21 avril 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°48 |
ORANGE BANK
(ANCIENNEMENT GROUPAMA BANQUE)
Société anonyme au capital de 220 825 712 €
Siège social : 67, rue Robespierre, 93107 Montreuil Cedex
572 043 800 R.C.S. Bobigny - Code NAF 6419Z
Actif |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
Variations |
---|---|---|---|
Caisse, banque centrale |
13 743 |
48 996 |
- 35 253 |
Effets publics et valeurs assimilées |
716 041 |
766 400 |
- 50 359 |
Créances sur les établissements de crédit |
948 711 |
279 690 |
669 021 |
Opérations avec la clientèle |
2 163 550 |
2 034 384 |
129 166 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
862 048 |
1 046 470 |
- 184 422 |
Actions et autres titres à revenu variable |
17 |
35 |
- 18 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
290 |
77 |
213 |
Parts dans les entreprises liées |
- |
125 697 |
- 125 697 |
Immobilisations incorporelles |
16 005 |
15 584 |
421 |
Immobilisations corporelles |
1 155 |
1 660 |
- 505 |
Autres actifs |
110 976 |
93 081 |
17 895 |
Comptes de régularisation |
27 360 |
13 636 |
13 724 |
Total actif |
4 859 896 |
4 425 710 |
434 186 |
Passif |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
Variations |
---|---|---|---|
Dettes envers les établissements de crédit |
467 415 |
651 392 |
- 183 977 |
Opérations avec la clientèle |
3 786 135 |
3 147 865 |
638 270 |
Dettes représentées par un titre |
131 650 |
85 734 |
45 916 |
Autres passifs |
16 224 |
19 953 |
- 3 729 |
Comptes de régularisation |
99 453 |
95 651 |
3 802 |
Provisions |
14 690 |
16 185 |
- 1 495 |
Dettes subordonnées |
27 785 |
27 442 |
343 |
Capitaux propres |
337 717 |
376 453 |
- 38 736 |
Capital souscrit |
220 826 |
120 826 |
100 000 |
Primes d'émission |
104 808 |
171 412 |
- 66 604 |
Réserves |
12 083 |
22 830 |
- 10 747 |
Report à nouveau |
- |
61 385 |
- 61 385 |
Résultat de l'exercice |
- 21 174 |
5 035 |
- 26 210 |
Total passif |
4 859 896 |
4 425 710 |
434 186 |
Hors-bilan |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
Variations |
---|---|---|---|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
561 501 |
523 365 |
38 136 |
Engagements de garanties |
21 204 |
17 399 |
3 805 |
Engagements sur titres |
- |
- |
- |
Autres engagements |
1 364 654 |
1 446 461 |
- 81 807 |
Total engagements donnés |
1 947 359 |
1 987 225 |
- 39 866 |
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
|
- |
|
Engagements de garantie |
744 144 |
636 051 |
108 093 |
Engagements sur titres |
- |
- |
- |
Total engagements reçus |
744 144 |
636 051 |
108 093 |
Autres engagements |
|
|
|
Engagements douteux |
206 |
206 |
- |
Total des autres engagements |
206 |
206 |
- |
Compte de résultat |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
Variations |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
90 962 |
91 446 |
- 484 |
Intérêts et charges assimilées |
- 49 828 |
- 49 548 |
- 280 |
Revenus des titres à revenu variable |
25 262 |
24 027 |
1 235 |
Commissions (produits) |
61 025 |
65 263 |
- 4 238 |
Commissions (charges) |
- 8 968 |
- 9 958 |
990 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
- 2 181 |
- 1 490 |
- 691 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
- 1 268 |
- 4 112 |
2 844 |
Autres produits d'exploitation bancaire |
2 197 |
1 054 |
1 143 |
Autres charges d'exploitation bancaire |
- 16 538 |
- 18 459 |
1 921 |
Produit net bancaire |
100 663 |
98 223 |
2 440 |
Charges générales d'exploitation |
- 95 957 |
- 83 616 |
- 12 341 |
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations |
- 1 096 |
- 1 162 |
66 |
Résultat brut d'exploitation |
3 610 |
13 445 |
- 9 835 |
Coût du risque |
- 10 394 |
- 8 029 |
- 2 365 |
Résultat d'exploitation |
- 6 785 |
5 415 |
- 12 200 |
Gains et pertes sur actifs immobilisés |
- 14 674 |
- 680 |
- 13 994 |
Résultat courant avant impôt |
- 21 459 |
4 735 |
- 26 194 |
Résultat exceptionnel |
- |
- |
- |
Impôt sur les sociétés |
285 |
301 |
- 16 |
Dotation au Fonds pour Risques Bancaires Généraux |
- |
- |
|
Résultat net |
- 21 174 |
5 036 |
- 26 210 |
L’annexe aux comptes annuels de l’exercice 2016 d’Orange Bank a été rédigée avec le souci de compléter et de commenter l’information donnée par le bilan d’un total de 4 859 895 637,68 €, et par le compte de résultat qui dégage une perte nette de 21 173 563,24 €.
Les comptes annuels de la Banque au 31 décembre 2016 sont présentés conformément aux dispositions du règlement 2014-07 du 26 novembre 2014.
Les comptes d’Orange Bank sont intégrés selon la méthode de l’intégration globale dans les comptes consolidés établis par la société Rapp 77.
Faits marquants
En 2015, l’année avait notamment été marquée par les travaux menés par la Banque pour répondre à la consultation d’Orange qui recherchait un partenaire pour lancer une offre de Banque mobile innovante.
Un processus s’est engagé, qui dès le 4 janvier 2016 a été marqué par l’annonce de l’entrée de Groupama et d’Orange en négociations exclusives, en vue de conclure un partenariat pour développer un modèle bancaire nouveau, l’objectif étant de déboucher sur l’acquisition par Orange de 65 % de Groupama Banque, afin de bénéficier d’une infrastructure déjà opérationnelle et rodée.
Quatre mois plus tard, le 22 avril 2016, Orange et Groupama ont signé un accord annonçant l’entrée d’Orange à hauteur de 65% au capital de Groupama Banque, après obtention de l’accord des autorités réglementaires et prudentielles françaises et européennes.
Cet accord a été obtenu le 29 septembre 2016 (sous réserve des conditions résolutoires et suspensives), et lors du Conseil d’Administration de la Banque du 4 octobre 2016 Orange est devenu actionnaire majoritaire de celle-ci, destinée à devenir Orange Bank dès janvier 2017, Groupama en conservant 35 %.
Cette prise de contrôle d’Orange s’est faite par l’intermédiaire de la société holding Rapp 77 (future « compagnie financière d’Orange Bank ») et a été structurée comme suit :
— Apport par Groupama de 100 % des titres Groupama Banque préalablement détourée de ses filiales (Groupama Asset Management, Groupama Immobilier et Groupama Epargne Salariale) à Rapp 77, filiale d’Orange, rémunéré à hauteur de 35 % du capital de cette holding ;
— Signature par Orange de contrats de services (marque et distribution) en faveur de Rapp 77, à la date d’entrée en vigueur des accords.
Le conseil d’administration du 4 octobre 2016 a également nommé André Coisne Directeur général de Groupama Banque et reconduit Delphine d’Amarzit dans ses fonctions de Directrice générale déléguée (les deux étant dirigeants effectifs). Ce changement de gouvernance s’est accompagné d’une réorganisation de la Banque autour de cinq nouvelles directions :
— Distribution & relation client ;
— Opérations, engagements, finances et secrétariat général ;
— Marketing, communication & expérience client ;
— Transformation digitale, process & SI ;
— Ressources humaines.
Prise de participation majoritaire, dans le capital d’Orange Bank (ex Groupama Banque), du Groupe de télécom Orange
En date du 4 octobre 2016, les actionnaires historiques d’Orange Bank, Groupama SA et Groupama Gan Vie, ont apporté 100 % de leurs titres Orange Bank à la Compagnie Financière Holding (« la CFH ») Rapp 77. La CFH est détenue, après cet apport de titres, à 35 % par le Groupe Groupama et 65 % par Orange Participations.
Conformément à la décision des actionnaires Orange Bank (ex Groupama Banque) à procéder à une opération dite de détourage consistant à transférer au Groupe Groupama les 3 filiales détenues par ex Groupama Banque, soit : Groupama Asset Management, Groupama Immobilier et Groupama Épargne Salariale. Les opérations se sont déroulées ainsi :
— Orange Bank a vendu à Groupama SA la totalité de sa participation dans Groupama Épargne Salariale ;
— Orange Bank a apportée à une filiale de Groupama Sa, Astorg 2, la totalité de sa participation dans Groupama Asset Management et Groupama Immobilier. En rémunération de cet apport de ces deux participations, Orange Bank a reçu des titres d’Astorg 2. Ces opérations n’ont pas dégagé de résultat.
— À la suite de ces opérations, et conformément aux décisions des actionnaires, Orange Bank a procédé à des distributions exceptionnelles pour un montant de 143 771 250,47 € imputées sur la prime d’émission et sur les réserves distribuables disponibles, sous la forme suivante :
— une première distribution en cash pour 15 719 870,08 €, correspondant aux fonds reçus de la cession de Groupama Épargne Salariale,
— une seconde distribution sous forme de distribution en nature pour 109 970 863,39 € correspondant aux titres Astorg 2 reçus précédemment,
— une troisième distribution exceptionnelle sous forme de cash pour un montant de 18 080 516 €.
Toujours en date du 4 octobre 2016, la CFH a souscrit à une augmentation de capital d’Orange Bank de 100 000 000 d’euros.
Le TSDI, Titres Subordonné à Durée Indéterminée, historiquement souscrit par le Groupe Groupama, a été entièrement remboursé en date du 4 octobre 2016 et a été remplacé par un titre subordonné de montant équivalent souscrit par le Groupe Orange.
Le fonds de commerce inscrit à l’actif de la Banque a été passé en non-valeur en date du 4 octobre 2016. Ce fonds de commerce a été créé en 1999 lors de la restructuration du pôle financier de Groupama et du GAN suite à l’acquisition de ce dernier par Groupama. Il était essentiellement lié à la plus-value latente attachée à Groupama Asset Management et à sa capacité financière à remonter régulièrement des dividendes.
Dans le cadre de la conception et de la mise en œuvre de la nouvelle offre, qui devrait être lancée courant 2017, les dépenses contribuant à celle-ci font l’objet d’activation (immobilisation en cours) dans le respect des règles comptables en vigueur. Ceci explique la croissance du poste « immobilisation en cours » à l’actif du bilan.
Événements postérieurs à la clôture
En date du 16 janvier 2017 Groupama Banque a changé de dénomination sociale, pour Orange Bank.
Principes comptables et méthodes d’évaluation
Les comptes de l’exercice 2016 sont arrêtés en application des principes généraux d’établissement et de présentation des comptes annuels, à savoir :
— La continuité de l’exploitation ;
— La permanence des méthodes comptables ;
— L’indépendance des exercices ;
— Dans le respect du principe de prudence.
Conformément aux principes comptables applicables aux établissements de crédit, les méthodes d’évaluation prennent en compte pour la majorité des opérations l’intention dans laquelle celles-ci ont été conclues.
Les opérations sont comptabilisées selon les intentions de gestion :
— Les prêts accordés sont comptabilisés au coût historique. Les commissions et les coûts marginaux de transaction perçus ou payés à l’octroi des crédits sont comptabilisés sur la durée de vie de ceux-ci au prorata temporis. En cas de risque de non remboursement, les prêts font l’objet de dépréciation sous forme de provision.
— Les titres acquis sont classés selon trois intentions de gestion :
– Portefeuille de négociation : intention de revendre rapidement avec une évaluation en mark to market ;
– Portefeuille d’investissement : intention de garder ceux-ci jusqu’au remboursement, cette catégorie ne concerne que des titres à revenu fixe. Les titres achetés sont comptabilisés au coût historique, les produits étant comptabilisés sur la durée de vie de ceux-ci au prorata temporis. En cas de risque de non remboursement les titres font l’objet de dépréciation sous forme de provision.
– Portefeuille de placement : accueille tous les titres qui ne répondent pas aux deux intentions de gestion précédentes. Les produits sont rapportés au compte de résultat prorata temporis. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées, par contre les moins-values font l’objet de dépréciation sous forme de provision.
Lorsque les marchés sur lesquels sont conclus ces instruments ne présentent pas une liquidité suffisante, l’évaluation au mark to market est corrigée pour intégrer une décote d’illiquidité.
Créances sur les établissements de crédit et la clientèle - Engagements par signature
Les créances sur les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature des concours : créances à vue (comptes ordinaires et opérations au jour le jour) et créances à terme pour les établissements de crédit ; créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours à la clientèle.
Ces créances intègrent les crédits consentis ainsi que les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs, effectuées avec ces agents économiques.
Les créances et dettes répondant aux conditions suivantes (même contrepartie, exigibilité et devise identiques, existence d’une lettre de fusion de comptes) ont fait l’objet d’une compensation comptable au bilan.
Les intérêts courus sur les créances sont portés en comptes de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.
Lorsqu’il existe un risque de voir les débiteurs dans l’impossibilité d’honorer une part ou la totalité de leurs dettes ou de leurs engagements, des dépréciations pour créances douteuses ou des provisions sont dotées dans les résultats.
Conformément aux textes en vigueur, les engagements présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois (plus de six mois en matière immobilière) sont automatiquement classés en encours douteux. Par ailleurs, les intérêts sur créances douteuses sont intégralement provisionnés.
Les encours de crédit, ayant fait l’objet d’un classement en encours douteux depuis moins d’un an, doivent être isolés dans une catégorie comptable spécifique.
Dès lors qu’un engagement est porteur d’un risque de crédit avéré rendant probable la non perception par Orange Bank de tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garanties, l’encours afférent est classé en encours douteux s’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins pour les créances sur crédits à la consommation (six mois pour les créances sur des acquéreurs de logement), ou si indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, ou s’il existe des procédures contentieuses. Les découverts sont qualifiés d’encours douteux au plus tard à l’issue d’une période de trois mois de dépassement continu des limites portées à la connaissance de la clientèle.
Pour un débiteur donné, le classement d’un encours en créances douteuses entraîne, par contagion, un classement identique de l’ensemble des encours et engagements sur ce débiteur, nonobstant l’existence de garanties.
Les créances douteuses peuvent être reclassées en encours sains lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine. De même, les créances douteuses ayant fait l’objet d’une restructuration peuvent être reclassées en encours sains. Si la restructuration a été conclue à des conditions hors marché, la décote entre les nouvelles conditions et le plus bas du taux de marché ou des conditions d’origine est enregistrée en « Coût du risque » lors de la restructuration, puis reprise en marge d’intérêts sur la durée restant à courir de la créance.
Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Cette identification intervient au plus tard à la déchéance du terme. Un encours douteux est présumé compromis un an après la classification en encours douteux, à l’exception des créances douteuses pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées et de celles assorties de garanties permettant leur recouvrement. Sont également considérées comme créances douteuses compromises, les créances restructurées pour lesquelles le débiteur n’a pas respecté les échéances fixées. Le classement en encours douteux compromis entraîne par contagion le classement dans cette catégorie des autres encours relatifs à la contrepartie concernée.
Les encours douteux donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses ou pour risques à hauteur des pertes probables. Le calcul est basé sur l’historique des pertes constatées sur les dossiers clôturés et en prenant en compte l’effet actualisation des flux recouvrables.
La méthode utilisée consiste à répartir sur les cinq dernières années des concours accordés, afin de déterminer le flux recouvrable à actualiser. Les mises en place pour chaque ligne de produits sont déduites des encaissements constatés ainsi que les pertes pour irrécouvrabilités réelles ou estimées. Le flux recouvrable ainsi déterminé est actualisé au taux d’intérêt effectif d’origine. Le stock des flux recouvrables antérieur aux cinq dernières années est réputé exigible immédiatement.
Pour l’exercice 2016, l’impact net en compte de résultat de cette actualisation est un produit de 502 milliers d’euros. Par ailleurs, les intérêts sur créances douteuses sont intégralement provisionnés. Les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont présentées dans la rubrique « Coût du risque ».
Par ailleurs, les encours de créances restructurées, reclassés dans la catégorie des crédits sains, ne font plus l’objet de provisions, conformément à ce que prévoit la réglementation.
Une dépréciation peut être constituée afin de couvrir le risque de recouvrement des flux à encaisser subsistant suite à une restructuration.
De telles modifications de valeurs sont enregistrées dans la rubrique « Coût du risque ».
Les contreparties non dépréciées individuellement font l’objet d’une analyse du risque par portefeuille homogène. Cette analyse permet d’identifier des Groupes de contreparties qui, compte tenu d’évènements survenus depuis la mise en place des crédits, ont atteint collectivement une probabilité de défaut à maturité qui fournit une indication objective de perte de valeur sur l’ensemble du portefeuille, sans que cette perte de valeur puisse être à ce stade allouée individuellement. Compte tenu d’évènements économiques exceptionnels, des provisions collectives additionnelles peuvent être constatées au titre d’un secteur économique ou d’une zone géographique donnés.
Une provision collective sur les encours sains est déterminée par marché. Le stock de provisions au passif s’élève à 3,739 millions d’euros au 31 décembre 2016.
PORTEFEUILLE TITRES
Les titres sont classifiés en fonction de :
— leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable ;
— leur portefeuille de destination : transaction, placement, investissement, participations et titres de l'activité de portefeuille, correspondant à l’objet économique de leur détention.
Pour chaque catégorie de portefeuille, ils sont soumis à des règles d’évaluation similaires qui sont les suivantes :
Titres de transaction
Ce sont les titres négociables sur un marché liquide qui sont acquis dans une intention de revente dans un délai inférieur à un an. Ils font l’objet d’une évaluation sur la base de leur valeur de marché à la date de clôture de l’exercice. Le solde des gains et pertes latents ainsi constaté, de même que le solde des gains et pertes réalisés sur cession des titres est porté au compte de résultat, sous la rubrique : « Gains sur opérations de portefeuille de négociation ».
Titres de placement
Ce sont les titres qui sont acquis dans une intention ni de transaction, ni d'investissement.
Quand ceux-ci sont disponibles, ils sont valorisés sur la base de cours de Bourse, ou de notations externes, sinon des modèles internes communément admis sont utilisés. La différence entre la valeur comptable – corrigée des amortissements des surcotes et décotes – et le prix de marché des titres, fait l’objet d’un provisionnement par titres de même nature, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.
Titres d’investissement
Il s’agit de titres à revenu fixe que la Banque a l’intention de détenir de façon durable jusqu’à l’échéance.
Conformément aux règles comptables, seuls les intérêts courus et échus sont comptabilisés en compte de résultat.
Les dotations et reprises de provisions pour risque de contrepartie de titres d’investissement sont enregistrées sous la rubrique : « Gains et pertes sur actifs immobilisés ».
Actions et autres titres à revenu variable
Les actions sont inscrites au bilan à leur coût d’achat hors frais d’acquisition ou à leur valeur d’apport. À la clôture de l’exercice, elles sont évaluées par rapport à leur valeur probable de négociation. Dans le cas des titres cotés, celle-ci est déterminée en fonction du cours de bourse le plus récent. Aucune compensation n’est opérée entre les plus et moins-values latentes ainsi constatées, et seules les moins-values latentes sont comptabilisées par l’inscription d’une dépréciation du portefeuille titres. Les revenus de dividendes attachés aux actions de placement sont portés au compte de résultat sous la rubrique : « Revenus des titres à revenu variable ».
Les dotations et reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique : « Gains sur opérations du portefeuille de placement ».
Obligations et autres titres à revenu fixe
Ces titres sont inscrits au bilan à leur prix d’acquisition hors frais d’acquisition et concernant les obligations, hors intérêts courus non échus à la date d’acquisition.
Les différences entre les prix d’acquisition et les valeurs de remboursement (primes si elles sont positives, décotes si elles sont négatives) sont enregistrées au compte de résultat sur la durée de vie des titres concernés. Les intérêts courus à percevoir attachés aux obligations et autres titres à revenu fixe de placement sont portés dans un compte de créances rattachées en contrepartie de la rubrique : « Produits d’intérêts relatifs aux obligations et autres titres à revenu fixe du compte de résultats ».
Titres de participation, de filiale et autres titres immobilisés
Il s’agit :
— d’une part, des titres représentant au moins 10% du capital d’une entreprise et dont la possession durable est estimée utile à l’activité de la banque notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle ;
— d’autre part, des titres détenus sur une longue période dans la seule intention d’en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans intervention dans la gestion de la société émettrice.
Les titres de participation sont comptabilisés à leur coût d’achat hors frais d’acquisition. Les revenus de dividendes attachés à ces titres sont portés au compte de résultat sous la rubrique : « Revenus des titres à revenu variable ».
Les titres de participation sont évalués en fonction de leur valeur d’usage par référence à différents critères tels que l’actif net, le cours de bourse, la capitalisation de résultats. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et les moins-values latentes donnent lieu à la constitution d’une dépréciation du portefeuille titres. Les dotations et reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession de ces titres sont comptabilisées sous la rubrique : « Gains et pertes sur actifs immobilisés ».
En cas de capitaux propres négatifs, un complément de provision est comptabilisé en provision pour risques et charges.
La Banque n’a aucune exposition envers des structures non régulées.
Test de dépréciation des titres de participation
Les sociétés contrôlées font l’objet d’une campagne annuelle de valorisation dans le trimestre précédent l’arrêté des comptes annuels.
Les sociétés ayant un historique de distribution de dividendes avec un maintien ou une progression de leurs capitaux propres sont réputées sans besoin de provisionnement. Ce principe peut être remis en cause par la connaissance d’événements défavorables ou représentatifs de risques.
Immobilisations
Les immobilisations sont inscrites à l’actif du bilan à leur coût d’acquisition. D’une manière générale, les amortissements sont calculés sur la durée d'usage estimée des immobilisations selon la méthode linéaire ou dégressive :
Agencements |
5 ans à 9 ans selon la localisation |
Mobilier de bureau |
10 ans |
Matériel de bureau, véhicules |
4 ans |
Logiciels acquis |
12 mois à 10 ans |
Ces règles ont été déterminées en application du règlement 2014-07 du 26 novembre 2014.
Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle
Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit ; comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Ces dettes intègrent les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs, effectuées avec ces agents économiques.
Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Dettes représentées par un titre
Les dettes représentées par un titre sont ventilées par support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées.
Les intérêts courus à verser, attachés à ces titres, sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d’émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties de manière linéaire ou financière sur la durée de vie des emprunts concernés. La charge correspondante est inscrite en charges d’intérêts sous la rubrique : « Emprunts obligataires et autres titres à revenu fixe » du compte de résultat.
Dettes subordonnées
Cette rubrique regroupe les dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, dont le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.
Le cas échéant, les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Composition du capital social
Le capital social d’Orange Bank est de 220 825 712 €, composé de 13 801 607 actions qui se répartissent comme suit :
Rapp 77 |
13 801 606 actions soit 99,999 % |
Orange Participations |
1 action |
Provisions pour risques et charges
En application du règlement n°2014-07 du 26 novembre 2014, les provisions pour risques et charges sont définies comme des passifs dont l’échéance ou le montant ne sont pas fixés de façon précise (litiges, …).
Les provisions comprennent :
— les provisions concernant des engagements par signature, et pour risques divers et litiges ;
— les provisions collectives sectorielles notamment sur les rentes viagères.
La Banque n’a pas de risque sur les pays émergeants.
La Banque n’a pas constitué de provision pour grosse réparation, n’ayant pas identifié d’élément en justifiant.
Conformément au règlement n°2014-07 du 26 novembre 2014 (relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne logement), les comptes et plans d'épargne logement comportent différentes composantes qui génèrent des droits et des engagements pour leurs titulaires, et symétriquement, pour les établissements de crédit. Pour les établissements de crédit, ces engagements génèrent des conséquences de deux natures qu’il convient de provisionner :
1. Rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée.
2. Prêter au client à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat.
L’impact sur le compte de résultat n’est pas significatif.
Litiges
Orange Bank fait l’objet de deux contentieux historiques où les demandeurs réclament au total environ 350 millions d’euros au titre du préjudice financier qu’ils prétendent avoir subi. Orange Bank considérant ces réclamations non fondées et les contestant fermement, le Groupe n’a comptabilisé aucun passif, à l'exception d'une provision couvrant les frais de défense de la Banque.
Opérations en devises
Les profits et pertes de change résultant des opérations courantes conclues en devises étrangères sont comptabilisés dans le compte de résultat. Conformément au règlement n°2014-07 du 26 novembre 2014, les positions de change au comptant et les opérations à terme sont évaluées mensuellement selon les cours de change officiels au comptant de fin de période. Les différences de réévaluation ainsi dégagées sont enregistrées régulièrement dans le compte de résultat.
Par ailleurs, les reports et déports, liés aux opérations de change à terme couvertes au sens de l’article 9 du présent règlement, sont parallèlement rapportés au compte de résultat sur la période restant à courir jusqu’à l’échéance de ces opérations.
Opérations sur les instruments financiers à terme
Les opérations de couverture et de marché portant sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions règlement n°2014-07 du 26 novembre 2014. Ainsi, les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes hors bilan pour la valeur nominale des contrats (cf. notes n°17 et 18). Ce montant représente le volume des opérations en cours, il ne reflète ni le risque de marché, ni le risque de contrepartie qui leur sont associés.
Plusieurs cas sont à distinguer en ce qui concerne la comptabilisation des résultats afférant à ces instruments :
Opérations de couverture
Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme utilisés à titre de couverture, affectés dès l’origine à un élément ou à un ensemble homogène d’éléments identifiés, sont constatés dans les résultats de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. S’ils concernent des instruments de taux d’intérêt, ils sont comptabilisés sous la même rubrique que les produits et charges sur les éléments couverts, en produits nets d’intérêts. S’ils concernent des instruments autres que de taux (instruments sur actions, indices boursiers, de change, etc.), ils sont comptabilisés en résultat net sur opérations financières.
Opérations de marché
Les opérations de marché incluent d’une part des instruments négociés sur un marché organisé ou assimilé, d’autre part, des instruments qui, bien que négociés de gré à gré sur des marchés moins liquides, sont inclus dans des portefeuilles de transaction. Ces opérations sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture, éventuellement corrigée d’une décote prudentielle. Les gains ou pertes correspondants sont directement portés dans les résultats de l’exercice, qu’ils soient latents ou réalisés. Ils sont inscrits au compte de résultats en résultat net sur opérations financières, dans les rubriques : « Résultat net des opérations sur titres de transaction et sur instruments financiers à terme » ou « Résultat net des opérations de change et sur instruments financiers assimilés ».
Les pertes ou profits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrées dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata-temporis, selon la nature de l’instrument. En fin d’exercice, les pertes latentes éventuelles font l’objet d’une provision pour risques.
Engagements en matière de retraites
Les engagements en matière d’indemnités de départ à la retraite sont provisionnés à la clôture de l’exercice. Ces engagements sont évalués sur la base des droits acquis pour l’ensemble du personnel en activité en fonction du taux de rotation du personnel, des salaires futurs actualisés et des charges sociales. Le calcul des engagements a été effectué par une société externe sur la base des données individuelles.
Les engagements en matière de médaille du travail sont provisionnés à la clôture de l’exercice.
Engagements de hors-bilan
La Banque constate dans le hors-bilan les engagements irrévocables donnés ou reçus.
Évaluation de certains postes du compte de résultat
Commissions
Les commissions sont comptabilisées en fonction de la réalisation des prestations auxquelles elles se rattachent, soit immédiatement en résultat, soit de façon étalée.
Pour les prestations ponctuelles, celles-ci sont directement comptabilisées en compte de résultat.
Les commissions sur courtage sont enregistrées en fonction de la date d’opération et non de la date de dénouement.
Frais de personnel
La rubrique « Frais de personnel » comprend l’ensemble des dépenses liées au personnel. Elle intègre notamment le montant de l’intéressement des salariés se rattachant à l’exercice.
Les engagements en matière de compte épargne temps ont été enregistrés pour un montant de 1,4 million d'euros charges sociales incluses.
Orange Bank bénéficie du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi calculé conformément à l’article 244 quater C du CGI au taux de 6 % pour cet exercice. Il progressera de 1 % en 2017. Pour l’exercice 2016, le CICE s’élève à 608 milliers d'euros.
L'usage de ce crédit d'impôt a notamment permis le financement :
— D'actions d’amélioration de la compétitivité de l'entreprise au travers d'investissements portant sur des actions de prospection commerciale, d'amélioration de la satisfaction client ainsi que de renforcement de l'analyse technique et des procédures de gestion ;
— Des développements informatiques et de processus liés à l'utilisation des nouvelles technologies ;
— De formation des collaborateurs ;
— D'actions liées au développement durable.
Impôts sur les bénéfices
La Banque membre depuis le 1er janvier 2002, du Groupe d’intégration fiscale dont la société mère était Groupama SA, est sortie de celui-ci, en date du 1er janvier 2016, du fait de la prise de participation de Rapp 77 dans son capital. La sortie du groupe d’intégration fiscale n’a pas donné lieu à indemnité.
— Nature et contenu spécifique de la rubrique « Impôts sur les bénéfices » :
À la clôture de l’exercice, la rubrique « Impôts sur les bénéfices » se décompose comme suit :
Compte – « Impôts sur les sociétés – Produits » : 285 milliers d'euros qui correspondent à des crédits d’impôts.
Dépenses environnementales
La Banque, compte tenu de ses activités, n’a pas à constater de charges, passifs ou actifs environnementaux.
Honoraires des CAC
Le montant total des honoraires des Commissaires aux Comptes figurant au compte de résultat s’élèvent à 620 722 €, dont 434 246 € au titre du contrôle légal des comptes et 186 476 € au titre des rapports légaux connexes (rapports sur la fonction dépositaire et la protection des avoirs ou le contrôle des déclarations TLTRO) des conseils et prestations de services entrant dans les diligences directement liées à la mission de contrôle légal des comptes.
Effectif
Rémunérations allouées aux membres du Comité exécutif
La rémunération allouée au titre de l’exercice à raison de leur fonction s’élève à 471 243,15 € nets de toutes cotisations ou retenues. Le Comité exécutif est composé au 31 décembre 2016 de 6 membres.
Effectif moyen (CDD+CDI+ALD) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Employés |
292 |
295 |
Cadres |
322 |
305 |
Total |
614 |
600 |
Exposition aux dettes des pays à risque
La Banque n’a pas d’engagement sur des pays hors de la zone Euro.
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
< 1 mois |
> 5 ans |
Total en principal |
Créances rattachées |
Total | ||
Comptes et prêts |
945 994 |
|
945 994 |
18 |
946 011 |
277 006 |
> A vue |
103 152 |
|
103 152 |
- 0 |
103 152 |
174 871 |
> A terme |
842 842 |
|
842 842 |
18 |
842 859 |
102 135 |
Valeurs reçues en pension |
- |
|
- |
- |
- |
- |
Titres reçus en pension livrée |
16 |
|
16 |
- |
16 |
- |
Prêts subordonnés |
- |
2 682 |
2 682 |
1 |
2 683 |
2 684 |
Sous total |
946 010 |
2 682 |
948 692 |
19 |
948 711 |
279 690 |
Provisions |
|
|
- |
|
- |
- |
Valeurs nettes |
946 010 |
2 682 |
948 692 |
19 |
948 711 |
279 690 |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
< 1 mois |
> 1 |
> 3 |
> 6mois |
1 an |
2 ans |
> 5 ans |
Total en principal |
Créances rattachées |
Total | ||
Créances commerciales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
Autres concours à la clientèle |
64 852 |
72 927 |
129 491 |
212 616 |
623 272 |
584 250 |
378 661 |
2 066 068 |
4 047 |
2 070 115 |
1 945 572 |
Titres reçus en pension livrée |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
- |
Comptes ordinaires débiteurs |
70 432 |
|
|
|
|
|
|
70 432 |
424 |
70 856 |
71 419 |
Créances douteuses |
55 300 |
|
|
|
|
|
|
55 300 |
- |
55 300 |
44 129 |
Douteux |
28 454 |
|
|
|
|
|
|
28 454 |
- |
28 454 |
18 402 |
Douteux compromis |
26 846 |
|
|
|
|
|
|
26 846 |
- |
26 846 |
25 727 |
Sous total |
190 585 |
72 927 |
129 491 |
212 616 |
623 272 |
584 250 |
378 661 |
2 191 800 |
4 471 |
2 196 271 |
2 061 119 |
Provisions |
32 721 |
|
|
|
|
|
|
32 721 |
|
32 721 |
26 735 |
Valeurs nettes au bilan |
157 864 |
72 927 |
129 491 |
212 616 |
623 272 |
584 250 |
378 661 |
2 159 079 |
4 471 |
2 163 550 |
2 034 384 |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Créances Brutes |
Créances Rattachées |
Total | ||||
Brut |
Dépréciations |
Net |
Net | |||
Créances commerciales |
|
- |
- |
- |
- |
- |
Crédits de trésorerie |
1 082 237 |
2 075 |
1 084 312 |
- |
1 084 312 |
1 072 703 |
Crédits à l'équipement |
263 629 |
762 |
264 391 |
- |
264 391 |
204 219 |
Crédits à l'habitat |
718 004 |
1 208 |
719 212 |
- |
719 212 |
604 726 |
Crédits à la clientèle - Autres crédit |
2 197 |
4 |
2 201 |
- |
2 201 |
63 923 |
Valeurs non imputées |
1 017 |
- |
1 017 |
- |
1 017 |
1 445 |
Comptes ordinaires de la clientèle |
69 415 |
424 |
69 839 |
- |
69 839 |
69 974 |
Créances douteuses |
55 300 |
- |
55 300 |
- 32 721 |
22 579 |
17 394 |
Douteux |
28 454 |
|
28 454 |
- 14 554 |
13 899 |
7 375 |
Douteux compromis |
26 846 |
|
26 846 |
- 18 167 |
8 679 |
10 019 |
Total créances |
2 191 800 |
4 472 |
2 196 271 |
- 32 721 |
2 163 550 |
2 034 384 |
(En milliers d'euros.) |
Transaction |
Placement |
Investissement |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|---|---|
Effets publics et valeurs assimilées |
- |
24 611 |
686 075 |
710 686 |
760 339 |
Titres Cotés |
|
24 611 |
686 075 |
710 686 |
720 590 |
Titres non Cotés |
- |
- |
- |
- |
39 749 |
Créances rattachées |
|
6 |
5 349 |
5 355 |
6 061 |
Dépréciations |
|
- |
- |
- |
- |
Valeurs nettes au bilan |
- |
24 617 |
691 424 |
716 041 |
766 400 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
236 610 |
448 385 |
174 478 |
859 474 |
1 042 553 |
Titres Cotés |
236 610 |
357 882 |
108 478 |
702 972 |
843 500 |
Titres non Cotés |
|
90 503 |
66 000 |
156 503 |
199 053 |
Créances rattachées |
|
2 552 |
654 |
3 206 |
4 811 |
Dépréciations |
|
- 642 |
0 |
- 642 |
- 894 |
Valeurs nettes au bilan |
236 610 |
450 295 |
175 133 |
862 038 |
1 046 470 |
Actions et autres titres à revenu variable |
|
17 |
|
17 |
35 |
OPCVM |
|
17 |
- |
17 |
35 |
Dépréciations |
|
- |
|
- |
- |
Valeurs nettes au bilan |
- |
17 |
- |
17 |
35 |
Total valeurs nettes |
236 610 |
474 929 |
886 557 |
1 578 096 |
1 812 905 |
Valeurs estimatives |
236 610 |
476 571 |
945 660 |
1 658 842 |
1 877 920 |
(En milliers d'euros.) |
Analyse par durée résiduelle | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
<1 mois |
1 mois |
3 mois |
6 mois |
1 an |
2 ans |
+ 5 ans |
Sous-total |
Créances rattachées |
Total |
31/12/2015 | |
Obligations et titres à revenu fixe |
42 185 |
90 847 |
65 603 |
143 601 |
180 989 |
203 472 |
132 145 |
858 842 |
3 206 |
862 048 |
1 071 970 |
Effets publics et valeurs assimilées |
- |
2 711 |
7 025 |
5 909 |
15 930 |
328 000 |
351 752 |
711 327 |
5 355 |
716 683 |
741 794 |
Total |
42 185 |
93 558 |
72 628 |
149 510 |
196 919 |
531 472 |
483 897 |
1 570 169 |
8 561 |
1 578 730 |
1 813 764 |
Dépréciations Effets Privés |
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
- |
- |
Dépréciations Effets Publics |
|
|
- 79 |
- 133 |
- 429 |
|
|
- 641 |
|
- 641 |
- 894 |
Valeurs nettes au bilan |
42 185 |
93 558 |
72 549 |
149 377 |
196 490 |
531 472 |
483 897 |
1 569 528 |
8 561 |
1 578 089 |
1 812 870 |
(En milliers d'euros.) |
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 | ||
---|---|---|---|---|
Valeur au bilan |
Valeur estimative |
Valeur au bilan |
Valeur estimative | |
Titres de participation |
|
|
|
|
Valeur brute |
- |
- |
- |
- |
Provisions |
- |
- |
- |
- |
Valeurs nettes des titres de participation |
- |
- |
- |
- |
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
Valeur brute |
- |
- |
130 497 |
130 497 |
Provisions |
- |
- |
4 800 |
4 800 |
Valeurs nettes parts dans les entreprises liées |
- |
- |
125 697 |
125 697 |
Autres titres à long terme |
|
|
|
|
Valeur brute |
290 |
290 |
77 |
77 |
Créances douteuses |
|
|
|
|
Provisions |
- |
- |
- |
- |
Valeurs nettes titres à long terme |
290 |
290 |
77 |
77 |
Total |
290 |
290 |
125 774 |
125 774 |
NB : les titres de filiales de Groupama Banque ont été cédés dans le cadre de la prise de participation d'Orange dans le capital |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Valeurs brutes |
Amortissements et Provisions |
Valeurs nettes |
Valeurs brutes |
Amortissements et Provisions |
Valeurs nettes | |
Immobilisations corporelles |
10 981 |
9 826 |
1 155 |
10 866 |
9 206 |
1 660 |
Immobilisations incorporelles * |
53 040 |
37 034 |
16 005 |
52 141 |
36 557 |
15 584 |
Valeurs au bilan |
64 021 |
46 860 |
17 161 |
63 007 |
45 764 |
17 244 |
* dont apport CGG 295 milliers d'euros |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2016 | |||
---|---|---|---|---|---|
Augmentation (Acquisitions et dotations) |
Diminution |
Autres mouvements |
Total | ||
Titres de participations et parts dans les entreprises liées |
125 697 |
- |
- 125 697 |
- |
- |
Valeur brute |
130 499 |
- |
- 130 499 |
|
- |
Provisions |
4 802 |
- |
- 4 802 |
|
- |
Titres de l'activité de portefeuille |
77 |
- |
- 77 |
|
- |
Valeur brute |
77 |
- |
- 77 |
|
- |
Valeurs nettes au bilan des titres et avances |
125 774 |
- |
- 125 774 |
|
- |
Immobilisations incorporelles (*) |
52 141 |
15 581 |
- 14 682 |
|
53 040 |
Amortissements des immobilisations incorporelles |
36 557 |
477 |
|
|
37 034 |
Immobilisations corporelles |
10 866 |
115 |
|
|
10 981 |
Amortissements des immobilisations corporelles |
9 206 |
620 |
|
|
9 826 |
Valeurs nettes des immobilisations |
17 244 |
14 599 |
- 14 682 |
- |
17 161 |
Total en valeurs nettes au bilan |
143 018 |
14 599 |
- 140 456 |
- |
17 161 |
(*) immobilisations incorporelles en cours de développement dans le cadre du projet Orange Bank |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Autres actifs |
110 976 |
93 081 |
Débiteurs divers |
14 180 |
8 102 |
Comptes de règlement |
4 178 |
61 |
Dépôts de garantie versés |
92 619 |
84 918 |
Comptes de régularisation |
27 360 |
13 636 |
Comptes d'encaissement et de transfert |
234 |
165 |
Comptes d'ajustement et comptes d'écarts |
460 |
1 317 |
Produits à recevoir |
12 269 |
7 669 |
Charges constatées d'avance |
844 |
304 |
Autres comptes de régularisation |
13 551 |
4 180 |
Valeurs nettes au bilan |
138 336 |
106 717 |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
31/12/2016 | |||
---|---|---|---|---|---|
Dotations |
Reprises et utilisations |
Autres mouvements |
Total | ||
Sur créances clientèle |
26 735 |
20 037 |
14 051 |
|
32 721 |
Sur titres immobilisés |
1 |
- |
|
|
1 |
Sur autres actifs |
194 |
- |
30 |
|
164 |
Total |
26 930 |
20 037 |
14 080 |
- |
32 886 |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
< 1 mois |
2 ans |
> 5 ans |
Total en principal |
Dettes rattachées |
Total | ||
Compte et emprunts |
17 294 |
433 140 |
16 946 |
467 380 |
35 |
467 415 |
651 392 |
A vue |
17 294 |
|
|
17 294 |
- 0 |
17 294 |
26 255 |
A terme |
- |
433 140 |
16 946 |
450 086 |
35 |
450 121 |
625 137 |
Valeurs au bilan |
17 294 |
433 140 |
16 946 |
467 380 |
35 |
467 415 |
651 392 |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | |||
---|---|---|---|---|---|
< 1 mois |
Total en principal |
Dettes rattachées |
Total | ||
Comptes ordinaires créditeurs |
3 071 798 |
3 071 798 |
110 |
3 071 908 |
2 393 293 |
Comptes et emprunts à terme |
565 |
565 |
- |
565 |
- |
Comptes sur livrets et comptes d'épargne à régime spécial |
671 572 |
671 572 |
|
671 572 |
648 334 |
Autres dettes envers la clientèle |
16 278 |
16 278 |
|
16 278 |
53 358 |
Titres donnés en pension livrée |
25 813 |
25 813 |
- |
25 813 |
52 743 |
Total |
3 786 025 |
3 786 025 |
110 |
3 786 135 |
3 147 726 |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
< 1 mois |
> 1 |
> 3 |
> 6mois |
1 an |
2 ans |
Total en principal |
Dettes rattachées |
Total | ||
Titres de créance négociable |
1 700 |
- |
1 200 |
7 210 |
41 200 |
76 550 |
127 860 |
3 790 |
131 650 |
85 734 |
Dans la zone Euro |
1 700 |
0 |
1 200 |
7 210 |
41 200 |
76 550 |
127 860 |
3 790 |
131 650 |
85 734 |
Valeurs au bilan |
1 700 |
- |
1 200 |
7 210 |
41 200 |
76 550 |
127 860 |
3 790 |
131 650 |
85 734 |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Autres passifs |
16 224 |
19 953 |
Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres |
3 570 |
14 772 |
Dépôts de garantie reçus |
44 |
532 |
Créditeurs divers |
12 609 |
4 649 |
Comptes de régularisation |
99 453 |
95 651 |
Comptes d'ajustement et d'écarts |
6 |
5 |
Produits constatés d'avance |
40 352 |
46 509 |
Charges à payer |
49 867 |
41 031 |
Autres comptes de régularisation |
9 227 |
8 106 |
Valeurs nettes au bilan |
115 677 |
115 604 |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | |||
---|---|---|---|---|---|
Dotations |
Reprise et utilisation |
Autres mouvements |
Total | ||
Risque d'exécution des engagements |
1 163 |
2 205 |
|
9 017 |
10 059 |
Retraites et assimilées |
945 |
|
|
3 243 |
2 298 |
Immobilisations financières |
|
|
|
- |
|
Autres risques et charges |
453 |
1 851 |
|
2 430 |
3 828 |
Dont Médaille du travail |
454 |
658 |
|
1 988 |
2 192 |
Charges exceptionnelles |
|
|
|
- |
- |
Valeurs au bilan |
2 561 |
4 056 |
- |
14 690 |
16 185 |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
> 1 < 3 mois |
> 5 ans |
Total |
Total | |
Dettes subordonnées à durée indéterminée |
|
27 443 |
27 443 |
27 441 |
Total zone euro |
|
27 443 |
27 443 |
27 441 |
Dettes rattachées |
343 |
|
343 |
1 |
Valeurs au bilan |
343 |
27 443 |
27 785 |
27 442 |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
Affectation du résultat N-1 |
Augmentation du capital |
Autres mouvements |
Distribution versée |
Résultat au 31/12/2016 |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Capital libéré |
120 826 |
|
100 000 |
|
|
|
220 826 |
Primes d'émission |
171 411 |
|
|
- 66 604 |
|
|
104 807 |
Réserves |
22 830 |
2 249 |
|
- 12 996 |
|
|
12 083 |
Dont Réserve légale |
9 833 |
2 249 |
|
|
|
|
12 082 |
Report à nouveau bénéficiaire |
61 385 |
2 787 |
|
- 64 172 |
|
|
- |
Résultat en instance d'affectation |
5 035 |
- 5 035 |
|
|
|
- 21 174 |
- 21 174 |
Distribution de dividendes |
- |
|
|
|
|
|
- |
Total |
381 487 |
- |
100 000 |
- 143 772 |
- |
- 21 174 |
316 542 |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
A recevoir |
A livrer |
A recevoir |
A livrer | |
Opérations de change au comptant |
184 |
185 |
38 |
39 |
Euros achetés non reçus |
184 |
|
19 |
|
Devises achetées non reçues |
- |
|
19 |
|
Euros vendus non livrés |
|
- |
|
19 |
Devises vendues non livrées |
|
185 |
|
20 |
Prêts et emprunts de devises |
- |
- |
- |
- |
Devises prêtées non livrées |
- |
- |
- |
- |
Devises empruntées non livrées |
- |
- |
- |
- |
Opération de change à terme |
14 275 |
15 815 |
77 435 |
80 373 |
Devises hors Euroland |
8 198 |
8 198 |
67 739 |
13 206 |
Devises Euroland |
6 078 |
7 617 |
9 695 |
67 167 |
Report/ Deport |
1 898 |
3 814 |
12 |
4 406 |
Total |
16 358 |
19 814 |
77 485 |
84 818 |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | |||
---|---|---|---|---|---|
Spéculation |
Opérations de couverture |
Autres opérations |
Total | ||
SWAPS de taux d'intérêts - Marché de gré à gré |
- |
484 315 |
- |
484 315 |
493 169 |
Euros |
- |
484 315 |
- |
484 315 |
493 169 |
Devises |
- |
- |
|
- |
- |
Futurs de taux - Marché organisé |
342 000 |
- |
- |
342 000 |
371 800 |
Achat de contrats BUND, BOBL, SCHATZ, Euribor |
- |
- |
|
- |
|
Vente de contrats BUND, BOBL, SCHATZ, Euribor |
342 000 |
- |
|
342 000 |
371 800 |
Total |
342 000 |
484 315 |
- |
826 315 |
864 969 |
SWAPS de taux d'intérêts - Marché de gré à gré (En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | |||
---|---|---|---|---|---|
1 an - 2 ans |
2 ans - 5 ans |
> 5 ans |
Total en principal |
Total en principal | |
Opérations de couverture |
60 000 |
144 363 |
279 952 |
484 315 |
493 169 |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Opérations avec les établissements de crédit |
1 094 |
1 481 |
Opérations avec la clientèle |
62 309 |
61 080 |
Opérations sur obligations et autres titres à revenu fixe |
27 537 |
28 862 |
Autres intérêts et produits assimilés |
22 |
23 |
Total |
90 962 |
91 446 |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Opérations avec les établissements de crédit |
2 941 |
878 |
Opérations avec la clientèle |
32 520 |
33 706 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
14 875 |
14 697 |
Charges sur dettes subordonnées |
492 |
267 |
Autres intérêts et charges assimilées |
- |
- |
Total |
49 828 |
49 548 |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Titres de participations et parts dans les entreprises liées |
25 262 |
24 027 |
Total |
25 262 |
24 027 |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
11 |
95 |
- 83 |
3 |
101 |
- 98 |
Sur opérations avec la clientèle |
6 724 |
158 |
6 566 |
8 259 |
40 |
8 219 |
Sur opérations sur titres |
1 491 |
5 220 |
- 3 729 |
2 023 |
5 536 |
- 3 513 |
Sur opérations de change |
113 |
- |
113 |
139 |
- |
139 |
Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations hors bilan |
150 |
5 |
145 |
149 |
239 |
- 90 |
Prestations de services (cf. note n° 23) |
52 536 |
3 491 |
49 045 |
54 690 |
4 042 |
50 648 |
Produits nets des commissions |
61 025 |
8 968 |
52 057 |
65 263 |
9 958 |
55 304 |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Produits nets de gestion d'OPCVM et de titres pour le compte de la clientèle |
20 323 |
21 839 |
Produits nets sur moyens de paiement |
26 064 |
26 558 |
Autres produits (charges) nets de services financiers |
2 658 |
2 251 |
Total |
49 045 |
50 648 |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Opérations sur titres de transaction |
175 |
1 030 |
Opérations de change |
397 |
41 |
Pertes sur opérations réalisées avec les instruments financiers |
- 2 753 |
- 2 561 |
Total |
- 2 181 |
- 1 490 |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Dotations aux provisions |
|
-790 |
Reprises de provisions |
253 |
|
Dotations ou reprises nettes aux provisions |
253 |
- 790 |
Titres de placement |
|
|
Plus-values de cession réalisées |
913 |
501 |
Moins-values de cession réalisées |
-2 434 |
-3 823 |
Solde net des moins-values de cession |
- 1 521 |
- 3 322 |
Titres de l'activité de portefeuille |
- |
|
Plus-values de cessions réalisées |
- |
|
Moins-values de cessions réalisées |
- |
|
Solde des plus et moins-values de cession |
- |
|
Total |
- 1 268 |
- 4 112 |
(En milliers d'euros.) |
Produits |
Charges |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|---|
Autres résultats d'exploitation bancaire |
2 197 |
- 1 799 |
398 |
89 |
Produits rétrocédés |
- |
- 14 739 |
- 14 739 |
- 17 494 |
Total |
2 197 |
- 16 538 |
- 14 341 |
- 17 405 |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Frais de personnel |
48 756 |
46 316 |
Salaires et traitements |
30 002 |
28 279 |
Charges sociales |
14 418 |
13 555 |
Intéressement |
424 |
1 208 |
Impôts et taxes sur rémunérations |
4 572 |
4 581 |
Autres charges de personnel (*) |
- 660 |
- 1 307 |
Autres frais administratifs |
47 201 |
37 300 |
Impôts et taxes |
1 467 |
1 184 |
Services extérieurs |
44 842 |
36 084 |
Autres charges diverses d'exploitation |
1 347 |
271 |
Dotations Provisions pour risques |
1 398 |
186 |
Reprise des Provisions pour risques |
- 1 851 |
- 425 |
Total |
95 957 |
83 616 |
(*) Dont refacturation liée au personnel détaché |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles |
477 |
612 |
Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles |
620 |
550 |
Total |
1 096 |
1 162 |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Dotations aux provisions |
20 998 |
19 799 |
Provisions sur créances douteuses |
20 105 |
18 316 |
Autres provisions |
893 |
1 483 |
Reprises de provisions |
16 021 |
17 071 |
Provisions sur créances douteuses |
14 081 |
16 342 |
Autres provisions |
1 941 |
729 |
Variation des provisions |
- 4 977 |
- 2 728 |
Créances irrécouvrables non provisionnées |
237 |
248 |
Créances irrécouvrables provisionnées |
5 567 |
5 394 |
Récupérations sur créances totalement amorties |
387 |
341 |
Total |
- 10 394 |
- 8 029 |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Immobilisations financières (*) |
- 14 674 |
- 680 |
Total |
- 14 674 |
- 680 |
(*) passage en perte du fonds de commerce |
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Total |
285 |
301 |
* Crédits d'impôts remboursés |
Société ou groupe de sociétés |
Capital |
Autres capitaux propres |
Quote-part de capital détenu en % |
Valeur d'inventaire de titres détenus |
Prêts et avances consentis par la banque non remboursés |
Montant des cautions et avals fournis par la banque |
C.A. du dernier exercice |
Bénéfice net ou perte du dernier exercice |
Dividendes encaissés par la banque au cours de l'exercice | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Brute |
Nette | |||||||||
Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales non reprises au § 1 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Participations non reprises au § 1 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
---|---|---|---|---|---|
1) Situation financière en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
Capital social |
120 825 712 |
120 825 712 |
120 825 712 |
120 825 712 |
220 825 712 |
Nombre d'actions émises |
7 551 607 |
7 551 607 |
7 551 607 |
7 551 607 |
13 801 607 |
2) Résultat global des opérations effectives |
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires hors taxes |
181 747 876 |
176 653 827 |
173 128 619 |
180 299 743 |
177 264 958 |
Bénéfice avant impôt, amortissements et provisions |
1 665 007 |
16 845 688 |
3 877 956 |
9 982 859 |
-20 872 678 |
Impôt sur les bénéfices |
-265 496 |
-363 646 |
-462 257 |
-300 885 |
-285 104 |
Bénéfice après impôt, amortissements et provisions |
8 147 046 |
12 658 385 |
3 698 976 |
5 035 471 |
-21 173 563 |
Montants des bénéfices distribués en N |
3 269 901 |
7 551 607 |
10 194 669 |
3 473 739 |
- |
3) Résultat des opérations réduit à une seule action |
|
|
|
|
|
Bénéfice après impôt, mais avant amortissements et provisions |
0,19 |
2,18 |
0,45 |
1,28 |
- |
Bénéfice après impôt, amortissements et provisions |
1,08 |
1,68 |
0,49 |
0,67 |
- |
Dividende versé à chaque action en N+1 |
1,00 |
1,35 |
0,46 |
- |
- |
4) Personnel |
|
|
|
|
|
Nombre de salariés inscrit à la date de clôture |
669 |
560 |
547 |
550 |
614 |
Montant de la masse salariale |
34 213 267 |
33 344 508 |
27 512 856 |
28 278 583 |
30 001 834 |
Montant versé au titre des avantages sociaux (Sécurité sociale, oeuvres sociales, etc...) |
17 981 737 |
16 775 284 |
14 442 968 |
14 763 173 |
14 841 752 |
Troisième résolution - L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels décide d'affecter la perte de l'exercice, d'un montant de - 21 173 563,24 euros, au compte report à nouveau.
Conformément à la loi, Il est rappelé qu'il n'a pas eu de dividende versé en 2015, qu'un dividende de 0,46 euro par action a été distribué en 2014, qu'un dividende de 1,35 euro a été distribué au titre de l'exercice 2013.
Cette résolution est adoptée à l'unanimité.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société Orange Bank, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Provisionnement des risques de crédit
Votre société comptabilise des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités tel qu'il est exposé dans la note 1, dans sa partie « Principes comptables et méthodes d'évaluation », et dans les notes 3-1, 3-2 et 9 de l'annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la Direction relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations et des provisions individuelles et collectives.
Valorisation des portefeuilles de titres et des instruments financiers
Votre société détient des positions sur titres et instruments financiers. La note 1 de l'annexe aux comptes annuels expose les règles et les méthodes comptables relatives aux titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre société et les informations fournies dans les notes 4-1 et 4-2 de l'annexe aux comptes annuels et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Les commissaires aux comptes
Paris La Défense, le 28 février 2017
KPMG S.A. Isabelle Goalec Associée |
Ernst & Young Audit Olivier Drion Associé |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social.
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