30 janvier 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°13


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

CHEBANCA!

 Groupe Mediobanca

Société étrangère au capital de 226 250 000 euros entièrement libéré

Siège légal : Viale Bodio, 37 (Palazzo 4) - 20158 Milano

Adresse Internet : www.chebanca.it

Succursale en France : 19, rue Eugène Deruelle 69003 Lyon

 491 569 828 R.C.S LYON

 

Comptes approuvés par l’Assemblée Ordinaire des Actionnaires du 21 octobre 2016.

Bilan au 30 juin 2016

(montants en euros)

 

Postes de l'actif

30 juin 2016

30 juin 2015

10. Caisse et disponibilités liquides

50 469 446

40 355 347

40. Actifs financiers disponibles pour la vente

460 350 878

612 151 869

60. Crédits envers banques

8 615 114 234

8 032 335 961

70. Crédits envers clientèle

5 362 528 123

4 942 444 243

80. Dérivés de couverture

-

17 566 797

100. Participations

193 501

68 501

110. Actifs matériels

4 132 181

5 231 666

120. Actifs immatériels

1 217 094

1 656 073

130. Actifs fiscaux

34 712 197

34 330 265

a) courants

3 429 544

3 988 365

b) anticipés

31 282 653

30 341 900

b1) visés à la Loi 214/2011

23 815 272

23 838 736

150. Autres actifs

161 106 364

166 486 751

Total de l'actif

14 689 824 018

13 852 627 473

 

Postes du passif et du patrimoine net

30 juin 2016

30 juin 2015

10. Dettes envers banques

3 533 527 560

3 731 330 004

20. Dettes envers clientèle

10 724 056 737

9 634 808 299

60. Dérivés de couverture

24 341 386

64 489 783

80. Passifs fiscaux

6 821 650

9 408 931

a) courants

2 148 538

3 594 672

b) différés

4 673 112

5 814 259

100. Autres passifs

164 914 190

178 438 757

110. Traitement de fin de rapport du personnel

1 225 392

1 215 038

120. Fonds pour risques et charges

7 150 621

6 735 786

b) autres fonds

7 150 621

6 735 786

130. Réserves d'évaluation

- 142 545

2 542 607

160. Réserves

-136 322 214

-123 498 423

170. Surcotes d'émission

140 000 000

140 000 000

180. Capital

220 000 000

220 000 000

200. Bénéfice (perte) de l'exercice (+/-)

4 251 241

- 12 843 309

Total du passif et du patrimoine net

14 689 824 018

13 852 627 473

 

Compte de résultat

(montants en euros)

 

Postes

30 juin 2016

30 juin 2015

10. Intérêts actifs et recettes assimilées

298 210 357

353 348 064

20. Intérêts passifs et charges assimilées

-149 693 632

-214 101 376

30. Marge d'intérêt

148 516 725

139 246 688

40. Commissions actives

50 836 299

34 305 384

50. Commissions passives

-7 823 969

-7 233 223

60. Commissions nettes

43 012 330

27 072 161

70. Dividendes et recettes similaires

60 961

-

90. Résultat net de l'actif de couverture

469 273

-120 237

100. Bénéfices (pertes) de cession ou de rachat de :

-

-53 884

b) actifs financiers disponibles pour la vente

-

-

120. Marge d'intermédiation

192 059 289

166 144 728

130. Rectifications/reprises de valeur nettes pour la détérioration de :

-16 563 686

-20 437 528

a) crédits

-16 563 686

-20 437 528

140. Résultat net de la gestion financière

175 495 603

145 707 200

150. Frais administratifs :

-185 201 434

-178 269 554

a) frais pour le personnel

-65 007 069

-59 985 294

b) autres frais administratifs

-120 194 365

-118 284 260

160. Réserves nettes pour les fonds pour risques et charges

-1 345 410

-1 728 637

170. Rectifications/Reprises de valeurs nettes sur actifs matériels

-1 723 321

-2 624 672

180. Rectifications/reprises de valeurs nettes sur actifs immatériels

- 826 608

- 948 061

190. Autres charges/recettes de gestion

21 284 869

24 543 921

200. Coûts opérationnels

-167 811 904

-159 027 003

240. Bénéfices (Pertes) prov. de cession d'investissements

-

3 524

250. Bénéfice (Perte) des opérations courantes impôts non déduits

7 683 699

-13 316 279

260. Impôts sur le revenu de l'exercice des opérations courantes

-3 432 458

472 970

270. Bénéfice (Perte) des opérations courantes net d'impôts

4 251 241

-12 843 309

290. Bénéfice (perte) de l'exercice

4 251 241

-12 843 309

 

Tableau de la rentabilité globale

(montants en euros)

 

Postes

30 juin 2016

30 juin 2015

10. Bénéfice (perte) de l'exercice

4 251 241

-12 843 309

Autres composants de revenus après impôts sans transfert sur le compte de résultat

 

 

20. Actifs matériels

-

-

30. Actifs immatériels

-

-

40. Plans à bénéfices définis

22 060

-57 096

50. Actifs non courants en cours d'élimination

-

-

60. Part des réserves d'évaluation des participations évaluées au patrimoine net

-

-

Autres composants de revenus après impôts avec transfert sur le compte de résultat

 

 

70. Couverture d'investissements étrangers

-

-

80. Différences de change

-

-

90. Couverture des flux financiers

 

 

100. Actifs financiers disponibles pour la vente

-2 707 212

-3 776 524

110. Actifs non courants en cours d'élimination

-

-

120. Part des réserves d'évaluation des participations évaluées au patrimoine net

-

-

130. Total des autres éléments de revenus nets d'impôts

-2 685 152

-3 833 619

140. Rentabilité globale (Poste 10+130)

1 566 089

-16 676 928

 

Tableau des variations du patrimoine net

(montants en euros)

 

Exercice 14/15

Disponibilités

au 30 juin 2014

Modification soldes ouverture

Disponibilités initiales

au 1er juillet 2014

Allocation résultat exercice précédent

Réserves

Dividendes

et autres

destinations

Capital :

220 000 000

-

220 000 000

-

-

a) actions ordinaires

220 000 000

-

220000000

-

-

b) autres actions

-

-

-

-

-

Surcotes d'émission

140 000 000

-

140 000 000

-

-

Réserves :

-98 386 968

-

- 98 386 968

- 25 138 076

-

a) de bénéfices

358 591

-

358 591

-

-

b) autres

-98 745 559

-

- 98 745 559

-25 138 076

-

Réserves d'évaluation :

6 376 226

-

6 376 226

-

-

a) disponibles pour la vente

6 656 870

-

6 656 870

-

-

b) couverture des flux financiers

-

-

-

-

-

c) lois spéciales de réévaluation

-

-

-

-

-

d) autres

- 280 644

-

- 280 644

-

-

Instruments de capital

-

-

 

-

-

Actions propres

-

-

 

-

-

Bénéfice (perte) de l'exercice

-25 138 076

-

-25 138 076

25 138 076

-

Patrimoine net

242 851 182

-

242 851 182

-

-

 

Exercice 14/15

Variation de l’exercice

Rentabilité globale de l’exercice 14/15

Patrimoine net

au

30 juin 2015

Variations de réserves

Opérations sur le patrimoine net

Emission de nouvelles actions

Acquisition d’actions propres

Distribution exceptionnelle de dividendes

Variation instruments de capital

Dérivés sur propres actions

Stock options

Capital :

-

-

-

-

-

-

-

-

220 000 000

a) actions ordinaires

-

-

-

-

-

-

-

-

220 000 000

b) autres actions

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Surcotes d'émission

-

-

-

-

-

-

-

-

140 000 000

Réserves :

-

-

-

-

-

-

26 620

-

-123 498 424

a) de bénéfices

-

-

-

-

-

-

-

-

358 591

b) autres

-

-

-

-

-

-

26 620

-

-123 857 015

Réserves d'évaluation :

-

-

-

-

-

-

-

-3 833 619

2 542 607

a) disponibles pour la vente

-

-

-

-

-

-

-

-3 776 524

2 880 346

b) couverture des flux financiers

-

-

-

-

-

-

-

-

-

c) lois spéciales de réévaluation

-

-

-

-

-

-

-

-

-

d) autres

-

-

-

-

-

-

-

-57 096

- 337 740

Instruments de capital

--

-

-

-

-

-

-

-

-

Actions propres

-

-

-

-

-

-

-

-

 

Bénéfice (perte) de l'exercice

-

-

-

-

-

-

-

-12 843 309

-12 843 309

Patrimoine net

-

-

-

-

-

-

26 620

-16 676 928

226 200 874

 

Tableau des variations du patrimoine net

(montants en euros)

 

Exercice 15/16

Disponibilités

au 30 juin 2015

Modification soldes ouverture

Disponibilités initiales

au 1er juillet 2015

Allocation résultat exercice précédent

Réserves

Dividendes

et autres

destinations

Capital :

220 000 000

-

220 000 000

-

-

a) actions ordinaires

220 000 000

-

220 000 000

-

-

b) autres actions

-

-

-

-

-

Surcotes d'émission

140 000 000

-

140 000 000

-

-

Réserves :

-123 498 424

-

-123 498 424

-12 843 309

-

a) de bénéfices

358 591

-

358 591

-

-

b) autres

-123 857 015

-

-123 857 015

-12 843 309

-

Réserves d'évaluation :

2 542 607

-

2 542 607

-

-

a) disponibles pour la vente

2 880 346

-

2 880 346

-

-

b) couverture des flux financiers

-

-

-

-

-

c) lois spéciales de réévaluation

-

-

-

-

-

d) autres

-337 740

-

-337 740

-

-

Instruments de capital

-

-

-

-

-

Actions propres

-

-

-

-

-

Bénéfice (perte) de l'exercice

-12 843 309

-

-12 843 309

12 843 309

-

Patrimoine net

226 200 874

-

226 200 874

-

-

 

Exercice 15/16

Variation de l’exercice

Rentabilité globale de l’exercice 15/16

Patrimoine net

au

30 juin 2016

Variations de réserves

Opérations sur le patrimoine net

Emission de nouvelles actions

Acquisition d’actions propres

Distribution exceptionnelle de dividendes

Variation instruments de capital

Dérivés sur propres actions

Stock options

Capital :

-

-

-

-

-

-

-

-

220 000 000

a) actions ordinaires

-

-

-

-

-

-

-

-

220 000 000

b) autres actions

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Surcotes d'émission

-

-

-

-

-

-

-

-

140 000 000

Réserves :

-

-

-

-

-

-

19 518

-

-136 322 215

a) de bénéfices

-

-

-

-

-

-

-

-

358 591

b) autres

-

-

-

-

-

-

19 518

-

-136 680 806

Réserves d'évaluation :

-

-

-

-

-

-

-

-2 685 152

-142 545

a) disponibles pour la vente

-

-

-

-

-

-

-

-2 707 212

173 135

b) couverture des flux financiers

-

-

-

-

-

-

-

-

-

c) lois spéciales de réévaluation

-

-

-

-

-

-

-

-

-

d) autres

-

-

-

-

-

-

-

22 060

-315 680

Instruments de capital

--

-

-

-

-

-

-

-

-

Actions propres

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Bénéfice (perte) de l'exercice

-

-

-

-

-

-

-

4 251 241

4 251 241

Patrimoine net

-

-

-

-

-

-

19 518

1 566 089

227 786 480

 

Compte rendu financier

 

Méthode directe

(montants en euros)

 

A. Actifs opérationnels

Montant

30 juin 2016

30 juin 2015

1. Gestion

-74 663 534

-39 991 715

- intérêts actifs encaissés (+)

282 435 595

314 538 763

- intérêts passifs payés (-)

-206 000 404

-212 547 992

- dividendes et recettes similaires (+)

60 961

-

- commissions nettes (+1-)

39 136 625

23 181 114

- frais pour le personnel (-)

-64 587 463

-59 229 127

- autres frais (-)

-124 642 574

-105 693 859

- autres recettes (+)

25 867 189

29 387 454

- impôts et taxes (-)

-26 933 463

-29 628 068

- coûts/recettes relatifs aux groupes d'actifs en cours d'élimination et nets de l'effet fiscal /+/-)

-

-

2. Liquidité générée/absorbée par les actifs financiers

-843 202 279

1 907 806 454

- actifs financiers détenus pour la négociation

-

-

- actifs financiers évalués à la juste valeur

-

-

- actifs financiers disponibles pour la vente

150 000 000

-20 400 000

- crédits envers clientèle

-389 443 861

-348 373 681

- crédits envers banques : à vue

-1 840 536 517

1 936 929 036

- crédits envers banques : autres crédits

1 260 909 996

318 069 835

- autres actifs

-24 131 897

21 581 264

3. Liquidité générée/absorbée par les passifs financiers

929 116 375

-1 855 911 368

- dettes envers banques : à vue

716 170

-

- dettes envers banques : autres dettes

-191 644 882

24 393 520

- dettes envers clientèle

1 088 783 964

-1 844 948 396

- titres en circulation

-

-

- passifs financiers de négociation

-

-

- passifs financiers évalués à la juste valeur

-

-

- autres passifs

31 261 123

-35 356 492

Liquidité nette générée/absorbée par les actifs opérationnels

11 250 562

11 903 371

B. Actifs d'investissement

 

 

1. Liquidité générée par :

 

 

- ventes de participations

-

-

- dividendes encaissés sur participations

-

-

- ventes/remboursements d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

-

-

- ventes d'actifs matériels

-

-

- ventes d'actifs immatériels

-

-

- ventes de branches d'entreprise

-

-

2. Liquidité absorbée par :

-1 136 463

-2 550 784

- acquisitions de participations

- 125 000

-

- acquisitions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

-

-

- acquisitions d'actifs matériels

-623 835

-1 238 467

- acquisitions d'actifs immatériels

-387 628

-1 312 317

- acquisitions de branches d'entreprise

-

-

Liquidité nette générée/absorbée par les actifs d'investissement

-1 136 463

-2 550 784

C. Actifs de provision

 

 

- émissions/acquisitions d'actions propres

-

-

- émissions/acquisitions instruments de capital

-

-

- distribution de dividendes et autres finalités

-

-

Liquidité nette générée/absorbée par les actifs de provision

-

-

Liquidité nette générée absorbée pendant l'exercice

10 114 099

9 352 587

Légende :

(+) générée

(-) absorbée

 

Réconciliation

(montants en euros)

 

Postes d'états financiers

Montant

30 juin 2016

30 juin 2015

Caisse et disponibilités liquides au début de l'exercice

40 355 347

31 002 760

Liquidité totale nette générée/absorbée pendant l'exercice

10 114 099

9 352 587

Caisse et disponibilités liquides à la clôture de l'exercice

50 469 446

40 355 347

 

Partie A — Politiques comptables

 

A.1 – Partie Générale

 

Section 1 — Déclaration de conformité aux principes comptables internationaux

 

Les états financiers de CheBanca! sont rédigés, aux termes du Décret Législatif n° 38 du 28 février 2005, selon les International Financial Reporting Standards (IFRS) et les International Accounting Standards (IAS) promulgués par l'International Accounting Standards Board (IASB) et adoptés par la Commission Européenne selon la procédure décrite à l'art. 6 du Règlement (CE) n° 1606/2002 du Parlement Européen et du Conseil du 19 juillet 2002. Par la circulaire n° 262 du 22 décembre 2005 (quatrième actualisation du 15 décembre 2015), la Banque d'Italie a réglementé l'application des nouveaux principes comptables internationaux aux états financiers bancaires.

 

Section 2 — Principes généraux de rédaction

 

Les présents états financiers se composent des documents suivants :

 

- le tableau du bilan ;

 

- le tableau du compte de résultat ;

 

- le tableau de la rentabilité globale ;

 

- le tableau des variations du patrimoine net ;

 

- le tableau du compte rendu financier, rédigé selon la méthode directe ;

 

- les notes d'explication et complémentaires.

 

Tous les tableaux, rédigés conformément aux principes généraux dictés par l’IASB et aux principes illustrés dans la partie A.2, présentent les données de la période de référence comparées à celles de l’exercice précédent.

 

Conformément aux dispositions de l'art. 5 du D.L. 38/2005, les états financiers ont été rédigés en utilisant l'euro en guise de monnaie de compte. Les montants des tableaux comptables sont exprimés en unités d'euro, tandis que ceux qui sont indiqués dans les notes explicatives complémentaires sont donnés en milliers d'euros.

 

Les principes comptables adoptés pour la rédaction des états financiers, concernant les phases d'inscription, de classement, d'évaluation et d'élimination des différents postes des actifs et des passifs, ainsi que pour les modalités de reconnaissance des produits et des coûts, n'ont pas changé par rapport à ceux des états financiers clos au mardi 30 juin 2015 auxquels nous renvoyons pour avoir un exposé plus complet.

 

Le 1er juillet 2015, sont entrées en vigueur les actualisations des IFRS 2, 3 et 8, ainsi que des IAS 16, 24, 38, 19 et 40.

 

Ces modifications ne revêtent pas d'importance particulière pour la banque.

 

L'on a également accueilli l'actualisation de la circulaire 262.

 

Donnant suite à ce que prévoit le document commun Banque d'Italie / Consob / Isvap n° 2 du 6 février 2009 inhérent aux informations relatives à la continuité de l'entreprise et dans le respect de ce que requiert le même thème de l'IAS 1 Revised, les administrateurs ont effectué une évaluation de la capacité de la banque à continuer d'opérer, en tenant compte de toutes les informations disponibles sur un cadre à moyen terme. Suite à l'analyse de ces informations et sur la base des résultats soulignés dans les exercices précédents, les administrateurs ont préparé les états financiers en respectant le principe de la continuité de l'entreprise. En particulier, il n'a été enregistré aucune incertitude susceptible de générer des doutes quant à la continuité de l'entreprise.

 

Section 3 — Faits advenus après la date de référence des états financiers

 

Après le 30 juin 2016 ont eu lieu les événements décrits dans le Rapport sur la gestion (page 11) :

 

1. Augmentation du capital social ;

 

2. Acquisition de la branche d'entreprise Barclays ;

 

3. Fusion par incorporation de CB! NewCo S.r.l. dans CheBanca! S.p.A.

 

 

A.2 – Partie relative aux principaux postes des états financiers

 

Actifs financiers disponibles pour la vente

 

La présente catégorie inclut les actifs financiers, différents des contrats dérivés, non classés dans les postes Actifs financiers détenus pour la négociation, Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance, ou Crédits et financements.

 

Ils sont inscrits à la juste valeur et incluent les coûts ou les recettes de transaction directement attribuables à l'instrument lui-même.

 

Après l'inscription initiale, ils continuent d'être valorisés à la juste valeur déterminée par les instruments cotés en référence au prix de la date de référence du marché actif (voir Niveau 1). En cas d'absence de valeurs de marché, on utilise les modèles d'évaluation (voir Niveau 2) alimentés par des inputs de marché (évaluation d'instruments cotés présentant des caractéristiques analogues, calculs de flux de caisses escomptés, modèles de détermination du prix d'option, valeurs relevées lors de transactions comparables récentes) ou bien modèles d'évaluation basés sur des données estimées de façon interne (voir Niveau 3). Les titres de capital et les instruments dérivés, pour lesquels il n'est pas possible de déterminer la juste valeur de façon crédible avec les méthodes mentionnées ci-dessus sont évalués au coût (cette catégorie rentre dans le Niveau 3). Au cas où apparaîtraient des réductions de valeur, ces actifs sont adéquatement dévalorisés jusqu'à leur valeur courante. Pour les titres de dette appartenant à ce compartiment, l'on relève aussi, en contrepartie du compte de résultat, la valeur correspondant au coût amorti.

 

La variation de la juste valeur est inscrite dans une réserve de patrimoine net spécifique qui, au moment du retrait ou de l'inscription d'une dévalorisation, est annulée dans la contrepartie du compte de résultat.

 

À chaque clôture des états financiers ou de situation infra-annuelle, l'on contrôle s'il y a éventuellement des réductions de valeur durables (impairment). S'il en est ainsi, l'on enregistre sur le compte de résultat la perte relative subie, pour les titres cotés, au prix de marché et, pour les titres non cotés, à la valeur actuelle des futurs flux financiers estimés, escomptés au taux d'intérêt originel effectif.

 

Au cas où les motifs de la perte viendraient à disparaître, des reprises de valeur seront effectuées avec imputation au compte de résultat.

 

Crédits

 

Elles incluent les crédits en faveur de la clientèle et des banques qui prévoient des paiements fixes ou, du moins, déterminables, non cotés sur un marché actif et non classés à l’origine parmi les actifs financiers disponibles pour la vente. Ce poste inclut également les opérations en mises en pension.

 

Les crédits sont inscrits à la date de la distribution pour un montant égal à la somme remise incluant des coûts/recettes directement imputables aux différentes opérations et déterminables dès l’origine à condition qu'ils soient liquidés en des moments ultérieurs. En sont exclus les coûts qui, tout en ayant les caractéristiques susdites, font l’objet d'un remboursement séparé de la part de la partie débitrice ou comptant au nombre des coûts internes normaux de nature administrative. Les contrats de report et les opérations de mise en pension avec rachat ou revente obligatoire à terme sont inscrits dans les états financiers à titre d'opérations de collecte ou d'utilisation pour le montant perçu ou versé au comptant.

 

L’évaluation est faite au coût amorti (c'est-à-dire la valeur initiale réduite/majorée des remboursements de capital, des rectifications/reprises de valeur et de l’amortissement – calculé avec la méthode du taux d’intérêt effectif – de la différence entre le montant remis et celui qui est remboursable à échéance).

 

Le taux d’intérêt effectif est déterminé en calculant le taux qui égale la valeur actuelle des flux futurs du crédit, pour capital et intérêt, à la valeur de première inscription.

 

À chaque clôture des états financiers ou de situation infra-annuelle, l'on effectue une analyse des différentes positions de façon à identifier celles qui, à la suite de faits survenus après leur inscription, montrent des évidences objectives d’une possible perte de valeur. Lorsqu'elles existent, ces positions font l'objet d'un processus d'évaluation analytique et, si elle est due, la rectification de valeur est calculée en tant que différence entre la valeur de chargement au moment de la dévalorisation (coût amorti) et la valeur actuelle des flux de caisse prévus, calculée en appliquant le taux d'intérêt originel effectif. Les flux de caisse prévus tiennent compte des temps d’encaissement attendu, de la valeur présumée de réalisation des éventuelles garanties ainsi que des coûts que l'on estime devoir supporter pour le recouvrement de l’exposition de crédit. Les flux de caisse relatifs à des crédits dont le recouvrement est prévu à court terme ne sont pas actualisés.

 

Le taux effectif originel de chaque crédit reste le même dans le temps même s'il y a eu une renégociation du rapport ayant impliqué la variation du taux contractuel au-dessous de celui du marché, y compris le cas où le crédit devient improductif. La rectification de valeur est inscrite dans le compte de résultat.

 

La valeur originelle des crédits est reportée dans les exercices suivants si les raisons qui en avaient déterminé la rectification ont disparu. La reprise de valeur est inscrite dans le compte de résultat jusqu'à concurrence du coût amorti.

 

Les crédits pour lesquels ne sont pas signalées d’évidences objectives de perte, y compris ceux envers des parties résidant dans des pays jugés à risque, sont soumis à l’évaluation d’une perte de valeur collective. Cette évaluation est menée par catégories de crédits homogènes en termes de risque et les taux de perte relatifs sont estimés en tenant compte de séries historiques d'éléments internes et externes observés à la date de l'évaluation. Même les rectifications de valeur déterminées collectivement sont imputées dans le compte de résultat. À chaque clôture des états financiers ou de situation infra-annuelle, les éventuelles rectifications/reprises de valeur sont recalculées de façon différentielle en référence à tout le portefeuille de créances in bonis à la même date.

 

Opérations de couverture

 

Les typologies d'opérations de couverture sont les suivantes :

 

- couverture de juste valeur visant à neutraliser l'exposition à la variation de la juste valeur d'un poste des états financiers ;

 

- couverture de flux financiers, visant à neutraliser l'exposition aux variations des flux de caisse futurs attribuables à des risques particuliers associés à des postes des états financiers.

 

 

Les dérivés de couverture sont évalués à la juste valeur. En particulier :

 

- en cas de couverture de la juste valeur, la variation de la juste valeur de l'élément couvert est compensée par la variation de la juste valeur de l'instrument de couverture, toutes deux relevées sur le compte de résultat, où apparaît par différence l'éventuelle inefficacité partielle de l'opération de couverture ;

 

- en cas de couverture de flux financiers, les variations de la juste valeur sont imputées au patrimoine net pour la part efficace de la couverture et, au compte de résultat, uniquement quand, en référence au poste couvert, se manifeste la variation des flux de caisse à compenser.

 

L'instrument dérivé peut être considéré de couverture s'il existe une documentation formalisée sur le rapport univoque avec l'élément couvert et que cette dernière s'avère efficace au moment où la couverture a commencé, en perspective de toute la durée de celle-ci.

 

La couverture est considérée efficace lorsque les variations de la juste valeur (ou des flux de caisse) de l'instrument financier de couverture neutralisent (avec un écart compris dans une fourchette de 80-125 %) celles de l'élément couvert.

 

L'évaluation de l'efficacité est effectuée à chaque clôture des états financiers ou de situation infra-annuelle, avec des tests perspectifs pour démontrer l'attente de son efficacité et des tests rétrospectifs mettant en évidence le niveau d'efficacité de la couverture atteint au cours de la période à laquelle ils se réfèrent. Si les contrôles font apparaître que la couverture est inefficace, la comptabilisation des opérations de couverture est interrompue et le contrat dérivé est reclassé dans les instruments de négociation, avec indication des impacts respectifs dans le compte de résultat.

 

Le rapport de couverture peut également être interrompu volontairement ou en cas de décomptabilisation de l'instrument couvert ou d'élimination anticipée de l'instrument de couverture.

 

Participations

 

Les participations détenues n'ont pas une valeur importante.

 

Les participations dans des sociétés contrôlées de façon conjointe ou soumises à une influence remarquable sont maintenues au coût.

 

Actifs matériels

 

Ils comprennent les terrains, les immeubles opérationnels et d'investissement, les installations techniques, les meubles et les accessoires d'ameublement et les équipements de toutes natures.

 

Ils sont inscrits au coût qui comprend, outre le prix payé, toutes les éventuelles charges complémentaires directement imputables à l’acquisition et à la pose du bien. Les frais d’entretien exceptionnels sont comptabilisés à l’augmentation de la valeur des sources. Les frais d’entretien courants sont indiqués dans le compte de résultat.

 

Les immobilisations sont amorties, le long de leur vie utile, à des prix constants.

 

À chaque clôture des états financiers ou de situation infra-annuelle, si l'on remarque qu’un actif a subi une perte de valeur, on compare la valeur de chargement avec la valeur actualisée, égale à la valeur supérieure entre celle de la juste valeur, nette des éventuels frais de vente, et la valeur d’utilisation respective. Les éventuelles rectifications sont reportées dans le compte de résultat. Si, par la suite, les raisons qui ont poussé à reporter la perte ont disparu, l'on effectue une reprise de valeur, qui ne peut pas dépasser la valeur que l’actif aurait eue, nette des amortissements calculés sans les précédentes pertes de valeur.

 

Actifs immatériels

 

Ils incluent essentiellement le logiciel d’application à utilisation pluriannuelle.

 

Ils sont inscrits au coût, rectifié avec les éventuels frais complémentaires, seulement s'il est probable que l'on réalisera les futurs bénéfices économiques attribuables aux actifs et que le coût de l'actif pourra être déterminé de façon plausible. En cas contraire, le coût de l'actif immatériel est reporté dans le compte de résultat dans l'exercice où il a été affronté.

 

Le coût des immobilisations immatérielles est amorti à prix constants sur la base de la vie utile relative. Si cette dernière est indéfinie, l'on ne procède pas à l'amortissement, mais uniquement au contrôle périodique du caractère approprié de la valeur d'inscription.

 

À chaque clôture des états financiers ou de situation infra-annuelle, en cas d'évidences de pertes de valeur, l'on procède à l'estimation de la valeur de réalisation de l'actif. Le montant de la perte, relevé sur le compte de résultat, est égal à la différence existant entre la valeur comptable de l'actif et la valeur récupérable.

 

Élimination d’actifs

 

Les actifs financiers sont éliminés quand disparaissent les droits de percevoir les flux financiers respectifs ou lorsqu'ils sont cédés avec transfert de tous les risques/bénéfices leur étant liés. Les immobilisations matérielles et immatérielles sont éliminées au moment du retrait ou lorsque le bien est définitivement retiré de l'utilisation sans les bénéfices économiques attendus.

 

Les actifs ou les groupes d'actifs cédés restent inscrits dans les états financiers si les risques et bénéfices sont maintenus (sous leur forme technique pertinente), en relevant le passif correspondant au montant éventuellement reçu comme rémunération (dans les « autres dettes » ou dans les « opérations de mise en pension »).

 

Actuellement, les seules opérations effectuées par la banque qui ne déterminent pas l'élimination de l'actif ci-dessous sont les opérations de mises en pension et l'opération de séparation d'actifs pour 3,1 milliards dans la société de titrisation Mediobanca Covered Bond Srl, visant à remettre 2,25 milliards d'obligations sécurisées de la part de la Maison mère.

 

Dettes envers les banques et envers la clientèle

 

La première inscription, au moment de l'encaissement des sommes recueillies, est effectuée à la juste valeur égale au montant encaissé net des coûts de transaction directement attribuables à ces dettes.

 

Après l'inscription initiale, les dettes sont évaluées au coût amorti sur la base du taux d'intérêt effectif, à l'exception des dettes à court terme qui restent inscrites pour la valeur encaissée.

 

Traitement de fin de rapport du personnel

 

Le traitement de fin de rapport du personnel est inscrit sur la base de la valeur actuarielle calculée selon les règles prévues pour les plans à bénéfices définis. L'estimation des dépenses futures est effectuée sur la base d'analyses historiques statistiques (par exemple, renouvellement du personnel et départs en retraite) et de la courbe démographique. Ces flux sont ensuite actualisés sur la base d'un taux d'intérêt du marché. Les valeurs ainsi déterminées sont comptabilisées dans les coûts du personnel en tant que montant net des contributions versées, des contributions relevant d’exercices précédents et non encore comptabilisées et des intérêts nets.

 

En revanche, à partir du 1er juillet 2013, les bénéfices/pertes actuariels sont comptabilisés dans les réserves d'évaluation du patrimoine net, c'est-à-dire dans le tableau de la rentabilité globale (OCI - Other Comprehensive Income) comme le prévoit le nouveau principe IAS 19 – « Avantages pour le personnel » (IAS 19 Revised) approuvé par l' IASB le 16 juin 2011 et adopté par le règlement UE 475/2012.

 

Les parts acquises à partir du 1er janvier 2007 versées aux fonds de retraite complémentaire ou à l' INPS (Sécurité Sociale) sont reportées sur la base des contributions courues dans l'exercice.

 

Fonds pour risques et charges

 

Ils concernent les risques liés au travail de la banque, non obligatoirement inhérents au non-remboursement de créances pouvant comporter des charges futures et estimables d'une façon fiable. Lorsque l’élément temps est important, les sommes mises de côté sont actualisées en utilisant les taux courants de marché. La somme mise de côté est reportée dans le compte de résultat.

 

Les fonds mis de côté sont réexaminés périodiquement et lorsque le fait de devoir encourir de possibles charges devient improbable, les fonds mis de côté sont totalement ou partiellement virés sur le compte de résultat.

 

Une réserve est utilisée uniquement pour les charges pour lesquelles elle a été prévue à l'origine.

 

Actifs et passifs fiscaux

 

Les impôts sur le revenu sont reportés sur le compte de résultat, à l’exception de ceux qui concernent des postes mis directement à débit ou à crédit au patrimoine net. La réserve de fonds pour impôts sur le revenu est déterminée sur la base d’une prévision de prudence de la charge fiscale courante, de ce qui a été anticipé et de ce qui a été différé.

 

En particulier, les impôts anticipés et les différés sont déterminés sur la base des différences temporaires – sans limites de temps – entre la valeur attribuée à un actif ou à un passif selon les critères du droit civil et les valeurs correspondantes prises à titre fiscal.

 

Les actifs pour impôts anticipés sont inscrits dans les états financiers dans la mesure où il existe une probabilité de les récupérer.

 

Les passifs pour impôts différés sont inscrits dans les états financiers, avec la seule exception des réserves en suspension d'impôt, si l'importance des réserves disponibles déjà assujetties à la taxation permet raisonnablement d'estimer qu'il n'y aura pas d'opérations susceptibles d'entraîner leur taxation.

 

Les actifs et les passifs de nature fiscale sont corrigés en fonction des éventuelles modifications inhérentes aux normes ou selon les taux appliqués, ainsi que pour faire face aux éventuelles charges susceptibles de découler des contrôles ou des contentieux en cours avec le fisc.

 

Options d'actions et actions de performance

 

Les plans d'options d'actions et d'actions de performance en faveur des salariés et des collaborateurs de la banque représentent un composant du coût du travail. La juste valeur respective et l’attribution au patrimoine correspondante sont déterminées à la date d’attribution en utilisant le modèle d’évaluation des actions/options rectifié pour tenir compte de la série historique des exercices. La valeur ainsi déterminée est imputée au compte de résultat pro-rata temporis sur la base de la période des différentes attributions.

 

Intérêts, commissions et dividendes

 

Les intérêts sont reconnus pro-rata temporis sur la base du taux d’intérêt contractuel ou du taux effectif en cas d’application du coût amorti ; les intérêts moratoires sont comptabilisés au moment de l'encaissement effectif.

 

Les dividendes et les commissions sont inscrits au moment où ils sont réalisés, à condition que les bénéfices futurs soient fiables.

 

Sont exclues les commissions considérées au coût amorti, aux fins de la détermination du taux d'intérêt effectif, qui sont relevées dans les intérêts.

 

Parties associées

 

Les parties associées définies sur la base du principe IAS 24, sont :

 

a) les personnes qui, directement ou indirectement :

 

1. sont soumises au contrôle de la banque ;

 

2. détiennent une participation dans la banque ou dans la maison mère, susceptible de permettre d'exercer une influence remarquable. Sont également inclus dans cette catégorie les membres du pacte syndical de la maison mère, ayant une cote bloquée supérieure à 5 % du capital de la maison mère, accompagnée de la désignation du conseiller d'administration et les entités contrôlées par lesdits membres ;

 

b) les sociétés associées, les coentreprises et les entités contrôlées par celles-ci ;

 

c) les dirigeants ayant des responsabilités stratégiques, c'est-à-dire les personnes auxquelles sont attribués des pouvoirs et des responsabilités directement ou indirectement liés à la planification, à la direction et au contrôle des activités de la Banque ou de la Maison mère, y compris les administrateurs et les membres du collège des commissaires aux comptes ;

 

d) les entités contrôlées ou contrôlées conjointement par un des sujets mentionnés au point c) ;

 

e) les parents étroits des personnes mentionnées sous la lettre c), c'est-à-dire des personnes susceptibles d'influencer, ou d'être influencées, dans leurs rapports avec la Banque ou la Maison mère (cette catégorie inclut le conjoint, les enfants, les enfants du conjoint, les personnes étant à la charge de la personne et du conjoint), ainsi que les entités contrôlées ou contrôlées conjointement par l'une de ces personnes ;

 

f) les fonds de retraite pour les salariés de la Banque ou de la Maison mère ou de toute autre entité associée à celles-ci.

 

A.3 – Note d'information sur les transferts entre portefeuilles d'actifs financiers

 

Il n'y a pas eu de transferts entre les portefeuilles d'actifs financiers dans le courant de l'exercice.

 

A.4 – Note d'information sur la juste valeur

 

INFORMATIONS DE NATURE QUALITATIVE

 

Cette section présente les informations sur la juste valeur requises par l’IFRS 13 par. 91 qui définit la juste valeur comme étant la somme qui pourrait être reçue pour vendre un actif, ou payée pour transférer un passif, dans une transaction ordinaire entre des contreparties de marché, dans le marché principal.

 

En cas d'instruments financiers cotés sur des marchés actifs, la juste valeur est déterminée à partir des cotations officielles du marché principal, ou du plus avantageux, auquel la banque a accès ; on dit alors que le prix des instruments en question est effectué Mark to Market. Un marché est actif si les opérations relatives à l'actif ou au passif ont lieu selon une fréquence et avec des volumes suffisants pour fournir des informations utiles pour déterminer le prix sur une base continue.

 

À défaut de cotation sur un marché actif ou à défaut d'un fonctionnement régulier du marché, c'est-à-dire quand le marché n'a pas un nombre suffisant et continu de transactions, écart argent-lettre et volatilité, insuffisamment contenues, on utilise des modèles d'évaluation alimentés par des inputs de marché, en particulier :

 

- évaluation d'instruments cotés qui présentent des caractéristiques analogues,

 

- calculs de flux de trésorerie escomptés,

 

- modèles de détermination du prix d'options, valeurs relevées dans des transactions récentes comparables, rectifiés à titre de prudence pour tenir compte de l’illiquidité de certaines données de marché, ainsi que des autres risques liés à des opérations spécifiques (de réputation, de substitution, etc.).

 

À défaut d'inputs de marché, les modèles d'évaluation seront basés sur des données estimées en interne.

 

Les titres de capital et les instruments dérivés, pour lesquels il n'est pas possible de déterminer la valeur de façon crédible avec les méthodes mentionnées ci-dessus sont évalués au coût. Pour les fonds d'investissement, y compris les fonds communs, les fonds private equity, hedge funds (fonds de fonds inclus) et les fonds immobiliers, la juste valeur est représentée par la Net Asset Value (NAV) pour un quota publié par ces derniers.

 

Comme le prévoit la Circulaire n° 262 du 22 décembre 2005 de la Banque d'Italie « Les états financiers bancaires : schémas et règles de compilation » (dernière mise à jour du mardi 15 décembre 2015), la banque doit mentionner la juste valeur selon une hiérarchie basée sur la qualité des paramètres d'entrée utilisés pour sa détermination.

 

La hiérarchie de la juste valeur, conformément à ce qu'indique le principe IFRS 13, donne une priorité décroissante aux évaluations basées sur des paramètres différents : la priorité la plus haute (niveau 1) est attribuée aux évaluations basées sur des prix cotés (non rectifiés) sur un marché actif pour les actifs ou les passifs identiques ; la priorité la plus basse (niveau 3) va à ceux qui dérivent, dans une mesure significative, de paramètres non observables.

 

Le niveau de hiérarchie de la juste valeur associé aux actifs et aux passifs est défini comme étant le niveau minimal entre tous les inputs significatifs utilisés. On distingue les niveaux suivants :

- Niveau 1 : cotations (univoques et sans ajustements) relevées sur un marché actif pour l'instrument financier faisant l'objet de l'évaluation ;

- Niveau 2 : inputs différents de ceux du niveau précédent, qui sont observables directement (prix) ou indirectement (dérivant des prix) sur le marché. Dans ce cas, la juste valeur est mesurée selon une approche comparable ou au travers de l'utilisation d'un modèle de cotation ne laissant pas de marges trop amples et normalement utilisés par les autres opérateurs financiers ;

- Niveau 3 : inputs significatifs non observables sur le marché et/ou modèles d'évaluation de prix complexes. Dans ce cas, la juste valeur est déterminée sur les engagements des flux de trésorerie qui pourraient aboutir à des estimations différentes entre un évaluateur et l'autre pour le même instrument financier.

 

A.4.1  – Niveaux de juste valeur 2 et 3 : techniques d'évaluation et inputs utilisés

 

Actifs et passifs évalués à la juste valeur sur une base récurrente

Nous présentons ci-dessous les informations requises par l’IFRS 13 pour ce qui concerne les techniques d'évaluation et les inputs utilisés pour les actifs et les passifs évalués à la juste valeur sur une base récurrente :

 

- Dérivés : la juste valeur des dérivés non échangés sur un marché actif découle de l'application de techniques d'évaluation. Quand un marché actif existe pour les paramètres d'entrée au modèle d'évaluation de différentes composantes du dérivé, la juste valeur est calculée sur la base des cotations de marché de ces derniers. Les techniques d'évaluation basées sur des inputs observables sont classées en tant que niveau 2 tandis que celles qui sont classées sur des inputs non observables sont classées au niveau 3 ;

 

- Titres de capital : les titres de capital sont attribués au Niveau 1 quand on dispose d'une cotation sur un marché actif considéré liquide et au Niveau 3 quand il n'y a pas de cotations ou que les cotations ont été suspendues pour une durée indéterminée.

 

Actifs et passifs évalués à la juste valeur sur une base non récurrente

Les instruments financiers évalués à la juste valeur sur une base non récurrente (y compris les dettes et les créances envers la clientèle et envers les banques) ne sont pas gérés sur la base de la juste valeur.

 

Pour ces instruments, la juste valeur est calculée uniquement pour répondre aux demandes d'informations données au marché et elle n'a pas d'impact sur les états financiers ou en termes de bénéfices ou de pertes.

 

Pour les instruments financiers non évalués à la juste valeur sur une base récurrente, il est précisé que :

 

- la juste valeur des créances et des dettes vis-à-vis des banques a été conventionnellement égale à la valeur correspondante des états financiers ;

 

- la juste valeur des créances et des dettes vis-à-vis de la clientèle se base sur un modèle d'évaluation qui prévoit l'actualisation des flux de trésorerie futurs actualisés à un taux de remise en ligne avec les politiques de rémunération courantes du financement.

 

A.4.3 – Hiérarchie de la juste valeur

 

Transferts entre les niveaux de hiérarchie de la juste valeur

Les principaux facteurs qui contribuent aux transferts entre les niveaux de la juste valeur comprennent des changements des conditions de marché, des améliorations des modèles d'évaluation et/ou des entrées non observables.

 

Le passage d'un instrument du niveau 1 au niveau 2 de la juste valeur et vice versa découle principalement de la perte de signification du prix exprimé par le marché actif de référence pour l'instrument.

 

Le degré de signification des données d'entrée, en particulier du poids qu'assument celles qui ne sont pas observables par rapport à celles qui sont observables, détermine, en revanche, le passage du niveau 2 au niveau 3 ou vice versa.

 

Aucun transfert entre les niveaux de hiérarchie de la juste valeur n'a eu lieu pendant l’exercice.

 

A.4.5 – Hiérarchie de la juste valeur

(montants en milliers d’euros)

 

A.4.5.1 Actifs et passifs évalués à la juste valeur sur base récurrente : répartition par niveaux de juste valeur

 

Actifs/Passifs financiers évalués à la juste valeur

30 juin 2016 

30 juin 2015 

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Niveau 1

Niveau2

Niveau3

1. Actifs financiers détenus pour la négociation

-

-

-

-

-

-

2. Actifs financiers évalués à la juste valeur

-

-

-

-

-

-

3. Actifs financiers disponibles pour la vente

460 299 

 

52 

612 100 

 

52 

4. Dérivés de couverture

-

-

-

-

17 567 

-

5. Actifs matériels

-

-

-

-

-

-

6. Actifs immatériels

-

-

-

-

-

-

Total

460 299 

 

52 

612 100 

17 567 

52 

1. Passifs financiers détenus pour la négociation

-

-

-

-

-

-

2. Passifs financiers évalués à la juste valeur

-

-

-

-

-

-

3. Dérivés de couverture

-

24 341 

-

-

64 490 

-

Total

-

24 341 

-

-

64 490 

-

 

A.4.5.2. Variations annuelles des actifs financiers évalués à la juste valeur sur base récurrente (niveau 3)

 

 

Actifs financiers détenus pour la négociation

Actifs financiers évalués à la juste valeur

Actifs financiers disponibles pour la vente

Dérivés de couverture

Actifs matériels

Actifs immatériels

1. Disponibilités initiales

-

-

52

-

-

-

2. Augmentations

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-

-

-

-

-

2.1 Acquisitions

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-

-

-

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-

2.2 Profils imputés à :

-

-

-

-

-

-

2.2.1 Compte de Résultat

-

-

-

-

-

-

- dont : plus-values

-

-

-

-

-

-

2.2.2 Patrimoine net

-

-

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2.3 Transferts prov. d'autres niveaux

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-

-

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2.4 Autres variations en augmentation

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-

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-

3. Diminutions

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-

-

-

-

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3.1 Ventes

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-

-

-

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3.2 Remboursements

-

-

-

-

-

-

3.3 Pertes imputées à :

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-

-

-

-

-

3.3.1 Compte de Résultat

-

-

-

-

-

-

- dont moins-values

-

-

-

-

-

-

3.3.2 Patrimoine net

-

-

-

-

-

-

3.4 Transferts vers d'autres niveaux

-

-

-

-

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-

3.5 Autres variations en diminution

-

-

-

-

-

-

4. Soldes finaux

-

-

52 

-

-

-

 

A.4.5.4  Actifs et passifs non évalués à la juste valeur ou évalués à la juste valeur sur base non récurrente : répartition par niveaux de juste valeur

 

Actifs et passifs non évalués à la juste valeur ou évalués à la juste valeur sur base non récurrente

30 juin 2016 

30 juin 2015 

Valeur états financier

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Valeur états financiers

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

1. Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance

-

-

 

-

-

-

-

-

2. Crédits envers banques

8 615 114

-

8 507 324

107 790

8 032 336

-

7 932 835

101 962

3. Crédits envers clientèle

5 362 528

-

311 242

5 113 298

4 942 444

-

336 595

4 718 624

4. Actifs matériels détenus à titre d’investissements

-

-

-

-

-

-

-

-

5. Actifs non récurrents et groupes d’actifs en cours d’élimination

-

-

-

-

-

-

-

-

Total

13 977 642

-

8 818 566

5 221 088

12 974 780

-

8 269 430

4 820 586

1. Dettes envers banques

3 533 527

-

3 533 527

-

3 731 330

-

3 726 154

5 176

2. Dettes envers clientèle

10 724 056

-

10 724 056

-

9 634 808

-

9 634 808

-

3. Titres en circulation

-

-

-

-

-

-

-

-

4. Passifs associés à des activités en cours d’élimination

-

-

-

-

-

-

-

-

Total

14 257 582

-

14 257 582

-

13 366 138

-

13 360 962

5 176

 

A.5 – Informations sur le « day one profit/loss »

 

Aucune opération inhérente à l'IFRS 7, paragraphe 28, n'a été effectuée au cours de l'exercice.

 

Partie B — Information sur le bilan

 

ACTIF

 

Section 1 — Caisse et disponibilités liquides – Poste 10

(montants en milliers d’euros)

 

1.1 Caisse et disponibilités liquides : compositions

 

 

30 juin 2016

30 juin 2015

a) Caisse

50 464

39 701

b) Dépôts libres près de Banques Centrales

5

654

Total

50 469

40 355

 

Section 4 — Actifs financiers disponibles pour la vente - Poste 40

(montants en milliers d'euros)

 

4.1 Actifs financiers disponibles pour la vente : composition commerciale

 

Postes/Valeurs

30 juin 2016 

30 juin 2015 

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

1. Titres de dette

441 160 

-

-

592 368 

 

-

1.1 Titres structurés

-

-

-

-

 

-

1.2 Autres titres de dette

441 160 

-

-

592 368 

 

-

2. Titres de capital

-

-

52 

-

 

52 

2.1. Évalués à la juste valeur

-

-

-

-

 

-

2.2. Évalués au coût

-

-

52 

-

 

52 

3. Parts de O.I.C.R *

19 139 

-

-

19 732 

 

-

4. Financements

-

-

-

-

 

-

Total

460 299 

-

52 

612 100 

 

52 

* Au mois de mai 2015, la banque a souscrit 230 000 parts de 5 compartiments du YellowFoods Sicav. Plus tard, au cours de l'exercice 2014/2015, 26 539 parts ont été démobilisées. Aucune opération n'a été effectuée au cours de l'exercice 2015/2016, ce qui implique qu'il y a encore 203 461 parts au 30 juin 2016.

 

4.2 Actifs financiers disponibles pour la vente : composition par débiteurs/émetteurs

 

Postes/Valeurs

30 juin 2016

30 juin 2015

1. Titre de dette

441 160

592 368

a) Gouvernements et Banques Centrales

441 160

592 368

b) Autres organismes publics

-

-

a) Banques

-

-

c) Autres émetteurs

-

-

2. Titres de capital

52

52

a) Banques

-

-

c) Autres émetteurs

52

52

- compagnies d’assurances

-

-

- sociétés financières

-

-

- entreprises non financières

52

52

- autres

-

-

3. Parts de O.I.C.R.

19 139

19 732

4. Financements

-

-

a) Gouvernements et Banques Centrales

-

-

b) Autres organismes publics

-

-

a) Banques

-

-

c) Autres sujets

-

-

Total

460 351

612 152

 

4.3 Actifs financiers disponibles pour la vente inhérente à la couverture spécifique

 

 

Actifs couverts

Actifs non couverts

Total

Couverture spécifique

Couverture générique

Juste valeur

Flux financiers

Juste valeur

Flux financiers

1. Titres de dette

-

-

-

-

441 160 

441 160 

2. Titres de capital

-

-

-

-

52 

52 

3. Parts de O.I.C.R.

-

-

-

-

19 139 

19 139 

4. Financements

-

-

-

-

-

-

5. Portefeuille

-

-

-

-

-

-

Total

-

-

-

-

460 351 

460 351 

 

Section 6 — Crédits envers les banques - Poste 60

(montants en milliers d'euros)

 

6.1 Crédits envers banques: composition commerciale

 

Typologie opérations/Valeurs

30 juin 2016 

30 juin 2015 

Valeur états financier

Juste valeur

Valeur états financiers

Juste valeur

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

A. Créances envers Banques Centrales

-

-

 

-

-

-

-

-

1. Dépôts bloqués

-

-

-

-

-

-

-

-

2. Réserve obligatoire

-

-

-

-

-

-

-

-

3. Mises en pension

-

-

-

-

-

-

-

-

4. Autres

-

-

-

-

-

-

-

-

B. Crédits envers banques

8 615 114

-

8 507 324

107 790

8 032 336

-

7 932 835

101 962

1. Financements

8 615 114

-

8 507 324

107 790

6 768 749

-

6 666 787

101 962

1.1 Comptes courants et dépôts libres

8 507 324

-

8 507 324

-

6 666 787

-

6 666 787

-

1.2 Dépôts bloqués

107 790

-

-

107 790

98 701

-

-

98 701

1.3. Autres financements :

-

-

-

-

3 262

-

-

3 262

- Mises en pension actives

-

-

-

-

-

-

-

-

- Leasing financier

-

-

-

-

-

-

-

-

- Autres

-

-

-

-

3 262

-

-

3 262

2. Titres de dette

-

-

-

-

1 263 587

-

1 266 048

-

2.1 Titres structurés

-

-

-

-

-

-

-

-

2.2 Autres titres de dette

-

-

-

-

1 263 587

-

1 266 048

-

Total

8 615 114

-

8 507 324

107 790

8 032 336

-

7 932 835

101 962

 

6.2. Crédits envers d’autres banques faisant l’objet de couverture spécifique.

 

Typologie opérations/Valeurs

30 juin 2016

30 juin 2015

1. Crédits faisant l'objet de couverture spécifique de la juste valeur :

-

365 303

a) risque de taux d'intérêt

-

365 303

b) risque de prix

-

-

c) risque de change

-

-

d) risque de crédit

-

-

e) autres risques

-

-

2. Crédits faisant l'objet de couverture spécifique des flux financiers :

-

-

a) taux d'intérêt

-

-

b) taux de change

-

-

c) autres

-

-

Total

-

365 303

 

Section 7 — Crédits envers la clientèle - Poste 70

(montants en milliers d’euros)

 

7.1 Créances envers clientèle : composition commerciale :

 

Typologie opérations/Valeurs

30 juin 2016

30 juin 2015

Valeur de bilan

Juste valeur

Valeur de bilan

Juste valeur

Non détériorés

Détériorés

Non détériorés

Détériorés

Acquises

Autres

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

 

Acquises

Autres

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Financements

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Comptes courants

797

-

151

-

797

151

730

-

80

-

730

80

2. Mises en pension actives

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3. Prêts

4 874 481

-

148 346

-

-

5 084 839

4 432 687

-

149 986

-

-

4 695 447

4. Carte de crédit, prêts personnels et cessions du cinquième

28 303

-

6

-

-

28 309

23 093

-

4

-

-

23 097

5. Leasing financier

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6. Affacturage

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

7. Autres financements

310 446

-

-

-

310 446

-

335 865

-

-

-

335 865

-

Titres de dette

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. Titres structurés

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

9. Autres titres de dette

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Total

5 214 025

-

148 503

-

311 242

5 113 298

4 792 375

-

150 069

 

336 595

4 718 624

 

7.2 Créances envers la clientèle : composition par débiteurs/émetteurs

 

Typologie opérations/Valeurs

30 juin 2016

30 juin 2015

Non détériorés

Détériorés

Non détériorés

Détériorés

Acquises

Autres

Acquises

Autres

1. Titres de dette

-

-

-

-

-

-

a) Gouvernements

-

-

-

-

-

-

b) Autres Organismes Publics

-

-

-

-

-

-

c) Autres émetteurs

-

-

-

-

-

-

- entreprises non financières

-

-

-

-

-

-

- entreprises financières

-

-

-

-

-

-

- assurances

-

-

-

-

-

-

- autres

-

-

-

-

-

-

2. Financements envers :

5 214 025

-

148 503

4 792 375

-

150 070

a) Gouvernements

-

-

-

-

-

-

b) Autres Organismes Publics

-

-

-

-

-

-

c) Autres sujets

5 214 025

-

148 503

4 792 375

-

150 070

- entreprises non financières

4 853

-

141

21 487

-

5 117

- entreprises financières

312 954

-

 

338 574

-

-

- assurances

-

-

-

-

-

-

- autres

4 896 218

-

148 362

4 432 314

-

144 952

Total

5 214 025

-

148 503

4 792 375

-

150 070

 

7.3. Crédits envers clientèle : actifs faisant l’objet de couverture spécifique

 

Typologie opérations/Valeurs

30 juin 2016

30 juin 2015

1. Crédits faisant l'objet de couverture spécifique de la juste valeur :

807 734

359 789

a) Risque de taux d'intérêt

807 734

359 789

b) Risque de change

-

-

c) Risque de crédit

-

-

e) Plusieurs risques

-

-

2. Crédits faisant l'objet de couverture spécifique des flux financiers :

-

-

a) Risques de taux d'intérêt

-

-

b) Risques de change

-

-

c) Transactions attendues

-

-

d) Autres actifs couverts

 

 

Total

807 734

359 789

 

Section 8 — Dérivés de couverture - Poste 80

(montants en milliers d'euros)

 

8.1 Dérivés de couverture : composition par typologie de couverture et par niveaux

 

 

30 juin 2016

Valeur

de notion

30 juin 2015

Valeur

de notion

Juste Valeur

Juste Valeur

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

A. Dérivés financiers

-

-

-

 

-

17 567

-

300 000

1) Juste valeur

-

 

-

 

-

17 567

-

300 000

2) Flux financiers

-

-

-

-

-

-

-

-

3) Investissements étrangers

-

-

-

-

-

-

-

-

B. Dérivés de crédit

-

-

-

-

-

-

-

-

1) Juste valeur

-

-

-

-

-

-

-

-

2) Flux financiers

-

-

-

-

-

-

-

-

Total

-

 

-

 

-

17 567

-

300 000

 

Section 10 — Les participations - Poste 100

(montants en milliers d'euros)

 

10.1 Participations : informations sur les rapports de participation

 

Dénominations

Siège légal

Siège opérationnel

Quote-part de participation

%

Disponibilité de voix

%

A. Entreprises contrôlées de façon exclusive

 

 

 

 

CB ! NewCo s.r.l.

Milan

Milan

100,0

-

B. Entreprises contrôlées de façon conjointe

 

 

 

 

Mediobanca Innovation Services S.C.p.A.

Milan

Milan

0,001

-

C. Entreprises soumises à une influence remarquable

 

 

 

 

Mediobanca Covered Bond s.r.l.

Milan

Milan

90,0

-

 

10.2 Participations significatives : valeur de bilan, juste valeur et dividendes perçus

 

Dénominations

Valeur de bilan

Juste valeur

Dividendes perçus

A. Entreprises contrôlées de façon exclusive

 

 

 

CB ! NewCo s.r.l.

125

125

-

B. Entreprises contrôlées de façon conjointe

 

 

-

Mediobanca Innovation Services S.C.p.A.

-

-

-

C. Entreprises soumises à une influence remarquable

 

 

 

Mediobanca Covered Bond s.r.l.

68

68

-

 

10.3 Participations significatives : informations comptables

 

Dénomination

Caisse et disponibilités liquides

Actifs financiers

Actifs non financiers

Passifs financiers

Passifs non financiers

Recettes totales

Marge d’intérêt

A. Entreprises contrôlées de façon exclusive

 

 

 

 

 

 

 

CB ! NewCo s.r.l.

125

-

-

-

-

-

-

B. Entreprises contrôlées de façon conjointe

 

 

 

 

 

 

 

Mediobanca Innovation Services S.C.p.A.

1

-

68 165

-

30 583

52 463

-

C. Entreprises soumises à une influence remarquable

 

 

 

 

 

 

 

Mediobanca Covered Bond s.r.l.

 

-

238

-

262

65

 

 

Dénomination

Rectification et reprises de valeur sur actifs matériels et immatériels

Bénéfice (Perte) des opérations courantes impôts non déduits

Bénéfice (Perte) des opérations courantes net d’impôts

Bénéfice (Perte) des groupes d’actifs en cours d’élimination après impôts

Bénéfice (Perte) de l’exercice (1)

Autres éléments de recettes nets d’impôts (2)

Rentabilité globale

(3) = (1) + (2)

A. Entreprises contrôlées de façon exclusive

 

 

 

 

 

 

 

CB ! NewCo s.r.l.

-

-

-

-

-

-

-

B. Entreprises contrôlées de façon conjointe

 

 

 

 

 

 

 

Mediobanca Innovation Services S.C.p.A.

9 378

630

1

-

1

-

1

C. Entreprises soumises à une influence remarquable

 

 

 

 

 

 

 

Mediobanca Covered Bond s.r.l.

 

-

-

-

-

 

-

 

10.5 Participations : variations annuelles

 

 

30 juin 2016

30 juin 2015

A. Disponibilités initiales

68

68

B. Augmentations

125

-

B.1 Acquisitions

125

-

B.2 Reprises de valeur

-

-

B.3 Revalorisations

-

-

B.4 Autres variations

-

-

C. Diminutions

-

 

C.1 Ventes

-

-

C.2 Rectifications de valeur

-

-

C.3 Autres variations

-

-

D. Soldes finaux

193

68

E. Revalorisations totales

-

-

F. Rectifications totales

-

-

 

Section 11 — Actifs matériels - Poste 110

(montants en milliers d'euros)

 

11.1 Actifs matériels pour usage fonctionnel : composition des actifs évalués au coût

 

Actifs/valeurs

30 juin 2016 

30 juin 2015 

1. Actifs propriétaires

4 132 

5 232 

a) terrains

-

-

b) bâtiments

-

-

c) meubles

2 981 

3 697 

d) équipements électroniques

1 031 

1 380 

e) autres

120 

154 

2. Actifs acquis en leasing financier

-

-

a) terrains

-

-

b) bâtiments

-

-

c) meubles

-

-

d) équipements électroniques

-

-

e) autres

-

-

Total

4 132 

5 232 

 

11.5 Actifs matériels à usage fonctionnel : variations annuelles

 

 

Terrains

Bâtiments

Meubles

Équipements

électroniques

Autres

Total

A. Disponibilités initiales brutes

-

-

15 373 

11 617 

2 517 

29 507 

A.1. Réductions de valeurs totales nettes

-

-

11 675 

10 237 

2 363 

24 275 

A.2. Disponibilités initiales nettes

-

-

3 697 

1 380 

154 

5 232 

B. Augmentations

-

-

589 

35 

-

624 

B.1 Acquisitions

-

-

589 

35 

-

624 

B.2 Frais pour améliorations capitalisées

-

-

-

-

-

-

B.3 Reprises de valeur

-

-

-

-

-

-

B.4 Variations positives de juste valeur imputées à :

-

-

-

-

-

-

a) patrimoine net

-

-

-

-

-

-

b) compte de résultat

-

-

-

-

-

-

B.5 Différences positives de change

-

-

-

-

-

-

B.6 Transfert à partir d'immeubles possédés à titre d'investissement

 

 

 

 

 

 

B.7 Autres variations

-

-

-

-

-

-

C. Diminutions

-

-

1 305 

384 

35 

1 723 

C.1 Ventes

-

-

-

-

-

-

C.2 Amortissements

-

-

1 305 

384 

35 

1 723 

C.3 Rectifications de valeur de détérioration imputées à :

-

-

-

-

-

-

a) patrimoine net

-

-

-

-

-

-

b) compte de résultat

-

-

-

-

-

-

C.4 Variations négatives de juste valeur imputées à :

-

-

-

-

-

-

a) patrimoine net

-

-

-

-

-

-

b) compte de résultat

-

-

-

-

-

-

C.5 Différences négatives de change

-

-

-

-

-

-

C.6 Transferts à :

-

-

-

-

-

-

a) actifs matériels détenus à titre d'investissement

-

-

-

-

-

-

b) actifs en cours d'élimination

-

-

-

-

-

-

C.7 Autres variations

-

-

-

-

-

-

D. Soldes finaux nets

-

-

2 981 

1 031 

120 

4 132 

D.1. Réductions de valeurs totales nettes

-

-

12 980 

10 621 

2 398 

25 998 

D.2 Soldes finaux bruts

-

-

15 961 

11 652 

2 517 

30 130 

E. Evaluation au coût

-

-

15 961 

11 652 

2 517 

30 130 

 

Section 12 — Actifs immatériels - Poste 120

(montants en milliers d'euros)

 

12.1 Actifs immatériels : composition par typologie d'actifs

 

Actifs/valeurs

30 juin 2016

30 juin 2015

Durée définie

Durée indéfinie

Durée définie

Durée indéfinie

A.1 Mise en train

 

-

 

-

A.2 Autres actifs immatériels

1 217

-

1 656

-

A.2.1 Actifs évalués au coût :

1 217

-

1 656

-

a) Actifs immatériels générés internement

 

-

-

-

b) Autres actifs

1 217

-

1 656

-

A.2.2 Actifs évalués à la juste valeur :

-

-

-

-

a) Actifs immatériels générés internement

-

-

-

-

b) Autres actifs

-

-

-

-

Total

1 217

-

1 656

-

 

12.2 Actifs immatériels : variations annuelles

 

 

Mise en train

Autres actifs immatériels :

générés internement

Autres actifs immatériels : autres

Total

À durée définie

À durée indéfinie

À durée définie

À durée indéfinie

A Disponibilités initiales

-

-

-

16 843

-

16 843

A.1. Réductions de valeurs totales nettes

-

-

-

15 188

-

15 188

A.2. Disponibilités initiales nettes

-

-

-

1 656

-

1 656

B Augmentations

-

-

-

388

-

388

B.1 Acquisitions

-

-

-

388

-

388

B.2 Incréments d'actifs immatériels internes

-

-

-

-

-

-

B.3 Reprises de valeur

-

-

-

-

-

-

B.4 Variations positives de juste valeur :

-

-

-

-

-

-

- au patrimoine net

-

-

-

-

-

-

- au compte de résultat

-

-

-

-

-

-

B.5 Différences positives de change

-

-

-

-

-

-

B.6 Autres variations

-

-

-

-

-

-

C. Diminutions

-

-

-

827

-

827

C.1 Ventes

-

-

-

-

-

-

C.2 Rectifications de valeur

-

-

-

827

-

827

- Amortissements

-

-

-

827

-

827

- Dévalorisations

-

-

-

-

-

-

+ Patrimoine net

-

-

-

-

-

-

+ Compte de résultat

-

-

-

-

-

-

C.3 Variations négatives de juste valeur :

-

-

-

-

-

-

- au patrimoine net

-

-

-

-

-

-

- au compte de résultat

-

-

-

-

-

-

C.4 Transferts aux actifs non courants en cours d'élimination

-

-

-

-

-

-

C.5 Différences négatives de change

-

-

-

-

-

-

C.6 Autres variations

-

-

-

-

-

-

D. Soldes finaux nets

-

-

-

1 217

-

1 217

D.1 Rectifications de valeurs totales nettes

-

-

-

16 014

-

16 014

E. Soldes finaux bruts

-

-

-

17 231

-

17 231

F. Évaluation au coût

-

-

-

17 231

-

17 231

 

Section 13 — Les actifs et les passifs fiscaux - Poste 130 de l'actif et Poste 80 du passif

(montants en milliers d’euros)

 

13.1 Actifs pour impôts anticipés : composition

 

 

30 juin 2016

30 juin2015

Actifs pour impôts anticipés - IRES

29 047

28 445

Actifs pour impôts anticipés - IRAP

2 236

1 897

Total

31 283

30 342

 

13.2 Passifs pour impôts différés : composition

 

 

30 juin 2016

30 juin2015

Passifs pour impôts différés - IRES

4 591

5 540

Passifs pour impôts différés - IRAP

82

274

Total

4 673

5 814

 

13.3 Variation des impôts anticipés (en contrepartie du compte de résultat)

 

 

30 juin 2016

30 juin2015

1. Montant initial

30 079

27 968

2. Augmentations

8 730

9 345

2.1 Impôts anticipés reportés dans l'exercice

8 730

9 241

a) relatifs à des exercices précédents

651

-

b) dus au changement de critères comptables

-

-

c) reprises de valeur

-

-

d) autres

8 079

9 241

2.2 Nouveaux impôts ou incréments des taux fiscaux

-

79

2.3 Autres augmentations

-

25

3. Diminutions

7 977

7 234

3.1 Impôts anticipés annulés dans l'exercice

6 720

5 333

a) mouvements circulaires

6 720

5 315

b) dévalorisations pour récupération impossible

-

-

c) changement de critères comptables

-

-

d) autres

-

18

3.2 Réductions de taux fiscaux

-

-

3.3 Autres diminutions

1 257

1 901

a) transformation en crédits d'impôt selon la Loi 214/2011

1 252

1 901

b) autres

5

-

4. Montant final

30 832

30 079

 

13.3.1 Variation des impôts anticipés selon la Loi 214/2011 (en contrepartie du compte de résultat)

 

 

30 juin 2016

30 juin2015

1. Montant initial

23 839

20 245

2. Augmentations

5 478

6 900

3. Diminutions

5 502

3 306

3.1 Mouvements circulaires

4 108

1 405

3.2 Transformation en crédits d’impôt

1 252

1 901

a) dérivant de pertes d'exercice

-

-

b) dérivant de pertes fiscales

1 252

1 901

3.3 Autres diminutions

142

-

4. Montant final

23 815

23 839

 

13.4 Variation des impôts différés (en contrepartie du compte de résultat)

 

 

30 juin 2016

30 juin 2015

1. Montant initial

4 188

4 188

2. Augmentations

-

-

2.1 Impôts différés reportés dans l’exercice

-

-

a) relatifs à des exercices précédents

-

-

b) dus au changement de critères comptables

-

-

c) autres

-

-

2.2 Nouveaux impôts ou incréments des taux fiscaux

-

-

2.3 Autres augmentations

-

-

3. Diminutions

-

-

3.1 Impôts différés annulés dans l’exercice

-

-

a) mouvements circulaires

-

-

b) dus au changement de critères comptables

-

-

c) autres

-

-

3.2 Réductions de taux fiscaux

-

-

3.3 Autres diminutions

-

-

4. Montant final

4 188

4 188

 

13.5 Variation des impôts anticipés (en contrepartie du compte de résultat)

 

 

30 juin 2016

30 juin 2015

1. Montant initial

263

38

2. Augmentations

203

225

2.1 Impôts anticipés reportés dans l’exercice

203

225

a) relatifs à des exercices précédents

-

-

b) dus au changement de critères comptables

-

 

c) autres

203

225

2.2 Nouveaux impôts ou incréments des taux fiscaux

-

-

2.3 Autres augmentations

-

-

3. Diminutions

16

-

3.1 Impôts anticipés annulés dans l’exercice

16

-

a) mouvements circulaires

-

-

b) dévalorisations pour récupération impossible

-

-

c) dus au changement de critères comptables

-

-

d) autres

16

-

3.2 Réductions de taux fiscaux

-

-

3.3 Autres diminutions

-

-

4. Montant final

451

263

 

13.6 Variation des impôts différés (en contrepartie du compte de résultat)

 

 

30 juin 2016

30juin 2015

1. Montant initial

1 626

3 223

2. Augmentations

9

22

2.1 Impôts différés reportés dans l'exercice

9

-

a) relatifs à des exercices précédents

-

-

b) dus au changement de critères comptables

-

-

c) autres

9

-

2.2 Nouveaux impôts ou incréments des taux fiscaux

-

22

2.3 Autres augmentations

-

-

3. Diminutions

1 150

1 619

3.1 Impôts différés annulés dans l’exercice

1 150

1 619

a) mouvements circulaires

-

-

b) dus au changement de critères comptables

-

-

c) autres

1 150

1 619

3.2 Réductions de taux fiscaux

-

-

3.3 Autres diminutions

-

-

4. Montant final

485

1 626

 

Section 15 — Autres actifs - Poste 150

(montants en milliers d'euros)

 

15.1 Autres actifs : composition

 

 

30 juin 2016

30 juin 2015

1. Or, argent et métaux précieux

-

-

2. Produits à recevoir autres que ceux qui sont capitalisés sur les actifs financiers relatifs

1 946

2 049

3. Crédits de fonctionnement et factures à émettre

53 230

44 311

4. Crédits envers le Fisc (non imputés au poste 130)

84 309

109 260

5. Autres opérations

21 621

10 867

5.1 - effets à l'encaissement

7 749

5 142

5.2 - pour primes, contributions, indemnisations et divers relatifs à des opérations de financement

15

11

5.3 - pour opérations autres que de nature transitoire

9 947

5 448

5.4 - crédits envers le personnel

46

53

5.5 - autres opérations*

3 864

213

Total

161 106

166 487

*La donnée du 30 juin 2016 comprend le crédit envers la maison mère Mediobanca pour le consolidé fiscal (3,6 millions d’euros).

 

PASSIF

 

Section 1 —Dettes envers les banques - Poste 10

(montants en milliers d'euros)

 

1.1 Dettes envers banques: composition commerciale

 

Typologie opérations/Valeurs

30 juin 2016

30 juin 2016

1. Dettes envers les banques centrales

-

-

2. Dettes envers banques

3 533 527

3 731 330

2.1 Comptes courants et dépôts libres

716

-

2.2 Dépôts bloqués

-

-

2.3 Financements

3 532 811

3 726 154

2.3.1 mises en pension passives

130 817

514 467

2.3.2 autres

3 401 994

3 211 686

2.4 Dettes pour engagements de rachat d'instruments patrimoniaux propres

-

-

2.5 Autres dettes

-

5 176

Total

3 533 527

3 731 330

Juste valeur - Niveau 1

-

-

Juste valeur - Niveau 2

3 533 527

3 726 154

Juste valeur - Niveau 3

-

5 176

Juste valeur totale

3 533 527

3 731 330

 

1.2 Détail du poste 10 « Dettes envers les banques » : dettes subordonnées

 

Les dettes subordonnées incluses au poste « Dettes envers banques » s'élèvent à 140 680 et se réfèrent totalement à deux prêts subordonnés de 90 000 et de 50 000 octroyés par la maison mère, respectivement au mois de juin 2015 et au mois de mars 2016.

 

Le montant inclut les intérêts acquis et non encore touchés à la date du 30 juin.

 

Section 2 — Dettes envers la clientèle - Poste 20

(montants en milliers d'euros)

 

2.1 Dettes envers clientèle : composition commerciale

 

Typologie opérations/Valeurs

30 juin 2016

30 juin 2015

1. Comptes courants et dépôts libres

5 493 188

4 121 874

2. Dépôts bloqués

5 171 920

5 461 981

3. Financements

-

-

3.1 Mises en pension passives

-

-

3.2 Autres

-

-

4. Dettes pour engagements de rachat d'instruments patrimoniaux propres

-

-

5. Autres dettes

58 948

50 953

Total

10 724 056

9 634 808

Juste valeur - Niveau 1

-

-

Juste valeur - Niveau 2

10 724 056

9 634 808

Juste valeur - Niveau 3

-

-

Juste valeur totale

10 724 056

9 634 808

 

Section 6 — Dérivés de couverture - Poste 60

(montants en milliers d'euros)

 

6.1 Dérivés de couverture : composition par typologie de couverture et par niveaux hiérarchiques

 

 

30 juin 2016

Valeur de notion

30 juin 2015

Valeur de notion

Juste Valeur

Juste Valeur

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

A. Dérivés financiers

-

24 341

-

582 189

-

64 490

-

300 699

1) Juste valeur

-

24 341

-

582 189

-

64 490

-

300 699

2) Flux financiers

-

-

-

-

-

-

-

-

3) Investissements étrangers

-

-

-

-

-

-

-

-

B. Dérivés de crédit

-

-

-

-

-

-

-

-

1) Juste valeur

-

-

-

-

-

-

-

-

2) Flux financiers

-

-

-

-

-

-

-

-

Total

-

24 341

-

582 189

-

64 490

-

300 699

 

6.2 Dérivés de couverture : composition par portefeuilles couverts et par typologie de couverture

 

Opérations/Type de couverture

Juste valeur

Flux financiers

Investissements étrangers

Spécifique

Générique

Spécifique

Générique

Risque

de taux

Risque

de change

Risque

de crédit

Risque

de prix

Plus risques

1. Actifs financiers disponibles pour la vente

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2. Crédits

24 341

-

-

-

-

-

-

-

-

3. Actifs financiers détenus jusqu'à l’échéance

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4. Portefeuille

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5. Autres opérations

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Total Actifs

24 341

-

-

-

-

-

-

-

-

1. Passifs financiers

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2. Portefeuille

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Total Passifs

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1. Transactions attendues

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2. Portefeuille d'actifs et passifs financiers

-

-

-

-

-

-

-

-

-

 

Section 8 — Passifs fiscaux - Poste 80

(montants en milliers d'euros)

 

8.1 Passifs pour impôts courants : composition

 

 

30 juin 2016

30 juin 2015

1. IRES

-

-

2. IRAP

2 149

3 595

3. Autres impôts

-

-

Total

2 149

3 595

 

8.2 Variation annuelles des impôts courants

 

 

Total

IRES

IRAP

Autres

A. Disponibilités initiales

3 595

-

3 595

-

B. Augmentations

1 959

-

1 959

-

B1. Réserves inhérentes à la période

1 959

-

1 959

-

B2. Virements

-

-

-

-

B3. Reprises de fonds devenus disponibles

-

-

-

-

B4. Autres variations en augmentation

-

-

-

-

C. Diminutions

3 405

-

3 405

-

C1. Utilisations de la période

3 405

-

3 405

-

C2. Virements

-

-

-

-

C3. Autres variations en diminution

 

-

 

-

D. Soldes finaux

2 149

-

2 149

-

 

Section 10 — Autres passifs - Poste 100

(montants en milliers d'euros)

 

10.1 Autres passifs : composition

 

 

30 juin 2016

30 juin 2015

1. Accords de paiement que IFRS 2 classe en tant que dettes

-

-

2. Altération crédits de signature

-

-

3. Garanties financières CDS (ex IAS 37)

-

-

4. Dettes de fonctionnement et factures à recevoir

90 374

89 859

5. Comptes de régularisation passifs autres que ceux qui sont capitalisés sur les passifs financiers

-

-

6. Dettes envers le fisc

32 856

54 452

7. Dettes envers le personnel salarié (montants acquis, contributions et retenues au personnel et à des tiers à verser)

14 951

14 595

8. Autres opérations :

26 734

19 533

8.1. cédant effets à l'encaissement

16 387

18 474

8.2 - commissions à verser aux banques

-

-

8.3 - sommes disponibles à remettre à des tiers

437

359

8.4 - primes, contributions et divers relatifs à des opérations de financement

-

-

8.5 - autres opérations*

9 910

700

Total

164 914

178 439

* La donnée du 30 juin 2016 se compose de la dette envers la maison mère Mediobanca pour le consolidé fiscal (6,7 millions d’euros) et de la dette estimée envers le Single Resolution Fund – SRF (3,2 millions d’euros, soit 50 % de la contribution annuelle estimée).

 

Section 11 — Traitement de fin de rapport du personnel - Poste 110

(montants en milliers d'euros)

 

11.1 Traitement de fin de rapport du personnel : variations annuelles

 

 

30 juin 2016

30 juin 2015

A. Disponibilités initiales

1 215

1 193

B. Augmentations

2 373

2 286

B.1 Réserves de l'exercice

2 359

2 235

B.2 Autres variations

14

51

C. Diminutions

2 362

2 265

C.1 Liquidations effectuées

10

50

C.2 Autres variations

2 352

2 214

D. Soldes finaux

1225

1 215

 

11.2 Autres informations

 

Le traitement de fin de rapport calculé selon le Code Civil s'élève à 1 129.

 

Aux fins de la détermination de la valeur actuelle, on a utilisé l'Indice IBoxx Eurozone Corporate AA, relevé à la date d'évaluation et correspondant à la durée moyenne du passif, soit 1,58 %.

 

Les autres variations en diminution comprennent des parts de TFR destinées à la prévoyance complémentaire (1 119) et au fonds trésorerie de l'lNPS (1 210).

 

Section 12 — Fonds pour risques et charges - Poste 120

(montants en milliers d'euros)

 

12.1 Fonds pour risques et charges : composition

 

Postes/Valeurs

30 juin 2016

30 juin 2015

1. Fonds de retraite de l'entreprise

-

-

2. Autres fonds pour risques et charges

7 151

6 736

2.1 Différents juridiques

5 156

4 870

2.2 Frais pour le personnel

-

-

2.3 Autres

1 995

1 866

Total

7 151

6 736

 

12.2 Fonds pour risques et charges : variations annuelles

 

 

Différends juridiques

Autres fonds

Total

A. Disponibilités initiale s

4 870

1 866

6 736

B. Augmentations

920

439

1 359

B.1 Provision de l'exercice

920

425

1 345

B.2 Variations dues au temps passant

-

-

-

B.3 Variations dues aux modifications du taux d'escompte

-

-

-

B.4 Autres variations

-

14

-

C. Diminutions

634

311

944

C.1 Utilisation pendant l'exercice

634

311

944

C.2 Variations dues aux modifications du taux d'escompte

-

-

-

C.3 Autres variations

 

-

 

D. Soldes finaux

5 156

1 995

7 151

 

Section 14 — Patrimoine de l'entreprise - Postes 130, 150, 160, 170, 180, 190 et 200

(montants en milliers d'euros)

 

14.1 Capital et actions propres : composition

 

Postes/Valeurs

30 juin 2016

30 juin 2015

Valeur nominale unitaire

Valeur nominale

Valeur nominale unitaire

Valeur nominale

Capital

0,5

220 000

0,5

220 000

1. Actions ordinaires

0,5

220 000

0,5

220 000

2. Autres actions

-

-

-

-

Actions propres

-

-

-

-

1. Actions ordinaires

-

-

-

-

2. Autres actions

-

-

-

-

Total

0,5

220 000

0,5

220 000

 

14.2 Capital - Nombre d'actions : variations annuelles

 

Postes/Typologies

Ordinaires

Autres

A. Actions existantes au début de l'exercice

440 000 000

-

- entièrement libérées

440 000 000

-

- non entièrement libérées

-

-

A.1. Actions propres (-)

-

-

A.2 Actions en circulation : disponibilités initiales

440 000 000

-

B. Augmentations

-

-

B.1. Nouvelles émissions

-

-

- à paiement

-

-

- opérations d'agrégation d'entreprises

-

-

- conversion d'obligations

-

-

- exercice de warrants

-

-

- autres

-

-

- à titre gratuit

-

-

- en faveur des salariés

-

-

- en faveur des administrateurs

-

-

- autres

-

-

B.2. Vente d'actions propres

-

-

B.3. Autres variations

-

-

C. Diminutions

-

-

C.1. Annulation

-

-

C.2. Acquisition d'actions propres

-

-

C.3. Opérations de cession d'entreprises

-

-

C.4. Autres variations

-

-

D. Actions en circulation : soldes finaux

440 000 000

-

D.1. Actions propres (+)

-

-

D.2. Actions existantes à la fin de l’exercice

440 000 000

-

- entièrement libérées

440 000 000

-

- non entièrement libérées

-

-

 

14.3 Capital : autres informations

 

 

Montant

Possibilité d'utilisation (A,B,C)

Part disponible

Récapitulation des utilisations

effectuées dans les trois exercices précédents

Pour couverture des pertes

Pour autres raisons

Capital social

220 000

-

-

-

-

Surcotes d'émission

140 000

A-B-C

140 000

 

-

Réserves d'évaluation

-143

-

-143

-

-

Réserves de bénéfices :

-

-

-

-

-

1. Réserve légale

359

B

359

-

-

2. Autres réserves

-

-

-

-

-

3. Bénéfices reportés à nouveau

-

-

-

-

-

4. Réserve stock option

675

-

675

-

-

Autres réserves

-137 356

A-B-C

-137 356

-

-

Résultat (perte) de l’exercice

4 251

-

-

-

-

Total

227 786

-

3 003

 

-

Part non disponible

-

-

359

-

-

Part résiduelle distribuable

-

-

2 644

-

-

Légende :

A. pour augmentation de capital

B. pour couverture des pertes

C. pour distribution aux actionnaires

 

14.4 Réserves de bénéfices: autres informations

 

 

Légale

Statutaire

Réserves actions propres

Autres

A Disponibilités initiales

359

-

-

-123 856

B Augmentations

-

-

-

-12 843

B.1. Attributions de bénéfices

-

-

-

-

B.2. Autres variations

-

-

-

-12 843

C. Diminutions

-

-

-

20

C.1. Utilisations

-

-

-

-

- couvertures pertes

-

-

-

-

- distribution

-

-

-

-

- transfert au capital

-

-

-

-

C.4. Autres variations

-

-

-

20

D Soldes finaux

359

-

-

-136 681

 

AUTRES INFORMATIONS

(montants en milliers d'euros)

 

1. Garanties remises et engagements

 

Opérations

30 juin 2016

30 juin 2015

1) Garanties remises de nature financière

11 519

31 276

a) Banques

11 519

31 276

b) Clientèle

-

-

2) Garanties remises de nature commerciale

296

296

a) Banques

286

286

b) Clientèle

10

10

3) Engagements irrévocables à remettre des fonds

15 692

11 433

a) Banques

-

-

i) à utilisation certaine

-

-

ii) à utilisation incertaine

-

-

b) Clientèle

15 692

11 433

i) à utilisation certaine

-

-

ii) à utilisation incertaine

15 692

11 433

4) Engagements subordonnés aux dérivés sur crédits : ventes de protection

-

-

5) Actifs constitués en garantie d'obligations de tiers*

4 335 377

4 062 498

6) Autres engagements

-

-

Total

4 362 884

4 105 503

* La donnée du 30 juin 2016 représente le montant des prêts donnés en garantie dans le cadre de l'opération d'obligations sécurisées (3 142,3 millions) et le montant des prêts donnés en gage à la Banque d'Italie par le biais de la maison mère Mediobanca, à utiliser en garantie des opérations de financement avec l'Eurosystème (1 193,1 millions).

 

2. Actifs constitués à titre de garantie de passifs et d'engagements propres

 

Portefeuilles

30 juin 2016

30 juin 2015

1) Actifs financiers détenus pour la négociation

-

-

2) Actifs financiers évalués à la juste valeur

-

-

3) Actifs financiers disponibles pour la vente

190 844

561 869

4) Actifs financiers détenus jusqu'à échéance

-

-

5) Crédits envers les banques

-

-

6) Crédits envers la clientèle

1 193 087

1 235 607

7) Actifs matériels

-

-

 

4. Gestion et intermédiation pour le compte de tiers

 

Typologie services

Montant

1. Exécution de commandes pour le compte de la clientèle

-

a) Acquisitions

-

1. Réglés

-

2. Non réglés

-

b) Ventes

-

1. Réglées

-

2. Non réglées

-

2. Gestions de portefeuilles

-

a) individuelles

-

b) collectives

-

3. Garde et administration de titres

2 514 071

a) titres de tiers en dépôt : liés avec le déroulement de banque dépositaire (gestions de portefeuilles exclues)

-

1. titres émis par la banque qui rédige les états financiers

-

2. autres titres

-

b) titres de tiers en dépôt (gestions de portefeuilles exclues) : autres

1 036 934

1. titres émis par la banque qui rédige les états financiers

-

2. autres titres

1 036 934

c) titres de tiers déposés auprès de tiers

1 036 934

d) titres possédés tiers déposés auprès de tiers

440 204

4. Autres opérations

-

 

Partie C. — INFORMATIONS SUR LE COMPTE DE RESULTAT

 

Section 1 — Les intérêts - Postes 10 et 20

(montants en milliers d'euros)

 

1.1 Intérêts actifs et recettes assimilées : composition

 

Postes/Formes techniques

Titres de dette

Financements

Autres

opérations

Exercice

2015/2016 

Exercice

2014/2015 

1. Actifs financiers détenus pour la négociation

-

-

-

-

-

2. Actifs financiers disponibles pour la vente

5 361

-

-

5 361

8 069

3. Actifs financiers détenus jusqu'à l’échéance

-

-

-

-

-

4. Crédits envers banques

16 361

180 303

-

196 664

245 977

5. Crédits envers clientèle

-

96 175

-

96 175

99 302

6. Actifs financiers évalués à la juste valeur

-

-

-

-

-

7. Dérivés de couverture

-

-

-

-

-

8. Autres actifs

-

-

10

10

-

Total

21 722

276 478

10

298 210

353 348

 

1.4 Intérêts passifs et charges assimilées : composition

 

Postes/Formes techniques

Dettes

Titres

Autres

opérations

Exercice

2015/2016 

Exercice

2014/2015 

1. Dettes envers les banques centrales

-

 

-

-

-

2. Dettes envers banques

39 999

 

-

39 999

54 703

3. Dettes envers clientèle

96 030

 

-

96 030

149 720

4. Titres en circulation

 

-

-

-

-

5. Passifs financiers de négociation

-

-

-

-

-

6. Passifs financiers évalués à la juste valeur

-

-

-

-

-

7. Autres passifs et fonds

 

 

-

-

-

8. Dérivés de couverture

 

 

13 665

13 665

9 679

Total

136 029

-

13 665

149 694

214 101

 

1.5 Intérêts passifs et charges assimilées : différences relatives aux opérations de couverture

 

Postes

Exercice 2015/2016

Exercice 2014/2016

A. Différences positives relatives aux opérations de couverture

7 076

5 677

B. Différences négatives relatives aux opérations de couverture

20 741

15 356

C. Solde (A-B)

-13 665

-9 679

 

Section 2 — Les commissions - Postes 40 et 50

(montants en milliers d'euros)

 

2.1 Commissions actives : composition

 

Typologie des services/Valeurs

Exercice 2015/2016

Exercice 2014/2015 

a) garanties remises

-

-

b) dérivés sur crédits

-

-

c) services de gestion. intermédiation et conseil :

36 661

21 978

1. négociation d'instruments financiers

-

-

2. négociation de devises

-

-

3. gestions de portefeuilles

-

-

3.1 individuelles

-

-

3.2 collectives

-

-

4. garde et gestion de titres

-

 

5. banque dépositaire

-

-

6. placement de titres*

13 603

8 376

7. activité de réception et de transmission des commandes

1 981

2 628

8. actifs de conseil

-

-

8.1 en matière d'investissements

-

-

8.2 en matière de structure financière

-

-

9. distribution de services de tiers

21 078

10 974

9 .1. gestions de portefeuilles

-

-

9 .1.1 individuelles

-

-

9 .1.2 collectives

-

-

9.2 produits d'assurance **

19 258

9 344

9.3 autres produits

1 819

1 630

d) services d'encaissement et paiement

6 857

6 540

e) services de servicing pour opérations de titrisation

-

-

f) services pour opérations d'affacturage

-

-

g) exercice de perception

-

-

h) activité de gestion de systèmes multilatéraux de négociation

-

-

i) tenue et gestion des comptes courants

1 350

872

j) autres services

5 968

4 916

1. pénalités et remboursement des frais pour extinction anticipée

495

487

2. commissions sur financements à la clientèle

2 666

2 854

3. conseil et assistance à la clientèle

-

-

4. autres services

2 807

1 565

Total

50 836

34 305

* La donnée relative à l’exercice 2015/2016 représente le montant des commissions relatives aux activités de placement de titres obligataires (799,1) et le montant des commissions relatives aux activités de placement de parts de fonds et de SICAV (12 803,5).

** La donnée relative à l’exercice 2015/2016 représente le montant des commissions relatives à la vente de polices d’assurance liées à des emprunts et individuelles (4 773,1) et le montant des commissions relatives aux activités de placement de l’épargne assurée (14 485,2).

 

2.2 Commissions actives : canaux de distribution des produits et des services

 

Canaux/Valeurs

Exercice 2015/2016

Exercice 2014/2015 

a) à nos guichets :

33 609

17 990

1. gestions de portefeuilles

-

-

2. placement de titres

12 650

7 520

3. services et produits de tiers

20 959

10 470

b) offre hors siège :

-

-

1. gestions de portefeuilles

-

-

2. placement de titres

-

-

3. services et produits de tiers

-

-

c) autres canaux de distribution :

1 072

1 360

1. gestions de portefeuilles

-

-

2. placement de titres

953

856

3. services et produits de tiers

119

504

Total

34 681

19 350

 

2.3 Commissions passives : composition

 

Services/Valeurs

Exercice 2015/2016

Exercice 2014/2015 

a) garanties reçues

-

-

b) dérivés sur crédits

-

-

c) services de gestion et intermédiation :

208

288

1. négociation d'instruments financiers

-

-

2. négociation de devises

-

-

3. gestions de portefeuilles

-

-

3.1 propres

-

-

3.2 déléguées par des tiers

-

-

4. garde et gestion de titres

192

269

5. placement d'instruments financiers

16

19

6. offre hors siège d'instruments financiers, produits et services

-

-

d) services d'encaissement et paiement

6 141

5 480

e) autres services

1 475

1 465

1. Commissions aux intermédiaires

1 221

1 019

2. Autres

254

446

Total

7 824

7 233

 

Section 3 — Dividendes et recettes similaires - Postes 70

(montants en milliers d’euros)

 

3.1 Dividendes et recettes similaires : compositions

 

Postes/Recettes

Exercice 2015/2016

Exercice 2014/2015 

Dividendes

Provenant de parts d’O.I.C.R.

Dividendes

Provenant de parts d’O.I.C.R.

A. Actifs financiers détenus pour la négociation

-

-

-

-

B. Actifs financiers disponibles pour la vente

-

61

-

-

C. Actifs financiers évalués à la juste valeur

-

-

-

-

D. Participations

-

 

-

 

Total

-

61

-

-

 

Section 5 — Résultat net de l'actif de couverture - Poste 90

(montants en milliers d'euros)

 

5.1 Résultat net de l'actif de couverture : composition

 

Composants de revenu/Valeurs

Exercice 2015/2016

Exercice 2014/2015 

A. Recettes relatifs à :

-

-

A.1 Dérivés de couverture de la juste valeur

-

26 233

A.2 Actifs financiers couverts (juste valeur)

32 351

-

A.3 Passifs financiers couverts (juste valeur)

-

-

A.4 Dérivés financiers de couverture de flux financiers

-

-

A.5 Actifs et passifs en devise

-

-

Total des recettes de l'actif de couverture (A)

32 351

26 233

B. Charges relatives à :

-

-

B.l Dérivés de couverture de la juste valeur

31 882

-

B.2 Actifs financiers couverts (juste valeur)

-

26 353

B.3 Passifs financiers couverts (juste valeur)

-

-

B.4 Dérivés financiers de couverture de flux financiers

-

-

B.5 Actifs et passifs en devise

-

-

Total des frais de l'actif de couverture (B)

31 882

26 353

C. Résultat net de l'actif de couverture (A - B)

469

-120

 

Section 6 — Bénéfices (pertes) de cession/rachat - Poste 100

(montants en milliers d'euros)

 

6.1 Bénéfices (Pertes) de cession/rachat : composition

 

Postes/Composants de revenu

Exercice 2015/2016 

Exercice 2014/2015 

Bénéfices

Pertes

Résultat net

Bénéfices

Pertes

Résultat net

Actifs financiers

 

 

 

 

 

 

1. Crédits envers banques

-

-

-

-

-

-

2. Crédits envers clientèle

-

-

-

-

-

-

3. Actifs financiers disponibles pour la vente

-

 

 

-

54

-54

3 .1 Titres de dette

-

-

-

 

-

 

3.2 Titres de capital

-

-

-

-

-

-

3.3 Parts de O.I.C.R

-

 

 

-

54

-54

3.4. Financements

-

-

-

-

-

-

4. Actifs financiers détenus jusqu'à l’échéance

-

-

-

-

-

-

Total Actifs

-

 

 

 

54

-54

Passifs financiers

-

-

-

-

-

-

1. Dettes envers banques

-

-

-

-

-

-

2. Dettes envers clientèle

-

-

-

-

-

-

3. Titres en circulation

-

-

-

-

-

-

Total Passifs

-

-

-

-

-

-

 

Section 8 — Les rectifications/reprises de valeurs nettes pour détérioration - Poste 130

(montants en milliers d'euros)

 

8.1 Rectifications de valeur nettes pour détérioration de crédits : composition

 

Opérations /

Composants de revenu

Rectifications de valeur

Reprises de valeur

Exercice 2015/2016

Exercice

2014/2015

Spécifiques

De

portefeuille

Spécifiques

De portefeuilles

Eliminations

Autres

A

B

A

B

A. Crédits envers banques

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- Financements

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- Titres de dette

-

-

-

-

-

-

-

-

-

B. Crédits envers clientèle

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Crédits détériorés acquis

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- Financements

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- Titres de dette

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Autres crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- Financements

-

23 620

16

2 226

4 846

-

-

16 564

20 438

- Titres de dette

-

 

-

-

-

-

-

-

-

C. Total

-

23 620

16

2 226

4 846

-

-

16 564

20 438

Légende :

A = prov. d'intérêts

B = autres reprises

 

Section 9 — Les frais administratifs - Poste 150

(montants en milliers d'euros)

 

9.1 Frais pour le personnel : composition

 

Typologie de frais/Valeurs

Exercice 2015/2016

Exercice 2014/2015

1) Personnel salarié

64 679

59 828

a) salaires

45 458

41 734

b) charges sociales

12 152

11 397

c) indemnité de fin de rapport

-

-

d) frais de prévoyance

-

-

e) provision pour traitement de fin de rapport du personnel

2 359

2 235

f) réserve pour fonds de retraite et obligations similaires:

-

-

- à contribution définie

-

-

- à bénéfices définis

-

-

g) versements aux fonds de prévoyance complémentaire externes :

464

420

- à contribution définie

464

420

- à bénéfices définis

-

-

h) coûts découlant d'accords de paiement basés sur les instruments patrimoniaux*

20

27

i) autres bénéfices en faveur des salariés

4 226

4 015

2) Autre personnel actif

10

33

3) Administrateurs et commissaires aux comptes

172

119

4) Personnel mis au repos

-

-

5) Récupérations de frais pour les salariés détachés auprès d'autres entreprises

-261

-268

6) Remboursements de frais pour les salariés de tiers détachés auprès de la société

407

274

Total

65 007

59 985

* Dans le cadre de la rétribution variable pour l'exercice 2015-2016, 18 334 Performance Shares ont été attribuées avec un coût figuratif global de 29 200 euros. Il s'agit d'un plan de Performance Shares réservé aux salariés et aux collaborateurs de la Société, basé sur des actions de la Maison mère Mediobanca S.p.A.. Les actions, subordonnées à des objectifs de performance sur une période de trois ou de quatre ans, seront disponibles en tranche en juin 2018 (11 000 maximum), en juin 2019 (4 767 maximum), en juin 2020 (2 567 maximum).

 

9.2 Nombre moyen de salariés par catégorie

 

 

Exercice 2015/2016

Exercice 2014/2015

Personnel salarié :

960

915

a) dirigeants

17

17

b) cadres de direction

222

205

c) personnel salarié restant

721

693

Autre personnel

 

1

Total

960

916

 

9.5 Autres frais administratifs : composition

 

Typologie de frais/Valeurs

Exercice 2015/2016

Exercice 2014/2015

Autres frais administratifs

 

 

1 - juridiques, fiscaux et professionnels

10 702

11 874

2 - activités de recouvrement des créances

2 262

2 207

3 - marketing et communication

19 834

22 640

4 - loyers et entretien d'immeubles

12 297

12 802

5 - coût d'élaboration des données

19 919

19 701

6 - services bancaires, commissions d'encaissement et paiement

897

877

7 - frais de fonctionnement

17 623

15 301

8 - Frais pour fournisseur d’informations

3 247

2 904

9 - autres frais du personnel

3 574

3 514

10 - autres

6 430

1 492

11 - impôts indirects et taxes

23 410

24 971

Total des autres frais administratifs

120 194

118 284

 

Section 10 — Réserves nettes pour les fonds pour risques et charges - Poste 160

(montants en milliers d'euros)

 

10.1 Réserves nettes pour les fonds pour risques et charges : composition

 

 

Exercice 2015/2016

Exercice 2014/2015

Différends juridiques

920

1 290

Autres fonds

425

438

Total

1 345

1 729

 

Section 11 — Rectifications/reprises de valeurs nettes sur actifs matériels - Poste 170

(montants en milliers d'euros)

 

11.1 Rectifications de valeur nettes sur actifs matériels : composition

 

Actifs / Composant de revenu

Amortissement

(a)

Rectifications

de valeur

pour détérioration

(b)

Reprises de valeur

(c)

Résultat net

(a+b-c)

A. Actifs matériels

 

 

 

 

A.1 Possédés

1 723

-

-

1 723

- À usage fonctionnel

1 723

-

-

1 723

- Pour investissement

-

-

-

-

A.2 Acquis en leasing financier

-

-

-

-

- À usage fonctionnel

-

-

-

-

- Pour investissement

-

-

-

-

Total

1 723

 

 

1 723

 

Section 12 — Rectifications/reprises de valeurs nettes sur actifs immatériels - Poste 180

(montants en milliers d'euros)

 

12.1 Rectifications de valeur nettes sur actifs immatériels : composition

 

Actifs / Composant de revenu

Amortissement

(a)

Rectifications

de valeur pour détérioration

(b)

Reprises de valeur

(c)

Résultat net

(a+b-c)

A. Actifs immatériels

 

 

 

 

A.1 Possédés

827

-

-

827

- Générés au sein de l'entreprise

-

-

-

-

- Autres

827

-

-

827

A.2 Acquis en leasing financier

-

-

-

-

Total

827

-

-

827

 

Section 13 — Les autres charges et recettes de gestion - Poste 190

(montants en milliers d'euros)

 

13.1 Autres charges de gestion : composition

 

Composant de revenu/Valeurs

Exercice 2015/2016

Exercice 2014/2015

a - charges de la gestion des assurances

-

-

b - autres charges

916

1 032

Total

916

1 032

 

13.2 Autres recettes de gestion : composition

 

Composant de revenu/Valeurs

Exercice 2015/2016

Exercice 2014/2015

a - recettes de la gestion des assurances

-

-

b - récupération des frais de clients

477

543

c - récupération impôt substitutif et timbre

20 677

23 560

d - autres récupérations de frais

378

463

e - autres recettes

669

1 011

Total

22 201

25 576

 

Section 17 - Bénéfices (Pertes) prov. de cession d'investissements - Poste 240

(montants en milliers d'euros)

 

17.1 Bénéfices (Pertes) de cession d’investissement : composition

 

Composant de revenu/Valeurs

Exercice 2015/2016

Exercice 2014/2015

A. Immeubles

-

-

1. Bénéfices de cession

-

-

2. Pertes de cession

-

-

B. Autres actifs

-

4

1. Bénéfices de cession

-

4

2. Pertes de cession

-

-

Résultat net

-

-4

 

Section 18 — Les impôts sur le revenu de l'exercice des opérations courantes - Poste 260

(montants en milliers d'euros)

 

18.1 Impôts sur le revenu de l'exercice des opérations courantes : composition

 

Composant de revenu/Valeurs

Exercice 2015/2016

Exercice 2014/2015

1. Impôts courants (-)

-5 280

-3 744

2. Variation des impôts courants des exercices précédents (+/-)

-156

205

3. Réduction des impôts courants de l'exercice (+)

-

-

3.bis Réduction des impôts courants de l’exercice pour crédits d'impôt visés à la Loi n° 214/2011 (+)

1 252

1 901

4. Variation des impôts anticipés (+/-)

753

2 111

5. Variation des impôts différés (+/-)

-

-

6. Impôts inhérents à l'exercice (-) (-1+/-2+3+3 bis+/-4+/-5)

-3 432

473

 

18.2 Réconciliation entre la charge fiscale théorique et la charge fiscale effective des états financiers

 

 

Exercice 2015/2016

Exercice 2014/2015

Absolues

%

Absolues

%

Bénéfice (perte) avant impôts

7 684

 

-13 316

 

Taux théorique applicable

-27,5%

 

27,5%

 

Impôts théoriques

-2 113

-27,5%

3 662

27,50%

Variation sur impôts d’exercices précédents (-)

490

6,38%

187

1,40%

Déductibilité 10 % IRAP (-)

94

1,22%

714

5,36%

Intérêts passifs indéductibles 4 % (+)

-1 647

-21,43%

-2 356

-17,69%

Bénéfice du consolidé fiscal (-)

544

7,08%

699

5,25%

Antres variations (-/+)

261

3,40%

191

1,43%

Ires

-2 371

-30,86%

3,097

23,26%

IRAP

-1 061

-13,81%

-2 624

-19,71%

Total poste

-3 432

-44,67%

473

3,55%

 

Partie D. — Rentabilité globale

 

Tableau analytique de la Rentabilité Globale

(montants en euros)

 

Postes

Montant brut

Impôt

sur le revenu

Montant net

10. Bénéfice (perte) de l'exercice

 

 

4 251

Autres composants de revenus sans transfert sur le compte de résultat

 

 

 

20. Actifs matériels

-

-

-

30. Actifs immatériels

 

 

 

40. Plans à bénéfices définis

30

-8

22

50. Actifs non courants en cours d'élimination

 

 

-

60. Part des réserves d'évaluation des participations évaluées au patrimoine net

-

-

-

Autres composants de revenus avec transfert sur le compte de résultat

 

 

 

70. Couverture d'investissements étrangers :

-

-

-

a) variations de juste valeur

-

-

-

b) mouvement circulaire sur compte de résultat

-

-

-

c) autres variations

-

-

-

80. Différences de change :

-

-

-

a) variations de valeur

-

-

-

b) mouvement circulaire sur compte de résultat

-

-

-

c) autres variations

-

-

-

90. Couverture des flux financiers :

-

-

-

a) variations de juste valeur

-

-

-

b) mouvement circulaire sur compte de résultat

-

-

-

c) autres variations

-

-

-

100. Actifs financiers disponibles pour la vente :

-4 045

1 338

-2 707

a) variations de juste valeur

-4 045

1 338

-2 707

b) mouvement circulaire sur compte de résultat

-

-

-

- rectifications de détérioration

-

-

-

- bénéfices (pertes) de réalisation

-

-

-

c) autres variations

-

-

-

110. Actifs non courants en cours d'élimination :

-

-

-

a) variations de juste valeur

-

-

-

b) mouvement circulaire sur compte de résultat

-

-

-

c) autres variations

-

-

-

120. Part des réserves d'évaluation des participations évaluées au patrimoine net :

-

-

-

a) variations de juste valeur

-

-

-

b) mouvement circulaire sur compte de résultat

-

-

-

- rectifications de détérioration

-

-

-

- bénéfices (pertes) de réalisation

-

-

-

c) autres variations

-

-

-

130. Total des autres composants de revenu

-4 014

1 329

-2 685

140. Rentabilité globale (Poste 10+130)

 

 

1 566

 

 

Partie E – Informations sur les risques et sur les politiques de couverture respectives

 

Avant-propos

La banque a procédé à l'identification, dans le domaine du processus de définition du cadre de tolérance au risque, du niveau de risque (global et par typologie) qu'elle entend assumer pour atteindre ses objectifs stratégiques, en identifiant les paramètres à surveiller, les seuils de tolérance relatifs et les limites de risque.

 

SECTION 1

Risque de crédit

 

INFORMATIONS DE NATURE QUALITATIVE

 

Le projet Bâle II

 

Dans le cadre du « Nouvel Accord de Bâle sur le Capital, Bâle II », transposé par la Banque d'Italie avec la Circulaire n° 285 du mardi 17 décembre 2013 et ses actualisations ultérieures, la banque, dans le cadre du projet de groupe, s'est fixé l'objectif de mesurer les risques de crédit avec la méthode « IRB avancée ». Il a donc été lancé un projet visant à obtenir la validation de la part de l'Organe de Vigilance des modèles internes pour le calcul des paramètres de risque – probabilité par défaut (PD), perte attendue (LGD) et exposition au défaut (EAD) – à utiliser à des fins réglementaires pour le calcul des conditions requises de capital pour le risque de crédit.

 

Jusqu'à la validation donnée par l'Organe de Vigilance, on utilisera la méthode standardisée déjà utilisée depuis le 1er janvier 2008.

 

1. Aspects généraux

 

La banque est exposée au risque de crédit essentiellement en relation aux emprunts hypothécaires.

 

2. Politiques de gestion du risque de crédit

 

2.1. Aspects organisationnels

 

Le processus d’attribution, de remise et de recouvrement du crédit est accompli par des unités organisationnelles différentes, de manière à assurer la séparation gestionnaire qui s’impose. L’analyse des pratiques de financement est effectuée de façon monographique, avec l'aide du modèle de notation interne afin d'identifier les organes décisionnaires compétents en fonction de la bande de risque attribuée par le modèle aux demandes de financement.

 

2.2. Systèmes de gestion, de mesurage et de contrôle

 

La surveillance du crédit (opérations anomales incluses) est assurée par un système de report qui permet aux gérants de vérifier l'évolution de la qualité du portefeuille et - par le biais d'indicateurs opportuns - l'identification immédiate des positions à risque, également pour entreprendre les corrections nécessaires en matière de stratégies du crédit.

 

2.3. Techniques de mitigation du risque de crédit

 

Le risque de crédit est mitigé par les garanties hypothécaires souvent doublées de cautionnements personnels. Les expertises des immeubles sont effectuées par des sociétés indépendantes.

Les immeubles mis en garantie sont soumis à un processus de revalorisation statistique effectué une fois par trimestre. Au cas où les contrôles feraient apparaître une diminution importante de la valeur de l’immeuble, une nouvelle expertise est effectuée par des sociétés indépendantes.

 

2.4 Actifs financiers détériorés

 

Conformément à ce qui est requis par la 7ème actualisation de la Circulaire 272 du 30 juillet 2008 (Matrice des comptes), les définitions des actifs financiers détériorés ont été modifiées afin de les aligner aux nouvelles notions de Non Performing Exposures et de Forbearance introduites par les normes techniques d'application définies par l'Autorité Bancaire Européenne dans le document « FINAL draft Implementing Technical Standards - On Supervision reporting on forbearance and non-performing exposures under article 99(4) of Regulation (EU) No 575/2013 (EBA/ITS/2013/03) rev. 1 » du 24 juillet 2014 (ci-après dénommé ITS).

 

Les pratiques détériorées sont gérées - dans la phase extrajudiciaire du recouvrement - par une structure organisationnelle épaulée par des collecteurs externes. En cas d'insolvabilité de la position (ou en cas de situations substantiellement comparables), sont activées des procédures d'exécution immobilière incontournables, confiées à des hommes de loi externes. Les procédures internes prévoient le listage des manquements probables de tous les dossiers qui ont au moins quatre versements mensuels impayés, également non consécutifs, et la mise en souffrance en général après 10 versements totalement impayés.

 

S'agissant des nouvelles définitions des actifs détériorés, il convient de souligner :

 

- les manquements probables, c'est-à-dire les expositions de crédit, autres que les souffrances, pour laquelle la banque estime qu'il est improbable que, sans recours à des actions telles que l'exécution des garanties, le débiteur puisse honorer intégralement (capital et/ou intérêts) ses obligations de crédit ;

- expositions échues et/ou proches détériorées, c'est-à-dire des expositions, autres que celles qui sont classées parmi les souffrances ou les manquements probables, qui, à la date de référence de signalement, sont échues et/ou proches depuis plus de 90 jours et vont au-delà d'un seuil de matérialité préétabli. Il est prévu un mécanisme de pulling effect (une exposition échue   ≥ 20 % par rapport à l'ensemble des expositions de caisse) selon lequel l'ensemble des expositions de caisse et « hors bilan » vers le même sujet doit être considéré comme étant échu et/ou proche.

 

S'agissant des expositions faisant l'objet de concession, sont identifiées en tant qu'expositions forborne, c'est-à-dire des expositions faisant l'objet de mesures de tolérance, les emprunts immobiliers, in bonis ou détériorés, vis-à-vis desquels la banque concède des modifications des conditions contractuelles originelles face à un état de difficulté financière du débiteur, attesté ou présumé, et en raison duquel il est estimé improbable qu'il puisse honorer intégralement et régulièrement ses obligations de crédit. Les expositions forborne sont qualifiées de la manière suivante :

 

– forborne performing :

- si, au moment de la demande de concession, le financement faisant l'objet de mesures de concession n'est pas classé comme étant détérioré (régulier ou avec les échus de moins de 90 jours) ;

 

- si le financement, à la fin de la période de remède, répond aux conditions prévues afin de ne plus être classé parmi les expositions forborne non performing (c'est-à-dire que, au moins un an a passé depuis l'application de la mesure de tolérance et que le financement ne présente aucun montant échu et impayé) ;

 

– forborne non performing :

- si, au moment de la demande de concession, le financement faisant l'objet de mesures de concession est classé comme étant détérioré (échu depuis plus de 90 jours ou à manquement probable) ;

 

- si le financement, après avoir répondu aux conditions prévues, afin que, à la fin de la période de remède, il soit classé parmi les expositions forborne performing, génère des montants échus depuis plus de 30 jours ou que le financement a bénéficié d'une autre mesure de concession.

 

La surveillance effectuée par la banque sur les expositions faisant l'objet de mesures de tolérance s'articule différemment en fonction du classement du financement au moment de la demande de la mesure de concession, à savoir 12 mois pour les forborne non performing (période dite de remède) et 24 mois pour les forborne performing (période dite de probation).

 

La quantification des fonds de risques se fait de façon analytique pour les pratiques en souffrance et au forfait pour les manquements probables, autres montants échus et bonis. En ce qui concerne les fonds analytiques sur les souffrances, l'on tient compte de la valeur d'expertise des sources (prudemment déflationnée), des temps et des coûts de recouvrement. En ce qui concerne les emprunts in bonis du portefeuille Italie, la banque utilise les paramètres de risque (PD et LGD), évalués selon le modèle de notation interne, pour la détermination des fonds de risques sur une base collective.

 

Informations de nature quantitative

 

A. Qualité du crédit

 

A.1 Expositions de crédit détériorées et non détériorées : consistances, rectifications de valeur, dynamique, distribution économique et territoriale

(montants en milliers d’euros)

 

A.1.1 Distribution des expositions de crédit pour portefeuilles d'appartenance et pour qualité du crédit (valeurs dans les états financiers)

 

Portefeuilles/qualité

Souffrances

Manquements probables

Expositions

échues

détériorées

Expositions

échues non détériorées

Autre expositions non détériorées

Total

1. Actifs financiers disponibles pour la vente

-

-

-

-

441 160

441 160

2. Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

-

-

-

-

-

-

3. Crédits envers banques

-

-

-

-

8 615 114

8 615 114

4. Crédits envers clientèle

101 420

43 526

3 557

119 860

5 094 166

5 362 528

5. Actifs financiers évalués à la juste valeur

-

-

-

-

-

-

6. Actifs financiers en cours d'élimination

-

-

-

-

-

-

Total au 30 juin 2016

101 420

43 526

3 557

119 860

14 150 440

14 418 802

Total au 30 juin 2015

104 460

39 860

5 750

140 739

13 276 339

13 567 148

 

A.1.2 Distribution des expositions de crédit pour portefeuilles d'appartenance et pour qualité du crédit (valeurs brutes et nettes)

 

Portefeuilles/qualité

Actifs détériorés

Actifs non détériorés

Exposition

brute

Rectifications

spécifiques

Exposition

nette

Exposition

brute

Rectifications

de

portefeuille

Exposition nette

Total

(exposition

nette)

1. Actifs financiers disponibles pour la vente

-

-

-

441 160

-

441 160

441 160

2. Actifs financiers détenus jusqu'à l’échéance

-

-

-

-

-

-

-

3. Crédits envers banques

-

-

-

8 615 114

-

8 615 114

8 615 114

4. Crédits envers clientèle

292 241

143 739

148 503

5 233 320

19 294

5 214 026

5 362 528

5. Actifs financiers évalués à la juste valeur

-

-

-

 

 

-

-

6. Actifs financiers en cours d'élimination

-

-

-

-

-

-

-

Total au 30 juin 2016 

292 241

143 739

148 503

14 289 594

19 294

14 270 301

14 418 802

Total au 30 juin 2015 

287 603

137 533

150 070

13 439 135

22 057

13 417 078

13 567 148

 

Dans les actifs disponibles pour la vente figurent des titres d'État italiens pour une valeur de marché de 441 160 euros (pour une valeur nominale de 440 000) et une durée calculée sur base annuelle de 0,08.

 

Portefeuilles/qualité

Actifs ayant une évidente piètre qualité de crédit

Autres actifs

Moins-values cumulées

Exposition nette

Exposition nette

1. Actions financiers détenues pour la négociation

-

-

-

2. Dérivés de couverture

-

-

-

Total au 30 juin 2016 

-

-

-

Total au 30 juin 2015 

-

-

17 567

 

A1.2a Crédits envers la clientèle : actifs in bonis

 

Catégories d’échus

Exposition brute

Impayé

Fonds

Exposition nette

Part capital

Part intérêt,

divers

non échu

5 107 395

-

-

13 229

5 094 166

échu jusqu'à 3 mois

125 925

1 367

259

6 065

119 860

échu de 3 à 6 mois

-

-

-

-

-

échu de 6 mois à 1 an

-

-

-

-

-

échu à plus d'un an

-

-

-

-

-

Total

5 233 320

1 367

259

19 294

5 214 026

Dont : actifs inhérents à des accords collectifs

Exposition brute

Impayé

Fonds

Exposition nette

Part capital

Part intérêt,

divers

non échu

26 104

-

-

1 472

24 632

échu jusqu'à 3 mois

6 132

43

13

343

5 789

Total

32 236

43

13

1 815

30 421

 

A1.3 Expositions de crédit pour caisse et hors bilan envers banques : valeurs brutes, nettes et catégories d’échus

 

Typologies d'expositions/valeurs

Exposition brute

Rectifications de valeur

spécifiques

Rectifications

de valeur de portefeuille

Exposition Nette

Actifs détériorés

Actifs

non détériorés

Jusqu’à

3 mois

De plus

de 3 mois

à 6 mois

De plus

de 6 mois

à 1 an

Plus

de 1 an

A. EXPOSITIONS POUR CAISSE

 

 

 

 

 

 

 

 

a) Souffrances

-

-

-

-

 

-

 

-

- dont : expositions relatives à des concessions

-

-

-

-

 

-

 

-

b) Manquements probables

-

-

-

-

 

-

 

-

- dont : expositions relatives à des concessions

-

-

-

-

 

-

 

-

c) Expositions échues détériorées

-

-

-

-

 

-

 

-

- dont : expositions relatives à des concessions

-

-

-

-

 

-

 

-

d) Expositions échues non détériorées

 

 

 

 

 

-

-

-

- dont : expositions relatives à des concessions

 

 

 

 

 

-

-

-

e) Autres expositions non détériorées

 

 

 

 

8 615 114

 

 

8 615 114

- dont : expositions relatives à des concessions

 

 

 

 

-

 

-

-

Total A

-

-

-

-

8 615 114

-

-

8 615 114

B. EXPOSITIONS HORS BILAN

 

 

 

 

 

 

 

 

a) Détériorées

-

-

-

-

 

-

 

-

b) Non détériorées

 

 

 

 

4 348 537

 

-

4 348 537

Total B

-

-

-

-

4 348 537

-

-

4 348 537

Total A+B

-

-

-

-

12 963 651

-

-

12 963 651

 

A1.6 Expositions de crédit pour caisse et hors bilan envers banques : valeurs brutes, nettes et catégories d’échus

 

Typologies d'expositions/valeurs

Exposition brute

Rectifications de valeur

spécifiques

Rectifications

de valeur de portefeuille

Exposition Nette

Actifs détériorés

Actifs

non détériorés

Jusqu’à

3 mois

De plus

de 3 mois

à 6 mois

De plus

de 6 mois

à 1 an

Plus

de 1 an

A. EXPOSITIONS POUR CAISSE

 

 

 

 

 

 

 

 

a) Souffrances

-

-

-

224 642

 

123 222

 

101 420

- dont : expositions relatives à des concessions

-

-

-

-

 

-

 

-

b) Manquements probables

16 941

26 460

16 410

2 563

 

18 848

 

43 526

- dont : expositions relatives à des concessions

16 799

13 328

10 922

1 983

 

13 037

 

29 995

c) Expositions échues détériorées

-

4 779

198

248

 

1 669

 

3 557

- dont : expositions relatives à des concessions

-

-

-

-

 

-

 

-

d) Expositions échues non détériorées

 

 

 

 

125 925

 

6 065

119 860

- dont : expositions relatives à des concessions

 

 

 

 

33 055

 

1 760

31 295

e) Autres expositions non détériorées

 

 

 

 

5 548 555

 

13 229

5 535 326

- dont : expositions relatives à des concessions

 

 

 

 

105 070

 

5 689

99 381

Total A

16 941

31 239

16 608

227 453

5 674 480

143 739

19 294

5 803 689

B. EXPOSITIONS HORS BILAN

 

 

 

 

 

 

 

 

a) Détériorées

442

-

-

-

 

-

 

442

b) Non détériorées

 

 

 

 

 

15 260

-

15 260

Total B

442

-

-

-

15 260

-

-

15 702

Total A+B

17 383

31 239

16 608

227 453

5 689 740

143 739

19 294

5 819 391

 

A.1.7 Expositions de crédits pour caisse envers la clientèle : dynamique des expositions détériorées brutes

 

Causes/Catégories

Souffrances

Manquements probables

Expositions échues détériorées

A. Exposition brute initiale

222 085

57 759

7 759

dont : expositions cédées non supprimées

-

-

-

B. Variations en augmentation

24 282

50 625

18 194

B1 entrées des expositions de crédit in bonis

511

36 775

13 332

B2 transferts d'autres catégories d'expositions détériorées

23 749

13 040

4 710

B3 autres variations en augmentation

22

810

152

C. Variations en diminution

21 725

46 010

20 728

C1 sorties envers expositions de crédit en bonis

2 596

13 180

6 244

C2 éliminations

6 561

-

160

C3 encaissements

12 568

4 374

1 281

C4 réalisations pour cessions

-

 

-

C5 pertes prov. de cessions

-

-

-

C6 transferts à autres catégories d'expositions détériorées

-

28 456

13 043

C7 autres variations en diminution

-

-

-

D. Exposition brute finale

224 642

62 374

5 225

dont : expositions cédées non supprimées

-

-

-

 

A.1.8 Expositions détériorées de crédits pour caisse envers la clientèle : dynamique des rectifications de valeurs totales

 

Causes/Catégories

Souffrances

Manquements probables

Expositions échues

détériorées

A. Rectifications totales initiales

117 625

17 899

2 009

dont : expositions cédées non supprimées

-

-

-

B. Variations en augmentation

23 012

8 186

2 887

B1 rectifications de valeur

15 767

4 967

2 887

B2 pertes de cession

-

-

 

B3 transferts d'autres catégories d'expositions détériorées

7 245

3 219

-

B4 autres variations en augmentation

-

-

-

C. Variations en diminution

17 415

7 237

3 227

C1 reprises de valeur d'évaluation

3 433

-

-

C2 reprises de valeur pour encaissement

3 640

-

-

C3 bénéfices de cession

-

-

-

C4 éliminations

6 561

-

-

C5 transferts à autres catégories d'expositions détériorées

-

7 237

3 227

C6 autres variations en diminution

3 781

-

-

D. Rectifications totales finales

123 222

18 848

1 669

dont : expositions cédées non éliminées

-

-

-

 

A.2 Classement des expositions en fonction des notations externes et internes

(montants en milliers d'euros)

 

A2.1 Distribution des expositions de crédit pour caisse et « hors bilan » pour les classes de notation externes

 

Expositions

Classes de notation externes

Sans notation

Total

Classe 1

Classe 2

Classe 3

Classe 4

Classe 5

Classe 6

A Expositions de crédit pour caisse

-

310 739

9 055 981

-

-

-

5 052 082

14 418 802

B. Dérivés

-

-

 

-

-

-

-

 

B.1 Dérivés financiers

-

-

 

-

-

-

-

 

B.2 Dérivés de crédit

-

-

-

-

-

-

-

-

C. Garanties remises

-

-

4 335 663

-

-

-

11 529

4 347 192

D. Engagements à octroyer

-

-

-

-

-

-

15 692

15 692

E. Divers

-

-

1 354

-

-

-

-

1 354

Total

-

310 739

13 392 999

-

-

-

5 079 303

18 783 041

 

A.3 Distribution des expositions garanties par typologie de garantie

(montants en milliers d'euros)

 

A.3.2. Expositions de crédit envers la clientèle garanties

 

 

Valeur exposition nette

Garanties réelles

Immeubles

Hypothèques

Immeubles

leasing financier

Titres

Autres garanties réelles

1. Expositions de crédits pour caisse garanties :

5 022 826

5 014 076

 

-

-

1.1 totalement garanties

4 992 732

4 985 608

 

-

-

- dont détériorées

145 733

145 539

 

-

-

1.2 partiellement garanties

30 094

28 468

 

-

-

- dont détériorées

2 613

2 612

 

-

-

2. Expositions de crédit « hors bilan » garanties :

15 692

14 512

 

-

-

2.1 totalement garanties

12 773

12 613

 

-

-

- dont détériorées

442

442

 

-

-

2.2 partiellement garanties

2 919

1 899

 

-

-

- dont détériorées

-

-

 

-

-

 

 

Garanties personnelles

Total

Dérivés sur crédits

Crédits de signature

C L N

Autres dérivés

Gouvernements et banques centrales

Autres organismes publics

Banques

Autres sujets

Gouvernements et banques centrales

Autres organismes publics

Banques

Autres sujets

1. Expositions de crédits pour caisse garanties :

-

-

-

-

-

-

-

-

7 384

5 021 460

1.1 totalement garanties

-

-

-

-

-

-

-

-

7 124

4 992 732

- dont détériorées

-

-

-

-

-

-

-

-

147

145 686

1.2 partiellement garanties

-

-

-

-

-

-

-

-

260

28 728

- dont détériorées

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2 612

2. Expositions de crédit « hors bilan » garanties :

-

-

-

-

-

-

-

-

66

14 578

2.1 totalement garanties

-

-

-

-

-

-

-

-

66

12 679

- dont détériorées

-

-

-

-

-

-

-

-

-

442

2.2 partiellement garanties

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1 899

- dont détériorées

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

 

B. DISTRIBUTION ET CONCENTRATION DES EXPOSITIONS DE CREDIT

(montants en milliers d'euros)

 

B.1 Distribution sectorielle des expositions de crédit pour caisse et « hors bilan » envers la clientèle (valeur de bilan)

 

Expositions/Contreparties

Gouvernements

Autres organismes publics

Sociétés financières

Exposition nette

Rectifications de valeur spécifiques

Rectification de valeur de portefeuille

Exposition nette

Rectifications de valeur spécifiques

Rectifications de valeur de portefeuille

Exposition nette

Rectifications de valeur spécifiques

Rectifications de valeur de portefeuille

A. Expositions pour caisse

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A.1 Souffrances

-

-

 

-

-

 

-

-

 

dont : expositions relatives à des concessions

-

-

 

-

-

 

-

-

 

A.2 Manquements probables

-

-

 

-

-

 

-

-

 

dont : expositions relatives à des concessions

-

-

 

-

-

 

-

-

 

A.3 Expositions échues détériorées

-

-

 

-

-

 

-

-

 

dont : expositions relatives à des concessions

-

-

 

-

-

 

-

-

 

A.4 Expositions non détériorées

441 160

 

-

-

 

-

312 954

 

3

dont : expositions relatives à des concessions

-

 

-

-

 

-

44

 

2

Total A

441 160

-

-

-

-

-

312 954

-

3

B. Expositions « hors bilan »

-

-

 

-

 

-

-

 

-

B.1 Souffrances

-

-

 

-

-

 

-

-

 

B.2 Manquements probables

-

-

 

-

-

 

-

-

 

B.3 Autres actifs détériorées

-

-

 

-

-

 

-

-

 

B.4 Expositions non détériorées

-

 

-

-

 

-

10

-

-

Total B

-

-

-

-

-

-

10

-

-

Total (A+B) au 30 juin 2016

441 160

-

-

-

-

-

312 964

-

3

Total (A+B) au 30 juin 2015

592 368

-

-

-

-

-

338 584

-

-

 

Expositions/Contreparties

Compagnies d’assurances

Entreprises non financières

Autres sujets

 

Exposition nette

Rectifications de valeur spécifiques

Rectification de valeur de portefeuille

Exposition nette

Rectifications de valeur spécifiques

Rectifications de valeur de portefeuille

Exposition nette

Rectifications de valeur spécifiques

Rectifications de valeur de portefeuille

Total

(exposition nette)

A. Expositions pour caisse

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A.1 Souffrances

-

-

 

141

78

 

101 279

123 144

 

101 420

dont : expositions relatives à des concessions

-

-

 

-

-

 

-

-

 

-

A.2 Manquements probables

-

-

 

-

-

 

43 526

18 848

 

43 526

dont : expositions relatives à des concessions

-

-

 

-

-

 

29 995

13 037

 

29 995

A.3 Expositions échues détériorées

-

-

 

-

-

 

3 557

1 669

 

3 557

dont : expositions relatives à des concessions

-

-

 

-

-

 

-

-

 

 

A.4 Expositions non détériorées

 

 

-

4 853

 

34

4 896 219

 

19 257

5 655 186

dont : expositions relatives à des concessions

-

 

-

258

 

13

130 374

 

7 433

130 676

Total A

 

-

-

4 994

78

34

5 044 581

143 661

19 257

5 803 689

B. Expositions « hors bilan »

-

-

 

-

 

-

-

 

-

 

B.1 Souffrances

-

-

 

-

-

 

-

-

 

-

B.2 Manquements probables

-

-

 

30

-

 

412

-

 

442

B.3 Autres actifs détériorées

-

-

 

-

-

 

-

-

 

-

B.4 Expositions non détériorées

-

 

-

40

 

-

15 210

-

-

15 260

Total B

-

-

-

70

-

-

15 622

-

-

15 702

Total (A+B) au 30 juin 2016

 

-

-

5 064

78

34

5 060 203

143 661

19 257

5 819 391

Total (A+B) au 30 juin 2015

 

-

-

26 674

8 303

206

4 588 629

129 228

21 851

5 546 255

 

B.2 Distribution territoriale des expositions de crédit pour caisse et« hors bilan » envers la clientèle (valeur de bilan)

 

Expositions/

Zones géographiques

Italie

Autres pays d'Europe

Amérique

Asie

Reste du monde

Exposition

nette

Rectifications

de valeurs totales

Exposition

nette

Rectifications

de valeurs totales

Exposition

nette

Rectifications

de valeurs totales

Exposition

nette

Rectifications

de valeurs totales

Exposition

nette

Rectifications de valeurs totales

A. Expositions pour caisse

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A.1 Souffrances

94 422

114 679

6 524

8 458

474

85

-

-

-

-

A.2 Manquements probables

41 876

17 812

1 650

1 036

-

-

-

-

-

-

A.3 Expositions échues détériorées

3 486

1 640

71

29

-

-

-

-

-

-

A.4 Expositions non détériorées

5 525 180

18 211

126 131

1 052

2 100

15

828

11

947

5

Total

5 664 963

152 341

134 376

10 576

2 574

100

828

11

947

5

B. Expositions « hors bilan »

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

B.1 Souffrances

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

B.2 Manquements probables

442

-

-

-

-

-

-

-

-

-

B.3 Autres actifs détériorés

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

B.4 Expositions non détériorées

14 604

-

656

-

-

-

-

-

-

-

Total

15 046

-

656

-

-

-

-

-

-

-

Total au 30 juin 2016

5 680 009

152 341

135 032

10 576

2 574

100

828

11

947

5

Total au 30 juin 2015

5 318 175

147 521

160 175

11 910

3 071

94

767

56

1 067

9

 

Expositions/

Zones géographiques

Italie du Nord-Ouest

Italie du Nord-Est

Centre

Italie du Sud et Iles

Exposition

nette

Rectifications

de valeurs totales

Exposition

nette

Rectifications

de valeurs totales

Exposition

nette

Rectifications

de valeurs totales

Exposition

nette

Rectifications de valeurs totales

A. Expositions pour caisse

 

 

 

 

 

 

 

 

A.1 Souffrances

9 119

9 539

1 962

4 073

19 169

19 818

64 172

81 249

A.2 Manquements probables

3 735

1 591

1 333

567

10 733

4 572

26 075

11 082

A.3 Expositions échues détériorées

181

248

224

145

1 043

438

2 038

809

A.4 Expositions non détériorées

1 593 341

3 374

300 654

699

1 876 832

5 043

1 754 353

9 095

Total

1 606 376

14 752

304 173

5 485

1 907 777

29 872

1 846 637

102 235

B. Expositions « hors bilan »

 

 

 

 

 

 

 

 

B.1 Souffrances

-

-

-

-

-

-

-

-

B.2 Manquements probables

 

-

-

-

57

-

385

-

B.3 Autres actifs détériorés

-

-

-

-

-

-

-

-

B.4 Expositions non détériorées

3 254

-

1 133

-

2 761

-

7 456

-

Total

3 254

-

1 133

-

2 818

-

7 841

-

Total au 30 juin 2016

1 609 630

14 752

305 306

5 485

1 910 595

29 872

1 854 478

102 235

Total au 30 juin 2015

1 472 320

14 585

266 638

5 516

1 928 225

28 723

1 713 992

98 695

 

B.3 Distribution territoriale des expositions de crédit pour caisse et« hors bilan » envers les banques (valeur de bilan)

 

Expositions/

Zones géographiques

Italie

Autres pays d'Europe

Amérique

Asie

Reste du monde

Exposition

nette

Rectifications

de valeurs totales

Exposition

nette

Rectifications

de valeurs totales

Exposition

nette

Rectifications

de valeurs totales

Exposition

nette

Rectifications

de valeurs totales

Exposition

nette

Rectifications de valeurs totales

A. Expositions pour caisse

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A.1 Souffrances

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

A.2 Manquements probables

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

A.3 Expositions échues détériorées

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

A.4 Expositions non détériorées

8 615 076

-

38

-

-

-

-

-

-

-

Total

8 615 076

-

38

-

-

-

-

-

-

-

B. Expositions « hors bilan »

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

B.1 Souffrances

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

B.2 Manquements probables

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

B.3 Autres actifs détériorés

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

B.4 Expositions non détériorées

4 348 537

-

 

-

-

-

-

-

-

-

Total

4 348 537

-

 

-

-

-

-

-

-

-

Total au 30 juin 2016

12 963 613

-

38

-

-

-

-

-

-

-

Total au 30 juin 2015

12 151 442

-

193

-

-

-

-

-

-

-

 

Expositions/

Zones géographiques

Italie du Nord-Ouest

Italie du Nord-Est

Centre

Italie du Sud et Iles

Exposition

nette

Rectifications

de valeurs totales

Exposition

nette

Rectifications

de valeurs totales

Exposition

nette

Rectifications

de valeurs totales

Exposition

nette

Rectifications de valeurs totales

A. Expositions pour caisse

 

 

 

 

 

 

 

 

A.1 Souffrances

-

-

-

-

-

-

-

-

A.2 Manquements probables

-

-

-

-

-

-

-

-

A.3 Expositions échues détériorées

-

-

-

-

-

-

-

-

A.4 Expositions non détériorées

8 615 076

-

-

-

-

-

-

-

Total

8 615 076

-

-

-

-

-

-

-

B. Expositions « hors bilan »

 

 

 

 

 

 

 

 

B.1 Souffrances

-

-

-

-

-

-

-

-

B.2 Manquements probables

-

-

-

-

-

-

 

-

B.3 Autres actifs détériorés

-

-

-

-

-

-

-

-

B.4 Expositions non détériorées

4 337 018

-

 

-

11 519

-

 

-

Total

4 337 018

-

-

-

11 519

-

-

-

Total au 30 juin 2016

12 952 094

-

-

-

-11 519

-

-

-

Total au 30 juin 2015

12 120 165

-

-

-

31 276

-

-

-

 

B.4 Grandes expositions

 

 

30 juin 2016

30 juin 2015

a) Valeur dans états financiers

13 823 354

13 696 428

b) Valeur pondérée

310 700

367 523

c) Nombre de dossiers

3

4

 

C. Opérations de titrisation

 

C.1 - Opérations de titrisation

 

INFORMATIONS DE NATURE QUANTITATIVE

 

C.3 Société intermédiaire pour la titrisation

(montants en milliers d’euros)

 

Nom de la titrisation / Dénomination de la société de titrisation

Siège légal

Consolidation

Actifs

Passifs

Crédits

Titres

de dette

Autres

Senior

Mezzanine

Junior

Mediobanca Covered Bond s.r.l.

 

Milano - Galleria del Corso 2

-

338

-

-

-

-

-

 

D. Informations sur les entités structurées non consolidées au niveau comptable (autres que la société de titrisation)

 

INFORMATIONS DE NATURE QUALITATIVE

 

Au mois de mai 2015, CheBanca! a lancé, au travers de la plateforme Allfunds Banks, le placement en exclusivité pour sa clientèle de cinq compartiments de la Yellow Funds Sicav (société luxembourgeoise autorisée), dont un compartiment obligataire, un compartiment actionnaire et trois fonds de fonds à volatilité cible contrôlée.

 

Les activités de gestion de la Sicav sont assurées par la société de gestion Duemme International Luxemburg, tandis que la gestion des fonds a été confiée à BlackRock pour les trois fonds de fonds et à Duemme Sgr pour les autres.

 

Dans le cadre des activités de parrainage, CheBanca! a souscrit les parts initiales des différents compartiments (230 000 parts avec un investissement de 23 millions) qui, au 30 juin, résultent encore en cours pour 203 461 parts, avec une valeur (NAV) égale à 19,1 millions. Cette activité ayant commencé depuis peu, à la date du 30 juin, les commissions encaissées par la banque ne sont pas significatives.

 

Le processus de délégation et de sous-délégation des activités d'investissement et l'ample discrétionnalité accordée aux entités déléguées permettent de ne pas faire configurer la capacité de grever les rendements prévue par l' IFRS 10 en tant que condition nécessaire à la reconnaissance du contrôle de la Sicav. Il n'y a donc aucun contrôle direct sur la Sicav.

 

Afin de permettre l’intégration technique de la branche d'entreprise de Barclays Italia, il s'est avéré nécessaire de créer un nouvel institut de paiement (CB! NewCo s.r.l.) entièrement contrôlé par CheBanca! et possédant un code ABI dédié différent de celui de CheBanca!.

 

Cet institut a été officiellement intégré par incorporation dans CheBanca! S.p.A. en vertu de l'acte notarié du 1er août 2016 et le code ABI respectif a été attribué aux anciens clients de Barclays, de manière à permettre la continuité des services bancaires offerts et un acheminement correct des flux interbancaires entrant et sortant.

 

Informations de nature quantitative

(montants en milliers d’euros)

 

Postes des états financiers / Typologie d'entité structurée

Portefeuilles comptables de l'actif

Total des actifs (A)

Portefeuilles comptables

du passif

Total

des passifs (B)

Valeur comptable nette (C+A-B)

Exposition maximale

au risque de perte (D)

Différence entre l'exposition au risque de perte et la valeur comptable (E=D-C)

Yellow Funds Sicav

 

Actifs financiers disponibles pour la vente

19 139

-

-

19 139

19 139

-

CB! NewCo s.r.l.

 

Participations

125

-

-

125

125

-

 

E. - Opérations de cession

 

A. Actifs financiers cédés et pas complètement supprimés

 

Information de nature quantitative

 

E.1 Actifs financiers cédés non supprimés : valeur dans états financiers et valeur entière

 

Formes

techniques/portefeuille

Actifs financiers détenus

pour la négociation

Actifs financiers évalués à la juste valeur

Actifs financiers disponibles

pour la vente

A

B

C

A

B

C

A

B

C

A. Actifs pour caisse

-

-

-

-

-

-

130 670

-

-

1. Titres de dette

-

-

-

-

-

-

130 670

-

-

2. Titres de capital

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3. O.I.C.R.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4. Financements

-

-

-

-

-

-

-

-

-

B. Instruments dérivés

-

-

-

 

 

 

 

 

 

Total au 30 juin 2016

-

-

-

-

-

-

130 670

-

-

dont détériorés

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Total au 30 juin 2015

 

 

 

-

 

 

512 279

 

 

dont détériorés

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Légende :

A = actifs financiers cédés relevés entièrement (valeur de bilan)

B = Actifs financiers cédés relevés partiellement (valeur de bilan)

C = Actifs financiers cédés relevés partiellement (valeur de bilan)

 

Formes

techniques/portefeuille

Actifs financiers détenus

jusqu'à l'échéance

Crédits envers banques

Crédits envers clientèle

Total

Total

A

B

C

A

B

C

A

B

C

30 juin 2016

30 juin 2015

A. Actifs pour caisse

-

-

-

-

-

-

-

-

-

130 670

130 670

1. Titres de dette

-

-

-

-

-

-

-

-

-

130 670

512 279

2. Titres de capital

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3. O.I.C.R.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4. Financements

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

B. Instruments dérivés

-

-

-

 

 

 

 

 

 

-

-

Total au 30 juin 2016

-

-

-

-

-

-

-

-

-

130 670

 

dont détériorés

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

 

Total au 30 juin 2015

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

512 279

dont détériorés

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

Légende :

A = actifs financiers cédés relevés entièrement (valeur de bilan)

B = Actifs financiers cédés relevés partiellement (valeur de bilan)

C = Actifs financiers cédés relevés partiellement (valeur de bilan)

 

Passifs financiers par rapport aux actifs financiers cédés non supprimés : valeur de bilan

 

Passifs/Portefeuille actifs

Actifs financiers détenus pour la négociation

Actifs financiers évalués à la juste valeur

Actifs financiers disponibles pour la vente

Actifs financiers détenus jusqu'à l’échéance

Crédits envers banques

Crédits envers clientèle

Total

1. Dettes envers clientèle

-

-

-

-

-

-

-

a) pour actifs relevés entièrement

-

-

-

-

-

-

-

b) pour actifs relevés partiellement

-

-

-

-

-

-

-

2. Dettes envers banques

-

-

130 817

-

-

-

-

a) pour actifs relevés entièrement

-

-

130 817

-

-

-

130 817

b) pour actifs relevés partiellement

-

-

-

-

-

-

-

Total an 30 juin 2016

-

-

130 817

-

-

-

130 817

Total an 30 juin 2015 

-

-

514 467

-

-

-

514 467

 

E.4 – Opérations d'obligations sécurisées

 

À la date du 30 novembre 2011, 1,7 milliard de prêts résidentiels ont été cédés pro-soluto à la société de titrisation Mediobanca Covered Bond srl. L'opération a servi à émettre 1,5 milliard d'obligations sécurisées sur une durée de 4 ans et elle a été effectuée par Mediobanca le 14 décembre 2011. Cette première émission est la première partie d'un programme d'une durée décennale portant sur un montant de 5 milliards d'euros réalisé en vertu de la loi 130 de 1999, qui voit la participation :

 

- de Mediobanca comme émettrice des obligations sécurisées ;

 

- de CheBanca! comme cédante, sur une base revolving entre autres, d'actifs transférables, selon la réglementation, dans les limites établies par les coefficients des bilans consolidés de Mediobanca et selon son rôle de Servicer ;

 

- de la société de titrisation (Mediobanca Covered Bond srl) constituée conformément à l'article 7 bis de la loi 130/99, contrôlée à 90 % par CheBanca! (les 10 % restants étant contrôlés par SPV Holding de Studio Dattilo), comme cessionnaire pro-soluto des actifs et garante des obligations sécurisées.

 

L'opération a été remodulée en octobre 2013 au travers du remboursement anticipé du titre émis par Mediobanca en décembre 2011, pour un total de 1,5 milliard, et de l'émission d'un nouveau titre de 750 millions à taux fixe de 3,625 % d'une durée de dix ans, placé auprès d'investisseurs institutionnels, avec les notes « A » et A+ respectivement décernées par S&P et Fitch.

 

Dans le cadre du même programme d'émission, en juin 2014, une nouvelle cession d'actifs a été effectuée à la société de titrisation Mediobanca Covered Bond pour un montant complémentaire de 1,2 milliard pour une nouvelle émission d'obligations sécurisées. Au même mois de juin, l'opération s'est concrétisée par l'émission, toujours de la part de Mediobanca, d'une nouvelle obligation sécurisée pour une valeur nominale de 750 millions à taux fixe de 1,125 % d'une durée de cinq ans, placée elle aussi auprès d'investisseurs institutionnels avec les notes « A » et A+ respectivement décernées par S&P et Fitch.

 

Au mois de novembre 2015, Mediobanca a procédé à l'émission d'une nouvelle obligation sécurisée de 500 millions à taux fixe de 1,375% d'une durée de 10 ans à valoir sur le même groupe d'actifs cédés. L’émission les notes « A » et A+ respectivement décernées par S&P et Fitch.

 

Au mois de décembre 2015, il a été procédé à une nouvelle cession d'actifs à la société de titrisation Mediobanca Covered Bond srl 352,7 millions complémentaires servant à augmenter de 250 millions la valeur nominale de l'émission de novembre, augmentation advenue le 9 décembre dernier.

 

Dans le cadre de l'exécution normale de l'opération :

- le 1er décembre 2015, il a été effectué une cession d'actifs à la société de titrisation Mediobanca Covered Bond pour un montant de 231,3 millions, avec rachat contextuel d'actifs pour 15,7 millions ;

- le 1er mars 2016, il a été effectué une cession d'actifs à la société de titrisation Mediobanca Covered Bond pour un montant de 115,4 millions ;

- le 1er juin 2016, il a été effectué une cession d'actifs à la société intermédiaire Mediobanca Covered Bond pour un montant de 185,8 millions, avec rachat contextuel d'actifs pour 63,6 millions.

 

SECTION 2

 

Risques de marché

 

2.2 RISQUE DE TAUX D'INTÉRÊT ET RISQUE DE PRIX - PORTEFEUILLE BANCAIRE

 

INFORMATIONS DE NATURE QUALITATIVE

 

A. Aspects généraux, procédures de gestion et méthodes de mesurage du risque de taux d'intérêt et du risque de prix

 

En raison de l'absence d'un portefeuille de négociation, le portefeuille bancaire se constitue d'instruments financiers actifs (prêts et titres obligataires) et passifs (collecte auprès de la clientèle) outre la position interbancaire nette.

 

Le risque taux découle essentiellement de l'activité d'intermédiation et du processus de transformation des échéances qui s'ensuit et il naît en particulier du déséquilibre entre les postes de l'actif et du passif en termes de montant, d'échéance, de durée financière et de taux.

 

Le risque de taux est contrôlé périodiquement à travers des analyses qui visent à vérifier les impacts sur la marge d'intérêt et sur la valeur des activités et les passifs de la Banque dérivant d'éventuelles variations des taux du marché. Les résultats des analyses permettent d'évaluer périodiquement la position de risque dans le cadre de la structure de ALM de la Banque. Ces résultats sont partagés avec la maison mère et utilisés aux fins des analyses au niveau consolidé.

 

Sur la base des simulations effectuées avec une courbe de marché non inférieure à zéro, à l'aide d'un modèle d'estimation du risque de la collecte directe, un incrément de 100 points de base dans la courbe des taux de marché produirait une réduction de 20,1 millions dans la marge d'intérêt sur les 12 prochains mois, tandis que, en revanche, sur la même période, le scénario opposé de réduction de 100 points de base n'aurait pas d'effets sur la marge d'intérêt.

 

En raison du caractère marginal des investissements en titres de capital, la banque n'est pas exposée aux oscillations des prix du marché.

 

B. Activité de couverture de la juste valeur

 

En plus des couvertures déjà en cours afin de couvrir le risque de taux généré par le portefeuille des emprunts immobiliers à taux fixe; deux autres IRS (Interest Rate Swap) ont été structurés avec la contrepartie Mediobanca au cours du second semestre 2016. Afin de gérer les éventuelles extinctions des emprunts à taux fixe sans compromettre la structure de la couverture, il a été décidé de couvrir partiellement le portefeuille des emprunts immobiliers.

 

À l'heure actuelle, les positions ouvertes sont les suivantes :

 

- IRS 300 millions, amortissement en échéance en avril 2045. CheBanca! paie un taux fixe de 1,349 % (taux sans risque du portefeuille des emprunts immobiliers au moment de la structuration de la couverture) et reçoit un taux variable à Euribor 3m + 0,70 % (structuré en avril 2015) ; l'opération couvre partiellement un portefeuille d'emprunts de 390 millions.

 

- IRS 200 millions, amortissement en échéance en décembre 2045. CheBanca! paie un taux fixe de 2,14 % (taux sans risque du portefeuille des emprunts immobiliers au moment de la structuration de la couverture) et reçoit un taux variable à Euribor 3m + 1,03 % (structuré en janvier 2016) ; l'opération couvre partiellement un portefeuille d'emprunts de 318 millions.

 

- IRS 100 millions, amortissement en échéance en mai 2046. CheBanca! paie un taux fixe de 1,75 % (taux sans risque du portefeuille des emprunts immobiliers au moment de la structuration de la couverture) et reçoit un taux variable à Euribor 3m + 1,00 % (structuré en juin 2016) ; l'opération couvre partiellement un portefeuille d'emprunts de 191 millions.

 

 

Les opérations « transforment » de fait, le taux fixe du portefeuille des emprunts immobiliers en taux variable.

 

Les couvertures se configurent comme une micro-couverture de la juste valeur de groupe et les dérivés ont été classés en couverture.

 

C. Activité de couverture des flux financiers

 

À la date du 30 juin, il n'y a pas de couvertures de flux financiers (flux de trésorerie) en cours.

 

INFORMATIONS DE NATURE QUANTITATIVE

(montants en milliers d'euros)

 

1. Portefeuille bancaire : distribution par durée résiduelle (pour date de revalorisation) des actifs et des passifs financiers

 

 

À vue

Jusqu'à 3 mois

De plus de 3 mois

A 6mois

De plus de 6 mois

à 1 an

De plus de 1 an à

5 ans

De plus de 5 ans à

10 ans

Plus de 10 ans

Durée

indéterminée

1. Actifs pour caisse

11 003 385

2 330 458

55 363

42 063

250 994

230 639

505 889

10

1.1 Titres de dette

250 316

150 436

40 408

-

-

-

-

-

- avec option de remboursement anticipé

-

-

-

-

-

-

-

-

- autres

250 316

150 436

40 408

-

-

-

-

-

1.2 Financements à banques

8 507 324

107 781

-

-

-

-

-

-

1.3 Financements à clientèle

2 245 746

2 072 242

14 955

42 063

250 994

230 639

505 889

-

- c/c

947

-

-

-

-

-

-

-

- autres financements

2 244 798

2072 242

14 955

42 063

250 994

230 639

505 889

-

- avec option de remboursement anticipé

1 934 340

2 070 692

9 613

19 593

161 426

219 852

505 889

-

- autres

310 459

1 550

5 341

22 471

89 568

10 787

-

-

2. Passifs pour caisse

5 608 530

5 015 457

1 027 704

2 465 893

-

140 000

-

-

2.1 Dettes envers clientèle

5 602 658

1 627 802

1 027 704

2 465 893

-

-

-

-

- c/c

3 239 717

-

-

-

-

-

-

-

- autres dettes

2 362 941

1 627 802

1 027 704

2 465 893

-

-

-

-

- avec option de remboursement anticipé

-

-

-

-

-

-

-

-

- autres

2 362 941

1 627 802

1 027 704

2 465 893

-

-

-

-

2.2 Dettes envers banques

5 872

3 387 655

-

-

-

140 000

-

-

- c/c

716

-

-

-

-

-

-

-

- autres dettes

5 156

3 387 655

-

-

-

140 000

-

-

2.3 Titres de dette

-

-

-

-

-

-

-

-

- avec option de remboursement anticipé

-

-

-

-

-

-

-

-

- autres

-

-

-

-

-

-

-

-

2 .4 Autres passifs

-

-

-

 

 

 

 

-

- avec option de remboursement anticipé

-

-

-

 

 

 

 

-

- autres

-

-

-

 

 

 

 

-

3. Dérivés financiers

-

582 189

-

-

-

-

582 189

-

3 .1 Avec titre subordonné

-

-

-

-

-

-

-

-

- Options

-

-

-

-

-

-

-

-

+ positions longues

-

-

-

-

-

-

-

-

+ positions courtes

-

-

-

-

-

-

-

-

- Autres dérivés

-

-

-

-

-

-

-

-

+ positions longues

-

-

-

-

-

-

-

-

+ positions courtes

-

-

-

-

-

-

-

-

3.2 Sans titre subordonné

-

582 189

-

 

-

-

582 189

-

- Options

-

-

-

-

-

-

-

-

+ positions longues

-

-

-

-

-

-

-

-

+ positions courtes

-

-

-

-

-

-

-

-

- Autres dérivés

-

582 189

-

 

-

-

582 189

-

+ positions longues

-

582 189

-

-

-

-

-

-

+ positions courtes

-

-

-

 

-

-

582 189

-

4. Autres opérations hors bilan

21 589

4 464

-

-

-

186

5 145

-

+ positions longues

5 897

4 464

-

-

-

186

5 145

-

+ positions courtes

15 692

-

-

-

-

-

-

-

 

2.3 RISQUE DE CHANGE

 

INFORMATIONS DE NATURE QUALITATIVE

 

A. Aspects généraux, processus de gestion et méthodes d'évaluation du risque de change

 

Au 30 juin, la banque n'a aucune position en devises étrangères.

 

2.4 LES INSTRUMENTS DERIVES

 

A. Dérivés financiers

(montants en milliers d'euros)

 

A.2 Portefeuille bancaire : valeurs de notion de fin de période

 

A.2.1 De couverture

 

Actifs impliqués/Typologies de dérivés

30 juin 2016

30 juin 2015

Hors cote

Contreparties centrales

Hors cote

Contreparties centrales

1. Titres de dette et taux d'intérêt

582 189

-

600 699

-

a) Options

-

-

-

-

b) Swap

582 189

-

600 699

-

c) Forward

-

-

-

-

d) Futures

-

-

-

-

e) Autres

-

-

-

-

2. Titres de capital et indices actionnaires

-

-

-

-

a) Options

-

-

-

-

b) Swap

-

-

-

-

c) Forward

-

-

-

-

d) Futures

-

-

-

-

e) Autres

-

-

-

-

3. Devises et or

-

-

-

-

a) Options

-

-

-

-

b) Swap

-

-

-

-

c) Forward

-

-

-

-

d) Futures

-

-

-

-

e) Autres

-

-

-

-

4. Marchandises

-

-

-

-

5. Autres impliqués

-

-

-

-

Total

582 189

-

600 699

-

 

A.3 Dérivés financiers : juste valeur brut positif - répartition par produits

 

Portefeuilles/Typologies de dérivés

Juste valeur positive

30 juin 2016

30 juin 2015

Hors cote

Contreparties centrales

Hors cote

Contreparties centrales

A. Portefeuille de négociation de vigilance

-

-

-

-

a) Options

-

-

-

-

b) Interest Rate Swap

-

-

-

-

c) Cross Currency Swap

-

-

-

-

d) Equity Swap

-

-

-

-

e) Forward

-

-

-

-

f) Futures

-

-

-

-

g) Autres

-

-

-

-

B. Portefeuille bancaire - de couverture

-

-

17 567

-

a) Options

-

-

-

-

b) Interest Rate Swap

-

-

17 567

-

c) Cross Currency Swap

-

-

-

-

d) Equity Swap

-

-

-

-

e) Forward

-

-

-

-

f) Futures

-

-

-

-

g) Autres

-

-

-

-

C. Portefeuille bancaire - Autres dérivés

-

-

-

-

a) Options

-

-

-

-

b) Interest Rate Swap

-

-

-

-

c) Cross Currency Swap

-

-

-

-

d) Equity Swap

-

-

-

-

e) Forward

-

-

-

-

f) Futures

-

-

-

-

g) Autres

-

-

-

-

Total

-

-

17 567

-

 

A.4 Dérivés financiers : juste valeur brut négatif - répartition par produits

 

Portefeuilles/Typologies de dérivés

Juste valeur positive

30 juin 2016

30 juin 2015

Hors cote

Contreparties centrales

Hors cote

Contreparties centrales

A. Portefeuille de négociation de vigilance

-

-

-

-

a) Options

-

-

-

-

b) Interest Rate Swap

-

-

-

-

c) Cross Currency Swap

-

-

-

-

d) Equity Swap

-

-

-

-

e) Forward

-

-

-

-

f) Futures

-

-

-

-

g) Autres

-

-

-

-

B. Portefeuille bancaire - de couverture

24 341

-

64 490

-

a) Options

-

-

-

-

b) Interest Rate Swap

24 341

-

64 490

-

c) Cross Currency Swap

-

-

-

-

d) Equity Swap

-

-

-

-

e) Forward

-

-

-

-

f) Futures

-

-

-

-

g) Autres

-

-

-

-

C. Portefeuille bancaire - autres dérivés

-

-

-

-

a) Options

-

-

-

-

b) Interest Rate Swap

-

-

-

-

c) Cross Currency Swap

-

-

-

-

d) Equity Swap

-

-

-

-

e) Forward

-

-

-

-

f) Futures

-

-

-

-

g) Autres

-

-

-

-

Total

24 341

-

64 490

-

 

A.7 Dérivés financiers OTC - portefeuille bancaire : valeurs de notion, juste valeur bruts positifs et négatifs pour parties - contrats non inclus dans les accords de compensation

 

Contrats non inclus dans les accords de compensation

Gouvernements et Banques Centrales

Autres organismes publics

Banques

Sociétés financières

Compagnies d’assurances

Entreprises non financières

Autres sujets

1) Titres de dette et taux d'intérêt

 

 

615 266

 

 

 

 

- valeur de notion

-

-

582 189

-

-

-

-

- juste valeur positive

-

-

-

-

-

-

-

- juste valeur négative

-

-

24 341

-

-

-

-

- exposition future

-

-

8 736

-

-

-

-

2) Titres de capital et indices actionnaires

 

 

 

 

 

 

 

- valeur de notion

-

-

-

-

-

-

-

- juste valeur positive

-

-

-

-

-

-

-

- juste valeur négative

-

-

-

-

-

-

-

- exposition future

-

-

-

-

-

-

-

3) Devises et or

 

 

 

 

 

 

 

- valeur de notion

-

-

-

-

-

-

-

- juste valeur positive

-

-

-

-

-

-

-

- juste valeur négative

-

-

-

-

-

-

-

- exposition future

-

-

-

-

-

-

-

4) Autres valeurs

 

 

 

 

 

 

 

- valeur de notion

-

-

-

-

-

-

-

- juste valeur positive

-

-

-

-

-

-

-

- juste valeur négative

-

-

-

-

-

-

-

- exposition future

-

-

-

-

-

-

-

 

A.9 Vie résiduelle des dérivés financiers OTC : valeurs de notion

 

Subordonnés/ Vie résiduelle

Jusqu’à 1 an

De plus de 1 an à 5 ans

Plus de 5 ans

Total

A. Portefeuille de négociation de vigilance

 

 

 

 

A.1 Dérivés financiers sur titres de dette et taux d'intérêt

-

-

-

-

A.2 Dérivés financiers sur titres de capital et indices actionnaires

-

-

-

-

A.3 Dérivés financiers sur taux de change et or

-

-

-

-

A.4 Dérivés financiers sur autres valeurs

-

-

-

-

B. Portefeuille bancaire

 

 

 

 

B.1 Dérivés financiers sur titres de dette et taux d'intérêt

 

-

582 189

582 189

B.2 Dérivés financiers sur titres de capital et indices actionnaires

-

-

-

-

B.3 Dérivés financiers sur taux de change et or

-

-

-

-

B.4 Dérivés financiers sur autres valeurs

-

-

-

-

Total au 30 juin 2016

-

-

582 189

582 189

Total au 30 juin 2015

300 699

-

300 000

600 699

 

SECTION 3 — Risque de liquidité

 

INFORMATIONS DE NATURE QUALITATIVE

 

1. Aspects généraux, processus de gestion et méthodes d'évaluation du risque de change

 

Le risque de liquidité est généré par le décalage temporel entre les flux de caisse entrants et sortants attendus et il est lié à la capacité ou à l'incapacité de la banque à faire face sans retard et de façon économiquement valable à ces décalages. Par ailleurs, le risque de liquidité peut demander un processus de démobilisation des actifs et/ou de négociation de nouveaux passifs à des conditions potentiellement onéreuses.

Le risque de liquidité – dans son acception opérationnelle – est mesuré chaque jour par le bureau ALM, avec le support d'un modèle propriétaire, à travers la prévision des flux entrants et sortants dans les zones de crédit et de réserve. L'objectif est de vérifier constamment la capacité de la Banque de faire face à ses engagements lorsqu'ils arrivent à échéance (risque de liquidité de financement) ou de démobiliser sans retard les actifs liquides en cas de tension des marchés (risque d'illiquidité du marché).

 

Au niveau structurel, le risque de liquidité est géré et surveillé par la Maison mère au moyen d'un modèle de gestion centralisé et alimenté chaque mois par des rapports spécifiques, avec la prévision des flux en run-off.

 

Toujours au sein du modèle centralisé de gestion, un ensemble de rapports spécifiques est élaboré chaque semaine (le mercredi sur les données du mardi) pour la surveillance du risque de liquidité pour la Banque d'Italie, avec la prévision des flux de trésorerie nets pour les trois mois suivant la date du relevé. En outre, tous les 15 jours, une prévision sur les 12 mois à venir de la liquidité opérationnelle, tant en entrée qu'en sortie, est envoyée à la maison mère.

 

Depuis le mois de mars 2014, un tableau nécessaire au calcul consolidé du Liquidity Coverage Ratio (LCR) est envoyé chaque mois à la maison-mère. En juin 2014, la contribution au calcul consolidé du Net Stable Funding Ratio (NSFR) a été lancée.

 

En outre, depuis avril 2016, le nouveau signalement « métriques complémentaires de contrôle des signalements sur la liquidité (Additional Liquidity Monitoring Metrics-ALMM) » a été lancé.

 

Au 30 juin, il existe une haute composante de liquidité placée sur des comptes courants avec la maison-mère.

 

INFORMATIONS DE NATURE QUANTITATIVE

(montants en milliers d’euros)

 

1. Distribution temporelle par durée résiduelle contractuelle des actifs et des passifs financiers

 

Postes/Echelons de temps

A vue

De plus

de 1 jour

à 7 jours

De plus

de 7 jours

à 15 jours

De plus

de 15 jours

à 1 mois

De plus

de 1 mois

à 3 mois

De plus

de 3 mois

à 6 mois

De plus

de 6 mois

à 1 an

De plus

de 1 an

à 5 ans

Plus de 5 ans

Durée

indéterminée

Actifs pour caisse

9 101 928

10 926

9 646

422

63 998

98 853

359 413

1 215 616

3 522 432

107 791

A.1 Titres d’Etat

250 000

-

-

-

390

265

150 655

40 000

-

-

A.2 Autres titres de dette

-

-

 

-

 

-

 

-

-

-

A.3 Parts O.I.C.R.

19 139

-

-

-

-

-

-

-

-

-

A.4 Financements

8 832 789

10 926

9 646

422

63 608

98 588

208 758

1 175 616

3 522 432

107 791

- Banques

8 507 324

-

-

-

-

-

-

-

 

107 791

- Clientèle

325 465

10 926

9 646

422

63 608

98 588

208 758

1 175 616

3 522 432

-

Passifs pour caisse

5 602 347

274 907

547 285

200 374

740 308

1 076 147

2 644 405

636 418

2 596 175

-

B.1 Dépôts et comptes courants

5 602 347

274 907

547 285

200 374

740 308

1 076 147

2 644 405

636 418

2 596 175

-

- Banques

716

4 030

41 249

322

100 535

22 462

170 907

636 418

2 596 175

-

- Clientèle

5 601 631

270 877

506 037

200 052

639 773

1 053 684

2 473 498

-

-

-

B.2 Titres de dette

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

B.3 Autres passifs

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Opérations « hors bilan »

27 396

-

-

642

935

1 737

3 092

782

14 465

-

C.1 Dérivés financiers avec échange de capital

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- positions longues

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- positions courtes

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

C.2 Dérivés financiers sans échange de capital

-

-

-

642

903

1 561

3 040

-

-

-

- positions longues

-

-

-

-

 

 

-

-

-

-

- positions courtes

-

-

-

642

903

1 561

3 040

-

-

-

C.3 Dépôts et financements à recevoir

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- positions longues

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- positions courtes

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

C.4 Engagements irrévocables à remettre des fonds

15 878

-

-

-

32

175

52

782

14 465

-

- positions longues

186

-

 

 

32

175

52

782

14 465

-

- positions courtes

15 692

-

-

-

-

-

-

-

-

-

C.5 Garanties financières remises

11 519

-

-

-

-

-

-

-

-

-

C.6 Garanties financières reçues

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

C.7 Dérivés de crédit avec échange de capital

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- positions longues

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- positions courtes

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

C8 Dérivés de crédit sans échange de capital

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- positions longues

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- positions courtes

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

 

SECTION 4 — Risques opérationnels

 

INFORMATIONS DE NATURE QUALITATIVE

 

A. Aspects généraux, processus de gestion et méthodes d'évaluation du risque opérationnel

 

Le risque opérationnel est géré et surveillé avec un modèle de gestion des risques qui s’inspire des meilleures pratiques du secteur, tracée par le Comité de Bâle dans les « Révisions des principes pour la gestion saine du risque opérationnel ». Ce modèle, articulé en plusieurs composants, est destiné à surveiller adéquatement les principaux profils de risque opérationnel inhérents aux activités de la banque et à en informer sans retard la Haute Direction au moyen de flux d’information standardisés.

 

Les activités de détection et de surveillance sont applicables à tous les types de risques opérationnels présents dans la taxonomie de la banque.

 

La structure mise en place par la Direction prévoit, pour le mesurage des risques, des sessions d’auto-évaluation sous la forme d’ateliers interfonctionnels et, pour la détection des accidents qui leur sont associés, et un système de signalement de la part des détenteurs de risques concernés. L'évaluation et la gestion du risque informatique est effectuée par la maison mère et elles sont intégrées dans le processus d'évaluation du risque opérationnel suivi par la banque.

 

La mesure et la gestion du risque légal sont effectuées dans le cadre de la gestion du risque opérationnel.

 

Pour le risque de réputation, on a adopté la structure mise en place pour la détection et la surveillance des risques opérationnels qui prévoit, pour le mesurage, des sessions périodiques d’auto-évaluation avec les détenteurs de risque de l'entreprise, et, pour le mesurage des accidents qui leur sont associés, un système de signalement des accidents de réputation.

 

En ce qui concerne la perte potentielle due à l'interruption du travail ou des systèmes, des plans de travail continu et de gestion des désastres sont prévus pour assurer la poursuite des activités de l'entreprise et limiter les pertes en cas d'interruptions graves. La banque revoit périodiquement les plans de continuité opérationnelle afin d'assurer leur cohérence par rapport aux activités et aux stratégies de gestion.

 

Le risque de transaction est surveillé et mitigé par des contrôles automatiques des procédures informatiques, par une séparation appropriée des fonctions de l'entreprise et par des limites d’autonomie structurées. La banque a stipulé des polices d’assurance avec des compagnies de première importance pour les risques de responsabilité civile, de vol et d’incendie.

 

Mesure de la condition requise pour le capital en matière de risque opérationnel

 

Pour le calcul de la condition patrimoniale requise pour le Risque Opérationnel, on a adopté la méthode de base en appliquant le coefficient réglementaire de 15 % à la moyenne triennale de l'indicateur importante établi par l'art 316 du Règlement n° 575/2013.

 

Sur la base de la méthode de calcul indiquée, la condition patrimoniale requise au 30 juin est égale à 26,1 millions.

 

Partie F — Informations sur le patrimoine

 

Section 1 — Le patrimoine de l'entreprise

(montants en milliers d’euros)

 

B - Informations de nature quantitative

 

B.1 Patrimoine de l'entreprise : composition

 

Postes/Valeurs

30 juin 2016

30 juin 2015

1. Capital

220 000

220 000

2. Surcotes d'émission

140 000

140 000

3. Réserves

-136 322

-123 498

- de bénéfices

1 034

1 014

a) légale

359

359

b) statutaire

-

-

c) actions propres

-

-

d) autres

675

655

- autres

-137 356

-124 512

4. Instruments de capital

-

-

5. (Actions propres)

-

-

6. Réserves d'évaluation

-143

2 543

- Actifs financiers disponibles pour la vente

173

2 880

- Actifs matériels

-

-

- Actifs immatériels

-

-

- Couverture d'investissements étrangers

-

-

- Couverture des flux financiers

-

-

- Différences de change

-

-

-Actifs non courants en cours d'élimination

-

-

- Bénéfices (Pertes) actuariels sur plans de prévoyance à bénéfices définis

-316

-338

- Parts des réserves d'évaluation relatives aux participations évaluées au patrimoine net

-

-

- Lois spéciales de revalorisation

-

-

7. Bénéfice (perte) de l’exercice

4 251

-12 843

Total

227 786

226 201

 

B.2 Réserves d'évaluation des actifs financiers disponibles pour la vente : composition

 

Actifs/Valeurs

30 juin 2016

30 juin 2015

Réserve positive

Réserve négative

Réserve positive

Réserve négative

1. Titres de dette

981

-

3 291

-

2. Titres de capital

-

-

-

-

3. Parts de O.I.C.R.

-

808

-

411

4. Financements

-

-

-

-

Total

981

808

3 291

411

 

B.3 Réserves d'évaluation des actifs financiers disponibles pour la vente : variations annuelles

 

 

Titres de dette

Titres de capital

Parts de O.I.C.R.

Financements

1. Disponibilités initiales

3 291

-

411

-

2. Variations positives

17

-

15

-

2.1 Incréments de juste valeur

17

-

15

-

2.2 Virement sur compte de résultat de réserves négatives :

-

-

-

-

- de détérioration

-

-

-

-

- de réalisation

-

-

-

-

2.3 Autres variations

-

-

-

-

3. Variations négatives

2 327

-

412

-

3.1 Réductions de juste valeur

1 856

-

412

-

3.2 Rectifications de détérioration

-

-

-

-

3.3 Virement sur compte de résultat de réserves positives : sur réalisation

471

-

-

-

3.4 Autres variations

-

-

-

-

4. Soldes finaux

981

-

808

-

 

Section 2 — Le Fonds propres et les coefficients de surveillance

(montants en milliers d’euros)

 

2.1 Fonds propres

 

A Informations de nature qualitative

 

Les circulaires de la Banque d'Italie n° 285 et n° 286 du 17 décembre 2013 transposent le règlement UE n° 575/2013 (CRR) et la directive UE n° 36/2013 (CRD IV), entre autres, également en ce qui concerne les signalements de surveillance prudentiels.

 

Le total des Fonds Propres s'élève à 365,6 millions et il se compose du capital primaire de classe 1 (capital social, surcotes d'émission, réserves, pertes des exercices des années précédentes, bénéfice de l'exercice en cours, nets des actifs immatériels et nets des postes qualifiés en tant que régime transitoire) pour un total de 225,6 millions et du capital de classe 2 pour un total de 140 million (totalement représenté par deux prêts subordonnés fournis par la maison mère respectivement en juin 2015 et en mars 2016).

 

La variation positive par rapport à l'exercice précédent (+54,3 millions) est imputable au bénéfice de l'année (+4,3 millions), à l'augmentation de la réserve d'évaluation négative des OICR inclus dans le portefeuille de titres disponibles pour la vente (-0,4 millions), à la plus faible diminution des immobilisations immatérielles (+0,4 millions) et au nouveau prêt subordonné (+50,0 millions).

 

B. Informations de nature quantitative

 

 

30 juin 2015

30 juin 2014

A. Capital primaire de classe 1 (common Equity Tier 1 – CET1) avant application des filtres prudentiels

227 786

226 201

dont instruments de CET1 concernés par les dispositions transitoires

-

-

B. Filtres prudentiels du CET1 (+/-)

-

-

C. CET1 avant éléments à déduire et avant effets du régime transitoire (A+/-B)

227 786

226 201

D. Eléments à déduire du CET1

-1 217

-1 656

E. Régime transitoire – Impact sur CET1 (+/-)

-981

-3 291

F. Total Capital primaire de classe 1 (Common Equity Tier 1 - CET1) (C - D +/-E)

225 588

221 253

G. Capital supplémentaire de classe 1 (Addionnal Tier 1 – AT1) avant éléments à déduire et avant effets du régime transitoire

-

-

dont instruments de AT1 concernés par les dispositions transitoires

-

-

H. Eléments à déduire de l’AT1

-

-

I. Régime transitoire – Impact sur AT1 (+/-)

-

-

L. Total Capital supplémentaire de classe 1 (Additional Tier 1 - AT1) (G - H +/- I)

-

-

M. Capital supplémentaire de classe 2 (Tier 2 – T2) avant éléments à déduire et avant effets du régime transitoire

140 000

90 000

dont instruments de T2 concernés par les dispositions transitoires

-

-

N. Éléments à déduire du T2

-

-

O. Régime transitoire – Impact sur T2 (+/-)

-

71

P. Total Capital de classe 2 (Tier 2 - T2) (M - N +/- O)

140 000

90 071

Q. Total fonds propres (F + L + P)

365 588

311 324

 

Détail de la composition de la réserve AFS

 

La banque s'est réservé la faculté de neutraliser aux fins du calcul des Fonds Propres les réserves d'évaluation relatives aux titres de dette d'émetteurs souverains de pays de l’Union Européenne détenus dans le portefeuille « Actifs Financiers Disponibles pour la Vente » (voir neutralisation pleine - approche symétrique », comme le prévoit la mesure du 18 mai 2010 de la Banque d'Italie).

 

 

Valeur de bilan

Valeur pour Fonds Propres avec option de neutralisation pleine

Titres émis par des pays souverains UE

981

-

Autres tires

-808

-

Total

173

-

 

2.2. Justesse patrimoniale

 

A. Informations de nature qualitative

 

Le taux CET 1 et le Tier 1, bien qu'ils soient en baisse par rapport à l'exercice précédent, restent quand même supérieurs à la limite minimale réglementaire, en tenant également compte de la réserve de conservation du capital. En revanche, le Total Capital Ratio s'est amélioré par rapport à l'exercice précédent à la suite de l'octroi d'un prêt subordonné par la maison mère.

 

En ce qui concerne les activités soumises au risque de crédit et de contrepartie, on observe une augmentation de l'actif pondéré de 127,2 millions, essentiellement imputable au développement net des actifs en prêts immobiliers (+ 129,6 millions), à l'augmentation des autres activités (+14,4 millions), à l'augmentation des DTA (+2,4 millions), à l'augmentation des autres expositions vis-à-vis de la clientèle de détail (+3,9 millions), à la diminution des expositions vis-à-vis des banques (-4,8 millions) et à la diminution de l'engagement vis-à-vis du Fonds Interbancaire de protection des dépôts (-19,8 millions).

 

B. Informations de nature quantitative

 

Catégories / Valeurs

Montants non pondérés

Montants pondérés/requis

30 juin 2016 

30 juin 2015 

30 juin 2016 

30 juin 2015 

A. Actifs de risque

 

 

 

 

A.1. Risque de crédit et de contrepartie

19 188 943 

18 471 252 

2 200 507 

2 073 248 

1. Méthodologie standardisée

19 188 943 

18 471 252 

2 200 507 

2 073 248 

2. Méthodologie basée sur les notations internes

-

-

-

-

2.1 Base

-

-

-

-

2.2 Avancée

-

-

-

-

3. Titrisations

-

-

-

-

B. Conditions patrimoniales de vigilance requises

 

 

 

 

B.1. Risque de crédit et de contrepartie

 

 

176 041 

165 860 

B.2. Risque d'ajustement de l'évaluation du crédit

 

 

-

-

B.3. Risque de règlement

 

 

-

-

B.4. RISQUE DE MARCHE

 

 

-

-

1. Méthodologie standard

 

 

-

-

2. Modèles internes

 

 

-

-

3. Risque de concentration

 

 

-

-

B.5. RISQUE OPERATIONNEL

 

 

26 089 

24 302 

1. Méthode de base

 

 

26 089 

24 302 

2. Méthode standardisée

 

 

-

-

3. Méthode avancée

 

 

-

-

B.6 Autres éléments du calcul

 

 

-

-

B.7 Total conditions prudentielles requises

 

 

202 130 

190 162 

C. ACTIFS DE RISQUE ET COEFFICIENTS DE VIGILANCE

 

 

 

 

C.1. Actifs de risques pondérés

 

 

2 526 615

2 377 021

C.2. Capital primaire de classe 1 / Actifs de risques pondérés (Tier 1 capital ratio)

 

 

8,93 %

9,31 %

C.3. Capital de classe 1 / Actifs de risques pondérés (Tier 1 capital ratio)

 

 

8,93 %

9,31 %

C.4. Total fonds propres / Actifs de risques pondérés (Tier 1 capital ratio)

 

 

14,47 %

13,10 %

 

Partie G - Opérations d'agrégation concernant des entreprises ou des branches d'entreprise

 

SECTION 2

 

Opérations réalisées après la clôture de l'exercice

 

Les événements qui ont eu lieu après la clôture de l'exercice sont les suivants :

 

1. Acquisition de la branche d'entreprise Barclays ;

 

2. Fusion par incorporation de CB! NewCo S.r.l. dans CheBanca! S.p.A.

 

Ces événements sont décrits dans le Rapport sur la gestion (page 11).

 

Partie H — Opérations avec les parties associées

 

(montants en milliers d’euros)

 

1. Sommes versées à des membres des organes d’administration et de contrôle et aux dirigeants ayant une responsabilité stratégique

 

 

Exercice 2015/2016

Exercice 2014/2015

Administrateurs

68

17

Commissaires aux comptes

104

102

Dirigeants ayant des responsabilités stratégiques

2 915

2 166

Total

3 087

2 284

 

2. Informations sur les transactions avec les parties associées

 

Les rapports avec toutes les parties associées font partie des activités normales de la Banque. Ils sont réglés aux conditions du marché adoptées dans l'intérêt de l'institut.

 

Il n'y a pas d’opérations atypiques ou inhabituelles effectuées avec ces contreparties par rapport à la gestion normale de l'entreprise.

 

 

Pour la définition des parties associés, voir Partie A – Politiques comptables de la note complémentaire.

 

 

Actifs

Passifs

Coûts

Recettes

Maison mère

 

 

 

 

Mediobanca S.p.A.

8 595 320

3 564 426

85 835

199 875

Sociétés contrôlées par la maison mère

 

 

 

 

Compass Banca S.p.A.

115

70

413

1 954

Mediobanca Innovation Services S.C.p.A.

797

168

10 567

-

Creditech S.p.A

-

201

685

-

Spafid S.p.A.

-

39

36

-

Futuro S.p.A.

-

-

2

-

Compagnie Monégasque de Banque

-

-

-

9

Autres parties associées

6 558

36 389

17 204

20 787

 

Annexes

 

Direction et coordination

 

(montants en millions d'euros)

 

La banque est soumise à la direction et la coordination exercées par Mediobanca S.p.A, au sens des articles 2497 et suivants du Code Civil.

Les données essentielles de la maison mère Médiobanca - Banca di Credito Finanziario S.p.A exposées dans le tableau récapitulatif demandé par l'article 2497-bis du Code Civil ont été extraits des étais financiers relatifs à l'exercice clos au 30 juin 2015. Pour avoir une compréhension appropriée et complète de la situation patrimoniale et financière de Médiobanca - Banca di Credito Finanziario S.p.A. au 30juin 2015, ainsi que du résultat économique atteint par la société au cours de l'exercice clos à cette date, nous renvoyons à la lecture des états financiers qui, accompagnés du rapport de la société de révision, sont disponibles dans les formes et selon les modalités prévues par la loi.

 

Bilan

30 juin 2015

ACTIF

 

Crédits nets de trésorerie

3 183,3

Titres disponibles pour la vente

6 407,1

Titres immobilisés

4 946,3

Crédits à la clientèle

22 522,9

Participations

3 159,7

Actifs matériels et immatériels

132,2

Autres actifs

470,3

Total des actifs

40 821,8

PASSIF ET NET

 

Provision

34 656,2

Autres postes du passif

826,6

Fonds du passif

149,3

Patrimoine net

4 856,7

Bénéfice/(perte) de l'exercice

333,0

Total passif et net

40 821,8

 

Compte de résultat

30 juin 2015

Marge d'intérêt

186,8

Produits de trading

186,4

Commissions et autres recettes/( charges) nettes

255,7

Dividendes sur participations

123,7

Marge d'intermédiation

752,6

Frais de personnel

-195,0

Frais administratifs

-127,7

Coûts de structure

-322,7

Bénéfices/(pertes prov. de cession AFS & HTM & LR

123,4

(Rectifications)/reprises de valeur nettes sur crédits

-74,2

(Rectifications)/reprises de valeur nettes sur actifs financiers

-20,4

Dépréciation des participations

-3,0

Autres bénéfices/(pertes)

-12,7

Résultat brut

443,0

Impôts sur le revenu

-110,0

Bénéfice/(perte) de l'exercice

333,0

 

Publicité des contreparties de révision comptable aux termes de l'art. 160, au 1-bis

(montants en millions d'euros)

 

Typologie des services

Sujet qui a fourni le service

Exercice 2015/2016 

a) Révision comptable

PricewaterhouseCoopers SpA

153 

b) Services d’attestation

PricewaterhouseCoopers SpA

17

Total

 

170

 

Le tableau présente toutes les sommes versées à la société de révision chargée d'effectuer la "révision comptable" aux termes du D. L. 58/98 et aux entités du réseau auquel ladite société appartient.

 

Schémas des états financiers - Comparaison avec le bilan et le compte de résultat reclassés

(montants en millions d'euros)

 

Bilan

(montants en millions d'euros)

 

 

Postes de l'actif

30 juin 2016

30 juin 2015

10.

Caisse et disponibilités liquides

50,5

40,4

40.

Actifs financiers disponibles pour la vente

460,4

612,2

60.

Crédits envers banques

8 615,1

8 032,3

 

dont :

 

 

 

comptes courants et dépôts

8 615,1

6 765,5

 

titres immobilisés

0,0

1 263,6

70.

Crédits envers clientèle

5 362,5

4 942,4

 

dont :

 

 

 

comptes courants

0,9

0,9

 

comptes courants titrisation

310,3

335,7

 

prêts

5 022,8

4 582,7

80.

Dérivés de couverture

0,0

17,6

100.

Participations

0,2

0,1

110.

Actifs matériels

4,1

5,2

120.

Actifs immatériels

1,2

1,7

130.

Actifs fiscaux

34,7

34,3

 

a) courants

3,4

4,0

 

b) anticipés

31,3

30,3

150.

Autres actifs

161,1

166,5

 

dont :

 

 

 

autres postes de trésorerie

8,7

8,3

 

Total de l'actif

14 689,81

13 852,6

 

Le schéma reporté à la page 8 mentionne les reclassements suivants :

 

- le poste utilisations nettes de trésorerie inclut le poste 10 de l'actif, ainsi que les montants signalés aux postes 60 de l'actif (comptes courants), 70 de l'actif (comptes courants et comptes courants de la société de titrisation), 150 de l'actif (autres postes de trésorerie) et du poste 10 du passif (mise en pension) ;

 

- le poste Prêts à la clientèle inclut le poste 70 de l'actif net du poste Comptes courants et du poste comptes courants de titrisation, reclassées dans les engagements nets de trésorerie, et net du montant respectif de 0,1 et 0,2 relatif à des dépôts effectués auprès de bureaux de poste, reclassé dans les Autres actifs ;

 

- le poste Autres actifs comprend les postes 80, 100, 130 et 150 de l'actif (net du poste Autres postes de trésorerie reclassé dans le poste engagements nets de trésorerie et, seulement pour les données au 30 juin 2015, net du poste 60 du passif). Il inclut aussi des montants respectifs de 0,1 et 0,2 inclus dans le poste 70 de l'actif et, seulement pour les données au 30 juin 2015, un montant de 3,2 inclus dans le poste 60 de l'actif.

 

Compte de résultat

 

 

Postes

30 juin 2016

30 juin 2015

10. Intérêts actifs et recettes assimilées

298,2

353,3

20. Intérêts passifs et charges assimilées

-149,7

-214,1

30. Marge intérêt

148,5

139,2

40. Commissions actives

50,8

34,3

50. Commissions passives

-7,8

-7,3

60. Commissions nettes

43,0

27,0

70. Dividendes et recettes similaires

0,1

0,0

80. Résultat net de l'actif de négociation

0,0

0,0

90. Résultat net de l'actif de couverture

0,5

0,1

100. Bénéfices (pertes) de cession ou de rachat de :

0,0

0,0

a) crédits

0,0

0,0

b) actifs financiers disponibles pour la vente

0,0

0,0

120. Marge d’intermédiation

192,1

166,1

130. Rectifications/reprises de valeur nettes pour la détérioration de :

-16,6

-20,4

a) crédits

-16,6

-20,4

140. Résultat net de la gestion financière

175,5

145,7

150. Frais administratifs :

-185,2

-178,3

a) frais pour le personnel

-65,0

-60,0

b) autres frais administratifs

-120,2

-118,3

160. Réserves nettes pour les fonds pour risques et charges

-1,3

-1,7

170. Rectifications/Reprises de valeurs nettes sur actifs matériels

-1,7

-2,6

180. Rectifications/reprises de valeurs nettes sur actifs immatériels

-0,8

-0,9

190. Autres charges/recettes de gestion

21,2

24,5

200. Coûts opérationnels

-167,8

-159,0

210. Bénéfices (pertes) des participations

-

-

240. Bénéfices (pertes) prov. de cession d'investissements

-

-

250. Bénéfice (perte) des opérations courantes impôts non déduits

7,7

-13,3

260. Impôts sur le revenu de l'exercice des opérations courantes

-3,4

0,5

290. Bénéfice (perte) de l'exercice

4,3

-12,8

 

Le schéma reporté à la page 9 présente les reclassements suivants :

 

- le poste Commissions et autres recettes/(charges) nettes inclut les postes 40 et 50. Il inclut aussi respectivement les montants de 0,4 et 0,5 dans le poste 190 Autres charges/recettes prov. de gestion ;

 

- le poste Frais administratifs inclut les postes 150b, 160, 170, 180 et 190 (nets des montants s'élevant respectivement à 0,4 et 0,5 inclus dans le poste Commissions et autres recettes/(charges) nettes et nets des montants respectifs de 5,8 et de 0,9 inclus dans le poste Autres bénéfices/(pertes).

 

Rapport de la Société de révision

 

Rapport du Commissaire aux comptes au sens des articles 14 et 16 du D.LGS. 27 GENNAIO 2010, N°39

 

A l’actionnaire de CheBanca ! SPA

 

Rapport sur les comptes annuels

 

Nous avons effectué l’audit des comptes annuels de CheBanca ! SpA, joints au présent rapport, composés de l’état de la situation financière, du compte de résultat séparé, de l’état du résultat global, de l’état des variations des capitaux propres, du tableau des flux de trésorerie, et des notes annexes, contenant un résumé des principales méthodes comptables et d’autres informations explicatives au 30 juin 2016.

 

Responsabilité des administrateurs sur les comptes annuels

 

Il appartient aux administrateurs d’établir des comptes annuels réguliers et sincères au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne et des dispositions émanant de l’art. 9 du D.Lgs n° 38/05.

 

Responsabilité du commissaire aux comptes

 

Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur les comptes annuels. Nous avons effectué notre audit selon les principes d’audit internationaux (ISA Italie) au sens de l’article 11.3 du D.Lgs 39/10. Ces normes requièrent le respect de principes éthiques, ainsi que la planification et la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne contiennent pas d’anomalies significatives.

 

L’audit comprend la mise en œuvre de diligences destinées à vérifier les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Les diligences effectuées ainsi que l’évaluation des risques d’anomalies significatives dans les comptes annuels dus à des fraudes ou des comportements ou évènements non intentionnels sont définies selon le jugement professionnel de l’auditeur. Afin d’évaluer ces risques, l’auditeur prend en comptes les procédures de contrôle interne relatives à l’établissement de comptes annuels réguliers et sincères afin de définir les diligences appropriées pour l’audit, et non pour exprimer une opinion sur l’efficacité au contrôle interne de l’entreprise.

 

Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes.

 

Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Délibération de l’assemblée ordinaire des actionnaires

 

Opinion sur les comptes annuels

 

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne et des dispositions émanant de l’art. 9 du D.Lgs n. 38/05, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

Vérifications et informations spécifiques

 

Opinion sur la cohérence du rapport de gestion avec les comptes annuels

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en Italie (SA Italia) n. 720B, aux vérifications spécifiques prévues par la Loi, afin d’émettre une opinion sur le rapport de gestion, dont la responsabilité revient aux administrateurs de CheBanca ! SpA. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du 30 juin 2016.

 

Milan, le 28 septembre 2016

 

 Le Commissaire aux comptes :

 

Ce rapport a été traduit en langue française de l'original, qui a été publié en italien, uniquement pour la commodité des lecteurs internationaux. Nous n'avons pas examiné la traduction des états financiers visés dans le présent rapport.

 

Délibérations de l’Assemblée Ordinaire des Actionnaires de CheBanca! S.p.A réunie le 21 octobre 2016.

 

L’assemblée des actionnaires de CheBanca ! S.p.A., réunie le 21 octobre 2016 a approuvé les états financiers clos au 30 juin 2016, qui présentent un bénéfice net de 4 251 241 euros que l’assemblée décide de destiner ainsi : 212 562 alla Réserve légale et 4 038 679 aux Autres réserves.

 

Rapport de gestion.

 

Le rapport de gestion est disponible au siège social de la Société.

 

 

 

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