3 mai 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°53 |
BANQUE CHALUS
Société Anonyme au capital de 24 345 000 €.
Siège social : 5, place de Jaude, 63000 Clermont-Ferrand.
855 201 018 R.C.S. Clermont-Ferrand.
Actif |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Opérations interbancaires et assimilées |
|
250 261 |
252 206 |
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
6 026 |
6 568 |
Effets publics et valeurs assimilées |
5 |
32 994 |
26 113 |
Créances sur les établissements de crédit |
3 |
211 241 |
219 525 |
Opérations avec la clientèle |
4 |
427 003 |
406 971 |
Opérations sur titres |
|
2 312 |
12 916 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
0 |
0 |
Actions et autres titres à revenu variable |
5 |
2 312 |
12 916 |
Valeurs immobilisées |
|
6 515 |
6 112 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
5 |
738 |
338 |
Immobilisations incorporelles |
6 |
178 |
137 |
Immobilisations corporelles |
6 |
5 599 |
5 637 |
Comptes de régularisation et actifs divers |
|
12 773 |
11 577 |
Autres actifs |
7 |
7 822 |
6 704 |
Comptes de régularisation |
7 |
4 951 |
4 873 |
Total actif |
|
698 864 |
689 782 |
Passif |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Opérations interbancaires et assimilées |
|
40 854 |
57 457 |
Caisse, banques centrales, CCP |
|
0 |
0 |
Dettes envers les établissements de crédit |
8 |
40 854 |
57 457 |
Comptes Créditeurs de la Clientèle |
9 |
556 630 |
534 618 |
Dettes représentées par un titre |
10 |
490 |
552 |
Comptes de régularisation et passifs divers |
|
10 888 |
10 840 |
Autres passifs |
11 |
5 874 |
6 025 |
Comptes de régularisation |
11 |
5 014 |
4 815 |
Provisions et dettes subordonnées |
|
6 207 |
6 679 |
Provisions pour risques et charges |
12 |
6 207 |
6 679 |
Dettes subordonnées |
|
|
0 |
Fonds pour risques bancaires généraux |
16 |
26 138 |
24 192 |
Capitaux Propres hors FRBG |
17 |
57 657 |
55 444 |
Capital souscrit |
|
24 345 |
24 345 |
Primes d'émission |
|
4 521 |
4 521 |
Réserves |
|
26 578 |
24 495 |
Provisions réglementées et subventions |
|
0 |
0 |
Report à nouveau (+/-) |
|
0 |
0 |
Résultat de l'exercice |
|
2 213 |
2 083 |
Total passif |
|
698 864 |
689 782 |
Hors-bilan |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Engagements donnés |
|
39 700 |
35 615 |
Engagements de financement |
|
37 681 |
32 585 |
Engagements en faveur d'établissements de crédit |
|
0 |
0 |
Engagements en faveur de la clientèle |
26 |
37 681 |
32 585 |
Engagements de garantie |
|
2 019 |
3 030 |
Engagements d'ordre d'établissements de crédit |
|
0 |
0 |
Engagements d'ordre de la clientèle |
|
2 019 |
3 030 |
Engagements reçus |
|
218 280 |
193 890 |
Engagements de financement |
|
0 |
0 |
Engagements reçus d'établissements de crédit |
26 |
0 |
0 |
Engagements de garantie |
|
218 280 |
193 890 |
Engagements reçus d'établissements de crédit |
|
33 364 |
33 836 |
Engagements reçus de la clientèle |
|
184 916 |
160 054 |
II. — Compte de résultat publiable 2016.
(En milliers d’Euros).
|
Note |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
18 |
18 556 |
20 679 |
Intérêts et charges assimilés |
18 |
-6 987 |
-7 188 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
18 |
33 |
Commissions (produits) |
19 |
7 436 |
7 370 |
Commissions (charges) |
19 |
-703 |
-764 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
305 |
290 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et |
|
|
|
Assimilés |
20 |
-120 |
116 |
Autres produits d'exploitation bancaire |
21 |
19 |
26 |
Autres charges d'exploitation bancaire |
21 |
-2 |
-2 |
Produit net bancaire |
|
18 522 |
20 560 |
Charges générales d'exploitation |
|
|
|
Frais de personnel |
22 |
-6 726 |
-6 814 |
Autres frais administratifs |
22 |
-5 185 |
-4 982 |
Dotations aux amortissements et aux provisions sur |
|
|
|
Immobilisations incorporelles et corporelles |
6 |
-1 001 |
-769 |
Résultat brut d'exploitation |
|
5 610 |
7 995 |
Coût du risque |
23 |
366 |
-1 665 |
Résultat d'exploitation |
|
5 976 |
6 330 |
Résultat net sur actifs immobilisés |
24 |
0 |
0 |
Résultat courant avant impôt |
|
5 976 |
6 330 |
Résultat exceptionnel |
|
0 |
0 |
Impôt sur les bénéfices |
25 |
-1 817 |
-2 364 |
Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
-1 946 |
-1 883 |
Résultat net |
|
2 213 |
2 083 |
III. — Annexe aux comptes annuels au 31 décembre 2016.
Note 1. – Cadre juridique et financier et faits caractéristiques de l'exercice.
Le cadre juridique et financier. — La Banque Chalus SA, appartient au réseau de la Fédération bancaire française.
Elle est entrée depuis le 5 septembre 1997 dans le périmètre de consolidation du groupe
Crédit Agricole Centre France et du Groupe Crédit Agricole.
Ses statuts sont en harmonie avec l'ordonnance n°2000-912 du 18 septembre 2000, l'ordonnance n°2000-1233 du 14 décembre 2000 et la loi n°2001-420 du 15 mai 2001 relative aux nouvelles régulations économiques.
Les faits caractéristiques de l'exercice. — Aucun évènement marquant ou significatif n'est intervenu en 2016 pour la Banque Chalus.
Note 2. – Principes et méthodes comptables.
Les états financiers de la Banque Chalus sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires.
La présentation des états financiers de la Banque Chalus est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit.
2.1 Créances et engagements par signature. — Les créances sur les établissements de crédit et la clientèle sont régies par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014
Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :
— les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit,
— les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.
Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.
En application de l’article 2131-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction supportés sont étalés sur la durée de vie effective du crédit.
Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.
L‘application du Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, conduit à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes. L’utilisation des systèmes de notation externes et/ou internes contribue à permettre d’apprécier l’existence d’un risque de crédit
2.1. Créances restructurées. — Ce sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, etc.), afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.
Elles concernent les créances classées en défaut et, depuis le 1er janvier 2014, les créances saines, au moment de la restructuration.
Sont exclues des créances restructurées :
— Les créances dont les caractéristiques ont été renégociées commercialement avec des contreparties ne présentant pas des problèmes d’insolvabilité.
L'encours s'élève à 1089 milliers d'euros à fin décembre 2016.
Créances douteuses. — Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :
— il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins
— la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré,
— il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.
Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert.
Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur.
Parmi les encours douteux, la Banque Chalus distingue les encours douteux compromis des encours douteux non compromis.
— Créances douteuses non compromises : Les créances douteuses non compromises sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.
— Créances douteuses compromises : Ce sont les créances douteuses dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquelles un passage en perte à terme est envisagé.
Pour les créances douteuses l’enregistrement des intérêts se poursuit tant que la créance est considérée comme douteuse non compromise, il est arrêté lorsque la créance devient compromise.
Dépréciations au titre du risque de crédit avéré. — Dès lors qu’un encours est douteux, la perte probable est prise en compte par la Banque Chalus par voie de dépréciation figurant en déduction de l’actif du bilan. Ces dépréciations correspondent à la différence entre la valeur comptable de la créance et les flux futurs estimés actualisés au taux du contrat, en prenant en considération la situation financière de la contrepartie, ses perspectives économiques ainsi que les garanties éventuelles sous déduction de leurs coûts de réalisation.
Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude, contrepartie par contrepartie, peut être remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles.
Traitement comptable des dépréciations. — La décote constatée lors d’une restructuration de créance ou la dépréciation calculée sur une créance douteuse est enregistrée en coût du risque. Pour les créances restructurées inscrites en encours sains, cette décote est réintégrée sur la durée de vie dans la marge d’intérêt. Pour les créances restructurées ayant un caractère douteux et pour les créances douteuses non restructurées, les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sont inscrites en coût du risque, l’augmentation de la valeur comptable liée à la reprise de dépréciation et à l’amortissement de la décote du fait du passage du temps étant inscrites dans la marge d’intérêt.
Provisions au titre du risque de crédit non affecté individuellement. — Par ailleurs, la Banque Chalus a également constaté au passif de son bilan des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés individuellement, telles que les provisions risques pays ou les provisions sectorielles généralement calculées à partir des modèles Bâloise. Ces dernières visent à couvrir des risques identifiés pour lesquels il existe statistiquement ou historiquement une probabilité de non-recouvrement partiel sur des encours non classés en douteux ou non dépréciés individuellement.
2.2. Portefeuille-Titres. — Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe.
Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable.
Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.
Titres de placement. — Cette catégorie concerne les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.
Les titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus.
— Obligations et autres titres à revenu fixe :
Ces titres sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, coupon couru à l’achat inclus. La différence entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement est étalée de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle du titre.
Les revenus sont enregistrés en compte de résultat dans la rubrique : « Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe».
— Actions et autres titres à revenu variable : Les actions sont inscrites au bilan pour leur valeur d'achat frais d'acquisition inclus. Les revenus de dividendes attachés aux actions sont portés au compte de résultat dans la rubrique : « Revenus des titres à revenu variable ».
Les revenus des SICAV et des Fonds Communs de Placement sont enregistrés au moment de l'encaissement dans la même rubrique.
A la clôture de l'exercice, les titres de placement sont évalués pour leur valeur la plus faible entre le coût d’acquisition et la valeur de marché. Ainsi lorsque la valeur d’inventaire d'une ligne ou d’un ensemble homogène de titres (calculée par exemple à partir des cours de bourse à la date d'arrêté) est inférieure à la valeur comptable, il est constitué une dépréciation au titre de la moins-value latente sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des couvertures, au sens de l’article 2514-1 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, prenant la forme d’achats ou de ventes d’instruments financiers à terme, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values potentielles ne sont pas enregistrées.
Les cessions de titres sont réputées porter sur les titres de même nature souscrits à la date la plus ancienne.
Les dotations et les reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins values de cession des titres de placement sont enregistrées sous la rubrique : « Solde des opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat.
Titres d'investissement. — Sont enregistrés en titres d'investissement, les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés dans cette catégorie avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance.
Ne sont comptabilisés dans cette catégorie que les titres pour lesquels la Banque Chalus dispose de la capacité de financement nécessaire pour continuer de les détenir jusqu’à leur échéance et n’est soumise à aucune contrainte existante, juridique ou autre, qui pourrait remettre en cause son intention de détenir ces titres jusqu’à leur échéance.
Les titres d'investissement sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais d’acquisition et coupons inclus.
La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est étalée sur la durée de vie résiduelle du titre.
Il n’est pas constitué de dépréciation des titres d’investissement si leur valeur de marché est inférieure à leur prix de revient. En revanche, si la dépréciation est liée à un risque propre à l’émetteur du titre, une dépréciation est constituée conformément aux dispositions du Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières, du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014; elle est enregistrée dans la rubrique « Coût du risque ».
En cas de cession de titres d’investissement ou de transfert dans une autre catégorie de titres pour un montant significatif, l’établissement n’est plus autorisé, pendant l’exercice en cours et pendant les deux exercices suivants, à classer en titres d’investissement des titres antérieurement acquis et les titres à acquérir conformément à l’article 2341-2 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014.
Titres de participation et de filiales. — Les titres de participation sont des titres dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle.
Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais inclus.
A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité.
Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention.
L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre.
Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes.
Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique «Résultat net sur actifs immobilisés».
Prix de marché. — Le prix de marché auquel sont évaluées, le cas échéant, les différentes catégories de titres, est déterminé de la façon suivante : — les titres négociés sur un marché actif sont évalués au cours le plus récent,
— si le marché sur lequel le titre est négocié n’est pas ou plus considéré comme actif, ou si le titre n’est pas coté, la Banque Chalus détermine la valeur probable de négociation du titre concerné en utilisant des techniques de valorisation. En premier lieu, ces techniques font référence à des transactions récentes effectuées dans des conditions normales de concurrence.
Dates d’enregistrement. — La Banque Chalus enregistre les titres classés en titres d’investissement à la date de règlement-livraison. Les autres titres, quelle que soit leur nature ou la catégorie dans laquelle ils sont classés sont enregistrés à la date de négociation.
Reclassement de titres. — Conformément aux articles 2381-1 à 2381-5 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014, il est autorisé d’opérer les reclassements de titres suivants:
— du portefeuille de transaction vers le portefeuille d’investissement ou de placement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à l’échéance
— du portefeuille de placement vers le portefeuille d’investissement, en cas de situation exceptionnelle de marché ou pour les titres à revenu fixe, lorsqu’ils ne sont plus négociables sur un marché actif.
La Banque Chalus n’a pas opéré, en 2016, de reclassement au titre du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014.
2.3. Immobilisations. — La Banque Chalus applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 par rapport à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.
Elle applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.
Le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien ou pour son entrée « en magasin ».
Les terrains sont enregistrés à leur coût d'acquisition.
Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.
A l'exception des logiciels, des brevets et des licences les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation.
Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.
Les composants et durées d'amortissement suivants ont été retenus par la Banque Chalus, suite à l'application de la comptabilisation des immobilisations par composants.
Composant |
Durée d’amortissement |
---|---|
Foncier |
Non amortissable |
Gros œuvre |
40 ans |
Second œuvre |
20 ans |
Installations techniques |
15 ans |
Agencements |
8 ans |
Matériel informatique |
4 à 7 ans (dégressif ou linéaire) |
Matériel spécialisé |
4 à 5 ans (dégressif ou linéaire) |
Enfin, les éléments dont dispose la Banque Chalus sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante.
2.4. Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :
— dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit,
— comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,
— comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celle-ci inclut notamment la clientèle financière).
Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
2.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l'exclusion des titres subordonnés qui sont classés dans la rubrique du passif "Dettes subordonnées".
Les intérêts courus non échus sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
2.6. Provisions. — La Banque Chalus applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions.
Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements par signature, aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers.
La provision pour risque de déséquilibre du contrat épargne-logement est constituée afin de couvrir les engagements aux conséquences défavorables des contrats épargne-logement. Ces engagements sont relatifs, d’une part, à l’obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d’autre part, à l’octroi d’un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d’épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. Cette provision est calculée par génération de plan épargne-logement et pour l’ensemble des comptes d’épargne-logement, sachant qu’il n’y a pas de compensation possible entre les engagements relatifs à des générations différentes.
Les engagements sont établis en prenant en compte, notamment :
— le comportement des souscripteurs, ainsi que l’estimation du montant et de la durée des emprunts qui seront mis en place dans le futur. Ces estimations sont établies à partir d’observations historiques de longue période.
— la courbe des taux observables sur le marché et ses évolutions raisonnablement anticipées.
Les modalités de calcul de cette provision sont établies en conformité avec le Titre 6 Epargne règlementée du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014.
2.7 Fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.). — Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne et le règlement CRBF 90-02 du 23 février 1990 modifié relatifs aux fonds propres, les fonds pour risques bancaires généraux sont constitués par la Banque Chalus à la discrétion de ses dirigeants, en vue de faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l'activité bancaire.
Ils sont repris pour couvrir la concrétisation de ces risques en cours d'exercice.
2.8. Opérations sur les Instruments financiers à terme et conditionnels. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du Titre 5 Les instruments financiers à terme du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014.
Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits au hors bilan pour la valeur nominale des contrats : ce montant représente le volume des opérations en cours.
Les résultats afférents à ces opérations sont enregistrés en fonction de la nature de l'instrument et de la stratégie suivie.
Pour la Banque Chalus les instruments financiers ne concernent que des opérations de couverture (micro couverture et macro couverture).
Les gains ou pertes réalisés sur opérations de couverture affectées sont rapportés au compte de résultat symétriquement à la comptabilisation des produits et charges de l'élément couvert et dans la même rubrique comptable.
Les charges et les produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet la couverture et la gestion du risque de taux global de la Banque Chalus sont inscrits prorata temporis dans la rubrique : « Intérêts et produits (charges) assimilé(e)s – Produit (charge) net(te) sur opérations de macro-couverture ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.
2.9. Engagements hors-bilan. — Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour la Banque Chalus.
2.10. Participation des salariés aux fruits de l’expansion et intéressement. — La participation des salariés aux fruits de l’expansion est constatée dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né.
L’intéressement est couvert par l’accord du 27 juin 2014. La participation et l'intéressement figurent dans les «Frais de personnel».
2.11 Avantages au personnel postérieurs à l’emploi. — Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies
La Banque Chalus applique, à compter du 1er janvier 2013, la recommandation 2013-02 de l'Autorité des normes comptables du 07 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d'évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.
En application de cette recommandation, la Banque Chalus provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.
Ces engagements sont évalués en fonction d'un ensemble d'hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d'activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l'exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.
La Banque Chalus a opté pour la méthode 2 de la recommandation 2013-02 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits ou pertes constatés au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation.
La recommandation autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat.
La Banque Chalus a fait le choix de reconnaitre les écarts actuariels à partir de l'exercice suivant et de façon étalée sur la durée de vie active moyenne résiduelle du personnel bénéficiant du régime, par conséquent le montant de la provision est égal à :
— la valeur actuelle de l'obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation,
— majoré des profits actuariels (minorée des pertes actuarielles) restant à étaler,
— diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d'assurance éligible. Dans le cas où l'obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l'obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).
Au 31 12 2016, les actifs couvrent la totalité des engagements de la Banque Chalus.
Plans de retraite – régimes à cotisations définies. — La Banque Chalus est affiliée aux régimes nationaux AGIRC et ARRCO. Ces fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs.
Par conséquent, la Banque Chalus n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.
Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « frais de personnel ».
2.12 Impôt sur les bénéfices (charge fiscale). — D’une façon générale, seul l’impôt exigible est constaté dans les comptes individuels.
La charge d'impôt figurant au compte de résultat correspond à l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution sociale sur les bénéfices de 3,3%.
Les crédits d'impôts sur revenus de créances et de portefeuilles titres, lorsqu'ils sont effectivement utilisés en règlement de l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice, sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits auxquels ils se rattachent. La charge d'impôt correspondante est maintenue dans la rubrique" Impôts sur le bénéfice" du compte de résultat.
En raison de l'objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d'Impôt pour la Compétitivité et l'Emploi (CICE), la Banque Chalus a fait le choix de comptabiliser le Crédit d'Impôt pour la Compétitivité et l'Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l'impôt.
Note 3. – Créances sur les établissements de crédit.
Créances (En milliers d'Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
D < 1 mois |
1 mois < D< 3 mois |
3 mois < D< 6 mois |
6 mois < D< 1 an |
1 an < D< 5 ans |
D > 5 ans |
Créances rattachées |
Total |
Total | |
Etablissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Comptes et Prêts : à vue (1) |
22 330 |
|
|
|
|
|
|
22 330 |
3 718 |
Comptes et Prêts : à terme (2) |
44 548 |
3 500 |
2 500 |
4 000 |
44 000 |
87 500 |
2 787 |
188 835 |
215 731 |
Valeurs reçues en pension |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Titres reçus en pension |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Prêts subordonnés |
76 |
|
|
|
|
|
|
76 |
76 |
Valeurs nettes au bilan |
66 954 |
3 500 |
2 500 |
4 000 |
44 000 |
87 500 |
2 787 |
211 241 |
219 525 |
(1) Dont 21 828 K€ avec Crédit Agricole Centre France en 2016 (2) Dont 145 287 K€ avec Crédit Agricole Centre France en 2016 |
Note 4. – Opérations avec la clientèle.
4.1. Analyse par durée résiduelle :
Créances (En milliers d'Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
D < 1 mois |
1 mois < D< 3 mois |
3 mois < D< 6 mois |
6 mois < D< 1 an |
1 an < D< 5 ans |
D > 5 ans |
Créances rattachées |
Total |
Total | |
Créances commerciales |
390 |
|
|
|
|
|
|
390 |
792 |
Autres Concours à la Clientèle |
6 443 |
8 108 |
12 397 |
23 216 |
138 937 |
236 032 |
890 |
426 023 |
404 314 |
Comptes Ordinaires débiteurs |
12 669 |
|
|
|
|
|
43 |
12 712 |
13 846 |
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
12 122 |
11 981 |
Valeurs nettes au bilan |
|
|
|
|
|
|
|
427 003 |
406 971 |
4.2. Analyse par nature de créances :
(En milliers d’Euros) |
31/12/2016 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|
Encours douteux |
Dont : Encours douteux Compromis |
Dont : Encours douteux Non Compromis |
Dépréciations sur encours douteux |
Dont : dépréciations sur encours douteux compromis |
Dont : dépréciations sur encours douteux Non compromis | |
Trésorerie |
1 567 |
1 247 |
320 |
1 251 |
1 175 |
76 |
Equipement |
4 492 |
3 206 |
1 286 |
3 649 |
2 564 |
1 085 |
Habitat |
2 240 |
267 |
1 973 |
1 622 |
194 |
1 428 |
Autre |
350 |
350 |
0 |
269 |
269 |
0 |
Comptes ordinaires |
5 332 |
5 272 |
60 |
5 331 |
5 271 |
60 |
Prêts à la clientèle financière |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
13 981 |
10 342 |
3 639 |
12 122 |
9 473 |
2 649 |
(Y compris créances rattachées) |
(En milliers d’Euros) |
31/12/2015 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|
Encours douteux |
Dont : Encours douteux Compromis |
Dont : Encours douteux Non Compromis |
Dépréciations sur encours douteux |
Dont : dépréciations sur encours douteux compromis |
sur Dont : dépréciations encours douteux Non compromis | |
Trésorerie |
1 779 |
1 227 |
552 |
1 732 |
1 222 |
510 |
Equipement |
4 202 |
3 464 |
738 |
3 402 |
2 853 |
549 |
Habitat |
1 591 |
596 |
995 |
1 162 |
302 |
860 |
Autre |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Comptes ordinaires |
5 426 |
5 345 |
81 |
5 424 |
5 344 |
80 |
Prêts à la clientèle financière |
340 |
|
340 |
262 |
0 |
262 |
Total |
13 338 |
10 632 |
2 706 |
11 982 |
9 721 |
2 261 |
Note 5. – Opérations sur titres
Titres d'investissement et de placement au 31/12/2016 :
Titres (En milliers d'Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Valeur brute |
Dépréciation |
Valeur Nette |
valeur estimative |
Valeur brute |
Dépréciation |
Valeur Nette |
valeur estimative | |
Titres d'investissement |
|
|
|
|
|
|
|
|
Effets publics - OAT |
30 415 |
|
30 415 |
30 968 |
21 329 |
|
21 329 |
21 329 |
Créances rattachées |
373 |
|
373 |
|
267 |
|
267 |
|
Total titres investissement |
30 788 |
|
30 788 |
30 968 |
21 596 |
|
21 596 |
21 329 |
Titres de placement |
|
|
|
|
|
|
|
|
Effets publics - OAT |
2 163 |
|
2 163 |
2 187 |
4 448 |
|
4 448 |
4 506 |
Opcvm |
1 650 |
|
1 650 |
1 811 |
11 779 |
|
11 779 |
12 337 |
Actions |
697 |
35 |
662 |
680 |
1 260 |
123 |
1 137 |
1 168 |
Créances rattachées |
43 |
|
43 |
|
69 |
|
69 |
|
Total Titres de placement |
4 553 |
|
4 518 |
4 678 |
17 556 |
|
17 433 |
18 011 |
Total |
35 341 |
35 |
35 306 |
35 646 |
39 152 |
123 |
39 029 |
39 340 |
Titres de participation au 31/12/2016 :
Titres (En milliers d'Euros) |
Cotés / non cotés |
Valeur au Bilan |
Estimation au 31/12/2016 |
dépréciation portefeuille |
Plus-values latentes |
Net au bilan |
---|---|---|---|---|---|---|
Oseo garantie |
non coté |
1 |
1 |
|
|
1 |
Certificats d'association |
non coté |
732 |
732 |
|
|
732 |
Ca top |
non coté |
5 |
5 |
|
|
5 |
Visa inc |
coté |
|
352 |
|
352 |
|
Total des Titres de Participation |
|
738 |
1 090 |
0 |
352 |
738 |
Note 6. – Variation de l’actif immobilisé.
Nature d'immobilisation (En milliers d'Euros) |
01/01/2016 |
Augmentations (acquisitions) |
Diminutions (cessions) |
Autres mouvements |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations corporelles : |
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
16 222 |
963 |
|
|
17 185 |
Amortissements |
10 585 |
1 001 |
|
|
11 586 |
Valeur nette au bilan |
5 637 |
-38 |
0 |
|
5 599 |
Immobilisations incorporelles : |
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
528 |
41 |
|
|
569 |
Amortissements |
391 |
0 |
|
|
391 |
Valeur nette au bilan |
137 |
41 |
0 |
|
178 |
Total immobilisations : |
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
16 750 |
1 004 |
0 |
0 |
17 754 |
Amortissements |
10 976 |
1 001 |
0 |
0 |
11 977 |
Valeur nette au bilan |
5 774 |
3 |
0 |
|
5 777 |
Note 7. – Comptes de régularisation et actifs divers.
(En milliers d'Euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Autres actifs |
7 822 |
6 704 |
Valeurs non imputées |
0 |
0 |
Débiteurs divers |
7 822 |
6 704 |
Comptes de régularisation |
4 951 |
4 873 |
Comptes d'encaissement |
1 674 |
1 346 |
Charges constatées d'avance |
68 |
36 |
Autres produits à recevoir |
2 599 |
2 648 |
Autres comptes de régularisation |
610 |
843 |
Total bilan |
12 773 |
11 577 |
Note 8. – Dettes envers les établissements de crédit.
— Analyse par durée résiduelle :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
D< 1mois |
1mois< D<3 mois |
3mois<D< 6 mois |
6 mois < D< 1 an |
1an < D< 5ans |
D > 5 ans |
Dettes rattachées |
Total |
Total | |
Comptes et emprunts: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A vue (1) |
1 038 |
|
|
|
|
|
|
1 038 |
6 010 |
A terme (2) |
7 000 |
15 500 |
7 500 |
0 |
9 576 |
0 |
240 |
39 816 |
51 447 |
Total au bilan |
8 038 |
15 500 |
7 500 |
0 |
9 576 |
0 |
240 |
40 854 |
57 457 |
(1) dont 784 k€ avec Crédit Agricole Centre France en 2016 et 5 599 k€ en 2015 (2) dont 39 500 k€ avec Crédit Agricole Centre France en 2016 et 51 000 k€ en 2015 |
Note 9. – Comptes créditeurs de la clientèle.
— Analyse par durée résiduelle :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
D< 1mois |
1mois< D<3 mois |
3mois<D< 6 mois |
6 mois < D< 1 an |
1an < D< 5ans |
D > 5 ans |
Dettes rattachées |
Total |
Total | |
Comptes ordinaires créditeurs |
185 663 |
|
|
|
|
|
11 |
185 674 |
167 515 |
Comptes d'Epargne régime spécial |
|
|
|
|
|
|
|
330 380 |
322 054 |
A vue |
182 491 |
|
|
|
|
|
|
182 491 |
182 251 |
A terme |
74 629 |
9 311 |
10 136 |
16 405 |
35 763 |
1 645 |
|
147 889 |
139 803 |
Comptes Créditeurs à terme |
2 209 |
2 863 |
3 469 |
5 932 |
19 692 |
5 792 |
619 |
40 576 |
45 049 |
Total au bilan |
|
|
|
|
|
|
|
556 630 |
534 618 |
— Comptes d'épargne à régime spécial :
(En milliers d'Euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
A vue |
182 491 |
182 251 |
Comptes d'épargne logement |
15 802 |
16 104 |
Autres comptes sur livrets |
126 707 |
125 246 |
Livret de Développement Durable |
39 982 |
40 901 |
A terme |
147 888 |
139 803 |
Plans d'épargne logement |
137 834 |
129 033 |
Plans d'épargne Populaire |
10 054 |
10 770 |
|
330 379 |
322 054 |
Note 10. – Dettes représentées par un titre.
Analyse par durée résiduelle :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
D< 1mois |
1mois< D<3 mois |
3mois<D< 6 mois |
6 mois < D< 1 an |
1an < D< 5ans |
D > 5 ans |
Dettes rattachées |
Total |
Total | |
Bons de caisse |
480 |
|
|
|
|
|
10 |
490 |
552 |
Total au bilan |
|
|
|
|
|
|
|
490 |
552 |
Note 11. – Comptes de régularisation et passifs divers.
(En milliers d'Euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Autres passifs |
5 874 |
6 025 |
Créditeurs divers |
5 874 |
6 025 |
Comptes de régularisation |
5 014 |
4 815 |
Comptes d'encaissement |
1 |
10 |
Autres charges à payer |
2 243 |
2 302 |
Produits constatés d'avance |
2 359 |
2 134 |
Autres comptes de régularisation |
411 |
369 |
Total bilan |
10 888 |
10 840 |
Note 12. – provisions.
(En milliers d'Euros) |
Solde au 01/01/2016 |
Dotations |
Reprises utilisées |
Reprises non utilisées |
Autres mouvements |
Solde au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|---|
Provisions pour engagements de retraite et assimilés (1) |
220 |
17 |
2 |
|
|
235 |
Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature |
386 |
46 |
0 |
275 |
|
157 |
Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement (2) |
1 805 |
347 |
|
|
|
2 152 |
Autres provisions liées aux encours (3) |
3 658 |
652 |
0 |
1 163 |
|
3 147 |
Provisions pour litiges fiscaux |
|
|
|
|
|
0 |
Provisions pour autres litiges |
212 |
14 |
0 |
3 |
|
223 |
Provisions pour autres risques et charges |
398 |
48 |
124 |
29 |
|
293 |
Total |
6 679 |
1 124 |
126 |
1 470 |
0 |
6 207 |
(1) Provision pour médaille du travail (2)Voir note 14 sur l'épargne logement ci-après (3) Provision des encours de crédits sains (cf. note 2,1) |
Note 13. – Dépréciations inscrites en déduction de l'actif.
(En milliers d'Euros) |
Solde au 01/01/2016 |
Dotations |
Reprises et utilisations |
Désactualisation |
Autres mouvements |
Solde au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|---|
Sur opérations interbancaires et assimilées |
|
|
|
|
|
|
Sur créances clientèle |
11 981 |
3 026 |
2 837 |
48 |
|
12 122 |
Sur opérations sur titres |
123 |
12 |
101 |
|
|
34 |
Total |
12 104 |
3 038 |
2 938 |
48 |
0 |
12 156 |
Note 14. – Epargne logement.
— Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Plans d'épargne-logement : |
|
|
Ancienneté de moins de 4 ans |
49 329 |
39 329 |
Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans |
35 698 |
34 975 |
Ancienneté de plus de 10 ans |
47 916 |
50 641 |
Total plans d'épargne-logement |
132 943 |
124 945 |
Total comptes épargne-logement |
15 794 |
16 076 |
Total encours collectés au titre des contrats épargne-logement |
148 737 |
141 021 |
L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.
Les encours de collecte sont des encours hors prime d'état
Encours de crédits octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement
(En milliers d'Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Plans d'épargne-logement : |
138 |
194 |
Comptes épargne-logement : |
657 |
877 |
Total encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargne-logement |
795 |
1 071 |
— Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Plans d'épargne-logement : |
|
|
Ancienneté de moins de 4 ans |
362 |
221 |
Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans |
200 |
130 |
Ancienneté de plus de 10 ans |
1 590 |
1 454 |
Total plans d'épargne-logement |
2 152 |
1 805 |
Total comptes épargne-logement |
0 |
0 |
Total provision au titre des contrats épargne-logement |
2 152 |
1 805 |
L'ancienneté est déterminée par rapport à la date de milieu d'existence de la génération des plans à laquelle ils appartiennent.
(En milliers d'Euros) |
01/01/2016 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Plans d'épargne-logement : |
1 805 |
347 |
|
2 152 |
Comptes épargne-logement : |
|
|
|
0 |
Total provision au titre des contrats épargne-logement |
1 805 |
347 |
0 |
2 152 |
Les principales évolutions du modèle concernent la révision des lois d'écoulement des plans épargne logement et des comptes épargne logement ainsi que l'intégration d'une composante liquidité afin de refléter les conditions actuelles de marché.
Note 15. – Engagements sociaux: avantages postérieurs à l'emploi régimes à prestations définies.
Définitions. — Les régimes d'avantages postérieurs à l'emploi désignent les accords formalisés ou non formalisés en vertu desquels une entreprise verse des avantages postérieurs à l'emploi à un ou plusieurs membres de son personnel.
Les régimes à prestations définies désignent les régimes d'avantages postérieurs à l'emploi autres que les régimes à cotisations définies.
Les régimes à cotisations définies désignent les régimes d’avantages postérieurs à l’emploi en vertu desquels une entreprise verse des cotisations définies à une entité distincte (un fonds) et n’aura aucune obligation juridique ou implicite de payer des cotisations supplémentaires si le fonds n'a pas suffisamment d'actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l'exercice et les exercices antérieurs.
Les engagements sociaux sont constitués pour la Banque Chalus par :
— son adhésion à la CRPB pour laquelle aucun détail de calcul de la provision n'est communiqué ;
— l'indemnité de fin de carrière dont les éléments de calcul sont indiqués ci-après.
— Variation de la dette actuarielle :
(En milliers d'Euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Dette actuarielle au 31/12/N-1 |
527 |
581 |
Coût des services rendus sur la période |
34 |
39 |
Effet de l'actualisation |
11 |
9 |
Cotisations de l'employé |
|
|
Modification / Réduction / liquidation de plan |
|
|
Acquisition, cession (modification périmètre consolidation) |
|
|
Indemnités de cessation d'activité |
|
|
Prestations versées |
|
0 |
(Gains) / pertes actuariels |
-1 |
-102 |
Dette actuarielle au 31/12/N |
571 |
527 |
— Détail de la charge comptabilisée au compte de résultat :
(En milliers d'Euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Coût des services rendus sur l'exercice |
34 |
39 |
Effet de l'actualisation |
11 |
9 |
Rendement attendu des actifs sur la période |
-19 |
-13 |
Amortissement du coût des services passés |
|
|
Amortissement des gains / pertes actuariels (1) |
-6 |
0 |
Autres gains ou pertes |
|
|
Charge nette comptabilisée au compte de résultat |
20 |
35 |
(1) Les écarts actuariels sont enregistrés au cours de l'exercice suivant leur détermination de façon étalée sur la durée de vie active résiduelle moyenne. |
Composition des actifs des régimes. — Les actifs des régimes sont constitués d'une police d'assurance souscrite chez un assureur.
La composition est la suivante: Obligations : 84,10 % ; Actions : 9,60 % ; Autres : 6,30 %
— Variations de la provision :
(En milliers d'Euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
(Provisions) / actifs au 31/12/N-1 |
304 |
339 |
Cotisations de l'employeur |
|
|
Acquisition, cession (modification périmètre consolidation) |
|
|
Paiements directs de l'employeur |
|
|
Charge nette comptabilisée au compte de résultat |
-19 |
-35 |
(Provisions) / actif au 31/12/N |
285 |
304 |
Le rendement effectif des actifs du régime est de 3,50 %
Les principales hypothèses actuarielles utilisées à la clôture sont:
— un taux d'actualisation de : 1,37 %
— un taux de rendement attendu des actifs du régime, pour l'exercice de : 1,37 %
(En milliers d'euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Juste valeur des actifs au 31/12/N-1 |
948 |
916 |
Rendement attendu des actifs |
19 |
13 |
(Gains) / pertes actuariels sur les actifs du régime |
14 |
19 |
Prestations versées |
|
0 |
Juste valeur des actifs au 31/12/N |
981 |
948 |
Au 31 décembre 2016, les taux de sensibilité démontrent que :
— une variation de plus 50 bp des taux d'actualisation conduirait à une baisse de l'engagement de 5,72 % ;
— une variation de moins 50bp des taux d'actualisation conduirait à une hausse de l'engagement de 6,37 %.
Note 16. – Fonds pour risques bancaires et généraux.
En milliers d'euros |
Solde au 31/12/2015 |
Dotations |
Reprises utilisées |
Reprises non utilisées |
Autres mouvements |
Solde au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|---|
FRBG risque opérationnel |
639 |
|
|
94 |
|
545 |
Autres F R B G |
23 553 |
2 040 |
|
|
|
25 593 |
Valeurs au bilan |
24 192 |
2 040 |
0 |
94 |
0 |
26 138 |
Note 17. – Tableau de variation des capitaux propres.
(En milliers d'Euros) |
Capitaux propres | ||||
---|---|---|---|---|---|
Capital |
Primes et réserves |
Provisions régl et subventions |
Résultat |
Total des capitaux propres | |
Solde au 31 Décembre 2014 |
24 345 |
26 812 |
0 |
2 204 |
53 361 |
Dividendes |
|
|
|
|
0 |
Variation de capital |
|
|
|
|
0 |
Variation des primes et réserves |
|
2 204 |
|
|
2 204 |
Affectation du résultat social 2014 |
|
|
|
-2 204 |
-2 204 |
Report à nouveau débiteur |
|
|
|
|
0 |
Résultat de l’exercice 2015 |
|
|
|
2 083 |
2 083 |
Autres variations (report à nouveau) |
|
|
|
|
0 |
Solde au 31 Décembre 2015 |
24 345 |
29 016 |
0 |
2 083 |
55 444 |
Dividendes |
|
|
|
|
0 |
Variation de capital |
|
|
|
|
0 |
Variation des primes et réserves |
|
2 083 |
|
|
2 083 |
Affectation du résultat social 2015 |
|
|
|
-2 083 |
-2 083 |
Report à nouveau débiteur |
|
|
|
|
0 |
Résultat de l’exercice 2016 |
|
|
|
2 213 |
2 213 |
Autres variations (report à nouveau) |
|
|
|
|
0 |
Solde au 31 Décembre 2016 |
24 345 |
31 099 |
0 |
2 213 |
57 657 |
Note 17.1.Ventilation du capital :
|
Nombre d'actions |
Valeur nominale (En milliers d'Euros) |
---|---|---|
Au 31 12 2015 |
1 623 000 |
24 345 |
Au 31 12 2016 |
1 623 000 |
24 345 |
Note 18. – Produits nets d’intérêts et revenus assimilés.
(En milliers d'Euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Produits d'intérêts : |
18 556 |
20 679 |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
5 762 |
6 546 |
Sur opérations avec la clientèle |
11 810 |
12 977 |
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
201 |
178 |
Sur opérations de macro couverture |
783 |
978 |
Autres intérêts et produits assimilés |
0 |
0 |
Charges d'intérêts : |
6 987 |
7 188 |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
416 |
583 |
Sur opérations avec la clientèle |
6 570 |
6 600 |
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
Autres intérêts et charges assimilées |
1 |
5 |
Total Produits nets d'intérêts et revenus assimilés |
11 569 |
13 491 |
Note 19. – Produits nets des commissions.
Type de Commissions (En milliers d'Euros) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
Sur opérations avec les Ets de crédit |
148 |
1 |
147 |
158 |
1 |
157 |
Sur opérations avec la clientèle |
2 532 |
25 |
2 507 |
2 528 |
36 |
2 492 |
Sur opérations internes |
99 |
191 |
-92 |
99 |
187 |
-88 |
Sur prestations de services financiers |
4 653 |
483 |
4 170 |
4 581 |
534 |
4 047 |
Sur opérations de change |
4 |
0 |
4 |
4 |
0 |
4 |
Sur opérations sur titres |
0 |
3 |
-3 |
0 |
6 |
-6 |
Total |
7 436 |
703 |
6 733 |
7 370 |
764 |
6 606 |
Note 20. – Gains - pertes sur opérations des portefeuilles de placement.
(En milliers d'Euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Dotation ou reprise nette aux dépréciations |
-100 |
-8 |
Dotations aux dépréciations |
0 |
0 |
Reprises de dépréciations |
100 |
8 |
Solde des plus et moins values de cession réalisées |
-220 |
108 |
Plus -values de cessions réalisées |
224 |
247 |
Moins-values de cessions réalisées |
444 |
139 |
Solde des opérations sur titres de placement |
-120 |
116 |
Note 21.Autres produits et charges d'exploitation bancaire.
(En milliers d'Euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Produits : |
19 |
26 |
Produits divers |
0 |
1 |
Produits accessoires |
19 |
25 |
Charges : |
2 |
2 |
Quote part des opérations faites en commun |
2 |
2 |
Charges diverses |
0 |
0 |
Note 22. – Charges générales d'exploitation.
22.1. Ventilation des frais de personnel :
(En milliers d'Euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Salaires et traitements : |
4 187 |
4 151 |
Dont Indemnités liées à la retraite |
29 |
27 |
Charges sociales : |
1 573 |
1 635 |
Dont cotisations au titre des régimes d'avantages postérieures à l'emploi |
353 |
369 |
A cotisations définies |
|
|
Intéressement |
328 |
281 |
Participation |
0 |
64 |
Impôts et taxes sur rémunérations |
638 |
683 |
Refacturation et transferts de charges de personnel |
|
|
Total des frais de personnel |
6 726 |
6 814 |
Le montant des jetons de présence versé en 2016 aux organes d'administration s'élève à 8 milliers d’euros.
Crédit d'Impôt pour la Compétitivité et l'Emploi (CICE). — Le Crédit d'Impôt 2016 accordé à la Banque Chalus s'élève à 178 milliers d'euros.
22.2 Effectif par catégorie (effectif moyen du personnel en activité au prorata de l'activité) :
Catégories de personnel |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Cadres |
28 |
29 |
Non cadres |
100 |
100 |
Total |
128 |
129 |
22.3. Autres frais administratifs :
(En milliers d'Euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Impôts et taxes |
733 |
404 |
Services extérieurs |
3 251 |
3 303 |
Autres frais administratifs |
1 252 |
1 298 |
Refacturation et transferts de charges administratives |
-51 |
-23 |
Total autres frais administratifs |
5 185 |
4 982 |
Note 23. – Coût du risque.
(En milliers d'Euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Dotations aux provisions et dépréciations |
3 662 |
3 330 |
Dépréciations de créances douteuses |
2 951 |
2 292 |
Autres provisions et dépréciations |
711 |
1 038 |
Reprises de provisions et dépréciations |
-4 238 |
-2 008 |
Reprises de dépréciations de créances douteuses |
-2 769 |
-1 544 |
Autres reprises de provisions et dépréciations |
-1 469 |
-464 |
Variation des provisions et dépréciations |
-576 |
1 322 |
Pertes sur créances irrécouvrables |
210 |
343 |
Couvertes par des provisions |
192 |
330 |
Non couvertes par provisions |
18 |
13 |
Récupérations sur créances amorties |
0 |
0 |
Cout du risque : |
|
|
solde en bénéfice |
|
|
solde en perte |
-366 |
1 665 |
Note 24. – Résultat net sur actifs immobilisés.
(En milliers d'Euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
0 |
0 |
Plus values de cession |
0 |
0 |
Moins values de cession |
0 |
0 |
Résultat net |
0 |
0 |
Note 25. – Impôt sur les bénéfices.
(En milliers d'Euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
IS sur le résultat courant |
1 817 |
2 364 |
IS provisionne |
0 |
0 |
Charge fiscale |
1 817 |
2 364 |
Note 26. Hors bilan.
Répartition des engagements selon la durée restant à courir :
(En milliers d'Euros) |
Durée restant à courir | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
D < 1 mois |
1mois < D< 3mois |
3mois < D< 6 mois |
6mois < D< 1an |
1an < D< 5ans |
D > 5ans |
Total | |
Engagements de financement |
|
|
|
|
|
|
|
Engagements en faveur de la clientèle |
8 218 |
2 587 |
2 761 |
4 619 |
18 728 |
768 |
37 681 |
— Informations sur les parties liées (règlement ANC 2014-07 du 26 Novembre 2014) :
Avec la Caisse régionale de Crédit Agricole de Centre France :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Dettes |
39 500 K€ |
51 000 K€ |
Créances |
142 500 K€ |
160 000 K€ |
Engagements reçus |
19 950 K€: garantie en risques sur les entreprises |
— Opérations à terme non dénouées :
Type d'opération (En milliers d'Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Opérations de couverture |
Opérations autres que de couverture |
Total |
Total | |||
Sur marchés organisés |
De gré à gré |
Sur marchés organisés |
De gré à gré | |||
Contrat échange taux intérêt : swaps |
|
|
|
|
|
|
Swaps micro preteur |
|
|
|
|
|
|
Swaps micro emprunteur |
|
|
|
|
|
|
Swaps macro preteur |
|
85 000 |
|
|
85 000 |
90 000 |
Swaps macro emprunteur |
|
54 000 |
|
|
54 000 |
65 000 |
Total |
|
139 000 |
|
|
139 000 |
155 000 |
En juste valeur |
|
|
|
|
7 321 |
6 731 |
Il n'existe aucun risque de contrepartie sur le portefeuille des IFT.
Ces contrats sont tous conclus avec Crédit Agricole Centre France.
Autres informations.
Note 27. – Affections du résultat.
— Proposition :
|
(En euros) |
---|---|
Bénéfice de l'exercice : |
2 213 306,94 |
Montant total à affecter |
2 213 306,94 |
Affectation à la réserve légale : |
110 665,35 |
Affectation en autres réserves : |
2 102 641,59 |
Note 28. – Publicité des honoraires de commissaires aux comptes.
(En milliers d'Euros HT) |
Ernst et Young |
Wolff et Associés |
Total |
---|---|---|---|
Audit : |
|
|
|
Commissariat aux comptes, certification, |
33,5 |
33,5 |
67 |
Examen comptes individuels et consolidés |
|
|
|
Total |
33,5 |
33,5 |
67 |
Note 29. – Implantation dans les états ou territoires n'ayant pas conclu avec la France
de convention d'assistance administrative en vue de lutter contre la fraude
et l'évasion fiscale permettant l'accès aux renseignements bancaires
La BANQUE CHALUS ne détient aucune implantation directe ou indirecte dans un état ou un territoire non coopératif au sens de l'article 238-0 A du code général des impôts.
Note 30. – Information relative aux résultats des activités bancaires.
La totalité de l'activité de la Banque Chalus est exercée en France dans la banque de proximité.
IV. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Aux Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société BANQUE CHALUS, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
— la justification de nos appréciations,
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants : — Comme indiqué dans les notes 2.1, 2.6 et 14 de l'annexe, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté à examiner le dispositif de contrôle mis en place par la direction relatif aux risques de crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations individuelles et des provisions collectives. — Votre société détient des positions sur titres et sur instruments financiers. Les notes 2.2 et 2.8 de l'annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives aux titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre société et les informations fournies dans les notes annexes. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.
Ill. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. 20 avril 2016 BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n° 48 Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Chamalières et Toulouse, le 14 Mars 2017.
Les Commissaires aux comptes :
SAS WOLFF et ASSOCIES : |
ERNST & YOUNG Audit : |
Patrick Wolff, Grégory Wolff ; |
Franck Astoux. |
- Rapport de gestion
Le rapport de gestion est disponible sur demande, adressée au siège social de la Banque Chalus
1701514