de valorisation, notamment pour les produits complexes, les valorisations sont obtenues
auprès d'établissements fina nciers de premier plan.
Les principales hypothèses et méthodes d'évaluation retenues sont :
-
Actifs financiers
Les prêts à taux fixe ont été estimés en actualisant les flux futurs aux taux proposés par le groupe Mobilize Financial
Services France au 31 décembre 2023 et au 31 décembre 2024 pour des prêts de conditions et échéances similaires.
-
Prêts et créances à la clientèle
Les créances de financement des ventes ont été estimées en actualisant les flux futurs au taux auquel des prêts similaires
(conditions, échéance et qualité du débiteur) seraient accordés au 31 décembre 2023 et au 31 décembre 2024.
Les créances à la clientèle qui ont une durée de vie inférieure à un an ne sont pas actualisées, leur juste valeur ne
présentant pas d'écart significatif avec la valeur nette comptable.
-
Passifs financiers
La juste valeur des passifs financiers a été déterminée par l'actualisation des flux futurs aux taux proposés au groupe
Mobilize Financial Services France au 31 décembre 2023 et au 31 décembre 2024 pour des emprunts de conditions et
échéances similaires. Les flux prévisionnels sont donc actualisés selon une courbe de taux zéro-coupon, incluant le
spread de DIAC S.A. des émissions sur le marché secondaire contre trois mois.
218
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Note 16 : Accords de compensation et autres engagements similaires
Tableau de synthèse des compensations des actifs et passifs financiers
Valeur Brute
Montants non compensés
Montants
comptable
Montant net
Exposition
Instruments
En millions d'euros - 31/12/2024
bruts
Garantie au
Garantie hors
avant
au bilan
nette
financiers au
compensés
Passif bilan
compensation
passif
Actifs
428
428
398
30
Créances de financements Réseau (1)
428
428
398
30
Montants non compensés
Valeur Brute
Montants
comptable
Montant net
Exposition
Instruments
En millions d'euros - 31/12/2023
bruts
Garantie au
Garantie hors
avant
au bilan
nette
financiers au
compensés
Passif bilan
compensation
passif
Actifs
275
275
273
2
Créances de financements Réseau (1)
275
275
273
2
(1) La valeur brute comptable des créances de financement réseau correspondent pour 428 M€ à celles du groupe Renault Retail
Group en 2024, contre 275 M€ à fin décembre 2023. Leurs expositions sont couvertes à hauteur de 398 M€ par un gage espèces
accordé par le constructeur Renault au groupe MFSF.
Note 17 : Engagements donnés
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Engagements en faveur de la clientèle
1 193
1 656
T o tal des engagements donnés
1 193
1 656
Note 18 : Engagements reçus
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Engagements de financement
3 860
Engagements reçus d'établissements de crédit
3 860
Engagements de garantie
10 864
9 424
Engagements reçus d'établissements de crédit
13
11
Engagements reçus de la clientèle
638
660
Engagements de reprise reçus
10 213
8 753
T o tal des engagements reçus (*)
14 724
9 424
(*) Dont entreprises liées
8 551
4 434
219
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
La majeure partie des engagements reçus des parties liées concerne les engagements de reprise convenus avec les
constructeurs dans le cadre de la location financière.
Garanties et collatéraux
Les garanties ou collatéraux permettent de se prémunir partiellement ou en totalité contre le risque de pertes dû à
l'insolvabilité du débiteur (hypothèques, nantissements, lettres d'intention, garanties bancaires à la première demande
pour l'octroi de prêts aux concessionnaires et à la clientèle particulière dans certains cas). Les garants font l'objet d'une
notation interne ou externe actualisée au moins annuellement.
Dans le but de réduire sa prise de risques, le groupe Mobilize Financial Services France mène donc une gestion active
et rigoureuse de ses suretés notamment en les diversifiant : assurance-crédit, garanties personnelles et autres.
Note 19 : Intérêts et produits assimilés
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Intérêts et produits assimilés
1 474
1 167
Opérations avec les établissements de crédit
234
190
Opérations avec la clientèle
411
386
Opérations de location financière
798
569
Intérêts courus et échus des instruments financiers
31
22
Etalement des rémunérations versées aux apporteurs d'affaires
(297)
(268)
Opérations avec la clientèle
(71)
(75)
Opérations de location financière
(226)
(193)
T o tal des intérêts et produits assimilés (*)
1 177
899
(*) Dont entreprises liées
368
271
Les intérêts et produits assimilés sont en augmentation du fait de la hausse d'actifs et de la hausse des taux de marché
depuis 2022.
La titrisation des créances n'ayant pas fait l'objet d'une déconsolidation, les intérêts relatifs aux créances cédées au
travers de ces opérations figurent toujours en intérêts et produits sur opérations avec la clientèle.
Note 20 : Intérêts et charges assimilées
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Opérations avec les établissements de crédit
(795)
(564)
Intérêts courus et échus des instruments de couverture
(23)
(33)
Charges sur dettes représentées par un titre
(182)
(143)
Autres intérêts et charges assimilées
(1)
(1)
T o tal des intérêts et charges assimilées (*)
(1 001)
(741)
(*) Dont entreprises liées
(827)
(613)
220
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Note 21 : Commissions
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Produits sur commissions
349
380
Commissions sur activités de services
61
83
Commissions d'assurance accessoires aux contrats de financement
136
134
Commissions d'entretien accessoires aux contrats de financement
113
124
Autres commissions accessoires aux contrats de financement
39
39
Charges sur commissions
(172)
(201)
Commissions
(3)
(2)
Commissions sur les activités de services
(44)
(74)
Commissions d'assurance accessoires aux contrats de financement
(8)
(8)
Commissions d'entretien accessoires aux contrats de financement
(96)
(97)
Autres commissions accessoires aux contrats de financement
(21)
(20)
T o tal des commisions nettes (*)
177
179
(*) Dont entreprises liées
76
74
Les prestations et les coûts des prestations accessoires aux contrats de financement ainsi que les produits et les coûts
des activités de services se rapportent principalement à des prestations d'assurance et d'entretien.
Note 22 : Gains (pertes) nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Gains et pertes nets sur titres participatifs évalués à la juste valeur
2
4
T o tal des gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur
2
4
Les produits d'intérêts relatifs aux actifs financiers évalués au coût amorti et à la juste valeur par capitaux propres
recyclables sont non significatifs à fin décembre 2024.
221
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Note 23 : Produits et charges nets des autres activités
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Autres produits d'exploitation bancaire
220
199
Produits liés aux fins de contrats de location non-douteux
104
92
dont reprise de dépréciation des valeurs résiduelles
1
7
Opérations de location opérationnelle
89
95
Autres produits d'exploitation bancaire
27
12
dont reprise de provisions pour risques bancaires
1
1
Autres charges d'exploitation bancaire
(175)
(144)
Charges liées aux fins de contrats de location non-douteux
(91)
(79)
dont dotation de dépréciation des valeurs résiduelles
(1)
Coûts de distribution non assimilables à des intérêts
(11)
16
Opérations de location opérationnelle
(71)
(73)
Autres charges d'exploitation bancaire
(2)
(8)
Autres produits et charges d'exploitation
4
Autres produits d'exploitation
6
10
Autres charges d'exploitation
(6)
(6)
T o tal des produits et charges nets des autres activités (*)
45
59
(*) Dont entreprises liées
(1)
(1)
Les prestations et les coûts des prestations accessoires aux contrats de financement ainsi que les produits et les coûts
des activités de services sont présentés en note 21.
Note 24 : Charges générales d'exploitation et des effectifs
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Frais de personnel
(120)
(108)
Rémunération du personnel
(39)
(38)
Charges de retraites et assimilées
(14)
(11)
Autres charges sociales
(56)
(53)
Autres charges de personnel
(11)
(6)
Autres frais administratifs
(70)
(74)
Impôts et taxes hors IS
(11)
(12)
Loyers
(3)
(3)
Autres frais administratifs
(56)
(59)
T o tal des charges générales d'exploitation (*)
(190)
(182)
(*) Dont entreprises liées
97
94
Les honoraires des commissaires aux comptes sont analysés dans la note 28 - honoraires des commissaires aux comptes.
De plus, les services autres que la certification des comptes fournis par KPMG SA et Forvis Mazars au cours de
l'exercice à DIAC S.A. et aux entités qu'elle contrôle concernent essentiellement (i) des évaluations d'expérience client,
(ii) préparation de la déclaration d'impôt et (ii) attestations suite à une nouvelle règlementation.
222
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Effectif moyen en nombre
12/2024
12/2023
Financements et services en France
1 609
1 852
T o tal Groupe MFSF
1 141
1 852
Note 25 : Coût du risque par catégorie de clientèle
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Coût du risque sur financement clientèle
(66)
(39)
Dotations pour dépréciation
(174)
(118)
Reprises de dépréciation
152
114
Pertes sur créances irrécouvrables
(66)
(51)
Récupérations sur créances amorties
22
16
Coût du risque sur financement des Réseaux
(8)
3
Dotations pour dépréciation
(12)
(2)
Reprises de dépréciation
4
6
Pertes sur créances irrécouvrables
(1)
Coût du risque sur autres activités
(1)
Variation des dépréciations des autres créances
(1)
T o tal du coût du risque
(75)
(36)
Ce poste comprend le montant net des dotations (reprises) pour dépréciation, les pertes sur créances irrécouvrables,
ainsi que les récupérations sur créances amorties.
A fin décembre 2024, le total coût du risque s'établit à 75 M€ dont 66 M€ sur le financement clientèle (soit 0,46% des
Actifs Productifs Moyens), une dotation de 8 M€ (soit 1,25 % des Actifs Productifs Moyens) sur le financement réseau
et 1M€ liés à d'autr es activités.
Sur l'activité clientèle, le coût du risque (-66 M€), les principaux mouvements intervenus au cours du premier semestre
2024 sont :
- Une augmentation nette de provision de 22 M€ sur les encours du bucket 1, 2 et 3 ;
- Un montant d'abandon de créances nette de provision et de récupération de 44 M€.
Sur l'activité Réseau (financement des concessionnaires), le coût du risque affiche une dotation nette de 8 M€.
223
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Note 26 : Impôts sur les bénéfices
En millions d'euros
12/2024
12/2023
Impôts exigibles
(24)
(43)
Impôts courants sur les bénéfices
(24)
(43)
Impôts différés
46
23
Impôts différés
46
23
T o tal de la charge d'impôts sur les bénéfices
22
(20)
Le montant de CVAE classé en impôts courants sur les bénéfices s'élève à -1,2 M€.
La charge d'impôt courant est égale aux montants d'impôts sur les bénéfices dus aux administrations fiscales au titre de
l'exercice, en fonction des règles et des taux d'imposition en vigueur.
Certaines différences entre les résultats fiscaux des sociétés et les résultats inclus en consolidation donnent lieu à la
constatation d'impôts différés. Ces différences résultent principalement des règles retenues pour la comptabilisation des
opérations de crédit-bail et de location longue durée, et des dépréciations des créances douteuses.
A fin décembre 2024, le groupe MFSF constate un produit d'impôt de 22 M€ constitué de la charge d'impôt courant de
Diac location pour un montant de 24 M€, de l'absence d'impôt courant lié au déficit fiscal reportable de Diac et la
constatation d'un produit d'impôt différé de 46 M€.
Ventilation du solde net bilantiel des impôts différés
En millions d'euros
12/2024
12/2023
ID sur provisions
45
39
ID sur provisions et autres charges déductibles lors de leur paiement
(27)
(27)
ID sur déficits reportables
120
71
ID sur autres actifs et passifs
245
162
ID sur opérations de location
(821)
(733)
T o tal des impôts différés nets au bilan
(438)
(488)
Rapprochement entre la charge réelle d'impôts comptabilisée et la charge théorique
En %
12/2024
12/2023
Taux d'impôt sur les bénéfices en vigueur en France
25,83%
25,83%
Différentiel de taux d'imposition
-43,63%
-17,03%
Autres impacts
0,87%
2,59%
Taux effectif d'impôt
-16,93%
11,39%
Impôts différés constatés sur les autres éléments du résultat global
Var. 2024 des capitaux propres
Var. 2023 des capitaux propres
En millions d'euros
Avant IS
IS
Net
Avant IS
IS
Net
Ecarts actuariels sur engagements de retraite
(10)
3
(7)
(2)
(2)
224
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Note 27 : Evènements postérieurs à la clôture
Il n'y a pas d'é vénement postérieur à la clôture du 31 décembre 2024 à constater.
Note 28 : Honoraires des commissaires aux comptes
Au titre de l'exercice 2024
KPMG
FORVIS MAZARS
Montants en milliers d'euros
Montant
%
Montant
%
Mission de certification des comptes
317
100%
325
100%
244
77%
252
78%
- DIAC S.A.
- filiales intégrées globalement
73
23%
73
22%
Services autres que la certification des comptes
0
100%
0
100%
- DIAC S.A.
0
100%
0
100%
- filiales intégrées globalement
Total
317
325
Au titre de l'exercice 2023
KPMG
FORVIS MAZARS
Montants en milliers d'euros
Montant
%
Montant
%
Mission de certification des comptes
247
100%
255
100%
- DIAC S.A.
174
70%
182
71%
- filiales intégrées globalement
73
30%
73
29%
Services autres que la certification des comptes
0
100%
0
100%
- DIAC S.A.
0
100%
0
100%
- filiales intégrées globalement
Total
247
255
225
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
LISTE DES SOCIETES CONSOLIDEES
Pourcentage de contrôle et
Pays
d'intérêt
2024
2023
SOCIETE MERE:
DIAC S.A.
France
SOCIETES INTEGREES GLOBALEMENT :
Financement des ventes :
DIAC Location S.A.
France
100,00
100,00
226
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
I.
ANNEXE : LES RISQUES FINANCIERS
La gestion des risques financiers du groupe Mobilize Financial Services France est appréhendée dans le cadre de la
gestion globale des risques assurée par le groupe Mobilize Financial Services. A ce titre, la holding RCI Banque S.A.
réalise des opérations sur instruments financiers pour l'essentiel, liées à sa fonction de centrale de refinancement du
groupe Mobilize Financial Services.
REFINANCEMENT ET GESTION DE BILAN
La Direction Financements et Trésorerie assure le refinancement des entités du groupe éligibles au refinancement
centralisé. Elle emprunte les ressources nécessaires à la continuité de l'activité commerciale (émission d'obligations et
de titres de créances négociables, titrisations, emprunts interbancaires…), procède aux équilibrages actif-passif et aux
ajustements de trésorerie des sociétés du groupe, tout en gérant et minimisant l'exposition aux risques financiers par
l'utilisation des swaps de taux d'intérêt et de change ainsi que d'opérations de change au comptant et à terme.
Les principes de politique financière s'étendent à l'ensemble des filiales consolidées du groupe Mobilize Financial
Services et sont adaptés et déclinés au sein des filiales dont le refinancement n'est pas centralisé.
Les opérations sur instruments financiers réalisées par la holding RCI Banque sont, pour l'essentiel, liées à sa fonction
de centrale de refinancement du groupe.
L'ORGANISATION DU CONTRÔLE DES RISQUES DE MARCHÉ
Le dispositif spécifique de contrôle des risques de marché s'inscrit dans le cadre du dispositif global de contrôle interne
du groupe Mobilize Financial Services, selon des normes validées par le Conseil d'administration de RCI Banque. La
gestion des risqu es de marché (risque global de taux, de liquidité et de change) et le respect des limites qui s'y rapportent
sont assurés, pour l'ensemble du périmètre groupe Mobilize Financial Services, par la Direction Financements et
Trésorerie de RCI Banque SA. Le sys tème des limites qui encadre le dispositif est validé par l'actionnaire et
périodiquement actualisé. Le Service des Risques Financiers, rattaché au Département Risques et Réglementation
Bancaire (Direction de la Gestion des Risques), assure la production d'un reporting quotidien et la surveillance de
l'exposition du groupe aux risques financiers.
Une liste des produits autorisés, validée par le Directeur Général de RCI Banque SA, précise les instruments de change
et de taux ainsi que la nature des devises susceptibles d'être utilisées au titre de la gestion des risques de marché.
LA GESTION DES RISQUES GLOBAUX DE TAUX D'INTÉRÊT, DE CHANGE, DE CONTREPARTIE ET
DE LIQUIDITÉ
LE RISQUE DE TAUX
Le risque global de taux d'intérêt représente l'impact d'une variation potentielle des taux sur la valeur économique et
les revenus futurs.
L'objectif du groupe Mobilize Financial Services est de limiter au maximum ce risque.
Deux indicateurs de suivi sont utilisés en interne pour le risque de taux :
-
La sensibilité actualisée (economic value - EV), qui consiste à mesurer à un instant t l'impact d'une variation
des taux d'intérêt sur la valeur de marché des flux du bilan d'une entité. La valeur de marché est déterminée par
l'actualisation des flux futurs aux taux de marché à l'instant t. Cette mesure sert à fixer les limites applicables aux entités
de gestion du groupe.
227
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
-
La marge nette d'intérêt qui consiste à mesurer un gain ou une perte, selon une vision compte de résultat. Il est
présenté comme la différence de revenu d'intérêts futurs sur un horizon défini. La particularité de la sensibilité en vision
MNI, comparativ ement à la vision actuarielle de la sensibilité, est la linéarisation de l'impact des nouvelles opérations.
Pour tenir compte de la difficulté à ajuster exactement la structure des emprunts avec celle des prêts, une souplesse
limitée est admise dans la couverture du risque de taux par chaque filiale.
Cette souplesse se traduit par l'attribution d'une limite en sensibilité pour chaque filiale validée par le comité financier,
déclinaison individuelle de la limite globale définie par le Conseil d'Administration de RCI Banque.
Limite centrale de refinancement :
32 M€
Limite des filiales de financement des ventes :
38 M€
Non Alloués :
0 M€
Total limite de sensibilité en millions d'euros accordé par le Conseil d'administration sur avis du Comité des
Risques de RCI Banque : 70 M€
Conformément aux évolutions réglementaires (EBA/GL/2022/14), RCI Banque mesure également la sensibilité de la
marge nette d'intérêts (MNI) et la sensibilité de la valeur économique des Fonds Propres (EVE).
Les calculs sont basés sur des échéanciers (gap) actif et passif moyens mensuels qui intègrent les opérations à taux fixe
et les opérations à taux variable jusqu'à leur prochaine date de révision.
Les échéancements des encours sont déterminés en tenant compte des caractéristiques contractuelles des opérations et
des résultats de la modélisation des comportements historiques de la clientèle (remboursements anticipés, etc.),
complétés d'hypothèses sur certains agrégats (fonds propres, etc.).
Le calcul de sensibilité est effectué quotidiennement par devise et par entité de gestion (centrale de refinancement,
filiales de financement des ventes françaises et étrangères) et permet une gestion globale du risque de taux sur le
périmètre consolidé groupe Mobilize Financial Services. Le suivi est réalisé par le Service des Risques Financiers, qui
est rattaché au Département Risques et Réglementation Bancaire (Direction de la Gestion des Risques).
La situation de chaque entité au regard de sa limite est vérifiée chaque jour, et des directives de couverture immédiate
sont données aux filiales si la situation l'impose.
Le résultat des contrôles fait l'objet d'un reporting mensuel au comité financier qui vérifie la conformité des positions
avec la stratégie financière du groupe ainsi qu'avec les notes de procédure en vigueur.
Au 31 d écembre 2024, la sensibilité globale au risque de taux du groupe Mobilize Financial Services s'est maintenue
en dessous de la limite fixée (70 M€).
La sensibilité en valeur absolue du groupe MFSF au risque de taux (variation uniforme de la courbe de taux de +150bps)
constatée au 31 décembre 2024 est de + 0,9 million d'euros, en dessous de la limite de 4,9 M€.
Au 31 décembre 2024, une hausse des taux de 150bps en valeur relative de la sensibilité de la MNI aurait un impact
négatif de -675 K€ sur DIAC S.A., un impact positif de 15 K€ sur Diac Location S.A. et un impact négatif de -86 K€
sur l'activité carte de la société DIAC S.A.
La somme des valeurs absolues des sensibilités à la MNI des filiales du groupe MFSF s'élève à 776 K€.
L'ANALYSE DU RISQUE DE TAUX FAIT RESSORTIR LES POINTS SUIVANTS :
-
FILIALES DE FINANCEMENT DE VENTES
La quasi-totalité des prêts accordés à la clientèle par les filiales de financement des ventes est effectuée à taux fixe pour
des durées comprises entre un et soixante-douze mois.
228
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Ces prêts sont couverts par des ressources à taux fixe de même structure. Ils sont adossés en macro-couverture et ne
génèrent qu'un risque de taux résiduel.
Dans les filiales où la ressource est à taux variable, le risque de taux est couvert grâce à des swaps de taux d'intérêt de
macro-couverture.
-
CENTRALE DE REFINANCEMENT
L'activité principale de RCI Holding est d'assurer le refinancement des filiales commerciales du groupe.
Les encours des filiales de financement des ventes sont adossés à des ressources à taux fixe, pour certaines micro-
couvertes par des swaps de taux d'intérêt, et à des ressources à taux variable.
Des opérations de macro-couverture réalisées sous la forme de swaps de taux d'intérêt, permettent de maintenir la
sensibilité du holding de refinancement sous la limite définie par le Groupe (32 millions d'euros).
Ces swaps sont valorisés en juste valeur par les réserves conformément à la norme IFRS 9. Ces opérations de macro-
couverture couvrent des ressources à taux variables et / ou des ressources à taux fixe variabilisées par la microcouverture
de swaps.
Des tests sont réalisés mensuellement afin de vérifier :
- l'efficacité de la couverture des ressources à taux fixe par les swaps d'intérêts les micro-couvrant ;
- la pertinence des opérations de macro-couverture, en confrontant celles-ci aux ressources à taux
variable / à taux fixe
variabilisées
Ces données sont calculées sur la base de scenarios simplifiés, en partant de l'hypothèse que toutes les positions courent
jusqu'à leur maturité et qu'elles ne sont pas réajustées pour tenir compte des nouvelles conditions de marché.
La sensibilité des réserves à une variation des taux d'intérêts exposée ci-dessus ne saurait aucunement être représentative
d'un impact sur les résultats futurs.
LE RISQUE DE LIQUIDITE
RCI Banque porte une grande attention à la diversification de ses sources d'accès à la liquidité.
A cette fin, RCI Banque s'impose des normes internes strictes.
Le pilotage du risque de liquidité de RCI Banque repose sur les éléments suivants :
-
La liquidité statique
Cet indicateur mesure l'écart entre le passif et l'actif à une date donnée sans hypothèses de renouvellement de passif ou
d'actif. Il matérialise des impasses ou « gaps » de liquidité statique. La politique du groupe est de refinancer ses actifs
par des pa ssifs d'une durée supérieure, maintenant ainsi des gaps de liquidité statique positifs sur l'ensemble des pôles
du bilan.
-
La réserve de liquidité
La réserve de liquidité correspond aux sources de liquidité d'urgence utilisables par RCI Banque en cas de besoin. Elle
se compose d'actifs hautement liquides, High Quality Liquid Assets (HQLA) tels que définis par le comité de Bâle pour
le calcul du ratio de liquidité LCR, d'actifs financiers non reconnus comme HQLA par le comité de Bâle, de lignes
bancaires bilatérales confirmées et de collatéral mobilisable auprès de la Banque Centrale Européenne (BCE) et non
déjà compté en HQLA ou actifs financiers. Au sein du périmètre de refinancement centralisé et pour les entités en
refinancement local matérielles, des niveaux minimum et adéquat de réserve de liquidité sont définis semestriellement
par le Comité Financier.
-
Scénarios de stress
229
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Le Comité Financier est informé chaque mois de l'horizon pendant lequel l'entreprise peut assurer la continuité de son
activité en utilisant sa réserve de liquidité dans divers scénarios de stress. Les scénarios de stress comprennent des
hypothèses de fuit e des dépôts, de perte d'accès à de nouveaux financements, d'indisponibilité partielle de certains
éléments de la réserve de liquidité ainsi que des prévisions de production de nouveaux crédits. Les hypothèses de fuite
des dépôts stressées sont très conser vatrices et font l'objet de backtestings réguliers.
LE RISQUE DE CHANGE
Depuis 2022, le groupe Mobilize Financial Services dispose d'une allocation de capital couvrant son exposition au
risque de change structurel.
Le Groupe bénéficie d'une dérogation de la BCE pour les cinq devises les plus significatives (GBP, BRL, KRW, CHF
et MAD) lui permettant, pour ces devises, de ne prendre en compte que l'excédent de capital par rapport à la moyenne
du CET1 Groupe.
Le risque de change structurel est inclus dans le dispositif d'appétit au risque de Mobilize Financial Services, la position
du Groupe dans toutes les devises est contrôlée mensuellement lors du Comité Capital et Liquidité et communiquée
trimestriellement au Superviseur.
RCI Banque encadre par des limites sa position de change transactionnelle qui provient des cash-flows libellés dans des
devises autres que la devise patrimoniale.
-
CENTRALE DE REFINANCEMENT
Très faible historiquement, la position de change de RCI Banque S.A., centrale de refinancement, s'est maintenue en
dessous de sa limite, à 4 millions d'euros, tout au long de l'année.
Aucune position n'est admise dans le cadre de la gestion du refinancement : la salle des marchés assure à cet égard, la
couverture systématique de la totalité des flux concernés.
Des positions résiduelles et temporaires en devises, liées aux décalages de flux inhérents à la gestion d'une trésorerie
multidevises, peuvent toutefois subsister. Ces positions éventuelles font l'objet d'un suivi quotidien et obéissent au
même souci de couverture.
Toute autre opération de change (notamment au titre de l'anticipation de la couverture des dividendes prévisionnels) ne
peut être initiée que sur décision du directeur de la Direction Financements et Trésorerie.
-
FILIALES DE FINANCEMENT DE VENTES
Les filiales de financement des ventes ont l'obligation de se refinancer dans leur propre devise et ne sont donc pas
exposées.
Par exception, des limites sont allouées aux filiales où les activités de financement des ventes ou le refinancement sont
multidevises, ainsi qu'à celles étant autorisées à placer une partie de leurs excédents de trésorerie dans une devise autre
que leur devise patrimoniale.
Le groupe MFSF se refinance dans sa devise patrimoniale et n'a donc à ce titre pas de position de change
transactionnelle.
LE RISQUE DE CONTREPARTIE
230
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Le risque de contrepartie bancaire chez Mobilize Financial Servies résulte de diverses opérations de marché réalisées
par les entités du groupe dans le cadre de leurs activités quotidiennes (placements des excédents de trésorerie, opérations
de couverture de taux ou de change, investissements en actifs liquides…).
Les opérations sont réalisées auprès d'établissements bancaires de premier ordre et dont le risque est encadré par des
limites définies par RCI Banque, puis validées par Renault dans le cadre de la consolidation des risques de contrepartie
au niveau du groupe.
La calibration des limites s'appuie sur une méthode interne basée sur le niveau des fonds propres, la notation « long
terme » par les agences de notation et l'appréciation qualitative de la contrepartie.
Ces limites sont suivies quotidiennement. L'ensemble des résultats des contrôles est communiqué mensuellement au
comité financier RCI Banque et intégré au suivi consolidé du risque de contrepartie du Groupe Renault.
De plus, pour satisfaire aux exigences règlementaires résultant de la mise en application du ratio de liquidité à 30 jours
« Liquidity Coverage Ratio » (LCR), RCI Banque a constitué un portefeuille d'investissements en actifs liquides. Ces
derniers sont encadrés par des limites en montant et en durée définies pour chaque émetteur.
RCI a également investi dans des fonds monétaires, des titres de dettes d'entreprises et un fonds composé de titres de
créances émises par des agences européennes, des états et des émetteurs supranationaux. Chacun de ces investissements
fait l'objet d'une limite spécifique validée en comité financier et revue au moins une fois par an.
Des accords ponctuels sont aussi donnés aux filiales de financement des ventes afin qu'elles puissent investir dans des
bons du Trésor ou de la Banque Centrale des pays dans lesquelles elles résident.
Ces limites font également l'objet d'un suivi quotidien et sont remontées mensuellement au comité financier RCI
Banque.
S'agissant des entités financières, le risque prend en compte l'exposition cash (dépôts et intérêts courus) ainsi que
l'exposition sur instruments dérives calculé par la méthode forfaitaire interne telle que présenté ci-après lorsqu'il
n'existe pas de dispositif de mitigation du risque par échange de collatéral.
Méthode forfaitaire :
Le groupe Mobilize Financial Services a revu sa méthode d'évaluation au risque de marché en mars 2023.
L'utilisation croissante du mécanisme des chambres de compensation dans la gestion des dérivés a incité le groupe
Mobilize Financial Services à revoir sa méthode d'évaluation au risque de marché.
La gestion des échanges de flux et des variations de valeur est de moins en moins laissée en gestion gré à gré entre deux
contreparties de manière à limiter le risque systémique que pourrait occasionner un défaut de paiement.
Le risque est mutualisé via la chambre de compensation
Le groupe Mobilize Financial Services a distingué, dans son stock, les dérivés en chambre de compensation, en bilatérale
et non compensés et affecté un coefficient de risque à chaque situation
Le coefficient appliqué dépend de la durée pendant laquelle le groupe Mobilize Financial Services est exposé à de
potentielles variations de valeurs défavorables des instruments dérivés qu'elle détient, ce qui l'obligerait à poster du
cash ou du collatéral supplémentaire.
Ces variations de valeurs dépendent des variations des taux d'intérêt
-
Pour les dérivés compensés en chambre, Mobilize Financial Services est en position 1 jour
-
Pour les dérivés compensés en bilatérale, Mobilize Financial Services est en position 7 jours
-
Pour les dérivés non compensés, Mobilize Financial Services est en position de manière permanente
-
Avec l'ajout d'une composante change pour les swaps de change
À la suite des différentes analyses sur les courbes de taux, le groupe Mobilize Financial Services a opté pour les
évaluations de risque suivante :
-
0% sur les dérivés en chambre de compensation,
-
2 % pour les swaps gérés en bilatérale,
-
6% pour les swaps de change (qui ont en plus d'une dépendance aux variations de taux ont également une
dépendance aux variations des taux de change)
231
Groupe DIAC SA – Etats financiers consolidés
31 décembre 2024
Pour s'assurer du caractère conservateur de cette méthode, l'exposition sur dérivés est recalculée périodiquement selon
la méthode réglementaire « mark to market positif + add-on » présentée ci-dessous :
Méthode « mark to market positif + add-on »:
Cette méthode est basée sur la méthode règlementaire dite des grands risques. L'exposition sur produits dérivés (taux
et change), est calculée comme la somme des pertes potentielles, calculées sur la base de la valeur de remplacement des
contrats réalisés avec la contrepartie sans compensation avec les gains potentiels, augmentée d'un « add-on »
représentant le risque potentiel futur. Ce risque futur est déterminé par la réglementation bancaire française (règlement
(UE) n° 575/2013 du parlement européen et du conseil du 26 juin 2013 article 274) comme suit :
Contrats sur taux d'intérêts
Contrats sur taux de change et
Durée résiduelle
(en % du nominal)
sur l'or (en % du nominal)
<= 1 an
0%
1%
1 an < durée <= 5 ans
0,50%
5%
> 5 ans
1,50%
7,50%
Selon la méthode forfaitaire, il s'élève à 234,9 millions d'euros au 31 d écembre 2024, contre 188 millions d'euros au
31 d écembre 2023. Selon la méthode « mark to market positif + add on », l'équivalent risque de contrepartie s'élève à
54,3 millions d'euros au 31 d écembre 2024, contre 26,3 millions d'euros au 31 décembre 2023. Ces montants ne
concernent que des établissements de crédit. Ils ont été déterminés sans prendre en compte les accords de compensation
conformément à la méthodologie décrite ci-dessus.
232
03.
COMPTES SOCIAUX
233
Docusign Envelope ID: 4C5EC38A-330B-4302-9390-BF1F5D80EC4D
KPMG S.A.
Forvis Mazars S.A.
Tour EQHO
Tour EXALTIS
2 Avenue Gambetta
61, rue Henri Regnault
CS 60055
92400 Courbevoie
92066 Paris La Défense Cedex
DIAC S.A.
Rapport des commissaires aux comptes sur les
comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2024
Forvis Mazars S.A.
KPMG S.A.
Société Anonyme d'Expertise Comptable et de Commissariat aux Comptes à Directoire
Siège social : Tour EQHO
et Conseil de Surveillance
2 Avenue Gambetta
61, rue Henri Regnault – 92400 Courbevoie
Capital social de 8 320 000 euros – RCS Nanterre
CS 60055
N° 784 824 153
92066 Paris La Défense Cedex
Docusign Envelope ID: 4C5EC38A-330B-4302-9390-BF1F5D80EC4D
DIAC S.A.
Société Anonyme au capital de 415 100 500 euros
14 avenue du Pavé Neuf - 93160 Noisy-Le-Grand
RCS : Bobigny 702 002 221
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2024
À l'assemblé générale de la société DIAC S.A.,
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des
comptes annuels de la société DIAC S.A. relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu'ils sont joints au
présent rapport.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et
sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation
financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Conseil d'Administration exerçant
les missions du comité spécialisé visé à l'article L.821-67 du code de commerce.
Fondement de l'opinion
Référentiel d'audit
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons
que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités du
des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport.
Indépendance
Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de
commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier
2024 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article
5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014.
Justification des appréciations – Points clés de l'audit
En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification
de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies
significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels
de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques.
DIAC S.A.
Forvis Mazars et KPMG S.A.
1
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2024
Docusign Envelope ID: 4C5EC38A-330B-4302-9390-BF1F5D80EC4D
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur
ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments
de ces comptes annuels pris isolément.
Appréciation du risque de crédit et dépréciations des créances avec la clientèle afférente au bilan
Risque identifié
DIAC S.A. constitue des provisions pour dépréciation afin de couvrir les risques de non-
recouvrement des créances de crédits accordés à la clientèle et aux concessionnaires.
Comme indiqué dans les parties 3 B) Crédits à la clientèle et au réseau non titrisés et 3 D)
Opérations de crédit-bail et assimilés non titrisés de l'annexe aux comptes annuels, les
dépréciations pour risque de crédit sont calculées sur une base individuelle ou selon une
méthode statistique, en fonction du classement comptable des créances au bilan
(incidentées non douteuses, restructurées, douteuses, douteuses compromises).
Nous avons considéré que les dépréciations pour risque de crédit constituent un point clé
de l'audit compte tenu de l'importance du montant des créances à la clientèle et au réseau
des concessionnaires à l'actif du bilan, de l'utilisation de nombreux paramètres et
hypothèses dans le calcul des dépréciations déterminées de manière statistique, et de
l'exercice important du jugement intervenant dans leur détermination.
Les provisions comptabilisées au bilan au titre du risque de crédit sont présentées dans la
Note 2 : Opérations avec la clientèle et la Note 6 : Crédit-bail et location avec option d'achat
de l'annexe aux comptes annuels selon le classement des créances au bilan.
Notre réponse
Avec l'appui de nos experts en risque de crédit et de nos spécialistes en informatique, nos
travaux ont notamment consisté à :
•
Évaluer les contrôles clés mis en place pour valider les changements de paramètres et
les hypothèses clés qui soutiennent le calcul de dépréciations ;
•
Apprécier les dépréciations comptabilisées et notamment les provisions individuelles à
dire d'expert ;
•
Tester la qualité des interfaces applicatives des systèmes d'information qui supportent
le calcul et la comptabilisation des provisions pour dépréciations sur le risque de crédit ;
•
Examiner le processus mis en place pour s'assurer de l'exhaustivité et de la qualité des
données utilisées pour la détermination des dépréciations ;
•
Réaliser des procédures analytiques sur l'évolution des créances à la clientèle et au
réseau de concessionnaires, et des dépréciations pour risque de crédit afférentes par
rapport à l'exercice précédent ;
•
Examiner la conformité des informations publiées dans les notes de l'annexe aux
comptes annuels au regard des règles comptables applicables.
Vérifications spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux
vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires.
Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres
documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés
aux actionnaires
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des
informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'Administration et dans les autres documents sur la
situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires.
DIAC S.A.
Forvis Mazars et KPMG S.A.
2
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2024
Docusign Envelope ID: 4C5EC38A-330B-4302-9390-BF1F5D80EC4D
La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement
mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l'observation suivante : comme indiqué
dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre
société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire.
Rapport sur le gouvernement d'entreprise
Nous attestons de l'existence, dans le rapport du Conseil d'Administration sur le gouvernement d'entreprise, des
informations requises par les articles L.225-37-4 et L.22-10-10 du code de commerce.
Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et
réglementaires
Format de présentation des comptes annuels dans le rapport financier
annuel
Nous avons également procédé, conformément à la norme d'exercice professionnel sur les diligences du
commissaire aux comptes relatives aux comptes consolidés et annuels présentés selon le format d'information
électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué
n°2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés inclus dans le rapport
financier annuel mentionné au I de l'article L.45112 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité
du directeur général.
Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans
le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique
européen.
Par ailleurs, il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre
société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l'AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons
réalisé nos travaux.
Désignation des commissaires aux comptes
Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société DIAC S.A. par l'assemblée générale du 22 mai
2014 pour le cabinet KPMG S.A. et du 20 mai 2020 pour le cabinet Forvis Mazars.
Au 31 décembre 2024, le cabinet KPMG était dans la 11ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Forvis
Mazars dans la 5ème année de sa mission.
Responsabilités de la direction et des personnes constituant le
gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels
Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et
principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à
l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de
fraudes ou résultent d'erreurs.
Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à
poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives
à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu
de liquider la société ou de cesser son activité.
DIAC S.A.
Forvis Mazars et KPMG S.A.
3
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2024
Docusign Envelope ID: 4C5EC38A-330B-4302-9390-BF1F5D80EC4D
Il incombe au Conseil d'Administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l'article L.821-67 du code
de commerce de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes
de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les
procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d'Administration.
Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des
comptes annuels
Objectif et démarche d'audit
Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable
que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance
raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément
aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les
anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on
peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les
décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci.
Comme précisé par l'article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne
consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société.
Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le
commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre :
x
il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que
celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face
à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le
risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une
anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les
omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
x
il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit
appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle
interne ;
x
il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des
estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les
comptes annuels ;
x
il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité
d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des
événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre
son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport,
étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la
continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des
lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude
ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec
réserve ou un refus de certifier ;
x
il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les
opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle.
DIAC S.A.
Forvis Mazars et KPMG S.A.
4
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2024
Docusign Envelope ID: 4C5EC38A-330B-4302-9390-BF1F5D80EC4D
Rapport au Conseil d'Administration exerçant les missions du comité
spécialisé visé à l'article L.821-67 du code de commerce
Nous remettons au Conseil d'Administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l'article L.821-67 du
code de commerce un rapport qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail
mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le
cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les
procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière.
Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Conseil d'Administration exerçant les missions du comité
spécialisé visé à l'article L.821-67 du code de commerce figurent les risques d'anomalies significatives que nous
jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les
points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport.
Nous fournissons également au Conseil d'Administration exerçant les missions du comité spécialisé visé à l'article
L.821-67 du code de commerce la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant
notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les
articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de
commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Conseil d'Administration exerçant les
missions du comité spécialisé visé à l'article L.821-67 du code de commerce pesant sur notre indépendance et des
mesures de sauvegarde appliquées.
Les Commissaires aux comptes
Courbevoie et Paris-La-Défense, le 25 avril 2025
Forvis Mazars S.A.
KPMG S.A.
Anne VEAUTE
Ulrich SARFATI
Associée
Associé
DIAC S.A.
Forvis Mazars et KPMG S.A.
5
Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2024
DIAC SA
COMPTES SOCIAUX
31 décembre 2024
240
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
SOMMAIRE
BILAN ET COMPTE DE RESULTA T....................................................................................................................... 3
ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX................................................................................................................... 244
1. APPROBATION DES COMPTES - DISTRIBUTION S................................................................................. 244
2. FAITS MARQUANTS .................................................................................................................................... 244
3. REGLES ET METHODES COMPTABLES ................................................................................................... 244
A)
Evolution des principes comptables d'évaluation et de présentation de comptes.................................... 244
B)
Crédits à la clientèle et au réseau non titrisé s......................................................................................... 245
C)
Crédits à la clientèle et au réseau titrisé s................................................................................................ 246
D)
Opérations de crédit-bail et assimilées non titrisées ............................................................................... 247
E)
Opérations de crédit-bail et assimilées titrisées ...................................................................................... 248
F)
Bonification s............................................................................................................................................ 249
G)
Indemnités et intérêts de retard ............................................................................................................... 250
H)
Parts dans les entreprises liée s................................................................................................................ 250
I)
Immobilisations corporelles et incorporelles........................................................................................... 250
J)
Primes de remboursement........................................................................................................................ 250
K)
Provisions ................................................................................................................................................ 250
L)
Engagements de retraite .......................................................................................................................... 250
M)
Contrats d'échange de taux d'intérêt négociés sur des marchés de gré à gré......................................... 251
N)
Risque de contrepartie sur produits dérivés ............................................................................................ 251
O)
Informations géographiques et sectorielles ............................................................................................. 251
P)
Entreprises liées....................................................................................................................................... 252
Q)
Consolidation........................................................................................................................................... 252
4. EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE....................................................................................... 253
5. RISQUES FINANCIERS ................................................................................................................................ 253
6. REFINANCEMENT........................................................................................................................................ 254
7. NOTES SUR LES COMPTES SOCIAUX ...................................................................................................... 255
TABLEAU DES FILIALES ET DES PARTICIPATIONS ................................................................................... 277
- 241 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
BILAN
ACTIF - en milliers d'euros
Notes
12/2024
12/2023
Créances sur les établissements de crédit
1
4 591 455
3 949 313
Opérations avec la clientèle
2
5 238 365
4 406 197
Obligations et autres titres à revenu fixe
3
703 310
715 969
Actions et autres titres à revenu variable
4
2
2
Parts dans les entreprises liées
5
81 387
81 387
Crédit-bail et location avec option d'achat
6
4 756 349
3 515 433
Immobilisations incorporelles
7
1 900
2 268
Immobilisations corporelles
8
12 067
12 092
Autres actifs
9
499 554
456 217
Comptes de régularisation
10
36 772
188 496
TOTAL ACTIF
15 921 161
13 327 374
PASSIF - en milliers d'euros
Notes
12/2024
12/2023
Dettes envers les établissements de crédit
11
14 507 065
11 921 572
Opérations avec la clientèle
12
66 616
59 207
Dettes représentées par un titre
13
29 833
149 550
Autres passifs
14
200 636
170 174
Comptes de régularisation
15
541 656
411 800
Provisions
16
180 418
183 303
Dettes subordonnées
17
184 579
9 315
Capitaux propres
210 358
422 453
Capital souscrit
18
415 101
415 101
Réserves
18
41 510
41 510
Report à nouveau
18
(34 157)
824
Résultat de l'exercice
18
(212 096)
(34 982)
TOTAL PASSIF
15 921 161
13 327 374
- 242 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
ENGAGEMENTS HORS-BILAN
En milliers d'euros
Notes
12/2024
12/2023
Engagements donnés
19
1 214 107
1 973 988
Engagements de financement
774 658
793 227
Autres engagements donnés
439 449
1 180 761
Engagements reçus
20
11 362 401
6 189 920
Engagements de financement
3 500 000
Engagements de garantie
7 862 401
6 189 920
COMPTE DE RESULTAT
En milliers d'euros
Notes
12/2024
12/2023
Intérêts et produits assimilés
22
443 101
396 146
Intérêts et charges assimilées
23
(644 882)
(443 294)
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées
24
2 944 089
2 699 558
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées
24
(2 832 686)
(2 437 835)
Revenus des titres à revenu variable
25
222 186
185 737
Commissions (Produits)
26
24 123
21 528
Commissions (Charges)
26
(775)
(901)
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation
27
(22 698)
(33 169)
Autres produits d'exploitation
28
230 628
203 901
Autres charges d'exploitation
29
(50 346)
(26 094)
PRODUIT NET BANCAIRE
312 740
565 577
Charges générales d'exploitation
30
(374 223)
(359 819)
Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations
(3 931)
(4 792)
incorporelles et corporelles
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION
(65 414)
200 966
Coût du risque
31
(146 806)
(202 347)
RESULTAT D'EXPLOITATION
(212 220)
(1 381)
RESULTAT COURANT AVANT IMPOT
(212 220)
(1 381)
Impôts sur les bénéfices
32
124
(33 601)
RESULTAT NET
(212 096)
(34 982)
- 243 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX
DIAC S.A est une société anonyme à conseil d'administration, au capital de 415 100 500 euros entièrement libérés,
entreprise soumise à l'ensemble des dispositions législatives et réglementaires des établissements de crédit et
immatriculée au Registre du commerce et des sociétés de Bobigny sous le n° SIREN 702 002 221.
Le siège social de DIAC S.A est situé au 14, avenue du Pavé-Neuf, 93168 Noisy-le-Grand CEDEX.
DIAC S.A a pour principale activité le financement du Groupe Renault et ses marques, Nissan et Mitsubishi.
1. APPROBATION DES COMPTES - DISTRIBUTIONS
Les comptes sociaux de DIAC S.A, pour l'année 202 4, ont été arrêtés par le Conseil d'Administration du 6 mars 2025 et
ont été présentés pour approbation à l'Assemblée Générale du 20 mai 2025.
Pour mémoire, les comptes sociaux de DIAC S.A , pour l'année 202 3, ont été arrêtés par le Conseil d'Administration du
5 mars 2024 et présentés pour approbation à l'Assemblée Générale Ordinaire du 20 mai 2024.
Les comptes sociaux sont exprimés en milliers d'euros, sauf indication contraire.
2. FAITS MARQUANTS
L'activité de titrisation en 2024 :
Mobilize Financial Services France a mis en place une nouvelle titrisation publique adossée aux crédits à la clientèle
originés par Mobilize Financial Services France (compartiment « Cars Alliance Auto Loans France v2024-1 »). Lors de
cette opération Mobilize Financial Services France a émis 700 M€ d'obligations senior, 65,1 M€ d'obligations mezzanine
et 48,86 M€ d'obligations junior.
Mobilize Financial Services France a par ailleurs étendu d'une année supplémentaire la période de rechargement de sa
titrisation privée adossée à la composante valeur résiduelle de créances de location avec option d'achat (LOA originées
par Mobilize Financial Services France (compartiment « Cars Alliance Auto Leases France RV MASTER »).
3. REGLES ET METHODES COMPTABLES
Les comptes annuels de Mobilize Financial Services France sont établis conformément aux principes comptables
généralement admis et aux dispositions de la réglementation applicable aux établissements de crédit en France.
Mobilize Financial Services France applique le règlement n° 2014-07 du 26 novembre 2014 modifié du Règlement N°
2020-10 du 22 décembre 2020 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur
bancaire.
En outre, conformément à ce règlement, les commissions versées aux apporteurs d'affaires, ainsi que les bonifications
reçues, frais de dossiers et autres charges ou produits étalables sont présentés au bilan, avec l'encours de crédit concerné
(opérations a vec la clientèle) ou avec le compte rattaché de l'actif immobilisé concerné.
A) Evolution des principes comptables d'évaluation et de présentation de comptes.
Il n'y a pas eu d'évolution significative en termes d'évaluation ou de présentation des comptes au cours de l'année.
- 244 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
B) Crédits à la clientèle et au réseau non titrisés
Les crédits à la clientèle et au réseau figurent au bilan pour leur valeur nominale déduction faite des provisions pour
dépréciation.
Toute créance présentant un risque avéré de non-recouvrement partiel ou total est classée parmi l'une des deux catégories
suivantes :
•
Encours douteux : le classement en créance douteuse intervient si un des deux critères, quantitatif ou qualitatif, est
rempli.
o
Critère quantitatif : un seuil absolu de créances impayées, de 100 euros pour les encours grand public,
de 500 euros pour les encours entreprises, et un seuil relatif des impayés de 1% sont dépassés depuis
plus de 90 jours consécutifs pour une contrepartie.
o
Critère qualitatif : des signes d'une probable absence de paiement apparaissent pour les contreparties
dont la gestion est assurée par les services contentieux suite à déchéance du terme, surendettement,
ouverture d'une procédure judiciaire, fraude….
•
Encours douteux compromis : l'identification des encours compromis intervient lors de la prononciation de la
déchéance du terme en raison de la situation financière dégradée de la contrepartie. En l'absence de déchéance du
terme, elle intervient un an au plus tard après le passage en douteux des encours du client.
A compter de la date à laquelle la contrepartie ne remplit plus aucun critère douteux et n'a plus d'impayé, une période
probatoire de 3 mois est appliquée avant de revenir en non douteux.
Les encours identifiés comme restructurés au sens de l'article 2221-5 du règlement 2014-07 de l'ANC correspondent
exclusivement à des créances faisant l'objet d'un plan dans le cadre de la loi française sur le surendettement. Lorsque les
échéances du plan de surendettement ne sont pas respectées, les encours sont immédiatement déclassés en encours
douteux compromis et l'intérêt cesse d'être comptabilisé.
Les encours restructurés présentent historiquement un risque de perte élevé et leur traitement en gestion suit celui du
contentieux, ce qui conduit notamment à les inclure dans les bases de calcul du provisionnement. La provision
correspondante est représentative de la perte attendue dans les classes de risque auxquelles appartiennent les encours
restructurés.
Par conséquent, les encours restructurés sont présentés non pas dans une subdivision des encours sains faisant apparaître
une décote, mais parmi les encours douteux couverts par une provision.
Une approche de dépréciation sur base individuelle est appliquée à l'activité Clientèle. Elle vise à estimer la perte finale
sur l'encours douteux, l'encours compromis et l'encours avec incident de paiement, contrat par contrat. Les créances «
Clientèle » sont dépréciées selon leur groupe de risque représentatifs des types de financement et des biens financés.
Les flux prévisionnels utilisés dans le cadre de la dépréciation individuelle sont déterminés par l'application au montant
des créances lors du défaut, d'un taux de récupération périodique en fonction de la durée écoulée suite au passage en
douteux. Les fl ux de récupération sont projetés sur une durée de plusieurs années à l'issue de laquelle le dernier flux
représente un forfait des récupérations au-delà de cette durée. Les taux de récupération utilisés résultent de l'observation
des récupérations réelles, lissées sur une période de 12 mois.
La dépréciation sur encours douteux est calculée en comparant la valeur recouvrable estimée, constituée des flux de
récupération prévisionnels actualisés, avec la valeur comptable des créances concernées.
L'encours incidenté non douteux est déprécié en tenant compte de la probabilité de passage en douteux et sur la base d'un
taux de récupération au moment du passage en douteux. Il s'agit d'incurred loss, le fait avéré étant constitué par un défaut
de paiement inférieur à 3 mois.
En complément, une provision complémentaire d'expertise sur base statistique est également constatée.
Les dépréciations pour risques de crédit de l'activité réseau sont calculées selon 4 types de créances : saine, incidentée,
douteuse et compromise, dont les faits générateurs et le principe de calcul sont décrits ci-après.
L'estimation des pertes à provisionner sur les créances incidentées se base exclusivement sur des méthodes statistiques.
Le classement dans la catégorie des créances incidentées est toujours généré par des faits tels que : dégradation de la
structure financière, perte de rentabilité, irrégularité de paiement, anomalie des contrôles de stock.
Les dépréciations pour créances douteuses sont déterminées de façon unitaire et individuelle en fonction des encours
produits (véhicule neuf, véhicule d'occasion, pièces de rechange, cash, ...) et selon une classification des contreparties en
état de pré-alerte ou en état d'alerte et après une dégradation continue et critique des indicateurs cités ci-dessus par les
opérationnels du groupe Mobilize Financial Services France.
En complément, une provision complémentaire d'expertise sur base statistique est également constatée.
- 245 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
C) Crédits à la clientèle et au réseau titrisés
Mobilize Financial Services France titrise la grande majorité de son portefeuille d'encours de crédit à la clientèle et réseau.
Ces cessions sont effectuées conformément aux dispositions de la loi du 23 décembre 1998 modifiée le 22 décembre
2010.
Les créances titrisées
Les créances cédées présentent les caractéristiques principales suivantes :
•
Les prêts doivent être consentis à des personnes physiques (hors personnel du groupe Renault) ou à des entreprises
(hors Agents Renault) résidant en France métropolitaine sur une durée initiale inférieure ou égale à 6 ans ;
•
Les prêts sont affectés à l'acquisition d'un véhicule automobile neuf ou d'occasion ;
•
Les prêts sont rémunérés à taux fixe avec une marge minimum de 1% et à paiement mensuel ;
•
Les prêts doivent avoir fait l'objet d'au moins une facturation avant leur cession ;
•
Les créances titrisées ne doivent faire l'objet d'aucun impayé à la date de leur cession ;
•
Une créance titrisée sur un FCT reste sur celui-ci et doit être rachetée par Mobilize Financial Services France pour
être éventuellement recédée sur un autre FCT.
Les encours sont cédés le 21 de chaque mois, rétroactivement en date de jouissance au 1er jour du mois de la cession.
Cette dernière est réalisée avec une décote calculée sur chaque créance et comptabilisée dans les comptes de Mobilize
Financial Services France en perte dès la cession au fonds. Cette perte est étalée dans chaque FCT et restituée en cas de
rachat de la créance par Mobilize Financial Services France.
Conformément au règlement 2014-07 de l'ANC, les créances cédées cessent de figurer à l'actif du bilan (opérations avec
la clientèle) de Mobilize Financial Services France à la date de remise du bordereau de cession.
Les véhicules d'Emission
Cars Alliance Auto Loans France Master
Cars Alliance Auto Loans France v2022-1
Cars Alliance Auto Loans France v2024-1
Cars Alliance DFP France (adossé à des créances de dealer floor plan)
Reversement des flux liés aux contrats titrisés
Après cession, Mobilize Financial Services France continue à assurer les diverses opérations de gestion portant sur ces
créances notamment leur recouvrement. A ce titre, Mobilize Financial Services France perçoit mensuellement une
commission de recouvreur d'affaires. Celle-ci est comptabilisée en produit de commissions.
Les produits nets associés aux contrats cédés, encaissés par la société et reversés aux fonds, correspondent principalement:
•
Aux intérêts des contrats à partir de la date de jouissance de la cession ;
•
Aux intérêts de retard et indemnités sur impayés ;
•
Aux abandons de créances sur contrats douteux titrisés
Ces produits et charges sont donc extournés des comptes de la société (Intérêts sur opérations avec la clientèle) au fur et
à mesure de leur reversement aux FCT.
Les fonds communs de titrisation assument le risque client de non-recouvrement. A ce titre, une provision pour
dépréciation est enregistrée dans les livres des FCT équivalente à :
•
100 % des créances échues impayées sur les contrats titrisés sains, incidentés ou douteux ;
•
100 % des créances à échoir sur les contrats titrisés douteux.
Les reversements de fonds s'effectuent tous les jours via un compte d'affectation spéciale ouvert pour chaque FCT. Une
régularisation est effectuée le 21 de chaque mois sur la base des encaissements réalisés par Mobilize Financial Services
France au cours du mois M-1 minorée des reversements déjà réalisés.
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Les mécanismes de couverture des risques
Pour garantir ses obligations de reversement, Mobilize Financial Services France a constitué des réserves en faveur des
FCT qui sont comptabilisés à l'actif de Mobilize Financial Services France en opérations avec la clientèle et donnent lieu
à rémunération.
Le risque de défaillance des clients titrisés est couvert principalement par les obligations junior émises par les FCT et
retenues par Mobilize Financial Services France.
Dans le cadre de ses titrisations, la société Mobilize Financial Services a souscrit aux :
-
obligations B non notées émises par le FCT Cars Alliance Auto Loans France Master
-
obligations C non notées émises par le FCT Cars Alliance Auto Loans France v2022-1
-
obligations C non notées émises par le FCT Cars Alliance Auto Loans France v2024-1
Rémunération des parts résiduelles
Dans le but d'appréhender le résultat du FCT, Mobilize Financial Services France a souscrit aux parts résiduelles émises
par le FCT. Celles-ci sont comptabilisées à l'actif de la société en titres de placement à revenu variable.
Le résultat des FCT est distribué tous les mois et comptabilisé en produit chez Mobilize Financial Services France lors
de son encaissement.
D) Opérations de crédit-bail et assimilées non titrisées
Les immobilisations faisant l'objet de contrats de crédit-bail, de location avec option d'achat ou de location longue durée
figurent à l'actif du bilan pour leur coût d'acquisition, diminuées des amortissements pratiqués. Le coût d'acquisition
comprend l'ensemble des frais accessoires d'acquisition inclus dans le montant du financement accordé et servant de base
à la détermination des loyers.
Les amortissements sont déterminés en fonction de la durée normale d'utilisation des biens concernés, à savoir :
•
Selon le mode linéaire (véhicules particuliers et véhicules utilitaires), ou dégressif (certains véhicules industriels
et biens d'équipement).
•
Sur des durées variant de 4 à 7 ans selon le type de matériel.
Les loyers perçus au titre de ces opérations sont rapportés au résultat de l'exercice en fonction d'un étalement linéaire
calculé sur la durée des contrats.
Toute créance présentant un risque avéré de non-recouvrement partiel ou total est classée parmi l'une des deux catégories
suivantes :
•
Encours douteux : le classement en créance douteuse intervient si un des deux critères, quantitatif ou qualitatif, est
rempli.
o
Critère quantitatif : un seuil absolu de créances impayées, de 100 euros pour les encours grand public,
de 500 euros pour les encours entreprises, et un seuil relatif des impayés de 1% sont dépassés depuis
plus de 90 jours consécutifs pour une contrepartie.
o
Critère qualitatif : des signes d'une probable absence de paiement apparaissent pour les contreparties
dont la gestion est assurée par les services contentieux suite à déchéance du terme, surendettement,
ouverture d'une procédure judiciaire, fraude….
•
Encours douteux compromis : l'identification des encours compromis intervient lors de la prononciation de la
déchéance du terme en raison de la situation financière dégradée de la contrepartie. En l'absence de déchéance du
terme, elle intervient un an au plus tard après le passage en douteux des encours du client.
A compter de la date à laquelle la contrepartie ne remplit plus aucun critère douteux et n'a plus d'impayé, une période
probatoire de 3 mois est appliquée avant de revenir en non douteux.
Les contrats identifiés comme restructurés au sens de l'article 6 du règlement 2005-03 correspondent exclusivement à des
créances faisant l'objet d'un plan dans le cadre de la loi française sur le surendettement. Lorsque les échéances du plan de
surendettement ne sont pas respectées, elles sont immédiatement déclassées en encours douteux compromis et les loyers
cessent d'être comptabilisés.
Les encours restructurés présentent historiquement un risque de perte élevé et leur traitement en gestion suit celui du
contentieux, ce qui conduit notamment à les inclure dans les bases de calcul du provisionnement. La provision
correspondante est représentative de la perte attendue dans les classes de risque auxquelles appartiennent les encours
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restructurés.
Par conséquent, à titre dérogatoire, les créances restructurées non compromises sont présentées non pas dans une
subdivision des créances saines faisant apparaître une décote, mais parmi les créances douteuses couvertes par une
provision.
Une approche de dépréciation sur base individuelle est appliquée aux créances échues. Elle vise à estimer la perte finale
sur l'encours douteux, l'encours compromis et l'encours avec incident de paiement, contrat par contrat. Ces créances sont
dépréciées selon leur groupe de risque représentatifs des types de financement et des biens financés.
Les flux prévisionnels utilisés dans le cadre de la dépréciation individuelle sont déterminés par l'application au montant
des créances lors du défaut, d'un taux de récupération périodique en fonction de la durée écoulée suite au passage en
douteux. Les fl ux de récupération sont projetés sur une durée de plusieurs années à l'issue de laquelle le dernier flux
représente un forfait des récupérations au-delà de cette durée. Les taux de récupération utilisés résultent de l'observation
des récupérations réelles, lissées sur une période de 12 mois.
La dépréciation sur encours douteux est calculée en comparant la valeur recouvrable estimée, constituée des flux de
récupération prévisionnels actualisés, avec la valeur comptable des créances concernées.
L'encours incidenté non douteux est déprécié en tenant compte de la probabilité de passage en douteux et sur la base d'un
taux de récupération au moment du passage en douteux. Il s'agit d'incurred loss, le fait avéré étant constitué par un défaut
de paiement inférieur à 3 mois.
E) Opérations de crédit-bail et assimilées titrisées
Mobilize Financial Services France titrise la grande majorité de son portefeuille d'encours de location avec option
d'achat. Une distinction est effectuée entre les loyers d'une part, et la valeur résiduelle associée aux contrats d'autre
part.
Les créances titrisées
Les créances cédées présentent les caractéristiques principales suivantes :
•
La location avec option achat doit être consentie à une personne physique (hors personnel du groupe Renault)
résidant en France métropolitaine sur une durée initiale inférieure ou égale à 6 ans ;
•
La location avec option d'achat concerne un véhicule automobile neuf ou d'occasion ;
•
Le loyer est fixe et à paiement mensuel ;
•
La créance titrisée ne doit faire l'objet d'aucun impayé à la date de leur cession ;
Les encours sont cédés le 21 de chaque mois, rétroactivement en date de jouissance au 1er jour du mois de la cession.
Cette dernière est réalisée avec une décote calculée sur chaque créance et comptabilisée dans les comptes de Mobilize
Financial Services France en perte dès la cession au fonds. Cette perte est étalée dans chaque FCT et restituée en cas de
rachat de la créance par Mobilize Financial Services France.
Les créances cédées figurent en diminution de l'actif du bilan (crédit-bail et location avec option d'achat) de Mobilize
Financial Services France à la date de remise du bordereau de cession.
Les Fonds Commun de Titrisation émetteurs
Cars Alliance Auto Leases France Master
Cars Alliance Auto Leases France v2020–1
Cars Alliance Auto Leases France v2023-1
Cars Alliance Auto Leases France RV Master
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Reversement des flux liés aux contrats titrisés
Après cession, Mobilize Financial Services France continue à assurer les diverses opérations de gestion portant sur ces
créances notamment leur recouvrement. A ce titre Mobilize Financial Services France perçoit mensuellement une
commission de recouvreur d'affaires. Celle-ci est comptabilisée en produit de commissions.
Les produits nets associés aux contrats cédés, encaissés par la société et reversés aux fonds, correspondent principalement:
•
Aux loyers des contrats à partir de la date de jouissance de la cession ;
•
Aux montants de valeur résiduelle des contrats ;
•
Aux intérêts de retard et indemnités de résiliation ;
•
Aux abandons de créances sur contrats douteux titrisés
Ces produits et charges sont donc extournés des comptes de la société (sur opérations avec la clientèle) au fur et à mesure
de leur reversement aux FCT.
Les fonds communs de titrisation assument le risque client de non-recouvrement. A ce titre, une provision pour
dépréciation est enregistrée dans les livres des FCT. Elle est équivalente à :
•
100 % des créances échues impayées sur les contrats titrisés sains, incidentés ou douteux ;
•
100 % des créances à échoir sur les contrats titrisés douteux.
Les reversements de fonds s'effectuent tous les jours via un compte d'affectation spéciale ouvert pour chaque FCT. Une
régularisation est effectuée le 21 de chaque mois sur la base des encaissements réalisés par Mobilize Financial Services
France au cours du mois M-1 minorée des reversements déjà réalisés.
Les mécanismes de couverture des risques
Pour garantir ses obligations de reversement, Mobilize Financial Services France a constitué des réserves en faveur des
FCT qui sont comptabilisés à l'actif de Mobilize Financial Services France en opérations avec la clientèle et donnent lieu
à rémunération.
Le risque de défaillance des clients titrisés est couvert principalement par les obligations junior émises par les véhicules
d'émission et retenues par Mobilize Financial Services France.
Dans le cadre de ses titrisations, la société Mobilize Financial Services a souscrit aux :
-
obligations B non notées émises par le compartiement Cars Alliance Auto Leases France Master
-
obligations C non notées émises par le compartiment Cars Alliance Auto Leases France v2020 –1
-
obligations C non notées émises par le compartiment Cars Alliance Auto Leases France v2023 –1
-
obligations B non notées émises par le compartiment Cars Alliance Auto Leases France RV Master
Rémunération des parts résiduelles
Dans le but d'appréhender le résultat des véhicules d'émission, Mobilize Financial Services France a souscrit aux parts
résiduelles émises par les véhicules d'émission. Celles-ci sont comptabilisées à l'actif de la société en titres de placement
à revenu variable.
Le résultat des véhicules d'émission est distribué tous les mois et comptabilisé en produit chez Mobilize Financial
Services France lors de son encaissement.
F) Bonifications
Dans le cadre d'opérations promotionnelles, le constructeur et le réseau couvrent l'écart de taux par le biais de
bonifications.
Sur le plan comptable, ces dernières sont assimilées à des compléments de loyers et d'intérêts, et par voie de conséquence,
étalées sur les durées de vie réelles des contrats bonifiés. Cet étalement est linéaire pour les contrats de crédit-bail. Pour
les contrats de crédit, l'étalement est effectué en fonction du taux implicite des contrats. Ces calculs sont effectués contrat
par contrat. Sur le plan fiscal, ces bonifications sont retraitées afin d'être soumises à l'impôt lors de l'exercice de paiement
par le constructeur ou le réseau.
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G) Indemnités et intérêts de retard
Du fait du caractère incertain de leur recouvrement, les indemnités de résiliation et les intérêts de retard sont intégralement
provisionnés. La provision est extournée au moment de l'encaissement.
Les indemnités d'assurance sont comptabilisées dès leur exigibilité.
H) Parts dans les entreprises liées
Les parts dans les entreprises liées figurent au bilan à leur coût d'acquisition, hors frais accessoires d'achat, déduction
faite des provisions éventuellement constatées. Les dividendes correspondants sont comptabilisés l'année de leur mise en
distribution.
I) Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations sont comptabilisées et amorties selon l'approche par composants. Les éléments d'un ensemble plus
ou moins complexe sont séparés en fonction de leurs caractéristiques et de leurs durées de vie ou de leur capacité à
procurer des avantages économiques sur des rythmes différents.
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût historique d'acquisition.
Les immobilisations autres que les terrains sont généralement amorties linéairement sur les durées d'utilisation estimées
suivantes :
-
Constructions
15 à 40 ans
-
Autres immobilisations corporelles
4 à 10 ans
-
Logiciels informatiques acquis
1 à 3 ans
J) Primes de remboursement
Les primes de remboursement des titres de créances négociables sont amorties linéairement sur leur durée de vie.
K) Provisions
Les provisions constituées au passif du bilan ont notamment pour objet de couvrir le coût des restructurations, ainsi que
les litiges ou les risques nés antérieurement à la date de l'arrêté.
Les variations de provisions pour risques et charges sont imputées dans les postes du compte de résultat auxquels elles se
rattachent par nature.
L) Engagements de retraite
Conformément à la recommandation de l'ANC n° 2013-02, les engagements de retraite et assimilés sont évalués selon
les principes définis par la réglementation internationale (norme IAS 19 révisée).
Le coût des indemnités de départ, des compléments de retraite et des engagements assimilés est pris en charge au fur et à
mesure de l'acquisition des droits par les salariés. Les droits sont déterminés à la clôture de chaque exercice en tenant
compte de l'ancienneté du personnel et de la probabilité de présence dans l'entreprise à la date de départ en retraite ou à
l'âge minimum requis pour en bénéficier dans le cas où certains droits sont acquis de manière irrévocable avant cette date.
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Concernant la répartition des droits à prestations et conformément à la mise à jour publiée en novembre 2021 de la
recommandation de l'ANC 2013-02, les engagements de retraite ont fait l'objet sur l'exercice 2021 d'une reprise de
provision comptabilisée en contrepartie des capitaux propres. Cette reprise correspond à la reconnaissance des droits à
prestations de la partie plafonnée des primes de retraite des salariés, reconnue sur les années de présence nécessaire au
salarié pour obtenir cette prime lors de son départ à la retraite.
Le calcul repose sur une méthode actuarielle intégrant des hypothèses d'évolution des salaires, d'âge de départ et de
rentabilité des placements à long terme.
M) Contrats d'échange de taux d'intérêt négociés sur des marchés de gré à gré
Ces opérations s'inscrivent dans le cadre d'une gestion du risque global de taux d'intérêt.
Conformément au règlement 2014-07 de l'ANC, les charges et les produits sont inscrits au compte de résultat prorata
temporis et les gains ou pertes latents ne sont pas comptabilisées.
Les produits et charges sont compensés swap par swap pour leur présentation au bilan et au compte de résultat.
Au bilan, le produit net à recevoir sur un contrat de swap bénéficiaire figure dans le poste Compte de régularisation actif.
De même, la charge nette à payer sur un swap déficitaire est classée dans le poste Compte de régularisation passif.
Au compte de résultat, les produits nets sur contrats bénéficiaires sont classés parmi les Intérêts, produits assimilés sur
opérations avec les établissements de crédit ou sur opérations avec la clientèle, selon la qualité de la contrepartie. De
manière symétrique, les charges nettes sur contrats déficitaires figurent dans les Intérêts, charges assimilées sur opérations
avec les établissements de crédit ou opérations avec la clientèle, en fonction de la nature de la contrepartie.
N) Risque de contrepartie sur produits dérivés
Les règles de contrôle interne applicables au risque de contrepartie sur produits dérivés sont définies sur le périmètre
consolidé du Groupe Mobilize Financial Services, dans lequel Mobilize Financial Services France est incluse.
La calibration des limites s'appuie sur une méthode interne calculée sur la base du niveau des fonds propres, la notation
« long terme » par les agences de notation et l'appréciation qualitative de la contrepartie.
Ces limites sont suivies quotidiennement. L'ensemble des résultats des contrôles est communiqué mensuellement au
comité financier du Groupe Mobilize Financial Services et intégré au suivi consolidé du risque de contrepartie du Groupe
Renault.
Le suivi des engagements doit, pour rendre compte de l'exposition réelle au risque, s'effectuer de manière consolidée. Il
n'est donc pas fait de calcul individualisé d'exposition au risque de contrepartie pour la société.
O) Informations géographiques et sectorielles
La société Mobilize Financial Services France réalise ses opérations exclusivement sur le territoire français.
La société a pour mission d'apporter une gamme complète de financements et services à ses deux marchés de référence :
la clientèle finale (Grand Public et Entreprises) et le Réseau de concessionnaires des marques Renault, Nissan, Dacia et
Mitsubishi.
Ces deux clientèles ont des attentes différentes qui nécessitent une approche spécifique en terme de marketing de l'offre,
de processus de gestion, de ressources informatiques, de méthodes commerciales et de communication. La répartition par
marché a donc été adoptée en tant que segmentation opérationnelle. Elle correspond à l'axe stratégique développé par
l'entreprise. Les informations présentées sont établies sur la base des reportings internes communiqués au Comité
Exécutif Groupe, identifié comme le « principal décideur opérationnel ».
•
L'activité Réseau recouvre les financements octroyés au Réseau de concessionnaires d u Groupe Renault et ses
marques Nissan et Mitsubichi.
•
L'activité Clientèle recouvre l'ensemble des financements et services associés, autres que ceux du Réseau.
•
Les activités de holding sont regroupées au sein des « Autres activités ».
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P) Entreprises liées
Lorsque le montant est significatif, la part des opérations entre la société et les entreprises liées est présentée dans les
notes annexes au Bilan et au Compte de Résultat.
Ces transactions sont conclues aux conditions normales de marché.
Q) Consolidation
Le groupe DIAC SA établit ses comptes consolidés en conformité avec le référentiel IFRS (International Financial
Reporting Standards) publié par l'IASB (International Accounting Standards Board) au 31 décembre 2024 et tel qu'adopté
dans l'Union européenne à la date de clôture des comptes.
DIAC S.A est consolidée par intégration globale dans les comptes du Groupe RCI Banque S.A
15, Rue d'Uzès – 75002 PARIS, FR95 306 523 358, eux-mêmes consolidés dans les comptes du Groupe Renault.
Diac, identifiée par le numéro 702 002 221, est inscrite au R.C.S Bobigny. Ses états financiers sont disponibles sur son
site internet : https://www.mobilize-fs.com/fr/finance/rapports-et-communiques/rapports-financiers
Les états financiers du Groupe Renault sont disponibles : https://www.renaultgroup.com/finance/documents-et-
presentations/.
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4. EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE
Il n'y a pas d'événements postérieurs à la clôture significatifs.
5. RISQUES FINANCIERS
La gestion des risques financiers du groupe Mobilize Financial Services France est appréhendée dans le cadre de la gestion
globale des risques assurée par le groupe Mobilize Financial Services. A ce titre, la holding RCI Banque S.A. réalise des
opérations sur instruments financiers pour l'essentiel, liées à sa fonction de centrale de refinancement du groupe Mobilize
Financial Services.
Liquidité
La liquidité du groupe Mobilize Financial Service France est gérée en central par Mobilize Financial Services.
Mobilize Financial Services porte une grande attention à la diversification de ses sources d'accès à la liquidité.
Le recours au financement par titrisation, de format privé ou public, permet d'élargir la base d'investisseurs.
Le pilotage du risque de liquidité de Mobilize Financial Services repose sur les éléments suivants :
•
Liquidité statique : Cet indicateur mesure l'écart entre le passif et l'actif à une date donnée sans hypothèses de
renouvellement de passif ou d'actif. Il matérialise des impasses ou « gaps » de liquidité statique. La politique du
groupe est de refinancer ses actifs par des pa ssifs d'une durée supérieure, maintenant ainsi des gaps de liquidité
statique positifs sur l'ensemble des pôles du bilan.
•
Réserve de liquidité : La réserve de liquidité correspond aux sources de liquidité d'urgence utilisables par
Mobilize Financial Services en cas de besoin. Elle se compose d'actifs hautement liquides, High Quality Liquid
Assets (HQLA) tels que définis par le comité de Bâle pour le calcul du ratio de liquidité LCR, d'actifs financiers
non reconnus comme HQLA par le comité de Bâle, de lignes bancaires bilatérales confirmées et de collatéral
mobilisable auprès de la Banque Centrale Européenne (BCE) et non déjà compté en HQLA ou actifs financiers.
Au sein du périmètre de refinancement centralisé, des niveaux minimum et adéquat de réserve de liquidité sont
définis semestriellement par le Comité Financier.
•
Scénarios de stress : Le Comité Financier est informé chaque mois de l'horizon pendant lequel l'entreprise peut
assurer la continuité de son activité en utilisant sa réserve de liquidité dans divers scénarios de stress. Les
scénarios de stress comprennent des hypothèses de f uite des dépôts, de perte d'accès à de nouveaux
financements, d'indisponibilité partielle de certains éléments de la réserve de liquidité ainsi que des prévisions
de production de nouveaux crédits. Les hypothèses de fuite des dépôts stressée sont très conservatrices et font
l'objet de backtestings réguliers.
Risque au titre de l'activité de crédit
La quasi-totalité des prêts accordés à la clientèle par Mobilize Financial Services France est effectuée à taux fixe pour
des durées comprises entre un et soixante-douze mois.
Ces prêts sont couverts par des ressources à taux fixe de même structure. Ils sont adossés en macro-couverture et ne
génèrent qu'un risque de taux résiduel.
L'approche visant à systématiser l'identification et le traitement des clients fragiles reste une démarche de fond. En outre,
l e groupe Mobilize Financial Services France conserve l'objectif de maintenir le risque de crédit global à un niveau
compatible avec les attentes de la communauté financière et ses cibles de profitabilité.
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Gouvernance
Les comités risques et reporting suivent systématiquement les indicateurs de risque et de marge instantanée du groupe
Mobilize Financial Services France.
6. REFINANCEMENT
Mobilize Financial Services France se refinance auprès du groupe Mobilize Financial Services. Ses besoins de liquidité sont
suivis et assurés par le groupe.
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7. NOTES SUR LES COMPTES SOCIAUX
Note 1 : Créances sur les établissements de crédit
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Créances à vue sur établissements de crédit
252 469
(465 838)
Comptes ordinaires débiteurs
252 468
(465 840)
Créances rattachées
1
2
Créances à terme sur établissements de crédit
4 338 986
4 415 151
Comptes et prêts à terme
4 335 053
4 409 825
Créances rattachées
3 933
5 326
T o tal des prêts et créances sur les établissements de crédit (*)
4 591 455
3 949 313
(*) Dont entreprises liées
4 338 986
4 415 150
Ces créances ne comportent pas de part subordonnée.
Ventilation par durées résiduelles
12/2024
12/2023
Inférieur à 3 mois
1 031 802
751 089
De 3 à 12 mois
423 233
167 300
De 1 à 5 ans
3 136 420
3 030 924
Supérieur à 5 ans
T o tal des prêts et créances sur les établissements de crédit
4 591 455
3 949 313
Ces opérations sont toutes réalisées à partir de la France.
Les comptes ordinaires débiteurs comprennent principalement les créances sur le réseau suite au rachat des véhicules en
fin de contrat de crédit-bail ou assimilé.
Les prêts à la clientèle financière comprennent les versements effectués par Mobilize Financial Servcies France aux FCT.
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Note 2 : Opérations avec la clientèle
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Crédits non douteux à la clientèle
4 568 879
3 812 715
Encours de crédit affecté non titrisé
681 171
760 714
Encours Carte et prêts personnels revolving
35 366
36 825
Encours sur financement stock réseaux
3 609 596
2 731 571
Encours sur financement d'exploitation
247 005
289 270
Créances rattachées sur contrats non douteux
3 884
3 135
Provisions sur créances impayées
(8 143)
(8 800)
Crédits douteux à la clientèle
110 100
38 969
Créances rattachées sur contrats douteux
316
30
Créances sur contrats douteux
113 792
44 560
Provisions sur contrats douteux
(23 246)
(18 321)
Créances rattachées sur contrats douteux compromis
81
95
Créances sur contrats douteux compromis
84 444
77 848
Provisions sur contrats douteux compromis
(65 287)
(65 243)
Concours divers
460 943
480 509
Prêts au personnel
155
145
Créances commerciales
148 236
156 890
Prêts à la clientèle financière
299 055
314 814
Autres concours à la clientèle
11 150
7 846
Valeurs non imputées
2 258
814
Créances rattachées sur concours divers
89
Comptes ordinaires
99 372
72 635
Comptes ordinaires sains
96 941
71 235
Comptes ordinaires douteux
2 014
968
Comptes ordinaires douteux compromis
417
432
Etalements
(929)
1 369
Etalement des bonifications
(17 826)
(17 784)
Etalement des frais de dossier reçus
(177)
(557)
Etalement des commissions versées
12 630
13 041
Etalement des autres charges versées
4 444
6 669
T o tal net des créances sur la clientèle (*)
5 238 365
4 406 197
(*) Dont entreprises liées
322 171
136 985
- 256 -
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Ventilation par durées résiduelles
12/2024
12/2023
Inférieur à 3 mois
2 910 268
2 239 924
De 3 à 12 mois
1 804 698
1 605 564
De 1 à 5 ans
480 446
539 222
Supérieur à 5 ans
42 953
21 487
T o tal net des créances sur la clientèle
5 238 365
4 406 197
Ventilation par secteurs d'activité
12/2024
12/2023
Financement clientèle
904 792
982 908
Valeur brute des encours
990 079
1 071 033
Dépréciation des encours
(85 287)
(88 125)
Financement réseaux
4 146 026
3 277 130
Valeur brute des encours
4 157 415
3 281 369
Dépréciation des encours
(11 389)
(4 239)
Autres créances sur la clientèle
187 547
146 159
Valeur brute des encours
187 547
146 159
Dépréciation des encours
T o tal net des créances sur la clientèle
5 238 365
4 406 197
Note 3 : Obligations et autres titres à revenu fixe
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Titres de placement
703 310
715 969
T i tres à revenu fixe
702 900
715 440
Créances rattachées sur titres de placement à revenu fixe
410
529
T o tal des obligations et autres titres à revenu fixe
703 310
715 969
Dans le cadre de ses titrisations, la société Mobilize Financial Services France a souscrit :
-
les titres Class B non notés émis par le FCT Cars Alliance Auto Loans France Master,
-
les titres Class C non notés émis par le FCT Cars Alliance Auto Loans France v2022-1,
-
les titres Class C non notés émis par le FCT Cars Alliance Auto Loans France v2024-1,
-
les titres Class B non notés émis par le Cars Alliance Auto Leases France FCT Master,
-
les titres Class C non notés émis par le Cars Alliance Auto Leases France v2020 – 1,
-
les titres Class C non notés émis par le Cars Alliance Auto Leases France v2023 – 1,
-
les titres Class B non notés émis par le Cars Alliance Auto Leases France RV MASTER.
- 257 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
Détail des titres de place m e nt acquis dans le cadre d'opérations de titrisation
Entités cédantes
DIAC S A
DIAC S A
DIAC S A
DIAC S A
Date de début
mai-12
octobre-20
juillet-13
octobre-20
Véhicule
Cars Alliance Auto Loans
Cars Alliance Auto Leases
FCT Cars Alliance
Cars Alliance Auto Leases
d'émission
France FCT M a ster
France FCT M a ster
DFP France
France FCT V 2020-1
Créances
Nature des
Crédits automobiles à la
LOA automobiles (loyer)
concessionnaires
LOA automobiles (loyer)
créances cédées
clientèle
indé p e ndants
M o ntant des
créances cédées
715 M E
533 M E
1020 M E
1057 M E
à l'origine
Class A
Class A
Class A
Class A
M o ntant (en Keur)
Notation AAA
Notation AAA
Notation AA
Notation AAA
des titres souscrits
162 000
953 900
1 000 000
44 742
au 31-12-24
Class B
Class B
Class B
Non notées
Non notées
Notation AAA
22 300
110 200
41 500
Class C
M o ntant (en Keur)
Non notées
des titres souscrits
52 500
au 31-12-24
Entités cédantes
DIAC S A
DIAC S A
DIAC S A
DIAC S A
Date de début
mars-21
mai-22
octobre-23
octobre-24
Cars Alliance Auto
Véhicule
Cars Alliance Auto Leases
Cars Alliance Auto Loans
Cars Alliance Auto Loans
Leases France FCT
d'émission
France FCT M a ster VR
France V2022-1
France V2024-1
V 2023
Nature des
LOA automobiles (valeurs
Crédits automobiles à la
Crédits automobiles
Crédits automobiles à la
créances cédées
résiduelles)
clientèle
à la clientèle
clientèle
M o ntant des
créances cédées
792 M E
759 M E
769 M E
814 M E
à l'origine
Class A
Class A
Class A
Class A
M o ntant (en Keur)
Non notées
Notation AAA
Notation AAA
Notation AAA
des titres souscrits
400 000
300 228
630 286
700 000
au 31-12-24
Class B
Class B
Class B
Class B
Non notées
Notation AA
Notation AA
Notation AA
391 900
52 300
36 900
65 100
Class C
Class C
Class C
M o ntant (en Keur)
Non notées
Non notées
Non notées
des titres souscrits
44 800
32 340
48 860
au 31-12-24
Note 4 : Actions et autres titres à revenu variable
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
T i tres à revenu variable
2
2
T o tal des actions et autres titres à revenu variable
2
2
- 258 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
Note 5 : Parts dans les entreprises liées
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Parts dans les entreprises liées non cotées
81 387
81 387
T o tal des parts dans les entreprises liées
81 387
81 387
Les parts dans les entreprises liées sont les titres dans la société Diac Location détenue à 100%. Aucune dépréciation n'a
été constatée sur ces parts.
Note 6 : Crédit-bail et location avec option d'achat
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Immobilisations brutes
12 283 216
10 261 683
Amortissements
(4 683 641)
(3 872 150)
Loyers échus
21 384
16 046
Provisions sur créances impayées
(39)
(10)
Créances rattachées
100 082
100 530
Encours Crédit Bail et location avec option d'achat titrisés
(2 882 389)
(2 938 333)
Loyers douteux
18 348
23 843
Provisions sur loyers douteux
(7 019)
(7 124)
Loyers douteux compromis
79 033
52 204
Provisions sur loyers douteux compromis
(77 653)
(66 132)
Etalement des bonifications
(190 066)
(113 443)
Etalement des commissions versées
85 875
53 354
Etalement des autres charges versées
9 218
4 965
T o tal des opérations de crédit-bail et location avec option d'achat (*)
4 756 349
3 515 433
(*) Dont entreprises liées
(117 355)
(74 135)
Le montant de la réserve latente brute des immobilisations données en location (différence de valorisation des encours
financiers par rapport à celle des immobilisations nettes) s'établit à 1 211,4 Meur au 31 décembre 2023 et à 1 544,4 Meur
au 31 décembre 2024.
- 259 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
Note 7 : Immobilisations incorporelles
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Valeur brute des immobilisations incorporelles
26 866
26 415
Concessions, brevet et droits similaires
25 625
25 174
Autres immobilisations incorporelles
1 241
1 241
Amortissements des immobilisations incorporelles
(24 966)
(24 147)
Amortissements sur concessions, brevet et droits similaires
(24 411)
(23 604)
Amortissements sur autres immobilisations incorporelles
(555)
(543)
T o tal des immobilisations incorporelles
1 900
2 268
Note 8 : Immobilisations corporelles
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Valeur brute des immobilisations corporelles
88 207
85 120
Terrains
2 091
2 091
Constructions
17 607
17 607
Installations générales, AA des constructions
10 523
10 523
Installations générales, AA divers
16 846
16 085
Matériel et mobilier de bureau
4 825
4 797
Matériel et mobilier informatique
36 315
34 017
Amortissements des immobilisations corporelles
(76 140)
(73 028)
Amortissements sur constructions
(16 779)
(16 659)
Amortissements sur installations générales, AA des constructions
(9 870)
(9 766)
Amortissements sur installations générales, AA divers
(13 740)
(13 050)
Amortissements sur matériel et mobilier de bureau
(4 416)
(4 310)
Amortissements sur matériel et mobilier informatique
(31 335)
(29 243)
T o tal des immobilisations corporelles
12 067
12 092
- 260 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
Note 9 : Autres actifs
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Etat
200 991
110 724
Créances sociales
513
421
Débiteurs divers
67 349
112 835
Créances rattachées sur débiteurs divers
230 701
232 237
T o tal des autres actifs
499 554
456 217
Note 10 : Comptes de régularisation
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Charges à répartir sur frais et primes d'émission des emprunts
4 629
3 825
Charges constatées d'avance
1 228
1 756
Autres produits à recevoir
230
944
Valeurs à l'encaissement
29 949
181 234
Autres comptes de régularisation actif
736
737
T o tal des comptes de régularisation
36 772
188 496
- 261 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
Note 11 : Dettes envers les établissements de crédit
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Dettes à vue sur établissements de crédit
365 002
(356 703)
Comptes ordinaires créditeurs
363 303
(357 194)
Dettes rattachées
1 699
491
Créances à terme sur établissements de crédit
14 142 063
12 278 275
Comptes et emprunts à terme
13 925 770
12 128 770
Dettes rattachées
216 293
149 505
T o tal des dettes envers les établissements de crédit (*)
14 507 065
11 921 572
(*) Dont entreprises liées
14 317 686
12 491 401
Ventilation par durées résiduelles
12/2024
12/2023
Inférieur à 3 mois
4 770 491
3 644 272
De 3 à 12 mois
2 520 804
2 036 530
De 1 à 5 ans
7 215 770
6 240 770
Supérieur à 5 ans
T o tal des dettes envers les établissements de crédit
14 507 065
11 921 572
Note 12 : Opérations avec la clientèle
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Dettes à vue sur opérations avec la clientèle
66 616
59 207
Comptes ordinaires créditeurs
55 644
46 362
Acomptes et autres sommes dues
8 175
6 823
Dettes vis-à-vis de la clientèle financière
661
3 719
Dettes rattachées
2 136
2 303
T o tal des opérations avec la clientèle (*)
66 616
59 207
(*) Dont entreprises liées
99
7
- 262 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
Note 13 : Dettes représentées par un titre
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Dettes représentées par un titre
29 833
149 550
T i tres de créances négociables
29 833
149 550
T o tal des dettes représentées par un titre
29 833
149 550
Note 14 : Autres passifs
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Etat
27 414
28 575
Fourn d'immos
23 116
12 655
Dettes sociales
103 868
93 124
Créditeurs divers
17 458
14 418
Dettes rattachées sur créditeurs divers
28 743
21 354
Dépôts de garantie reçus sur opérations de crédit-bail et assimilées
37
48
T o tal des autres passifs
200 636
170 174
Note 15 : Comptes de régularisation
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Produits à répartir sur primes d'émission des emprunts
911
4 565
Produits constatés d'avance sur opérations de crédit-bail et assimilées
473 667
334 341
Produits constatés d'avance sur opérations avec la clientèle
24 673
21 963
Autres charges à payer
41 410
47 383
Autres comptes de régularisation passif
995
3 548
T o tal des comptes de régularisation
541 656
411 800
- 263 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
Note 16 : Provisions
(En milliers d'euros)
Reprises
Autres (*)
Ventilation par nature
12/2023
Dotations
12/2024
variations
U t ilisées
Non utilisées
Provisions sur opérations bancaires
151 922
242
(249)
1
151 916
Engagements par signature
369
242
(249)
1
363
Autres risques et charges
151 553
151 553
Provisions sur opérations non bancaires
31 381
4 878
(2 147)
(5 610)
28 502
Engagements de retraite
21 293
1 763
(1 339)
21 717
P l ans sociaux et de restructuration
5 206
(2 685)
2 521
Autres litiges avec le personnel
193
891
(808)
276
Autres risques et charges
4 689
2 224
(2 925)
3 988
T o tal des provisions
183 303
5 120
(2 396)
(5 610)
1
180 418
(*) Autres variations
= Reclassements et fusion
Aucun des litiges connus, dans lesquels la société est impliquée, ne devrait entraîner des pertes significatives n'ayant pas
été provisionnées.
Un stock de provision de restructuration de 2 521 K€ est comptabilisé à fin décembre 2024 : il concerne les plans de
dispense d'activité. Il s'agit d e provisions pour plan social (départ anticipé pour retraite).
Une provision spéciale, provision sur opérations bancaires pour autres risques et charges, d'un montant de 151 553 K€, a
été comptabilisée en miroir du profit constaté au moment d e la cession des contrats dans le cadre de l'extension du FCT
CARS Alliance Auto Leases France RV MASTER en 2023. Le montant de cette provision correspond à la valeur nette
comptable des valeurs résiduelles titrisées à la date l'extension d e la cession de contrats au FCT CARS Alliance Auto
Leases France RV MASTER limitée au montant de la plus-value dégagée. La provision est reprise en fonction de
l'amortissement des encours de référence et du débouclage de contrats, que le client exerce ou non son option d'achat.
Note 16.1 : Provisions pour engagements de retraite et assimilés
(En milliers d'euros)
Valeur
Valeur
Engagements
Provision au
Ventilation par nature
actuarielle des
actuarielle des
n e ts des fonds Ecarts actuariels
bilan
engagements
fonds investis
investis
Solde au 31 décembre 2022
25 218
0
25 218
(3 071)
22 147
Charge nette de l'exercice 2023
2 381
2 381
2 381
Prestations et contributions payées
(3 235)
(3 235)
(3 235)
Ecarts actuariels
2 029
2 029
(2 029)
Solde au 31 décembre 2023
26 393
0
26 393
(5 100)
21 293
Variation de l'exercice 2024
2 634
2 634
2 634
Prestations et contributions payées
(2 363)
(2 363)
(2 363)
Ecarts actuariels
9 821
9 821
(9 821)
Amortissement de l'écart actuariel
153
153
Solde au 31 décembre 2024
36 485
0
36 485
(14 768)
21 717
- 264 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
Principales hypothèses actuarielles retenues
12/2024
12/2023
Age de départ à la retraite
67 ans
67 ans
Evolution des salaires
3,00%
2,44%
Taux d'actualisation financière
3,40%
3,12%
Taux de départ des salariés de l'entreprise
2,68%
8,02%
Note 16.2 : Provisions sur opérations bancaires
(En milliers d'euros)
Autres (*)
Ventilation par nature
12/2023
Dotations
Reprises
12/2024
variations
Dépréciation
165 630
57 169
(41 413)
1
181 387
Opérations avec la clientèle
165 630
57 169
(41 413)
1
181 387
Provisions sur opérations bancaires
369
242
(249)
1
363
Engagements par signature
369
242
(249)
1
363
T o tal
165 999
57 411
(41 662)
2
181 750
(*) Autres variations
= Reclassements et fusion
Les dépréciations d'opérations avec la clientèle afférentes à des encours douteux sont de 30 265 K€, les provisions
afférentes à des encours compromis sont de 142 940 K€.
Note 17 : Dettes subordonnées
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
T i tres participatifs
9 188
9 188
Dettes rattachées sur titres participatifs
127
127
Emprunts subordonnés
171 000
Dettes rattachées sur emprunts subordonnés
4 264
T o tal des dettes subordonnées (*)
184 579
9 315
(*) Dont entreprises liées
175 264
Ventilation par durées résiduelles
12/2024
12/2023
Inférieur à 3 mois
4 264
De 3 à 12 mois
127
127
De 1 à 5 ans
Supérieur à 5 ans
180 188
9 188
T o tal des dettes subordonnées
184 579
9 315
- 265 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
Les titres participatifs ont été émis en 1985 par Diac SA pour un montant de 500 000 000 Francs
Le système de rémunération comprend :
•
une partie fixe égale au TAM (Taux Annuel Monétaire)
•
une partie variable obtenue en appliquant à 40 % du TAM le taux de progression du résultat net consolidé du
dernier exercice sur celui de l'exercice précédent.
La rémunération annuelle est comprise entre 100 % et 130 % du TAM, et est assortie d'un taux plancher de 6,5 %.
L'emprunt est perpétuel.
- 266 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
Note 18 : Capitaux propres
(En milliers d'euros)
Affectation
Ventilation par nature
12/2023
Variation 2024
12/2024
Rés u ltat 2023
Capital souscrit
415 101
415 101
Réserve légale
41 510
41 510
Report à nouveau
824
(34 982)
1
(34 157)
Résultat de l'exercice
(34 982)
34 982
(212 096)
(212 096)
T o tal des capitaux propres
422 453
(212 095)
210 358
Le capital est constitué de 96 535 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 4,30 euros conférant à leurs
propriétaires les mêmes droits.
Note 19 : Engagements donnés
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Engagements de financement
774 658
793 227
Ouverture de crédits confirmés en faveur de la clientèle
770 312
788 751
Autres engagement en faveur des établissements de la clientèle
4 346
4 476
Autres engagements donnés
439 449
1 180 761
Valeurs affectées en garantie
439 449
1 180 761
T o tal des engagements donnés
1 214 107
1 973 988
Ventilation par durées résiduelles
12/2024
12/2023
Inférieur à 3 mois
1 210 564
1 970 445
De 3 à 12 mois
De 1 à 5 ans
Supérieur à 5 ans
3 543
3 543
T o tal des engagements donnés
1 214 107
1 973 988
- 267 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
Note 20 : Engagements reçus
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Engagements de financement
3 500 000
Autres engagement reçus des établissements de crédit
3 500 000
Engagements de garantie
7 862 401
6 189 920
Cautions, avals et autres garanties reçus d'établissements de crédit
12 555
10 697
Cautions, avals et autres garanties reçus de la clientèle
637 233
638 406
Gages et autres suretés réelles reçus de la clientèle
800
22 050
Engagement de reprise des véhicules loués
7 211 813
5 518 767
T o tal des engagements reçus (*)
11 362 401
6 189 920
(*) Dont entreprises liées
5 833 015
1 794 927
Ventilation par durées résiduelles
12/2024
12/2023
Inférieur à 3 mois
4 970 873
1 429 490
De 3 à 12 mois
1 835 190
1 076 351
De 1 à 5 ans
4 544 429
3 672 977
Supérieur à 5 ans
11 909
11 102
T o tal des engagements reçus
11 362 401
6 189 920
- 268 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
Note 21 : Instruments financiers à terme et change au comptant
(En milliers d'euros)
Plus de 5
VNC
Juste valeur
Ventilation par nature
Moins 1 an
De 1 à 5 ans
ans
12/24
12/24
Couverture du risque de taux
Swap de taux
Achats (Emprunts) de swaps de taux
1 870 956
1 870 956
Ventes (Prêts) de swaps de taux
1 870 956
1 870 956
Plus de 5
VNC
Juste valeur
Ventilation par nature
Moins 1 an
De 1 à 5 ans
ans
12/23
12/23
Couverture du risque de taux
Swap de taux
Achats (Emprunts) de swaps de taux
1 750 064
1 750 064
Ventes (Prêts) de swaps de taux
1 750 064
1 750 064
Les opérations sur instruments financiers de taux d'intérêts sont réalisées dans le cadre de la couverture globale du risque
de taux d'intérêt. Les interventions sur les marchés d'instruments financiers à terme, principalement effectuées sur des
marchés de gré à gré, ont essentiellement pour but de minimiser l'exposition aux risques de taux d'intérêt.
- 269 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
Note 22 : Intérêts et produits assimilés
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Intérêts et produits sur opérations avec les établissements de crédit
161 174
134 838
Intérêts et produits sur opérations avec la clientèle
260 489
247 033
Intérêts et produits sur obligations et autres titres à revenu fixe
17 783
12 603
Intérêts et produits sur autres opérations
3 655
1 672
T o tal des intérêts et produits assimilés
443 101
396 146
Note 23 : Intérêts et charges assimilées
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Intérêts et charges sur opérations avec les établissements de crédit
(601 946)
(432 261)
Intérêts et charges sur opérations avec la clientèle
(31 922)
(3 923)
Intérêts et charges sur obligations et autres titres à revenu fixe
(6 149)
(6 509)
Intérêts et charges sur dettes subordonnées
(4 865)
(601)
T o tal des intérêts et charges assimilées
(644 882)
(443 294)
- 270 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
Note 24 : Produits nets sur opérations de crédit-bail et assimilées
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées
2 944 089
2 699 558
Loyers
2 106 885
1 712 531
Intérêts de retard
1 689
1 955
P l us-values sur cession immobilisations
840 924
986 531
Perte sur créances irrécouvrables (part intérêts)
(2 078)
(1 515)
Reprises de provisions
99
144
Dotations aux provisions
(3 430)
(88)
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées
(2 832 686)
(2 437 835)
Dotation aux amortissements
(2 780 173)
(2 289 487)
Reprises d'amortissements
268
133
Etalement des commissions et autres charges versées
(748)
2 676
Moins-values sur cession immobilisations
(41 063)
(143 017)
Autres charges
(10 970)
(8 140)
T o tal sur opérations de crédit bail et assimilées
111 403
261 723
Mobilize Financial Services France cède ses créances au profit du FCT CARS Alliance Auto Leases France RV MASTER
pour la valeur de son capital restant dû, c'est-à-dire la valeur financière du contrat comprenant son amortissement financier
calculé selon l'échéancier client, sur la durée du contrat, sur une base hors valeur résiduelle. La valeur de l'actif au bila n
social de Mobilize Financial Services France est calculée selon un amortissement linéaire sur la base de la valeur brute
du contrat y compris valeur résiduelle.
La plus-value réalisée correspond à la différence entre l'amortissement social et l'amortissement financier calculée pour
chaque contrat titrisé, pour sa partie loyer et pour sa valeur résiduelle.
Note 25 : Revenus des titres à revenu variable
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Revenus du portefeuille de placement
222 184
185 735
Revenus des titres détenus à long terme
2
2
T o tal des revenus des titres à revenu variable
222 186
185 737
Les revenus du portefeuille de placement correspondent à la rémunération de la part résiduelle dans les FCT.
- 271 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
Note 26 : Commissions
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Commissions (Produits)
24 123
21 528
Commissions clientèles
22
24
Commissions titres
24 081
21 461
Commissions autres
20
43
Commissions (Charges)
(775)
(901)
Commissions autres
(775)
(901)
T o tal des commissions
23 348
20 627
Note 27 : Gains ou pertes sur portefeuilles de négociation ou de placement
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation
(22 698)
(33 169)
Opérations de change
(46)
57
Opérations de taux
(22 652)
(33 226)
T o tal des gains ou pertes sur opérations financières
(22 698)
(33 169)
- 272 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
Note 28 : Autres produits d'exploitation
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Autres produits d'exploitation bancaire
228 125
198 510
Produits des prestations accessoires aux contrats de financement
165 468
161 904
Transferts de charges (dt ind. d'assurances reçues sur sinistres véhicules)
37 858
33 652
Opérations faites en commun
482
Autres produits d'exploitation bancaire
24 799
2 472
Autres produits d'exploitation
2 503
5 391
Produits des prestations des activités de service
2 500
1 878
Autres produits d'exploitation
3
3 513
T o tal des autres produits d'exploitation
230 628
203 901
Note 29 : Autres charges d'exploitation
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Autres charges d'exploitation bancaire
(50 268)
(25 509)
Charges des prestations accessoires aux contrats de financement
(26 605)
(25 844)
Opérations faites en commun
(728)
(41)
Autres charges d'exploitation bancaire
(22 935)
(4)
Variation des provisions pour risques et charges d'exploitation bancaire
380
Autres charges d'exploitation
(78)
(585)
Autres charges d'exploitation
(78)
(585)
T o tal des autres charges d'exploitation
(50 346)
(26 094)
- 273 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
Note 30 : Charges générales d'exploitation
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Frais de personnel
(71 654)
(64 374)
Salaires et traitements
(120 536)
(111 389)
Charges sociales sur retraites
(12 987)
(11 534)
Autres charges sociales
(48 797)
(43 657)
Participation des salariés
(3 092)
(4 649)
Intéressement des salariés
(3 088)
459
Refacturation des frais de personnel
114 161
101 553
Autres frais de personnel
2 685
4 843
Autres frais administratifs
(302 569)
(295 445)
Impôts et taxes
(19 276)
(23 767)
Travaux, fournitures et services extérieurs
(92 471)
(90 732)
Commissions non étalables versées au réseau commercial
(239 272)
(226 237)
Variation des provisions sur autres frais administratif
618
(2 994)
Refacturation des frais administratifs
47 832
48 285
T o tal des autres charges générales d'exploitation (*)
(374 223)
(359 819)
(*) dont honoraires de commissariat aux comptes
(263)
(263)
Effectif moyen
12/2024
12/2023
Employés
Agents de maîtrise
680
778
Cadres
1 009
972
Contrats à durée déterminée
9
11
T o tal
1 698
1 761
- 274 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
Note 31 : Coût du risque par catégorie de clientèle
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Coût du risque sur opérations de location
(53 417)
(137 970)
Dotations aux provisions
(25 131)
(12 793)
Reprises de provisions
17 017
5 276
Abandons de créances
(62 712)
(142 343)
Récupérations sur créances amorties
17 409
11 890
Coût du risque sur opérations de crédit
(93 325)
(64 312)
Dotations aux provisions
(24 642)
(11 459)
Reprises de provisions
23 763
18 209
Abandons de créances
(96 818)
(72 175)
Récupérations sur créances amorties
4 372
1 113
Coût du risque sur autres opérations avec la clientèle
(73)
(59)
Abandons de créances
(73)
(59)
Coût du risque sur autres opérations
9
(6)
Dotations aux provisions
(242)
(273)
Reprises de provisions
249
267
Abandons de créances
2
T o tal du coût du risque (*)
(146 806)
(202 347)
(*) Dont entreprises liées
2
Note 32 : Impôts sur les bénéfices
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Impôts courants
124
(33 601)
T o tal des
impôt sur les bénéfices
124
(33 601)
La charge d'impôt figurant au compte de résultat représente uniquement l'impôt exigible en France au titre de l'exercice
et ne tient pas compte des éventuels actifs ou passifs latents d'impôt.
La société est intégrée fiscalement par la société Renault SA. L'impôt comptabilisé correspond à celui qui aurait été
supporté par la société en l'absence d'intégration fiscale.
- 275 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
Note 33 : Résultat par secteurs d'activité
(En milliers d'euros)
Ventilation par nature
12/2024
12/2023
Financement Clientèle
Produit net bancaire
247 726
448 002
Résultat brut d'exploitation
(80 311)
131 713
Résultat d'exploitation
(159 443)
(17 994)
Résultat courant avant impôt
(159 443)
(17 994)
Financement Réseaux
Produit net bancaire
65 012
117 573
Résultat brut d'exploitation
14 895
69 251
Résultat d'exploitation
(52 779)
16 611
Résultat courant avant impôt
(52 779)
16 611
Autres activités
Produit net bancaire
2
2
Résultat brut d'exploitation
2
2
Résultat d'exploitation
2
2
Résultat courant avant impôt
2
2
T o utes activités
Produit net bancaire
312 740
565 577
Résultat brut d'exploitation
(65 414)
200 966
Résultat d'exploitation
(212 220)
(1 381)
Résultat courant avant impôt
(212 220)
(1 381)
- 276 -
Confidential C
DIAC SA – Etats financiers sociaux
31 décembre 24
TABLEAU DES FILIALES ET DES PARTICIPATIONS
Tableau des filiales et des participation
(En milliers d'euros)
Capitaux
Résultats
Détail des participations
Capital
propres (hors
% de
nets du
dont la valeur excède 1% du capital de la société
Pays
social
capital
détention
dernier
(en KEUR)
social)
exercice clos
Filiales détenues à + de 50%
Diac Location SA 14, avenue du Pavé Neuf 93168 Noisy le Gran
France
29 241
885 161
100,00%
(10 447)
Renseignements globaux
Filiales
Participations
Autres sociétés
sur toutes les filiales et participations
Françaises Etrangères
Françaises Etrangères
Françaises
Etrangères
(en KEUR)
Valeur comptable brute des titres détenus
81 347
40
0
Valeur comptable nette des titres détenus
81 347
40
0
Prêts et avances consentis par la société
Cautions et avals donnés par la société
Dividendes encaissés par la société
- 277 -
Confidential C
04.
RAPPORT SUR LE
GOUVERNEMENT
D'ENTREPRISE
31 DECEMBRE 2024
278
DIAC
RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE
EXERCICE 2024
I - LES INSTANCES ET ACTEURS
A. L e Conseil d'administration
i. Missions du Conseil d'administration
Le Conseil d'administration de DIAC SA, dispose notamment des attributions suivantes, conformément aux
dispositions du Code de Commerce, du Code Monétaire et Financier et, plus généralement, aux textes
réglementaires applicables au secteur bancaire :
-
il détermine les orientations de l'activité de la société et contrôle la mise en œuvre, par les Dirigeants effectifs et
le Comité exécutif, des dispositifs de surveillance afin de garantir une gestion efficace et prudente
-
il approuve et revoit régulièrement les stratégies et politiques régissant la prise, la gestion, le suivi et la réduction
des risques ;
-
il procède à l'examen du dispositif de gouvernance, évalue périodiquement son efficacité et s'assure que des
mesures correctrices pour remédier aux éventuelles défaillances ont été prises ;
-
il contrôle le processus de publication et de communication, la qualité et la fiabilité des informations destinées à
être publiées et communiquées par la société.
-
il approuve le Rapport de gestion annuel et le Rapport sur le gouvernement d'entreprise et les procédures de
contrôle interne et de gestion des risques ;
-
il prépare et convoque l'Assemblée générale des actionnaires et en fixe l'ordre du jour ;
Conformément aux statuts, le Conseil procède par ailleurs aux contrôles qu'il juge opportuns, se saisit de toute
question intéressant la bonne marche de la société, et règle par ses délibérations les affaires qui la concernent.
Pour l'exercice de ses missions, le Conseil d'administration s'appuie notamment sur les travaux de différents comités
(cf. infra).
Afin de décrire et d'exposer les processus et les méthodes de travail ainsi que la répartition des pouvoirs des organes
dirigeants qui conduisent aux décisions par ces derniers, il sera successivement présenté :
-
la composition du Conseil d'administration ainsi que le mode et l'étendue des pouvoirs de la Direction générale
de la société ;
-
les conditions de préparation des réunions du Conseil ;
-
l'activité du Conseil au cours de l'exercice 2024.
ii.
Composition du Conseil d'administration
Au 31 décembre 2024, le Conseil d'administration de DIAC est composé de quatre administrateurs.
279
Conseil d'administration au 31 déc. 2024
Fonction
Date de
Echéan Liste de l'ensemble des mandats exercés
Nombre % de
exercée dans la
nomination ce
dans toute société
d'actions capital
société
ou
détenus
renouvellem
ent
Martin
Président du
20 mai 2024
Mai 2030
• France : Directeur Général de RCI
0
0
Thomas
Conseil
BANQUE
d'administration
Frédéric
Directeur
20 mai 2024
mai 2030
• France : RCI Banque –DIAC Location –
0
0
Schneider
Général et
Administrateur, Mobilize Lease&Co –
Administrateur
Administrateur,
• Brésil : Banco RCI Brasil – Administrateur,
• Espagne : Overlease SA - Administrateur
• Pologne : RCI Leasing Polska – Membre du
conseil de surveillance
• Roumanie : RCI Leasing Romania IFN SA –
Président du conseil de surveillance
Caroline
Administrateur
mai 2027
• France : SCI CAE : Gérante
0
20 mai 2021
0
Jeandeau
• Malte : Administrateur dans les filiales RCI
Services, RCI Insurance, RCI Life
Isabelle
Administrateur
20 mai 2024
Mai 2030
• France : Mobilize Ventures – Directeur
0
0
Landrot
Général
• Royaume-Uni : Flit Technologies Ltd –
Administrateur
Autres mandataires sociaux au 31 déc. 2024
Guillaume
Directeur
26 juil 2016
N/A
-
0
0
Cuny
Général
Délégué
280
Actionnaire au 31 déc.2024
RCI Banque SA
96 535 000
100
Les membres du Conseil d'administration sont désignés par l'Assemblée générale sur recommandation du comité
des nominations. La durée de leur mandat est fixée à six ans, sauf cooptation.
Les administrateurs ont été nommés a u Conseil d'administration sur la base de leur honorabilité, leurs connaissances
de l'activité et des métiers de la société, leurs compétences techniques et générales, ainsi que de leur expérience, issue
pour certains, de leur fonction dans les sociétés actionnaires.
Les membres du Conseil d'administration et les Dirigeants effectifs disposent par ailleurs collectivement des
connaissances, des compétences et de l'expérience nécessaires à la compréhension de l'ensemble des activités de la
société, y compris les principaux risques auxquels elle est exposée, du secteur financement de ventes, ainsi que de
Renault Group et ses marques Nissan et Mitsubishi et du secteur automobile.
Conformément à la loi, Messieurs Jérémie SIGALAT et Eric LECORGNE, assistent aux réunions du Conseil
d'administration en tant que représentants du Comité Social Economique, nommés le 4 avril 2023.
Au 31 décembre 2024, le Conseil d'Administration de DIAC compte
deux femmes et deux hommes.
Sur recommandation du comité des nominations et conformément à la loi, le Conseil d'administration s'est fixé
l'objectif de maintenir cette proportion de 40% minimum d'administrateurs de chaque sexe, en privilégiant les
candidatures de femmes en cas de nouvelle nomination.
Il n'existe pas, à la connaissance de la Société, de conflit d'intérêts entre les intérêts privés des administrateurs et leur s
devoirs à l'égard de la Société, étant précisé qu'il est entendu par « conflit d'intérêt » toute situation d'interférence entre
la fonction exercée au sein du Groupe MOBILIZE Financial Services et un intérêt personnel, de sorte que cette
interférence influe ou paraisse influer l'exercice indépendant, impartial et objectif de la fonction pour le compte de
MOBILIZE Financial Services.
Aucune convention n'a été conclue entre un dirigeant ou un actionnaire significatif de la Société et une filiale durant
l'exercice écoulé. Par ailleurs, et conformément à l'ordonnance n°2014-863 du 31 juillet 2014, le Conseil
d'administration précise que les conventions conclues avec la société mère ou les filiales de la Société détenues
directement ou i ndirectement à 100 % sont exclues du champ d'application du contrôle des conventions réglementées.
À la connaissance de la Société, aucun des membres du Conseil d'administration, ni aucun de ses principaux dirigeants
n'a, au cours des cinq dernières années :
- fait l'objet d'une condamnation pour fraude ;
- participé en qualité de dirigeant à une faillite, mise sous séquestre ou liquidation ;
- fait l'objet d'une incrimination et/ou sanction publique officielle prononcée par une autorité statutaire ou
réglementaire ; ou
- été empêché par un tribunal d'agir en qualité de membre d'un organe d'administration, de direction ou de surveillance
d'un émetteur, ni d'intervenir dans la gestion ou la conduite des affaires d'un émetteur.
iii.
Préparation des réunions du Conseil d'administration
Le Conseil d'administration se réunit aussi souvent que l'intérêt de la société l'exige, sur convocation du secrétaire des
Conseils mandaté par le Président, dans un délai suffisant et par tous moyens, conformément aux dispositions
statutaires.
Conformément à l'article L.823-17 du Code de commerce, les commissaires aux comptes sont convoqués à toutes les
réunions du Conseil d'administration qui examinent ou arrêtent des comptes annuels ou intermédiaires, et s'il y a lieu
à d'autres réunions, en même temps que les administrateurs eux-mêmes.
Tous les documents techniques et informations nécessaires à la mission des administrateurs leur sont communiqués
dans le respect des dispositions légales et statutaires.
Le Président préside les réunions du Conseil d'Administration. Il en fixe le calendrier et l'ordre du jour. Il en organise
et dirige les travaux e t en rend compte à l'Assemblée g énérale. Il préside les Assemblées générales des actionnaires.
281
Le Président veille au bon fonctionnement des organes de la société et à la mise en œuvre des meilleures pratiques de
gouvernance, notamment en ce qui concerne les comités créés au sein du Conseil d'administration auxquels il peut
assister. Il peut soumett re pour avis des questions à l'examen de ces comités.
Il reçoit toute information utile à ses missions. Il est tenu régulièrement informé par la direction générale des
événements significatifs relatifs à la vie du Groupe DIAC. Il peut demander communication de tout document ou
information propre à éclairer le Conseil d'a dministration. Il peut, à cette même fin, entendre les Commissaires aux
comptes et, après en avoir informé le Directeur général, tout cadre de Direction du Groupe DIAC.
Le Président s'assure que les administrateurs sont en mesure de remplir leur mission et veille à leur bonne information.
iv.
Activité du Conseil d'administration au cours de l'exercice 2024
Le Conseil d'administration s'est réuni à 4 reprises au cours de l'exercice 2024 :
- Le 5 mars 2024, le Conseil a notamment examiné le rapport d'activité 2023, il a arrêté les comptes sociaux et
consolidés au 31 décembre 2023 et proposé une affectation de résultat. Il a également approuvé le budget 2024.
Enfin il a proposé la nomination d'un nouvel administrateur et Président du Conseil d'Administration, M. Martin
Thomas ;
- Le 18 juin 2024, le Conseil a pris acte de la démission du Directeur Général, M. Thibault Paland et a procédé à la
nomination d'un nouveau Directeur Général, M. Frédéric Schneider. Par ailleurs, il a pris acte de la démission du Directeur
Général Délégué, M. Ludovic Hazard.
- Le 25 juillet 2024, le Conseil a e xamin é l e r appor t d'activit é d u 1er semestr e 2 02 4 e t valid é l e s c ompte s s emestriel s c onsolidés
au 30 juin 2024. Il a traité du contrôle interne et du plan d'audit, il a enfin examiné l'avis du CSE sur la politique sociale.
- Le 13 décembre 2024, le Conseil a examiné le rapport d'activité à fin octobre 202 4, il a autorisé les opérations de
titrisation pour l'année 202 5/2026 et donné délégation de pouvoirs à cet effet pour leur mise en œuvre, il a traité
des points relatifs aux compétences du comité des comptes et de l'audit. Il a également revu le dispositif (y compris le
plan de remédiation) LCB-FT DIAC. Enfin le Conseil a traité de l'évaluation des dirigeants de Diac et de l'équilibre
professionnel hommes-femmes, et a consulté le CSE sur les orientations stratégiques de l'entreprise.
Le taux de présence des administrateurs à ces réunions, s'est élevé sur l'année à 94 %.
Les réunions du Conseil d'administration se sont tenues au 1 5, Rue d'Uzès 75002 Paris, siège de la société mère de
DIAC et par visioconférence permettant l'identification et la participation effective des administrateurs,
visioconférence appliquée à l'origine en raison de la situation sanitaire de la Covid-19.
Les procès-verbaux des réunions du Conseil d'administration ont été établis par le secrétaire du Conseil, approuvés
au cours de la séance suivante, et reportés sur un registre tenu à la disposition des administrateurs au siège social
d e l a société.
Tableau des délégations en matière d'augmentation de capital au cours de l'exercice 2024
Non applicable
v.
Les comités spécialisés du Conseil d'administration
Il est rappelé que la décision a été prise au niveau du Groupe d'avoir des Comités en commun RCI /DIAC
conformément à la législation bancaire pour éviter de multiplier les instances. Par ailleurs le Conseil d'Administration
de DIAC SA a décidé le 12 juillet 2023 de reprendre à partir de cette date les missions du Comité de l'audit et des comptes
spécifiques à DIAC SA. Ainsi, les Comités communs sont à ce jour :
Le comité des risques s'est réuni 8 fois en 2024. Il a notamment eu pour mission l'examen de la cartographie des
risques et la validation de la définition des risques, l'analyse et validation des limites de risque Groupe RCI, l'analyse
des plans d'actions en cas de dépassement des limites ou des seuils d'alerte. Il a également examiné les systèmes de
282
tarification des produits et services et la politique de rémunération en regard de son incidence sur les risques. Enfin, il
a effectué une analyse et approuvé le rapport sur le contrôle interne, les dispositifs ICAAP et ILAAP, ainsi que le plan
de ré tablissement, et les aspects significatifs des processus de notation et d'estimation issus des modèles internes de
risque de crédit de la société.
Le comité des rémunérations s'est réuni 10 fois en 2024. Il a notamment eu pour mission l'examen de la politique
de rémunération et du système de Part Variable du Groupe RCI Banque pour 2024. Le Comité a également examiné
la rémunération des mandataires sociaux, ainsi que la politique de rémunération des personnes ayant une incidence sur
le risque et la gestion des risques.
Le comité des nominations s'est réuni 12 fois en 2024. Il a notamment eu pour mission de recommander au Conseil
la nomination de deux nouveaux administrateurs et la nomination d'un nouveau Directeur Général. Le comité a par
ailleurs examiné le plan de succession du comité exécutif, ainsi que du management des filiales et des succursales. Il a
également procédé à la revue annuelle du Conseil d'administration, not amment sa structure, sa composition, la
diversité des connaissances, les compétences et expérienc es des administrateurs, ainsi que la définition d'administrateur
indépendant et les objectifs de représentation équilibrée homme-femme.
La Direction générale
i.
Mode de Direction générale
Conformément à l'ordonnance d'application de la CRD IV et à l'arrêté du 3 novembre sur le contrôle interne, les
fonctions de Président et de Directeur général sont séparées.
La D irection générale et direction effective de la société (au sens de l'article L.511-13 du code Monétaire et financier)
sont assumées sous la responsabilité du Directeur général, Monsieur Frédéric Schneider, et du Directeur Général
Délégué, Monsieur Guillaume Cuny.
Le Directeur général est investi des pouvoirs les plus étendus pour agir en toute circonstance au nom de la société,
dans la limite de l'objet social et sous réserve de ceux que la loi attribue expressément aux assemblées d'actionnaires
et au Conseil d'administration. Il est autorisé à consentir des subdélégations ou substitutions de pouvoirs pour une
ou plusieurs opérations ou catégories d'opérations déterminées.
Toutefois le Directeur général doit obtenir l'autorisation du Conseil d'administration pour acquérir, vendre ou
hypothéquer des immeubles, pouvoirs que le Conseil entend se réserver.
Le Directeur général délégué dispose à l'égard des tiers des mêmes pouvoirs que le Directeur général.
Modalités particulières de la participation des actionnaires à l'Assemblée Générale
(Articles 13 à 15 des statuts)
Article 13 - Nature des Assemblées Générales
Les actionnaires se réunissent chaque année en Assemblée Générale Ordinaire dans les cinq mois de la clôture de
l'exercice.
Des Assemblées Générales qualifiées d'ordinaires réunies extraordinairement ou d'extraordinaires lorsqu'elles se
rapportent à une modification quelconque à introduire dans les statuts, sauf exception prévue par la loi, peuvent
également être tenues.
L'Assemblée Générale régulièrement constituée représente l'universalité des actionnaires. Ses délibérations, prises
conformément à la loi et aux statuts, obligent tous les actionnaires, même absents, incapables ou dissidents.
Pour le calcul du quorum des différentes Assemblées, il n'est pas tenu compte des actions détenues par la société.
Deux membres du comité d'entreprise, désignés par le comité et appartenant l'un à la catégorie des cadres techniciens
et agents de maîtrise, l'autre à la catégorie des employés et ouvriers peuvent assister aux Assemblées Générales.
Le Conseil d'administration peut décider que les actionnaires pourront participer et voter à toute Assemblée par
visioconférence ou par tout moyen de télécommunication permettant leur identification dans les conditions légales.
Convocations
Le Conseil d'administration convoque les actionnaires en Assemblées Générales en indiquant dans la convocation le
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jour, d'heure et le lieu de la réunion. A défaut, elle peut être également convoquée :
1. Par les commissaires aux comptes.
2. Par un mandataire, désigné par le Président du Tribunal de Commerce statuant en référé, à la demande, soit de tout
intéressé en cas d'urgence, soit d'un ou de plusieurs actionnaires réunissant au moins 5 % du capital social.
3. Par les liquidateurs.
Quorum - Majorité
Les Assemblées Générales Ordinaires et Extraordinaires statuent dans les conditions de quorum et de majorité
prescrites par les dispositions légales ; elles exercent les pouvoirs qui leur sont attribués par la loi.
Composition des Assemblées
Dans les Assemblées Générales, tout actionnaire, quel que soit le nombre de ses actions, peut faire partie de
l'Assemblée et prendre part aux délibérations et aux votes.
Les titulaires d'actions nominatives, ayant demandé leur inscription sur les registres de la société depuis au moins cinq
jours avant l'Assemblée, sont admis sur simple justification de leur identité.
Les actionnaires peuvent se faire représenter par un autre actionnaire ou par leur conjoint.
Les pouvoirs établis conformément à la loi doivent être déposés au siège social cinq jours au moins avant la réunion.
Dans les Assemblées Générales Extraordinaires, tout actionnaire, quel que soit le nombre de ses actions peut faire
partie de l'Assemblée, prendre part aux délibérations et aux votes.
Le droit de vote attaché à l'action appartient à l'usufruitier dans les Assemblées Générales Ordinaires et au nu-
propriétaire dans les Assemblées Générales Extraordinaires.
A compter de la convocation de l'Assemblée, un formulaire de vote par correspondance et ses annexes sont remis ou
adressés, aux frais de la société, à tout actionnaire qui en fait la demande par lettre recommandée avec demande d'avis
de réception.
La société doit faire droit à toute demande déposée ou reçue au siège social au plus tard six jours avant la date de
réunion. Le formulaire de vote par correspondance doit comporter certaines indications fixées par les articles 131-2
et suivants du décret du 23 mars 1967.
Il doit informer l'actionnaire de manière très apparente que toute abstention exprimée dans le formulaire ou résultant
de l'absence d'indication de vote sera assimilée à un vote défavorable à l'adoption de la résolution. Le formulaire peut,
le cas échéant, figurer sur le même document que la formule de procuration. Dans ce cas, ce sont les dispositions de
l'article 131-4 du décret du 23 mars 1967 qui sont applicables.
Sont annexés au formulaire de vote par correspondance les documents prévus à l'article 131-2 du décret susvisé. Le
formulaire de vote par correspondance adressé à la société pour une assemblée vaut pour les Assemblées successives
convoquées avec le même ordre du jour.
Les formulaires de vote par correspondance doivent être reçus par la société trois jours avant la réunion. En cas de
retour de la formule de procuration et du formulaire de vote par correspondance, la formule de procuration est prise
en considération sous réserve des votes exprimés dans le formulaire de vote par correspondance.
Bureau - Feuille de présence
L'Assemblée Générale est présidée par le Président du Conseil d'administration ou, à son défaut, par le Vice-Président
s'il en a été nommé un, ou par un Administrateur désigné par le Conseil. Au cas où l'Assemblée serait convoquée par
les Commissaires aux comptes ou par un mandataire de justice ou par les liquidateurs, c'est un de ceux-ci qui présidera
l'Assemblée.
Les fonctions de scrutateurs sont remplies par les deux plus forts porteurs d'actions, tant en leur nom personnel que
comme mandataire ou, sur leur refus, par ceux qui viennent après, jusqu'à acceptation.
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Le bureau ainsi constitué désigne le secrétaire, lequel peut être choisi en dehors des membres de l'Assemblée.
Il est tenu une feuille de présence aux Assemblées d'actionnaires qui contient toutes les mentions exigées par les textes
réglementaires.
Le bureau de l'Assemblée peut annexer à la feuille de présence la procuration ou le formulaire de vote par
correspondance portant les nom, prénom usuel et domicile de chaque actionnaire mandant ou votant par
correspondance, le nombre d'actions dont il est titulaire et le nombre de voix attaché à ces actions. Dans ce cas, le
bureau de l'Assemblée indique le nombre des pouvoirs et des formulaires de vote par correspondance annexés à ladite
feuille ainsi que le nombre des actions et des droits de vote correspondant aux procurations et aux formulaires.
Les pouvoirs et les formulaires de vote par correspondance devront être communiqués en même temps et dans les
mêmes conditions que la feuille de présence.
La feuille de présence, dûment émargée par les actionnaires présents et les mandataires, est certifiée exacte par le
bureau de l'Assemblée.
Les fonctions du bureau se rapportent exclusivement à la tenue de l'Assemblée et à son fonctionnement régulier ; les
décisions du bureau ne sont jamais que provisoires et restent toujours soumises à un vote de l'Assemblée elle-même,
vote que tout intéressé peut provoquer.
Ordre du jour
L'ordre du jour est arrêté par le Conseil d'administration ou par la personne qui effectue la convocation de l'Assemblée
; toutefois, un ou plusieurs actionnaires peuvent, dans les conditions prévues par la loi, requérir l'inscription à l'ordre
du jour de projets de résolutions ne concernant pas la présentation de candidats au Conseil d'administration.
Procès-verbaux
Les délibérations des Assemblées Générales sont constatées par des procès-verbaux inscrits sur un registre spécial,
coté et paraphé, et signé par les membres composant le bureau.
Ils peuvent être établis sur des feuilles mobiles numérotées sans discontinuité et paraphées.
Les copies ou extraits de ces procès-verbaux à produire en justice ou ailleurs sont valablement certifiés, soit par le
Président du Conseil d'administration ou un Administrateur exerçant les fonctions de Directeur Général, soit par le
Secrétaire de l'Assemblée.
Ils sont valables à l'égard des tiers sous la seule condition de la validité desdites signatures.
Article 14: Assemblées Générales Ordinaires
I.
L'Assemblée Générale Ordinaire doit, pour délibérer valablement, être composée d'un nombre d'actionnaires
représentant le quart au moins des actions ayant le droit de vote ; à défaut, l'Assemblée est convoquée à
nouveau. Dans cette seconde réunion, les décisions sont valablement prises quel que soit le nombre d'actions
représentées, mais elles ne peuvent porter que sur les questions à l'ordre du jour de la première réunion.
L'Assemblée Générale Ordinaire statue à la majorité des voix dont disposent les actionnaires présents ou
représentés.
II.
L'Assemblée Générale Ordinaire entend les rapports du Conseil d'administration, du Président du Conseil et
du ou des Commissaires aux comptes ; elle discute, approuve ou redresse les comptes, fixe les dividendes et
les jetons de présence, nomme ou révoque les administrateurs et les Commissaires aux comptes, leur donne
quitus de leur mission, ratifie les cooptations d'administrateurs, statue sur les conventions soumises à
autorisation, couvre la nullité des conventions conclues sans autorisation, confère au Conseil d'administration
les autorisations pour les actes excédant les pouvoirs qui lui sont attribués et délibère sur toutes propositions
portées à son ordre du jour et qui ne sont pas de la compétence de l'Assemblée Générale Extraordinaire.
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Article 15: Assemblées Générales Extraordinaires
I.
Les Assemblées Générales Extraordinaires ne sont régulièrement constituées et ne délibèrent valablement
qu'autant qu'elles sont composées d'actionnaires représentant le tiers des actions ayant le droit de vote sur
première convocation et le quart desdites actions sur deuxième convocation.
A défaut de ce quorum, la deuxième Assemblée peut être prorogée de deux mois au plus ; elle délibère avec le
même quorum.
Les décisions sont prises à la majorité des deux tiers des voix dont disposent les actionnaires présents ou
représentés.
II.
L'Assemblée Générale Extraordinaire peut modifier les statuts dans toutes leurs dispositions à condition de ne
pas augmenter les engagements des actionnaires sous réserve de l'obligation faite aux actionnaires d'acheter ou
vendre des rompus, en cas de regr oupement d'actions, d'augmentation ou de réduction de capital, de fusion
ou de scission.
Elle peut notamment changer la nationalité de la société sous les conditions exprimées par la loi ou encore
modifier l'objet social, augmenter ou réduire le capital social, proroger ou abréger la durée de la Société, décider
sa fusion ou sa scission avec u ne autre ou d'autres sociétés, la dissoudre par anticipation, la transformer en
société de toute autre forme, dans les conditions fixées par la loi.
L E CONSEIL D'ADMINISTRATION
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