16 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°72


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

CMA LEASE

 Société Anonyme au capital de 160 000 Euros.

Siège social : rue René Rabat Z.I Jarry, 97122 Baie de Mahault.

414 700 286 R.C.S. Pointe à Pitre.

 

I. — Bilan au 31 décembre 2016

(En Euros.)

 

Rubriques

Montant brut

Amortissements

31/12/2016

31/12/2015

Capital souscrit non appelé

 

 

 

 

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

Frais d'établissement

 

 

 

 

Frais de recherche et développement

 

 

 

 

Concessions, brevets et droits similaires

 

 

 

 

Fonds commercial

 

 

 

 

Autres

 

 

 

 

Immobilisations incorporelles en cours

 

 

 

 

Avances et acomptes

 

 

 

 

Immobilisations corporelles

 

 

 

 

Terrains

 

 

 

 

Constructions

 

 

 

 

Installations techniques, matériel, outillage

3 648 102

1 906 482

1 741 620

1 880 530

Autres

 

 

 

 

Immobilisations corporelles en cours

 

 

 

 

Avances et acomptes

 

 

 

 

Immobilisations financières

 

 

 

 

Participations par mise en équivalence

 

 

 

 

Autres participations

 

 

 

 

Créances rattachées à des participations

 

 

 

 

Titres immobilisés de l'activité portefeuille

 

 

 

 

Autres titres immobilisés

 

 

 

 

Prêts

 

 

 

 

Autres immobilisations financières

 

 

 

 

Actif immobilise

3 648 102

1 906 482

1 741 620

1 880 530

Stocks et en-cours

 

 

 

 

Matières premières, approvisionnements

 

 

 

 

En-cours de production de biens

 

 

 

 

En-cours de production de services

 

 

 

 

Produits intermédiaires et finis

 

 

 

 

Marchandises

 

 

 

 

Avances et acomptes versés sur commandes

 

 

 

 

Créances

 

 

 

 

Créances clients et comptes rattachés

130 869

72 553

58 316

56 526

Autres

16 945

 

16 945

70 462

Capital souscrit et appelé, non versé

 

 

 

 

Valeurs mobilières de placement

 

 

 

 

Actions propres

 

 

 

 

Autres titres

 

 

 

 

Instruments de trésorerie

 

 

 

 

Disponibilités

641 896

 

641 896

719 316

Charges constatées d'avance

43 732

 

43 732

39 950

Actif circulant

833 441

72 553

760 888

886 254

Charges à répartir sur plusieurs exercices

 

 

 

 

Primes de remboursement des emprunts

 

 

 

 

Ecarts de conversion actif

 

 

 

 

Total général

4 481 543

1 979 035

2 502 508

2 766 785

 

 

 

Rubriques

31/12/2016

31/12/2015

Capital social ou individuel (dont versé 160 000)

160 000

160 000

Primes d'émission, de fusion, d'apport

 

 

Ecarts de réévaluation

 

 

Ecart d'équivalence

 

 

Réserve légale

16 000

16 000

Réserves statutaires ou contractuelles

 

 

Réserves réglementées

 

 

Autres réserves

 

 

Report à nouveau

-83 895

49 496

Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte)

-68 500

-133 391

Subventions d'investissement

 

 

Provisions réglementées

 

 

Capitaux propres

23 605

92 105

Produits des émissions de titres participatifs

 

 

Avances conditionnées

 

 

Autres fonds propres

 

 

Provisions pour risques

13 949

13 000

Provisions pour charges

 

 

Provisions pour risques et charges

13 949

13 000

Dettes financières

 

 

Emprunts obligataires convertibles

 

 

Autres emprunts obligataires

 

 

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

2 425 906

2 619 102

Emprunts et dettes financières divers

 

 

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours

 

 

Dettes d'exploitation

 

 

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

26 338

31 058

Dettes fiscales et sociales

1 763

1 500

Dettes diverses

 

 

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

 

 

Autres dettes

546

546

Instruments de trésorerie

 

 

Produits constatés d'avance

10 401

9 474

Dettes

2 464 954

2 661 680

Ecarts de conversion passif

 

 

Total général

2 502 508

2 766 785

 

II. — Compte de résultat au 31 décembre 2016.

 

Rubriques

31/12/2016

31/12/2015

Ventes de marchandises

 

 

Production vendue de biens

 

 

Production vendue de services (en France)

709 495

703 968

Chiffres d'affaires nets

709 495

703 968

Production stockée

 

 

Production immobilisée

 

 

Produits nets partiels sur opérations à long terme

 

 

Subventions d'exploitation

7 320

34 378

Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges

89 925

58 142

Autres produits

281 061

322 304

Produits d'exploitation

1 087 801

1 118 792

Achats de marchandises (y compris droits de douane)

 

 

Variation de stock (marchandises)

 

 

Achats de matières premières et autres approvisionnements (et droits de douane)

 

 

Variation de stock (matières premières et approvisionnements)

 

 

Autres achats et charges externes

92 486

162 504

Impôts, taxes et versements assimilés

24 163

35 387

Salaires et traitements

 

 

Charges sociales

 

 

Dotations d'exploitation

 

 

Sur immobilisations : dotations aux amortissements

711 163

641 398

Sur immobilisations : dotations aux provisions

 

 

Sur actif circulant : dotations aux provisions

40 102

69 410

Pour risques et charges : dotations aux provisions

949

13 000

Autres charges

255 820

279 918

Charges d'exploitation

1 124 684

1 201 617

Résultat d'exploitation

-36 883

-82 826

Quote-parts de résultat sur opérations faites en commun

 

 

Bénéfice attribué ou perte transférée

 

 

Perte supportée ou bénéfice transféré

 

 

Produits financiers

 

 

Produits financiers de participations

 

 

Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé

 

 

Autres intérêts et produits assimilés

0

-47

Reprises sur provisions et transferts de charges

 

 

Différences positives de change

 

 

Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement

 

 

Produits financiers

0

-47

Dotations financières aux amortissements et provisions

 

 

Intérêts et charges assimilées

32 813

51 881

Différences négatives de change

 

 

Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement

 

 

Charges financières

32 813

51 881

Résultat financier

-32 813

-51 929

Résultat courant avant impôts

-69 696

-134 754

 

 

Rubriques

31/12/2016

31/12/2015

Produits exceptionnels sur opérations de gestion

1 198

1 364

Produits exceptionnels sur opérations en capital

 

 

Reprises sur provisions et transferts de charges

 

 

Produits exceptionnels

1 198

1 364

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion

2

1

Charges exceptionnelles sur opérations en capital

 

 

Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions

 

 

Charges exceptionnelles

2

1

Résultat exceptionnel

1 196

1 363

Participation des salariés aux résultats de l'entreprise

 

 

Impôts sur les bénéfices

 

 

Total des produits

1 088 999

1 120 109

Total des charges

1 157 499

1 253 500

Bénéfice ou perte

-68 500

-133 391

 

III. — Annexe.

 

I. – Principes et méthodes comptables.

 

Les comptes sont établis conformément aux dispositions de la législation française et aux pratiques comptables admises en France, principes et méthodes du plan comptable général.

Les principales méthodes utilisées sont décrites ci-dessous.

1) Immobilisations : Les immobilisations constituées du matériel de transport sont amorties selon le mode linéaire sur une durée de 4 ans.

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires).

2) Créances clients et autres créances : Les provisions sur les créances impayées ainsi que sur les créances ayant fait l'objet d'un réaménagement sont calculées en appliquant des taux de provisionnement croissants avec le nombre de mensualités impayées. Les taux retenus reposent sur une approche statistique du risque appliquée sur un portefeuille homogène de créances.

 

II. – Informations sur les comptes du bilan (En Euros)

 

Immobilisations :

 

Immobilisations louées en LLD

31/12/2015

Augmentation

Diminution

31/12/2016

Valeur brute

3 716 643

775 170

843 711

3 648 102

Amortissements

1 836 113

711 163

640 794

1 906 482

Total

1 880 530

 

 

1 741 620

 

Créances clients :

 

 

Valeur brute au 31/12/2016

Provision au 31/12/2016

Valeur nette au 31/12/2016

Créances saines

3 120

 

3 120

Créances douteuses

130 869

72 553

58 316

Total

133 988

72 553

61 435

 

Autres actifs :

 

Autres actifs

2016

2015

Etat (TVA et IS)

 

56 142

Fournisseurs débiteurs

 

 

Fournisseurs immobilisations

 

 

Créances cessions bail

10 006

10 006

Débiteurs divers

3 819

4 314

Associés- Comptes courants

 

 

Total

13 825

70 462

 

Comptes de régularisation – Actif. — Les charges constatées d’avance sont constituées des prestations d’entretien payées d’avance.

 

Evolution des capitaux propres :

 

 

31/12/2015

Affectation résultat 2015

31/12/2016

Capital social

160 000

 

160 000

Réserve légale

16 000

 

16 000

Report à nouveau

49 496

-133 391

-83 895

Résultat

-133 391

133 391

-68 500

Dividendes

 

 

 

Total

92 105

0

23 605

 

Le capital social est composé de 10.000 actions d’une valeur nominale de 16 Euros. Le déficit de l’exercice 2015 d’un montant de 133 391,14 euros a été affecté pour la totalité au compte de report à nouveau.

Le résultat de l’exercice 2016 de CMA LEASE est déficitaire de 68 499,78 Euros.

 

Provision pour risques. — La provision pour risques est constituée d’une provision pour couvrir les risques liés à des suspens.

 

Réserve financière brute :

 

Reserve financière brute

VNC

Val Finance

Réserve

Année 2015

1 846 379

2 040 656

194 277

Année 2016

1 712 737

2 017 897

305 160

 

Intérêts courus non échus inclus au poste dettes auprès des établissements de crédit :

 

Passif

2016

2015

A vue (Comptes ordinaires)

 

 

Emprunt à terme

2 688

3 463

Total

2 688

3 463

 

Autres passifs :

 

Dettes fournisseurs

2016

2015

Fournisseurs et compte rattachés

 

 

Fournisseurs factures non parvenues

26 338

31 058

Fournisseurs immobilisations

 

 

Sous total

26 338

31 058

Etat impôts et taxes

1 763

1 500

Créditeurs divers

546

546

Dépôts de garantie

 

 

Total autres passifs

28 647

33 104

 

Compte de régularisation – Passif. — Les produits constatés d’avance sont constitués des loyers perçus d’avance.

 

Etat des échéances des créances et dettes. — Toutes les créances sont à moins d’un an.

 

Etat des dettes

Montant brut

A 1 an au plus

A plus d'un an

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits

2 425 906

1 889 016

536 890

Fournisseurs et comptes rattachés

26 338

26 338

 

Autres impôts, taxes et assimilés

1 763

1 763

 

Autres dettes (clients créditeurs)

546

546

 

Produits constatés d'avance

10 401

10 401

 

Total

2 464 954

1 928 064

536 890

 

III. — Informations sur le compte de résultat.

 

Dotations et reprises de provisions :

 

 

31/12/2015

Dotation

Reprise

31/12/2016

Créance douteuses

122 377

40 101

89 925

72 553

Provisions pour risques

13 000

949

 

13 949

Total

 

41 050

89 925

 

 

Produits et charges exceptionnels. — Ces charges et produits concernent des régularisations de dossiers.

 

IV. — Informations complémentaires.

 

Proposition d’affection du résultat. — Le résultat net de l’exercice de la société se traduit par une perte de 68 499,78 €, que nous proposons d’affecter en report à nouveau.

Après affectation du résultat le compte report à nouveau débiteur s’élève à 152 394,51€.

Montant total des honoraires verses aux commissaires aux comptes : 5 855,56 € HT

 

Créances et dettes avec les entreprises liées :

 

 

2016

Créances

Dettes

Comptes ordinaires

641 896

 

Dont entreprises liées

439 867

 

Comptes prêts/emprunts

 

2 425 906

Dont entreprises liées

 

2 425 906

Autres passifs

 

 

Charges à payer

 

 

Produits à recevoir

 

 

Dont entreprises liées

 

 

Total entreprises liées

439 867

2 425 906

 

La part des entreprises liées sur les opérations bancaires concerne BNP Paribas

 

Produits et charges avec les entreprises liées :

 

 

2016

Charges

Produits

Intérêts et charges assimilés

32 813

 

Dont entreprises liées

32 813

 

Charges d'exploitation

1 124 683

 

Dont entreprises liées

43 314

 

Intérêts et produits assimilés

 

 

Dont entreprises liées

 

 

Produits d'exploitation

 

1 087 801

Dont entreprises liées

 

 

Total entreprises liées

76 127

0

 

Les opérations avec les entreprises liées concernent pour :

— Les intérêts et charges assimilés, des opérations effectuées avec BNP Paribas.

— Les charges d’exploitation, la refacturation des charges du Crédit Moderne Antilles Guyane.

 

 

IV. — Procès-verbal des délibérations de l'Assemblée Générale ordinaire du 17 mai 2017.

 

L'an deux mille dix-sept, le 17 mai à 14h30,

 

Les Actionnaires de la société CMA LEASE se sont réunis, dans les locaux de BNP Paribas Personal Finance sis18 rue Baudin– 92300 Levallois-Perret, en Assemblée Générale Ordinaire sur convocation faite par le Conseil d’Administration.

 

Il a été établi, une feuille de présence qui a été émargée par chaque Actionnaire participant à l’Assemblée en entrant en séance, tant en son nom personnel qu’en qualité de mandataire, le cas échéant.

 

En l’absence du Président Directeur Général, l’Assemblée désigne Mme Sonia OHANESSIAN Présidente de ladite assemblée.

 

La société Crédit Moderne Antilles Guyane, représentée par Mme Sonia OHANESSIAN, ayant reçu pouvoir à cet effet, actionnaire présent et acceptant est appelée comme scrutateur.

 

M Benoit CRESPY assure le secrétariat de la séance.

 

Le bureau est ainsi constitué.

 

Le Cabinet MAZARS, Commissaire aux Comptes de la société, régulièrement convoqué, est absent et excusé.

 

Le Président constate, d’après la feuille de présence certifiée exacte par les membres du bureau, que l’Assemblée Générale réunissant plus du quorum requis par la Loi pour les Assemblées Générales Ordinaires, est régulièrement constituée et peut valablement délibérer.

Le Président dépose sur le bureau et met à la disposition de l'Assemblée :

— la copie de la lettre de convocation adressée aux Actionnaires,

— une copie de la lettre de convocation adressée au Commissaire aux comptes

— la feuille de présence certifiée exacte par les membres du bureau, à laquelle est annexé le pouvoir de représentation de Crédit Moderne Antilles Guyane à Mme Sonia OHANESSIAN

— les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2016 (bilan, compte de résultat et annexe),

— le rapport de gestion du Conseil d'Administration,

— les rapports du Commissaire aux comptes (rapport sur les comptes annuels de l’exercice 2016 ; rapport spécial sur les conventions règlementées),

— le texte des résolutions soumises à la présente Assemblée

— Un exemplaire des statuts de la société.

 

Le Président déclare que tous les documents prévus par la Loi ont été adressés ou tenus à la disposition des Actionnaires dans les délais légaux et que la Société n'a été saisie d'aucune demande d'inscription à l'ordre du jour de nouveaux projets de résolutions.

 

L'Assemblée lui donne acte de cette déclaration.

 

Il rappelle que la présente Assemblée a été convoquée à l’effet de délibérer sur l’ordre du jour suivant :

1. Rapport du conseil d'administration sur l'activité de la société au cours de l'exercice 2016 ;

2. Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels arrêtés au 31 décembre 2016 ;

3. Rapport spécial du commissaire aux comptes sur les opérations visées à l'article l.225-38 du code de commerce ;

4. Examen et approbation des comptes de l'exercice 2016 - affectation du résultat ;

5. Pouvoirs en vue de l'accomplissement des formalités légales.

 

Le Président, avec l’assistance du secrétaire, présente à l’Assemblée les comptes de l’exercice écoulé, le rapport du Conseil d’Administration et les rapports des Commissaires aux comptes.

Puis le Président déclare la discussion ouverte.

Personne ne demandant la parole, le Président met successivement aux voix les résolutions suivantes :

 

Première résolution. — L'Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les assemblées générales ordinaires, approuve le rapport du Conseil d'Administration sur la situation et l'activité de la Société pendant l'exercice 2016 et toutes les opérations qui y sont mentionnées.

Elle prend acte du rapport du Commissaire aux Comptes sur les comptes annuels et en accepte les conclusions.

L’Assemblée Générale prend acte de l’absence de dépenses et charges non déductibles fiscalement visées à l’article 39-4 du Code Général des Impôts.

L'Assemblée Générale approuve les comptes arrêtés au 31 décembre 2016 tels qu'ils lui ont été présentés et constate l’existence d’une perte de 68 499,78 Euros.

L’Assemblée Générale donne en conséquence aux membres du conseil d’administration quitus de l’exercice de leur mandat pour l’exercice écoulé.

Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.

 

Deuxième résolution. — L'Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil d’Administration et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires et après lecture du rapport spécial du Commissaire aux Comptes sur les conventions visées à l'article L.225-38 du Code de commerce, prend acte qu’aucune convention de cette nature n’a été conclue au cours de l’exercice.

Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.

 

Troisième résolution. — L’Assemblée Générale, connaissance prise du rapport du Conseil et statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires approuve le projet d'affectation de la perte de 68 499,78 Euros de l'exercice 2016 présenté par le Conseil et décide de l’affecter de la manière suivante :

 

Ressources :

 

Perte de l’exercice

-68 499,78 €

Report à nouveau débiteur disponible

83 894,73 €

Total à affecter :

-152 394,51 €

 

Emplois :

 

Report à nouveau

152 394,51 €

Total affecte :

152 394,51 €

 

Conformément aux dispositions de l'article 243 bis du Code général des Impôts, il est précisé qu'au cours des trois derniers exercices, il a été distribué :

— Au titre de l’exercice 2015 pas de dividende versé

— Au titre de l’exercice 2014 pas de dividende versé

— Au titre de l’exercice 2013, 126.900,00 € de dividendes ont été versés.

Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.

 

Quatrième résolution. — L'Assemblée Générale donne tous pouvoirs aux Petites Affiches et à tout porteur d'un exemplaire, d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal de ses délibérations pour effectuer les dépôts ou publications prescrits par la loi.

Cette résolution mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.

Plus rien n'étant à l'ordre du jour, et personne ne demandant plus la parole, le Président déclare la séance levée.

De tout ce que dessus, il a été adressé le présent procès-verbal qui a été signé, après lecture, par les membres du bureau.

 

 

 

 

V. — Rapport du Commissaire aux comptes sur les comptes annuels.

 

(Exercice clos le 31 décembre 2016).

 

 

Aux Actionnaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :

— le contrôle des comptes annuels de la société CMA LEASE, tels qu'ils sont joints au présent rapport,

— la justification de nos appréciations,

— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et le cas échéant sur le caractère raisonnable des estimations comptables significatives retenues et sur la présentation d’ensemble des comptes.

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Fait à Courbevoie, le 27 avril 2017.

 

Le Commissaire aux comptes :

 

Mazars :

Matthew Brown.

 

 

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