16 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°72 |
UBS (France) S.A.
Société Anonyme au capital de 125 726 944,00 €.
Siège social : 69, boulevard Haussmann, 75008 Paris.
421 255 670 R.C.S Paris.
Exercice social du 01/01/2016 au 31/12/20156
I. — Bilan au 31 décembre 2016.
(En milliers d’euros.)
Actif |
2016 |
2015 |
Note |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
110 077 |
327 407 |
3.1 |
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
452 951 |
184 488 |
3.2 |
Opérations avec la clientèle |
2 263 917 |
2 012 084 |
3.3 |
Actions et autres titres à revenu variable |
1 |
1 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
94 |
116 |
3.4 |
Parts dans les entreprises liées |
0 |
0 |
3.4 |
Immobilisations incorporelles |
39 894 |
39 908 |
3.5 |
Immobilisations corporelles |
191 |
177 |
3.5 |
Capital souscrit non versé |
0 |
0 |
|
Actions propres |
0 |
0 |
|
Autres actifs |
17 741 |
14 493 |
3.6 |
Comptes de régularisation |
16 974 |
18 306 |
3.7 |
Total actif |
2 901 840 |
2 596 980 |
|
Passif |
2016 |
2015 |
Note |
---|---|---|---|
Banques centrales |
20 |
75 |
3.1 |
Dettes envers des établissements de crédit |
1 908 551 |
1 724 760 |
3.1 |
Opérations avec la clientèle |
847 899 |
734 875 |
3.2 |
Autres passifs |
20 306 |
24 551 |
3.5 |
Comptes de régularisation |
15 073 |
9 949 |
3.6 |
Provisions pour risques et charges |
4 434 |
7 854 |
3.7 |
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
|
Capitaux propres |
105 557 |
94 916 |
|
Capital souscrit |
125 727 |
125 727 |
3.8/3.9 |
Primes d’émission |
9 149 |
9 149 |
3.8 |
Réserves |
5 893 |
5 893 |
3.8 |
Report à nouveau |
– 45 853 |
– 66 435 |
3.8 |
Résultat de l’exercice |
10 641 |
20 582 |
3.8 |
Total passif |
2 901 840 |
2 596 980 |
|
II. — Hors-Bilan.
|
2016 |
2015 |
Note |
---|---|---|---|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
165 484 |
144 050 |
4 |
Engagements de garantie |
46 159 |
55 346 |
4 |
Engagements sur titres |
0 |
0 |
4 |
Total |
211 643 |
199 396 |
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
0 |
850 000 |
4 |
Engagements de garantie |
212 312 |
212 703 |
4 |
Engagements sur titres |
0 |
0 |
4 |
Total |
212 312 |
1 062 703 |
|
III. — Compte de résultat du 1er janvier au 31 décembre 2016.
(En milliers d’euros.)
|
|
2016 |
2015 |
Note |
---|---|---|---|---|
+ |
Intérêts et produits assimilés |
26 168 |
25 247 |
5.1 |
– |
Intérêts et charges assimilés |
3 958 |
4 054 |
5.1 |
+ |
Revenus des titres à revenu variable |
0 |
0 |
|
+ |
Commissions (produits) |
56 160 |
62 911 |
5.2 |
– |
Commissions (charges) |
1 424 |
1 433 |
5.2 |
+/– |
Gains sur opérations des portefeuilles de négociation |
3 351 |
6 415 |
5.3 |
+/– |
Gains sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
0 |
0 |
|
+ |
Autres produits d’exploitation bancaire |
3 863 |
3 887 |
5.4 |
– |
Autres charges d’exploitation bancaire |
4 836 |
5 911 |
5.4 |
|
Produit net bancaire |
79 324 |
87 062 |
|
– |
Charges générales d’exploitation |
62 228 |
62 251 |
5.5 |
– |
Dotations aux amortissements & provisions/immobilisations |
278 |
297 |
|
|
Résultat brut d’exploitation |
16 818 |
24 514 |
|
+/– |
Coût du risque |
6 |
-2 |
5.6 |
|
Résultat d’exploitation |
16 824 |
24 512 |
|
+/– |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
0 |
0 |
|
|
Résultat courant avant impôt |
16 824 |
24 512 |
|
+/– |
Résultat exceptionnel |
92 |
– 320 |
5.7 |
– |
Impôt sur les bénéfices |
6 275 |
3 610 |
|
+/– |
Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
0 |
0 |
|
|
Résultat net |
10 641 |
20 582 |
|
|
Résultat par action (en euro) |
1,35 |
2,62 |
|
IV. — Annexe.
Exercice clos le 31 décembre 2016.
1. Présentation générale de la société.
L’activité d’UBS (France) S.A. consiste à effectuer avec ses clients (personnes physiques ou morales, français ou étrangers) toutes opérations de banque, activités connexes et prises de participation.
La société exerce notamment les services réception/transmission d’ordres pour compte de tiers. Elle est en outre habilitée à exercer une activité de teneur de compte-conservateur. La société a été habilitée à exercer l’activité de négociation pour compte propre en décembre 2001. La société peut également à titre habituel, dans le cadre des conditions définies par les autorités de tutelle compétentes, effectuer toutes opérations autres que celles visées ci-dessus.
UBS (France) S.A. est détenue à 99,99 % par UBS Holding (France) SA et est incluse dans le périmètre d’intégration fiscale du groupe ayant à sa tête UBS Holding (France) SA.
Elle détient à 99,72 % UBS Immobilier (France) S.A.
Au 31 décembre 2016, UBS Holding (France) SA, détenue à 99,99 % par UBS International Holdings B.V., est consolidée avec ses filiales dans les comptes du groupe UBS A.G., dont le siège social est situé à Zurich et à Bâle (Suisse).
2. Principes comptables et méthodes d’évaluation.
Les états financiers sont préparés en accord avec la réglementation applicable en France aux Etablissements de Crédit de l’Autorité des Normes Comptables (ANC), conformément aux dispositions du règlement 2014-07 du 26 novembre 2014, relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire (articles 1111-1 à 1124-61), modifié par les règlements 2015-06 du 23 novembre 2015 et 2016-07 du 4 novembre 2016 de l'ANC.
Ces comptes ont été arrêtés dans le respect des règles de prudence, de la permanence des méthodes d’évaluation et de la continuité de l’exploitation.
2.1. Titres de participation et parts dans les entreprises liées.
Les titres de participation regroupent les titres des sociétés dont la possession durable est utile à l'activité de l'établissement ou des sociétés dans lesquelles la société exerce une influence sur la gestion ou dont elle détient le contrôle.
Les titres sont comptabilisés à leur prix de revient. A la clôture de l’exercice, ils sont évalués individuellement au plus bas de leur prix de revient ou de leur valeur d’utilité.
2.2. Immobilisations.
Les immobilisations incorporelles et corporelles sont évalués à leur coût d’acquisition conformément au règlement ANC 2014-03 du 5 juin 2014.
Les dotations aux amortissements sont calculées suivant le mode linéaire en fonction de la durée d’utilité conformément au règlement ANC 2014-07 article 1124-5.
Les taux couramment pratiqués sont les suivants :
|
Mode |
Durée |
---|---|---|
Logiciels informatiques |
L |
1 ou 5 ans |
Installations et agencements |
L |
9 ans |
Matériels de bureau |
L |
5 ans |
Matériels informatiques |
L |
entre 3 et 5 ans |
Mobiliers de bureau |
L |
10 ans |
Les fonds commerciaux inscrits au bilan pour un montant de 73.499 K€, et dépréciés à hauteur de 33.800 K€, ont été acquis.
Les fonds commerciaux ne sont pas amortissables. Etant lié à l’activité de l’entreprise dans son ensemble, leur durée d’utilisation est non limitée. Les fonds commerciaux sont indissociables de l’activité de la société, ils font l’objet d’un test de dépréciation prenant en compte cette analyse. Les fonds commerciaux sont dépréciés lorsque leur valeur d’acquisition est supérieure à leur valeur d’utilité évaluée à partir du montant des actifs sous gestion.
Les articles des règlements ANC 2014-03 du 5 juin 2014 et ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 relatifs à la comptabilisation, amortissements dépréciation et évaluations des actifs sont applicables à notre société.
2.3. Créances clientèle et dépréciation des créances douteuses.
Les articles 2211-1 à 2251-13 du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 relatifs au traitement comptable du risque de crédit sont applicables à notre société.
En application de ce règlement, les encours douteux correspondent à l’une des situations suivantes :
— lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins. Il ne peut être dérogé à cette règle que lorsque des circonstances particulières démontrent que les impayés sont dus à des causes non liées à la situation du débiteur ;
— lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré ;
— s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, règlement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de bien.
Par ailleurs, un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Il doit faire l’objet d’une dépréciation d’un montant approprié. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse sont prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation.
Concernant les dépréciations des créances douteuses, les risques potentiels de non-recouvrement sont individualisés. UBS (France) S.A. constitue en conséquence une dépréciation inscrite en réduction de l’actif et classée en résultat sous la rubrique « coût du risque ». Le montant de cette dépréciation est estimé en tenant compte de la valeur de marché des actifs détenus en garantie. Les intérêts sur créances douteuses sont intégralement dépréciés. Les intérêts sur créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés.
2.4. Conversion des actifs et passifs libellés en devises.
Les actifs et passifs libellés en devises sont convertis au taux de change de la clôture de l’exercice. Les pertes ou gains résultant de ces conversions ainsi que les différences de change réalisées sur les opérations de l’exercice sont comptabilisées dans le compte de résultat.
Le montant des opérations en devise en contre-valeur euro dans les comptes au 31 décembre 2016 s’élève à :
|
KEUR |
---|---|
Total actif |
196 869 |
Total passif |
196 869 |
2.5. Comptabilisation des charges et des produits.
Intérêts, courtages et commissions : Les intérêts sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis.
Les courtages et commissions sont comptabilisés aux dates de réalisation des opérations. Les autres commissions font l’objet de provisions à la fin de la période dans laquelle elles sont acquises.
2.6. Provisions.
Conformément aux principes comptables français (règlement ANC 2014-03), une provision est un passif dont l’échéance ou le montant est incertain. Une provision doit être comptabilisée lorsqu’elle constitue une obligation actuelle de l’entité résultant d’évènements passés et dont l’extinction devrait se traduire pour l’entité par une sortie de ressources représentatives d’avantages économiques et dont le montant peut être estimé de manière fiable.
La société ne comptabilise pas de provision au titre d’un passif éventuel constitutif :
— soit d’une obligation résultant d’évènements dont l’existence ne sera confirmée que par la survenance, ou non, d’un ou plusieurs évènements futurs incertains qui ne sont pas totalement sous le contrôle de l’entité ;
— soit d’une obligation dont il n’est pas probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente.
Les provisions pour litiges avec des clients ou des salariés sont dotées après examen de l’avis des avocats en charge et en fonction du degré de probabilité de la responsabilité d’UBS (France) S.A.
Les provisions pour indemnités de fin de carrière dues aux salariés lors de leur départ en retraite sont calculées en utilisant la méthode rétrospective sur la base du salaire annuel théorique, de l’ancienneté et de l’âge de l’employé, en accord avec la réglementation en vigueur.
2.7. Intégration fiscale.
En application des articles 223A et suivants du CGI, la société est intégrée fiscalement dans le groupe UBS Holding (France) SA. En vertu de la convention d’intégration, UBS (France) S.A. enregistre, le cas échéant, une charge d’impôt identique à ce qui aurait été en l’absence d’intégration.
L’option pour ce régime a été renouvelée au 31 décembre 2015 par tacite reconduction pour une durée de cinq ans.
2.8. Participation des salariés.
La participation des salariés est calculée suivant les règles de droit commun : ordonnance n° 86-1134 du 21 octobre 1986, enrichie et développée par la loi n°2001-152 du 19 février 2001.
2.9. Provision bonus différés.
La société comptabilise les bonus différés de façon étalée conformément aux conditions d’octroi stipulées dans les plans.
3. Compléments d’information sur le bilan et le Hors-Bilan.
(Tous les montants sont indiqués en milliers d’euros.)
3.1. Caisse, Banques Centrales.
Le montant du poste caisse et banques centrales s’analyse comme suit :
|
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif | |
Caisse |
229 |
|
238 |
|
Banques centrales |
109 848 |
20 |
327 169 |
75 |
|
110 077 |
20 |
327 407 |
75 |
Le poste Banques Centrales correspond au dépôt à la Banque de France d'un montant de 110 millions d'euros en 2016 contre 327 millions d'euros en 2015, dont 87 millions d'euros représentatif des actifs liquides de haute qualité pour le respect du ratio de liquidité à courte terme LCR et 23 millions d'euros de réserves obligatoires.
3.2. Créances et dettes sur les établissements de crédit.
Les créances sur les établissements de crédit s’analysent comme suit :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Comptes ordinaires débiteurs |
448 077 |
180 634 |
Comptes et prêts à terme |
4 802 |
3 838 |
Créances rattachées |
72 |
16 |
|
452 951 |
184 488 |
Dont opérations avec les établissements liés |
451 916 |
183 422 |
Dont opérations à moins de 1 an |
452 951 |
184 488 |
Dont opérations entre 1 et 5 ans |
0 |
0 |
Dont opérations à plus de 5 ans |
0 |
0 |
L’évolution des créances sur les établissements de crédit résulte d’opérations de trésorerie réalisées au sein du groupe UBS.
Les dettes vis à vis des établissements de crédit s’analysent comme suit :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Comptes ordinaires créditeurs |
7 997 |
16 216 |
Comptes et emprunts à terme |
1 900 054 |
1 707 871 |
Dettes rattachées |
500 |
673 |
|
1 908 551 |
1 724 760 |
Dont opérations avec les établissements liés |
1 908 076 |
1 720 784 |
Dont opérations à moins de 1 an |
1 268 758 |
1 400 415 |
Dont opérations entre 1 et 5 ans |
605 293 |
324 345 |
Dont opérations à plus de 5 ans |
34 500 |
0 |
Les dettes sont essentiellement contractées avec le groupe UBS.
3.3. Créances et dettes sur la clientèle.
Les créances sur la clientèle s’analysent comme suit :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Comptes ordinaires débiteurs |
361 562 |
391 027 |
Comptes et prêts à terme |
1 901 850 |
1 612 260 |
Créances douteuses |
505 |
8 797 |
|
2 263 917 |
2 012 084 |
Dont opérations à moins de 1 an |
1 623 686 |
1 641 068 |
Dont opérations entre 1 et 5 ans |
605 677 |
370 940 |
Dont opérations à plus de 5 ans |
34 554 |
77 |
Le tableau ci-dessous présente la situation des créances douteuses :
Encours créances douteuses au 31/12/15 |
Variation créances 2016 |
Encours créances douteuses au 31/12/16 |
Dépréciation des créances douteuses au 31/12/15 |
Reprises de dépréciation 2016 |
Dotations de dépréciation 2016 |
Dépréciation des créances douteuses au 31/12/16 |
Valeur nette des créances douteuses au 31/12/16 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
9 738 |
-8 390 |
1 348 |
941 |
-100 |
2 |
843 |
505 |
La totalité des créances douteuses comptabilisées au 31 décembre 2016 correspondent à des encours douteux compromis.
Les dettes vis à vis de la clientèle s’analysent comme suit :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Comptes ordinaires créditeurs |
785 301 |
696 531 |
Dépôts à terme |
5 533 |
4 507 |
Comptes épargne à régime spécial |
57 064 |
33 837 |
|
847 899 |
734 875 |
Dont opérations à moins de 1 an |
847 899 |
734 875 |
Dont opérations entre 1 et 5 ans |
0 |
0 |
Dont opérations à plus de 5 ans |
0 |
0 |
3.4. Titres de participation :
Dénomination |
Adresse du siège social |
Part du capital détenu |
31/12/16 |
31/12/15 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Valeur brute comptable |
Dépréciation |
Valeur nette comptable |
Valeur nette comptable | |||
Part dans les entreprises liées : |
|
|
|
|
|
|
UBS Immobilier – France S.A. |
69, bd Haussmann - 75008 Paris |
99,72 % |
38 |
38 |
0 |
0 |
Sous-total |
|
|
38 |
38 |
0 |
0 |
Autres titres détenus à LT : |
|
|
|
|
|
|
CEPME |
27-31, av. du Général Leclerc 94710 Maison Alfort |
ns |
0 |
0 |
0 |
18 |
Fonds de Garantie |
4, rue Helevy - 75009 Paris |
ns |
94 |
0 |
94 |
94 |
Sofaris |
27-31, av. du Général Leclerc 94710 Maison Alfort |
ns |
0 |
0 |
0 |
4 |
Sous-total |
|
|
94 |
0 |
94 |
116 |
Total |
|
|
132 |
38 |
94 |
116 |
UBS Immobilier – France S.A., créée en 1999, a pour activité l’intermédiation dans le secteur de l’immobilier.
3.5. Immobilisations :
Intitulés |
Immobilisation |
Amortissement |
Valeur nette comptable | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Début exercice |
Mvt |
Fin exercice |
Début exercice |
Mvt |
Fin exercice | ||
Immobilisations incorporelles : |
|
|
|
|
|
|
|
Fonds commercial |
73 499 |
0 |
73 499 |
– 33 800 |
0 |
– 33 800 |
39 699 |
Logiciels |
6 291 |
152 |
6 443 |
– 6 082 |
– 166 |
– 6 248 |
195 |
Total |
79 790 |
152 |
79 942 |
– 39 882 |
– 166 |
– 40 048 |
39 894 |
Immobilisations corporelles : |
|
|
|
|
|
|
|
Installation et agencement |
2 236 |
0 |
2 236 |
– 2 192 |
– 24 |
– 2 216 |
20 |
Mobilier |
1 723 |
0 |
1 723 |
– 1 702 |
– 8 |
– 1 710 |
13 |
Matériel informatique et téléphonique |
2 913 |
126 |
3 039 |
– 2 800 |
– 80 |
– 2 881 |
158 |
Immobilisation en cours |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
6 872 |
126 |
6 998 |
– 6 694 |
– 113 |
– 6 807 |
191 |
Total |
86 662 |
278 |
86 940 |
– 46 576 |
– 278 |
– 46 855 |
40 085 |
3.6. Autres actifs/passifs.
Les postes du bilan « Autres actifs » et « Autres passifs » sont constitués des éléments suivants :
|
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif | |
Dépôts de garantie reçus/versés |
13 936 |
1 818 |
12 760 |
1 048 |
Créances/dettes fiscales |
821 |
4 036 |
1 279 |
6 586 |
Créances/dettes sociales |
135 |
14 420 |
23 |
16 739 |
Autres débiteurs/créditeurs divers |
2 850 |
32 |
432 |
177 |
|
17 741 |
20 306 |
14 493 |
24 551 |
Le poste dépôts de garantie à l’actif correspond principalement à une caution de 10 millions d’euros versés dans le cadre de la mise en examen de la société – cf point 3.11.
Les dettes sociales sont principalement constituées de charges de personnel.
3.7. Comptes de régularisation actif/passif.
Les comptes de régularisation actif et passif se composent des éléments suivants :
|
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif | |
Produits à recevoir/charges à payer |
16 540 |
12 346 |
16 838 |
7 141 |
Charges/produits constatés d’avance |
347 |
2 564 |
283 |
1 612 |
Divers |
87 |
163 |
1 185 |
1 196 |
|
16 974 |
15 073 |
18 306 |
9 949 |
Les produits à recevoir et charges à payer sont composés essentiellement de commissions.
3.8. Provisions :
|
2015 |
Dotation |
Reprise Utilisation |
2016 |
---|---|---|---|---|
Provision charges de personnel et charges diverses |
0 |
0 |
0 |
0 |
Provision pour indemnités de retraite |
334 |
89 |
12 |
411 |
Provision risques divers |
3 031 |
170 |
54 |
3 148 |
Provision risques fiscaux |
4 489 |
875 |
4 489 |
875 |
|
7 854 |
1 135 |
4 555 |
4 434 |
Les provisions pour départ à la retraite sont calculées par application des hypothèses détaillées au point 5.9 et ne couvrent que les départs à l’initiative de l’employé.
Le poste provision risques divers correspond à des provisions pour litiges clients et personnel.
3.9. Capitaux propres :
|
Capital |
Primes de fusion |
Réserve légale |
Autres réserves |
RAN |
Résultat |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Au 31 décembre 2014 |
125 727 |
9 149 |
2 573 |
3 320 |
– 71 450 |
5 015 |
74 334 |
Affectation |
|
|
|
|
5 015 |
– 5 015 |
|
Résultat 2015 |
|
|
|
|
|
20 582 |
|
Au 31 décembre 2015 |
125 727 |
9 149 |
2 573 |
3 320 |
– 66 435 |
20 582 |
94 916 |
Affectation |
|
|
|
|
20 582 |
– 20 582 |
|
Résultat 2016 |
|
|
|
|
|
10 641 |
|
Au 31 décembre 2016 |
125 727 |
9 149 |
2 573 |
3 320 |
– 45 853 |
10 641 |
105 557 |
L'assemblée générale mixte du 31 mai 2016 a procédé à l’affectation suivante :
Bénéfice de l’exercice |
20 582 164,69 euros |
Report à nouveau |
– 66 435 390, 17 euros |
Total distribuable |
– 45 853 225, 48 euros |
Dotation à la réserve légale |
0, 00 euros |
Dividendes |
0, 00 euros |
Solde en report à nouveau |
– 45 853 225, 48 euros |
3.10. Capital social :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
UBS Holding – France SA |
7 857 915 |
7 857 912 |
Autres |
19 |
19 |
|
7 857 934 |
7 857 934 |
A la clôture de l’exercice 2016, le capital social se compose de 7.857.934 actions ordinaires d’une valeur nominale de 16 euros.
3.11. Passifs éventuels.
Dans le cadre d'une information judiciaire ouverte en février 2011 confiée au Pôle financier du Tribunal de grande instance de Paris, UBS (France) S.A. a été mise en examen le 31 mai 2013 du chef de complicité de démarchage illicite, placée sous le statut de témoin assisté pour blanchiment de fraude fiscale et placée sous contrôle judiciaire. Par la suite, par ordonnance des magistrats en charge de l'instruction judiciaire en date du 18 mars 2015, la Société a été mise en examen pour complicité de blanchiment de fraude fiscale entre 2004 et 2008 et placée sous le statut de témoin assisté pour le même chef entre 2009 et 2012. Cette mise en examen a été assortie d'une caution de 40 millions d'euros. Ce montant, après appel interjeté par la Société, a été sensiblement revu à la baisse à 10 millions d'euros par la Chambre de l'Instruction de la Cour d'Appel de Paris le 11 mai 2015. La Société a reçu mi-février 2016 des juges d'instruction un courrier au terme duquel ils envisagent de clôturer la phase d'instruction du dossier. Le 17 mars 2017, les juges d'instruction ont rendu une ordonnance visant au renvoi, notamment de la Société, devant le Tribunal correctionnel de Paris en raison de "charges suffisantes" retenues contre elle au titre de faits allégués de "complicité de démarchage illicite et de complicité de blanchiment de fraude fiscale.
Par ailleurs, la Société a été mise en examen pour subornation de témoin et harcèlement moral le 1er mars 2016 pour des faits concernant l'ancien responsable de l'audit interne, pour harcèlement moral le 12 juillet 2016 pour des faits concernant l'ancienne responsable des événements marketing et placé sous le statut de témoin assisté pour harcèlement moral le 13 mars 2017 pour des faits concernant un ancien chargé d'affaires à la suite d'une plainte déposée en 2011 contre la Société, notamment par ces anciens salariés.
Sur le fond, ayant recueilli l'avis de ses avocats, en l'état des procédures, la Société considère qu'elle dispose d'arguments sérieux pour contester les faits reprochés. A ce stade, l'évaluation d'un risque de condamnation est de fait prématurée et les éventuelles conséquences financières ne peuvent être déterminées. Il existe donc une incertitude sur l'évolution de ces procédures et sur les éventuelles conséquences financières qui pourraient en résulter.
4. Engagements hors bilan :
— Engagements de financement :
|
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Engagements donnés |
165 484 |
144 050 |
Engagements reçus |
0 |
850 000 |
Les engagements de financement donnés en faveur de la clientèle au 31/12/2016 correspondent à la part non utilisée des autorisations de découvert.
Les engagements de financement reçus correspondant à l'accord de refinancement reçu du groupe pour un montant de 850.000 milliers d'euros ont été annulés en 2016.
— Engagements de garantie :
|
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Engagements donnés |
46 159 |
55 346 |
Engagements reçus |
212 312 |
212 703 |
Les engagements de garantie donnés au 31/12/2016 correspondent aux engagements en faveur de la clientèle. Les engagements reçus correspondent aux contre-garanties émises par le groupe.
5. Compléments d’informations sur le compte de résultat.
(Tous les montants sont indiqués en milliers d’euros.)
5.1. Produits et charges d’intérêts et assimilés.
Les produits & charges d’intérêts se détaillent comme suit :
|
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
Opérations avec les établissements de crédit |
3 405 |
1 382 |
3 062 |
953 |
Opérations avec la clientèle |
553 |
24 786 |
992 |
24 294 |
|
3 958 |
26 168 |
4 054 |
25 247 |
5.2. Commissions.
Les commissions se détaillent comme suit :
|
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
Commission de gestion/droits de garde |
0 |
8 613 |
0 |
8 998 |
Commissions sur opérations sur titres |
1 173 |
18 892 |
1 330 |
20 344 |
Commissions prestations de services financiers |
0 |
28 562 |
0 |
33 459 |
Autres commissions |
251 |
93 |
103 |
110 |
|
1 424 |
56 160 |
1 433 |
62 911 |
5.3. Gains ou perte sur opérations des portefeuilles de négociation.
Les gains ou pertes se détaillent comme suit :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Charges diverses sur opérations sur titres |
– 148 |
– 68 |
Gains/pertes sur titres de transaction |
0 |
0 |
Gains/pertes sur opérations de change |
3 499 |
6 483 |
Gains/pertes sur instruments financiers à terme |
0 |
0 |
|
3 351 |
6 415 |
5.4. Autres produits/charges d’exploitation bancaire.
Les autres produits et charges d’exploitation bancaire se détaillent comme suit :
|
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
Produits rétrocédés/charges refacturées |
4 367 |
0 |
5 461 |
0 |
Produits/charges divers et accessoires |
469 |
3 863 |
450 |
3 887 |
|
4 836 |
3 863 |
5 911 |
3 887 |
5.5. Charges générales d’exploitation.
Les charges générales d’exploitation se détaillent comme suit :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Salaires et traitements |
26 517 |
28 089 |
Charges de retraite |
2 876 |
2 729 |
Autres charges sociales |
8 016 |
9 370 |
Participation et intéressement |
222 |
544 |
Taxes sur rémunérations |
4 071 |
3 825 |
Impôts et taxes |
1 159 |
1 229 |
Locations |
1 249 |
1 265 |
Services extérieurs fournis par des sociétés du groupe |
15 738 |
14 925 |
Transports et déplacements |
716 |
793 |
Autres services extérieurs |
11 205 |
10 835 |
Charges refacturées |
– 6 121 |
– 5 753 |
Provision charges générales d’exploitation |
– 3 420 |
– 5 599 |
|
62 228 |
62 251 |
Au 31 décembre 2016 UBS (France) S.A. employait 244 personnes dont la répartition est comme suit :
|
Non cadre |
Cadre |
Total |
---|---|---|---|
Effectif |
18 |
226 |
244 |
Total |
18 |
226 |
244 |
5.6. Coût du risque :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Dotation/reprise provision pour dépréciation comptes clients |
98 |
217 |
Dotation/reprise provision pour risques et charges |
0 |
0 |
Récupération/perte sur créances |
– 91 |
– 219 |
Dotation/reprise provision pour dépréciation créances |
0 |
0 |
|
6 |
– 2 |
5.7. Résultat exceptionnel :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Dotation/reprise provision pour dépréciation comptes clients |
0 |
0 |
Indemnités payées/reçues |
0 |
350 000 |
Divers |
92 |
– 30 000 |
|
92 |
320 000 |
5.8. Situation fiscale :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Bénéfice comptable avant impôt |
16 915 |
24 193 |
Différences temporaires |
– 5 232 |
– 2 438 |
Différences permanentes |
378 |
414 |
Imputation déficit |
– 6 531 |
– 11 584 |
Bénéfice (perte) fiscal |
5 531 |
10 585 |
Impôt sur les sociétés (taux d’impôt courant) |
– 1 879 |
– 3 619 |
Crédit d’impôt |
9 |
9 |
Impôts (à payer)/à recevoir |
– 1 870 |
– 3 610 |
Une charge d’impôt est comptabilisée par la société le cas échéant, en application de la convention d’intégration fiscale conclue avec le groupe UBS Holding (France) SA.
Le montant des déficits fiscaux reportables au 31/12/2016 s'élève à 238.343 milliers d'euros.
5.9. Rémunération des organes de direction.
Nous vous précisons que le montant global des rémunérations versées au titre de l’exercice 2016 par UBS (France) S.A. à ses mandataires sociaux s’élevait à 3.030.419 euros.
5.10. Indemnités de fin de carrière.
Les indemnités de fin de carrière dues aux salariés lors de leur départ en retraite s’élèvent à 411.194 euros dont 32.595 euros affectés aux mandataires sociaux et font l’objet d’une provision au 31 décembre 2016.
Ces indemnités sont calculées en utilisant la méthode rétrospective sur la base du salaire annuel théorique, de l’ancienneté et de l’âge de l’employé, en accord avec la réglementation en vigueur.
5.11. Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE).
Le crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi au titre de 2016 s'élève à 93.044 euros. Ce montant aura pour objet de financer les dépenses d'investissement, de recherche, d'innovation, de formation, de recrutement de la société.
5.12. Evénements postérieurs à la clôture.
Depuis le 31 décembre 2016, il n’est survenu aucun événement important susceptible d’avoir une incidence sur les comptes 2016.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France : ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste égaiement a apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus nous attirons votre attention sur la note 3.11 de l’annexe relative à l’incertitude sur les conséquences financières du renvoi devant la tribunal correctionnel au titre des faits allégués de complicité de démarchage illicite et de complicité de blanchiment de fraude fiscale.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Votre société procède, selon les modalités décrites dans les notes 2.2., 2.6 et 3.8 de l’annexe des comptes annuels, à des estimations comptables portant sur l’évaluation des fonds de commerce et des provisions. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations, à revoir les calculs effectués par votre société et à examiner les procédures d’approbation de ces estimations par la direction.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris et Paris-La Défense, le 17 mai 2017.
Les Commissaires aux Comptes :
DENJEAN & ASSOCIES, |
ERNST & YOUNG Audit, |
Thierry Denjean ; |
Luc Valverde. |
Le rapport de gestion est disponible pour consultation au siège social.
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