19 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°73 |
UBS Holding (France) SA
Société anonyme au capital de 253 760 442,25 €.
Siège social : 69, boulevard Haussmann, 75008 Paris.
552 090 789 R.C.S Paris.
Exercice social du 01/01/2016 au 31/12/2016
(En milliers d’euros.)
Actif |
31/12/16 |
31/12/15 |
Note |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
0 |
0 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
63 464 |
81 407 |
4.1 |
Opérations avec la clientèle |
0 |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
0 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
0 |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
209 701 |
226 101 |
4.2 |
Immobilisations incorporelles |
0 |
0 |
4.3 |
Immobilisations corporelles |
38 |
41 |
4.3 |
Capital souscrit non versé |
0 |
0 |
|
Actions propres |
0 |
0 |
|
Autres actifs |
5 215 |
9 311 |
4.4 |
Comptes de régularisation |
7 445 |
6 |
4.5 |
Total actif |
285 863 |
316 866 |
|
Passif |
31/12/16 |
31/12/15 |
Note |
---|---|---|---|
Dettes envers des établissements de crédit |
18 000 |
5 000 |
4.1 |
Opérations avec la clientèle |
0 |
0 |
|
Autres passifs |
0 |
18 |
4.4 |
Comptes de régularisation |
283 |
305 |
4.5 |
Provisions |
248 |
12 781 |
4.6 |
Dettes subordonnes |
0 |
0 |
|
Capital propres (hors FRBG) |
267 333 |
298 762 |
|
Capital souscrit |
253 760 |
253 760 |
4.7/4.8 |
Primes d’émission |
0 |
0 |
4.7 |
Réserves |
19 127 |
17 765 |
4.7 |
Report à nouveau |
83 |
-5625 |
4.7 |
Acompte sur dividende |
0 |
0 |
4.7 |
Résultat de l’exercice |
-5 638 |
32 862 |
4.7 |
Total passif |
285 863 |
316 866 |
|
II. — Compte de résultat.
Du 1er janvier au 31 décembre 2016.
(En milliers d’euros.)
|
|
2016 |
2015 |
Note |
---|---|---|---|---|
+ |
Intérêts et produits assimilés |
0 |
0 |
5,1 |
– |
Intérêts et charges assimilés |
5 |
2 |
5,2 |
+ |
Revenus des titres à revenu variable |
7 420 |
3 770 |
5,3 |
+ |
Commissions (produits) |
0 |
0 |
|
– |
Commissions (charges) |
0 |
0 |
|
+/- |
Gains sur opérations des portefeuilles de négociation |
0 |
0 |
|
+/– |
Gains sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
0 |
0 |
|
+ |
Autres produits d’exploitation bancaire |
11 100 |
0 |
5,4 |
– |
Autres charges d’exploitation bancaire |
0 |
0 |
|
|
Produit net bancaire |
18 515 |
3 768 |
|
– |
Charges générales d’exploitation |
– 11 186 |
– 5 906 |
5,5 |
+/– |
Reprises et dotations aux amort. & prov./immobilisations |
3 |
3 |
|
|
Résultat brut d’exploitation |
29 698 |
9 671 |
|
+/– |
Coût du risque |
0 |
0 |
5,6 |
|
Résultat d’exploitation |
29 698 |
9 671 |
|
+/– |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
– 16 400 |
27 400 |
5,7 |
|
Résultat courant avant impôt |
13 298 |
37 071 |
|
+/– |
Résultat exceptionnel |
0 |
0 |
|
– |
Impôt sur les bénéfices |
18 935 |
4 209 |
5,8 |
|
Résultat net |
– 5 638 |
32 862 |
|
|
Résultat pondéré par action (en euro) |
– 0,34 |
1,97 |
|
III. — Annexe exercice clos le 31 décembre 2016.
1. Présentation générale de la société.
L’activité d’UBS Holding (France) SA consiste essentiellement à gérer les participations d’UBS en France.
Au 31 décembre 2016, UBS Holding (France) SA est détenue à 99,99 % par UBS International Holdings BV, dont le siège est situé au Amstelplein 1, 1096 HA Amsterdam (Pays-bas) et est consolidée avec ses filiales dans les comptes du groupe UBS A.G., dont le siège social est situé au 45 Bahnhofstrasse à Zurich et au 1 Aeschenvorstadt à Bâle (Suisse).
2. Evènements marquants de l’exercice.
La société a eu recourt à une subvention d'UBS AG cette année d'un montant 11.100 milliers d'euros afin d'améliorer la rentabilité du groupe en France. Le coefficient d'exploitation consolidé est de 80 % en 2016.
Par ailleurs, UBS Holding (France) SA a effectué une valorisation de ses filiales au 31 décembre 2016, ce qui a entraîné une dotation au provision sur titres de participation d'un montant de 16,4 millions d'euros.
Enfin, l'administration fiscale a mis en recouvrement au cours de l'exercice, l'impôt sur les sociétés relatif au contrôle fiscal qui s'est achevé l'année dernière, ce qui a conduit à reprendre la provision constituée en contrepartie de la charge d'impôt correspondante.
3. Principes comptables et méthodes d’évaluation.
Les états financiers sont préparés en accord avec la réglementation applicable en France aux Etablissements de Crédit de l’Autorité des Normes Comptables (ANC), conformément aux dispositions du règlement 2014-07 du 26 novembre 2014, relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire (articles 1111-1 à 1124-61).
Ces comptes ont été arrêtés dans le respect des règles de prudence, de la permanence des méthodes d'évaluation et de la continuité de l'exploitation.
3.1. Immobilisations. — Les immobilisations incorporelles et corporelles sont évalués à leur coût d’acquisition conformément au règlement n° ANC 2014-03 du 5 juin 2014.
Les dotations aux amortissements sont calculées suivant le mode linéaire en fonction de la durée d’utilité conformément au règlement n° ANC 2014-07 article 1124-5.
Les taux couramment pratiqués sont les suivants :
|
Mode |
Durée |
---|---|---|
Installations et Agencements |
L |
50 ans |
Les articles des règlements ANC 2014-03 du 5 juin 2014 et ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 relatifs à la comptabilisation, amortissements dépréciation et évaluations des actifs sont applicables à notre société.
3.2. Titres de participation et filiales. — Les titres de participation regroupent les titres des sociétés dont la possession durable est estimée utile à l’activité de la société.
Les titres sont comptabilisés à leur coût d’acquisition. A la clôture de l’exercice, ils sont évalués individuellement au plus bas de leur prix de revient ou de leur valeur d’utilité.
3.3. Comptabilisation des charges et des produits :
— Intérêts : Les intérêts sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis.
— Revenus des titres de participation : Les revenus des titres de participation sont enregistrés à leur date de mise en paiement.
3.4. Intégration fiscale. — En application des articles 223A et suivants du CGI, UBS Holding (France) SA est la société intégrante du groupe UBS en France.
En vertu de la convention d’intégration, UBS Holding (France) SA constate une charge d’impôt identique à ce qui aurait été en l’absence d’intégration. De plus, UBS Holding (France) SA reçoit de chaque société intégrée les acomptes d’impôt sur les sociétés, l’imposition forfaitaire annuelle, les contributions supplémentaires et le solde d’impôt sur les sociétés dans les mêmes conditions que si la société intégrée n’appartenait pas au périmètre d’intégration fiscale.
L’option pour ce régime a été renouvelée au 31 décembre 2015 par tacite reconduction pour une durée de cinq ans.
4. Compléments d’information sur le bilan.
(Tous les montants sont indiqués en milliers d’euros.)
4.1. Créances et dettes sur les établissements de crédit. — Les créances sur les établissements de crédit s’analysent comme suit :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Comptes ordinaires débiteurs |
63 464 |
81 407 |
Comptes et Prêts à terme |
0 |
0 |
Créances rattachées |
0 |
0 |
|
63 464 |
81 407 |
Dont opérations avec les établissements liés |
63 425 |
81 194 |
Toutes les créances avec les établissements de crédit ont une durée inférieure à 1 an.
Les dettes sur les établissements de crédit s’analysent comme suit :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Comptes et emprunts à terme |
18 000 |
5 000 |
|
18 000 |
5 000 |
Dont opérations avec les établissements liés |
18 000 |
5 000 |
Toutes les dettes avec les établissements de crédit ont une durée inférieure à 1 an.
Les créances et dettes sont comptabilisées à leur valeur nominale et par principe de prudence, une dépréciation est constituée lorsqu’apparaît une perte probable.
4.2. Parts dans les entreprises liées :
Dénomination |
Adresse du siège social |
Part de capital détenue |
31/12/16 |
31/12/15 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Valeur brute comptable |
Dépréciation |
Valeur nette comptable |
Valeur nette comptable | |||
Part dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
|
UBS Securities France SA |
69, bd Haussmann - 75008 Paris |
99 99 % |
61 899 |
16 400 |
45 499 |
61 899 |
UBS Asset Management SA |
69, bd Haussmann - 75008 Paris |
NS |
1 |
0 |
1 |
1 |
UBS (France) S.A. |
69, bd Haussmann - 75008 Paris |
99 99 % |
360 831 |
196 630 |
164 201 |
164 201 |
Total |
|
|
422 731 |
213 030 |
209 701 |
226 101 |
4.3. Immobilisations :
Intitulés |
Immobilisation |
Amortissement |
Provision |
Valeur nette comptable | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Début exercice |
Mvt |
Fin exercice |
Début exercice |
Mvt |
Fin exercice | |||
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
|
|
|
|
|
Frais d’acquisition |
3 874 |
0 |
3 874 |
– 3 874 |
0 |
– 3 874 |
0 |
0 |
Total |
3 874 |
0 |
3 874 |
– 3 874 |
0 |
– 3 874 |
0 |
0 |
Immobilisations corporelles |
|
|
|
|
|
|
|
|
Installations et agencements |
163 |
0 |
163 |
– 121 |
– 3 |
– 125 |
0 |
38 |
Total |
163 |
0 |
163 |
– 121 |
– 3 |
– 125 |
0 |
38 |
Total |
4 037 |
0 |
4 037 |
– 3 995 |
– 3 |
– 3 998 |
0 |
38 |
4.4. Autres actifs / passifs. — Les postes du bilan « Autres actifs » et « Autres passifs » sont constitués des éléments suivants :
|
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif | |
Débiteurs et Créditeurs divers |
138 |
0 |
0 |
18 |
Créances/dettes fiscales |
5 077 |
0 |
9 311 |
0 |
|
5 215 |
0 |
9 311 |
18 |
Le poste créances fiscales correspond principalement à l'impôt groupe d'un montant de 9.468 milliers d'euros diminué des acomptes 2016 pour un montant de 9.597 milliers d'euros, de l'IS à recevoir des filiales pour un montant de 3.911 milliers d'euros ainsi que du solde carry back restant à imputer pour 1.711 milliers d'euros.
4.5. Comptes de régularisation actif / passif. — Les comptes de régularisation actif et passif se composent des éléments suivants :
|
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif | |
Produits à recevoir / Charges à payer |
7 445 |
283 |
0 |
305 |
Charges constatées d’avance |
0 |
0 |
6 |
0 |
|
7 445 |
283 |
6 |
305 |
Le poste produits à recevoir à l'actif en 2016 correspond au montant de l'abandon de créance qui a été versé par UBS AG début 2017 pour 3.100 milliers d'euros et à la créance correspondant à la part du contrôle fiscal qu'UBS France doit à UBS Holding pour un montant de 4.344 milliers d'euros.
4.6. Provisions :
|
2015 |
Dotation |
Reprise Utilisation |
2016 |
---|---|---|---|---|
Provision risques divers |
12 781 |
11 |
12 544 |
248 |
|
12 781 |
11 |
12 544 |
248 |
La reprise de 12.544 milliers d'euros correspond à la provision pour contrôle fiscal mis en recouvrement en 2016 pour un montant identique.
4.7. Capitaux propres :
|
Capital |
Réserve légale |
Autres réserves |
Report à nouveau |
Résultat |
Dividendes |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Au 31 décembre 2014 |
253 760 |
17 765 |
0 |
– 13 725 |
8 100 |
0 |
265 900 |
Affectation |
|
|
|
8 100 |
– 8 100 |
|
|
Résultat 2015 |
|
|
|
|
32 862 |
|
|
Au 31 décembre 2015 |
253 760 |
17 765 |
0 |
– 5 625 |
32 862 |
0 |
298 762 |
Affectation |
|
1 362 |
|
5 708 |
– 32 862 |
25 792 |
|
Résultat 2016 |
|
|
|
|
– 5 638 |
|
|
Au 31 décembre 2016 |
253 760 |
19 127 |
0 |
83 |
– 5 638 |
0 |
267 333 |
L’assemblée générale mixte du 31 mai 2016 a procédé à l’affectation suivante :
Bénéfice de l’exercice |
32 861 394,40 euros |
Report à nouveau |
– 5 624 966,42 euros |
Dotation à la réserve légale |
– 1 361 822,00 euros |
Total distribuable |
25 874 605,98 euros |
Dividendes € 1.55 par action |
- 25 792 044,95 euros |
Solde en Report à nouveau |
82 561,03 euros |
4.8. Capital social :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
UBS International Holdings B.V. (Amsterdam) |
16 640 017 |
16 640 017 |
Autres |
12 |
12 |
|
16 640 029 |
16 640 029 |
A la clôture de l’exercice 2016, le capital social est fixé à 253 760 442,25 euros et est divisé en 16 640 029 actions ordinaires d'une valeur nominale de 15,25 euros.
5. Compléments d’informations sur le compte de résultat (tous les montants sont indiqués en milliers d’euros).
5.1. Intérêts et produits assimilés. — Ce poste représente essentiellement les intérêts sur les placements de trésorerie de la société, dont les intérêts reçus de sa filiale UBS (France) S.A. Aucun intérêt n'a été perçu en 2016.
5.2. Intérêts et charges assimilées. — Ce poste représente essentiellement les intérêts sur l'emprunt auprès de UBS AG pour un montant de 3 milliers d'euros et auprès d'UBS France pour un montant de 2 milliers d'euros en 2016.
5.3. Revenus des Titres à revenu variable. — Ce poste correspond aux dividendes reçus de ses filiales pour un montant de 7.420 milliers d'euros en 2016 contre 3.770 milliers d'euros en 2015.
5.4. Autres produits d’exploitation bancaire. — Ce poste correspond essentiellement à l'abandon de créance consenti par UBS AG d'un montant de 11.100 milliers d'euros.
5.5. Charges générales d’exploitation. — Les charges générales d’exploitation se détaillent comme suit :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Impôts et taxes |
0 |
1 |
Locations |
2 |
2 |
Services extérieurs fournis par des sociétés du groupe |
1 150 |
1 407 |
Autres services extérieurs |
195 |
193 |
Provision pour risques et charges |
– 12 533 |
– 7 508 |
|
– 11 186 |
– 5 906 |
Le poste provision pour risques et charges regroupe les dotations et reprises en nets.
5.6. Coût du risque. — Aucun élément n’a été reporté en coût du risque.
5.7. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Moins-values sur cession d’immobilisations financières |
0 |
0 |
Dépréciation titres de participation dans les entreprises liées |
– 16 400 |
0 |
Reprise dépréciation titres de participation |
0 |
27 400 |
|
– 16 400 |
27 400 |
Une dotation au provision de 16.400 milliers d'euros sur les titres UBS Securities France SA a également été effectuée du fait d'une nouvelle valorisation au 31/12/2016 des filiales de la société.
5.8. Situation fiscale :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Bénéfice comptable avant impôt |
13 298 |
37 071 |
Différences temporaires |
– 12 533 |
– 7 508 |
Différences permanentes |
9 054 |
– 30 982 |
Imputation déficit |
|
|
Bénéfice (perte) fiscal |
9 819 |
– 1 419 |
Impôt sur les sociétés (intégration fiscale - groupe) |
– 9 588 |
– 11 305 |
Impôt sur les sociétés (intégration fiscale - filiales) |
3 911 |
7 606 |
Autres impôts sur les sociétés |
– 13 378 |
– 528 |
Crédit d’impôt |
120 |
17 |
Impôts (à payer)/à recevoir |
– 18 935 |
– 4 209 |
Le montant de l’impôt sur les sociétés du groupe intégré est de (9.588) milliers d'euros avant imputation du crédit d'impôt. Le montant reçu des filiales au titre de la convention d'intégration fiscale de 3.911 milliers d'euros correspondant à l'IS d'intégration des filiales. Le montant des autres impôts sur les sociétés de (13.378) correspond essentiellement à l'impôt sur les sociétés relatif au redressement fiscal mis en recouvrement en 2016.
5.9. Impôt sur intégration fiscale. — L'économie d'impôt sur les sociétés résultant de l'utilisation au niveau du groupe intégré des déficits fiscaux cumulés reportables des filiales de la société s'élève à 82.2 millions d'euros.
5.10. Rémunération des organes de direction. — Aucun jeton de présence n’a été distribué aux membres du conseil d’administration d’UBS Holding (France) SA.
5.11. Evènements postérieurs à la clôture. — Depuis le 31 décembre 2016, il n’est survenu aucun événement important susceptible d’avoir une incidence sur les comptes 2016.
IV. — Attestation des Commissaires aux comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823.9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Votre société procède, selon les modalités décrites dans la note 3.2 de l’annexe des comptes annuels, à des estimations comptables portant sur l’évaluation des titres de participation et des provisions. Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent les estimations, à revoir les calculs effectués par votre société et à examiner les procédures d’approbation de ces estimations par la direction.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et Informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris et Paris-La Défense, le 16 mai 2017 | |
| |
Les Commissaires aux Comptes : | |
DENJEAN & ASSOCIES : |
ERNST & YOUNG Audit : |
Thierry Denjean ; |
Luc Valverde. |
V. — Rapport de gestion.
Le rapport de gestion est disponible pour consultation au siège social.
B. — Comptes consolidés IFRS.
I. — Bilan au 31 décembre 2016.
(En milliers d’euros.)
Actif |
2016 |
2015 |
Note |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, CCP |
110 077 |
327 407 |
6.1 |
Actifs financiers à la juste valeur par résultat |
0 |
0 |
|
Instruments dérives de couverture |
649 |
1 726 |
6.2 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
2 |
3 |
6.3 |
Prêts et créances sur les établissements de crédits |
485 664 |
194 792 |
6.4 |
Prêts et créances sur la clientèle |
2 263 917 |
2 012 084 |
6.5 |
Ecarts de réévaluation des portefeuilles couverts en taux |
0 |
0 |
|
Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance |
94 |
116 |
6.6 |
Actifs d’impôts courants |
5 077 |
9 309 |
6.7 |
Actifs d’impôts différés |
9 939 |
6 287 |
6.7 |
Comptes de régularisation et actifs divers |
44 338 |
40 682 |
6.8 |
Actifs non courants destinés à être cédés |
0 |
0 |
|
Participations dans les entreprises mises en équivalence |
0 |
0 |
|
Immeubles de placement |
0 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
2 251 |
3 106 |
6.9 |
Immobilisations incorporelles |
1 980 |
467 |
6.9 |
Ecart d’acquisition |
13 197 |
13 829 |
6.10 |
Total actif |
2 937 184 |
2 609 809 |
|
Passif |
2016 |
2015 |
Note |
Banques centrales, CCP |
20 |
75 |
6.1 |
Passifs financiers à la juste valeur par résultat |
0 |
0 |
|
Instruments dérives de couverture |
649 |
1 726 |
6.2 |
Dettes envers les établissements de crédit |
1 926 551 |
1 729 760 |
6.4 |
Dettes envers la clientèle |
781 445 |
619 056 |
6.5 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
|
Ecarts de réévaluation des portefeuilles couverts en taux |
0 |
0 |
|
Passifs d’impôts courants |
0 |
0 |
|
Passifs d’impôts différés |
581 |
0 |
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
48 425 |
55 383 |
6.8 |
Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés |
0 |
0 |
|
Provisions techniques des contrats d’assurance |
0 |
0 |
|
Provisions pour risques et charges |
10 301 |
23 069 |
6.11 |
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
|
Capitaux propres |
169 213 |
180 741 |
6.12 |
Capitaux propres part du groupe |
169 213 |
180 741 |
6.12 |
Capital et réserves liées |
253 760 |
253 760 |
6.12 |
Réserves consolidées |
– 97 603 |
– 103 341 |
6.12 |
Gains ou pertes latents ou différés |
0 |
0 |
|
Résultat de l’exercice |
13 056 |
30 322 |
6.12 |
Intérêts minoritaires |
0 |
0 |
|
Total passif |
2 937 184 |
2 609 809 |
|
II. — Compte de résultat du 1er janvier au 31 décembre 2016.
(En milliers d’euros.)
|
|
2016 |
2015 |
Note |
---|---|---|---|---|
+ |
Intérêts et produits assimilés |
26 168 |
25 245 |
8.1 |
– |
Intérêts et charges assimilées |
3 974 |
4 056 |
8.1 |
+ |
Commissions (produits) |
86 481 |
101 926 |
8.2 |
– |
Commissions (charges) |
1 442 |
1 453 |
8.2 |
+/– |
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat |
-0 |
1 |
|
+/– |
Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente |
0 |
0 |
|
+ |
Produits des autres activités |
18 687 |
10 399 |
8.3 |
– |
Charges des autres activités |
5 165 |
6 966 |
8.3 |
|
Produit net bancaire |
120 754 |
125 096 |
|
– |
Charges générales d’exploitation |
81 833 |
82 364 |
8.4 |
– |
Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles |
1 905 |
1 353 |
|
|
Résultat brut d’exploitation |
37 016 |
41 379 |
|
+/– |
Coût du risque |
6 |
-2 |
8.5 |
|
Résultat d’exploitation |
37 022 |
41 377 |
|
+/– |
Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence |
0 |
0 |
|
+/– |
Gains ou pertes nets sur autres actifs |
0 |
0 |
|
+/– |
Variation de valeur des écarts d’acquisition |
0 |
0 |
|
|
Résultat avant impôt |
37 022 |
41 377 |
|
– |
Impôt sur les bénéfices |
23 966 |
11 055 |
8.6/8.7 |
+/– |
Résultat net d’impôt des activités arrêtées ou en cours de cession |
0 |
0 |
|
|
Résultat net |
13 056 |
30 322 |
|
+/– |
Autres éléments du résultat (OCI) |
0 |
0 |
|
|
Résultat global |
13 056 |
30 322 |
|
– |
Intérêts minoritaires |
0 |
0 |
|
|
Résultat pondéré par action (en euro) |
0,78 |
1,82 |
|
|
Résultat dilué pondéré par action (en euro) |
0,78 |
1,82 |
|
III. — Tableau de variation des capitaux propres.
(En milliers d’euros.)
|
Capital |
Réserves consolidées |
Résultat |
Dividendes |
Capitaux propres |
dont Parts du Groupe |
Au 31 décembre 2014 |
253 760 |
– 94 783 |
– 9 822 |
|
149 155 |
|
Correction provision badwill Lloyds - Ecart d’acquisition |
|
1 264 |
|
|
|
|
Au 31 décembre 2014 - Corrigés |
253 760 |
-93 519 |
-9 822 |
|
150 419 |
|
Affectation Résultat 2014 |
|
– 9 822 |
9 822 |
|
|
|
Résultat 2015 |
|
|
30 322 |
|
|
|
Au 31 décembre 2015 |
253 760 |
-103 341 |
30 322 |
|
180 741 |
|
Correction solde d’ouverture |
|
1 208 |
|
|
|
|
Affectation Résultat 2015 |
|
4 530 |
-30 322 |
25 792 |
|
|
Résultat 2016 |
|
|
13 056 |
|
|
|
Total des mouvements de la période |
|
5 738 |
-17 266 |
25 792 |
-11 528 |
|
Au 31 décembre 2016 |
253 760 |
-97 603 |
13 056 |
25 792 |
169 213 |
169 213 |
Tableau des flux de trésorerie.
(En milliers d’euros.)
Flux de trésorerie net des activités opérationnelles |
|
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|---|
Conso |
Conso | ||
Bénéfice net après impôt (i) |
A |
13 056 |
30 322 |
Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles |
B |
1 905 |
1 353 |
Dotations nettes aux provisions (dont provisions techniques d’assurances) |
C |
– 12 916 |
– 14 066 |
Quote-part de bénéfice (perte) du groupe dans les sociétés mises en équivalence |
D |
0 |
0 |
Impôts différés |
E |
0 |
0 |
Résultat net de cessions sur actifs disponibles à la vente détenus à long terme et filiales consolidées |
F |
0 |
0 |
Variation des produits constatés d’avance |
G |
953 |
– 703 |
Variation des charges constatées d’avance |
H |
0 |
– 1 |
Variation des produits courus non encaissés |
I |
-438 |
358 |
Variation des charges courues non décaissées |
J |
-190 |
– 859 |
Autres mouvements |
K |
– 2 444 |
– 629 |
Eléments non monétaires inclus dans le résultat net après impôt et des autres ajustements hors résultat sur instruments financiers à la juste valeur (II) |
B+C+D+E+F+G+H+I+J+K |
– 13 131 |
– 14 547 |
Reclassement du résultat net sur instruments financiers à la juste valeur (1) (III) |
L |
0 |
0 |
Opérations interbancaires |
M |
204 815 |
– 29 597 |
Opérations avec la clientèle |
N |
-97 610 |
157 226 |
Opérations sur autres actifs / passifs financiers (1) |
O |
9 |
– 12 |
Opérations sur autres actifs / passifs non financiers |
P |
1 335 |
– 4 320 |
Augmentation / diminution nette des actifs / passifs opérationnels (IV) |
M+N+O+P |
108 549 |
123 296 |
Flux de trésorerie net provenant des activités opérationnelles (A) = (I) + (II) + (III) + (IV) |
|
108 475 |
139 071 |
Flux de trésorerie des activités d’investissement |
|
|
|
Flux de trésorerie liés aux acquisitions et cessions d’actifs financiers et participations |
Q |
22 |
0 |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
R |
– 1 931 |
– 791 |
Flux de trésorerie net provenant des activités d’investissement (B) |
Q+R |
– 1 909 |
– 791 |
Flux de trésorerie des activités de financement |
|
|
|
Flux de trésorerie provenant / à destination des actionnaires |
S |
-25 792 |
0 |
Autres flux de trésorerie provenant des activités de financement |
T |
0 |
0 |
Flux de trésorerie net provenant des activités de financement (C) |
S+T |
-25 792 |
0 |
Flux net de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A) + (B) + (C) |
|
80 774 |
138 280 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie |
|
|
|
Trésorerie et équivalents de trésorerie à l’ouverture de l’exercice |
|
|
|
Solde net des comptes de caisse et banques centrales |
U |
327 407 |
21 627 |
Solde net des comptes, prêts et emprunts à vue sur les établissements de crédit |
V |
174 709 |
342 209 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture de l’exercice |
|
|
|
Solde net des comptes de caisse et banques centrales |
W |
110 078 |
327 407 |
Solde net des comptes, prêts et emprunts à vue sur les établissements de crédit |
X |
472 813 |
174 709 |
Variation de trésorerie et des équivalents de trésorerie |
W+X-U-V |
80 774 |
138 280 |
IV. — Annexe.
Exercice clos le 31 décembre 2016
1. Présentation générale du groupe.
En France, le Groupe constitué par UBS Holding (France) SA et ses filiales intervient dans les activités suivantes : banque privée, gestion d’actifs et conseil aux entreprises en matière d’ingénierie financière ainsi que l’ensemble des services d’investissement tels que définis par la loi du 2 juillet 1996 de modernisation des activités financières.
Au 31 décembre 2016, UBS Holding (France) SA, détenue à 99,99 % par UBS International Holdings BV dont le siège social est situé au Amstelplein 1, 1096 HA Amsterdam (Pays-Bas), est consolidée avec ses filiales dans les comptes du groupe UBS A.G., dont le siège social est situé au 45 Bahnhofstrasse à Zurich et au 1 Aeschenvorstadt à Bâle (Suisse).
2. Evènements marquants de l’exercice.
2.1. Activité de l’exercice. — La société a eu recourt à une subvention d'UBS AG cette année d'un montant 11.100 milliers d'euros afin d'améliorer la rentabilité du groupe en France. Le coefficient d'exploitation consolidé est de 80% en 2016.
UBS Holding (France) SA a effectué une mise à jour de la valorisation de ses filiales au 31 décembre 2016.
La Société UBS (France) S.A. a été mise en examen en date du 18 mars 2015 par ordonnance des magistrats en charge de l’instruction judiciaire. Les chefs d’accusation sont détaillés au point 6.15 de la présente annexe.
L’administration fiscale a mis en recouvrement au cours de l’exercice, l’impôt sur les sociétés relatif au contrôle fiscal qui s’est achevé l’année dernière, ce qui a conduit à reprendre la provision constituée en contrepartie de la charge d’impôt correspondante.
3. Principes de consolidation applicables au groupe.
Les comptes consolidés sont présentés en milliers d’euros.
En l’absence de modèle imposé par le référentiel IFRS, le Groupe a utilisé le format d’états de synthèse proposé par la recommandation n° 2004 R03 du 27 octobre 2004 du Conseil national de la comptabilité.
3.1. Méthodes de consolidation :
— Intégration globale : Les entreprises du Groupe sont contrôlées de manière exclusive et sont consolidées selon la méthode de l’intégration globale.
Le contrôle exclusif sur une filiale s’apprécie comme le pouvoir de diriger ses politiques financières et opérationnelles afin de tirer avantage de ses activités. Il résulte :
– soit de la détention directe ou indirecte de la majorité des droits de vote dans la filiale,
– soit du pouvoir de désigner ou de révoquer la majorité des membres des organes d’administration, de direction ou de surveillance de la filiale, ou de réunir la majorité des droits de vote aux réunions de ces organes,
– soit du pouvoir d’exercer une influence dominante sur une filiale, en vertu d’un contrat ou de clauses statutaires.
3.2. Périmètre de consolidation. — Le périmètre de consolidation est constitué au 31 décembre 2016 des sociétés ci-dessous.
Ces sociétés sont toutes détenues directement ou indirectement à plus de 95 % par UBS Holding (France) SA (n° SIRET 552 090 789 00033), et sont consolidées selon la méthode de l’intégration globale.
UBS Securities France SA |
n° SIRET 682 010 095 00052 |
UBS (France) S.A |
n° SIRET 421 255 670 00018 |
UBS Immobilier (France) SA |
n° SIRET 428 756 332 00014 |
Filiales |
Adresse du siège social |
Méthode de consolidation |
% de contrôle |
% d’intérêts | ||
---|---|---|---|---|---|---|
2016 |
2015 |
2016 |
2015 | |||
UBS Securities France SA |
69, bd Haussmann - 75008 Paris |
IG |
99,99 % |
99,99 % |
99,99 % |
99,99 % |
UBS (France) S.A. |
69, bd Haussmann - 75008 Paris |
IG |
99,99 % |
99,99 % |
99,99 % |
99,99 % |
UBS Immobilier (France) SA |
69, bd Haussmann - 75008 Paris |
IG |
99,75 % |
99,75 % |
99,75 % |
99,75 % |
3.3. Règles de consolidation :
— Retraitements et éliminations : Les retraitements et reclassements nécessaires afin de rendre les comptes de l’ensemble des filiales consolidées conformes aux principes comptables du Groupe sont effectués.
Les comptes réciproques, ainsi que les produits et charges résultant d’opérations internes au Groupe et ayant une influence significative sur les états financiers consolidés sont éliminés.
3.4. Dates de clôture et d’arrêté des comptes. — Les comptes de toutes les sociétés consolidées ont été clôturés au 31 décembre et ont été arrêtés par le Conseil d’Administration en date du 12 avril 2017.
4. Principes comptables et méthodes d’évaluation.
Ces comptes ont été arrêtés dans le respect des règles de prudence, de la permanence des méthodes d’évaluation et de la continuité de l’exploitation.
En application du règlement européen 1606/2002 du 19 juillet 2002 sur l’application des normes comptables internationales, le groupe UBS Holding (France) SA (« le Groupe ») a établi ses comptes consolidés au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2016 en conformité avec le référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu’adopté dans l’Union européenne et applicable à cette date (ce référentiel est disponible sur le site internet de la Commission Européenne à l’adresse suivante : http ://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_fr.htm).
Ce référentiel comprend les normes IFRS 1 à 8, IFRS 13 et les normes IAS (International Accounting Standards) 1 à 41, ainsi que leurs interprétations telles qu’adoptées dans l’Union européenne au 31 décembre 2016.
Normes IFRS, interprétations IFRIC ou amendements appliqués par le Groupe à compter du 1er janvier 2016
Normes, Amendements ou Interprétations |
Dates de publication par l’IASB |
Dates d’application : exercices ouverts à compter du |
---|---|---|
IAS (amendement) utilisation de la méthode de la mise en équivalence dans les états financiers individuels |
23 décembre 2015 |
1er janvier 2016 |
IAS 1 (amendements) Présentation des états financiers – Initiative informations à fournir |
19 décembre 2015 |
1er janvier 2016 |
Améliorations annuelles (2012-2014) des IFRS 5, IFRS 7, IAS 19 et IAS 34 |
16 décembre 2015 |
1er janvier 2016 |
IAS 16 et IAS 38 (amendements) Clarification sur les modes d’amortissement acceptables |
3 décembre 2015 |
1er janvier 2016 |
IFRS 11 (amendements) Comptabilisations des acquisitions d’intérêts dans une entreprise commune |
24 novembre 2015 |
1er janvier 2016 |
Amendements à IAS 19 Régime à prestations définies : cotisations des membres du personnel |
17 décembre 2014 |
Exercice ouvert à compter du 1 février 2015 |
Amélioration annuelles (2010-2012) des IFRS |
17 décembre 2014 |
Exercice ouvert à compter du 1 février 2015 |
L’approbation des nouvelles normes n’a pas d’impact significatif sur les comptes consolidés du Groupe.
Normes comptables, interprétations ou amendements d’application ultérieures adoptés par l’Union européenne au 31 décembre 2016 mais qui ne sont pas appliquées par anticipation :
Normes, Amendements ou Interprétations |
Date de publication |
Date d’entrée en vigueur |
---|---|---|
IFRS 15 Produits des activités ordinaires tirés de contrats conclus avec des clients |
12/04/2016 |
1er janvier 2018 |
IFRS 9 Instruments financiers |
24/07/2014 |
1er janvier 2018 |
4.1. Conversion des actifs et passifs libellés en devises. — Les actifs et passifs libellés en devises sont convertis au taux de change de la clôture de l’exercice conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables du 26 novembre 2014. Les pertes ou gains résultant de ces conversions ainsi que les différences de change réalisées sur les opérations de l’exercice sont comptabilisés dans le compte de résultat.
Le montant des opérations en devise en contre-valeur euro dans les comptes au 31 décembre 2016 s’élève à :
|
K EUR |
---|---|
Total actif |
200 019 |
Total passif |
200 019 |
4.2. Prêts et créances. — Les prêts et créances sont des actifs financiers non dérivés à revenu fixe ou déterminable non cotés sur un marché actif. Ils comprennent les prêts et créances sur établissements de crédit et sur la clientèle.
Ils sont comptabilisés, après leur comptabilisation initiale, au coût amorti en utilisant la méthode du taux d’intérêt effectif et peuvent faire l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation.
Le Groupe apprécie en premier lieu s’il existe une indication objective de l’existence d’un évènement survenu après la mise en place d’un prêt ou d’un groupe de prêts, susceptible de générer une perte de valeur. Il peut s’agir des prêts présentant des échéances impayées depuis au moins trois mois, des encours faisant l’objet d’une procédure contentieuse ou lorsque la situation financière de la contrepartie est dégradée et se traduit par un risque de non recouvrement.
Une dépréciation est alors constatée par différence entre la valeur comptable et les flux attendus actualisés au taux d’intérêt effectif d’origine, déterminés en tenant compte de la situation financière du débiteur et de la valeur actuelle des garanties reçues. Pour les prêts déchus compromis garantis par une sûreté réelle dont la créance est supérieure à un montant plancher, une expertise est réalisée afin de déterminer le montant à provisionner. Pour les montants inférieurs à ce seuil et les dossiers non compromis, une estimation prudente prenant en compte la valeur d’acquisition du bien est réalisée.
Le montant de cette dépréciation est comptabilisé en « coût du risque » au compte de résultat et la valeur de l’actif financier est réduite par la constitution d’une dépréciation.
4.3. Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance. — Les actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance sont des actifs financiers à revenu et maturité fixe ou déterminable que le Groupe a l’intention et la capacité de conserver jusqu’à leur échéance et qu’il n’a pas choisi de classer en instruments financiers en juste valeur par résultat ou en instruments financiers disponibles à la vente.
La norme IAS 39 interdit, sauf exceptions limitées, la cession ou le transfert de ces titres avant l’échéance sous peine de faire l’objet d’une sanction interdisant au Groupe la classification de titres au sein de cette catégorie pendant deux périodes annuelles.
En date d’arrêté, les titres sont évalués au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif, qui intègre l’amortissement des primes et décotes correspondant à la différence entre la valeur d’acquisition et la valeur de remboursement de ces titres.
Les revenus perçus sur ces titres sont présentés sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat.
En cas de signe objectif de dépréciation, une provision est constatée pour la différence entre la valeur comptable et la valeur de recouvrement estimée actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine. En cas d’amélioration ultérieure, la provision excédentaire devenue sans objet est reprise.
4.4. Actifs financiers disponibles à la vente. — Les actifs financiers disponibles à la vente constituent une catégorie par défaut et comprennent les actifs financiers non classés en prêts et créances, ni en actifs financiers détenus jusqu’à maturité ou en juste valeur par résultat.
Ces actifs sont comptabilisés au bilan à leur valeur de marché au moment de leur acquisition et lors des arrêtés ultérieurs jusqu’à leur cession. Les variations de juste valeur sont enregistrées dans une rubrique des capitaux propres « gains ou pertes latents ou différés (OCI) ». Ces gains ou pertes latents comptabilisés en capitaux propres ne sont constatés en compte de résultat, qu’en cas de cession ou de dépréciation.
Une dépréciation est constatée en cas de baisse prolongée ou significative de leur juste valeur.
4.5. Instruments financiers dérivés et comptabilité de couverture. — Au sens d’IAS 39, un dérivé est un instrument financier ou un autre contrat qui présente les trois caractéristiques suivantes :
— sa valeur fluctue est fonction d’un taux d’intérêt, du prix d’un d’instrument financier, du prix de matière première, de taux de change, d’index de prix de taux ou de crédit, ou d’autre variable appelée sous-jacent ;
— il requiert un investissement initial net faible ou nul ou plus faible qu’un instrument financier non dérivé pour avoir la même sensibilité à la variation du sous-jacent ;
— il est dénoué à une date future.
4.6. Dettes. — Les dettes envers les établissements de crédit et dettes envers la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) ou à terme (compte d’épargne à régime spécial).
4.7. Immobilisations. — Les immobilisations inscrites au bilan comprennent les immobilisations corporelles et incorporelles d’exploitation c’est-à-dire utilisées à des fins administratives. Le Groupe ne détient pas d’immeubles de placement.
Les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition augmenté des frais d’acquisition directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation. Les coûts d’emprunt encourus lors de la construction ou l’adaptation des biens immobiliers ne sont pas activés.
Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur.
Les immobilisations sont amorties selon le rythme de consommation estimé des avantages économiques attendus qui correspond généralement à la durée de vie du bien.
Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre.
Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an.
Les taux couramment pratiqués sont les suivants :
|
Mode |
Durée |
---|---|---|
Logiciels informatiques |
L |
1 an |
Installations et agencements |
L |
10/50 ans |
Matériels de bureau |
L |
5 ans |
Matériels informatiques |
L |
4 ans |
Mobiliers de bureau |
L |
5 ans |
4.8. Provisions. — Conformément aux principes comptables IFRS (IAS 37), une provision est un passif dont l’échéance ou le montant est incertain. Une provision doit être comptabilisée lorsqu’elle constitue une obligation actuelle de l’entité résultant d’évènements passés et dont l’extinction devrait se traduire pour l’entité par une sortie de ressources représentatives d’avantages économiques et dont le montant peut être estimé de manière fiable.
La société ne comptabilise pas de provision au titre d’un passif éventuel constitutif :
— soit d’une obligation résultant d’évènements dont l’existence ne sera confirmée que par la survenance, ou non, d’un ou plusieurs évènements futurs incertains qui ne sont pas totalement sous le contrôle de l’entité ;
— soit d’une obligation dont il n’est pas probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources sans contrepartie au moins équivalente.
4.9. Comptabilisation des charges et des produits :
— Intérêts, courtages et commissions : Les intérêts sont enregistrés au compte de résultat prorata temporis.
Les courtages et commissions sont comptabilisés aux dates de réalisation des opérations ou en charges à payer ou à recevoir dans la période au cours de laquelle ils sont acquis.
— Revenus des titres de participation, titres de l’activité portefeuille et de placement : Les revenus des actions et autres titres à revenu variable sont enregistrés à la date de mise en paiement.
Les revenus des obligations et autres titres à revenu fixe sont comptabilisés prorata temporis.
4.10. Intégration fiscale :
— Impôts exigibles : Intégration fiscale : En application des articles 223A et suivants du CGI, les filiales sont intégrées fiscalement dans le groupe UBS Holding (France) SA. En vertu de la convention d’intégration, chaque société enregistre une charge d’impôt identique à ce qui aurait été en l’absence d’intégration. Le montant de l’impôt sur les sociétés et contributions additionnelles est versé à UBS Holding (France) SA qui reste seule redevable de l’impôt vis-à-vis du Trésor.
L’option pour ce régime a été renouvelée au 31 décembre 2015 pour une durée de cinq ans.
— Impôts différés : Les impôts différés, s’il y a lieu, sont constatés sur les différences temporelles existantes à la date de clôture des comptes consolidés entre les valeurs comptables des actifs et des passifs et leurs bases fiscales. Des impôts différés actifs ne sont constatés sur les déficits fiscaux et les différences temporelles qu’après prise en compte des possibilités de récupération par les entités fiscales (sociétés ou groupe d’intégration fiscale) et sont limités au montant des impôts différés passifs en solde à la clôture de l’exercice.
4.11. Avantages au personnel :
— Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payées dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice.
Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice, y compris pour les montants restant dus à la clôture.
La participation des salariés est calculée, le cas échéant, dans chacune des sociétés du groupe suivant les règles de droit commun : ordonnance n° 86-1134 du 21 octobre 1986, enrichie et développée par la loi n° 2001-152 du 19 février 2001.
— Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.
Le régime de retraite du personnel contractuel est un régime qualifié de « régime à cotisations définies », qui se caractérise par des versements à des organismes qui libèrent l’employeur de toute obligation ultérieure, l’organisme se chargeant de verser au salarié les montants qui lui sont dus. De ce fait, une fois les cotisations payées, aucun passif ou aucun engagement ne figure dans les comptes du Groupe. Les cotisations payées aux organismes sont comptabilisées en charges de la période.
Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan en particulier les indemnités de départ à la retraite.
4.12. Provision bonus différés. — La société comptabilise les bonus différés de façon étalée conformément aux conditions d’octroi stipulées dans les plans.
4.13. Abandon de créances. — L’abandon de créance éventuellement accordé par UBS AG à la société devrait préférablement être traité en capitaux propres par référence au Cadre Conceptuel de l’IASB qui prévoit que les revenus n’incluent pas les augmentations de capitaux propres provenant des apports d’actionnaires.
Néanmoins, en l’absence de règle spécifique dans les normes IFRS sur le traitement des abandons de créance entre une société mère et sa fille, une autre méthode de comptabilisation par le compte de résultat est possible.
Par ailleurs, la créance d’UBS AG s’analyserait comme un instrument de dette car son remboursement ne serait pas sous le contrôle de l’émetteur (IAS 32, paragraphe 25) et qu’en conséquence son non-remboursement s’inscrirait au compte de résultat (IAS 32, paragraphes 36 et 41).
Compte tenu de l’essence de l’opération et de la diversité des principes et pratiques rappelés ci-dessus, le traitement en IFRS par le compte de résultat a été retenu.
5. Ratios prudentiels.
5.1. Ratio international de solvabilité. — Le ratio international de solvabilité constitue la mesure permettant d’apprécier la capacité des établissements financiers à faire face aux risques de crédit, de marché et au risque opérationnel.
Les établissements assujettis sont tenus de respecter en permanence un ratio de solvabilité, rapport entre le montant de leurs fonds propres et celui de l’ensemble de leurs risques pondérés, au moins égal à 8 %. Toutefois, l’ACPR a enjoint UBS Holding (France) SA de détenir des fonds propres consolidés d’un montant supérieur au montant minimal prévue par la réglementation applicable sur la base d’un ratio minimum de solvabilité sur fonds propres de base de 11 %, puis de 12 % à compter de mars 2015.
Les modalités de calcul sont définies selon les dispositions de l’arrêté du 20 février 2007 modifié par l’arrêté du 25 août 2010 modifiant diverses dispositions réglementaires relatives au contrôle prudentiel des établissements de crédit et des entreprises d’investissement.
Au 31 décembre 2016 UBS Holding (France) SA a respecté cette exigence.
5.2. Contrôle des grands risques. — Tout établissement assujetti est tenu, dans les conditions prévues par le règlement 93-05 du 21 décembre 1993 relatif au contrôle des grands risques modifié par l’arrêté du 25 août 2010, de respecter en permanence un rapport maximum de 25 % entre l’ensemble des risques nets pondérés qu’il encourt du fait de ses opérations par bénéficiaire et le montant de ses fonds propres.
Lorsque ce bénéficiaire est un établissement de crédit, l’ensemble des risques nets pondérés n’excède pas 150 millions d’euros ou 25 % des fonds propres de l’établissement assujettis, le montant le plus élevé étant retenu.
5.3. Ratio de liquidité (LCR). — Le ratio de liquidité (LCR), mis en place à compter du 1er octobre 2015, est déterminé par le rapport du montant des actifs liquides de haute qualité (HQLA) sur le montant des sorties de trésorerie nette à court terme, et doit s'élever à 70% au minimum au 1er janvier 2016.
6. Compléments d’information sur le bilan et le hors-bilan.
(Tous les montants sont indiqués en milliers d’euros.)
6.1. Caisse, Banques Centrales. — La caisse et les créances sur la banque centrale s’analysent comme suit :
|
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif | |
Caisse |
229 |
0 |
238 |
0 |
Banque Centrale |
109 848 |
20 |
327 169 |
75 |
|
110 077 |
20 |
327 407 |
75 |
L’augmentation de la créance Banque centrale correspond au dépôt à la Banque de France d’un montant de 110 millions d’euros en 2016 contre 327 millions d’euros en 2015, dont 87 millions d’euros représentatif des actifs liquides de haute qualité pour le respect du ratio de liquidité à court terme LCR et 23 millions d’euros des réserves obligatoires.
6.2. Instruments dérivés de couverture :
|
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif | |
Couverture de juste valeur |
649 |
649 |
1 726 |
1 726 |
|
649 |
649 |
1 726 |
1 726 |
Les montants correspondent à la mise à la juste valeur des couvertures sur certaines opérations de forward réalisées pour le comptes de clients et intégralement couvertes auprès d’UBS AG.
Ces couvertures font l’objet d’une valorisation trimestrielle communiquée par UBS AG.
Le montant en 2016 est ventilé par échéance comme suit :
6.3. Actifs financiers disponibles à la vente. — La ventilation du portefeuille titres conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables du 26 novembre 2014 est la suivante :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Instruments de capitaux propres |
2 |
3 |
|
2 |
3 |
6.4. Opérations avec les établissements de crédit. — Les prêts et créances sur les établissements de crédit s’analysent comme suit :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Comptes ordinaires débiteurs |
480 802 |
190 949 |
Comptes et prêts à terme |
4 862 |
3 843 |
|
485 664 |
194 792 |
Dont opérations avec les établissements liés |
480 827 |
190 700 |
Dont opérations à moins de 3 mois |
484 164 |
194 792 |
Dont opérations entre 3 mois et 1 an |
1 500 |
0 |
Dont opérations entre 1 et 5 ans |
0 |
0 |
Dont opérations à plus de 5 ans |
0 |
0 |
Les dettes envers les établissements de crédit s’analysent comme suit :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Comptes ordinaires créditeurs |
7 997 |
16 216 |
Comptes et emprunts à terme |
1 918 554 |
1 713 544 |
|
1 926 551 |
1 729 760 |
Dont opérations avec les établissements liés |
1 925 963 |
1 725 784 |
Dont opérations à moins de 3 mois |
351 543 |
1 195 562 |
Dont opérations entre 3 mois et 1 an |
935 215 |
209 853 |
Dont opérations entre 1 et 5 ans |
605 293 |
324 345 |
Dont opérations à plus de 5 ans |
34 500 |
0 |
6.5. Opérations avec la clientèle. — Les prêts et créances sur la clientèle s’analysent comme suit :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Comptes ordinaires débiteurs |
361 562 |
391 027 |
Comptes et prêts à terme |
1 901 850 |
1 612 260 |
Créances douteuses |
505 |
8 797 |
|
2 263 917 |
2 012 084 |
Dont opérations avec les établissements liés |
0 |
0 |
Dont opérations à moins de 3 mois |
497 268 |
831 271 |
Dont opérations entre 3 mois et 1 an |
1 126 418 |
809 796 |
Dont opérations entre 1 et 5 ans |
605 677 |
370 940 |
Dont opérations à plus de 5 ans |
34 554 |
77 |
Les créances douteuses s’analysent comme suit :
|
Encours créances douteuses |
Provision créances douteuses |
Encours nets | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
31/12/15 |
Variation |
31/12/16 |
31/12/15 |
Variation |
31/12/16 |
31/12/16 | |
Créances clients |
9 738 |
-8 390 |
1 348 |
941 |
-98 |
843 |
505 |
Les dettes envers la clientèle s’analysent comme suit :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Comptes ordinaires créditeurs |
718 848 |
580 712 |
Dépôts à terme et comptes épargne à régime spécial |
62 598 |
38 344 |
|
781 445 |
619 056 |
Dont opérations avec les établissements liés |
0 |
0 |
Dont opérations à moins de 3 mois |
730 580 |
619 056 |
Dont opérations entre 3 mois et 1 an |
1 500 |
0 |
Dont opérations entre 1 et 5 ans |
0 |
0 |
Dont opérations à plus de 5 ans |
0 |
0 |
6.6. Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance :
Dénomination |
Adresse du siège social |
Part de capital détenue |
Valeur brute comptable |
Dépréciation |
Valeur nette comptable |
Prix de marché |
PVL/MVL latent |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Fonds de garantie |
4, rue Helevy - 75009 Paris |
ns |
94 |
0 |
94 |
na |
na |
|
|
|
94 |
0 |
94 |
|
|
Les titres détenus jusqu’à l’échéance sont des titres non côtés.
6.7. Actifs d’impôts :
|
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif |
Impôt courant |
5 077 |
0 |
9 309 |
0 |
Impôt différé |
9 939 |
581 |
6 287 |
0 |
|
15 016 |
581 |
15 596 |
0 |
Les actifs d’impôts courants correspondent principalement à l’impôt groupe d’un montant de 9 468 milliers d’euros diminué des acomptes 2016 pour un montant de 9 597 milliers d’euros, de l’IS à recevoir des filiales pour un montant de 3 911 milliers d’euros ainsi que du solde carry back restant à imputer pour 1 711 milliers d’euros.
Les actifs d’impôts différés correspondent à l’activation des impôts sur les différences temporelles pour 9 939 milliers d’euros.
6.8. Comptes de régularisation et autres actifs / passifs divers. — Les comptes de régularisation actif et passif se composent des éléments suivants :
|
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif | |
Autres actifs / passifs |
|
|
|
|
Dépôts de garantie reçus / versés |
14 152 |
1 818 |
12 984 |
1 048 |
Créances / dettes fiscales et sociales |
3 053 |
29 906 |
3 656 |
40 844 |
Autres |
305 |
40 |
457 |
211 |
|
17 510 |
31 764 |
17 097 |
42 103 |
Comptes de régularisation |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Produits à recevoir / Charges à payer |
26 345 |
13 929 |
21 900 |
10 466 |
Autres |
484 |
2 733 |
1 685 |
2 814 |
|
26 829 |
16 661 |
23 585 |
13 280 |
|
44 338 |
48 425 |
40 682 |
55 383 |
Le poste dettes fiscales et sociales est constitué principalement de charges de personnel et charges sociales y afférentes.
Les produits à recevoir et charges à payer correspondent essentiellement à des commissions à facturer ou à régler.
6.9. Immobilisations :
INTITULES |
Immobilisation | |||
---|---|---|---|---|
31/12/2015 |
Acquisition |
Cession/Mise au rebus |
31/12/2016 | |
Immobilisation incorporelles |
|
|
|
|
-Fonds commercial |
5 665 |
5 927 |
0 |
11 592 |
-Autres |
6 556 |
156 |
0 |
6 712 |
Total : |
12 222 |
6 083 |
0 |
18 304 |
Immobilisation corporelles |
20 027 |
354 |
0 |
20 381 |
Total : |
20 027 |
354 |
0 |
20 381 |
TOTAL |
32 249 |
6 437 |
0 |
38 685 |
INTITULES |
Amortissement & provision |
Valeur Nette Comptable au 31/12/2016 | |||
---|---|---|---|---|---|
31/12/2015 |
Augmentation |
Diminution |
31/12/2016 | ||
Immobilisation incorporelles |
|
|
|
|
|
-Fonds commercial |
-5 431 |
-4 393 |
0 |
-9 823 |
1 769 |
-Autres |
-6 324 |
-177 |
0 |
-6 501 |
211 |
Total : |
-11 754 |
-4 569 |
0 |
-16 324 |
1 980 |
Immobilisation corporelles |
-16 921 |
-1 210 |
0 |
-18 130 |
2 251 |
Total : |
-16 921 |
-1 210 |
0 |
-18 130 |
2 251 |
TOTAL |
-28 675 |
-5 779 |
0 |
-34 454 |
4 231 |
6.10. Ecart d’acquisition :
|
Valeur brute |
Amortissement & provision |
Valeur nette | |
---|---|---|---|---|
Exercice |
Cumul | |||
Goodwill Lloyds |
33 800 |
|
– 33 800 |
0 |
Goodwill Dolphi |
13 829 |
|
|
13 829 |
Au 31 décembre 2015 IFRS |
47 629 |
0 |
– 33 800 |
13 829 |
Goodwill Lloyds |
33 800 |
|
– 33 800 |
0 |
Goodwill Dolphi |
13 197 |
|
|
13 197 |
Au 31 décembre 2016 IFRS |
46 997 |
0 |
– 33 800 |
13 197 |
Les écarts d’acquisition, faisant partie intégrante de l’activité d’UBS (France) SA, ont fait l’objet d’un test de dépréciation sur la base d’une valorisation de la société estimée à 164,2 millions d’euros au 31 décembre 2016.
Les approches suivantes ont été considérées pour déterminer la valeur de marché de cette entité :
— l’approche intrinsèque qui nécessite la mise en œuvre d’un DDM (Discounted Dividend Model) ;
— l’approche de marché pour laquelle 2 multiples ont été considérés : le multiple d’asset under management et le multiple de résultat net price (Price Earning Ratio).
La valeur de marché d’UBS France au 31 décembre 2016 a été déterminée à partir de la valeur résultant de l’approche intrinsèque, de la valeur moyenne résultant de l’application du multiple d’AuM et de la valeur moyenne résultant de l’application du multiple de PER.
6.11. Provisions :
|
31/12/15 |
Dotation apport |
Reprise utilisation |
31/12/16 |
---|---|---|---|---|
Provision charges de personnel |
1 875 |
4 106 |
913 |
5 067 |
Provision pour indemnités de retraite / médaille du travail |
892 |
176 |
105 |
963 |
Provision contentieux / litiges |
3 031 |
170 |
54 |
3 148 |
Provision pour risques et charges |
0 |
0 |
0 |
0 |
Provision pour contrôle fiscal |
17 271 |
886 |
17 033 |
1 123 |
|
23 069 |
5 338 |
18 106 |
10 301 |
Toute obligation à l’égard d’un tiers dont il est probable à la date de clôture qu’elle génèrera une sortie de ressource sans contrepartie fait l’objet d’une provision en fonction de l’appréciation des risques par la direction.
Les provisions pour charges de personnel sont relatives à des indemnités de licenciement individuels ou dans le cadre d’un plan social consécutif à sa stratégie de transformation de la division banque d’investissement.
Les provisions pour départ à la retraite sont calculées par application des hypothèses détaillées au paragraphe Indemnités de fin de carrière ci-après et ne couvrent que les départs à l’initiative de l’employeur.
La provision pour contrôle fiscal a été reprise en totalité pour un montant de 17 033 milliers d’euros suite à la mise en recouvrement en 2016 du montant de l’impôt redressé pour un montant identique.
6.12. Capitaux propres :
|
Capital |
Réserves consolidées |
Résultat |
Dividendes |
Total |
---|---|---|---|---|---|
Au 31 décembre 2014 |
253 760 |
– 94 783 |
– 9 822 |
|
149 155 |
Correction provision badwill Lloyds - Ecart d’acquisition |
|
1 264 |
|
|
|
Au 31 décembre 2014 - Corrigés |
253 760 |
-93 519 |
– 9 822 |
0 |
150 419 |
Affectation Résultat 2015 |
|
– 9 822 |
9 822 |
|
|
Résultat 2015 normes IFRS |
|
|
30 322 |
|
|
Au 31 décembre 2015 |
253 760 |
– 103 341 |
30 322 |
0 |
180 741 |
Correction solde d’ouverture |
|
1 208 |
|
|
|
Affectation résultat 2015 |
|
4 530 |
-30 322 |
25 792 |
|
Résultat 2016 normes IFRS |
|
|
13 056 |
|
|
Au 31 décembre 2016 |
253 760 |
-97 603 |
13 056 |
25 792 |
169 213 |
L’ajustement en 2016 des réserves consolidées pour un montant de 1 208 milliers d’euros correspond à :
Les impacts sur le résultat proviennent intégralement des éléments du compte de résultat. Il n’y a pas d’impact des autres éléments du résultat global (OCI).
6.13. Capital social :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
UBS International Holdings BV (Amsterdam) |
16 640 017 |
16 640 017 |
Autres |
12 |
12 |
|
16 640 029 |
16 640 029 |
A la clôture de l’exercice 2016, le capital social est fixé à 253 760 442,25 euros et est divisé en 16 640 029 actions ordinaires d’une valeur nominale de 15,25 euros.
La société ne détient pas d’actions propres.
6.14. Dividendes.
La société a procédé aux distributions de dividendes suivants :
Exercice social clos le |
Nombre d’actions |
Revenus distribués aux actionnaires (en euros)
|
Dividende net par action (en euros)
| ||
---|---|---|---|---|---|
Montant total |
Montant éligible à l’abattement de 40 % |
Montant non éligible à l’abattement de 40 % | |||
31/12/2014 |
27 470 798 |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
31/12/2015 |
16 640 029 |
27 792 044,95 |
18.60 |
25 792 026,35 |
1.55 |
L’affectation du résultat déficitaire de l’exercice au compte « report à nouveau » sera proposé à l’assemblée générale qui statuera sur les comptes clos au 31/12/2016.
6.15. Passifs éventuels. — Dans le cadre d’une information judiciaire ouverte en février 2011 confiée au Pôle financier du Tribunal de grande instance de Paris, UBS (France) S.A. a été mise en examen le 31 mai 2013 du chef de complicité de démarchage illicite, placée sous le statut de témoin assisté pour blanchiment de fraude fiscale et placée sous contrôle judiciaire. Par la suite, par ordonnance des magistrats en charge de l’instruction judiciaire en date du 18 mars 2015, la Société a été mise en examen pour complicité de blanchiment de fraude fiscale entre 2004 et 2008 et placée sous le statut de témoin assisté pour le même chef entre 2009 et 2012. Cette mise en examen a été assortie d’une caution de 40 millions d’euros. Ce montant, après appel interjeté par la Société, a été sensiblement revu à la baisse à 10 millions d’euros par la Chambre de l’Instruction de la Cour d’Appel de Paris le 11 mai 2015. La Société a reçu mi-février 2016 des juges d’instruction un courrier au terme duquel ils envisagent de clôturer la phase d’instruction du dossier. Le 17 mars 2017, les juges d’instruction ont rendu une ordonnance visant au renvoi, notamment de la Société, devant le Tribunal correctionnel de Paris en raison de « charges suffisantes » retenues contre elle au titre de faits allégués de « complicité de démarchage illicite et de complicité de blanchiment de fraude fiscale.
Par ailleurs, la Société a été mise en examen pour subornation de témoin et harcèlement moral le 1er mars 2016 pour des faits concernant l’ancien responsable de l’audit interne, pour harcèlement moral le 12 juillet 2016 pour des faits concernant l’ancienne responsable des évènements marketing et placé sous le statut de témoin assisté pour harcèlement moral le 13 mars 2016 pour des faits concernant un ancien chargé d’affaires à la suite d’une plainte déposée en 2011 contre la Société, notamment par ces anciens salariés.
Sur le fond, ayant recueilli l’avis de ses avocats, en l’état des procédures, la Société considère qu’elle dispose d’arguments sérieux pour contester les faits reprochés. A ce stade, l’évaluation d’un risque de condamnation est de fait prématurée et les éventuelles conséquences financières ne peuvent être déterminées. Il existe donc une incertitude sur l’évolution de ces procédures et sur les éventuelles conséquences financières qui pourraient en résulter.
7. Engagements hors bilan.
Engagements donnés :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Engagements de financement |
165 484 |
144 050 |
Engagements de garantie |
46 159 |
55 346 |
Engagement sur titres |
0 |
0 |
|
211 643 |
199 396 |
Les engagements de financement en faveur de la clientèle correspondent à la part non utilisée des autorisations de découvert.
Les engagements de garantie donnés correspondent à des engagements en faveur de la clientèle.
Engagements reçus :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Engagements de financement |
0 |
850 000 |
Engagements de garantie |
212 312 |
212 703 |
Engagement sur titres |
0 |
0 |
|
212 312 |
1 062 703 |
Les engagements de financement reçus correspondent principalement à l’accord de refinancement reçu du groupe pour un montant de 850 000 milliers d’euros a été résilié en 2016.
Les engagements de garantie correspondent aux contre-garanties émises par le groupe.
8. Compléments d’informations sur le compte de résultat.
(Tous les montants sont indiqués en milliers d’euros.)
8.1. Intérêts :
|
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
Opérations avec les établissements de crédit |
2 886 |
1 382 |
3 064 |
953 |
Opérations avec la clientèle |
1 088 |
24 786 |
992 |
24 292 |
|
3 974 |
26 168 |
4 056 |
25 245 |
8.2. Commissions :
|
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
Opérations sur titres |
1 173 |
39 832 |
1 330 |
51 956 |
Prestations de services financiers |
269 |
46 650 |
123 |
49 970 |
|
1 442 |
86 481 |
1 453 |
101 926 |
8.3. Produits / Charges des autres activités :
|
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
Produits rétrocédés / charges refacturées |
4 980 |
0 |
5 723 |
0 |
Opérations de change |
186 |
3 598 |
0 |
6 482 |
Produits / charges divers et accessoires |
0 |
139 |
1 243 |
67 |
Subvention d’exploitation |
0 |
11 100 |
0 |
0 |
Indemnités de fonctionnement |
0 |
3 850 |
0 |
3 850 |
|
5 165 |
18 687 |
6 966 |
10 399 |
Les produits rétrocédés sont principalement réalisés avec les sociétés du Groupe UBS.
8.4. Charges générales d’exploitation :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Salaires et traitements |
42 041 |
42 289 |
Charges de retraite |
4 036 |
4 027 |
Autres charges sociales |
10 834 |
14 272 |
Participation des salariés |
869 |
2 252 |
Impôts et taxes |
6 793 |
7 108 |
Locations |
6 049 |
6 041 |
Services extérieurs fournis par des sociétés du groupe |
14 548 |
11 594 |
Transports et déplacements |
1 086 |
1 230 |
Autres charges générales d’exploitation (hors provisions) |
8 343 |
7 004 |
Provision charges générales d’exploitation |
– 12 767 |
-13 454 |
|
81 833 |
82 364 |
Au 31 décembre 2016 le groupe UBS Holding (France) SA employait 297 personnes dont la ventilation est comme suit :
|
Non cadre |
Cadre |
Total |
---|---|---|---|
Total effectif |
20 |
277 |
297 |
8.5. Coût du risque :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Dotation / reprise provision pour dép. comptes clients |
98 |
217 |
Dotation / reprise provision pour risques et charges |
0 |
0 |
Dotation / reprise provision pour dépréciation créances |
– 92 |
– 219 |
Récupération / perte sur créances |
0 |
0 |
|
6 |
-2 |
8.6. Situation fiscale / Impôt sur les bénéfices :
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Résultat net avant impôt |
31 260 |
72 547 |
Différences temporelles (A) |
-12 873 |
1 108 |
Différences permanentes (B) |
9 532 |
-40 751 |
Bénéfice (perte) fiscal (droit commun) |
27 919 |
32 904 |
Imputation déficit reportable / report déficit (D) |
0 |
0 |
Bénéfice (perte) fiscal taxable (droit commun) |
27 919 |
32 904 |
Taux d’impôt courant (basé sur le résultat net avant impôt) |
34 % |
34 % |
Impôt théorique |
10 735 |
24 927 |
Total impôt théorique (A) |
10 735 |
24 927 |
Impôt exigible |
27 251 |
11 288 |
Impôts différés actifs (différences temporelles) |
0 |
– 629 |
Impôts différés passifs (différences temporelles) |
0 |
0 |
Créance d’impôts report en arrière des déficits de l’exercice |
0 |
0 |
Impôt sur exercice antérieur |
0 |
396 |
Total charge/produit d’impôt comptabilisée (B) |
27 251 |
11 055 |
Ecart (B-A) |
16 516 |
-13 872 |
Impôt théorique sur différences temporelles (non activées) (A) |
-4 421 |
380 |
Impôt théorique sur différences permanentes (B) |
3 273 |
– 14 002 |
Impôt théorique sur différences temporelles (activées) |
0 |
– 629 |
Crédit d’impôt imputé |
–120 |
–17 |
Impôt 3% sur dividendes |
774 |
0 |
Impôt sur exercice antérieur |
17 009 |
396 |
Impôt théorique sur déficit reportable (D) |
0 |
0 |
Total |
16 516 |
–13 872 |
8.7. Impôts sur les bénéfices. — Le montant de l’impôt sur les sociétés au titre de l’exercice s’élève à 9 468 milliers d’euros.
Le montant des impôts différés se présentent comme suit :
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
Variation |
---|---|---|---|
Impôt différé actif |
9 939 |
6 833 |
3 106 |
Impôt différé passif |
-581 |
-759 |
179 |
Total |
9 358 |
6 074 |
3 285 |
8.8. Impôt sur intégration fiscale. — L’économie d’impôt sur les sociétés résultant de l’utilisation au niveau du groupe intégré des déficits fiscaux cumulés reportables de ses filiales s’élève à 82,2 millions d’euros.
8.9. Rémunération des organes de direction. — En application du règlement n° 2014-07 de l’ANC du 26 novembre 2014, nous vous précisons que le montant global des rémunérations versées, au titre de l’exercice 2016, par UBS Holding (France) SA et ses filiales, aux dirigeants sociaux s’élevait à 3 030 milliers d’euros.
Le montant des jetons de présence versés au cours de l’exercice aux membres des conseils d’administration ou de surveillance d’UBS Holding (France) SA et de ses filiales s’élève à 10 milliers d’euros.
8.10. Indemnités de fin de carrière. — Les indemnités de fin de carrière dues aux salariés lors de leur départ en retraite s’élèvent à 786 milliers d’euros dont 33 milliers d’euros affectés aux mandataires sociaux et font l’objet d’une provision au 31 décembre 2016.
Ces indemnités sont calculées en utilisant la méthode rétrospective sur la base du salaire annuel théorique, de l’ancienneté et de l’âge de l’employé, en accord avec la réglementation en vigueur.
8.11. Depuis le 31 décembre 2016, il n’est survenu aucun évènement important susceptible d’avoir une incidence sur les comptes 2016.
Il convient néanmoins de signaler que, à l’issue de près de six ans d’enquête et d’instruction, les juges d’instruction ont rendu en date du 17 mars 2017 une ordonnance de renvoi concernant notamment la Société devant le Tribunal correctionnel de Paris, en raison de « charges suffisantes » retenues contre elle au titre de faits allégués de « complicité de démarchage illicite et de complicité de blanchiment de fraude fiscale ».
8.12. Honoraires Commissaires aux comptes. — Le montant des honoraires des Commissaires aux comptes comptabilisés en 2016 par le groupe s’élève à :
Ernst & Young |
294 216 |
Cabinet Denjean |
67 032 |
Total |
361 247 |
IV. — Attestation des Commissaires aux comptes.
I. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 6.15 de l’annexe relative à l’incertitude sur les conséquences financières du renvoi devant le Tribunal correctionnel au titre de faits allégués de complicité de démarchage illicite et de complicité de blanchiment de fraude fiscale.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Lors de l’arrêté des comptes, votre groupe est conduit à effectuer des estimations comptables significatives portant notamment sur l’évaluation des provisions (notes 4.8, 6.11 et 6.15 de l’annexe des comptes consolidés) et sur l’évaluation des écarts d’acquisitions (note 6.10 de l’annexe des comptes consolidés). Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations, à revoir les calculs effectués par votre société et à examiner les procédures d’approbation de ces estimations par la direction.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérification spécifique. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Paris et Paris-La Défense, le 16 mai 2017. | |
| |
Les Commissaires aux comptes : | |
DENJEAN & ASSOCIES : |
ERNST & YOUNG Audit : |
Thierry Denjean ; |
Luc Valverde. |
VI. — Rapport de gestion.
Le rapport de gestion est disponible pour consultation au siège social.
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