15 mai 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°58 |
GROUPAMA EPARGNE SALARIALE
Société Anonyme au capital de 10 390 905 Euros
Siège social : 67, rue Robespierre - 93100 Montreuil-sous-Bois
428 768 352 RCS BOBIGNY
Exercice social du 01/01/2016 au 31/12/2016
Le rapport de gestion est à la disposition du public au siège social
(En K€)
Actif |
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
Créances sur les établissements de crédit |
11 994 |
9 300 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
3 706 |
6 516 |
Immobilisations incorporelles |
2 509 |
2 529 |
Immobilisations corporelles |
123 |
164 |
Autres actifs |
2 740 |
3 232 |
Comptes de régularisation |
204 |
413 |
Total |
21 278 |
22 154 |
Passif |
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
Opérations avec la clientèle |
7 702 |
7 316 |
Autres passifs |
4 751 |
6 867 |
Comptes de régularisation |
65 |
60 |
Provisions |
50 |
50 |
Capitaux propres |
8 710 |
7 860 |
Capital souscrit |
10 391 |
10 391 |
Primes d'émission |
|
|
Réserves |
1 |
1 |
Report à nouveau |
-2 531 |
-3 011 |
Résultat de l'exercice |
849 |
480 |
Total |
21 278 |
22 154 |
(En K€)
Compte de résultat |
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
24 |
21 |
Commissions (produits) |
13 371 |
13 044 |
Commissions (charges) |
-3 177 |
-2 909 |
Autres produits d'exploitation bancaire |
15 |
88 |
Autres charges d'exploitation bancaire |
-18 |
-17 |
Produit net bancaire |
10 216 |
10 227 |
Charges générales d'exploitation |
-9 171 |
-9 578 |
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles |
-227 |
-219 |
Total |
-9 398 |
-9 797 |
Résultat brut d'exploitation |
818 |
430 |
Coût du risque |
31 |
55 |
Résultat d'exploitation |
849 |
485 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
-5 |
Résultat courant avant impôt |
849 |
480 |
Résultat exceptionnel |
|
|
Impôt sur les bénéfices |
|
|
Résultat net |
849 |
480 |
L’actionnariat de Groupama ES a été modifié le 4 octobre 2016, par cession des parts détenues par Groupama Banque à Groupama SA. Cette opération s’inscrit dans le cadre du projet Orange Bank et de la cession de 65 % du capital de la banque par Groupama SA à Orange pour développer une banque mobile.
Ce changement de contrôle a été autorisé par une décision de l’ACPR en date du 5 septembre 2016.
Néant.
3.1. Généralités. — Les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2016 ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables applicables et plus particulièrement :
— aux dispositions particulières du Plan Comptable des Établissements de Crédit,
— aux directives européennes,
— aux instructions de l’ACPR (Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution).
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité d’exploitation, permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, indépendance des exercices et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
L’évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques.
Les méthodes d’évaluation retenues pour cet exercice n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent.
Les immobilisations sont comptabilisées à leur valeur d’acquisition et amorties de façon linéaire sur une durée de :
— 10 ans pour le mobilier et les agencements,
— 3 ans pour le matériel de bureau,
— 5 ans pour les logiciels dont la valeur est supérieure à 80 000 €.
— 3 ans pour les logiciels dont la valeur est compris entre 2 000 et 80 000 €.
En deçà de 2 000 € les logiciels sont amortis sur 12 mois (Art. 236 II du CGI).
3.2. Comparabilité des Comptes. — Néant.
4.1. Bilan – Actif
4.1.1. Créances sur les établissements de crédit. — Ces créances correspondent au solde des comptes courants ouverts chez Groupama Banque, pour 11 994 K€, et correspondent à la trésorerie de Groupama Epargne Salariale et aux versements des épargnants non encore investis au 31 décembre 2016.
4.1.2. Obligations et autres titres à revenu fixe, autres actifs et comptes de régularisation :
(En K€) |
31/12/2015 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Certificats de dépôts |
3 706 |
6 515 |
Débiteurs divers |
2 718 |
3 232 |
Dont Groupama Asset Management |
2 162 |
2 090 |
Dont Groupama SA |
11 |
0 |
Dont Facturation Clients |
79 |
124 |
Dont État – TVA et autres taxes |
320 |
317 |
Dont Dépôt et Cautionnement |
134 |
109 |
Dont Fournisseurs - Avance et Acompte |
0 |
436 |
Dont Clients - Créances Douteuses nettes |
10 |
24 |
Comptes de Régularisation |
204 |
413 |
Charges constatées d'avance |
26 |
21 |
Produits à Recevoir |
178 |
392 |
Dont droits d'entrée du 4ème trimestre |
152 |
282 |
Dont frais de tenue de compte complémentaires N |
26 |
110 |
|
6 629 |
10 160 |
4.1.2.1. Titres de Placement : Certificat de Dépôt. — Les échéances des Certificats de dépôts sont de 18 mois maximum (montants en K€) :
Libellé |
Montant |
Intérêts courus |
Total |
---|---|---|---|
Certificat de dépôt |
1 500 |
5 |
1 505 |
Certificat de dépôt |
2 200 |
1 |
2 201 |
|
3 700 |
6 |
3 706 |
4.1.2.2. Clients : Créances Douteuses. — Conformément au règlement du CRC n°2002-03 du 12 Décembre 2002, il a été procédé à l’examen des créances clients, en vue de leur éventuel déclassement et provisionnement des créances douteuses.
Le montant total des créances douteuses s’élève au 31 décembre 2016 à 54 K€ contre 100 K€ en 2015, baisse liée à l’intensification de la campagne de recouvrement des impayés via un cabinet externe.
En conséquence, la dépréciation pour créances douteuses est de 43 K€ au 31 décembre 2016 contre 76 K€ à fin 2015.
Le solde net non provisionné est donc de 11 K€ ; par rapport à un solde de 24 K€ fin 2015
4.1.3. Immobilisations :
(En K€) |
Immobilisations | |||
---|---|---|---|---|
2015 |
Acqu. |
Dim. |
2016 | |
Fonds de Commerce |
2 048 |
|
|
2 048 |
Marques |
33 |
|
|
33 |
Immobilisations. Incorporelles |
979 |
81 |
|
1 060 |
Agencements et Installations |
268 |
|
|
268 |
Matériel - Mobilier de bureau |
155 |
|
|
155 |
Totaux |
3 483 |
81 |
0 |
3 564 |
Les acquisitions d’immobilisations incorporelles correspondent pour l’essentiel au développement d’outils informatiques pour le suivi des apporteurs.
Fonds de Commerce : L’acquisition du fonds de commerce à l’origine de la création de la société pour un montant de 1 732 K€ au titre des éléments incorporels est attestée par l’acte de cession partielle de fonds de commerce signé le 31 décembre 2002, d’une part, par les cédants Finama Gestion et Finama Asset Management – devenues Groupama Asset Management – et d’autre part, l’acquéreur Groupama Epargne Salariale.
Le fonds de commerce acquis d’AS GES le 1er juillet 2011 pour un montant de 317 K€ n’a pas fait l’objet de dépréciation au 31 décembre 2016.
4.2. Bilan – Passif
4.2.1. Dettes sur les établissements de crédit. — Néant.
4.2.2. Opérations avec la clientèle. — Ce poste correspond aux comptes des épargnants porteurs de parts d’épargne salariale, pour leurs opérations de souscriptions encaissées mais non encore investies en date du 31 décembre 2016.
Ces dettes clients ont une échéance inférieure à 3 mois.
Ce poste s’élève à 7 059 K€.
4.2.3. Autres passifs, Comptes de Régularisation et Provision. — Le poste Autres Passifs correspond à :
(En K€) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Autres passifs |
4 750 |
6 867 |
Dont Fournisseur et Dettes Assimilées |
3 150 |
4 576 |
Dont Dettes - Organismes Sociaux |
541 |
685 |
Dont Etat - Taxe à Payer |
261 |
169 |
Dont Personnel - Charges à Payer (IFC, intéressement) |
259 |
556 |
Dont Groupama SA |
539 |
852 |
|
4 750 |
6 867 |
4.2.3.1. Échéance des Autres Passifs :
En K€ |
Échéance | |||||
---|---|---|---|---|---|---|
< 1 Mois |
>1 Mois<3 Mois |
>3 Mois<1 Ans |
>1 Ans<5 Ans |
>5 Ans | ||
Autres passifs : |
4 750 |
4 750 |
|
|
|
|
Etat et collectivités publiques |
261 |
261 |
|
|
|
|
Sécurité Sociale et autres organismes sociaux |
541 |
541 |
|
|
|
|
Personnel |
259 |
219 |
|
|
|
40 |
Autres créditeurs divers |
3 689 |
3 689 |
|
|
|
|
Comptes de régularisation |
|
|
|
|
|
|
Total Autres Passifs et Comptes de régularisation |
4 750 |
4 710 |
0 |
0 |
0 |
40 |
4.2.3.2. Clients : Provisions Créances Douteuses. — Voir les détails donnés au paragraphe 4.1.2.2
4.2.3.3. Personnel : Indemnité de Fin de Carrière. — Un contrat d’assurance IFC – Indemnités de Fin de Carrière – a été souscrit en avril 2009 auprès de Groupama Vie, pour lequel une prime unique d’un montant de 102 K€ a été versée.
Après paiement des indemnités dues lors du départ en retraite d’un salarié en 2010, le solde du compte est de 97 K€.
La reprise de provision constituée au 31 décembre 2015 pour 7 K€ correspond à la variation de la valeur actualisée des indemnités à verser aux salariés, soit 117 K€, sous déduction du solde de ce compte, constituant l’engagement maximum de l’assureur.
4.2.4. Capitaux propres. — L’analyse des postes des capitaux propres est la suivante :
Réserves indisponibles (En K€) | |
---|---|
Solde au 31/12/2015 |
1 |
Mouvements de l'exercice |
0 |
Solde au 31/12/2016 |
1 |
Capital souscrit appelé versé (En K€) | |
---|---|
Solde au 31/12/2015 |
10 391 |
Mouvements de l’exercice |
0 |
Solde au 31/12/2016 |
10 391 |
Report à nouveau débiteur (En K€) | |
---|---|
Solde au 31/12/2015 |
-3 011 |
Affectation du bénéfice 2015 |
480 |
Solde au 31/12/2016 |
-2 531 |
Résultat en instance d'affectation (En K€) | |
---|---|
Solde au 31/12/2015 |
480 |
Affectation du bénéfice 2015 |
-480 |
Résultat 2016 |
849 |
Solde au 31/12/2016 |
849 |
4.2.4.1. Capital Social. — Le capital social est composé de 692 727 actions de 15 euros de valeur nominale.
4.2.4.2. Provision Pour Risques et Charges. — Au 31 décembre 2016, le montant de 50 K€ comptabilisé en provisions pour risques et charges correspond à un litige avec un épargnant (en cours de recouvrement) et un risque de réclamations de la part des entreprises et des épargnants NPAI et partis sur la facturation 2016.
Néant
6.1. Produits :
6.1.1. Produits d’exploitation :
(En K€) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
24 |
21 |
Dont Revenus des certificats de dépôts |
24 |
21 |
Frais de tenue de compte |
3 025 |
2 889 |
Dont facturés aux entreprises |
1 856 |
1 786 |
Dont facturés aux salariés |
1 169 |
1 103 |
Commissions de placement |
8 465 |
8 252 |
Droits d'entrée |
1 882 |
1 903 |
Rétrocessions aux apporteurs |
-3 177 |
-2 909 |
Autres produits d’exploitation bancaire |
15 |
88 |
Autres charges d'exploitation bancaire |
-18 |
-17 |
PNB |
10 216 |
10 227 |
Les rétrocessions aux apporteurs correspondent aux rétrocessions de commissions de commercialisation pour 1 892 K€, de droits d’entrée pour 1 208 K€ et de frais de mise en place pour 77K€, en rémunération des conventions de placement conclues avec les différents réseaux du groupe et externes.
6.2. Charges :
6.2.1. Charges de personnel :
(En K€) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Salaires |
1 327 |
1 500 |
Primes et gratifications |
29 |
-11 |
Congés payés (dont provisions) |
117 |
89 |
Indemnités diverses |
259 |
456 |
Cotisations URSSAF |
585 |
590 |
Impôts et Taxes Assimilées sur Salaire |
285 |
314 |
Abondement et Intéressement |
217 |
188 |
Cotisations retraites |
142 |
179 |
Cotisations Mutuelles et Prévoyance |
92 |
98 |
Comité d'entreprise et Autres Oeuvres Sociales |
38 |
64 |
Médecine du Travail |
4 |
5 |
Charges patronales - provisions |
-58 |
58 |
Charges de personnel refacturées |
-24 |
-5 |
CICE |
-27 |
-27 |
2 986 |
3 498 |
L’effectif de l’entreprise est de 31 personnes (dont 2 CDD) au 31 décembre 2016 contre 32 (dont 3 CDD) en 2015.
L’entreprise bénéficie du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi calculé conformément à l’article 244 quater C du CGI au taux de 8%. Pour l’exercice 2016, le CICE s’élève à 27 Milliers d'euros.
L'usage de ce crédit d'impôt a permis le financement :
— d’actions d’amélioration de la compétitivité de l'entreprise au travers d'investissements portant sur des actions de prospection commerciale et d'amélioration de la satisfaction client.
— d’actions de formation des collaborateurs.
6.2.2. Impôts et Taxes Assimilées :
(En K€) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Taxe professionnelle |
59 |
88 |
Tva non Récupérable |
8 |
8 |
Organic |
|
-3 |
Taxes diverses (AGEFIPH, TVS) |
|
3 |
|
67 |
96 |
Le coefficient définitif de déduction de TVA pour l’année 2016 est de 24% identique à celui de 2015.
La Loi de finances 2016 a augmenté le seuil d’exonération de la Contribution Sociale de Solidarité – taxe Organic – et Groupama ES n’est de ce fait plus redevable de cette taxe depuis 2016.
6.2.3. Services extérieurs :
(En K€) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Facturation des prestations de tenue de compte GIE GES |
2 567 |
2 652 |
TFSE groupe |
2 116 |
2 033 |
Honoraires |
341 |
226 |
Editique |
405 |
437 |
Entretien Maintenance - Matériel et logiciel |
155 |
156 |
Services. Bancaires et Assimilés |
72 |
68 |
Télécommunications |
22 |
24 |
Personnel - Voyages et Déplacements |
84 |
58 |
Fournitures services extérieurs (hors groupe) |
228 |
231 |
Cotisations et Abonnements |
21 |
24 |
Manifestations publiques, salons, séminaires |
36 |
20 |
Catalogues et Imprimés – annonces et insertions |
40 |
37 |
Divers |
31 |
15 |
Total |
6 118 |
5 981 |
6.2.4. Coût du risque. — Conformément au règlement du CRC n°2002-03 du 12 Décembre 2002, il a été procédé au déclassement et au provisionnement des créances douteuses au 31 décembre 2016 selon les règles précisées en 4.1.2.2.
(En K€) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Créances douteuses : |
31 |
54 |
Provisions nettes |
33 |
55 |
Pertes sur Créances Irrécouvrables |
-2 |
-1 |
Risques et charges : |
0 |
0 |
Dotation provisions |
|
|
Reprise provisions |
|
|
Coût du risque |
31 |
54 |
Les actions de recouvrement sur les impayés ont permis de revoir à la baisse la provision pour créances douteuses, ce qui entraîne une reprise nette de 33 K€ et un coût du risque positif.
6.2.5. Dotations aux amortissements : 227 K€
Cf. 4.1.3. Immobilisations
Les amortissements sont effectués conformément aux règles d’amortissement.
Le résultat de l’exercice est un bénéfice de 849 297,67 €.
Au 31 décembre 2015, le résultat présentait un bénéfice de 479 614,33 €
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Identité de la société consolidante. — Groupama Epargne Salariale est intégrée dans les comptes consolidés de Groupama SA dont le siège social est 8-10 rue d’Astorg 75008 Paris
Effectif. — L’effectif au 31 décembre 2016 est de 31 collaborateurs dont 23 cadres.
Rémunération des organes de direction :
— Jetons de présence : Néant
— Engagement de retraite : Néant
— Avances crédit accordés : Néant
Intégration fiscale. — Depuis le 1er janvier 2008, Groupama Epargne Salariale est une société fille du groupe d’intégration fiscale dont la société mère est Groupama SA suivant attestation d’accord du 19 Mai 2008.
Le résultat fiscal 2016 de Groupama Épargne Salariale est un bénéfice de 835 117 €. Ce bénéfice a été retranché des déficits antérieurs reportables comme en l’absence d’intégration fiscale.
En effet, les économies d’impôt réalisées par le groupe liées aux déficits sont conservées chez la société mère Groupama SA et sont considérées comme un gain immédiat de l’exercice et non comme une simple économie de trésorerie.
Les économies réalisées par le groupe non liées aux déficits sont également conservées par la Société mère.
Affectation des résultats proposés. — Il sera proposé à l’Assemblée Générale Ordinaire l’affectation au report à nouveau (créditeur) du bénéfice de l’exercice.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Fait à Neuilly Sur Seine et Courbevoie, le 31 mars 2017.
Les commissaires aux comptes :
PriceWaterhouseCoopers Audit SA : |
Mazars : |
Marie-Christine JETIL ; |
Pierre Masieri. |
L’Assemblée Générale Ordinaire du 19 avril 2017 a décidé d’affecter le bénéfice de l’exercice au compte « Report à Nouveau ».
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