19 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°73 |
ARKEA PUBLIC SECTOR SCF
Société anonyme au capital de 30 000 000 euros
Siège social : 1, rue Louis Lichou, 29480 Le Relecq Kerhuon
440 180 842 R.C.S. Brest
Comptes annuels approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 18 mai 2017
Actif |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales |
|
4 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 |
984 721 |
984 565 |
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations, autres titres détenus à long terme |
|
|
8 |
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs |
|
28 |
31 |
Comptes de régularisation |
2 |
3 055 |
3 700 |
Total de l'actif |
|
987 808 |
988 304 |
Passif |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
3 |
955 021 |
954 768 |
Autres passifs |
|
33 |
15 |
Comptes de régularisation |
4 |
3 222 |
3 835 |
Provisions |
|
|
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
|
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
5 |
29 532 |
29 686 |
- Capital souscrit |
|
30 000 |
30 000 |
- Primes d'émission |
|
|
|
- Réserves |
|
2 |
2 |
- Ecart de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
|
- Report à nouveau |
|
-316 |
-319 |
- Résultat de l'exercice |
|
-154 |
3 |
Total du passif |
|
987 808 |
988 304 |
Hors-bilan |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus |
9 |
1 509 827 |
1 476 223 |
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements de garantie |
|
1 509 827 |
1 476 223 |
Engagements sur titres |
|
|
|
Instruments financiers à terme |
|
|
|
(En milliers d'euros) |
Notes |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
7 |
33 655 |
32 544 |
Intérêts et charges assimilées |
7 |
-32 897 |
-31 842 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
Commissions (produits) |
|
|
|
Commissions (charges) |
|
|
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
|
|
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
|
|
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
|
|
|
Produit net bancaire |
|
758 |
702 |
Charges générales d'exploitation |
|
-912 |
-699 |
Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
|
|
Résultat brut d'exploitation |
|
-154 |
3 |
Coût du risque |
|
|
|
Résultat d'exploitation |
|
-154 |
3 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
|
|
Résultat courant avant impôt |
|
-154 |
3 |
Résultat exceptionnel |
|
|
|
Impôt sur les bénéfices |
|
|
|
Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
Résultat net |
|
-154 |
3 |
L’assemblée générale constate que le résultat net comptable de l’exercice 2016 s’élève à -154 372,11€ auquel s’ajoute un report à nouveau antérieur de – 316 144,11€, soit un montant disponible de – 470 516,22 €, et décide d'affecter la totalité de cette somme en report à nouveau.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, il est rappelé qu’il n’y a pas eu de dividendes versés au cours des trois précédents exercices.
Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.
1. Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice
1.1. Cadre juridique et financier
La société Arkéa Public Sector SCF, société anonyme à conseil d’administration, a pour activité le refinancement du groupe Crédit Mutuel Arkéa par voie d’émission de titres fonciers bénéficiant du privilège visé à l’article L.515-19 du Code monétaire et financier dans le cadre d’un programme Euro Medium Term Notes à moyen-long terme bénéficiant d’une notation « AAA ».
1.2. Faits marquants de l'exercice
Néant
2. Principes comptables et méthodes d’évaluation
2.1. Présentation des comptes
La présentation des comptes est faite en conformité avec le règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC), relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.
2.2. Principes généraux et méthodes d’évaluation
— Principes généraux
Les comptes de Arkéa Public Sector SCF sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit.
— Options et méthodes d’évaluation
– Créances
Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Les crédits sont comptabilisés à leur valeur nominale. Les décotes et soultes sont étalées sur la durée de vie des créances concernées selon la méthode linéaire. Elles figurent au bilan en compte de régularisation. L’amortissement de ces soultes et décotes figure au compte de résultat dans les intérêts et charges assimilées ou en intérêts et produits assimilés.
Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.
– Dettes représentées par un titre
Les dettes représentées par un titre sont comptabilisées à leur valeur nominale. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de vie des titres concernés selon la méthode linéaire. Elles figurent au bilan en compte de régularisation. L’amortissement de ces primes figure au compte de résultat dans les intérêts et charges assimilées ou en intérêts et produits assimilés.
Les intérêts courus sur les dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
– Frais de personnel
Arkéa Public Sector SCF n’emploie pas de personnel. Elle a constitué le 15 novembre 2010 avec le Crédit Mutuel Arkéa, un groupement de fait régi par les dispositions des articles 261B et suivants du C.G.I. destiné à gérer les moyens humains et matériels mis en commun.
Le Crédit Mutuel Arkéa est la société employeuse. Elle met à la disposition de Arkéa Public Sector SCF les ressources humaines nécessaires lui permettant de répondre à ses obligations contractuelles, légales et règlementaires dans le cadre de ses activités.
La rémunération globale allouée aux membres du conseil d’administration s’élève à 4 519 euros pour 2016.
3. Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat
En milliers d’euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
Comptes ordinaires |
29 505 |
|
29 505 |
29 615 |
|
29 615 |
Prêts, valeurs reçues en pension |
|
947 000 |
947 000 |
|
947 000 |
947 000 |
Créances rattachées |
|
8 216 |
8 216 |
|
7 950 |
7 950 |
Total |
29 505 |
955 216 |
984 721 |
29 615 |
954 950 |
984 565 |
En milliers d’euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Valeurs à l'encaissement |
|
|
Comptes d'ajustement |
|
|
Pertes sur instruments financiers à terme de couverture |
3 016 |
3624 |
Primes émission TCN et emprunts obligataires |
|
|
Charges constatées d'avance |
|
76 |
Produits à recevoir |
39 |
|
Comptes de régularisation divers |
|
|
Total |
3 055 |
3 700 |
Note 3. : Dettes représentées par un titre
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Principal |
Dettes rattachées |
Total |
Principal |
Dettes rattachées |
Total | |
Bons de caisse |
0 |
0 | ||||
Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables |
0 |
0 | ||||
Emprunts obligataires |
947 000 |
8 021 |
955 021 |
947 000 |
7 768 |
954 768 |
Total |
947 000 |
8 021 |
955 021 |
947 000 |
7 768 |
954 768 |
– Emprunts obligataires (En milliers d'euros)
Date d'émission |
Montant |
Type |
Durée en années |
Taux |
---|---|---|---|---|
07/10/2011 |
750 000 000 |
Emprunt obligataire |
10 |
3,75% |
16/08/2013 |
120 000 000 |
Emprunt obligataire |
12 |
2,51% |
18/11/2015 |
50 000 000 |
Emprunt obligataire |
18 |
1,47% |
25/11/2015 |
27 000 000 |
Emprunt obligataire |
15 |
1,46% |
Total |
947 000 000 |
|
|
|
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement |
|
|
Produits constatés d'avance |
3 015 |
3 624 |
Charges à payer |
207 |
211 |
Comptes d'ajustement |
|
|
Comptes de régularisation divers |
|
|
Total |
3 222 |
3 835 |
En milliers d'euros |
Début d'exercice |
Affectation résultat exercice précédent |
Variation de l'exercice |
Fin d'exercice |
---|---|---|---|---|
Capital |
30 000 |
|
|
30 000 |
Prime d'émission |
|
|
|
|
Total réserves |
2 |
|
|
2 |
- Réserve légale |
2 |
|
|
2 |
- Réserves facultatives et statutaires |
|
|
|
|
- Réserves plus-values à long terme |
|
|
|
|
- Autres réserves |
|
|
|
|
Provisions règlementées |
|
|
|
|
Ecart de réévaluation |
|
|
|
|
Report à nouveau créditeur |
|
|
|
|
Report à nouveau débiteur |
-319 |
3 |
|
-316 |
Résultat de l'exercice |
3 |
-3 |
-154 |
-154 |
Dividendes versés |
|
|
|
|
Total |
29 686 |
|
-154 |
29 532 |
Le capital est composé de 3 000 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros soit un capital de 30 000 000 euros.
En milliers d'euros |
D<3 mois |
3 M < D <1 an |
1 an < D < 5 ans |
D > 5 ans |
Dettes et créances rattachées |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Actif |
|
|
|
|
|
|
Créances sur établissements de crédit |
29 505 |
0 |
750 000 |
197 000 |
8 216 |
984 721 |
- À vue |
29 505 |
|
|
|
|
29 505 |
- À terme |
|
|
750 000 |
197 000 |
8 216 |
955 216 |
Créances sur la clientèle |
|
|
|
|
|
|
- Créances commerciales |
|
|
|
|
|
|
- Autres concours à la clientèle |
|
|
|
|
|
|
- Comptes ordinaires débiteurs |
|
|
|
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
- À vue |
|
|
|
|
|
|
- À terme |
|
|
|
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
|
|
|
- Comptes d'épargne à régime spécial |
|
|
|
|
|
|
- À vue |
|
|
|
|
|
|
- À terme |
|
|
|
|
|
|
- Autres dettes |
|
|
|
|
|
|
- À vue |
|
|
|
|
|
|
- À terme |
|
|
|
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
750 000 |
197 000 |
8 021 |
955 021 |
- Bons de caisse |
|
|
|
|
|
|
- Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables |
|
|
|
|
|
|
- Emprunts obligataires |
|
|
750 000 |
197 000 |
8 021 |
955 021 |
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Opérations avec les établissements de crédit |
33 655 |
|
32 544 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
-32 897 |
|
-31 842 |
Autres opérations |
|
|
|
|
Total |
33 655 |
-32 897 |
32 544 |
-31 842 |
En milliers d'euros |
Participations et entreprises liées |
Filiales | ||
---|---|---|---|---|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
31/12/2016 |
31/12/2015 | |
Actif |
|
|
|
|
Capital détenu |
|
|
|
|
Autres emplois |
|
|
|
|
Créances |
NA |
984 565 |
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
Total emplois |
|
984 565 |
|
|
Passif |
|
|
|
|
Dettes |
|
|
|
|
Dettes représentées par des titres |
|
|
|
|
Total ressources |
|
|
|
|
Engagements donnés |
|
|
|
|
De financement |
|
|
|
|
De garantie |
|
|
|
|
Total engagements donnés |
|
|
|
|
Engagements reçus |
|
|
|
|
De financement |
|
|
|
|
De garantie |
1 509 827 |
1 476 223 |
|
|
Total engagements reçus |
1 509 827 |
1 476 223 |
|
|
Compte tenu du règlement de l'ANC n°2016-07 du 4 novembre 2016, il n'est plus fait mention à compter du 31 décembre 2016 des créances, des dettes, des charges et des produits financiers concernant les entreprises liées.
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
|
|
En faveur des établissements de crédit |
|
|
En faveur de la clientèle |
|
|
Engagements de garantie |
|
|
D’ordre d'établissements de crédit |
|
|
D’ordre de la clientèle |
|
|
Engagements sur titres |
|
|
Autres engagements donnés |
|
|
Engagements reçus |
1 509 827 |
1 476 223 |
Engagements de financement |
|
|
Reçus des établissements de crédit |
|
|
Engagements de garantie |
1 509 827 |
1 476 223 |
Reçus des établissements de crédit |
1 509 827 |
1 476 223 |
Engagements sur titres |
|
|
Autres engagements reçus |
|
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles |
|
|
Résultat net |
-154 |
3 |
Impôt |
|
|
Résultat avant impôt |
-154 |
3 |
Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles |
|
|
Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations |
|
|
Dotations nettes aux provisions |
|
|
Quote-part de perte / (bénéfice) dans les sociétés mises en équivalence |
|
|
Perte nette / (gain net) des activités d'investissement |
|
|
(Produits) / charges des activités de financement |
|
|
Autres mouvements |
19 |
-208 |
Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net et des autres ajustements |
19 |
-208 |
Opérations interbancaires |
|
-77 000 |
Opérations avec la clientèle |
|
|
Opérations sur autres actifs / passifs financiers |
|
|
Opérations sur autres actifs / passifs non financiers |
11 |
-19 |
Dividendes reçus des entreprises mises en équivalence |
|
|
Impôts versés |
19 |
-17 |
Diminution / (augmentation) nette des actifs et passifs provenant des activités opérationnelles |
30 |
-77 036 |
Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles |
-105 |
-77 241 |
Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement |
|
|
Actifs financiers et participations |
|
|
Immeubles de placement |
|
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
|
|
Autres |
|
|
Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement |
|
|
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement |
|
|
Flux de trésorerie provenant / à destination des actionnaires |
|
|
Autres flux de trésorerie nets provenant des activités de financement |
|
77 000 |
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement |
|
77 000 |
Augmentation / (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie |
-105 |
-241 |
Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles |
-105 |
-77 241 |
Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement |
|
|
Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement |
|
77 000 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture |
29 615 |
29 856 |
Caisse, banques centrales (actif & passif) (Notes 1 et 7) |
|
|
Comptes (actif et passif) et prêts / emprunts à vue auprès des établissements de crédit (Notes 1 et 7) |
29 615 |
29 856 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture |
29 510 |
29 615 |
Caisse, banques centrales (actif & passif) (Notes 1 et 7) |
4 |
|
Comptes (actif et passif) et prêts / emprunts à vue auprès des établissements de crédit (Notes 1 et 7) |
29 506 |
29 615 |
Variation de la trésorerie nette |
-105 |
-241 |
La notion de trésorerie nette comprend le solde net des comptes de caisse, banques centrales ainsi que le solde net des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédits.
Les variations de la trésorerie générées par l'activité opérationnelle enregistrent les variations des flux de trésorerie générés par les activités du groupe, y compris ceux relatifs aux titres de créances négociables.
Les variations de trésorerie liées aux opérations de financement comprennent les variations liées aux capitaux propres et aux dettes subordonnées.
La société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01 janvier 2010. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Au 31 décembre 2016, le montant d'impôt dû à la société mère est nul.
Arkéa Public Sector SCF n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon.
Les états financiers consolidés sont consultables sur le site internet du Crédit Mutuel Arkéa, à savoir : http://www.arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuels.
Exercice clos le 31 décembre 2016
Aux Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
- Le contrôle des comptes annuels de la société Arkéa Public Sector SCF, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
- La justification de nos appréciations ;
- Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants, comme mentionné au point 1.1. de l’annexe, votre société émet des titres fonciers dans le cadre de son programme d’émission et accorde des prêts au groupe Crédit Mutuel Arkéa, sur les fonds ainsi collectés. Les paragraphes « créances » et « dettes représentées par un titre » du point 2.2. « principes généraux et méthodes d’évaluation » de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives à la comptabilisation de ces opérations.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés de la correcte application des méthodes comptables ainsi définies et avons vérifié que la note 1 « créances sur les établissements de crédit » et 3 « dettes représentées par un titre » dans l’annexe, fournissent une information appropriée.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux Actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
En application de la loi, nous vous signalons que les informations prévues par les dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, mentionnées dans le rapport de gestion sont indiquées de manière globale. En conséquence, nous ne pouvons pas attester l’exhaustivité des informations prévues par les dispositions de l’article L.225-201-1 du Code de commerce.
Paris-La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 24 mars 2017
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Les Commissaires aux comptes :
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KPMG AUDIT FS I |
DELOITTE & ASSOCIES |
Isabelle GOALEC |
Jean-Vincent COUSTEL |
En application du règlement n° 94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Arkéa Public Sector SCF – 1, rue Louis Lichou – 29480 Le Relecq-Kerhuon.
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