19 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°73 |
BANQUE SOCREDO
Société anonyme d’économie mixte au capital de 22 000 000 000 F CFP.
Siège social : 115, rue Dumont d’Urville, Papeete (Tahiti).
RCS TPI 59 1 B Papeete
Actif |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Opérations interbancaires et assimilés |
49 230 651 649 |
35 699 840 608 |
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
18 570 333 562 |
16 501 524 144 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
30 660 318 087 |
19 198 316 464 |
Créances sur la clientèle |
201 635 903 689 |
204 139 908 842 |
Opérations sur titres |
6 551 802 389 |
16 826 634 496 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
6 253 471 061 |
16 528 303 168 |
Actions et autres titres à revenu variable |
298 331 328 |
298 331 328 |
Valeurs immobilisées |
8 282 381 150 |
7 255 857 725 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
167 872 705 |
157 791 997 |
Parts dans les entreprises liées |
3 887 290 828 |
3 637 290 828 |
Immobilisations incorporelles |
1 471 503 061 |
721 022 808 |
Immobilisations corporelles |
2 755 714 556 |
2 739 752 092 |
Capital souscrit non versé |
|
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Actions propres |
|
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Comptes de régularisation et actifs divers |
1 428 977 971 |
1 096 164 861 |
Autres actifs |
584 722 725 |
361 699 867 |
Comptes de régularisation |
844 255 246 |
734 464 994 |
Total de l'actif |
267 129 716 848 |
265 018 406 532 |
Passif |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Opérations interbancaires et assimilés |
43 810 292 904 |
49 088 503 777 |
Banques centrales, C.C.P. |
39 290 |
22 000 |
Dettes envers sur les établissements de crédit |
43 810 253 614 |
49 088 481 777 |
Comptes créditeurs de la clientèle |
182 085 443 815 |
175 172 461 441 |
Comptes d'épargne à régime spécial |
47 936 099 657 |
43 501 364 515 |
Autres dettes |
134 149 344 158 |
131 671 096 926 |
Comptes de régularisation et passifs divers |
4 039 876 326 |
3 278 323 447 |
Autres passifs |
1 304 897 915 |
1 304 456 828 |
Comptes de régularisation |
2 734 978 411 |
1 973 866 619 |
Provisions et dettes subordonnées |
1 971 668 245 |
2 580 836 381 |
Provisions pour risques et charges |
1 971 668 245 |
2 580 836 381 |
Dettes subordonnées |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 254 981 235 |
1 909 981 235 |
Capitaux propres hors FRBG |
33 967 454 323 |
32 988 300 251 |
Capital souscrit |
22 000 000 000 |
22 000 000 000 |
Primes d'émission |
242 647 500 |
242 647 500 |
Réserves |
10 085 652 751 |
9 425 964 653 |
Écart de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
Report à nouveau (+ / -) |
|
|
Résultat de l'exercice |
1 639 154 072 |
1 319 688 098 |
Total du passif |
267 129 716 848 |
265 018 406 532 |
Hors bilan |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Engagements donnés |
37 930 892 015 |
38 679 105 605 |
Engagements de financement |
25 361 223 518 |
26 625 072 738 |
Engagements en faveur d'établissements de crédit |
2 052 847 515 |
2 060 275 765 |
Engagements en faveur de la clientèle |
23 308 376 003 |
24 564 796 973 |
Engagements de garantie |
12 569 668 497 |
12 054 032 867 |
Engagements d'ordre d'établissements de crédit |
1 990 022 706 |
1 875 572 865 |
Engagements d'ordre de la clientèle |
10 579 645 791 |
10 178 460 002 |
Engagements sur titres |
|
|
Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise |
|
|
Autres engagements donnés |
|
|
Engagements reçus |
34 553 859 921 |
29 508 318 813 |
Engagements de financement |
14 916 467 780 |
10 381 861 574 |
Engagements reçus d'établissements de crédit |
14 916 467 780 |
10 381 861 574 |
Engagements reçus de la clientèle |
|
|
Engagements de garantie |
19 637 392 141 |
19 126 457 239 |
Engagements reçus d'établissements de crédit |
19 637 392 141 |
19 126 457 239 |
Engagements reçus de la clientèle |
|
|
Engagements sur titres |
|
|
Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise |
|
|
Autres engagements reçus |
|
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
9 828 641 335 |
10 166 169 136 |
Intérêts et charges assimilés |
-3 141 404 073 |
-3 417 690 742 |
Revenus des titres à revenu variable |
135 448 455 |
125 088 050 |
Commissions (produits) |
3 517 035 101 |
3 260 969 696 |
Commissions (charges) |
-1 441 686 968 |
-1 336 718 547 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
294 104 779 |
298 719 025 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placements et assimilés |
59 663 072 |
52 482 731 |
Autres produits d'exploitation bancaire |
49 946 870 |
51 856 642 |
Autres charges d'exploitation bancaire |
-7 686 833 |
-33 884 125 |
Produit net bancaire |
9 294 061 738 |
9 166 991 866 |
Charges générales d'exploitation |
-5 653 640 793 |
-5 561 943 054 |
Frais de personnel |
-4 038 524 427 |
-3 967 945 213 |
Autres frais administratif |
-1 615 116 366 |
-1 593 997 841 |
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles |
-428 688 310
|
-417 522 275 |
Résultat brut d’exploitation |
3 211 732 635 |
3 187 526 537 |
Coût du risque |
-1 024 266 142 |
-851 519 650 |
Résultat d’exploitation |
2 187 466 493 |
2 336 006 887 |
Résultat net sur actifs immobilisés |
39 043 012 |
-48 617 934 |
Résultat courant avant impôt |
2 226 509 505 |
2 287 388 953 |
Résultat exceptionnel |
-409 678 958 |
-124 391 760 |
Impôt sur les bénéfices |
-832 676 475 |
-843 309 095 |
Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées |
655 000 000 |
|
Résultat net |
1 639 154 072 |
1 319 688 098 |
Un contexte de taux bas inédit :
L’année 2016 reste marquée par un environnement de taux bas. La politique monétaire accommodante de la BCE se traduit par une chute des taux court terme. Sur le long terme, après une légère remontée entre 2014 et 2015, les trois premiers trimestres 2016 affichent de nouveau une chute, tirant ainsi à la baisse les taux des crédits offerts à la clientèle. Un rebond sur les taux long terme apparaît depuis novembre et semble se pérenniser sans incidence sur les taux offerts à la clientèle.
Un contexte économique local qualifié de transitoire :
Côté conjoncture, depuis 2015, l’économie montre des signes de reprise qui se confirment en 2016. Le chiffre d’affaires des entreprises est en hausse de +3,5 % au premier semestre 2016. L’activité touristique est bien orientée avec une hausse de la fréquentation touristique et des exportations de services touristiques. Le marché redevient créateur d’emplois même si le niveau reste encore insuffisant pour contrer la hausse du chômage. Les ménages continuent d’investir, favorisés par un contexte de taux bas. Les pouvoirs publics ont également augmenté leurs mandatements dans le BTP pour soutenir l’investissement.
Le relèvement de la note reflète la stabilisation de la situation politique intervenue depuis fin 2015 et permet au gouvernement de faire adopter un nouveau plan d’optimisation des dépenses et de conduire la Polynésie française à afficher des performances budgétaires et une réduction de son endettement au cours des deux prochaines années plus fortes qu’anticipé.
La note de la Polynésie française reflète ses bons résultats financiers en 2015 qui, selon les prévisions, se maintiendraient sur cette bonne trajectoire au cours des trois prochaines années. Deux facteurs contraignent la notation : d’une part, la fragilité économique du territoire et, d’autre part, des déficits importants au titre du régime polynésien de sécurité sociale.
Ce point explique la progression du total bilan de la banque et notamment le niveau des comptes créditeurs de la clientèle.
Les évolutions règlementaires :
Le risque de crédit :
Le taux de provision sur les créances douteuses passe de 59,63 % au 31 décembre 2015 à 61,23 % au 31 décembre 2016.
Le risque social :
Au 31 décembre 2016, la provision pour litige s’élève à 372 millions de F CFP contre 775 millions de F CFP au 31 décembre 2015, soit une variation nette de 403 millions de F CFP, dont une reprise de 433 millions de F CFP correspondant au risque lié à la période de janvier 2013 à février 2016 suite à la promulgation de textes annulant les redressements et contrôles en cours.
Le risque attaché à ce litige est inscrit dans les livres de la Banque SOCREDO au passif en provisions pour risques et charges par la contrepartie du coût du risque opérationnel.
La montée de version SAB AT :
En 2015, la Banque a entrepris la montée de version de son système d’information (passage de la version A8 du progiciel bancaire SAB à la version AT, dernière version disponible de SAB). Cette montée de version du progiciel bancaire SOCREDO, nécessaire pour rester au contact des dernières fonctionnalités disponibles proposées par l’éditeur, a atteint avec succès son objectif de mise en production le lundi 14 novembre 2016.
Le projet a impliqué des travaux importants et la mobilisation de nombreux collaborateurs de l’entreprise, tant aux niveaux technique que fonctionnel sur les exercices 2015 et 2016.
La démarche digitale :
Les travaux initiés fin 2015 sur la banque digitale se sont poursuivis en 2016 et ont abouti à la définition du « Plan digital SOCREDO » dont l’ambition est d’être la banque digitale et innovante leader en Polynésie, d’accompagner les clients et les collaborateurs dans cette transformation digitale et de contribuer activement à la transition numérique du Pays.
Les états financiers de la Banque SOCREDO sont établis dans le respect des principes comptables applicables aux établissements bancaires.
Ils sont présentés conformément au format défini par le règlement n°2014-07 du 26 novembre 2014 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC).
Ils sont présentés, pour les aspects généraux, en conformité avec les règles comptables posées par la délibération n°2011-13 de l’Assemblée de Polynésie Française du 5 mai 2011 adoptant un nouveau plan comptable général applicable aux comptes clos à compter de l’arrêté des comptes clos au 31 décembre 2012.
Les comptes annuels sont établis en francs pacifiques.
Néant
Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. Ils comprennent l’ensemble des créances sur la clientèle y compris les créances subordonnées (prêts participatifs) et les créances affacturées.
La Banque SOCREDO applique le règlement n°2014-07 du 26 novembre 2014 de l’ANC relatif au risque de crédit.
a) Créances saines
Sont qualifiés de créances saines les encours qui ne sont pas porteurs d’un risque de crédit avéré. Un risque de crédit est avéré dès lors qu’il est probable que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution.
b) Impayés
Sont qualifiées d’ « Impayés », les échéances de toute nature non réglées pendant un délai inférieur à 3 mois.
c) Créances restructurées
La restructuration est une opération qui permet à la Banque SOCREDO, en réaménageant les engagements du client, de recouvrer ses « encours porteurs d’un risque de crédit avéré » définis par l’article 2221-5 relatif au traitement du risque de crédit du règlement de l’ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014.
La restructuration consiste à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux, montant en capital etc.) afin de les rendre compatibles avec la capacité de paiement « actuelle » du client, et permettre aux contreparties d'honorer le règlement des échéances.
La restructuration peut également comporter des abandons de créances en principal ou en intérêt, échu ou couru. Tout abandon est constaté en perte.
Au moment de la restructuration, le prêt restructuré fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. En raison de son caractère non significatif, la Banque ne comptabilise pas la décote lors du traitement des crédits restructurés.
Dans le principe, les créances restructurées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l'objet d'une première restructuration présente une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créances douteuses.
d) Créances douteuses
Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :
Le classement en encours douteux peut être abandonné lorsque le risque sur la contrepartie est définitivement levé et lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine.
Dans ce cas, l’encours est porté à nouveau en encours sain.
Parmi les encours douteux, la Banque SOCREDO distingue les encours douteux non compromis des encours douteux compromis.
e) Créances douteuses non compromises
Ce sont les créances douteuses qui ne répondent pas à la définition des créances douteuses compromises.
f) Créances douteuses compromises
Ce sont les créances pour lesquelles les conditions de solvabilité de la contrepartie sont telles qu’après une durée raisonnable de classement en encours douteux, aucun reclassement en encours sain n’est prévisible. L’identification intervient à la déchéance du terme ou, en matière de crédit-bail, à la résiliation du contrat. Dans le cas de créances à durée indéterminée, l’exigibilité intervient à la clôture des relations notifiée à la contrepartie selon les procédures prévues par le contrat. En tout état de cause, l’identification en encours douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Lorsque, après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis.
Les intérêts après le transfert en encours douteux compromis sont comptabilisés au bilan depuis avril 2012 (refonte comptable).
La Banque applique la règle dite de la «contagion». Cette dernière consiste à déclasser l'ensemble des engagements sur un même client (y compris les engagements de hors-bilan et les participations) en créances douteuses, dès lors qu'un de ses concours est classé en créances douteuses.
g) Provisionnement du risque de crédit avéré
Dès lors qu’un risque de crédit avéré est en encours douteux, la perte probable est prise en compte par la Banque SOCREDO par voie de provision. Les provisions constituées apparaissent en déduction des encours correspondants, à la seule exception de celles relatives aux engagements de hors-bilan qui apparaissent au passif. La Banque constitue des provisions permettant de couvrir l’ensemble de ses pertes prévisionnelles au titre des encours douteux ou douteux compromis.
Les provisions sont ajustées à chaque arrêté et réactualisées en fonction de l’appréciation portée sur l’évolution du risque. La valeur de réalisation des garanties est appréciée avec prudence en fonction de la nature des biens concernés.
Conformément aux dispositions de l’article 2231-2 du règlement n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif au traitement comptable du risque de crédit, la Banque SOCREDO a mis en application en 2005 la méthode d’actualisation des flux prévisionnels lors de l’évaluation de la provision.
Pour les encours composés de petites créances présentant des caractéristiques similaires, l’étude contrepartie par contrepartie est remplacée par une estimation statistique des pertes prévisionnelles. Cette estimation repose sur une base statistique permettant de valider les provisionnements pratiqués. D’une façon générale, cette base tient compte des niveaux de pertes historiquement constatées ainsi que des évolutions constatées ou anticipées de nature à modifier les probabilités de pertes effectives.
Le modèle de provisionnement statistique consiste en l’application de différents taux distinguant d’une part, les créances retail douteux non contentieux (douteux inventaire BAFI), et d’autre part, les créances retail douteux contentieux pour lesquelles des taux statistiques ont été définis par nature de créance.
Les taux de provisionnement statistique sont définis ci-après pour l’exercice 2016 :
Taux statistiques sur les créances retail douteux non contentieux
Créance Retail BAFI |
Taux statistique |
---|---|
Avec garantie |
42,372 % |
Sans garantie |
61,919 % |
Taux statistiques sur les créances retail douteux contentieux
Type de créance |
Avec ou sans garantie |
Taux statistique |
---|---|---|
Autre créance |
Oui |
93,319 % |
Autre créance |
Non |
95,045 % |
Consolidation |
Oui |
86,186 % |
Consolidation |
Non |
94,809 % |
Habitat |
Oui |
83,822 % |
Habitat |
Non |
93,335 % |
En outre, la Banque SOCREDO provisionne à 100 % les intérêts courus échus et non échus sur créances douteuses selon l’article 2231-5 du règlement n°2014-07 du 26 novembre 2014 de l’ANC.
Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par le règlement 95.04 du CRBF, l’instruction 94.05 de l’ACPR, l’instruction 2000.12 de l’ACPR, le règlement 2000.02 du CRC et le règlement n°2014-07 du 26 novembre 2014 de l’ANC.
La répartition des titres entre les 4 catégories de portefeuille (transaction, placement, investissement, et titres de l’activité de portefeuille) est faite en fonction de l’intention initiale d’utilisation des titres, intention identifiée dans le système d’information comptable dès leur acquisition.
Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.
Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’établissement de crédit.
L’ensemble de ces titres est comptabilisé au coût historique. Les frais accessoires à l’achat et à la vente sont enregistrés en charges d’exploitation. A la clôture de l’exercice, ces titres peuvent ou non faire l’objet individuellement de provisions pour dépréciation lorsque leur valeur d’utilité est inférieure au coût historique.
La valeur d’utilité de ces titres représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir, compte tenu de ses objectifs de détention. Les éléments pris en compte pour l’estimation de la valeur d’utilité sont la rentabilité, actuelle ou attendue, les capitaux propres (valeur mathématique et quote-part de détention), les cours moyens de bourse des derniers mois.
Souscriptions pour incitations fiscales à l’investissement
Les personnes morales redevables de l’impôt sur les sociétés qui participent au financement de programmes d’investissements agréés par la Polynésie française bénéficient, sous certaines conditions, d’un crédit impôt imputable dans la limite de 50% de l’impôt sur les sociétés.
A ce titre, dans le poste « Participations et autres titres détenus à long terme » sont incluses les avances en compte courant versées dans le cadre des incitations fiscales à l’investissement. Une provision pour dépréciation, correspondant au montant de l’abandon de créance (prédéfini par convention), est constituée.
La Banque a pour obligation de conserver les titres et créances jusqu'à l'obtention du certificat de conformité et du remboursement de l’avance en compte courant nette de l’abandon.
Le profit réalisé par la Banque sur ces opérations est constitué par la différence entre le crédit d'impôt dont elle bénéficie et la rétrocession d'une partie de ce crédit d'impôt à la société promotrice sous forme d'abandon de créance (fixé par convention).
Lorsque pour un projet donné, la totalité du crédit d’impôt n’a pas été utilisée dès l'exercice au cours duquel le financement est effectué et si la Banque présente des éléments démontrant qu’elle pourra sans aucun doute utiliser le solde du crédit d’impôt lors des exercices suivants, il est possible de décaler sur les exercices suivants, par un compte de charge constatée d’avance, la charge nette liée à l’abandon de créance pour la différence entre l’abandon et la quote-part du crédit d’impôt utilisée.
Lorsque le projet est considéré comme risqué à la clôture d’un exercice, le gain est nul, par différé en produit constaté d’avance jusqu’à la levée du risque attaché au projet.
a) Immobilisations incorporelles
Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.
La plate-forme informatique SAB fait l’objet d’un amortissement sur une durée de 10 ans.
A l’exception des logiciels et progiciels de gestion, les immobilisations incorporelles ne font pas l’objet d’amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l’objet de provisions pour dépréciation.
b) Immobilisations corporelles
Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l’entité attend qu’il soit utilisé au-delà de l’exercice en cours.
Concernant les frais d’acquisition des immobilisations et conformément à l’instruction n°2-2013 PCG du 22 avril 2013 relative à l’application des nouvelles règles fiscales et comptables sur les actifs, la Banque a opté pour le rattachement des droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d’acte liés à l’acquisition d’une immobilisation au coût d’acquisition de l’immobilisation. L’option relative au traitement des frais d’acquisition des immobilisations est exercée par la comptabilisation des frais en immobilisations. Elle s’applique à l’exercice clos à compter du 31 décembre 2013.
Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est géré séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.
Composants |
Durée d’utilité |
---|---|
Terrain |
N/A |
Gros œuvre et honoraires |
50 ans |
Terrassement, voirie, réseau |
50 ans |
Charpente métallique et toiture |
50 ans |
Menuiserie aluminium |
50 ans |
Dallage béton |
50 ans |
Revêtements sols : carrelage |
50 ans |
Plomberie et sanitaire |
50 ans |
Électricité courant fort |
20 ans |
Électricité courant faible |
20 ans |
Ascenseur |
20 ans |
Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur prix d’acquisition.
L'amortissement est calculé suivant la méthode linéaire fondée sur la durée d'utilisation réelle des diverses catégories d'immobilisations. Les principales durées d'utilisation retenues sont les suivantes :
Composants |
Durée d’amortissement |
---|---|
Constructions |
50 ans |
Composants constructions (électricité) |
20 ans |
Agencements et installations |
10 à 50 ans |
Matériel (DAB) |
10 ans |
Matériel de bureau |
3 à 5 ans |
Outillage |
5 ans |
Mobilier |
10 ans |
Logiciels |
1 à 3 ans |
Progiciels de gestion intégrée et développement |
3 à 10 ans |
Matériel de transport |
5 ans |
Les moins-values latentes dégagées sur les dossiers de crédit-bail font l'objet d'une provision pour risques et charges.
Conformément à la convention n°45-97 signée le 30 mai 1997 entre le haut-commissariat de la République en Polynésie française et la Banque SOCREDO, il est créé dans nos livres un fonds destiné à couvrir les nouveaux prêts participatifs au développement.
Celui-ci est alimenté par le versement des produits de l'émission, par le montant des intérêts annuels acquis et par le remboursement en capital des prêts participatifs refinancés. Ce fonds possède les caractéristiques suivantes :
Conformément aux règlements 90-02 et 92-02 du CRBF et afin de couvrir des risques non spécifiques, il a été créé le FRBG.
Pour la Banque SOCREDO, le risque sectoriel de crédit, notamment celui lié aux activités de développement (secteur primaire, hôtellerie, accompagnement des petites entreprises, bancarisation des archipels et de la clientèle à faibles revenus), auquel se superpose le risque de taux, participent aux critères de constitution du FRBG.
a) Provision Épargne Logement
L’Autorité des Normes Comptables pose le principe, dans le règlement n°2014-07 du 26 novembre 2014, que les comptes et plans d’épargne-logement génèrent des droits et engagements pour leurs titulaires et symétriquement pour les établissements de crédit.
Conformément à ces dispositions, la Banque a intégré les risques relatifs aux dits comptes et ceux-ci font l’objet d’une évaluation ainsi que d’un provisionnement au 31 décembre 2016.
Les risques couverts sont de deux natures :
Ces deux risques sont évalués de manière prospective, jusqu’à l’extinction des encours d’épargne portés au bilan, par la modélisation de l’évolution des encours actuels sur la base d’hypothèses de taux futurs et de comportement clientèle.
La provision totale intègre la différence constatée, sur les stocks de prêts PEL en vie à la date de calcul, entre les flux futurs actualisés d’une part au taux de marché de l’année de mise en place de ces crédits et d’autre part au taux réglementé consenti au client. Cette différence est reprise ensuite actuariellement sur la durée de vie des prêts concernés.
La provision est inscrite au passif du bilan et les variations en produit net bancaire.
b) Autres provisions pour risques et charges
Conformément à l’article 312-1 du PCG, la Banque constitue des provisions pour risques et charges pour couvrir les risques suivants inhérents à son activité :
Les provisions ainsi constituées sont inscrites au passif du bilan et les variations en coût du risque de crédit ou en coût du risque opérationnel.
Les produits et charges sont comptabilisés au fur et à mesure qu’ils sont acquis ou qu’il sont engagés et enregistrés dans les états financiers de la période concernée.
Les dépenses et recettes afférentes à des périodes comptables postérieures sont enregistrées en charges ou produits constatés d’avance.
Les produits et charges afférents aux moyens de paiement sont classés à l’intérieur des charges et produits bancaires et sont intégrés à la détermination du produit net bancaire (PNB).
Les produits et charges financiers, relatifs à des exercices antérieurs sont reclassés, suivant la nature, à leur compte d’origine.
Afin de donner une image fidèle, les éléments jugés exceptionnels et non récurrents portant sur le risque opérationnel, avéré ou potentiel, sont présentés dans une ligne spécifique du coût du risque.
La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Elle intègre les conséquences de la contribution exceptionnelle ainsi que la différence entre l’impôt comptabilisé et celui payé au titre de l’exercice précédent. Les crédits d’impôt issus des opérations de défiscalisation sont imputables dans la limite de 50 % de l’impôt sur les sociétés dû, établi au titre de l’exercice de réalisation du financement. Le solde éventuel du crédit d’impôt est imputable dans la même limite sur les trois exercices suivants.
Les opérations de couverture et de marché sur les instruments financiers à terme de taux, sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 du 26 novembre 2014 de l’ANC. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre 2016, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.
Les créances et les dettes monétaires ainsi que les contrats de change à terme figurant en engagements hors bilan libellés en devises sont convertis au cours de marché en vigueur à la date d’arrêté ou au cours de marché constaté à la date antérieure la plus proche.
Les charges payées et les produits perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction ; les charges courues mais non payées et les produits courus mais non perçus sont convertis au cours de clôture.
Dans le cadre de l’application du règlement 89.02 du CRBF, des instructions 89.04 et 89.05 de l’ACPR et du règlement n°2014-07 du 26 novembre de l’ANC, la Banque SOCREDO a mis en place une comptabilité multidevises lui permettant un suivi de sa position de change et la mesure de son exposition à ce risque.
Libellé |
DURÉE RÉSIDUELLE | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
< 3 mois |
> 3 mois < 1 an |
>= 1 an < 5 ans |
> 5 ans |
Total en principal |
Créances rattachées |
Total 31/12/2016 |
Total 31/12/2015 | |
Comptes de prêts |
|
|
|
|
|
|
|
|
à vue |
5 673 096 527 |
|
|
|
5 673 096 527 |
|
5 673 096 527 |
7 784 267 244 |
à terme |
13 098 179 680 |
7 172 792 816 |
4 546 899 250 |
|
24 817 871 746 |
115 775 343 |
24 933 647 089 |
11 360 437 188 |
Prêts subordonnés |
|
|
53 460 621 |
|
53 460 621 |
113 850 |
53 574 471 |
53 612 033 |
Total |
18 771 276 207 |
7 172 792 816 |
4 600 359 871 |
|
30 544 428 894 |
115 889 193 |
30 660 318 087 |
19 198 316 464 |
Provisions |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs nettes au bilan |
|
|
|
|
|
|
30 660 318 087 |
19 198 316 464 |
a) Analyse par durée résiduelle
Libellé |
DURÉE RÉSIDUELLE | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
< 3 mois |
> 3 mois < 1 an |
>= 1 an < 5 ans |
> 5 ans |
Total en principal |
Créances rattachées |
Total 31/12/2016 |
Total 31/12/2015 | |
Concours à la clientèle |
9 603 410 303 |
21 361 786 226 |
97 521 377 280 |
75 110 801 251 |
203 597 375 060 |
332 696 940 |
203 930 072 000 |
204 519 433 503 |
Prêts participatifs |
49 812 611 |
85 934 937 |
546 600 528 |
133 235 193 |
815 583 269 |
911 209 |
816 494 478 |
722 936 727 |
Comptes ordinaires débiteurs |
15 150 982 465 |
|
|
|
15 150 982 465 |
1 181 880 |
15 152 164 345 |
16 010 992 959 |
Total |
24 804 205 379 |
21 447 721 163 |
98 067 977 808 |
75 244 036 444 |
219 563 940 794 |
334 790 029 |
219 898 730 823 |
221 253 363 189 |
Provisions |
|
|
|
|
-18 250 700 305 |
-12 126 829 |
-18 262 827 134 |
-17 113 454 347 |
Valeurs nettes au bilan |
|
|
|
|
|
|
201 635 903 689 |
204 139 908 842 |
b) Analyse par nature de crédit
Libellé |
31/12/2016 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Encours brut |
Encours douteux |
Provisions |
Couverture en % |
Encours douteux compromis |
Provisions |
Couverture en % | |
Créances commerciales |
773 598 439 |
155 795 265 |
-102 124 407 |
66 |
115 614 870 |
-103 795 110 |
90 |
Autres concours à la clientèle brute |
218 112 675 693 |
6 334 936 050 |
-2 297 850 771 |
36 |
21 177 115 038 |
-15 732 814 040 |
74 |
- Dont concours sains à la clientèle |
190 600 624 605 |
|
|
|
|
|
|
- Crédits de trésorerie |
51 458 320 415 |
|
|
|
|
|
|
- Comptes ordinaires débiteurs |
11 442 704 702 |
|
|
|
|
|
|
- Crédits à l'équipement |
33 222 558 481 |
|
|
|
|
|
|
- Crédits à l'habitat |
81 795 188 718 |
|
|
|
|
|
|
- Autres crédits |
12 681 852 289 |
|
|
|
|
|
|
- Dont créances douteuses et compromises |
27 512 051 088 |
|
|
|
|
|
|
- dont Comptes ordinaires débiteurs |
3 838 565 838 |
|
|
|
|
|
|
Prêts participatifs |
815 583 269 |
16 568 718 |
-47 881 |
|
209 092 350 |
-14 646 484 |
7 |
Intérêts et divers |
196 873 422 |
4 100 188 |
-4 100 188 |
100 |
7 545 648 |
-7 448 253 |
99 |
Total |
219 898 730 823 |
6 511 400 221 |
-2 404 123 247 |
37 |
21 509 367 906 |
-15 858 703 887 |
74 |
Libellé |
31/12/2015 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Encours brut |
Encours douteux |
Provisions |
Couverture en % |
Encours douteux compromis |
Provisions |
Couverture en % | |
Créances commerciales |
728 546 335 |
31 870 281 |
-30 172 803 |
95 |
123 995 932 |
-117 042 831 |
94 |
Autres concours à la clientèle brute |
219 614 251 568 |
6 029 949 162 |
-1 576 267 591 |
26 |
22 279 794 197 |
-15 364 203 935 |
69 |
- Dont concours sains à la clientèle |
191 304 508 209 |
|
|
|
|
|
|
- Crédits de trésorerie |
56 446 943 066 |
|
|
|
|
|
|
- Comptes ordinaires débiteurs |
11 784 042 233 |
|
|
|
|
|
|
- Crédits à l'équipement |
29 557 564 988 |
|
|
|
|
|
|
- Crédits à l'habitat |
81 573 942 265 |
|
|
|
|
|
|
- Autres crédits |
11 942 015 657 |
|
|
|
|
|
|
- Dont créances douteuses et compromises |
28 309 743 359 |
|
|
|
|
|
|
- dont Comptes ordinaires débiteurs |
4 225 798 074 |
|
|
|
|
|
|
Prêts participatifs |
722 454 531 |
17 266 135 |
-30 268 |
|
205 456 833 |
-15 235 726 |
7 |
Intérêts et divers |
188 110 755 |
3 012 459 |
-2 915 283 |
97 |
7 585 910 |
-7 585 910 |
100 |
Total |
221 253 363 189 |
6 082 098 037 |
-1 609 385 945 |
26 |
22 616 832 872 |
-15 504 068 402 |
69 |
Les crédits restructurés sains sont enregistrés dans le poste « Autres crédits » et s’élèvent à 1,158 milliard de F CFP au 31 décembre 2016.
c) Analyse par agent économique
Libellé |
31/12/2016 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Encours brut |
Encours douteux |
Provisions |
Couverture en % |
Encours douteux compromis |
Provisions |
Couverture en % | |
Particuliers |
131 149 592 470 |
2 058 305 839 |
-965 241 452 |
47 |
8 476 996 834 |
-6 836 093 434 |
81 |
Entreprises |
66 783 292 840 |
3 969 848 844 |
-1 248 198 367 |
31 |
9 579 802 277 |
-6 517 963 758 |
68 |
Autres professionnels |
12 661 177 032 |
478 862 536 |
-186 300 426 |
39 |
3 425 735 468 |
-2 477 909 763 |
72 |
Collectivités publiques |
7 987 247 739 |
|
|
|
|
|
|
Administrations privées |
1 120 547 320 |
282 814 |
(282 814) |
100 |
19 287 679 |
-19 288 679 |
100 |
Intérêts divers |
196 873 422 |
4 100 188 |
-4 100 188 |
100 |
7 545 648 |
-7 448 253 |
99 |
Total |
219 898 730 823 |
6 511 400 221 |
-2 404 123 247 |
37 |
21 509 367 906 |
-15 858 703 887 |
74 |
Libellé |
31/12/2015 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Encours brut |
Encours douteux |
Provisions |
Couverture en % |
Encours douteux compromis |
Provisions |
Couverture en % | |
Particuliers |
133 421 345 240 |
1 823 021 015 |
-662 158 033 |
36 |
9 327 634 789 |
-7 598 196 875 |
81 |
Entreprises |
67 078 517 394 |
3 767 258 594 |
-744 049 214 |
20 |
7 528 487 248 |
-3 583 182 752 |
48 |
Autres professionnels |
13 093 772 763 |
488 746 214 |
-200 263 415 |
41 |
2 816 906 879 |
-2 244 331 846 |
80 |
Collectivités publiques |
6 576 462 666 |
|
|
|
|
|
|
Administrations privées |
895 154 371 |
59 755 |
|
|
17 810 242 |
-17 810 242 |
100 |
Intérêts divers |
188 110 755 |
3 012 459 |
-2 915 283 |
97 |
8 406 089 |
-8 367 586 |
100 |
Total |
221 253 363 189 |
6 082 098 037 |
-1 609 385 945 |
26 |
19 547 563 573 |
-13 538 208 489 |
69 |
a) Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l'activité de portefeuille
Libellé |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Transaction |
Placement |
Titres de l'activité de portefeuille |
Investissement |
Total |
Total | |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
|
|
|
- dont décote restant à amortir |
|
|
|
|
|
|
- dont surcote restant à amortir |
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
Provisions |
|
|
|
|
|
|
Valeurs nettes au bilan |
|
|
|
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
|
- Émis par des organismes publics |
|
|
|
|
|
|
- Autres émetteurs |
|
6 252 983 293 |
|
|
6 252 983 293 |
16 526 252 983 |
- dont décote restant à amortir |
|
|
|
|
|
|
- dont surcote restant à amortir |
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
487 768 |
|
|
487 768 |
2 053 407 |
Provisions |
|
|
|
|
|
-3 222 |
Valeurs nettes au bilan |
|
6 253 471 061 |
|
|
6 253 471 061 |
16 528 303 168 |
Actions et autres titres à revenu variable |
|
298 331 328 |
|
|
298 331 328 |
298 331 328 |
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
Provisions |
|
|
|
|
|
|
Valeurs nettes au bilan |
|
298 331 328 |
|
|
298 331 328 |
298 331 328 |
Total |
|
6 551 802 389 |
|
|
6 551 802 389 |
16 826 634 496 |
Valeurs estimatives |
|
|
|
|
|
|
Au titre du portefeuille de placement, la Banque SOCREDO détenait un compte titres chez Wells Fargo Bank où étaient inscrites 1 150 actions Visa. Ces actions attribuées gratuitement (prix d'achat de 0), non inscrites dans ses livres ont fait l’objet de versement d’une soulte par BNPP Visa en 2016.
En 2016, la banque a orienté le placement de sa trésorerie dans des placements interbancaires à terme pour un montant global de 10,7 milliards de F CFP à échéance allant de 6 à 24 mois.
b) Titres de transaction, de placement, d'investissement et titres de l'activité de portefeuille : ventilation par émetteur
Libellé |
Encours nets 31/12/2016 |
Encours nets 31/12/2015 |
---|---|---|
Administrations et banques centrales (1) |
|
|
Établissements de crédit |
6 551 314 621 |
16 824 584 311 |
Sociétés financières |
|
|
Collectivités locales |
|
|
Entreprises, Assurances et autres |
|
|
Divers et non ventilés |
487 768 |
2 050 185 |
Valeurs nettes au bilan |
6 551 802 389 |
16 826 634 496 |
(1) Y compris États |
c) Ventilation des titres cotés et non cotés à revenu fixe ou variable
Libellé |
31/12/2016 |
31/12/2015 | |||
---|---|---|---|---|---|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
Effets publics et valeurs assimilées |
Actions et autres titres à revenu variable |
Total |
Total | |
Titres cotés |
|
|
298 331 328 |
298 331 328 |
298 331 328 |
Titres non cotés (1) |
6 252 983 293 |
|
|
6 252 983 293 |
16 526 252 983 |
Créances rattachées |
487 768 |
|
|
487 768 |
2 053 407 |
Provisions |
|
|
|
|
-3 222 |
Valeurs nettes au bilan |
6 253 471 061 |
|
298 331 328 |
6 551 802 389 |
16 826 634 496 |
(1) OPCVM françaises et monétaires |
d) Effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe - analyse par durée résiduelle
Libellé |
DURÉE RÉSIDUELLE | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
< 3 mois |
> 3 mois < 1 an |
>= 1 an < 5 ans |
> 5 ans |
Total en principal |
Créances rattachées |
Total 31/12/2016 |
Total 31/12/2015 | |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
3 985 680 191 |
1 670 644 391 |
596 658 711 |
|
6 252 983 293 |
487 768 |
6 253 471 061 |
16 528 306 390 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
3 985 680 191 |
1 670 644 391 |
596 658 711 |
|
6 252 983 293 |
487 768 |
6 253 471 061 |
16 528 306 390 |
Provisions |
|
|
|
|
|
|
|
-3 222 |
Valeurs nettes au bilan |
|
|
|
|
6 252 983 293 |
487 768 |
6 253 471 061 |
16 528 303 168 |
e) Actions et autres titres à revenu variable - analyse par durée résiduelle
Libellé |
DURÉE RÉSIDUELLE | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
< 3 mois |
> 3 mois < 1 an |
>= 1 an < 5 ans |
> 5 ans |
Total en principal |
Créances rattachées |
Total 31/12/2016 |
Total 31/12/2015 | |
Actions et autres titres à revenu variable |
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298 331 328 |
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298 331 328 |
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298 331 328 |
298 331 328 |
Total |
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298 331 328 |
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298 331 328 |
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298 331 328 |
298 331 328 |
Provisions |
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Valeurs nettes au bilan |
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298 331 328 |
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298 331 328 |
298 331 328 |
Informations financières Filiales et participations |
Capital |
Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats |
Quote-part du capital détenu |
Valeurs comptables des titres détenus |
Prêts et avances consentis (1) |
Montant des cautions avals et découvert non utilisé |
PNB ou Chiffre d'affaires hors taxes (à préciser) du dernier exercice écoulé |
Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice |
Observations | |
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Brute |
Nette | ||||||||||
A. Renseignements détaillés concernant les filiales et les participations | |||||||||||
1. Filiales |
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(+ de 50 % du capital détenu par la société). |
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OSB |
160 000 000 |
491 380 688 |
78,50 % |
126 091 281 |
126 091 281 |
|
250 000 000 |
1 359 291 259 |
209 693 469 |
120 972 425 |
déc-16 |
SCI PUERO |
122 000 000 |
45 105 471 |
99,99 % |
121 990 000 |
121 990 000 |
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30 386 400 |
17 338 336 |
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déc-16 |
RARE |
4 600 000 |
47 995147 |
100,00 % |
46 000 000 |
46 000 000 |
585 000 000 |
1 000 000 |
74 913 908 |
2 345 309 |
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déc-16 |
OFINA |
507 000 000 |
535 475 481 |
63,85 % |
616 500 000 |
616 500 000 |
|
2 452 336 000 |
493 820 560 |
63 017 777 |
|
déc-16 |
OCI |
416 990 000 |
120 992 613 |
100,00 % |
416 990 000 |
416 990 000 |
1 945 000 000 |
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139 726 093 |
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déc-16 |
2. Participations |
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(10 à 50 % du capital détenu par la société). |
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I2F PF |
5 000 000 |
-13 568 904 |
18,50 % |
36 609 791 |
36 609 791 |
1 756 315 |
|
123 802 946 |
38 848 767 |
3 774 000 |
mars-16 |
B. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations. | |||||||||||
1. Filiales non reprises au paragraphe A. |
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a. Filiales françaises (ensemble) |
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ODI |
74 280 000 |
219 478 811 |
39,97 % |
29 719 547 |
29 719 547 |
24 653 580 |
150 000 000 |
416 799 653 |
53 696 948 |
10 596 806 |
déc-16 |
b. Filiales étrangères (ensemble) |
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2. Participations non reprises au paragraphe A. |
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a. Dans des sociétés françaises ensemble) |
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SOFOTOM/ SOGEFOM |
131 503 580 |
4 137 589 499 |
3,76 % |
4 763 636 |
4 763 636 |
|
|
35 667 547 |
-26 849 642 |
|
juin-15 |
SOFIDEP |
1 500 000 000 |
1 276 961 728 |
8,33 % |
24 996 000 |
24 996 000 |
|
|
1 775 988 |
66 632 758 |
|
déc-15 |
SAGEP |
155 992 000 |
1 287 503 888 |
6,28 % |
32 156 160 |
32 156 160 |
|
|
39 251 720 |
43 829 637 |
|
déc-15 |
SAGEP ex SETIL |
27 805 500 |
-45 915 918 |
6,92 % |
1 923 840 |
|
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|
1 898 997 435 |
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déc-09 |
SOCIETES DES HOTELS TAHITIENS |
102 500 000 |
NC |
0,01 % |
10 000 |
10 000 |
|
|
NC |
NC |
|
|
MOOREA LAGOON |
5 000 000 |
NC |
0,20 % |
10 000 |
10 000 |
|
|
NC |
NC |
|
|
SAS SPPT |
5 280 000 |
-372 301 980 |
3,03 % |
160 000 |
|
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|
NC |
53 900 |
|
déc-15 |
SCP ARANUI 2010 CPTM |
600 000 |
NC |
2,50% |
15 000 |
|
|
|
NC |
NC |
|
Avances en C/C nette défiscalisation locale |
SARL NEW MORNING |
200 000 |
NC |
1,00 % |
2 000 |
2 000 |
227 500 000 |
|
NC |
NC |
|
Avances en C/C nette défiscalisation locale |
SCA AGRIFARM |
200 000 |
NC |
7,50 % |
15 000 |
15 000 |
60 000 000 |
|
|
|
|
Avances en C/C nette défiscalisation locale |
BORA BORA NUI |
|
NC |
|
10 000 |
10 000 |
51 000 000 |
|
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|
Avances en C/C nette défiscalisation locale |
TE AREA REA (apport en capital)
|
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|
30 000 000 |
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Apport en capital |
b. Dans des sociétés étrangères ensemble) |
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|
SWIFT |
|
46 285 918 853 |
0,02 % |
372 315 |
372 315 |
|
|
35 656 563 245 |
2 326 730 310 |
|
déc-15 |
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en F CFP |
1 488 334 570 |
1 456 235 730 |
|
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(1) Il s'agit des prêts et avances consentis aux filiales par la Banque à la clôture de l'exercice. |
Valeur estimative des titres de participation
Libellé |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Valeur au bilan |
Valeur estimative (1) |
Valeur au bilan |
Valeur estimative (1) | |
Parts dans les entreprises liées |
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Titres cotés |
|
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Titres non cotés |
1 357 290 828 |
2 437 715 382 |
1 357 290 828 |
2 199 367 336 |
Avances en comptes courants d'associés |
2 530 000 000 |
2 530 000 000 |
2 280 000 000 |
2 280 000 000 |
Créances rattachées |
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Provisions |
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|
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Sous-total Parts dans les entreprises liées |
3 887 290 828 |
4 967 715 382 |
3 637 290 828 |
4 479 367 336 |
Titres de participation |
|
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|
Titres cotés |
|
|
|
|
Titres non cotés |
131 043 742 |
522 146 405 |
101 038 742 |
450 971 935 |
Avances en comptes courants d'associés |
338 500 000 |
|
124 341 562 |
1 756 315 |
Créances rattachées |
|
|
172 039 |
172 039 |
Provisions |
-370 598 840 |
|
-161 293 878 |
|
Sous-total Titres de participation |
98 944 902 |
522 146 405 |
64 258 465 |
452 900 289 |
Autres titres détenus à long terme |
|
|
|
|
Certificat d'association |
38 497 419 |
38 497 419 |
93 533 532 |
93 533 532 |
Certificat d’associé |
30 430 384 |
30 430 384 |
|
|
Sous-total Autres titres détenus à long terme |
68 927 803 |
68 927 803 |
93 533 532 |
93 533 532 |
Total (2) |
4 055 163 533 |
5 558 789 590 |
3 795 082 825 |
5 025 801 157 |
(1) La valeur estimative est calculée en s'appuyant sur la situation nette des participations détenues ainsi que sur la valeur d'utilité retenue pour nos participations. | ||||
(2) Ces valeurs estimatives correspondent à : | ||||
- des plus-values latentes (situation financière), | ||||
- des moins-values latentes (situation financière) provisionnées dont SETIL pour 2 millions de F CFP, | ||||
- des provisions correspondant aux abandons de créances consentis en échange du crédit d'impôt obtenu sur les opérations de défiscalisation locales pour 369 millions de F CFP. |
Dans le poste « Titres de participation – Avances en comptes courants d’associés», sont incluses les avances en comptes courants versées dans le cadre des incitations fiscales à l’investissement à hauteur de 369 millions de F CFP. Une provision pour dépréciation, correspondant au montant de l’abandon de créance (prédéfini par convention), est inscrite pour 369 millions de F CFP.
Dans les « Autres titres détenus à long terme », figurent les certificats d’association et d’associés, constitués dans le cadre posé par le Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution (FGDR) et par le Fonds de Résolution National, depuis 2015.
a) Immobilisations financières
Libellé |
31/12/2016 | ||||
---|---|---|---|---|---|
Valeur en début d'exercice |
Augmentations |
Diminutions |
Autres mouvements |
Valeur en fin d'exercice | |
Parts dans les entreprises liées |
3 637 290 828 |
250 000 000 |
|
|
3 887 290 828 |
Valeurs brutes |
1 357 290 828 |
|
|
|
1 357 290 828 |
Avances en comptes courants d'associés (1) |
2 280 000 000 |
250 000 000 |
|
|
2 530 000 000 |
Provisions |
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
Titres de participation |
64 258 465 |
10 000 |
34 676 437 |
|
98 944 902 |
Valeurs brutes (2) |
101 038 742 |
30 010 000 |
-5 000 |
|
131 043 742 |
Avances en comptes courants d'associés (2) |
124 341 562 |
217 500 000 |
-3 341 562 |
|
338 500 000 |
Provisions (3) |
-161 293 878 |
-247 500 000 |
38 195 038 |
|
-370 598 840 |
Créances rattachées |
172 039 |
|
-172 039 |
|
|
Autres titres détenus à long terme |
93 533 532 |
8 877 566 |
-33 483 249 |
|
68 927 849 |
Certificat d'association |
93 533 532 |
|
-33 483 249 |
-21 552 864 |
38 497 419 |
Certificat d’associé (4) |
|
8 877 566 |
|
21 552 864 |
30 430 430 |
Valeurs nettes au bilan |
3 795 082 825 |
258 887 566 |
1 193 188 |
|
4 055 163 579 |
(1) En 2016, la Banque a consenti une avance en compte courant d’associé non rémunérée d’un montant de 250 millions de F CFP à sa filiale OCI. | |||||
(2) La banque a souscrit en capital dans un projet en défiscalisation à hauteur de 30 millions de F CFP et en avances en comptes courants d'associés dans des projets en défiscalisation locale en 2016 à hauteur de 217,5 millions de F CFP. Aucune perte sur abandon n’a été constatée sur l’exercice. | |||||
(3) La provision pour dépréciation des titres I2F et de l’avance en compte courant I2F a été reprise en 2016 à hauteur de 38 millions de F CFP. | |||||
Les souscriptions de l'année 2016 ont été réalisées à hauteur du montant qui sera abandonné à la fin du projet, et sont provisionnées à ce titre à 100% comme indiqué dans les conventions, pour un montant de 247,5 millions de F CFP. | |||||
(4) En 2016, la distinction entre certificat d’association et certificat d’associé est précisée par le Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution. |
b) Immobilisations corporelles et incorporelles
Libellé |
31/12/2016 | ||||
---|---|---|---|---|---|
Valeur en début d'exercice |
Augmentations (acquisitions) |
Diminutions (cessions) |
Autres mouvements |
Valeur en fin d'exercice | |
Immobilisations corporelles (1) |
2 739 752 092 |
18 783 063 |
-2 820 599 |
|
2 755 714 556 |
Valeurs brutes (2) |
11 359 160 921 |
319 018 128 |
-173 091 462 |
|
11 505 087 587 |
Amortissements et provisions |
-8 619 408 829 |
-300 235 065 |
170 270 863 |
|
-8 749 373 031 |
Immobilisations incorporelles (1) |
721 022 808 |
751 699 734 |
1 121 094 |
-2 340 575 |
1 471 503 061 |
Valeurs brutes (2) |
3 159 023 707 |
881 367 758 |
-1 170 390 483 |
-2 340 575 |
2 867 660 407 |
Amortissements et provisions |
-2 438 000 899 |
-129 668 024 |
1 171 511 577 |
|
-1 396 157 346 |
Crédit-bail |
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
|
|
|
|
Amortissements et provisions |
|
|
|
|
|
Valeurs nettes au bilan |
3 460 774 900 |
770 482 797 |
-1 699 505 |
-2 340 575 |
4 227 217 617 |
(1) Y compris les immobilisations en cours. | |||||
(2) En 2016, les dépenses d’investissement attachées à la montée de version SAB AT ont été mises en exploitation le 14 novembre 2016 à hauteur de 981 millions de F CFP. |
Les immobilisations relatives à la version antérieure du logiciel SAB ont été mises au rebut fin décembre 2016 pour 1,170 milliard de F CFP. Elles correspondent aux prestations et honoraires de développement, consulting, assistance du projet de migration vers SAB 2006 et montée de version SAB A8.
Libellé |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Autres actifs (1) |
584 722 725 |
361 699 867 |
Débiteurs divers |
584 722 725 |
361 699 867 |
Comptes de stocks et emplois divers |
|
|
Actifs douteux |
|
|
Actifs douteux |
30 943 898 |
42 873 934 |
Provisions actifs douteux |
-30 943 898 |
-42 873 934 |
Comptes de régularisation |
844 255 246 |
734 464 994 |
Comptes d'encaissement (1) |
243 756 195 |
252 190 828 |
Comptes d'ajustement et d'écart |
|
748 453 |
Charges constatées d'avance (2) |
187 111 332 |
276 344 156 |
Produits à recevoir |
258 644 895 |
164 082 902 |
Comptes de régularisation divers |
154 742 824 |
41 098 655 |
Valeurs au bilan |
1 428 977 971 |
1 096 164 861 |
(1) Les montants incluent les créances rattachées. | ||
(2) Dont, en 2016, les charges constatées d'avance au titre des abandons attachés à la défiscalisation locale pour 172 millions F CFP. |
Libellé |
31/12/2016 | ||||
---|---|---|---|---|---|
Valeur en début d'exercice |
Dotations |
Reprises et utilisations |
Autres mouvements |
Valeur en fin d’exercice | |
Sur interbancaire |
|
|
|
|
|
Sur créances clientèle |
-17 113 454 347 |
-3 744 840 234 |
2 595 467 447 |
|
-18 262 827 134 |
Sur créances clientèles opérations crédit-bail |
|
|
|
|
|
Sur portefeuille titres (placement et investissement) |
-3 222 |
|
3 222 |
|
|
Sur participations |
-161 293 878 |
-247 500 000 |
38 195 038 |
|
-370 598 840 |
Sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
|
|
|
|
Autres |
-42 873 934 |
-17 164 659 |
29 094 695 |
|
-30 943 898 |
Total des provisions - Actif |
-17 317 625 381 |
-4 009 504 893 |
2 662 760 402 |
|
-18 664 369 872 |
Dettes envers les établissements de crédit - analyse par durée résiduelle
Libellé |
DURÉE RÉSIDUELLE | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
< 3 mois |
> 3 mois < 1 an |
>= 1 an < 5 ans |
> 5 ans |
Total en principal |
Créances rattachées |
Total 31/12/2016 |
Total 31/12/2015 | |
Comptes et emprunts |
|
|
|
|
|
|
|
|
à vue |
571 190 488 |
|
|
|
571 190 488 |
3 070 203 |
574 260 691 |
687 799 569 |
à terme |
1 028 267 832 |
4 381 966 329 |
17 227 499 843 |
17 331 339 973 |
39 969 073 977 |
288 630 294 |
40 257 704 271 |
45 416 415 039 |
Valeurs données en pension |
2 978 288 652 |
|
|
|
2 978 288 652 |
|
2 978 288 652 |
2 984 267 169 |
Total |
4 577 746 972 |
4 381 966 329 |
17 227 499 843 |
17 331 339 973 |
43 518 553 117 |
291 700 497 |
43 810 253 614 |
49 088 481 777 |
Valeurs au bilan |
|
|
|
|
|
|
43 810 253 614 |
49 088 481 777 |
a) Analyse par durée résiduelle
Libellé |
DURÉE RÉSIDUELLE | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
< 3 mois |
> 3 mois < 1 an |
>= 1 an < 5 ans |
> 5 ans |
Total en principal |
Créances rattachées |
Total 31/12/2016 |
Total 31/12/2015 | |
Comptes ordinaires créditeurs |
81 930 947 100 |
|
|
|
81 930 947 100 |
161 523 |
81 931 108 623 |
61 467 124 070 |
Comptes d'épargne à régime spécial |
|
|
|
|
|
|
|
|
à vue |
38 747 115 311 |
|
|
|
38 747 115 311 |
74 679 038 |
38 821 794 349 |
34 836 787 776 |
à terme |
3 739 815 452 |
575 260 925 |
3 613 922 077 |
967 369 140 |
8 896 367 594 |
217 937 714 |
9 114 305 308 |
8 664 576 739 |
Autres dettes envers la clientèle |
|
|
|
|
|
|
|
|
à vue |
382 511 878 |
|
|
|
382 511 878 |
|
382 511 878 |
276 781 372 |
à terme |
5 458 482 240 |
14 766 558 504 |
21 313 443 427 |
9 502 675 051 |
51 041 159 222 |
794 564 435 |
51 835 723 657 |
69 927 191 484 |
Total |
130 258 871 981 |
15 341 819 429 |
24 927 365 504 |
10 470 044 191 |
180 998 101 105 |
1 087 342 710 |
182 085 443 815 |
175 172 461 441 |
Valeurs au bilan |
|
|
|
|
|
|
182 085 443 815 |
175 172 461 441 |
Le fonds destiné à couvrir les nouveaux prêts participatifs au développement octroyés à la clientèle par la Banque (conformément à la convention n°45-97 signée le 30 mai 1997 avec le haut-commissariat de la République en Polynésie française), est inscrit dans le poste « Comptes ordinaires créditeurs ».
Au 31 décembre 2016, ce fonds s’élève à 1,347 milliard de F CFP.
b) Analyse par agent économique
Libellé |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Particuliers |
103 078 869 582 |
99 963 120 677 |
Entreprises |
50 080 737 951 |
41 855 575 086 |
Autres professionnels |
10 844 145 381 |
10 478 483 056 |
Collectivités publiques |
11 756 750 273 |
17 063 906 777 |
Administrations privées |
5 237 597 918 |
4 417 396 094 |
Intérêts et divers |
1 087 342 710 |
1 393 979 751 |
Valeurs nettes au bilan |
182 085 443 815 |
175 172 461 441 |
c) Opérations d’épargne client
Libellé |
< 4 ans |
> 4 ans >10 ans |
Total en principal |
Dettes rattachées |
Total 2016 |
Total 2015 |
---|---|---|---|---|---|---|
Comptes d'épargne à régime spécial : |
|
|
|
|
|
|
Livret ordinaire |
38 747 115 311 |
|
38 747 115 311 |
74 679 038 |
38 821 794 349 |
34 836 787 776 |
Compte d'épargne logement |
|
52 935 284 |
52 935 284 |
253 588 |
53 188 872 |
49 878 922 |
Plan d'épargne logement |
6 782 109 163 |
2 061 323 147 |
8 843 432 310 |
217 684 126 |
9 061 116 436 |
8 614 697 817 |
Total |
45 529 224 474 |
2 114 258 431 |
47 643 482 905 |
292 616 752 |
47 936 099 657 |
43 501 364 515 |
Néant
Libellé |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Autres passifs (1) |
1 304 897 915 |
1 304 456 828 |
Dettes représentatives de titres |
|
|
Empruntés |
|
|
Comptes de règlement |
165 299 |
201 705 |
Créditeurs divers (2) |
1 304 732 616 |
1 304 255 123 |
Autres |
|
|
Comptes de régularisation |
2 734 978 411 |
1 973 866 619 |
Comptes d'encaissement |
33 020 896 |
50 233 937 |
Comptes d'ajustement et d'écart |
|
|
Produits constatés d'avance |
89 080 502 |
32 436 183 |
Charges à payer (3) |
1 261 591 435 |
987 208 830 |
Autres comptes de régularisation (4) |
1 351 285 578 |
903 987 669 |
Valeurs au bilan |
4 039 876 326 |
3 278 323 447 |
(1) Les montants sont indiqués en net et incluent les dettes rattachées. | ||
(2) Dont 556 millions de F CFP d’impôts sur les bénéfices à payer en 2016. | ||
(3) Dont 917 millions de F CFP de provisions salariales (congés payés, gratifications et allocations). | ||
(4) Dont 1 231 millions de F CFP d’opérations de virement à exécuter en 2016, débouclées en 2017. |
Libellé |
31/12/2016 | ||||
---|---|---|---|---|---|
Valeur en début d'exercice |
Dotations |
Reprises et utilisations |
Autres mouvements |
Valeur en fin d’exercice | |
Provisions pour risque d'exécution des engagements par signature (clientèle) |
-624 584 803 |
-297 246 540 |
205 361 542 |
|
-716 469 801 |
Provision sur la réserve latente de crédit-bail |
|
|
|
|
|
Provisions pour litiges (1) |
-870 457 198 |
-34 277 176 |
444 203 782 |
|
-460 530 592 |
Autres provisions pour risques et charges (2) |
-105 000 000 |
-9 000 000 |
105 000 000 |
|
-9 000 000 |
Provision pour engagements PEL CEL (3) |
-63 704 330 |
7 074 336 |
|
|
-70 778 666 |
Provision pour risques de crédit (4) |
-917 090 050 |
-714 889 186 |
917 090 050 |
|
-714 889 186 |
Valeurs au bilan |
-2 580 836 381 |
-1 048 338 566 |
1 671 655 374 |
|
-1 971 668 245 |
(1) Ces provisions couvrent les risques sur les dossiers portés devant les instances judiciaires dans le cadre d'actions en responsabilité intentées contre la Banque SOCREDO, dont 372 millions F CFP au titre du litige opposant la Banque à la CPS. | |||||
(2) Ces provisions couvrent le risque opérationnel de la banque. | |||||
(3) Ces provisions couvrent les engagements liés aux comptes et plans d’épargne logement existants à la date de calcul de la provision. | |||||
(4) Ces provisions correspondent principalement : | |||||
- à la provision complémentaire sur encours sains pour les clients « retail » présentant un incident supérieur à 30 jours, actualisée à 687 millions de F CFP au 31 décembre 2016 contre 568 millions de F CFP au 31 décembre 2015, soit un ajustement de 119 millions de F CFP, | |||||
- à la provision des écarts entre la comptabilité et la gestion sur les créances douteuses et provisions à hauteur de 28 millions de F CFP contre 165 millions de F CFP au 31 décembre 2015, soit un ajustement de 137 millions de F CFP . |
a) Provisions épargne-logement
Au 31 décembre 2016, la provision pour engagement liée aux plans d’épargne logement a été déterminée en tenant compte des éléments suivants :
La provision est inscrite au passif du bilan et les variations en produit net bancaire.
Les CEL, dont l’encours de 52,9 millions de F CFP reste peu significatif au 31 décembre 2016, ne sont pas concernés par l’évaluation et le provisionnement. Il n’y a plus d’encours de crédits octroyés au titre des CEL au 31 12 2016.
b) Provisions risque de crédit
Provision sur encours sains
Dans le contexte de recrudescence des difficultés des particuliers, notamment la croissance du chômage non indemnisé, et la fragilisation des petites entreprises dans une dégradation persistante de l’économie, la provision complémentaire sur encours sains pour les clients « retail » présentant un incident supérieur à 30 jours, actualisée en décembre 2016, s’établit à 687 millions de F CFP.
La provision intègre le risque de crédit sur les encours de clients sains au 31 décembre 2016 présentant au moins un incident de plus de 30 jours.
Les encours clients sains concernés concernent (plus particulièrement) la clientèle des particuliers, des professionnels, du recouvrement amiable et des entreprises.
Les taux de provision diffèrent selon que les contreparties présentent des garanties ou non, ils sont respectivement de 42,37 % et de 61,92 % (identiques à ceux utilisés pour le risque de crédit avéré).
La provision est inscrite au passif du bilan et les variations en coût du risque de crédit.
Les encours sains concernés ne sont pas déclassés.
Cette provision est non déductible fiscalement. Et la dotation pour dépréciation de 118,5 millions de F CFP afférente à 2016 est non déductible fiscalement.
La provision prudentielle complémentaire inscrite sur une contrepartie présentant des incertitudes à la clôture du 31 décembre 2015, a été reprise en totalité au 31 décembre 2016 à hauteur de 184 millions de F CFP.
Provisions pour litiges
Le risque attaché au litige opposant la Banque et la CPS, portant sur les années 2011 à 2016 est inscrit dans les livres de la Banque à hauteur de 372 millions de F CFP au 31 décembre 2016.
La provision est inscrite au passif du bilan et les variations en coût du risque opérationnel.
La part attachée aux pénalités de retard est non déductible fiscalement.
Le FRBG a fait l’objet d’une reprise à hauteur de 655 millions de F CFP afin de couvrir un risque de crédit significatif, concrétisé dans les livres de la banque au 31 décembre 2016. Après reprise, il s’élève à 1 255 millions de F CFP.
|
Capital |
Primes et Réserves Report à nouveau |
Écarts / réévaluation |
Provisions Réglementées et subventions d'investissement |
Résultat |
Total des capitaux propres |
---|---|---|---|---|---|---|
Solde au 31 décembre 2014 |
22 000 000 000 |
9 097 387 123 |
|
|
1 141 905 030 |
32 239 292 153 |
Dividendes |
|
|
|
|
-570 680 000 |
-570 680 000 |
Variation de capital |
|
|
|
|
|
|
Variation des primes et réserves |
|
|
|
|
|
|
Affectation du résultat 2014 |
|
571 225 030 |
|
|
-571 225 030 |
|
Report à nouveau |
|
|
|
|
|
|
Résultat de l'exercice 2015 |
|
|
|
|
1 319 688 098 |
1 319 688 098 |
Autres variations |
|
|
|
|
|
|
Solde au 31 décembre 2015 |
22 000 000 000 |
9 668 612 153 |
|
|
1 319 688 098 |
32 988 300 251 |
Dividendes |
|
|
|
|
-660 000 000 |
-660 000 000 |
Variation de capital |
|
|
|
|
|
|
Variation des primes et réserves |
|
|
|
|
|
|
Affectation du résultat 2015 |
|
659 688 098 |
|
|
-659 688 098 |
|
Report à nouveau |
|
|
|
|
|
|
Résultat de l'exercice 2016 |
|
|
|
|
1 639 154 072 |
1 639 154 072 |
Autres variations |
|
|
|
|
|
|
Solde au 31 décembre 2016 |
22 000 000 000 |
10 328 300 251 |
|
|
1 639 154 072 |
33 967 454 323 |
En 2016, la banque SOCREDO a procédé, suite à l’affectation du résultat 2015, à la distribution de dividendes à hauteur de 660 millions de FCFP (bruts).
Libellé |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Capitaux propres |
33 967 454 323 |
32 988 300 251 |
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 254 981 235 |
1 909 981 235 |
Total des fonds propres |
35 222 435 558 |
34 898 281 486 |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif | |
Franc Pacifique |
240 803 703 649 |
203 822 892 470 |
228 109 298 965 |
195 187 583 210 |
Euro |
18 130 292 170 |
55 023 566 431 |
30 066 420 236 |
63 086 171 010 |
Autres devises de l'Union européenne |
2 113 885 |
|
640 164 |
|
Dollar US |
5 181 655 865 |
5 282 823 482 |
3 883 415 281 |
3 851 991 953 |
Dollar néo-zélandais |
2 603 707 532 |
2 617 527 401 |
2 651 328 808 |
2 611 937 264 |
Dollar australien |
277 983 597 |
272 971 719 |
254 352 509 |
243 864 477 |
Franc suisse |
4 368 170 |
|
2 029 046 |
|
Yen |
109 121 169 |
109 695 051 |
32 064 604 |
36 313 555 |
Autres |
16 770 811 |
240 294 |
18 856 919 |
545 063 |
Total |
267 129 716 848 |
267 129 716 848 |
265 018 406 532 |
265 018 406 532 |
Libellé |
2016 |
2015 |
---|---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
37 930 892 015 |
38 679 105 605 |
Engagements de financement |
|
|
Établissements de crédit |
|
|
Engagements en faveur des établissements de crédit |
2 052 847 515 |
2 060 275 765 |
Total établissements de crédit |
2 052 847 515 |
2 060 275 765 |
Clientèle |
|
|
Autres ouvertures de crédit confirmé |
|
|
Ouvertures de crédit permanent non utilisé |
21 948 666 575 |
23 709 370 795 |
Crédit documentaire |
1 281 494 852 |
746 891 781 |
Acceptation à payer |
78 214 576 |
108 534 397 |
Total clientèle |
23 308 376 003 |
24 564 796 973 |
Engagements de garantie |
|
|
Établissements de crédit |
|
|
Caution, avals et autres garanties d'ordre d'établissements de crédit |
1 873 309 508 |
1 769 707 570 |
Autres valeurs affectées en garantie |
116 713 198 |
105 865 295 |
Total établissements de crédit |
1 990 022 706 |
1 875 572 865 |
Clientèle |
|
|
Garanties de remboursement de crédits distribués par SODEP |
|
|
Obligations cautionnées |
|
|
Cautions administratives et fiscales |
9 564 133 552 |
9 474 823 177 |
Autres garanties d'ordre de la clientèle |
|
|
Engagements douteux |
1 015 512 239 |
703 636 825 |
Total clientèle |
10 579 645 791 |
10 178 460 002 |
ENGAGEMENTS REÇUS |
34 553 859 921 |
29 508 318 813 |
Engagements de financement |
|
|
Établissements de crédit |
|
|
Engagements reçus des établissements de crédit (1) |
14 916 467 780 |
10 381 861 574 |
Total établissements de crédit |
14 916 467 780 |
10 381 861 574 |
Engagements de garantie |
|
|
Établissements de crédit |
|
|
Cautions, avals et garanties reçus des établissements de crédit (2) |
19 637 392 141 |
19 126 457 239 |
Total établissements de crédit |
19 637 392 141 |
19 126 457 239 |
(1) Ces engagements correspondent à des lignes de refinancement court terme et long terme. | ||
(2) Dont 4,3 Mds de garantie autonome à première demande consentie par l’AFD au profit de la banque (garantie du prêt octroyé au Pays). |
Engagement sur instruments financiers à terme
Aucun engagement sur instruments financiers à terme n’a été conclu en 2016.
Opérations de change en devises non dénouées
|
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
à recevoir |
à livrer |
à recevoir |
à livrer | |
Opérations de change au comptant |
297 287 635 |
298 959 846 |
111 330 102 |
110 932 685 |
Devises |
286 438 635 |
10 742 980 |
96 586 214 |
14 787 890 |
Euros |
|
287 385 852 |
|
93 650 833 |
Francs CP |
10 849 000 |
831 014 |
14 743 888 |
2 493 962 |
Opérations de prêts ou d'emprunts en devises |
|
|
|
|
Devises |
|
|
|
|
Euros |
|
|
|
|
Opérations de change à terme |
241 774 037 |
241 430 655 |
318 017 574 |
317 672 267 |
Devises |
119 037 213 |
120 085 038 |
160 532 028 |
165 137 793 |
Euros |
|
121 345 617 |
|
152 534 474 |
Francs CP |
122 736 824 |
|
157 485 546 |
|
Total |
539 061 672 |
540 390 501 |
429 347 676 |
428 604 952 |
Les obligations de la Banque, régies par l’article 62 de la convention collective des banques et accordant à l'ensemble du personnel des indemnités contractuelles qui seront à verser lors du départ en retraite à 60 ans, font l'objet d'un contrat d'assurance spécifique auprès d’AXA France Vie.
Les agents atteignant l’âge de 60 ans et partant à la retraite bénéficient d’une indemnité de fin de carrière calculée comme suit, en fonction de l’ancienneté acquise dans l’établissement :
L’engagement de la Banque au titre de ces indemnités de fin de carrière est estimé à 361,9 millions de F CFP. Le fonds « Actif Général Retraite », constitué auprès d’AXA France Vie, est évalué à 382,5 millions de F CFP au 31 décembre 2016. Il couvre donc l’engagement de la Banque en matière de départ à la retraite à 60 ans.
A titre indicatif sur les hypothèses actuarielles retenues pour l’exercice 2016 :
A titre d’information, un usage au sein de la Banque, potentiellement révocable, permet un départ anticipé à partir de 54 ans et 6 mois.
Cet usage et les règles posées par la CPS ont fait l’objet d’une réforme en 2012 qui amène à une réduction de l’engagement de la Banque envers ses salariés.
Aussi, à compter du 1er janvier 2017, l'assuré qui ne satisfait pas aux conditions de départ en retraite à l’âge légal, peut bénéficier par anticipation d'une pension de retraite au prorata temporis à condition qu'il ait atteint l'âge de 55 ans et cotisé au moins 30 ans au régime des salariés.
A titre transitoire, l'âge du départ à la retraite anticipée est fixé à :
A titre transitoire, la durée d'assurance est fixée à :
Compte tenu de cet usage, le fond constitué auprès d’AXA n’est que faiblement utilisé.
Les indemnités de départs (anticipés ou non) versées lors des 5 dernières années sont les suivantes :
En millions de F CFP |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
Budget 2017 |
---|---|---|---|---|---|---|
Montant brut indemnités départ retraite |
138 |
39 |
10 |
15 |
101 |
53 |
Cotisations patronales |
23 |
7 |
1 |
3 |
18 |
11 |
Coût complet |
161 |
46 |
11 |
18 |
119 |
64 |
A titre d’information, le montant estimé des indemnités de départ en retraite pour les 26 salariés éligibles à un départ au cours de l'année 2017 s'élèverait à 235 millions de F CFP en brut et 271 millions de F CFP en coût complet.
Au titre des engagements de financement reçus des établissements de crédit, deux conventions ont été signées le 18 novembre 2013 entre la Banque SOCREDO et la Banque Européenne d’Investissement (offres valables jusqu’au 18 novembre 2017) :
Une ligne de 1 milliard de F CFP (8,4 millions d’Euros) a été signée le 4 novembre 2016 (offre valable jusqu’au 20 novembre 2018).
Ces engagements de financement reçus, étant soumis à des conditions suspensives de déblocage, ne sont pas inscrits au hors bilan au 31 décembre 2016.
Libellé |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Produits d'intérêts : |
9 828 641 335 |
10 166 169 136 |
sur opérations avec les établissements de crédit |
221 118 297 |
204 202 009 |
sur opérations avec la clientèle |
9 400 081 571 |
9 767 936 578 |
sur obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
autres intérêts et produits assimilés |
207 441 467 |
194 030 549 |
sur swaps de taux |
|
|
Charges d'intérêts : |
-3 141 404 073 |
-3 417 690 742 |
sur opérations avec les établissements de crédit |
-1 363 362 738 |
-1 501 896 278 |
sur opérations avec la clientèle |
-1 724 319 386 |
-1 842 425 009 |
sur obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
autres intérêts et charges assimilés |
-53 721 949 |
-73 369 455 |
sur swaps de taux |
|
|
Total des produits nets d'intérêts et assimilés |
6 687 237 262 |
6 748 478 394 |
Détail des autres intérêts et charges et produits assimilés :
|
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
Indemnités de remboursement anticipé |
69 265 975 |
|
69 265 975 |
73 658 373 |
|
73 658 373 |
Pénalités sur retraits anticipés |
27 705 145 |
|
27 705 145 |
22 560 727 |
|
22 560 727 |
Opérations de hors bilan (engagements) |
110 470 347 |
-53 721 949 |
56 748 398 |
97 811 449 |
-73 369 455 |
24 441 994 |
Total |
207 441 467 |
-53 721 949 |
153 719 518 |
194 030 549 |
-73 369 455 |
120 661 094 |
Titres à revenu variable |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Parts dans les entreprises liées, titres de participation |
135 448 455 |
125 088 050 |
Titres de placement |
|
|
Opérations diverses sur titres |
|
|
Revenus des titres à revenu variable |
135 448 455 |
125 088 050 |
Type de commissions |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
|
-27 207 569 |
-27 207 569 |
|
-28 730 768 |
-28 730 768 |
Sur opérations avec la clientèle |
873 075 228 |
|
873 075 228 |
847 463 987 |
-10 177 260 |
837 286 727 |
Sur opérations sur titres |
|
-105 254 |
-105 254 |
|
-169 497 |
-169 497 |
Sur opérations de change |
3 510 944 |
|
3 510 944 |
8 790 224 |
|
8 790 224 |
Sur opérations de hors bilan |
|
|
|
|
|
|
Sur prestations de services financiers |
2 640 448 929 |
-1 414 374 145 |
1 226 074 784 |
2 404 715 485 |
-1 297 641 022 |
1 107 074 463 |
Total des commissions |
3 517 035 101 |
-1 441 686 968 |
2 075 348 133 |
3 260 969 696 |
-1 336 718 547 |
1 924 251 149 |
Détail du poste Prestations de services financiers
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Produits nets de gestion de titres pour le compte de la clientèle |
5 881 542 |
5 339 507 |
Produits nets sur moyens de paiement |
593 420 441 |
524 725 293 |
Autres produits nets de services financiers |
626 772 801 |
577 009 663 |
Total des prestations de services financiers |
1 226 074 784 |
1 107 074 463 |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Solde des opérations sur titres de transaction |
|
|
Solde des opérations sur instruments financiers |
|
|
Solde des opérations de change |
294 104 779 |
298 719 025 |
Solde des opérations sur portefeuille de négociation |
294 104 779 |
298 719 025 |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Dotations aux provisions |
|
-3 222 |
Reprises de provisions |
3 222 |
13 962 |
Dotations ou reprises nettes aux provisions |
3 222 |
10 740 |
Plus-values de cession réalisées |
59 659 850 |
52 471 991 |
Moins-values de cession réalisées |
|
|
Intérêts sur titre de placement |
59 659 850 |
52 471 991 |
Solde des plus ou moins-values de cession réalisées |
|
|
Solde des opérations sur titres de placement |
59 663 072 |
52 482 731 |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
Opérations de crédit-bail |
|
|
|
|
|
|
Produits accessoires |
23 655 750 |
|
23 655 750 |
26 289 520 |
|
26 289 520 |
Subventions |
|
|
|
|
|
|
Transfert de charges |
|
|
|
|
|
|
Divers |
26 291 120 |
-7 686 833 |
18 604 287 |
25 567 122 |
-33 884 125 |
-8 317 003 |
Total |
49 946 870 |
-7 686 833 |
42 260 037 |
51 856 642 |
-33 884 125 |
17 972 517 |
a) Frais de personnel
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Salaires et traitements (1) |
-2 556 833 352 |
-2 572 528 446 |
Charges sociales |
-1 283 362 574 |
-1 234 136 387 |
dont charges de retraite |
-761 555 258 |
-632 016 948 |
Intéressement |
-182 128 230 |
-146 632 011 |
Participation |
|
|
Impôts et taxes sur rémunérations |
-16 200 271 |
-14 648 369 |
Total des frais de personnel |
-4 038 524 427 |
-3 967 945 213 |
(1) Dont - 413 millions de F CFP de production immobilisée en 2016 au titre du projet SAB AT (évaluation au temps passé, cout complet). |
b) Effectif par catégorie
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Cadres |
103 |
105 |
Gradés |
277 |
275 |
Employés |
100 |
120 |
Effectifs total |
480 |
500 |
1) Effectif moyen du personnel en activité au prorata de l'activité |
Le montant des rémunérations allouées aux membres des organes d'administration et de direction au cours de l'exercice 2016 s'élève à 70 039 419 F CFP contre 64 097 048 F CFP en 2015.
Le montant des avances et crédits alloués aux membres des organes d'administration et de direction au cours de l'exercice 2016 s'élève à 140 324 264 F CFP contre 143 349 746 F CFP en 2015.
c) Autres frais administratifs
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Impôts et taxes (1) |
-512 778 508 |
-502 379 135 |
Services extérieurs |
-1 102 337 858 |
-1 091 618 706 |
Total des frais administratifs |
-1 615 116 366 |
-1 593 997 841 |
(1) dont 366 millions de F CFP au titre de la taxe PNB. |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Dotations aux provisions |
-4 682 141 440 |
-5 634 335 620 |
Provisions sur créances douteuses |
-4 621 699 605 |
-5 275 467 460 |
Autres provisions (1) |
-60 441 835 |
-358 868 160 |
Reprises de provisions |
4 111 148 508 |
5 028 098 132 |
Provisions sur créances douteuses |
3 532 850 031 |
4 988 184 808 |
Autres provisions (2) |
578 298 477 |
39 913 324 |
Solde en net des provisions |
-570 992 932 |
-606 237 488 |
dont solde en net des provisions sur créances douteuses |
-1 088 849 574 |
-287 282 652 |
dont solde en net des autres provisions |
517 856 642 |
-318 954 836 |
Pertes sur créances |
-481 125 879 |
-266 711 876 |
Pertes sur créances irrécouvrables non provisionnées |
-36 710 657 |
-20 990 234 |
Pertes sur créances irrécouvrables provisionnées |
-337 105 328 |
-224 470 294 |
Pertes sur autres créances |
-107 309 894 |
-21 251 348 |
Récupérations sur créances |
27 852 669 |
21 429 714 |
Récupérations sur créances amorties |
21 675 557 |
18 289 148 |
Récupérations sur autres créances |
6 177 112 |
3 140 566 |
Solde en net des pertes et récupérations sur créances |
-453 273 210 |
-245 282 162 |
dont solde en net sur créances douteuses |
-352 140 428 |
-227 171 380 |
dont solde en net sur autres créances |
-101 132 782 |
-18 110 782 |
Coût du risque |
-1 024 266 142 |
-851 519 650 |
dont coût du risque de crédit |
-1 440 990 002 |
-514 454 032 |
dont coût du risque opérationnel |
416 723 860 |
-337 065 618 |
(1) dont, pour mémoire en 2015, une dotation aux provisions attachée au litige CPS. | ||
(2) dont reprise de provision en 2016 de 433 millions de F CFP suite à l’issue favorable du litige CPS, pour la période de janvier 2013 à février 2016. |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES |
|
|
Dotations aux provisions |
|
-38 195 038 |
Sur titres d'investissement |
|
|
Sur parts dans les entreprises liées et participation |
|
-38 195 038 |
Reprises de provisions |
38 195 038 |
|
Sur titres d'investissement |
|
|
Sur parts dans les entreprises liées et participation (1) |
38 195 038 |
|
Dotations ou reprises nettes aux provisions |
38 195 038 |
-38 195 038 |
Sur titres d'investissement |
|
|
Sur parts dans les entreprises liées et participation |
38 195 038 |
-38 195 038 |
Plus-values de cession réalisées |
|
|
Sur titres d'investissement |
|
|
Sur parts dans les entreprises liées et participation |
|
|
Moins-values de cession réalisées |
|
|
Sur titres d'investissement |
|
|
Sur parts dans les entreprises liées et participation |
|
|
Solde des plus et moins-values de cession réalisées |
|
|
Sur titres d'investissement |
|
|
Sur parts dans les entreprises liées et participation |
|
|
Solde en perte ou en bénéfice |
38 195 038 |
-38 195 038 |
IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES |
|
|
Plus-values de cession (2) |
3 880 215 |
1 300 000 |
Moins-values de cession (3) |
-3 032 241 |
-11 722 896 |
Solde en perte ou en bénéfice |
847 974 |
-10 422 896 |
Résultat net sur immobilisations |
39 043 012 |
-48 617 934 |
(1) En 2016, reprise de la provision sur titres et avances en compte courant I2F de 38 millions de F CFP. | ||
(2) Plus-values générées notamment par la cession de véhicules de la Banque. | ||
(3) Moins-values dégagées notamment lors mises au rebut de matériels. |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Dotations aux provisions sur opérations de défiscalisation |
-247 500 000 |
-211 500 000 |
Reprises de provisions sur opérations de défiscalisation |
|
770 250 000 |
Abandons de créances |
|
-770 250 000 |
Annulation produits constatés d'avance sur les opérations de défiscalisation |
|
144 750 000 |
Produits constatés d'avance sur les opérations de défiscalisation |
-79 779 227 |
|
Annulation charges constatées d'avance sur les opérations de défiscalisation |
-254 748 203 |
-269 141 760 |
Charges constatées d'avance sur les opérations de défiscalisation |
172 348 472 |
211 500 000 |
Autres charges exceptionnelles |
|
|
Autres produits exceptionnels |
|
|
Résultat exceptionnel |
-409 678 958 |
-124 391 760 |
Les résultats des opérations de défiscalisation sont classés dans le poste « résultat exceptionnel » qui s’élève à 410 millions de F CFP et se décompose ainsi :
Au titre de l’exercice 2016, 458,6 millions de F CFP de crédits d’impôt ont été imputés. 237 millions de F CFP sont reportés et imputables sur les 3 exercices suivants.
Le gain net des opérations de défiscalisation est de 48,9 millions de F CFP pour l’exercice 2016.
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Bénéfice avant impôt |
2 653 958 777,50 |
2 309 629 204 |
Réintégrations et déductions |
-33 414 831 |
-126 567 438 |
Bénéfice imposable |
2 620 543 946,14 |
2 183 061 766 |
Impôt sur les sociétés |
-917 190 050 |
-764 071 350 |
Contribution exceptionnelle |
-374 081 450 |
-461 273 420 |
Crédit d'impôt imputable sur l'exercice |
458 595 025,00 |
382 035 675 |
Total de l'impôt sur les bénéfices |
-832 676 475 |
-843 309 095 |
Le taux d’imposition sur les sociétés 2016 est de 35 %, complété de la CSIS dont la dernière tranche atteint 17 % du résultat fiscal.
Le montant de l’impôt au 31 décembre 2016 s’élève à 833 millions de F CFP.
Les comptes de la Banque SOCREDO sont consolidés par mise en équivalence dans le périmètre de consolidation de l’Agence Française de Développement (AFD) actionnaire à 35 %.
La Banque SOCREDO établit des comptes consolidés depuis l’exercice 2006 conformément au règlement 99-07 du comité de la réglementation comptable relatif aux règles de consolidation des entreprises relevant du comité de la réglementation bancaire et financière.
Opérations avec l'Agence Française de développement (AFD)
En millions de F CFP |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Créances |
23 |
25 |
Comptes ordinaires chez l'AFD |
23 |
25 |
Dettes |
33 116 |
37 252 |
Comptes ordinaires chez l'AFD |
109 |
68 |
Emprunts à terme AFD |
33 007 |
37 184 |
Dont Emprunts AFD |
30 715 |
34 051 |
Dont Emprunts PROPARCO |
2 292 |
3 132 |
Hors bilan |
14 736 |
12 134 |
Engagements de refinancement reçus de l'AFD |
10 146 |
7 160 |
Garantie à première demande reçue de l'AFD |
4 590 |
4 975 |
Les dépenses d'assistance technique qui sont facturées à la Banque sont comptabilisées dans un poste « Honoraires ».
Opérations avec la BRED
En millions de F CFP |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Créances |
7 919 |
7 437 |
Comptes ordinaires chez BRED |
942 |
1 072 |
Comptes ordinaires chez CASDEN |
123 |
676 |
Prêts CASDEN |
6 854 |
5 689 |
Dettes |
3 522 |
4 338 |
Emprunts à terme CASDEN |
260 |
250 |
Emprunts à terme BRED |
3 262 |
4 088 |
Hors bilan |
1 198 |
|
Engagements de refinancement reçu de la BRED |
1 198 |
|
Messieurs les actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
- le contrôle des comptes consolidés de la société « BANQUE SOCREDO » S .A.E.M, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la justification de nos appréciations ;
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, tels qu’applicables en Polynésie française, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions des normes d’exercice professionnel relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués, sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues, et sur la présentation d’ensemble des comptes ; nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Provisionnement des risques de crédit
Comme indiqué dans les notes V.2, V.9 et VI.12 de l’annexe aux comptes annuels, votre banque constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif, par des dépréciations déterminées sur base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Provisionnement des risques opérationnels
Comme indiqué dans les notes V.9 et VI.12 de l’annexe aux comptes annuels, une provision pour risque a été constituée pour couvrir un litige avec la CPS. Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de cette estimation et avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie.
Valorisation des titres de participation et autres titres détenus à long terme
Les titres de participation et autres titres détenus à long terme par votre banque sont évalués à leur valeur d’utilité selon les modalités décrites dans la note V.4 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité pour les principales lignes du portefeuille.
Provisionnement des produits d’épargne logement
Votre banque constitue une provision pour couvrir le risque de conséquences potentiellement défavorables des engagements liés aux comptes et plans d’épargne-logement. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de cette provision et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans la note V.9 et VI.12 de l’annexe.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Papeete, le 18 avril 2017
Les Commissaires aux comptes associés :
Pour la SARL KPMG |
Pour la SCP GOSSE-PARION-CHANGUES-MENARD-ALBERT |
Membre de KPMG International |
Membre de BDO International Ltd
|
Simon CHAIZE |
Nicolas MENARD |
1702892