1er et 2 mai 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°52 |
FCA CAPITAL FRANCE
Société anonyme au capital de 11 360 000 euros.
Siège Social : Z.A. Trappes-Elancourt – 6, rue Nicolas Copernic,
78190 Trappes.
592 033 591 R.C.S. Versailles.
Actif |
Notes |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Opérations interbancaires et assimilées |
|
432 064 904,13 |
321 800 589,91 |
Caisse, banque centrale |
|
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
4, 4.1 et 4.2 |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
2 |
432 064 904,13 |
321 800 589,91 |
Opérations avec la clientèle |
3 et 3.1 |
679 532 284,02 |
732 766 552,22 |
Opérations sur titres |
|
300,00 |
300,00 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
4 et 4.1 |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
4, 4.1 et 4.2 |
300,00 |
300,00 |
Valeurs immobilisées |
|
24 229 057,26 |
28 220 552,90 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
7 |
7 630,07 |
7 630,07 |
Parts dans les entreprises liées |
5 et 7 |
15 050 695,68 |
19 043 349,30 |
Opérations de crédit-bail & assimilés |
3, 3.1, 3.2 et 3.3 |
|
|
Immobilisations corporelles |
6 et 7 |
1 157,99 |
0,01 |
Immobilisations incorporelles |
6 et 7 |
9 169 573,52 |
9 169 573,52 |
Comptes de régularisation et actifs divers |
8 |
14 264 632,50 |
13 884 913,67 |
Autres actifs |
|
7 234 808,46 |
8 685 923,77 |
Comptes de régularisation |
|
7 029 824,04 |
5 198 989,90 |
Total |
|
1 150 091 177,91 |
1 096 672 908,70 |
Passif |
Notes |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Opérations interbancaires et assimilées |
|
926 277 486,66 |
801 983 290,86 |
Banques centrales |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
10 |
926 277 486,66 |
801 983 290,86 |
Comptes créditeurs de la clientèle |
11 et 11.1 |
32 770 261,81 |
111 969 648,63 |
Dettes représentées par un titre |
12 et 12.1 |
|
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
13 |
20 240 954,06 |
25 115 448,09 |
Autres passifs |
|
13 684 521,93 |
18 116 879,81 |
Comptes de régularisation |
|
6 556 432,13 |
6 998 568,28 |
Provisions & dettes subordonnées |
|
38 440 352,56 |
40 111 715,51 |
Provisions |
14 |
7 948 147,19 |
9 620 592,53 |
Dettes subordonnées |
16 et 18 |
30 492 205,37 |
30 491 122,98 |
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
15 |
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
17 |
132 362 122,82 |
117 492 805,61 |
Capital souscrit |
|
11 360 000,00 |
11 360 000,00 |
Prime d’émisssion |
|
6 936 430,28 |
6 936 430,28 |
Réserves |
|
9 898 130,31 |
9 898 130,31 |
Provisions réglementées |
|
|
|
Report à nouveau |
|
89 298 245,00 |
76 054 790,01 |
Résultat de l’exercice |
|
14 869 317,23 |
13 243 455,01 |
Total |
|
1 150 091 177,91 |
1 096 672 908,70 |
Hors-bilan au 31 décembre 2016 |
Notes |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Engagements donnés |
22 |
406 474 551,87 |
350 725 116,95 |
Engagements de financement |
|
406 474 551,87 |
350 725 116,95 |
En faveur d’établissements de crédit |
|
|
|
En faveur de la clientèle |
|
406 474 551,87 |
350 725 116,95 |
Engagements de garantie : |
|
|
|
D’ordre d’établissement de crédit |
|
|
|
D’ordre de la clientèle |
|
|
|
Engagements sur titres : |
|
|
|
Autres engagements donnés |
|
|
|
Engagements reçus |
23 |
224 078 673,84 |
204 551 292,37 |
Engagements de financement |
|
80 000 000,00 |
80 000 000,00 |
Reçus d’établissements de crédit |
|
80 000 000,00 |
80 000 000,00 |
Reçus de la clientèle |
|
|
|
Engagements de garantie |
|
144 078 673,84 |
124 551 292,37 |
Reçus d’établissement de crédit |
|
141 765 833,82 |
120 432 164,21 |
Reçus de la clientèle |
|
2 312 840,02 |
4 119 128,16 |
Engagements sur titres : |
|
|
|
Autres engagements reçus |
|
|
|
|
Notes |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Produits nets d’intérêts et revenus assimilés |
25 |
20 352 705,02 |
19 306 601,18 |
Intérêts et produits assimilés |
|
40 315 847,05 |
38 295 181,04 |
Intérêts et charges assimilés |
|
– 19 963 142,03 |
– 18 988 579,86 |
Produits sur opérations de crédit bail et assimilées |
|
|
|
Charges sur opérations de crédit bail et assimilées |
|
|
|
Revenus des titres à revenu variable |
26 |
6 096 319,17 |
10 088 972,79 |
Produits nets des commissions |
27 et 28 |
– 231 619,48 |
– 84 685,82 |
Commissions (produits) |
|
|
|
Commissions (charges) |
|
– 231 619,48 |
– 84 685,82 |
Produits nets sur opérations financières |
|
|
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
29 |
|
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
30 |
|
|
Autres produits nets d’exploitation bancaire |
31 |
3 690 210,93 |
5 671 040,45 |
Autres produits d’exploitation bancaire |
|
10 381 532,06 |
9 981 467,80 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
|
– 6 691 321,13 |
– 4 310 427,35 |
Produit net bancaire |
|
29 907 615,64 |
34 981 928,60 |
Charges générales d’exploitation |
|
– 11 193 945,39 |
– 10 867 835,48 |
Frais de personnel |
32 |
– 9 993 793,83 |
– 9 020 854,07 |
Autres frais administratifs |
34 |
– 1 200 151,56 |
– 1 846 981,41 |
Dotations aux amortissements & dépréciations / immobilisations corporelles et incorporelles |
|
– 37,22 |
|
Résultat brut d’exploitation |
|
18 713 633,03 |
24 114 093,12 |
Coût du risque |
35 |
607 794,25 |
– 3 538 354,11 |
Résultat d’exploitation |
|
19 321 427,28 |
20 575 739,01 |
Résultat net sur actifs immobilisés |
36 |
|
|
Résultat courant avant impôt |
|
19 321 427,28 |
20 575 739,01 |
Couts liés au rapprochement |
37 |
|
|
Résultat exceptionnel |
38 |
|
|
Impôt sur les bénéfices |
39 |
– 4 452 110,05 |
– 7 332 284,00 |
Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
Résultat net |
|
14 869 317,23 |
13 243 455,01 |
Activités de la société. — Financement en crédit classique affecté de véhicules neufs et d’occasion commercialisés par l’intermédiaire du réseau de distribution des groupes FCA (Fiat Chrysler Automobiles), Maserati, Ferrari, Hymer, Jaguar & Land Rover en France ainsi que toutes les activités annexes.
Financement des stocks de véhicules neufs et d’occasion du réseau de distribution des groupes FCA, Maserati, Ferrari, Jaguar & Land Rover, Hymer en France par opérations d’affacturage ou crédits court terme.
La zone géographique d’intervention de FCA Capital France est limitée à la France métropolitaine.
Elaboration des comptes annuels. — Les états financiers sociaux sont établis conformément aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit, telles que déterminées en particulier par les règlements n° 91-01 du 16 janvier 1991 du comité de la réglementation bancaire et n° 2000.03 du comité de la réglementation comptable.
Ils intègrent également le règlement CRC 2002-03 depuis la clôture du 31 décembre 2004. A compter du 1er janvier 2015, le CRC 2002-03 a été remplacé par le règlement ANC n° 2014-07.
La présentation des états financiers de Groupe FCA Capital France est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les évolutions comptables et normatives ayant une date d’application en 2015 n’ont pas eu d’impact sur les comptes du Groupe FCA Capital France.
Le règlement n° 2009-03 du 3 décembre 2009, relatif à l’étalement des commissions, est applicable à compter du 1er janvier 2010. Il concerne pour FCA Capital France, les commissions reçues ainsi que les coûts marginaux de transaction liés à l’octroi de financements. A partir du 1er janvier 2012, le prestataire CA-CF a mis à disposition du Groupe FCA Capital France « l’Automate IAS » qui permet le calcul de l’étalement sur la durée du contrat.
Principes comptables sur les titres de participation et de filiales. — Les titres de participations et de filiales sont comptabilisés au coût historique. Les sorties sont valorisées d’après le mode premier entré, premier sorti. A la clôture de l’exercice, ils font l’objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique.
Dans la liste des filiales et participations, le chiffre d’affaires et le résultat sont ceux de l’exercice en cours, sous réserve de leur approbation par les assemblées générales ordinaires
Créances sur la clientèle : principe d’enregistrement des créances douteuses. — Conformément à la réglementation, les créances sont normalement enregistrées en créances douteuses au-delà de la troisième échéance impayée (retard supérieur à 90 jours).
Avant la déchéance du terme, les créances douteuses figurent en comptabilité pour un montant égal à la somme de l’échu impayé majoré de l’à échoir en capital.
Après la déchéance du terme, les créances douteuses sont inscrites en comptabilité pour le montant en principal réclamé aux clients.
La mise en place du règlement ANC 2014-07 a conduit à modifier la présentation des créances douteuses :
— Par la constatation de la contagion :
La contagion consiste à étendre à toutes les créances d’un client le statut de douteux dés lors que l’une au moins de ses créances est douteuse. L’appréciation se fait au niveau de la société juridique.
— Par le traitement différencié des créances restructurées :
Il s’agit pour l’essentiel de créances issues du surendettement ; elles sont réparties en restructurations ordinaires et en moratoires (restructurations commençant par un délai sans paiement) et pour chacune de ces catégories :
– Restructurations ordinaires : qualification en douteux des créances ayant plus d’un impayé et en douteux compromis des créances à partir du 4ème impayé.
– Moratoires : qualification en douteux compromis des créances ayant un délai de report supérieur à 2 ans ou, si le délai est inférieur à deux ans, en l’absence de plan de remboursement prédéterminé.
Conformément au règlement ANC 2014-07, les créances douteuses sont classées en :
– Créances douteuses ;
– Créances douteuses compromises (ce sont principalement les créances déchues du terme ou en cours de déchéance).
Crédits restructurés. — Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que FCA Capital France est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.
Elles concernent des créances classées en douteux au plus tard au moment de la recevabilité. La recevabilité correspond à la décision officielle de prise en charge par la commission de surendettement (BdF) afin de restructurer la créance.
Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité.
Le manque à gagner lié à cette restructuration donne lieu à l’enregistrement d’une décote.
Cette décoté est égale à l’écart constaté entre :
— la valeur au bilan du prêt ;
— et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement).
La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Son amortissement affecte ensuite la marge d’intérêt. Ils sont dépréciés individuellement dès le 1er impayé.
Le montant des créances restructurées détenues par FCA Capital France s’élève à 4 693 milliers d’euros (avec une décote de 217 K€) au 31 décembre 2016 contre 5 753 milliers d’euros (avec une décote de 323 K€) au 31 décembre 2015.
Provisions sur crédit à la clientèle. — Financement des concessionnaires et grands comptes : les créances douteuses font l’objet d’une provision déterminée au cas par cas en fonction des garanties détenues. Concernant l’activité d’affacturage, un changement de modalités de provisionnement a été adopté à partir de l’exercice 2012. Cette méthodologie se base sur l’encours à risque, la probabilité de défaut de la contrepartie, et l’historique des pertes.
Conformément à l’ANC 2014-07, il est tenu compte de l’actualisation des flux d’encaissements futurs dans le calcul de la provision pour créances douteuses.
Une provision pour décote des prêts restructurés est constituée.
Pour les crédits aux adhérents, les provisions sont déterminées créance par créance en fonction des garanties obtenues.
L’ensemble des provisions vient en déduction des encours douteux ou douteux compromis inscrits à l’actif. Les intérêts et accessoires échus impayés des encours douteux avant déchéance du terme sont provisionnés à 100 % afin de respecter les textes du Conseil National de la Comptabilité et de la Commission Bancaire (instruction 2000-11).
La comptabilisation des intérêts et indemnités contentieux ne prend en compte que les montants effectivement payés par les clients.
Passage à perte. — Lorsqu’il n’existe plus d’espoir de recouvrement, l’établissement de crédit sort les encours concernés de ses actifs par la contrepartie d’un compte de perte.
Intérêts pour les douteux compromis. — Les intérêts sur encours douteux sont comptabilisés conformément aux termes du contrat. Ils entrent dans la base du calcul de la provision des pertes probables avérées.
Lors du transfert en encours douteux compromis, toute comptabilisation d’intérêt cesse en raison de la très faible probabilité de recouvrement.
Provisions au titre des engagements sociaux. — Les états financiers tiennent compte des engagements sociaux de la société vis-à-vis de ses salariés : une provision pour indemnités de départ à la retraite ainsi qu’une provision pour engagements au titre de retraites supplémentaires ont été constituées (ANC n° 2013-02).
La société provisionne annuellement IDR (indemnité de départ à la retraire) et AGRR (retraite complémentaire).
Les provisions sont calculées annuellement par des actuaires indépendants sur la base des conventions collectives et du contrat du Groupe FCA. Les principales hypothèses retenues par l’actuaire sont les suivantes :
— Taux d’actualisation 1,3 %,
— Taux d’inflation 1,8 %,
— Table de mortalité INSEE 2000-2002,
— Age départ à la retraite cadre 65 ans, non cadre 62 ans.
FCA Capital France applique au 31 décembre 2016 la Recommandation ANC 2013-02 relative à l’estimation et à la comptabilisation des engagements de retraite et assimilés.
Participation des salariés. — La participation des salariés aux bénéfices de l’entreprise est constatée dans le compte de résultat de l’exercice au titre duquel le droit des salariés est né. La participation figure dans les « Frais de personnel ».
Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés, calculés sur la durée de vie estimée des actifs concernés selon la méthode linéaire ou dégressive.
Les durées de vie utilisées sont :
— agencements : 6 à 7 ans,
— matériels informatiques : 4 ans,
— autres immobilisations corporelles : 2 à 10 ans.
Les acquisitions sont comptabilisées au prix de revient. Les réparations et l’entretien sont débités au compte de résultat.
Compte tenu de la nature des immobilisations, la première application de l’ANC n° 2014-03 n’a pas donné lieu à un retraitement de ces immobilisations.
Immobilisations incorporelles. — Les immobilisations incorporelles figurent au coût historique d’acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire. Les immobilisations incorporelles sont composées essentiellement de logiciels informatiques.
L’application de l’ANC n° 2014-03 n’a pas donné lieu à retraitement de ces immobilisations, de faible valeur.
Un mali de fusion de 9.169 milliers d’euros a été inscrit en immobilisations incorporelles à la suite de la fusion-absorption de la société SOFICE SAS en date du 6 août 2007 avec effet rétroactif au 1° janvier 2007.
La société applique le nouveau règlement ANC 2015-06 pour la 1ère fois en 2016. Concernant les actifs incorporels, et en particulier le mali technique de fusion de Sofice, la société a procédé à une analyse de ce « mali » et a conclu qu’il avait une durée de vie non limitée. Par conséquent, il ne fait pas l’objet d’un amortissement.
Immobilisations financières. — Les immobilisations financières reprennent le montant du capital de FCA Leasing SNC (anciennement FL Auto) filiale à 100 % de FCA Capital France. On rajoute aux immobilisations les résultats positifs concernant l’année 2016.
Il est proposé à l’Assemblée Générale Ordinaire d’approuver la décision des associés de FCA Leasing de distribuer à FCA Capital France les résultats positifs de l’exercice 2016.
Produits des opérations bancaires avec la clientèle. — Les intérêts et agios sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis.
Les participations reçues des constructeurs sont enregistrées en produits financiers. Ces produits sont étalés sur 36 mois.
Les participations bénéficiaires à recevoir des compagnies d’assurance sont comptabilisées en produit sur la base des informations communiquées par les compagnies d’assurance.
Les commissions et produits assimilés sur opérations bancaires avec la clientèle sont enregistrés en résultat l’année de leur perception. Les indemnités de résiliation et de retard sont enregistrées dès qu’elles sont acquises.
Opérations de refinancement. — Les opérations de refinancement cash et hors bilan (SWAP) sont comptabilisées en coupons courus. Il s’agit d’opérations de macro-couverture.
Les opérations de refinancement sont conclues majoritairement avec les actionnaires directs ou indirects de FCA Capital France.
L’emprunt participatif de 30.489.803 €uros a été conclu le 1° décembre 1999 pour une durée indéterminée. Il est actuellement souscrit auprès de FCA Capital Ireland PLC, société de droit irlandais.
Toute modification du contrat de prêt est soumise à l’autorisation de l’ACPR.
Les intérêts payés à ce titre s’élèvent à 481 628,79 €uros.
Une opération de titrisation paneuropéenne, incluant l’Allemagne et l’Espagne et concernant seulement l’activité d’affacturage, a été renouvelée en avril 2006 avec CA-CIB mais elle est gérée depuis 2014 par BNP Paribas. Le montant financé au 31/12/2016 s’élève à 276 812 K€. Les intérêts payés au titre de l’opération s’élèvent à 4 895 731,68 €uros. L’augmentation par rapport à 2015 est due à la titrisation des créances des marques Jeep, Jaguar et Land Rover.
FCA Capital France et FCA Leasing France, respectivement de 80 millions et 30 millions, ont signé un accord de refinancement avec FCA Bank SpA en date du 30 octobre 2015 pour une durée de 24 mois.
Impôt sur les sociétés. — La charge d’impôts sur les bénéfices de l’exercice comprend les impôts courants correspondant aux produits et aux charges taxables de l’exercice.
FCA Capital France est soumise au taux normal de l’impôt sur les bénéfices qui est de 33 1/3 %.
Hors bilan. — La différence entre les plafonds de financement accordés aux distributeurs et grands comptes de FCA, Maserati, Ferrari, Jaguar-Land Rover, et les encours effectivement financés apparaissent en engagements donnés à la clientèle.
Les cautions bancaires dont bénéficie FCA Capital France dans le cadre de l’activité affacturage ainsi que les engagements de financements sont enregistrés en engagements reçus des établissements de crédits.
Divers. — Rémunération et avantages reçus par les mandataires sociaux : les dirigeants de la société ne perçoivent aucune rémunération en contrepartie de l’exercice de leur mandat social.
Il est proposé à l’Assemblée Générale une affectation du résultat net au compte de report à nouveau.
Les comptes de la société sont consolidés par la société :
FCA Bank S.p.A.,
Corso G. Agnelli 200,
10135 Torino (Italie).
(Notes 2 à 9 en euros).
(En euros.) |
Durée résiduelle |
Total en principal |
Créances rattachées |
Total 31/12/16 |
Total 31/12/15 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
< à 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> à 5 ans | |||||
Comptes et prêts : |
|
|
|
|
|
|
|
|
A vue |
42 386 162,81 |
|
|
|
42 386 162,81 |
|
42 386 162,81 |
48 360 059,78 |
A terme |
385 000 000,00 |
|
|
|
385 000 000,00 |
1 626 999,62 |
386 626 999,62 |
270 387 328,48 |
Valeurs reçues en pension |
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres reçus en pension livrée |
|
|
|
|
|
|
|
|
Prêts subordonnés |
|
|
|
3 048 980,34 |
3 048 980,34 |
2 761,36 |
3 051 741,70 |
3 053 201,65 |
Total |
427 386 162,81 |
|
|
3 048 980,34 |
430 435 143,15 |
1 629 760,98 |
432 064 904,13 |
321 800 589,91 |
Dépréciations (note 9) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs nettes au bilan |
|
|
|
|
|
|
432 064 904,13 |
321 800 589,91 |
(En euros.) |
Durée résiduelle |
Total en principal |
Créances rattachées |
Total 31/12/16 |
Total 31/12/15 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
< à 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> à 5 ans | |||||
Opérations avec la clientèle : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances commerciales |
209 185 252,62 |
187 377 095,23 |
|
|
396 562 347,85 |
496 172,53 |
397 058 520,38 |
455 667 579,04 |
Autres concours à la clientèle |
50 187 342,89 |
82 941 834,03 |
144 562 672,35 |
10 734 984,89 |
288 426 834,16 |
456 912,38 |
288 883 746,54 |
284 790 329,20 |
Valeurs reçues en pension livrée |
|
|
|
|
|
|
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
|
|
|
|
|
|
|
Sous total |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations (note 9) |
|
|
|
|
– 6 353 078,99 |
– 56 903,91 |
– 6 409 982,90 |
– 7 691 356,02 |
Valeurs nettes au bilan |
|
|
|
|
678 636 103,02 |
896 181,00 |
679 532 284,02 |
732 766 552,22 |
Opérations de crédit-bail : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
|
|
|
|
|
|
|
Location simple |
|
|
|
|
|
|
|
|
Sous total |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations (note 9) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs nettes au bilan |
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
|
|
|
|
678 636 103,02 |
896 181,00 |
679 532 284,02 |
732 766 552,22 |
Conformément aux dispositions des règlements CRC n° 2002-03 et CRC 2005-03, FCA Capital calcule depuis le 1er janvier 2005 ses dépréciations sur créances douteuses sur la base des flux futurs actualisés et la décote sur prêts restructurés par référence au taux d’origine.
La décote minore l’encours et s’élève à – 216,994 €
(En euros.) |
Particuliers |
Entreprises |
Autres |
Total en principal |
Créances rattachées |
Total 31/12/16 |
Total 31/12/15 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Créances saines |
217 297 287,01 |
458 062 378,37 |
|
675 359 665,38 |
878 416,63 |
676 238 082,01 |
728 654 189,44 |
Dont créances restructurées |
|
|
|
|
|
2 071 657,30 |
2 787 111,20 |
Créances non compromises |
|
|
|
|
|
|
|
Valeur brute |
3 186 407,70 |
9 903,61 |
|
3 196 311,31 |
71 487,59 |
3 267 798,90 |
4 145 918,34 |
Dépréciations |
– 1 256 173,01 |
– 3 904,29 |
|
– 1 260 077,30 |
– 56 903,91 |
– 1 316 981,21 |
– 1 793 434,25 |
Taux de couverture |
|
|
|
39 % |
|
40 % |
43 % |
Créances compromises |
|
|
|
|
|
|
|
Valeur brute |
4 225 586,66 |
2 207 618,66 |
|
6 433 205,32 |
3 180,69 |
6 436 386,01 |
7 657 800,46 |
Dépréciations |
– 3 129 741,52 |
– 1 963 260,17 |
|
– 5 093 001,69 |
|
– 5 093 001,69 |
– 5 897 921,77 |
Taux de couverture |
|
|
|
79 % |
|
79 % |
77 % |
Valeur nette au bilan |
|
|
|
|
|
679 532 284,02 |
732 766 552,22 |
(En euros.) |
31/12/16 |
Total 31/12/15 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
< 3 mois |
> 3 mois < 1 an |
> 1 an < 5 ans |
> 5 ans |
Total | ||
Crédit bail mobilier, LOA et opérations assimilées |
|
|
|
|
|
|
Total |
|
|
|
|
|
|
(En euros.) |
31/12/16 |
Total 31/12/15 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Transaction |
Placement |
Titres de l’activité de portefeuille |
Investissement |
Total | ||
Effets publics et valeurs assimilées (note 4.2) : |
|
|
|
|
|
|
Dont surcote restant à amortir |
|
|
|
|
|
|
Dont décote restant à amortir |
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Valeurs nettes au bilan |
|
|
|
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe (note 4.2) : |
|
|
|
|
|
|
Emis par organismes publics |
|
|
|
|
|
|
Autres émetteurs |
|
|
|
|
|
|
Dont surcote restant à amortir |
|
|
|
|
|
|
Dont décote restant à amortir |
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Valeurs nettes au bilan |
|
|
|
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
300,00 |
|
|
300,00 |
300,00 |
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Valeurs nettes au bilan |
|
300,00 |
|
|
300,00 |
300,00 |
Totaux |
|
300,00 |
|
|
300,00 |
300,00 |
(En euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Obligations et autres titres à revenus fixe |
Effets publics et valeurs assimilées |
Actions et autres titres à revenu variable |
Total |
Obligations et autres titres à revenus fixe |
Effets publics et valeurs assimilées |
Actions et autres titres à revenu variable |
Total | |
Titres cotés |
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres non cotés |
|
|
300,00 |
300,00 |
|
|
300,00 |
300,00 |
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs nettes au bilan |
|
|
300,00 |
300,00 |
|
|
300,00 |
300,00 |
Noms des sociétés |
31/12/16 | ||||
---|---|---|---|---|---|
Forme |
Activité |
Nombre de titres |
Valeur nette comptable |
Pourcentage de détention | |
FCA LEASING FRA NCE |
SNC |
LEASING |
587 372 |
8 954 428,41 |
99,99 % |
Avances consolidables |
|
|
|
|
|
Total |
|
|
|
8 954 428,41 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
6 096 267,27 |
|
Valeurs nettes au bilan |
|
|
|
15 050 695,68 |
|
(En euros.) |
31/12/16 |
Valeurs nettes au 31/12/15 | ||
---|---|---|---|---|
Valeurs brutes |
Amort. dep. |
Valeurs nettes | ||
Immobilisations corporelles : |
|
|
|
|
D’exploitation |
338 905,04 |
– 337 747,05 |
1 157,99 |
0,01 |
Données en location simple |
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
11 293 405,59 |
– 2 123 832,07 |
9 169 573,52 |
9 169 573,52 |
Créances rattachées |
|
|
|
|
Total |
11 632 310,63 |
– 2 461 579,12 |
9 170 731,51 |
9 169 573,53 |
(En euros.) |
31/12/15 |
Augmentations (acquisitions) |
Diminutions (cessions) (échéances) |
Autres mouvements |
Amortissements provisions |
31/12/16 |
---|---|---|---|---|---|---|
Titres de participation et parts dans les entreprises liées : |
|
|
|
|
|
|
Valeur brute |
8 954 428,41 |
|
|
|
|
8 954 428,41 |
Dépréciations (note 9) |
|
|
|
|
|
|
Autres titres détenus à long terme : |
|
|
|
|
|
|
Valeur brute |
7 630,07 |
|
|
|
|
7 630,07 |
Dépréciations (note 9) |
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
10 088 920,89 |
6 096 267,27 |
– 10 088 920,89 |
|
|
6 096 267,27 |
Valeurs nettes au bilan |
19 050 979,37 |
6 096 267,27 |
– 10 088 920,89 |
|
|
15 058 325,75 |
Immobilisations incorporelles |
9 169 573,52 |
|
|
|
|
9 169 573,52 |
Immobilisations corporelles |
0,01 |
1 157,98 |
|
|
|
1 157,99 |
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
Valeurs nettes au bilan |
9 169 573,53 |
1 157,98 |
|
|
|
9 170 731,51 |
(En euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Autres actifs |
7 234 808,46 |
8 685 923,77 |
Gestion collective des titres livret de développement durable |
|
|
Comptes de règlement |
|
|
Débiteurs divers |
7 234 808,46 |
8 685 923,77 |
Dépôt de garantie sur opération financière |
|
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Comptes de régularisation |
7 029 824,04 |
5 198 989,90 |
Comptes d’encaissement et de transfert |
|
|
Comptes d’ajustement et comptes d’écarts |
|
|
Produits à recevoir |
6 984 118,04 |
5 103 572,05 |
Charges constatées d’avance |
45 706,00 |
|
Gains latents et pertes à étaler sur instruments financiers à terme |
|
|
Primes d’émission et de remboursement des emprunts obligataires |
|
|
Autres comptes de régularisation |
|
95 417,85 |
Valeurs nettes au bilan |
14 264 632,50 |
13 884 913,67 |
(En euros.) |
31/12/15 |
Dotations |
Reprises et utilisations |
Autres mouvements |
31/12/16 |
---|---|---|---|---|---|
Sur interbancaire |
|
|
|
|
|
Sur créances clientèle |
– 7 691 356,02 |
– 3 312 375,48 |
4 593 748,60 |
|
– 6 409 982,90 |
Sur opérations de crédit-bail |
|
|
|
|
|
Sous-total clientèle |
– 7 691 356,02 |
– 3 312 375,48 |
4 593 748,60 |
|
– 6 409 982,90 |
Sur portefeuilles titres (placement et investissement) |
|
|
|
|
|
Sur participations et TAP |
|
|
|
|
|
Autres |
– 3 248,08 |
|
|
|
– 3 248,08 |
Total des dépréciations d’actif |
– 7 694 604,10 |
– 3 312 375,48 |
4 593 748,60 |
|
– 6 413 230,98 |
(En euros.) |
Durée résiduelle |
Total en principal |
Dettes rattachées |
Total 31/12/16 |
Total 31/12/15 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
< à 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> à 5 ans | |||||
Comptes et emprunts |
|
|
|
|
|
|
|
|
A vue |
794,96 |
|
|
|
794,96 |
|
794,96 |
81 427,28 |
A terme |
160 000 000,00 |
455 000 000,00 |
310 000 000,00 |
|
925 000 000,00 |
1 276 691,70 |
926 276 691,70 |
801 901 863,58 |
Valeurs données en pension |
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres donnés en pension livrée |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs au bilan |
|
|
|
|
|
|
926 277 486,66 |
801 983 290,86 |
(En euros.) |
Durée résiduelle |
Total en principal |
Dettes rattachées |
Total 31/12/16 |
Total 31/12/15 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
< à 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> à 5 ans | |||||
Comptes ordinaires créditeurs |
2 268 655,00 |
|
|
|
2 268 655,00 |
|
2 268 655,00 |
1 260 012,88 |
Comptes d’épargne à régime spécial |
|
|
|
|
|
|
|
|
A vue |
|
|
|
|
|
|
|
|
A terme |
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres dettes envers la clientèle |
|
|
|
|
|
|
|
|
A vue |
498 536,25 |
|
|
|
498 536,25 |
|
498 536,25 |
457 958,81 |
A terme |
|
|
30 000 000,00 |
|
30 000 000,00 |
3 070,56 |
30 003 070,56 |
110 251 676,94 |
Titres données en pension livrée |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs au bilan |
|
|
|
|
|
|
32 770 261,81 |
111 969 648,63 |
(En euros.) |
Total 31/12/16 |
Total 31/12/15 |
---|---|---|
Particuliers |
490 332,29 |
447 250,59 |
Entreprises |
32 276 858,96 |
111 270 721,10 |
Autres agents économiques |
|
|
Intérêts et divers |
3 070,56 |
251 676,94 |
Valeurs au bilan |
32 770 261,81 |
111 969 648,63 |
(En euros.) |
Durée résiduelle |
Total en principal |
Dettes rattachées |
Total 31/12/16 |
Total 31/12/15 | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
< à 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> à 5 ans | |||||
Titres de créances négociables : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Emis en France |
|
|
|
|
|
|
|
|
Emis à l’étranger |
|
|
|
|
|
|
|
|
Emprunts obligataires (note 12.1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs au bilan |
|
|
|
|
|
|
|
|
(En euros.) |
Total 31/12/16 |
Total 31/12/15 |
---|---|---|
Autres passifs |
13 684 521,93 |
18 116 879,81 |
Créditeurs divers |
13 684 521,93 |
18 116 879,81 |
Comptes de régularisation |
6 556 432,13 |
6 998 568,28 |
Comptes d’encaissement et de transfert |
795 460,33 |
656 662,45 |
Produits constatés d’avance |
5 597 848,49 |
6 149 566,45 |
Charges à payer |
144 496,27 |
176 405,01 |
Autres comptes de régularisation |
18 627,04 |
15 934,37 |
Valeurs au bilan |
20 240 954,06 |
25 115 448,09 |
(En euros.) |
Total 31/12/15 |
Dotations |
Reprises et utilisations |
Autres mouvements |
Total 31/12/16 |
---|---|---|---|---|---|
Litiges personnel |
80 177,23 |
|
– 33 911,65 |
|
46 265,58 |
Charges bancaires |
8 853 718,64 |
846 076,94 |
– 3 023 220,48 |
|
6 676 575,10 |
Réserve latente négative |
|
|
|
|
|
Charges non bancaires |
|
|
|
|
|
Charges non bancaires : engagements sociaux |
686 696,66 |
538 609,85 |
|
|
1 225 306,51 |
Provision pour comblement passif |
|
|
|
|
|
Risques fiscaux |
|
|
|
|
|
Charges exceptionnelles |
|
|
|
|
|
Valeurs au bilan |
9 620 592,53 |
1 384 686,79 |
– 3 057 132,13 |
|
7 948 147,19 |
(En euros.) |
Total 31/12/16 |
Total 31/12/15 |
---|---|---|
Epargne logement |
|
|
Livret développement durable |
|
|
Autres |
|
|
Valeurs au bilan |
|
|
(En euros.) |
Durée résiduelle |
Total 31/12/16 |
Total 31/11/15 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
< à 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 an à 5 ans |
> à 5 ans | |||
Dettes subordonnées à terme : |
|
|
|
|
|
|
Euro |
|
|
|
|
|
|
Dettes subordonnées à durée indéterminée : |
|
|
|
|
|
|
Euro |
|
|
|
|
|
|
Titres et emprunts participatifs |
|
|
|
30 489 803,45 |
30 489 803,45 |
30 489 803,45 |
Total en principal |
|
|
|
30 489 803,45 |
30 489 803,45 |
30 489 803,45 |
Dettes rattachées |
|
|
|
|
2 401,92 |
1 319,53 |
Valeurs au bilan |
|
|
|
|
30 492 205,37 |
30 491 122,98 |
Capital social :
Catégories d’actions |
Nombre de titres |
Valeur nominale (en euros) |
Capital social (en euros) | ||
---|---|---|---|---|---|
Début d’exercice |
Créés pendant l’exercice |
Clôture exercice | |||
Ordinaires |
710 000 |
|
710 000 |
16,00 |
11 360 000,00 |
(En euros.) |
Capitaux propres | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Capital |
Réserve légale |
Primes et réserves |
Report à nouveau |
Prov. règlement. subv. d’inv. |
Dividende versé |
Résultat |
Total des K propres | |
Solde au 31 décembre 2013 |
11 360 000,00 |
1 854 887,74 |
14 979 672,85 |
69 863 076,88 |
|
|
6 191 713,11 |
104 249 350,58 |
Affectation du résultat social 2013 |
|
|
|
6 191 713,11 |
|
|
– 6 191 713,11 |
|
Variation de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
Report à nouveau débiteur |
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat de l’exercice 2014 |
|
|
|
|
|
|
13 243 455,01 |
13 243 455,01 |
Autres variations |
|
|
|
0,02 |
|
|
|
0,02 |
Solde au 31 décembre 2014 |
11 360 000,00 |
1 854 887,74 |
14 979 672,85 |
76 054 790,01 |
|
|
13 243 455,01 |
117 492 805,61 |
Affectation du résultat social 2014 |
|
|
|
13 243 455,01 |
|
|
– 13 243 455,01 |
|
Variation de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
Report à nouveau débiteur |
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat de l’exercice 2015 |
|
|
|
|
|
|
14 869 317,23 |
14 869 317,23 |
Autres variations |
|
|
|
– 0,02 |
|
|
|
– 0,02 |
Solde au 31 décembre 2015 |
11 360 000,00 |
1 854 887,74 |
14 979 672,85 |
89 298 245,00 |
|
|
14 869 317,23 |
132 362 122,82 |
(En euros.) |
Total 31/12/16 |
Total 31/11/15 |
---|---|---|
Capitaux propres |
132 362 122,82 |
117 492 805,61 |
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
Dettes subordonnées |
30 492 205,37 |
30 491 122,98 |
Dépôts de garantie à caractère mutuel |
|
|
Total des fonds propres |
162 854 328,19 |
147 983 928,59 |
(En euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 | ||
---|---|---|---|---|
Sur les entreprises liées et les participations |
Autres |
Sur les entreprises liées et les participations |
Autres | |
Créances |
389 678 741,32 |
721 918 446,83 |
273 440 530,13 |
781 126 612,00 |
Sur les établissements de crédit et institutions financières |
389 678 741,32 |
42 386 162,81 |
273 440 530,13 |
48 360 059,78 |
Sur la clientèle |
|
679 532 284,02 |
|
732 766 552,22 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
Dettes |
906 263 020,59 |
83 276 933,25 |
706 692 773,58 |
237 751 288,89 |
Sur les établissements de crédit et institutions financières |
906 263 020,59 |
20 014 466,07 |
706 692 773,58 |
95 290 517,28 |
Sur la clientèle |
|
32 770 261,81 |
|
111 969 648,63 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
30 492 205,37 |
|
30 491 122,98 |
Engagements donnés |
|
406 474 551,87 |
|
350 725 116,95 |
Engagements de financement en faveur d’établissements de crédit |
|
|
|
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle |
|
406 474 551,87 |
|
350 725 116,95 |
Garantie données à des établissements de crédit |
|
|
|
|
Garantie données à la clientèle |
|
|
|
|
Autres engagements donnés |
|
|
|
|
Engagements reçus |
80 000 000,00 |
144 078 673,84 |
80 000 000,00 |
124 551 292,37 |
Engagements de financement reçus d’établissements de crédit |
80 000 000,00 |
|
80 000 000,00 |
|
Engagements de financement reçus de la clientèle |
|
|
|
|
Garantie reçus d’établissements de crédit |
|
141 765 833,82 |
|
120 432 164,21 |
Garantie reçus de la clientèle |
|
2 312 840,02 |
|
4 119 128,16 |
Autres engagements reçus |
|
|
|
|
Une entreprise est considérée comme liée si elle est contrôlée de manière exclusive, et est incluse ou susceptible d’être incluse par intégration globale dans les comptes consolidés du groupe FCA Bank.
(En euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 | ||
---|---|---|---|---|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif | |
Euro |
1 142 239 776,39 |
1 129 850 223,85 |
1 090 482 599,13 |
1 071 557 460,61 |
Autres devises de l’Union Europ. |
|
|
|
|
Franc Suisse |
|
|
|
|
Dollar |
|
|
|
|
Yen |
|
|
|
|
Autres devises |
|
|
|
|
Valeur brute |
1 142 239 776,39 |
1 129 850 223,85 |
1 090 482 599,13 |
1 071 557 460,61 |
Comptes de régularisation |
14 264 632,50 |
20 240 954,06 |
13 884 913,67 |
25 115 448,09 |
Dépréciations |
– 6 413 230,98 |
|
– 7 694 604,10 |
|
Total |
1 150 091 177,91 |
1 150 091 177,91 |
1 096 672 908,70 |
1 096 672 908,70 |
Garantie données à la clientèle |
31/12/16 |
31/12/15 | ||
---|---|---|---|---|
A recevoir |
A livrer |
A recevoir |
A livrer | |
Opérations de change au comptant |
|
|
|
|
Devises |
|
|
|
|
Euro |
|
|
|
|
Opérations de change à terme |
|
|
|
|
Devises |
|
|
|
|
Euro |
|
|
|
|
Prêts et emprunts en devises |
|
|
|
|
Total |
|
|
|
|
|
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Ouvertures de crédits confirmés en faveur d’établissement de crédit |
|
|
Ouvertures de crédits confirmés en faveur de la clientèle |
406 474 551,87 |
350 725 116,95 |
Cautions, avals et obligations en faveur de la clientèle |
|
|
Cautions, avals et obligations en faveur d’établissements de crédit (1) |
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
406 474 551,87 |
350 725 116,95 |
(1) La majeure partie de ces engagements vient en garantie d’emprunts de filiales étrangères. |
|
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Accord de refinancement |
80 000 000,00 |
80 000 000,00 |
Engagement des établissements de crédit |
141 765 833,82 |
120 432 164,21 |
Engagement de la clientèle |
2 312 840,02 |
4 119 128,16 |
|
224 078 673,84 |
204 551 292,37 |
(En euros.) |
Opérations de couverture |
Opérations autres que de couverture |
Total 31/12/16 |
Total 31/12/15 |
---|---|---|---|---|
Opérations fermes : |
|
|
|
|
Opérations de gré à gré |
|
|
|
|
Swaps de taux d’intérêt |
511 350 000,00 |
|
511 350 000,00 |
323 750 000,00 |
FRA |
|
|
|
|
Swaps de devises |
|
|
|
|
Opérations de change à terme |
|
|
|
|
Opérations conditionnelles : |
|
|
|
|
Opérations de gré à gré |
|
|
|
|
Instruments de taux d’intérêts à terme conditionnels : |
|
|
|
|
Caps, Floors, Collars |
|
|
|
|
Total |
511 350 000,00 |
|
511 350 000,00 |
323 750 000,00 |
Risque de contrepartie sur produits dérivés. — Les opérations de refinancement cash et hors bilan (SWAP) sont comptabilisées en coupons courus. Il s’agit d’opérations de couverture (micro et macro).
La mesure du risque de contrepartie sur produits dérivés est mesurée sur la base d’une valorisation selon la méthode du « mark to market ».
Le notionnel de l’ensemble des SWAP, d’ailleurs conclus presque exclusivement avec des établissements financiers de première catégorie (notés A et +), représente 511 350 000.
Les opérations sur instruments financiers à terme s’inscrivent dans le cadre de la gestion du risque de taux de la banque. Il s’agit principalement d’opérations de macro couverture.
Le cumul des SWAP en position latente positive correspond à un notionnel de 333 500 000,00 et à une valorisation de 554 105,82.
Informations sur les encours de Hors-Bilan :
Durée |
<= 1 an |
<= 5 ans |
> 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|
Catégorie |
|
|
|
|
Micro couverture |
|
|
|
|
Macro couverture |
69 300 000,00 |
442 050 000,00 |
|
511 350 000,00 |
Total |
69 300 000,00 |
442 050 000,00 |
|
511 350 000,00 |
Répartition par durée restant à courir au 31 décembre 2016 | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
(En euros.) |
Total |
Dont opérations effectuées de gré à gré |
Dont opérations sur marchés organisés et assimilés | ||||||
< 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
< 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
< 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans | |
FRA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Swaps de taux d’intérêt |
69 300 000,00 |
442 050 000,00 |
|
69 300 000,00 |
442 050 000,00 |
|
|
|
|
Caps, Floors, Collars |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sous total |
69 300 000,00 |
442 050 000,00 |
|
69 300 000,00 |
442 050 000,00 |
|
|
|
|
Swaps de devises |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opérations de change à terme |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total général |
69 300 000,00 |
442 050 000,00 |
|
69 300 000,00 |
442 050 000,00 |
|
|
|
|
Répartition par durée restant à courir au 31 décembre 2015 | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
(En euros.) |
Total |
Dont opérations effectuées de gré à gré |
Dont opérations sur marchés organisés et assimilés | ||||||
< 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
< 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans |
< 1 an |
1 an à 5 ans |
> 5 ans | |
FRA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Swaps de taux d’intérêt |
42 500 000,00 |
281 250 000,00 |
|
42 500 000,00 |
281 250 000,00 |
|
|
|
|
Caps, Floors, Collars |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sous total |
42 500 000,00 |
281 250 000,00 |
|
42 500 000,00 |
281 250 000,00 |
|
|
|
|
Swaps de devises |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Opérations de change à terme |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total général |
42 500 000,00 |
281 250 000,00 |
|
42 500 000,00 |
281 250 000,00 |
|
|
|
|
(En euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
4 393 309,94 |
3 581 269,19 |
Sur opérations avec la clientèle : |
35 896 678,46 |
34 713 911,85 |
Dont produits |
35 744 587,27 |
34 525 997,23 |
Dont amortissement de la décote |
152 091,19 |
187 914,62 |
Dont reprise de la dépréciation liée au passage du temps |
|
|
Produit net sur opérations de macro-couverture |
25 858,65 |
|
Sur obligations et autres titres à revenu fixe (note 24) |
|
|
Autres intérêts et produits assimilés |
|
|
Intérêts et produits assimilés |
40 315 847,05 |
38 295 181,04 |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
– 14 166 760,99 |
– 12 759 773,77 |
Sur opérations avec la clientèle |
– 5 213 589,23 |
– 5 528 703,40 |
Charge nette sur opérations de macro-couverture |
– 582 606,89 |
– 699 656,09 |
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
– 184,92 |
– 446,60 |
Autres intérêts et produits assimilés |
|
|
Intérêts et charges assimilés |
– 19 963 142,03 |
– 18 988 579,86 |
Produits sur opérations de crédit-bail et de location |
|
|
Dont reprise de la dépréciation liée au passage du temps |
|
|
Charges sur opérations de crédit-bail et de location |
|
|
Produits nets d’intérêts et revenus assimilés |
20 352 705,02 |
19 306 601,18 |
(En euros.) |
Titres à revenu fixe |
Titres à revenu variable | ||
---|---|---|---|---|
31/12/16 |
31/12/15 |
31/12/16 |
31/12/15 | |
Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme |
|
|
6 096 319,17 |
10 088 972,79 |
Titres de placement et titres de l’activité de portefeuille |
|
|
|
|
Codevi |
|
|
|
|
Titres d’investissement |
|
|
|
|
Opérations diverses sur titres |
|
|
|
|
Revenus des titres |
|
|
6 096 319,17 |
10 088 972,79 |
(En euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
Sur opérations avec la clientèle |
|
|
|
|
|
|
Sur opérations sur titres |
|
|
|
|
|
|
Sur opérations de change |
|
|
|
|
|
|
Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors-bilan |
|
|
|
|
|
|
Sur prestations de services financiers (note 28) |
|
– 231 619,48 |
– 231 619,48 |
|
– 84 685,82 |
– 84 685,82 |
Total |
|
– 231 619,48 |
– 231 619,48 |
|
– 84 685,82 |
– 84 685,82 |
(En euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Produits nets de gestion d’OPCVM et de titres pour le compte de la clientèle |
|
|
Produits (Charges) nets sur moyens de paiement |
– 192,01 |
– 384,03 |
Commissions d’assurance-vie |
|
|
Autres produits (charges) nets de services financiers |
– 231 427,47 |
– 84 301,79 |
Total des prestations de services financiers |
– 231 619,48 |
– 84 685,82 |
(En euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Solde des opérations sur titres de transaction et sur instruments financiers à terme |
|
|
Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés |
|
|
Produits nets sur portefeuille de négociation |
|
|
(En euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Dotations sur dépréciations |
|
|
Reprises sur dépréciations |
|
|
Dotation ou reprise nette sur dépréciations |
|
|
Plus-values de cession réalisées |
|
|
Moins-values de cession réalisées |
|
|
Solde des plus et moins-values de cession réalisées |
|
|
Solde des opérations sur titres de placement |
|
|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Participation résultat assurances |
580 011,34 |
506 773,59 |
Quote part de résultat en commun |
|
|
Autres produits |
9 801 520,72 |
9 474 694,21 |
Total des produits |
10 381 532,06 |
9 981 467,80 |
Quote part de résultat en commun |
– 1 775 838,51 |
– 1 769 223,10 |
Autres charges |
– 4 915 482,62 |
– 2 541 204,25 |
Total des charges |
– 6 691 321,13 |
– 4 310 427,35 |
(En euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Salaires et traitements |
– 7 583 264,03 |
– 6 745 043,98 |
Reddition charges de personnel |
2 549 724,04 |
2 231 622,08 |
Charges sociales |
– 3 345 379,33 |
– 3 575 296,45 |
Intéressement |
|
|
Participation |
– 512 962,67 |
– 311 524,00 |
Impôts et taxes sur rémunérations |
– 1 101 911,84 |
– 620 611,72 |
Total des frais de personnel |
– 9 993 793,83 |
– 9 020 854,07 |
|
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Cadres |
104 |
100 |
Agents de maîtrise |
|
|
Employés |
12 |
14 |
Total |
116 |
114 |
(En euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Impôts et taxes |
– 737 899,68 |
– 744 538,10 |
Services extérieurs |
– 469 776,99 |
– 1 102 443,31 |
Autres frais administratifs |
7 525,11 |
|
Total des frais administratifs |
– 1 200 151,56 |
– 1 846 981,41 |
(En euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Dotations sur dépréciations et provisions |
– 3 974 278,96 |
– 4 539 429,55 |
Dépréciations sur créances douteuses |
– 3 128 202,02 |
– 3 187 875,19 |
Autres provisions |
– 846 076,94 |
– 1 351 554,36 |
Reprises sur dépréciations et provisions |
7 405 631,26 |
3 865 353,16 |
Reprises sur dépréciations sur créances douteuses |
4 382 410,78 |
3 838 340,76 |
Autres reprises de provisions |
3 023 220,48 |
27 012,40 |
Variation des dépréciations et provisions |
3 431 352,30 |
– 674 076,39 |
Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées |
– 5 977,74 |
– 3 356,59 |
Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées |
– 3 064 761,86 |
– 2 931 353,41 |
Décote |
– 45 872,16 |
– 90 331,34 |
Récupérations sur créances amorties |
293 053,71 |
160 763,62 |
Coût du risque |
607 794,25 |
– 3 538 354,11 |
(En euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Immobilisations financières |
|
|
Dotations pour dépréciations |
|
|
Reprises sur dépréciations |
|
|
Dotation ou reprise nette pour dépréciations |
|
|
Plus-values de cession réalisées |
|
|
Moins-values de cession réalisées |
|
|
Solde des plus et moins-values de cession |
|
|
Solde (en perte) ou en bénéfice |
|
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
|
|
Dotation ou reprise nette pour dépréciations |
|
|
Plus-values de cession |
|
|
Moins-values de cession |
|
|
Solde (en perte) ou en bénéfice |
|
|
Résultat net sur immobilisations |
|
|
(En euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Charges de personnel |
|
|
Charges sur immobilisations |
|
|
Charges informatiques |
|
|
Mali de fusion |
|
|
Autres charges |
|
|
Total |
|
|
(En euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Euro |
|
|
Divers |
|
|
Total |
|
|
(En euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Impôts courants |
– 4 452 110,05 |
– 7 332 284,00 |
Impôts sur GIE et SNC |
|
|
Total |
– 4 452 110,05 |
– 7 332 284,00 |
Groupe FCA Bank |
100 % |
intégration globale |
Néant.
L’Assemblée Générale approuve la proposition du Conseil d’Administration et décide d’affecter l’intégralité du bénéfice de l’exercice d’un montant de 14 869 317,23 Euros au compte « report à nouveau » qui s’élèvera ainsi à 104 167 562,23 Euros.
Conformément à la loi, l’Assemblée Générale constate qu’aucun dividende n’a été distribué au cours des trois derniers exercices.
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
FCA CAPITAL FRANCE,
6, rue Nicolas Copernic,
ZA Trappes-Elancourt,
78190 Trappes.
Aux Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société FCA CAPITAL FRANCE, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
I. — Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces nonnes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 de l’annexe aux comptes traitant de la première application du règlement ANC 2015-06.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification dé nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Provisionnement du risque de crédit : Votre société comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédits inhérents à ses activités (Note 1, « Provisions sur crédit à la clientèle » de l’annexe aux comptes sociaux). Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues parla loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 16 mars 2017. | |
Les commissaires aux comptes : | |
PricewaterhouseCoopers Audit, |
ERNST & YOUNG et Autres, |
Alexandre Decrand, |
Vincent Roty. |
Actif (En milliers d’euros.) |
Notes |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|---|
Opérations interbancaires et assimilées |
4.2 4.4 4.5 |
43 267 |
57 355 |
Opérations avec la clientèle |
4.3 4.4 4.5 |
679 529 |
732 768 |
Opérations de crédit-bail et assimilées |
4.3 4.4 4.5 |
467 083 |
342 286 |
Obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable |
|
0 |
0 |
Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme |
4.1 |
8 |
8 |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
4.6 |
9 170 |
9 169 |
Ecarts d’acquisition |
|
0 |
0 |
Comptes de régularisation et actifs divers |
4.7 |
23 327 |
22 433 |
Total de l’actif |
|
1 222 384 |
1 164 019 |
Passif (En milliers d’euros.) |
Notes |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|---|
Opérations interbancaires et assimilées |
5.1 |
926 278 |
802 204 |
Opérations avec la clientèle |
5.2 |
34 146 |
112 967 |
Dettes représentées par un titre |
|
0 |
0 |
Comptes de régularisation et passifs divers |
4.7 |
65 750 |
63 158 |
Ecarts d’acquisition |
|
0 |
0 |
Provisions |
5.3 |
8 630 |
10 197 |
Dettes subordonnées |
5.4 |
30 492 |
30 491 |
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
|
0 |
0 |
Intérêts minoritaires |
|
1 |
1 |
Capitaux propres part du groupe (hors FRBG) |
|
157 087 |
145 001 |
Capital souscrit |
|
11 360 |
11 360 |
Primes d’émission |
|
6 936 |
6 936 |
Réserves consolidées et autres |
|
126 705 |
116 289 |
Résultat de l’exercice (+/-) |
|
12 086 |
10 417 |
Total du passif |
|
1 222 384 |
1 164 019 |
(En milliers d’euros.) |
Notes |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|---|
+ Intérêts et produits assimilés |
3.1 |
84 913 |
77 914 |
– Intérêts et charges assimilées |
3.1 |
– 49 872 |
– 45 429 |
+ Commissions (produits) |
3.2 |
11 108 |
10 728 |
– Commissions (charges) |
3.2 |
– 231 |
– 85 |
+/– Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
+/– Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
3.3 |
|
|
+ Autres produits d’exploitation bancaire |
3.4 |
6 262 |
6 800 |
– Autres charges d’exploitation bancaire |
3.4 |
– 12 945 |
– 11 083 |
Produit net bancaire |
|
39 235 |
38 845 |
– Charges générales d’exploitation |
3.5 et 3.6 |
– 17 827 |
– 16 773 |
– Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
3.7 |
0 |
0 |
Résultat brut d’exploitation |
|
21 408 |
22 072 |
– Coût du risque |
3.8 |
– 2 968 |
– 6 185 |
Résultat d’exploitation |
|
18 440 |
15 887 |
+/– Quote–part du résultat net des entreprises mises en équivalence |
|
|
|
+/– Gains ou pertes nets sur actifs immobilisés |
3.9 |
|
|
Résultat courant avant impôt |
|
18 440 |
15 887 |
+/– Résultat exceptionnel |
|
|
|
– Impôts sur les bénéfices |
3.10 |
– 6 354 |
– 5 470 |
– Dotations aux amortissements des écarts d’acquisition |
|
|
|
+/– Dotations / reprises de FRBG |
|
|
|
Intérêts minoritaires |
|
|
|
Résultat net |
|
12 086 |
10 417 |
Résultat net - part du groupe |
|
12 086 |
10 417 |
Résultat par action |
|
17 |
15 |
Résultat dilué par action |
|
|
|
(En milliers d’euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
1. Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
409 224 |
353 968 |
Engagements en faveur d’établissements de crédit |
|
|
Engagements en faveur de la clientèle |
409 224 |
353 968 |
Ouverture de crédits confirmés |
409 224 |
353 968 |
Ouverture de crédits documentaires |
|
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
409 224 |
275 005 |
Autres engagements en faveur de la clientèle |
|
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements d’ordre d’établissement de crédit |
|
|
Confirmations d’ouverture de crédits documentaires |
|
|
Autres garanties |
|
|
Engagements d’ordre de la clientèle |
|
|
Cautions immobilières |
|
|
Garanties financières |
|
|
Autres garanties d’ordre de la clientèle |
|
|
Engagements sur titres |
|
|
Engagements sur titres |
|
|
2. Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
114 000 |
110 000 |
Engagements reçus d’établissements de crédit |
114 000 |
110 000 |
Engagements reçus de la clientèle |
|
|
Engagements de garantie |
273 065 |
214 145 |
Engagements reçus d’établissements de crédit |
141 766 |
120 432 |
Engagements reçus de la clientèle |
131 299 |
93 713 |
Garanties reçues des administrations publiques et assimilées |
|
|
Autres garanties reçues |
131 299 |
93 713 |
Engagements sur titres |
|
|
Engagements sur titres |
|
|
(En milliers d’euros.) |
Capital et réserves liées |
Réserves consolidées part du Groupe |
Gains/pertes latents ou différés |
Résultat net part du groupe |
Total des capitaux propres part du groupe |
Capitaux propres part des minoritaires |
Total des capitaux propres consolidés | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Capital |
Primes et Réserves consolidées (1) |
Elimination des titres auto-détenus |
Liés aux écarts de conversion |
Variation de juste valeur des actifs disponibles à la vente |
Variation de juste valeur des dérivés de couverture | ||||||
Capitaux propres au 31 décembre 2014 |
11 360 |
115 676 |
|
127 036 |
|
|
|
7 549 |
134 586 |
|
134 586 |
Affectation du résultat 2014 |
|
7 549 |
|
7 549 |
|
|
|
– 7 549 |
|
|
|
Capitaux propres au 1er janvier 2015 |
11 360 |
123 225 |
|
134 585 |
|
|
|
|
134 586 |
|
134 586 |
Capitaux propres au 31 décembre 2015 |
11 360 |
123 225 |
|
134 585 |
|
|
|
10 417 |
145 002 |
1 |
145 003 |
Affectation du résultat 2015 |
|
10 417 |
|
10 417 |
|
|
|
– 10 417 |
|
|
|
Capitaux propres au 1er janvier 2016 |
11 360 |
133 642 |
|
145 002 |
|
|
|
|
145 002 |
1 |
145 003 |
Augmentation de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Variation des titres auto détenus |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dividendes versés en 2016 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dividendes reçus des CR et filiales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Variation de juste valeur |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Transfert en compte de résultat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat au 31/12/2016 |
|
|
|
|
|
|
|
12 086 |
12 086 |
|
12 086 |
Quote-part dans les variations de CP des entreprises associées mises en équivalence |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Variation de l’écart de conversion |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Impact relatif aux mouvements d’intérêts minoritaires |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mouvements liés aux stock options |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres variations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres au 31 décembre 2016 |
11 360 |
133 642 |
|
145 002 |
|
|
|
12 086 |
157 088 |
1 |
157 089 |
Groupe FCA Capital France.
Activité du Groupe FCA Capital France :
— Financement en France de toutes opérations d’achat et de vente à crédit notamment de véhicules de tourisme et utilitaires commercialisés par l’intermédiaire du réseau de distribution des groupes FCA (Fiat Chrysler Automobiles), Maserati, Ferrari, Jaguar & Land Rover en France (agents et concessionnaires), Hymer ;
— Location avec option d’achat (LOA) et location de longue durée (LLD) de véhicules de ces marques et commercialisation pour compte de tiers des contrats de prestations connexes (entretien, maintenance, assurance, etc.) ;
— Financement via opération d’affacturage du réseau des distributeurs automobiles et clients grands comptes de FCA France, des distributeurs de Maserati, de Ferrari et de Jaguar & Land Rover à la suite de l’opération de fusion-absorption de la société SOFICE SAS avec effet rétroactif au 1° janvier 2007 ;
— Depuis décembre 2008, FCA Capital France (anciennement FC France) porte l’ensemble des salariés du groupe FCA Capital en France, dont ceux de FCA FLEET SERVICES la société de location longue durée (non consolidée). Une prestation de service est refacturée à cette dernière.
Les états financiers consolidés sont établis en accord avec les règles de consolidation des comptes des établissements de crédit définies par le règlement CRC 99-07 du 24 novembre 1999, dans le respect des principes comptables généralement admis (continuité d’exploitation, permanence des méthodes, prudence).
A compter du 1er janvier 2015, le règlement ANC n° 2014-07 remplace le CRC 2002-03.
La présentation des états financiers de Groupe FCA Capital France est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Les évolutions comptables et normatives ayant une date d’application en 2015 n’ont pas eu d’impact sur les comptes du Groupe FCA Capital France.
a) Périmètre de consolidation. — Sont consolidées par intégration globale les sociétés que FCA Capital France contrôle de manière dominante à savoir :
|
% d’intérêts effectifs au | |
---|---|---|
31/12/2015 |
31/12/2016 | |
FCA Capital France |
Société mère |
|
FCA Leasing SNC |
99,99 % |
99,99 % (société financière) |
b) Retraitements et éliminations. — Afin de présenter sous une même base économique les comptes des sociétés consolidées, les comptes sociaux de ces dernières font l’objet de divers traitements conformément aux principes comptables exposés ci-dessous.
Après cumul des bilans et comptes de résultat, éventuellement retraités, les soldes réciproques ainsi que les pertes et profits résultant d’opérations internes au groupe sont éliminés.
c) Créances sur la clientèle. — Les créances sur la clientèle sont comptabilisées à leur valeur nominale.
Conformément à la réglementation, elles sont enregistrées en créances douteuses après la troisième échéance de crédit. Avant la déchéance du terme les créances douteuses figurent en comptabilité pour le montant égal à la somme de l’échu impayé majoré de l’à échoir en capital. Après la déchéance du terme, les créances douteuses figurent en comptabilité pour le montant en principal réclamé au client.
Conformément au règlement ANC 2014-07, les créances douteuses sont désormais classées en :
— Créances douteuses ;
— Créances douteuses compromises (ce sont principalement les créances déchues du terme ou en cours de déchéance).
d) Provision sur créances douteuses. — Financement des concessionnaires et grands comptes : les créances douteuses font l’objet d’une provision déterminée au cas par cas en fonction des garanties détenues. Concernant l’activité d’affacturage, un changement de modalités de provisionnement a été adopté à partir de l’exercice 2012. Cette méthodologie se base sur l’encours à risque, la probabilité de défaut de la contrepartie, et l’historique des pertes.
Financement de la clientèle : conformément à l’ANC 2014-07, il est tenu compte depuis l’exercice 2004 de l’effet de l’actualisation des flux d’encaissements futurs dans le calcul de la provision pour créances douteuses.
La comptabilisation des intérêts et indemnités contentieux ne prend désormais en compte que les montants effectivement payés par les clients.
— Crédits restructurés : Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que FCA Capital France est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.
Elles concernent des créances classées en douteux au plus tard au moment de la recevabilité. La recevabilité correspond à la décision officielle de prise en charge par la commission de surendettement (BdF) afin de restructurer la créance.
Sont exclues des créances restructurées les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité.
Le manque à gagner lié à cette restructuration donne lieu à l’enregistrement d’une décote.
Cette décoté est égale à l’écart constaté entre :
— la valeur au bilan du prêt ;
— et la somme des flux de trésorerie futurs théoriques du prêt restructuré, actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine (défini à la date de l’engagement de financement).
La décote constatée lors d’une restructuration de créance est dotée en coût du risque. Son amortissement affecte ensuite la marge d’intérêt.
Ils sont dépréciés individuellement dès le 1er impayé.
Le montant des créances restructurées détenues par FCA Capital France s’élève à 4 693 milliers d’euros (avec une décote de 217 K€) au 31 décembre 2016 contre 5 753 milliers d’euros (avec une décote de 323 K€) au 31 décembre 2015.
e) Opérations de crédit bail, LOA et LLD. — Les opérations de crédit bail et de LOA sont classées en « opérations de crédit bail et assimilées » sur la base de l’encours financier. Le même principe est également adopté pour les contrats de LLD dans la mesure où ces transactions sont assimilables à des locations financières.
Les revenus de ces opérations sont inclus dans les produits d’exploitation bancaires, sous déduction des dotations aux amortissements calculés sur base financière.
Les loyers échus impayés depuis moins de trois mois figurent en « autres actifs ».
Lors de la résiliation du contrat, les indemnités de résiliation sont constatées en « produits d’exploitation » et en créances douteuses. La dotation aux provisions est toutefois comptabilisée en « solde en perte des corrections de valeur sur créances et hors bilan ».
La provision sur créances impayées et douteuses est déterminée pour les opérations de crédit bail et assimilées sur la base de taux de provisionnement basés sur les taux de recouvrement observés après prise en compte du prix de cession éventuel des véhicules. Depuis l’exercice 2004, il est tenu compte de l’effet d’actualisation des montants recouvrés.
La société a enregistré dans son hors-bilan, au titre de son activité de leasing, un engagement reçu des distributeurs au titre de leurs engagements de reprise pour 128 986 K€ (TTC).
Une provision pour risques et charges couvrant l’écart entre le montant de l’engagement de reprise et l’estimation de la valeur de marché future du véhicule s’élève à 680 K€.
f) Provision pour engagements sociaux. — Les états financiers tiennent compte de la totalité des engagements sociaux de la société vis-à-vis de ses salariés : une provision pour indemnités de départ à la retraite ainsi qu’une provision pour engagements au titre de retraites supplémentaires ont été constituées (ANC n° 2013-02).
Les provisions sont calculées annuellement par des actuaires indépendants sur la base des conventions collectives et du contrat de retraite du Groupe FCA. Les hypothèses retenues par l’actuaire se trouvent dans l’annexe 1.
FCA Capital France applique au 31 décembre 2016 la Recommandation ANC 2013-02 relative à l’estimation et à la comptabilisation des engagements de retraite et assimilés.
g) Participation des salariés. — La participation des salariés aux bénéfices de l’entreprise est constatée dans le compte de résultat de l’exercice au titre duquel le droit des salariés est né. La participation figure dans les « Frais de personnel ».
h) Immobilisations. — Les immobilisations sont composées essentiellement de logiciels informatiques et de mobilier.
L’application du règlement n° 2003.07 du 12 décembre 2003 n’a pas donné lieu à retraitement de ces immobilisations, de faible valeur.
Elles figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés calculés sur la durée de vie estimée des actifs concernés selon la méthode linéaire ou dégressive. Les durées de vie utilisées sont :
— agencements : 6 à 7 ans,
— matériel informatique : 3 à 4 ans,
— autres immobilisations corporelles : 2 à 10 ans.
Compte tenu de la nature des immobilisations, la première application de l’ANC n° 2014-03 n’a pas donné lieu à un retraitement de ces immobilisations.
i) Fiscalité. — Les sociétés du groupe FCA Capital France sont soumises à l’impôt sur les bénéfices au taux de 33 1/3 %.
La charge d’impôt sur les bénéfices comprend les impôts courants payés par FCA Capital France (y compris au titre de sa filiale constituée en SNC) correspondants au résultat des activités de l’exercice ainsi que les impôts différés relatifs à la variation de la réserve latente de l’exercice et calculés selon la méthode du report variable sur la totalité de l’encours de l’activité de crédit bail.
j) Comptabilisation des produits et charges d’exploitation. — Les intérêts perçus et loyers sont comptabilisés en produits prorata temporis. Les premiers loyers sont enregistrés en produits lors de leur émission.
Les participations reçues des constructeurs sont enregistrées en produits financiers. Ces produits sont étalés sur 36 mois.
Les commissions et participations bénéficiaires à recevoir des compagnies d’assurance sont comptabilisées au titre de l’exercice de production en « commissions » sur la base d’une estimation communiquée par ces dernières.
k) Application du Règlement N° 2009-03 du 3 décembre 2009. — Le règlement n°2009-03, relatif à l’étalement des commissions, est applicable à compter du 1er janvier 2010.
Il concerne les commissions reçues ainsi que les coûts marginaux de transaction liés à l’octroi de financements.
A partir du 1er janvier 2012, le prestataire CA-CF a mis à disposition du Groupe FCA Capital France « l’Automate IAS » qui permet le calcul de l’étalement sur la durée du contrat.
l) Opération de fusion-absorption de la société SOFICE SAS. — La société SOFICE, filiale de FCA Bank SpA, comme FCA Capital France, était la société d’affacturage des créances distributeurs et clients ’grands comptes’ de FCA France. L’opération de fusion a été réalisée le 6 août 2007 avec effet rétroactif au 1° janvier 2007. Cette opération a généré un mali de fusion de 9.169 K€ enregistré en immobilisations incorporelles.
La société applique le nouveau règlement ANC 2015-06 pour la 1ère fois en 2016. Concernant les actifs incorporels, et en particulier le mali technique de fusion de Sofice, la société a procédé à une analyse de ce « mali » et a conclu qu’il avait une durée de vie non limitée. Par conséquent, il ne fait pas l’objet d’un amortissement.
m) Hors bilan. — La différence entre les plafonds de financement accordés aux distributeurs et grands comptes de FCA France, Jaguar-Land Rover, Maserati, et les encours effectivement financés apparaissent en engagements donnés à la clientèle.
Les cautions bancaires dont bénéficie FCA Capital France dans le cadre de l’activité affacturage ainsi que les engagements de financements sont enregistrés en engagements reçus des établissements de crédits.
n) Honoraires des commissaires aux comptes. — Le montant des honoraires des commissaires aux comptes comptabilisés au titre de l’exercice 2016 s’élève à 137.500 €, dont 133 500 € au titre du contrôle légal et 4 000 € au titre de travaux entrant dans le cadre des diligences directement liées à la mission.
o) Divers. — Rémunération et avantages reçus par les mandataires sociaux : les dirigeants de la société ne perçoivent aucune rémunération en contrepartie de l’exercice de leur mandat social.
Le résultat net consolidé par action est de 17,02 €uros pour l’exercice 2016.
Les comptes de la société sont consolidés dans la société :
FCA Bank S.p.A.,
Corso G. Agnelli 200,
10135 Torino (Italie).
(En milliers d’euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
589 |
170 |
Sur opérations internes au Crédit Agricole |
|
|
Sur opérations avec la clientèle |
30 884 |
30 449 |
Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente |
|
|
Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance |
|
|
Intérêts courus et échus des instruments de couverture |
26 |
|
Sur opérations de location-financement |
53 414 |
47 295 |
Autres intérêts et produits assimilés |
|
|
Produits d’intérêts |
84 913 |
77 914 |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
– 13 806 |
– 12 214 |
Sur opérations internes au Crédit Agricole |
|
|
Sur opérations avec la clientèle |
– 600 |
– 1 698 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
|
|
Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance |
|
|
Sur dettes représentées par un titre |
|
|
Sur dettes subordonnées |
– 483 |
– 566 |
Intérêts courus et échus des instruments de couverture |
– 1 438 |
– 1 618 |
Sur opérations de location-financement |
– 33 545 |
– 29 333 |
Autres intérêts et charges assimilées |
|
|
Charges d’intérêts |
– 49 872 |
– 45 429 |
(En milliers d’euros.) |
31/12/16 | ||
---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Net | |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
|
|
|
Sur opérations internes au Crédit Agricole |
|
|
|
Sur opérations avec la clientèle |
655 |
|
655 |
Sur opérations sur titres |
|
|
|
Sur opérations de change |
|
|
|
Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan |
|
|
|
Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers |
10 453 |
– 231 |
10 222 |
Gestion d’OPCVM, fiducie et activités analogues |
|
|
|
Produits nets des commissions |
11 108 |
– 231 |
10 877 |
(En milliers d’euros.) |
31/12/15 | ||
---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Net | |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
|
|
|
Sur opérations internes au Crédit Agricole |
|
|
|
Sur opérations avec la clientèle |
721 |
|
721 |
Sur opérations sur titres |
|
|
|
Sur opérations de change |
|
|
|
Sur opérations sur instruments dérivés et autres opérations de hors bilan |
|
|
|
Sur moyens de paiement et autres prestations de services bancaires et financiers |
10 007 |
– 85 |
9 922 |
Gestion d’OPCVM, fiducie et activités analogues |
|
|
|
Produits nets des commissions |
10 728 |
– 85 |
10 643 |
(En milliers d’euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Dividendes reçus |
|
|
Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente |
|
|
Pertes sur titres dépréciés durablement (titres à revenu variable) |
|
|
Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance et sur prêts et créances |
|
|
Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente |
|
|
(En milliers d’euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Gains ou pertes sur immobilisations hors exploitation |
|
|
Participation aux résultats des assurés bénéficiaires de contrats d’assurance |
|
|
Autres produits nets de l’activité d’assurance |
|
|
Variation des provisions techniques des contrats d’assurance |
|
|
Produits nets des immeubles de placement |
|
|
Autres produits (charges) nets |
– 6 683 |
– 4 283 |
Produits (charges) des autres activités |
– 6 683 |
– 4 283 |
(En milliers d’euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Charges de personnel |
– 12 641 |
– 11 505 |
Impôts et taxes |
– 1 116 |
– 1 088 |
Services extérieurs et autres charges |
– 4 070 |
– 4 180 |
Charges d’exploitation |
– 17 827 |
– 16 773 |
(En milliers d’euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Salaires et traitements |
– 7 739 |
– 7 097 |
Cotisation au titre des retraites (régime à cotisations définies) |
– 767 |
– 884 |
Cotisation au titre des retraites (régime à prestations définies) |
|
|
Autres charges sociales |
– 2 800 |
– 2 573 |
Intéressement et participation |
– 513 |
– 312 |
Impôts et taxes sur rémunération |
– 822 |
– 639 |
Total charges de personnel |
– 12 641 |
– 11 505 |
Effectifs moyen au 31/12/2016 - 116 personnes sur FCA Capital France, FCA Leasing n’a pas de salariés.
(En milliers d’euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Dotations aux amortissements |
|
|
Immobilisations corporelles |
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Dotations aux dépréciations |
|
|
Total |
|
|
(En milliers d’euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Dotations aux provisions et aux dépréciations |
– 7 494 |
– 7 438 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
|
|
Prêts et créances |
– 6 484 |
– 6 021 |
Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance |
|
|
Autres actifs |
|
|
Engagements par signature |
|
|
Risques et charges |
– 1 010 |
– 1 417 |
Reprises de provisions et de dépréciations |
4 399 |
1 032 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
|
|
Prêts et créances |
1 318 |
1 005 |
Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance |
|
|
Autres actifs |
|
|
Engagements par signature |
|
|
Risques et charges |
3 081 |
27 |
Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions |
– 3 095 |
– 6 406 |
Plus ou moins values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles à la vente |
|
|
Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés |
– 304 |
– 32 |
Récupérations sur prêts et créances amorties |
477 |
343 |
Pertes sur actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance |
|
|
Décotes sur crédits restructurés |
– 46 |
– 90 |
Pertes sur engagements par signature |
|
|
Autres pertes |
|
|
Coût du risque |
– 2 968 |
– 6 185 |
(En milliers d’euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Immobilisations corporelles et incorporelles d’exploitation |
|
|
Plus-values de cession |
|
|
Moins-values de cession |
|
|
Titres de capitaux propres consolidés |
|
|
Plus-values de cession |
|
|
Moins-values de cession |
|
|
Gains ou pertes sur autres actifs |
|
|
(En milliers d’euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Charge d’impôt courant |
– 4 452 |
– 7 332 |
Charge d’impôt différé |
– 1 902 |
1 862 |
Charge d’impôt de la période |
– 6 354 |
– 5 470 |
(En milliers d’euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 | ||
---|---|---|---|---|
Juste valeur |
Gains latents |
Pertes latentes |
Juste valeur | |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
8 |
|
|
8 |
Titres de participation non consolidés |
|
|
|
|
Créances disponibles à la vente |
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
Valeur au bilan des actifs financiers disponibles à la vente |
8 |
|
|
8 |
Impôts différés |
|
|
|
|
Gains et pertes latents sur actifs financiers disponibles à la vente (net IS) |
8 |
|
|
8 |
(En milliers d’euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Etablissements de crédit |
|
|
Comptes et prêts |
43 267 |
57 355 |
Dont comptes ordinaires débiteurs sains |
43 230 |
57 355 |
Dont comptes et prêts au jour le jour sains |
|
|
Valeurs reçues en pension |
|
|
Titres reçus en pension livrée |
|
|
Prêts subordonnés |
|
|
Titres non cotés sur un marché actif |
|
|
Autres prêts et créances |
|
|
Total |
43 267 |
57 355 |
Créances rattachées |
|
|
Dépréciations |
|
|
Valeur nette |
43 267 |
57 355 |
(En milliers d’euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Opérations avec la clientèle |
|
|
Créances commerciales |
397 058 |
455 668 |
Autres concours à la clientèle |
288 883 |
284 791 |
Titres reçus en pension livrée |
|
|
Prêts subordonnés |
|
|
Titres non cotés sur un marché actif |
|
|
Créances nées d’opérations d’assurance directe |
|
|
Créances nées d’opérations de réassurance |
|
|
Avances en comptes courants d’associés |
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
|
Total |
685 941 |
740 459 |
Créances rattachées |
|
|
Dépréciations |
– 6 412 |
– 7 691 |
Valeurs nettes au bilan |
679 529 |
732 768 |
Opérations de location financement |
|
|
Location financement immobilier |
|
|
Location financement mobilier, location simple et opérations assimilées |
472 671 |
347 459 |
Total |
472 671 |
347 459 |
Créances rattachées |
|
|
Dépréciations |
– 5 588 |
– 5 173 |
Valeurs nettes au bilan |
467 083 |
342 286 |
Total |
1 146 612 |
1 075 054 |
(En milliers d’euros.) |
31/12/16 | |||
---|---|---|---|---|
Encours bruts |
Dont encours brut dépréciés (2) |
Dépréciations individuelles |
Total | |
Administrations centrales |
|
|
|
|
Institutions non établissements de crédit |
|
|
|
|
Etablissements de crédit |
43 267 |
|
|
43 267 |
Grandes entreprises |
404 908 |
1 322 |
– 1 318 |
403 590 |
Clientèle de détail |
753 704 |
16 989 |
– 10 682 |
743 022 |
Total |
1 201 879 |
18 311 |
– 12 000 |
1 189 879 |
Dépréciations sur base collective |
|
|
|
|
Valeurs nettes au bilan |
|
|
|
1 189 879 |
(En milliers d’euros.) |
31/12/15 | |||
---|---|---|---|---|
Encours bruts |
Dont encours brut dépréciés (2) |
Dépréciations individuelles |
Total | |
Administrations centrales |
|
|
|
|
Institutions non établissements de crédit |
|
|
|
|
Etablissements de crédit |
57 355 |
|
|
57 355 |
Grandes entreprises |
494 067 |
1 521 |
– 1 457 |
492 610 |
Clientèle de détail |
593 851 |
18 376 |
– 11 407 |
582 444 |
Total |
1 145 273 |
19 897 |
– 12 864 |
1 132 409 |
Dépréciations sur base collective |
|
|
|
|
Valeurs nettes au bilan |
|
|
|
1 132 409 |
(En milliers d’euros.) |
31/12/15 |
Variation de périmètre |
Dotations |
Reprises et utilisations |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
31/12/16 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Créances sur établissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur la clientèle |
– 7 691 |
|
– 3 314 |
4 593 |
|
|
– 6 412 |
dont provisions collectives |
|
|
|
|
|
|
|
Opérations de location financement |
– 5 173 |
|
– 3 356 |
2 941 |
|
|
– 5 588 |
Titres détenus jusqu’à l’échéance |
|
|
|
|
|
|
|
Actifs financiers disponibles à la vente |
|
|
|
|
|
|
|
Autres actifs financiers |
– 3 |
|
|
|
|
|
– 3 |
Total des dépréciations d’actifs financiers |
– 12 867 |
|
– 6 670 |
7 534 |
|
|
– 12 003 |
(En milliers d’euros.) |
31/12/15 |
Variations de périmètre |
Augmentations (Acquisitions, regroupements d’entreprises |
Diminutions (Cessions et échéances) |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
Solde 31/12/16 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Immobilisations corporelles d’exploitation |
|
|
|
|
|
|
|
Valeur brute |
337 |
|
1 |
|
|
|
338 |
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
|
Amortissements & dépréciations |
– 337 |
|
|
|
|
|
– 337 |
Valeur nette au bilan |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
|
|
|
|
Valeur brute |
11 293 |
|
|
|
|
|
11 293 |
Amortissements & dépréciations |
– 2 124 |
|
|
|
|
|
– 2 124 |
Valeur nette au bilan |
9 169 |
|
|
|
|
|
9 169 |
(En milliers d’euros.) |
31/12/15 |
Variations de périmètre |
Augmentations (acquisitions, regroupements d’entreprises |
Diminutions (cessions et échéances) |
Transferts |
Autres mouvements |
Solde 31/12/16 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Impôts différés actifs |
|
|
|
|
|
|
|
Charges à payer non déductibles |
366 |
|
98 |
|
|
|
464 |
Provisions pour R&C non déductibles |
3 483 |
|
186 |
– 713 |
|
|
2 955 |
Autres bases d’impôts différés actifs |
1 919 |
|
78 |
– 83 |
|
|
1 914 |
Valeur nette au bilan |
5 768 |
|
362 |
– 796 |
|
|
5 334 |
Impôts différés passifs |
|
|
|
|
|
|
|
Impôts différés passifs sur différences temporelles/retr. IFRS |
19 546 |
|
1 773 |
– 306 |
|
|
21 013 |
Valeur nette au bilan |
19 546 |
|
1 773 |
– 306 |
|
|
21 013 |
(En milliers d’euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Etablissements de crédit : |
|
|
Comptes et emprunts |
926 278 |
802 204 |
Dont comptes ordinaires créditeurs |
1 |
302 |
Dont comptes et emprunts au jour le jour |
|
|
Valeurs données en pension |
|
|
Titres donnés en pension livrée |
|
|
Total |
926 278 |
802 204 |
Dettes rattachées |
|
|
Valeur au bilan |
926 278 |
802 204 |
Opérations internes au Crédit Agricole : |
|
|
Comptes ordinaires créditeurs |
|
|
Comptes et avances à terme |
|
|
Total |
|
|
Dettes rattachées |
|
|
Valeur au bilan |
|
|
Valeur au bilan des dettes envers les établissements de crédit |
926 278 |
802 204 |
(En milliers d’euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Comptes ordinaires créditeurs |
2 269 |
1 260 |
Comptes d’épargne à régime spécial |
|
|
Autres dettes envers la clientèle |
31 877 |
111 707 |
Titres donnés en pension livrée |
|
|
Dettes nées d’opérations d’assurance directe |
|
|
Dettes nées d’opérations de réassurance |
|
|
Dettes pour dépôts d’espèces reçus des cessionnaires et rétrocessionnaires en représentation d’engagements techniques |
|
|
Total |
34 146 |
112 967 |
Valeur au bilan |
34 146 |
112 967 |
(En milliers d’euros.) |
31/12/15 |
Variations de périmètre |
Dotations |
Reprises utilisées |
Reprises non utilisées |
Ecart de conversion |
Autres mouvements |
31/12/16 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Risques sur les produits épargne logement |
|
|
|
|
|
|
|
|
Risques d’exécution des engagements par signature |
|
|
|
|
|
|
|
|
Risques opérationnels |
|
|
|
|
|
|
|
|
Engagements sociaux (retraites) et assimilés |
687 |
|
538 |
|
|
|
|
1 225 |
Litiges divers |
80 |
|
|
– 34 |
|
|
|
46 |
Participations |
|
|
|
|
|
|
|
|
Restructurations |
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres risques |
9 430 |
|
1 010 |
|
– 3 081 |
|
|
7 359 |
Provisions |
10 197 |
|
1 548 |
– 34 |
– 3 081 |
|
|
8 630 |
(En milliers d’euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
|
|
|
Dettes représentées par un titre : |
|
|
Bons de caisse |
|
|
Titres du marché interbancaire |
|
|
Titres de créances négociables : |
|
|
Emis en France |
|
|
Emis à l’étranger |
|
|
Emprunts obligataires |
|
|
Autres dettes représentées par un titre |
|
|
Total |
|
|
Dettes rattachées |
|
|
Valeur au bilan |
|
|
Dettes subordonnées : |
|
|
Dettes subordonnées à durée déterminée |
|
|
Dettes subordonnées à durée indéterminée |
|
|
Dépôt de garantie à caractère mutuel |
|
|
Titres et emprunts participatifs |
30 492 |
30 491 |
Total (1) |
30 492 |
30 491 |
Dettes rattachées |
|
|
Valeur au bilan |
30 492 |
30 491 |
(1) Depuis le 31/12/2011, les montants communiqués incluent les créances rattachées. |
Actionnaires |
Nombre d’actions |
% du capital |
% des droits de vote |
---|---|---|---|
FCA Bank SpA |
710 000 |
100,00 % |
100,00 % |
Total |
710 000 |
100,00 % |
100,00 % |
La valeur nominale des titres composant le capital social est de 16 euros
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement donnés |
409 224 |
353 968 |
Engagements en faveur d’établissements de crédit |
|
|
Engagements en faveur de la clientèle |
409 224 |
353 968 |
Ouverture de crédits confirmés |
409 224 |
353 968 |
Ouverture de crédits documentaires |
|
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
409 224 |
353 968 |
Autres engagements en faveur de la clientèle |
|
|
Engagements de garantie donnés |
|
|
Engagements d’ordre d’établissement de crédit |
|
|
Confirmations d’ouverture de crédits documentaires |
|
|
Autres garanties |
|
|
Engagements d’ordre de la clientèle |
|
|
Cautions immobilières |
|
|
Garanties financières |
|
|
Autres garanties d’ordre de la clientèle |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement reçus |
387 065 |
110 000 |
Engagements reçus d’établissements de crédit |
114 000 |
110 000 |
Engagements reçus de la clientèle |
|
|
Engagements de garantie reçus |
273 065 |
214 145 |
Engagements reçus d’établissements de crédit |
141 766 |
120 432 |
Engagements reçus de la clientèle |
131 299 |
93 713 |
Garanties reçues des administrations publiques et assimilées |
|
|
Autres garanties reçues |
131 299 |
93 713 |
(En milliers d’euros.) |
Opérations de couverture |
Opérations autres que de couverture |
Total 31/12/2016 |
Total 31/12/2015 |
---|---|---|---|---|
Opérations fermes : |
|
|
|
|
Opérations de gré à gré |
|
|
|
|
Swaps de taux d’intérêt |
511 350 |
|
511 350 |
323 750 |
FRA |
|
|
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Opérations conditionnelles : |
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Opérations de gré à gré |
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Instruments de taux d’intérêts à terme conditionnels : |
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Caps, Floors, Collars |
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Options de swaps de taux |
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Total |
511 350 |
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511 350 |
323 750 |
Répartition par durée restant à courir au 31/12/2016 | ||||||||||
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(En milliers d’euros.) |
Total |
Dont opérations effectuées de gré à gré |
Dont opérations sur marchés organisés et assimilés | |||||||
Somme |
< 1 an |
De 1 à 5 ans |
> 5 ans |
< 1 an |
De 1 à 5 ans |
> 5 ans |
< 1 an |
De 1 à 5 ans |
> 5 ans | |
FRA |
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Swaps de taux d’intérêt |
511 350 |
69 300 |
442 050 |
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69 300 |
442 050 |
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Options de taux |
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Caps, Floors, Collars |
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Sous total |
511 350 |
69 300 |
442 050 |
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69 300 |
442 050 |
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Opérations de change à terme |
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Total général |
511 350 |
69 300 |
442 050 |
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69 300 |
442 050 |
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VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés.
Aux Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
— le contrôle des comptes consolidés de la société FCA Capital France, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— la vérification spécifique prévue par la loi.
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 de l’annexe aux comptes traitant de la première application du règlement ANC 2015-06.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Provisionnement des risques de crédit : Votre groupe comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités telles que décrites dans la note 1 au paragraphe d « Provisions pour créances douteuses » de l’annexe des comptes consolidés. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à la couverture des pertes de valeur par des dépréciations, et nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.
— Provisionnement des engagements sociaux : Votre groupe procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses comptes consolidés qui portent, notamment, sur les engagements en matière de retraite et d’indemnités de fin de carrière. Nous avons revu les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans les notes 1 « Principes et méthodes comptables » et 5.3 « Provisions » de l’annexe des comptes consolidés.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et des principes comptables suivis par votre groupe, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 16 mars 2017. | |
Les Commissaires aux Comptes : | |
PricewaterhouseCoopers Audit, |
ERNST & YOUNG et Autres, |
Alexandre Decrand ; |
Vincent Roty. |
Le rapport de gestion est disponible au siège social de FCA Capital France.
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