19 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°73 |
ARKEA HOME LOANS SFH
Société anonyme au capital de 40 000 000 euros
Siège social : 232, rue du Général Paulet - BP 103 - 29802 Brest Cedex 9
433 383 205 R.C.S. Brest
Comptes annuels approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 18 mai 2017
Actif |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Caisse, Banques centrales |
|
2 |
3 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 |
4 649 451 |
4 649 631 |
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
8 |
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs |
|
222 |
149 |
Comptes de régularisation |
2 |
33 482 |
40 618 |
Total |
|
4 683 157 |
4 690 409 |
Passif |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
3 |
4 607 288 |
4 607 089 |
Autres passifs |
4 |
36 |
36 |
Comptes de régularisation |
5 |
33 484 |
40 583 |
Provisions |
|
|
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
|
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
6 |
42 349 |
42 701 |
Capital souscrit |
|
40 000 |
40 000 |
Primes d'émission |
|
|
|
Réserves |
|
194 |
159 |
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
|
Report à nouveau |
|
1 947 |
1 851 |
Résultat de l'exercice |
|
208 |
691 |
Total |
|
4 683 157 |
4 690 409 |
Hors-bilan
(En milliers d'euros) |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Engagements donnés |
|
0 |
0 |
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus |
9 |
5 919 199 |
5 692 755 |
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements de garantie |
|
5 919 199 |
5 692 755 |
Engagements sur titres |
|
|
|
Instruments financiers à terme |
|
|
|
En milliers d'euros |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
10 |
158 249 |
169 670 |
Intérêts et charges assimilées |
10 |
-155 964 |
-167 436 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
Commissions (produits) |
|
|
|
Commissions (charges) |
|
|
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
|
|
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
|
|
0 |
Autres charges d'exploitation bancaire |
|
|
|
Produit net bancaire |
|
2 285 |
2 234 |
Charges générales d'exploitation |
|
-1 643 |
-1 093 |
Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
0 |
0 |
Résultat brut d'exploitation |
|
642 |
1 141 |
Coût du risque |
|
0 |
0 |
Résultat d'exploitation |
|
642 |
1 141 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
0 |
0 |
Résultat courant avant impôt |
|
642 |
1 141 |
Résultat exceptionnel |
|
0 |
0 |
Impôt sur les bénéfices |
|
-434 |
-450 |
Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
0 |
0 |
Résultat net |
|
208 |
691 |
L’assemblée générale constate que le résultat net comptable de l’exercice 2016 s’élève à 207 695,38 € auquel s’ajoute un report à nouveau antérieur de 1 946 929,04 €, soit un montant disponible de 2 154 624,42 €, et décide d'affecter cette somme :
- À la réserve légale à hauteur de |
10 384,77 € |
- Au versement de dividendes au titre de l’exercice 2016 à hauteur de |
160 000,00 € |
Soit un dividende de |
0,04 € par action libérée payable entre le 19 mai 2017 et le 31 mai 2017 |
- Et en report à nouveau à hauteur de |
1 984 239,65 € |
Il est précisé que les dividendes mis en paiement au titre des 3 exercices précédents ont été de :
Année |
Nombre d'actions |
Dividende par action |
Dividende annuel |
---|---|---|---|
2013 |
4 000 000 |
0,09 |
360 000 |
2014 |
4 000 000 |
0,20 |
800 000 |
2015 |
4 000 000 |
0,14 |
560 000 |
Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.
1. Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice
1.1. Cadre juridique et financier
La société Arkéa Home Loans SFH, société anonyme à conseil d’administration, a pour activité le refinancement des prêts à l’habitat du groupe Crédit Mutuel Arkéa par voie d’émission d’obligations de financement de l’Habitat bénéficiant du privilège visé à l’article L.515-19 du Code monétaire et financier dans le cadre d’un programme Euro Medium Term Notes à moyen-long terme bénéficiant d’une notation « AAA ».
1.2. Faits marquants de l'exercice
Néant
2. Principes comptables et méthodes d’évaluation
2.1. Présentation des comptes
La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.
2.2. Principes généraux et méthodes d’évaluation
— Principes généraux
Les comptes d'Arkéa Home Loans SFH sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit.
— Options et méthodes d’évaluation
– Créances
Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Les crédits sont comptabilisés à leur valeur nominale. Les décotes et soultes sont étalées sur la durée de vie des créances concernées selon la méthode linéaire. Elles figurent au bilan en compte de régularisation. L’amortissement de ces soultes et décotes figure au compte de résultat dans les intérêts et charges assimilées ou en intérêts et produits assimilés.
Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.
– Dettes représentées par un titre
Les dettes représentées par un titre sont comptabilisées à leur valeur nominale. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de vie des titres concernés selon la méthode linéaire. Elles figurent au bilan en compte de régularisation. L’amortissement de ces primes figure au compte de résultat dans les intérêts et charges assimilées ou en intérêts et produits assimilés.
Les intérêts courus sur les dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
– Frais de personnel
Arkéa Home Loans SFH n’emploie pas de personnel. Elle a constitué le 10 octobre 2008 avec le Crédit Mutuel Arkéa, un groupement de fait régi par les dispositions des articles 261B et suivants du C.G.I. destiné à gérer les moyens humains et matériels mis en commun.
Le Crédit Mutuel Arkéa est la société employeuse. Elle met à la disposition de Arkéa Home Loans SFH les ressources humaines nécessaires lui permettant de répondre à ses obligations contractuelles, légales et règlementaires dans le cadre de ses activités.
La rémunération globale allouée aux membres du conseil d’administration s’élève à 2 390 euros pour 2016.
4. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
Comptes ordinaires |
40 959 |
0 |
40 959 |
41 367 |
0 |
41 367 |
Prêts, valeurs reçues en pension |
0 |
4 522 500 |
4 522 500 |
0 |
4 522 500 |
4 522 500 |
Créances rattachées |
0 |
85 992 |
85 992 |
0 |
85 764 |
85 764 |
Total |
40 959 |
4 608 492 |
4 649 451 |
41 367 |
4 608 264 |
4 649 631 |
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Décotes sur prêts |
23 067 |
28 465 |
Primes de remboursements sur emprunts obligataires |
10 282 |
11 993 |
Prime d'émission |
90 |
159 |
Produits à recevoir |
43 |
|
Comptes de régularisation divers |
|
1 |
Total |
33 482 |
40 618 |
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Principal |
Dettes rattachées |
Total |
Principal |
Dettes rattachées |
Total | |
Bons de caisse |
|
|
|
|
|
|
Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables |
|
|
|
|
|
|
Emprunts obligataires |
4 522 500 |
84 788 |
4 607 288 |
4 522 500 |
84 589 |
4 607 089 |
Total |
4 522 500 |
84 788 |
4 607 288 |
4 522 500 |
84 589 |
4 607 089 |
— Emprunts obligataires (En milliers d'euros)
Date d'émission |
Montant |
Type |
Durée en années |
Taux |
---|---|---|---|---|
24/06/2015 |
700 000 |
Emprunt obligataire |
10 |
1,29% |
30/05/2011 |
12 000 |
Emprunt obligataire |
10 |
4,13% |
01/07/2011 |
22 000 |
Emprunt obligataire |
10 |
4,035% |
24/06/2011 |
30 000 |
Emprunt obligataire |
10 |
4,03% |
06/07/2011 |
100 000 |
Emprunt obligataire |
15 |
4,375% |
13/04/2011 |
1 000 000 |
Emprunt obligataire |
10 |
4,5% |
18/11/2011 |
750 000 |
Emprunt obligataire |
10 |
4,5% |
26/05/2011 |
41 000 |
Emprunt obligataire |
10 |
4,1225% |
07/07/2011 |
10 000 |
Emprunt obligataire |
20 |
4,53% |
11/07/2011 |
16 000 |
Emprunt obligataire |
10 |
4,08% |
05/07/2011 |
10 000 |
Emprunt obligataire |
20 |
4,54% |
11/02/2011 |
5 000 |
Emprunt obligataire |
20 |
464% |
05/07/2011 |
6 000 |
Emprunt obligataire |
20 |
4,54% |
14/10/2011 |
55 000 |
Emprunt obligataire |
15 |
3,835% |
01/12/2011 |
20 000 |
Emprunt obligataire |
30 |
4,325% |
17/02/2011 |
10 000 |
Emprunt obligataire |
15 |
4,57% |
19/01/2011 |
15 000 |
Emprunt obligataire |
15 |
4,4% |
01/06/2011 |
10 000 |
Emprunt obligataire |
15 |
4,4% |
21/07/2011 |
26 500 |
Emprunt obligataire |
20 |
4,35% |
21/07/2011 |
15 000 |
Emprunt obligataire |
15 |
4,51% |
04/10/2011 |
20 000 |
Emprunt obligataire |
30 |
4,12% |
11/02/2011 |
10 000 |
Emprunt obligataire |
20 |
4,64% |
23/11/2011 |
10 000 |
Emprunt obligataire |
30 |
4,32% |
22/09/2011 |
155 000 |
Emprunt obligataire |
20 |
4,2% |
13/09/2011 |
150 000 |
Emprunt obligataire |
20 |
4,2% |
20/01/2011 |
10 000 |
Emprunt obligataire |
18 |
4,33% |
02/02/2012 |
10 000 |
Emprunt obligataire |
15 |
4,05% |
07/02/2012 |
10 000 |
Emprunt obligataire |
10 |
3,50% |
13/12/2011 |
100 000 |
Emprunt obligataire |
30 |
4,65% |
20/12/2011 |
25 000 |
Emprunt obligataire |
30 |
4,56% |
22/07/2010 |
23 000 |
Emprunt obligataire |
20 |
4,05% |
07/04/2011 |
5 000 |
Emprunt obligataire |
20 |
5,10% |
28/03/2011 |
20 000 |
Emprunt obligataire |
20 |
4,96% |
13/08/2010 |
50 000 |
Emprunt obligataire |
30 |
4,215% |
07/04/2011 |
4 000 |
Emprunt obligataire |
20 |
5,1% |
26/05/2011 |
21 000 |
Emprunt obligataire |
20 |
4,81% |
11/07/2011 |
10 000 |
Emprunt obligataire |
20 |
4,86% |
12/04/2011 |
16 000 |
Emprunt obligataire |
20 |
5,07% |
15/11/2011 |
10 000 |
Emprunt obligataire |
20 |
4,26% |
27/02/2012 |
10 000 |
Emprunt obligataire |
7 |
E3M + 0,94% |
11/07/2013 |
500 000 |
Emprunt obligataire |
10 |
2,37% |
30/09/2015 |
500 000 |
Emprunt obligataire |
7 |
0,625% |
Total |
4 522 500 |
|
|
|
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Primes reçues sur instruments conditionnels vendus |
|
|
Dépôts de garantie reçus sur instruments financiers |
|
|
Etat |
36 |
36 |
Impôts différés passifs |
|
|
Rémunérations dues au personnel |
|
|
Charges sociales |
|
|
Versements sur titres restant à effectuer |
|
|
Divers |
|
|
Total |
36 |
36 |
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement |
|
|
Prime d'émission |
23 067 |
28 465 |
Soultes sur prêts |
10 282 |
11 993 |
Charges à payer |
135 |
125 |
Comptes d'ajustement |
|
|
Comptes de régularisation divers |
|
|
Total |
33 484 |
40 583 |
En milliers d'euros |
Début d'exercice |
Affectation résultat exercice précédent |
Variation de l'exercice |
Fin d'exercice |
---|---|---|---|---|
Capital |
40 000 |
|
|
40 000 |
Prime d'émission |
|
|
|
|
Total réserves |
159 |
35 |
|
194 |
- Réserve légale |
159 |
|
|
194 |
- Réserves facultatives et statutaires |
|
|
|
|
- Réserves plus-values à long terme |
|
|
|
|
- Autres réserves |
|
|
|
|
Provisions règlementées |
|
|
|
|
Ecart de réévaluation |
|
|
|
|
Report à nouveau créditeur |
1 851 |
96 |
|
1 947 |
Report à nouveau débiteur |
|
|
|
|
Résultat de l'exercice |
691 |
-691 |
208 |
208 |
Dividendes versés |
|
560 |
|
|
Total |
42 701 |
0 |
208 |
42 349 |
Le capital est composé de 4 000 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros soit un capital de 40 000 milliers d'euros.
En milliers d'euros |
D<3 mois |
3 M < D < 1 an |
1 an < D < 5 ans |
D > 5 ans |
Dettes et créances rattachées |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Actif |
|
|
|
|
|
|
Créances sur établissements de crédit |
40 959 |
|
1 881 000 |
2 641 500 |
85 992 |
4 649 451 |
- A vue |
40 959 |
|
|
|
|
40 959 |
- A terme |
|
|
1 881 000 |
2 641 500 |
85 992 |
4 608 492 |
Créances sur la clientèle |
|
|
|
|
|
|
- Créances commerciales |
|
|
|
|
|
|
- Autres concours à la clientèle |
|
|
|
|
|
|
- Comptes ordinaires débiteurs |
|
|
|
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
- A vue |
|
|
|
|
|
|
- A terme |
|
|
|
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
|
|
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
|
|
|
|
|
|
- A vue |
|
|
|
|
|
|
- A terme |
|
|
|
|
|
|
Autres dettes |
|
|
|
|
|
|
- A vue |
|
|
|
|
|
|
- A terme |
|
|
|
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
1 881 000 |
2 641 500 |
84 788 |
4 607 288 |
- Bons de caisse |
|
|
|
|
|
|
- Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables |
|
|
|
|
|
|
- Emprunts obligataires |
|
|
1 881 000 |
2 641 500 |
84 788 |
4 607 288 |
En milliers d'euros |
Participations |
Entreprises liées | ||
---|---|---|---|---|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
31/12/2016 |
31/12/2015 | |
Actif |
|
|
|
|
Capital détenu |
|
|
|
|
Autres emplois |
|
|
|
|
Créances |
|
|
Na |
4 649 969 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
Total des emplois |
0 |
0 |
Na |
4 649 969 |
Passif |
|
|
|
|
Dettes |
|
|
Na |
704 701 |
Dettes représentées par des titres |
|
|
|
|
Total des ressources |
0 |
0 |
Na |
704 701 |
Engagements donnés |
|
|
|
|
De financement |
|
|
|
|
De garantie |
|
|
|
|
Total engagements donnes |
0 |
0 |
0 |
0 |
Engagements reçus |
|
|
|
|
De financement |
|
|
|
|
De garantie |
|
|
5 919 199 |
5 692 755 |
Total engagements reçus |
0 |
0 |
5 919 199 |
5 692 755 |
Au 31/12/2016, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre des parties liées.
Compte tenu du règlement de l'ANC n°2016-07 du 4 novembre 2016, il n'est plus fait mention à compter du 31 décembre 2016 des créances, des dettes, des charges et des produits financiers concernant les entreprises liées.
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Engagements donnés |
0 |
0 |
Engagements de financement |
|
|
En faveur des établissements de crédit |
|
|
En faveur de la clientèle |
|
|
Engagements de garantie |
|
|
D’ordre d'établissements de crédit |
|
|
D’ordre de la clientèle |
|
|
Engagements sur titres |
|
|
Autres engagements donnés |
|
|
Engagements reçus |
5 919 199 |
5 692 755 |
Engagements de financement |
|
|
Reçus des établissements de crédit |
|
|
Engagements de garantie |
5 919 199 |
5 692 755 |
Reçus des établissements de crédit |
5 919 199 |
5 692 755 |
Engagements sur titres |
|
|
Autres engagements reçus |
|
|
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Opérations avec les établissements de crédit |
152 851 |
-5 403 |
164 287 |
-5 383 |
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
5 398 |
-150 561 |
5 383 |
-162 053 |
Autres opérations |
|
|
|
|
Total |
158 249 |
-155 964 |
169 670 |
-167 436 |
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles |
|
|
Résultat net |
208 |
691 |
Impôt |
434 |
450 |
Résultat avant impôt |
642 |
1 141 |
Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles |
|
|
Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations |
|
|
Dotations nettes aux provisions |
|
|
Quote-part de perte / (bénéfice) dans les sociétés mises en équivalence |
|
|
Perte nette / (gain net) des activités d'investissement |
|
|
(Produits) / charges des activités de financement |
|
|
Autres mouvements |
7 |
59 |
Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net et des autres ajustements |
7 |
59 |
Opérations interbancaires |
0 |
300 000 |
Opérations avec la clientèle |
|
|
Opérations sur autres actifs/passifs financiers |
|
|
Opérations sur autres actifs/passifs non financiers |
-87 |
-94 |
Dividendes reçus des entreprises mises en équivalence |
|
|
Impôts versés |
-411 |
-530 |
Diminution / (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles |
-497 |
299 377 |
Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles |
151 |
300 576 |
Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement |
|
|
Actifs financiers et participations |
|
|
Immeubles de placement |
|
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
|
|
Autres |
0 |
0 |
Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement |
0 |
0 |
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement |
|
|
Flux de trésorerie provenant/à destination des actionnaires |
-560 |
-800 |
Autres flux de trésorerie nets provenant des activités de financement |
0 |
-300 000 |
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement |
-560 |
-300 800 |
Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie |
-409 |
-224 |
Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles |
151 |
300 576 |
Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement |
0 |
0 |
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement |
-560 |
-300 800 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture |
41 370 |
41 594 |
Caisse, banques centrales (actif & passif) (Notes 1 et 7) |
3 |
149 |
Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (Notes 1 et 7) |
41 367 |
41 445 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture |
40 961 |
41 370 |
Caisse, banques centrales (actif & passif) (Notes 1 et 7) |
2 |
3 |
Comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit (Notes 1 et 7) |
40 959 |
41 367 |
Variation de la trésorerie nette |
-409 |
-224 |
La notion de trésorerie nette comprend le solde net des comptes de caisse, banques centrales ainsi que le solde net des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédits.
Les variations de la trésorerie générées par l'activité opérationnelle enregistrent les variations des flux de trésorerie générés par les activités du groupe, y compris ceux relatifs aux titres de créances négociables.
Les variations de trésorerie liées aux opérations de financement comprennent les variations liées aux capitaux propres et aux dettes subordonnées.
La société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2008. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Pour l'exercice 2016, le montant d'impôt dû à la société mère est de 434 milliers d'euros.
Arkéa Home Loans SFH n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon.
Les états financiers consolidés sont consultables sur le site internet du Crédit Mutuel Arkéa, à savoir : http://www.arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuels.
Exercice clos le 31 décembre 2016
Aux Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
- Le contrôle des comptes annuels de la société Arkéa Home Loans SFH, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
- La justification de nos appréciations ;
- Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués, ainsi que sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d’ensemble des comptes.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
En application de la loi, nous vous signalons que les informations prévues par les dispositions de l’article L. 225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, mentionnées dans le rapport de gestion sont indiquées de manière globale. En conséquence, nous ne pouvons pas attester l’exhaustivité des informations prévues par les dispositions de l’article L. 225-201-1 du Code de commerce.
Fait à Neuilly-sur-Seine et à Courbevoie, le 24 mars 2017
| |
Les Commissaires aux comptes : | |
Deloitte et Associés |
MAZARS |
Jean-Vincent Coustel |
Charles de Boisriou |
En application du règlement n°94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Arkéa Home Loans SFH, 232, rue du Général Paulet, BP 103, 29802 Brest Cedex.
1703165