19 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°73 |
CIC EST
Société Anonyme au capital de 225 000 000 €.
Siège social : 31, rue Jean Wenger Valentin, 67000 Strasbourg.
754 800 712 R.C.S. Strasbourg
Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 16 mai 2017.
Actif |
Notes |
2016 31 décembre |
2015 31 décembre |
---|---|---|---|
Caisse, Banques centrales, C.C.P. |
|
60 963 |
66 718 |
Effets publics et assimilés |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 |
3 692 628 |
3 848 305 |
Opérations avec la clientèle |
2 |
21 545 383 |
21 327 988 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
3 |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
4 |
35 569 |
38 272 |
Parts dans les entreprises liées |
5 |
9 353 |
9 101 |
Opérations de crédit-bail et assimilées |
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
6 |
5 308 |
5 227 |
Immobilisations corporelles |
7 |
113 951 |
118 629 |
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs |
8 |
485 051 |
579 213 |
Comptes de régularisation |
9 |
121 159 |
408 570 |
Total de l'actif |
|
26 069 365 |
26 402 023 |
Hors-bilan |
2016 31 décembre |
2015 31 décembre |
---|---|---|
Engagements reçus |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements reçus d'établissements de crédit |
|
750 000 |
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus d'établissements de crédit |
5 243 566 |
4 784 403 |
Engagements reçus de la clientèle |
588 847 |
680 260 |
Engagements sur titres |
|
|
Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise |
|
|
Autres engagements reçus |
1 395 |
607 |
Passif |
Notes |
2016 31 décembre |
2015 31 décembre |
---|---|---|---|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
10 |
4 912 370 |
6 049 275 |
Opérations avec la clientèle |
11 |
19 383 236 |
18 496 670 |
Dettes représentées par un titre |
12 |
275 621 |
276 559 |
Autres passifs |
8 |
40 813 |
52 523 |
Comptes de régularisation |
9 |
411 749 |
552 932 |
Provisions |
13 |
141 207 |
148 146 |
Dettes subordonnées |
14 |
114 161 |
55 519 |
Fonds pour risques bancaires généraux |
15 |
29 630 |
29 630 |
Capitaux propres |
15 |
760 578 |
740 769 |
- Capital souscrit |
|
225 000 |
225 000 |
- Primes d'émission |
|
18 543 |
18 543 |
- Réserves |
|
377 047 |
372 647 |
- Ecart de réévaluation |
|
483 |
496 |
- Provisions réglementées |
|
|
223 |
- Report à nouveau |
|
97 |
45 |
- Résultat de l'exercice |
|
139 408 |
123 815 |
Total du passif |
|
26 069 365 |
26 402 023 |
Hors-bilan |
2016 31 décembre |
2015 31 décembre |
---|---|---|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements en faveur d'établissements de crédit |
1 700 |
400 |
Engagements en faveur de la clientèle |
3 251 337 |
2 948 925 |
Engagements de garantie |
|
|
Engagements d'ordre d'établissements de crédit |
209 338 |
215 819 |
Engagements d'ordre de la clientèle |
2 244 274 |
2 259 866 |
Engagements sur titres |
|
|
Titres acquis avec faculté de reprise |
|
|
Autres engagements donnés |
1 395 |
607 |
En milliers d'euros |
Notes |
Exercice 2016 |
Exercice 2015 |
---|---|---|---|
+ Intérêts et produits assimilés |
23 |
644 632 |
724 612 |
+ Intérêts et charges assimilées |
23 |
-324 304 |
-406 133 |
+ Revenus des titres à revenu variable |
24 |
1 137 |
1 344 |
+ Commissions (produits) |
25 |
375 555 |
365 860 |
+ Commissions (charges) |
25 |
-62 977 |
-58 327 |
+ / - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
26 |
3 227 |
2 499 |
+ / - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
|
|
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
27 |
19 751 |
8 706 |
+ Autres charges d'exploitation bancaire |
27 |
-5 260 |
-9 268 |
+ / - Produits nets des autres activités |
|
|
|
= Produit Net Bancaire |
|
651 761 |
629 293 |
+ Charges de personnel |
28 |
-236 872 |
-238 576 |
+ Autres charges administratives |
|
-153 682 |
-146 852 |
+ Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles |
|
-15 485 |
-16 297 |
= Charges de fonctionnement |
|
-406 039 |
-401 725 |
= Résultat Brut d'Exploitation |
|
245 722 |
227 568 |
+ Coût du risque |
29 |
-35 759 |
-46 954 |
= Résultat d'Exploitation |
|
209 963 |
180 614 |
+ / - Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
30 |
1 887 |
19 887 |
= Résultat Courant avant impôt |
|
211 850 |
200 501 |
+ / - Résultat exceptionnel |
31 |
-460 |
-700 |
+ Impôts sur les bénéfices |
32 |
-72 204 |
-76 134 |
+ / - Dotations/reprises de FRBG |
|
|
|
+ / - Dotations/reprises aux provisions réglementées |
|
223 |
148 |
= Résultat Net |
|
139 409 |
123 815 |
L'assemblée générale, constatant que le bénéfice social net de l'exercice s'élève à 139.408.621,04 €, et que le report à nouveau créditeur s’élève à 97.488,56 €, approuve l'affectation des sommes représentant au total 139.506.109,60 € telle qu'elle est proposée par le conseil d'administration, à savoir :
- Dividende de 12,02 € par action de 20 € de nominal |
135 225 000,00 € |
- Dotation aux autres réserves |
4 200 000,00 € |
- Report à nouveau |
81 109,60 € |
La totalité de la distribution, soit 135.225.000 € est éligible à l’abattement de 40 % institué par l’article 158-3, 2ème à 4ème alinéa du CGI.
Le dividende sera mis en paiement au siège social le 29 mai 2017.
Conformément à la loi, il est rappelé que les distributions faites au titre des trois précédents exercices ont été de :
Exercice |
Dividende distribué | |
---|---|---|
2015 |
119 362 500 € |
Soit 10,61 € par action |
2014 |
99 562 500 € |
Soit 8,85 € par action |
2013 |
76 950 000 € |
Soit 6,84 € par action |
La totalité de la distribution est éligible à l’abattement de 40 % institué par l’article 158-3, 2ème à 4ème alinéa du CGI.
— Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation
Les comptes sociaux sont établis conformément aux règlements ANC 2014-03 relatif au plan général comptable et 2014-07 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.
Depuis le 1er janvier 2016, le règlement ANC 2015-06 a modifié le règlement ANC 2014-03 relatif au plan comptable général. Sa première application n’a pas d’impact sur les capitaux propres d’ouverture de l’entreprise.
— Utilisation d’estimations dans la préparation des états financiers
La préparation des états financiers peut nécessiter la formation d’hypothèses et la réalisation d’estimations qui se répercutent dans la détermination des produits et des charges, des actifs et passifs du bilan et dans l’annexe aux comptes. Dans ce cas de figure, les gestionnaires, sur la base de leur jugement et de leur expérience, utilisent les informations disponibles à la date d’élaboration des états financiers pour procéder aux estimations nécessaires. C’est notamment le cas :
- Des dépréciations des instruments de dette et des instruments de capitaux propres ;
- Des tests de dépréciation effectués sur les actifs incorporels ;
- De la détermination des provisions dont les engagements au titre des régimes de retraite et autres avantages futurs sociaux ;
- Des valorisations d’instruments financiers non cotés sur un marché organisé.
— Reclassement d’actifs financiers
Le reclassement hors de la catégorie des titres de transaction, vers les catégories des titres d’investissement et des titres de placement est possible dans les deux cas suivants :
a) Dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;
b) Lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif, et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.
— Traitement des changements de méthode comptable
Les changements de méthode comptable sont appliqués de façon rétrospective, c’est-à-dire comme si ce principe avait toujours été appliqué. L’impact de première application est imputé sur les capitaux propres au 1er janvier, corrigeant le bilan d’ouverture.
Pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2016, le mali technique n’est plus comptabilisé de manière globale au poste « fonds commercial » et non amorti.
Il est comptabilisé au bilan par catégorie d’actifs en autres immobilisations corporelles, incorporelles et financières.
Cette affectation permet d’appliquer au mali technique les règles d’amortissement des actifs sous-jacents (le mali affecté en totalité ou en partie à un actif amortissable est désormais amorti en totalité ou en partie). En revanche, la quote-part du mali affectée au fonds commercial bénéficie toujours d’une présomption de non-amortissement.
— Prêts et créances
Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus non échus.
Les commissions reçues à l’occasion de l’octroi d’un concours et celles versées aux apporteurs d’affaires sur crédits sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts. Cet étalement actuariel est comptabilisé en produits nets d’intérêts au compte de résultat. Au bilan, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.
Les créances et dettes rattachées (intérêts courus ou échus, à recevoir et à payer) sont regroupées avec les postes d’actif ou de passif auxquels elles se rapportent.
Au sein de l’ensemble des risques de crédit, on distingue comptablement les encours sains, douteux et douteux compromis.
Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation interne du risque de crédit du groupe Crédit Mutuel. Ce dernier considère la probabilité de défaut de la contrepartie via une note interne et le taux de perte fonction de la nature de l’exposition. L’échelle des notes internes comprend douze niveaux dont neuf pour les contreparties saines et trois pour les contreparties douteuses.
— Déclassement des créances
Les crédits sont classés en douteux lorsqu’ils sont porteurs d’un risque avéré, c’est-à-dire lorsque les échéances dues sont impayées depuis plus de 3 mois, 6 mois pour l’immobilier et 9 mois pour les collectivités locales ou lorsqu’il est probable que le débiteur ne pourra pas rembourser la totalité des sommes dues ou lorsqu’il y a déchéance du terme ou encore en cas de liquidation judiciaire.
Au-delà de la définition réglementaire, peuvent également être classés en douteux, des encours présentant des risques de perte en s’appuyant notamment sur l’analyse financière, économique ou juridique du client ou sur toute autre information conduisant à mettre en cause la solvabilité du tiers.
Lorsqu’un crédit répond aux critères de déclassement, l’ensemble des encours détenus par le client (ou par le groupe auquel il appartient) ainsi que les encours des cotitulaires ou coemprunteurs sont contaminés, et ceci dans toutes les fédérations ou banques du groupe Crédit Mutuel.
Les crédits sont classés en douteux compromis lorsque les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et lorsqu’un passage à perte doit être envisagé. Ils sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux par un enregistrement comptable spécifique et les intérêts impayés ne sont plus comptabilisés.
Les créances douteuses dont les termes contractuels sont de nouveau respectés et pour lesquelles le risque de crédit n’est plus avéré sont reclassées dans la catégorie des créances saines. C’est également le cas lorsque la créance douteuse a fait l’objet d’une restructuration avec cependant une période probatoire de douze mois.
— Dépréciation des pertes probables avérées
Une dépréciation est constatée dès lors qu’il existe une preuve objective résultant d’un évènement survenu après la mise en place du prêt ou d’un groupe de prêts, susceptible de générer une perte. Une analyse est faite à chaque arrêté contrat par contrat. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et celle actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés. En cas de taux variable, c’est le dernier taux contractuel connu qui est retenu.
La dépréciation relative au capital est comptabilisée sous la forme de provision dont les dotations et reprises sont comprises dans le coût du risque à l’exception de l’effet de passage du temps lié à la mécanique d’actualisation, qui est constaté en PNB parmi les intérêts reçus. La dépréciation relative aux intérêts des créances douteuses est classée parmi les intérêts reçus.
La provision vient en moins de l’actif pour la dépréciation des prêts et au passif parmi les provisions pour risques pour les engagements de financement et de garantie.
— Crédits restructurés
Les crédits douteux restructurés à des conditions hors marché et reclassés en créances saines font l’objet d’une décote comptabilisée immédiatement en charge et réintégrée sur la durée du crédit dans la marge d’intérêt.
— Titres de créance et titres de capitaux propres acquis
Les effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe (titres de marché interbancaire, de créances négociables, valeurs mobilières) sont répartis en titres de transaction, de placement ou d’investissement ; et les actions et autres titres à revenu variable sont répartis en titres de transaction, de placement, de l’activité de portefeuille, de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme.
— Titres de transaction
Il s’agit de titres qui, à l’origine, sont soit acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou racheter à court terme soit détenus par l’établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ils sont enregistrés à la date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté comptable, les titres détenus sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat en produits ou en charges.
— Titres de placement
Il s’agit de titres qui ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d’investissement, ni parmi les titres de l’activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, titres de participation ou parts dans les entreprises liées. Ils sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, à l’exclusion des frais d’achat. Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur leur durée résiduelle.
À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation et, pour les obligations, les titres sont regroupés par ensembles homogènes. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur probable de négociation, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente, ce calcul étant effectué valeur par valeur ou par ensemble homogène. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et il n’y a pas de compensation entre les plus et moins-values latentes. La valeur probable de négociation est, pour les actions cotées à Paris, le cours moyen du dernier mois et pour les actions cotées à l’étranger et les obligations, le cours le plus récent du dernier mois.
— Titres d’investissement
Il s’agit de titres acquis avec l’intention manifeste de les conserver jusqu’à leur échéance. Ils sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais d’achat exclus. La différence entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement est étalée sur leur durée résiduelle. Ces titres font l’objet d’une couverture en ressources ou en taux.
Une dépréciation est constituée lorsque la dégradation de la situation financière des émetteurs est susceptible de compromettre le remboursement des titres à leur échéance.
— Titres de l’activité de portefeuille
Ils proviennent d’investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d’intervenir durablement dans le fonds de commerce ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Ces investissements sont réalisés dans le cadre de structures dédiées, de manière significative et permanente et la rentabilité provient essentiellement de la réalisation de plus-values de cession.
Ces titres sont enregistrés à leur prix d’acquisition. À la clôture de l’exercice, chaque ligne fait l’objet séparément d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de l’horizon de détention. Pour les titres cotés, la moyenne des cours de bourse sur une période suffisamment longue peut être retenue.
— Autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées
Les autres titres détenus à long terme sont des investissements réalisés dans l’intention de favoriser le développement des relations professionnelles durables avec l’émetteur, sans exercer toutefois une influence dans sa gestion. Les titres de participation sont ceux dont la possession durable est estimée utile à l’activité du groupe, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur l’émetteur, ou d’en assurer le contrôle.
Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué (dans le cadre légal défini en 1976), ou de fusion et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention : elle peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé, la rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de Bourse des derniers mois.
— Titres donnés en pension livrée
Ils sont maintenus à l’actif du bilan et la dette vis-à-vis du cessionnaire est inscrite au passif. Les principes d’évaluation et de prise en résultat des revenus de ces titres demeurent ceux applicables à la catégorie à laquelle ils appartiennent.
— Critères et règles de déclassement
En cas de modification d’intention ou de capacité de détention, et sous réserve qu’ils satisfassent aux conditions d’éligibilité et aux règles de transfert, les titres peuvent être déclassés. En cas de transfert, les titres font l’objet au jour du transfert d’une évaluation selon leur portefeuille d’origine.
— Instruments dérivés : instruments à terme de taux d’intérêt et de change
Le groupe intervient pour son propre compte sur différents marchés organisés ou de gré à gré, d’instruments financiers à terme fermes et conditionnels de taux d’intérêt et de devises en application de la stratégie de gestion des risques liés aux positions de taux d’intérêt et de change de ses actifs et passifs.
— Opérations sur les marchés organisés et assimilés
Les contrats sur instruments à terme fermes ou conditionnels traités sur les marchés organisés et assimilés sont évalués conformément aux règles fixées par le Comité de la réglementation bancaire. Les contrats sont réévalués en fin d’arrêté suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette réévaluation est porté au compte de résultat.
— Opérations sur les marchés de gré à gré
Sont notamment concernés les contrats d’échange de taux d’intérêt et/ou de devises, les contrats de taux futur (FRA), les contrats optionnels (cap, floor...). Les opérations sont affectées dès leur origine dans les différents portefeuilles (position ouverte, micro-couverture, gestion globale du bilan et hors bilan, gestion spécialisée).
Les contrats classés dans les portefeuilles de position ouverte sont évalués au plus bas du prix d’acquisition ou de leur valeur de marché.
Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de micro-couverture sont inscrits en compte de résultat de façon symétrique à la comptabilisation de l’élément couvert.
Les charges et produits relatifs aux contrats classés dans les portefeuilles de gestion globale du risque de taux sont inscrits prorata temporis dans le compte de résultat.
Les contrats inscrits dans les portefeuilles de gestion spécialisée sont évalués en valeur de marché. Les variations de valeur sont portées dans le produit net bancaire après correction pour tenir compte du risque de contrepartie et des frais futurs de gestion.
Les soultes de netting de dérivés de couverture sont étalées sur la durée résiduelle des éléments couverts.
— Valorisation des instruments financiers à terme non cotés
Ces instruments sont réévalués à partir de prix observables dans le marché, selon la procédure dite de « flashage ». Cette dernière méthode consiste à relever chaque jour à la même heure les prix offerts et demandés de plusieurs contributeurs via les logiciels de flux de marchés. Un prix unique est retenu pour chaque paramètre de marché utile.
— Immobilisations corporelles et incorporelles
Elles sont comptabilisées à leur coût d’acquisition, éventuellement réévalué conformément aux lois de finances pour 1977 et 1978, augmenté des frais directement attribuables et nécessaires à leur mise en état de marche en vue de leur utilisation.
Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées au coût historique amorti c’est-à-dire à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur.
Le montant amortissable est déterminé après déduction de la valeur résiduelle nette des coûts de sortie. La durée d’utilité étant généralement égale à la durée de vie économique attendue du bien, il n’est pas constaté de valeur résiduelle.
Les immobilisations sont amorties selon le mode linéaire sur la durée d’utilité attendue du bien pour l’entreprise selon son propre rythme de consommation estimée des avantages économiques. Celles ayant une durée d’utilité indéfinie ne sont pas amorties. Les dotations aux amortissements sont comptabilisées sous la rubrique « dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat.
Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément dès l’origine et chacun des composants est amorti selon un plan qui lui est propre. L’approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation et de placement.
Les durées d’amortissement pour les immeubles sont de :
- 40 - 80 ans |
Pour les gros œuvres ; |
- 15 - 30 ans |
Pour les clos et couverts ; |
- 10 - 25 ans |
Pour les équipements ; |
- 10 ans |
Pour les agencements et installations. |
Immobilisations incorporelles :
- Les droits au bail versés ne sont pas amortis mais font l’objet d’un test de dépréciation, |
- Les droits d’entrée versés au propriétaire sont amortis sur la durée de vie du bail comme un complément de loyer, |
- Les autres éléments du fonds commercial sont amortis sur 10 ans (acquisition de portefeuilles de contrats clientèle). |
Les immobilisations amortissables font l’objet de tests de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, des indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation une fois par an.
S’il existe un tel indice de dépréciation, la valeur recouvrable de l’actif est comparée à sa valeur nette comptable. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat ; elle modifie la base amortissable de l’actif de manière prospective. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat.
Les plus et moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « Gains nets sur autres actifs immobilisés ».
Les plus et moins-values de cession des immeubles de placement sont enregistrées au compte de résultat sur la ligne « Produits des autres activités » ou « Charges des autres activités ».
— Comptes de régularisation
Les frais d’émission d’emprunts émis jusqu’au 31 décembre 1999 sont amortis au cours de l’exercice d’émission et, pour les émissions postérieures à cette date, sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt.
Les primes de remboursement des obligations sont amorties, sur une base linéaire, en fonction de la durée de l’emprunt.
— Provisions pour dépréciation
Les dotations et reprises de provisions sont classées par nature dans les postes de charges correspondantes.
Les provisions sont évaluées pour le montant correspondant à la meilleure estimation de la sortie de ressources nécessaire à l’extinction de l’obligation déterminée comme correspondant à l’hypothèse la plus probable.
— Provisions pour risques pays
Constituées pour couvrir les risques souverains ainsi que les risques sur les pays émergents, elles ont été déterminées en fonction de la situation économique des pays emprunteurs. La partie affectée de ces provisions est portée en déduction des actifs correspondants.
— Provisions générales pour risque de crédit (PGRC)
Depuis l’exercice 2000, des provisions générales pour risques de crédit sont constituées pour couvrir des risques nés mais non encore avérés sur les crédits sains et les engagements donnés à la clientèle. Elles sont déterminées :
- Pour les activités de crédit autres que les financements spécialisés, par un coût du risque moyen tel qu’il peut être appréhendé dans une perspective à long terme, soit 0,5 % de l’encours clientèle sain ; |
- Pour l’activité de financements spécialisés ainsi que pour les succursales étrangères, par un coût du risque obtenu à partir de la notation des créances à laquelle est associé un coût moyen de défaillance. Cette méthode permet de tenir compte de la moindre dispersion des risques, de l’importance unitaire des dossiers et donc d’une volatilité plus importante. |
Ces provisions générales pour risque de crédit feront l’objet de reprises si les occurrences auxquelles elles sont destinées à faire face se concrétisent.
Depuis l’exercice 2003, elles peuvent comprendre une provision générale au titre des grands risques du groupe.
— Contrats d’épargne réglementée
Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés accessibles à la clientèle (personnes physiques) qui associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent pour l’établissement distributeur deux types d’engagements :
- De rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; |
- D’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). |
Lorsque ces engagements sont potentiellement défavorables, ils font l’objet de provisions. Celles-ci couvrent les engagements sur contrats existant à la date de détermination de la provision ; il n’est pas tenu compte des futures ouvertures de plans et comptes épargne logement.
Les encours futurs liés aux contrats d’épargne logement sont estimés à partir de statistiques comportementales des clients dans un environnement de taux donné. Les PEL qui sont souscrits dans le cadre d’une offre globale de produits liés et ne répondant pas aux lois comportementales susvisées sont exclus des projections. Les encours à risques qui font l’objet d’une provision sont constitués :
- Pour les dépôts PEL, de la différence entre les encours probables d’épargne et ceux d’épargne minimum attendus. Ces derniers sont déterminés avec un seuil de confiance de 99,5 % sur la base de plusieurs milliers de scénarios de taux différents ; |
- Pour les crédits épargne logement, des volumes futurs dépendant de la réalisation probable des droits acquis et des crédits déjà en force. |
Les pertes futures sont évaluées par rapport aux taux non réglementés des comptes à terme pour l’épargne et des prêts ordinaires à l’habitat pour les crédits. Cette approche est menée par génération homogène de PEL et de CEL en termes de conditions réglementées, sans compensation entre les différentes générations. Les pertes ainsi déterminées sont actualisées à partir des taux déduits de la moyenne des douze derniers mois de la courbe des swaps zéro coupon contre Euribor 3 mois. Le montant des provisions repose sur la perte moyenne constatée à partir de plusieurs milliers de scénarios de taux générés par une modélisation stochastique. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.
— Actifs et passifs libellés en devises
Les actifs et passifs libellés dans une devise autre que la devise locale sont convertis au taux de change officiel à la date d’arrêté. Les gains ou pertes de change latents résultant de ces conversions sont comptabilisés dans le compte de résultat avec les différences de change réalisées ou subies sur les transactions de l’exercice.
Cependant, les écarts de conversion des titres d’investissement et des titres de participation et de filiales libellés en devises et financés en euros ne sont pas enregistrés en compte de résultat. Toutefois, si les titres doivent faire l’objet d’une cession ou d’un remboursement, une provision est constituée à hauteur de la perte de change latente.
— Fonds pour risques bancaires généraux
Le fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) a été créé par mesure de prudence pour couvrir les risques de caractère général et indéterminé, inhérents à l’activité bancaire. Les dotations et reprises au FRBG sont effectuées par les dirigeants et figurent au compte de résultat.
— Intérêts et commissions
Les intérêts sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont enregistrées selon le critère de l’encaissement à l’exception de celles relatives aux opérations financières qui le sont dès la clôture de l’émission ou dès leur facturation.
Les intérêts des créances douteuses compromises ne sont pas comptabilisés en produits.
Les commissions comprennent les produits d’exploitation bancaire rétribuant les services fournis à des tiers, à l’exception de ceux ayant une nature d’intérêt, c’est-à-dire calculés en fonction de la durée et du montant de la créance ou de l’engagement donné.
— Engagements de retraite et assimilés
Les engagements font l’objet d’une provision dont la variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont les suivantes :
- Un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice |
- Un taux d’augmentation des salaires évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel |
— Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies
Les engagements sont calculés selon la méthode des unités de crédit projetées pour déterminer la valeur actualisée de l’engagement et le coût des services rendus de l’exercice, à partir d’hypothèses. Les différences générées par les changements de celles-ci et par les différences entre les hypothèses antérieures et ce qui s’est effectivement produit constituent des écarts actuariels.
Lorsque le régime dispose d’actifs, ceux-ci sont évalués à la juste valeur et impactent le résultat pour leur rendement attendu. La différence entre le rendement réel et celui attendu constitue un écart actuariel.
Les réductions et liquidations de régime génèrent une variation de l’engagement qui est comptabilisée dans le compte de résultat de l’exercice.
— Retraites complémentaires relevant des caisses de retraite
L’accord d’étape AFB en date du 13 septembre 1993 a modifié les régimes de retraite des établissements bancaires. Depuis le 1er janvier 1994, les banques adhèrent aux régimes nationaux Arrco et Agirc. Les trois caisses du groupe CIC qui assuraient le paiement des différentes charges prévues dans l’accord d’étape ont fusionné au 1er janvier 2008 afin de mutualiser leurs réserves.
Après fusion, les réserves de l’entité fusionnée couvrent intégralement les engagements, ceux-ci ayant fait l’objet d’une estimation complète en 2008. Afin de se mettre en conformité avec les dispositions de la loi Fillon du 23 août 2003 et de la loi 2008-1330 de Financement de la Sécurité sociale du 17 décembre 2008, la transformation en IGRS de l’entité fusionnée, avec pour corolaire le basculement des réserves et engagements auprès d’un organisme d’assurance, est intervenue en 2009.
— Autres avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies
Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, y compris les régimes spéciaux sont, soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés pour la part non couverte par de tels contrats.
Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel.
Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés conformément aux normes IFRS. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière.
Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci.
Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire.
Les provisions pour indemnités de fin de carrière s’élèvent à 15 195 K€ au 31/12/2016.
— Avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies
Depuis 1994, un accord d’entreprise a été conclu créant un régime de retraite complémentaire par capitalisation collective au profit des personnels du groupe.
— Autres avantages à long terme
Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière.
— Résultat exceptionnel
Les produits et charges exceptionnels ne sont pas liés à l’activité normale de la banque CIC Est.
— Impôts et taxes
Les impôts et taxes sont comptabilisés en charge de l’exercice à la naissance de la dette.
— Crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi - CICE
Le montant du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi, non imposable, est comptabilisé au crédit d’un sous-compte des charges de personnel.
— Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales
La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L.511-45 du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 12 février 2010.
Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros.
|
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
A vue |
A terme |
A vue |
A terme | |
Comptes ordinaires |
3 412 569 |
|
3 539 042 |
|
Prêts, valeurs reçues en pension |
784 |
279 223 |
876 |
308 178 |
Titres reçus en pension livrée |
|
|
|
|
Valeurs non imputées |
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
52 |
0 |
209 |
Créances douteuses |
|
|
|
|
Dépréciations |
|
|
|
|
Total |
3 413 353 |
279 275 |
3 539 918 |
308 387 |
Total des créances sur les établissements de crédit |
|
3 692 628 |
|
3 848 305 |
dont prêts participatifs |
|
23 310 |
|
23 505 |
dont prêts subordonnés |
|
|
|
|
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Créances commerciales |
95 378 |
95 637 |
Créances rattachées |
|
|
Autres concours |
|
|
- Prêts et crédits |
20 551 450 |
20 204 751 |
- Titres reçus en pension livrée |
|
|
- Créances rattachées |
31 877 |
34 761 |
Comptes ordinaires débiteurs |
444 208 |
531 219 |
Créances rattachées |
|
|
Créances douteuses |
928 172 |
988 706 |
Dépréciations |
-505 702 |
-527 086 |
Total |
21 545 383 |
21 327 988 |
dont créances éligibles à la Banque Centrale Européenne |
3 752 158 |
3 521 443 |
dont prêts participatifs |
|
|
dont prêts subordonnés |
|
|
Les créances douteuses comprennent 801 M€ de créances douteuses compromises dépréciées à hauteur de 435 M€.
Les créances sur la clientèle comprennent 168,6 M€ de créances restructurées dont 36,3 M€ pour les crédits performants.
— Dépréciation des créances douteuses
|
31/12/2015 |
Dotations |
Reprises |
Autres variations |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Actif |
|
|
|
|
|
Dépréciations sur créances sur les établissements de crédit |
|
|
|
|
|
Dépréciations sur créances sur la clientèle |
-527 086 |
-88 547 |
109 991 |
-60 |
-505 702 |
Dépréciations sur opérations de crédit-bail et de location simple |
|
|
|
|
|
Dépréciations sur obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
Total |
-527 086 |
-88 547 |
109 991 |
-60 |
-505 702 |
Le total des créances douteuses sur la clientèle est de 928 M€, contre 989 M€ au 31 décembre 2015. Elles sont couvertes par des dépréciations d'actif à hauteur de 506 M€ soit 54,5 % contre 53,3 % précédemment.
|
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Transaction |
Placement |
T.A.P. |
Total |
Transaction |
Placement |
T.A.P. |
Total | |
Titres détenus cotés |
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres détenus non cotés |
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres prêtés |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
|
|
Montant brut |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations sur titres |
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31/12/2015 |
Acquisitions Dotations |
Cessions Reprises |
Transferts |
Autres variations |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|---|
Autres titres détenus à long terme |
|
|
|
|
|
|
- cotés |
14 232 |
|
-377 |
|
|
13 855 |
- non cotés |
10 730 |
|
|
|
-228 |
10 502 |
Titres de participation |
|
|
|
|
|
|
- cotés |
|
|
|
|
| |
- non cotés |
13 074 |
|
|
|
|
13 074 |
Sous-total |
38 036 |
|
-377 |
|
-228 |
37 431 |
Ecarts de conversion |
|
|
|
|
|
|
Titres prêtés |
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I. |
1 841 |
|
|
|
-1 841 |
|
Montant brut |
39 877 |
|
-377 |
|
-2 069 |
37 431 |
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
- titres cotés |
-100 |
|
4 |
|
|
-96 |
- titres non cotés |
-1 505 |
-278 |
17 |
|
|
-1 766 |
Sous-total |
-1 605 |
-278 |
21 |
|
|
-1 862 |
Montant net |
38 272 |
|
|
|
|
35 569 |
|
31/12/2015 |
Acquisitions Dotations |
Cessions Reprises |
Transferts |
Autres variations |
31.12.2016 |
---|---|---|---|---|---|---|
Valeur brute |
13 548 |
|
-1 |
|
|
13 547 |
Ecarts de conversion |
|
|
|
|
|
|
Titres prêtés |
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
Appels de fonds et avances en compte courant dans les S.C.I. |
|
|
|
|
|
|
Dépréciations |
-4 447 |
-7 |
260 |
|
|
-4 194 |
Montant net |
9 101 |
|
|
|
|
9 353 |
Valeur brute comptable des titres dans les établissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées cotées |
|
|
|
|
|
|
Valeur brute comptable des parts dans les entreprises liées non cotées |
13 548 |
|
|
|
|
13 547 |
Toutes les transactions avec les parties liées ont été conclues à des conditions normales de marché. Les conditions peuvent être considérées comme normales lorsqu'elles sont habituellement pratiquées par l'établissement dans les rapports avec les tiers de sorte que le bénéficiaire de la convention n'en retire pas un avantage par rapport aux conditions faites à un tiers quelconque de la société, compte tenu des conditions d'usage dans les sociétés du même secteur.
— Opérations avec les entreprises liées
|
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Entreprises liées |
Entreprises liées | |||
Total |
Dont subordonné |
Total |
Dont subordonné | |
Actif |
|
|
|
|
Créances sur établissements de crédit |
2 795 354 |
|
2 812 287 |
|
Créances sur la clientèle |
|
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
Passif |
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
4 821 461 |
|
6 005 568 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
121 543 |
|
82 738 |
|
Dettes représentées par un titre |
114 072 |
114 072 |
55 339 |
55 339 |
Hors-bilan |
|
|
|
|
Engagements reçus |
|
|
|
|
- Etablissements de crédit |
2 583 |
|
752 910 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
|
- Etablissements de crédit (1) |
209 337 |
|
214 856 |
|
- Clientèle |
1 263 782 |
|
1 259 416 |
|
Les opérations avec les entreprises pour lesquelles il existe un lien de participation ne sont pas significatives | ||||
(1) Les engagements donnés aux entreprises liées concernent notamment les garanties données aux banques du groupe sur leurs émissions de certificats de dépôts et de bons à moyen terme négociables. |
|
31/12/2015 |
Acquisitions Dotations |
Cessions Reprises |
Autres variations |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
- Fonds commerciaux |
713 |
|
|
|
713 |
- Frais d'établissement |
|
|
|
|
|
- Frais de recherche et de développement |
|
|
|
|
|
- Autres immobilisations incorporelles |
9 410 |
143 |
|
-1 |
9 552 |
Montant brut |
10 123 |
143 |
|
-1 |
10 265 |
Amortissements |
|
|
|
|
|
- Fonds commerciaux |
|
|
|
|
|
- Frais d'établissement |
|
|
|
|
|
- Frais de recherche et de développement |
|
|
|
|
|
- Autres immobilisations incorporelles |
-4 896 |
-63 |
|
2 |
-4 957 |
Montant des amortissements |
-4 896 |
-63 |
|
2 |
-4 957 |
Montant net |
5 227 |
|
|
|
5 308 |
Immobilisations corporelles |
31/12/2015 |
Acquisitions Dotations |
Cessions Reprises |
Autres variations |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
- Immobilisations corporelles en cours |
4 115 |
4 490 |
-2 318 |
|
6 287 |
- Terrains d'exploitation |
5 984 |
78 |
-64 |
|
5 998 |
- Terrains hors exploitation |
25 |
|
-25 |
|
|
- Constructions d'exploitation |
355 823 |
10 280 |
-5 249 |
|
360 854 |
- Constructions hors exploitation |
14 472 |
85 |
-436 |
|
14 121 |
- Autres immobilisations corporelles |
66 920 |
632 |
-1 145 |
-1 |
66 406 |
Montant brut |
447 339 |
15 565 |
-9 237 |
-1 |
453 666 |
Amortissements |
|
|
|
|
|
- Terrains d'exploitation |
|
|
|
|
|
- Terrains hors exploitation |
|
|
|
|
|
- Constructions d'exploitation |
-261 596 |
-14 323 |
3 901 |
|
-272 018 |
- Constructions hors exploitation |
-4 642 |
-715 |
169 |
|
-5 188 |
- Autres immobilisations corporelles |
-62 472 |
-1 166 |
1 129 |
|
-62 509 |
Montant des amortissements |
-328 710 |
-16 204 |
5 199 |
|
-339 715 |
Montant net |
118 629 |
|
|
|
113 951 |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif | |
Primes sur options |
355 |
|
358 |
|
Comptes de règlement d'opérations sur titres |
|
|
|
|
Dettes représentatives des titres empruntés |
|
|
|
|
TDI et autres titres |
|
|
|
|
Certificats d'association émis par le Fonds de Garantie de Dépôts |
|
|
|
|
Impôts différés |
|
|
|
|
Débiteurs et créditeurs divers |
484 695 |
40 733 |
578 854 |
52 456 |
Créances et dettes rattachées |
1 |
80 |
1 |
67 |
Dépréciations |
|
|
|
|
Total |
485 051 |
40 813 |
579 213 |
52 523 |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif | |
Comptes d'encaissement |
2 105 |
63 620 |
2 108 |
43 576 |
Comptes d'ajustements devises et hors-bilan |
5 |
12 574 |
407 |
41 354 |
Autres comptes de régularisation |
119 049 |
335 555 |
406 055 |
468 002 |
Total |
121 159 |
411 749 |
408 570 |
552 932 |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
A vue |
A terme |
A vue |
A terme | |
Comptes ordinaires |
83 348 |
|
83 110 |
|
Comptes à terme |
|
4 822 197 |
|
5 956 941 |
Valeurs données en pension |
|
|
|
|
Titres donnés en pension livrée |
|
|
|
|
Dettes rattachées |
|
6 825 |
|
9 224 |
Autres sommes dues |
|
|
|
|
Total |
83 348 |
4 829 022 |
83 110 |
5 966 165 |
Total des dettes envers les établissements de crédit |
|
4 912 370 |
|
6 049 275 |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
A vue |
A terme |
A vue |
A terme | |
Comptes d'épargne à régime spécial |
5 005 595 |
2 440 912 |
4 864 068 |
2 207 064 |
Dettes rattachées |
|
113 |
|
172 |
Total - Comptes d'Epargne à Régime Spécial |
5 005 595 |
2 441 025 |
4 864 068 |
2 207 236 |
Comptes ordinaires de la clientèle |
|
|
|
|
Comptes créditeurs à terme |
|
|
|
|
Autres dettes |
8 325 784 |
3 566 388 |
7 086 338 |
4 247 337 |
Titres donnés en pension livrée |
|
|
|
|
Dettes rattachées |
|
44 444 |
|
91 691 |
Total - Autres dettes |
8 325 784 |
3 610 832 |
7 086 338 |
4 339 028 |
Total des comptes créditeurs de la clientèle à vue et à terme |
|
19 383 236 |
|
18 496 670 |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Bons de caisse |
26 714 |
27 282 |
Titres du marché interbancaire & titres de créance négociables |
242 200 |
242 740 |
Emprunts obligataires |
0 |
0 |
Autres dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
Dettes rattachées |
6 707 |
6 537 |
Total |
275 621 |
276 559 |
|
31/12/2015 |
Dotations |
Reprises |
Autres variations |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Provisions pour risques de contrepartie |
|
|
|
|
|
- Sur engagements par signature |
12 690 |
4 839 |
-4 879 |
|
12 650 |
- Sur engagements de hors-bilan |
|
|
|
|
|
- Sur risques pays |
|
|
|
|
|
- Provisions générales pour risques de crédit |
69 000 |
900 |
|
|
69 900 |
- Autres provisions pour risques de contrepartie |
1 893 |
264 |
-967 |
|
1 190 |
Provisions pour pertes sur instruments financiers à terme |
|
|
|
|
|
Provisions sur filiales et participations |
|
|
|
|
|
Provisions hors risques de contrepartie |
|
|
|
|
|
- Provisions pour charges de retraite |
26 884 |
221 |
-1 290 |
|
25 815 |
- Provisions pour épargne logement |
10 560 |
1 800 |
-118 |
|
12 242 |
- Autres provisions |
27 119 |
6 462 |
-14 171 |
|
19 410 |
Total |
148 146 |
14 486 |
-21 425 |
|
141 207 |
Les reprises de provisions ont été utilisées pour un montant de 461 K€. | |||||
(*) Les autres provisions comprennent notamment les provisions pour litiges sociaux et pour l'actualisation des intérêts progressifs sur comptes à terme |
Parmi les provisions pour charges de retraites figure la provision pour indemnités de fin de carrière. Celle-ci est égale à la différence entre l'engagement et le montant assuré auprès des ACM, entreprise d'assurance des Groupes adhérents de la CF de CM. Un accord sur le statut unique du groupe existe et a pour effet de modifier le calcul des indemnités de fin de carrière. L'impact de cet accord pour le CIC EST est une diminution de l'engagement de 0,6 M€. S'agissant d'un coût des services passés, il est étalé sur la durée de vie résiduelle estimée des salariés.
Note 13a : Engagements de retraite et avantages similaires
|
Ouverture |
Dotations de l'exercice |
Reprises de l'exercice |
Autres variations |
Clôture |
---|---|---|---|---|---|
Engagements de retraite à prestations définies et assimilés hors caisses de retraite |
|
|
|
|
|
Indemnités de fin de carrière |
15 799 |
|
-604 |
|
15 195 |
Compléments de retraite |
4 634 |
|
-686 |
|
3 948 |
Primes liées aux médailles du travail (autres avantages à long terme) |
6 451 |
221 |
|
|
6 672 |
Total |
26 884 |
221 |
-1 290 |
|
25 815 |
Hypothèses retenues | ||
---|---|---|
Taux d'actualisation (1) |
1,2 % |
2,0 % |
Augmentation annuelle des salaires (2) |
Minimum 0,5 % |
Minimum 0,8 % |
(1) Le taux d'actualisation retenu est le taux de rendement des obligations long terme émises par des entreprises de premier rang, estimé à partir de l'indice IBOXX. | ||
(2) L'augmentation annuelle des salaires est l'estimation de l'inflation future cumulée à la hausse des salaires et est également fonction de l’âge du salarié. |
— Évolution de la provision relative aux indemnités de fin de carrière
Indemnités de fin de carrière |
Ouverture |
Effet de l'actualisation |
Produits financiers |
Coût des services rendus |
Autres (Transferts, frais de gestion) |
Valorisation des écarts actuariels |
Paiement aux bénéficiaires |
Cotisations d'assurance |
Clôture |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Engagements |
38 356 |
1 036 |
1 844 |
-585 |
1 148 |
-3 811 |
37 988 | ||
Contrat d'assurance |
22 557 |
609 |
-385 |
721 |
-2 287 |
1 578 |
22 793 | ||
Etalement | |||||||||
Provision |
15 799 |
1 036 |
-609 |
1 844 |
-200 |
427 |
-1 524 |
1 578 |
15 195 |
Note 13b : Provisions pour risques sur engagements au titre de l'épargne-logement
Comptes et plans d'épargne logement |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Encours des plans d'épargne logement |
2 189 761 |
1 963 973 |
Encours de comptes d'épargne logement |
140 170 |
138 324 |
Total des comptes et plans d'épargne logement |
2 329 931 |
2 102 297 |
Prêts d'épargne-logement |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Encours de prêts d'épargne-logement source de provisions pour risques inscrits à l'actif du bilan |
12 975 |
11 282 |
Provisions d'épargne logement |
Ouverture |
Dotations nettes |
Autres variations |
Clôture |
---|---|---|---|---|
Sur comptes d'épargne-logement |
1 097 |
-68 |
|
1 029 |
Sur plans d'épargne-logement |
9 057 |
2 005 |
-118 |
10 944 |
Sur prêts d'épargne-logement |
406 |
-137 |
|
269 |
Total |
10 560 |
1 800 |
-118 |
12 242 |
Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle de personnes physiques.
Ces produits associent une phase d’épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :
- Un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation) ; |
- Un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL). |
Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché.
Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en terme de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en terme de conditions réglementées de PEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.
|
31/12/2015 |
Émissions |
Remboursements |
Autres variations (*) |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Dettes subordonnées |
|
|
|
58 733 |
58 733 |
Emprunts participatifs |
|
|
|
|
|
Dettes subordonnées à durée indéterminée |
55 339 |
|
|
|
55 339 |
Dettes rattachées |
180 |
|
|
-91 |
89 |
Total |
55 519 |
|
|
58 642 |
114 161 |
Principales dettes subordonnées :
Taux de référence |
Émission |
Échéance |
31.12.2016 |
31.12.2015 | |
---|---|---|---|---|---|
À durée indéterminée |
TAM |
1985 |
|
24 850 |
24 850 |
TME |
1987 |
|
13 720 |
13 720 | |
EURIBOR |
1990 |
|
16 769 |
16 769 | |
Total |
|
55 339 |
55 339 |
Les contrats d'émission de ces différents emprunts ne contiennent aucune clause de conversion (capital ou autre type de conversion)
|
Capital |
Primes |
Réserves (*) |
Ecarts de réévaluation |
Provisions réglementées |
Report à nouveau |
Résultat exercice |
Total |
Fonds pour risques bancaires généraux |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Solde au 01/01/2015 |
225 000 |
18 543 |
368 422 |
842 |
371 |
648 |
103 184 |
717 010 |
|
Résultat de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
123 815 |
123 815 |
|
Affectation du résultat de l'exercice précédent |
|
|
4 225 |
|
|
98 959 |
-103 184 |
|
|
Distribution de dividendes |
|
|
|
|
|
-99 563 |
|
-99 563 |
|
Augmentation de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incidence des réévaluations |
|
|
|
-346 |
|
|
|
-346 |
|
Autres variations |
|
|
|
|
-148 |
1 |
|
-147 |
|
Incidence de la fusion |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solde au 31.12.2015 |
225 000 |
18 543 |
372 647 |
496 |
223 |
45 |
123 815 |
740 769 |
29 630 |
Solde au 01.01.2016 |
225 000 |
18 543 |
372 647 |
496 |
223 |
45 |
123 815 |
740 769 |
|
Résultat de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
139 409 |
139 409 |
|
Affectation du résultat de l'exercice précédent |
|
|
4 400 |
|
|
119 415 |
-123 815 |
|
|
Distribution de dividendes |
|
|
|
|
|
-119 363 |
|
-119 363 |
|
Augmentation de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Incidence des réévaluations |
|
|
|
-13 |
|
|
|
-13 |
|
Autres variations |
|
|
|
|
-223 |
|
|
-223 |
|
Incidence de la fusion |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solde au 31/12/2016 |
225 000 |
18 543 |
377 047 |
483 |
|
97 |
139 409 |
760 579 |
29 630 |
Le résultat de l'exercice est de 139 408 621,04 euros.
Le capital est constitué au 31 décembre 2016 de 11 250 000 actions d'une valeur nominale de 20 euros.
Les réserves sont constituées de la réserve légale pour 22.500 milliers d'euros, de réserves indisponibles pour 980 milliers d'euros, des réserves ordinaires pour 353 477 milliers d'euros et d'une réserve pour amortissements règlementés pour 90 milliers d'euros.
Le Crédit Industriel et Commercial - CIC détient 100 % du capital de la Banque CIC EST au 31 décembre 2016.
De ce fait, le Crédit Industriel et Commercial - CIC reprend par intégration globale dans ses comptes consolidés les comptes de la banque CIC Est.
— Proposition d'affectation du résultat de l'exercice 2016
|
Exercice 2016 |
---|---|
Bénéfice de l'exercice |
139 409 |
Report à nouveau |
97 |
Changement de méthode comptable |
|
Sommes distribuables |
139 506 |
Affectation des sommes distribuables |
|
Réserve légale |
|
Distribution de dividendes |
135 225 |
Réserves ordinaires |
4 200 |
Report à nouveau |
81 |
Total |
139 506 |
|
< 3 mois et à vue |
> 3 mois < 1 an |
> 1 an < 5 ans |
> 5 ans |
A durée indéterminée |
Créances Dettes rattachées |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Actifs |
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit (*) |
2 883 757 |
1 304 |
22 257 |
785 258 |
|
52 |
3 692 628 |
Créances sur la clientèle (* *) |
2 253 699 |
1 909 760 |
7 494 496 |
9 472 066 |
|
31 877 |
21 161 898 |
Obligations et autres titres à revenu fixe (* * *) |
|
|
|
|
|
|
|
Passifs |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
394 584 |
707 063 |
2 440 131 |
1 363 767 |
|
6 825 |
4 912 370 |
Comptes créditeurs de la clientèle |
15 197 205 |
1 539 933 |
1 925 907 |
675 634 |
|
44 557 |
19 383 236 |
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
|
|
|
- Bons de caisse |
3 878 |
10 142 |
12 694 |
|
|
708 |
27 422 |
- Titres du marché interbancaire et titres de créance négociables |
1 900 |
240 300 |
|
|
|
5 999 |
248 199 |
- Emprunts obligataires |
|
|
|
|
|
|
|
- Autres |
|
|
|
|
|
|
|
(*) à l'exception des créances douteuses et des provisions pour dépréciation | |||||||
(* *) à l'exception des valeurs non imputées, des créances douteuses et des provisions pour dépréciation | |||||||
(* * *) exclusivement pour les titres de placement et d'investissement (hors créances douteuses) |
La contrevaleur en euros des actifs et passifs libellés en devises est respectivement au 31 décembre 2016 de 1 456 976 milliers d'euros et de 1 475 612 milliers d'euros.
La loi n° 2014-617 du 13 juin 2014 relative aux comptes bancaires inactifs et aux contrats d'assurance vie en déshérence impose de publier, à compter du 1er janvier 2016, les informations suivantes au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2016 :
Nombre de comptes et montants mentionnés au II de l’article L.312-19 du Code monétaire et financier : 22 115 comptes pour un montant de 28 654 528,06 €
Nombre de comptes et montants mentionnés au titre de l’article L.312-20 du Code monétaire et financier : 2 950 comptes pour un montant de 5 520 010,81 €
Déposés à la Caisse des dépôts et consignations.
Dans le cadre des opérations de refinancement des Groupes adhérents de la CF de CM (marché hypothécaire et titres sécurisés), certains crédits à la clientèle distribués par CIC EST constituent des actifs donnés en garantie à ces opérations de refinancement portées par des entités tierces du Groupe. Au 31 décembre 2016, leur montant s'élève à 6 019 millions d'euros.
La banque se refinance auprès de la Caisse de Refinancement de l'Habitat par l'émission de billets à ordre en mobilisation de créances visées à l'article L.313-42 du Code monétaire et financier pour un total de 240 millions d'euros au 31 décembre 2016. Les prêts à l'habitat garantissant ces billets à ordre s'élèvent à la même date à 1 560 millions d'euros.
Opérations sur instruments financiers à terme (selon la notion d'opérations de couverture micro/macro et opérations de gestion position ouverte / gestion spécialisée sur les opérations fermes et conditionnelles).
|
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Couverture |
Opérations de gestion |
Total |
Couverture |
Opérations de gestion |
Total | |
Opérations fermes |
|
|
|
|
|
|
Marchés organisés |
|
|
|
|
|
|
Contrats de taux |
|
|
|
|
|
|
Contrats de change |
|
|
|
|
|
|
Autres opérations |
|
|
|
|
|
|
Marchés de gré à gré |
|
|
|
|
|
|
Accords de taux futurs |
|
|
|
|
|
|
Swaps de taux |
3 476 706 |
|
3 476 706 |
4 805 290 |
|
4 805 290 |
Swaps financiers |
|
|
|
|
|
|
Autres opérations |
|
|
|
|
|
|
Swaps - autres |
|
|
|
|
|
|
Opérations conditionnelles |
|
|
|
|
|
|
Marchés organisés |
|
|
|
|
|
|
Options de taux |
|
|
|
|
|
|
- Achetées |
|
|
|
|
|
|
- Vendues |
|
|
|
|
|
|
Options de change |
|
|
|
|
|
|
- Achetées |
|
|
|
|
|
|
- Vendues |
|
|
|
|
|
|
Actions et autres options |
|
|
|
|
|
|
- Achetées |
|
|
|
|
|
|
- Vendues |
|
|
|
|
|
|
Marchés de gré à gré |
|
|
|
|
|
|
Contrats de taux plafonds et planchers |
|
|
|
|
|
|
- Achetées |
231 893 |
|
231 893 |
219 357 |
|
219 357 |
- Vendues |
|
|
|
|
|
|
Options de taux, change, actions et autres |
|
|
|
|
|
|
- Achetées |
|
|
|
|
|
|
- Vendues |
|
|
|
|
|
|
Total |
3 708 599 |
|
3 708 599 |
5 024 647 |
|
5 024 647 |
— Ventilation des contrats d'instruments de taux d'intérêt de gré à gré par type de portefeuille
|
Position ouverte isolée |
Micro couverture |
Risque global tx d'intérêt |
Gestion spécialisée |
Total |
---|---|---|---|---|---|
31/12/2016 |
|
|
|
|
|
Opérations fermes | |||||
Achats |
|
|
|
|
|
Ventes |
|
|
|
|
|
Contrats d'échange |
|
20 000 |
3 456 706 |
|
3 476 706 |
Opérations conditionnelles |
|
|
|
|
|
Achats |
|
|
231 893 |
|
231 893 |
Ventes |
|
|
|
|
|
31/12/2015 | |||||
Opérations fermes |
|
|
|
|
|
Achats |
|
|
|
|
|
Ventes |
|
|
|
|
|
Contrats d'échange |
|
20 000 |
4 785 290 |
|
4 805 290 |
Opérations conditionnelles |
|
|
|
|
|
Achats |
|
|
219 357 |
|
219 357 |
Ventes |
|
|
|
|
|
31/12/2016 |
< 1 an |
> 1 an < 5 ans |
> 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|
Instruments de taux |
|
|
|
|
Marchés organisés |
|
|
|
|
Achats |
|
|
|
|
Ventes |
|
|
|
|
Marchés de gré à gré |
|
|
|
|
Achats |
|
5 000 |
226 893 |
231 893 |
Ventes |
|
|
|
|
Swaps de taux |
230 000 |
2 970 357 |
276 349 |
3 476 706 |
Instruments de change |
|
|
|
|
Marchés organisés |
|
|
|
|
Achats |
|
|
|
|
Ventes |
|
|
|
|
Marchés de gré à gré |
|
|
|
|
Achats |
|
|
|
|
Ventes |
|
|
|
|
Swaps financiers |
|
|
|
|
Autres instruments financiers à terme |
|
|
|
|
Marchés organisés |
|
|
|
|
Achats |
|
|
|
|
Ventes |
|
|
|
|
Marchés de gré à gré |
|
|
|
|
Achats |
|
|
|
|
Ventes |
|
|
|
|
Swaps |
|
|
|
|
Total |
230 000 |
2 975 357 |
503 242 |
3 708 599 |
Le risque de contrepartie attaché aux instruments financiers à terme est estimé selon la méthodologie retenue pour le calcul des ratios prudentiels
Risques de crédit des contrats négociés sur les marchés assimilés et de gré à gré |
31.12.2016 |
31.12.2015 |
---|---|---|
Risque sur les établissements de crédit |
25 747 |
26 867 |
Risque sur les entreprises |
|
|
Juste valeur des instruments financiers selon règlements CRC 1004.14 à 19 |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif | |
Juste valeur des instruments financiers à terme |
2 714 |
243 962 |
1 572 |
313 441 |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Etablissements de crédit |
28 342 |
-32 564 |
39 735 |
-45 153 |
Clientèle |
616 270 |
-281 372 |
684 525 |
-348 531 |
Crédit-bail et location simple |
|
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
-10 368 |
|
-12 449 |
Autres |
20 |
|
352 |
|
Total |
644 632 |
-324 304 |
724 612 |
-406 133 |
dont charges sur dettes subordonnées |
|
-1 179 |
|
-503 |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Titres de placement |
|
|
Titres de l'activité de portefeuille |
|
|
Titres de participation et ATDLT |
1 137 |
1 344 |
Parts dans les entreprises liées |
|
|
Revenus des parts de S.C.I. |
|
|
Total |
1 137 |
1 344 |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Opérations de trésorerie & interbancaires |
533 |
|
673 |
|
Opérations avec la clientèle |
149 287 |
-1 596 |
149 242 |
-1 413 |
Opérations sur titres |
14 |
-301 |
20 |
-529 |
Opérations de change |
771 |
|
1 048 |
|
Opérations de hors-bilan |
|
|
|
|
- Engagements sur titres |
|
|
|
|
- Engagements financiers à terme |
3 |
|
4 |
|
- Engagements de financement et de garantie |
|
-76 |
|
-67 |
Opérations sur titres gérés ou en dépôt |
|
|
|
|
Prestations de services financiers |
202 853 |
-4 789 |
194 918 |
-5 127 |
Commissions sur moyens de paiement |
|
-50 081 |
|
-45 658 |
Autres commissions (dont produits rétrocédés) |
22 094 |
-6 134 |
19 955 |
-5 533 |
Total |
375 555 |
-62 977 |
365 860 |
-58 327 |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Sur titres de transaction |
|
|
Sur opérations de change |
3 227 |
2 499 |
Produits |
3 227 |
3 382 |
Charges |
|
-883 |
Sur instruments financiers à terme |
|
|
De taux d'intérêt |
|
|
De cours de change |
|
|
Sur autres instruments financiers y compris actions |
|
|
Sous-total |
3 227 |
2 499 |
- Dotations sur dépréciation des instruments financiers |
|
|
- Reprises sur dépréciation des instruments financiers |
|
|
Total |
3 227 |
2 499 |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Produits accessoires |
6 206 |
|
6 030 |
|
Transferts de charges |
315 |
|
262 |
|
Dotation nette aux provisions |
|
434 |
|
620 |
Autres produits et charges d'exploitation bancaire |
13 230 |
-5 694 |
2 414 |
-9 888 |
Total |
19 751 |
-5 260 |
8 706 |
-9 268 |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Salaires & traitements |
-135 935 |
-134 709 |
Charges sociales |
-63 313 |
-66 202 |
Charges de retraite |
178 |
1 014 |
Intéressement des salariés |
-18 421 |
-18 579 |
Participation des salariés |
|
|
Impôts, taxes & versements assimilés sur rémunérations |
-21 531 |
-24 273 |
Excédent net de provisions sur engagements de retraite |
1 069 |
4 932 |
Excédent net de provisions |
1 081 |
-759 |
Charges de personnel refacturées |
|
|
Total |
-236 872 |
-238 576 |
— CICE
Le montant du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE), comptabilisé au crédit des charges de personnel s’élève à 4 107 866 euros au titre de l’exercice 2016.
Ceci représente 3,21 % de la masse salariale.
Le CICE a été prioritairement utilisé pour poursuivre le recrutement via des contrats d’apprentissage ou des contrats de professionnalisation.
Ainsi, en 2016, 51 contrats d’apprentissage et 60 contrats de professionnalisation ont été conclus.
Le CIC Est a également poursuivi son effort de formation avec 13 129 jours de formation en 2016 et a ainsi assuré un niveau de financement de la formation des salariés à un niveau bien au-delà des allocations règlementaires, ce qui a permis d’améliorer globalement la compétitivité du groupe. Ce sont ainsi 7,598 millions d’euros qui ont été consacrés à la formation soit 5,97 % de la masse salariale. Au total, 2 372 salariés ont suivi au moins une journée de formation en 2016 soit 72,5 % de l’effectif.
Par ailleurs, CIC EST a poursuivi ses investissements :
- Dans de nouvelles technologies telles que les outils numériques (tablettes) et systèmes de visioconférences ;
- En développements informatiques d’un assistant virtuel, basé sur les technologies cognitives, conçu pour apporter encore davantage de qualité de service aux clients ;
- En développements de nouveaux moyens de paiement par téléphone et services annexes ;
- En recherches de nouveaux services à destination de la clientèle de commerçants ;
- Dans le déploiement de la signature électronique des contrats à distance.
Le CIC EST a également poursuivi l’amélioration des conditions de travail et de sécurité de ses salariés via la modernisation de son réseau avec 3 transferts, 17 rénovations et 5 extensions d’agence.
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Dotations sur dépréciation des créances douteuses |
-86 479 |
-94 166 |
Reprises sur dépréciation des créances douteuses |
107 062 |
104 142 |
Dotations sur dépréciation sur effet actualisation |
|
|
Reprises sur dépréciation sur effet actualisation |
|
|
Pertes sur créances irrécupérables couvertes par des dépréciations |
-52 337 |
-49 926 |
Pertes sur créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations |
-5 881 |
-10 878 |
Dotations/reprises de provisions générales pour risque de crédit |
|
|
Récupérations sur créances amorties |
2 736 |
3 738 |
Solde des créances |
-34 899 |
-47 090 |
Dotations aux provisions |
-5 739 |
-5 151 |
Reprises de provisions |
4 879 |
5 287 |
Solde des risques |
-860 |
136 |
Total |
-35 759 |
-46 954 |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Effets publics & valeurs assimilées |
Obligations & ATRF |
Participation & ATDLT |
Parts dans les entreprises liées |
Total |
Total | |
Sur immobilisations financières |
|
|
|
|
|
|
- Plus-values de cessions |
|
|
3 |
|
3 |
19 178 |
- Moins-values de cessions |
|
|
|
-1 |
-1 |
-3 |
- Dotations sur dépréciation |
|
|
-538 |
-7 |
-545 |
-126 |
- Reprises sur dépréciation |
|
|
21 |
260 |
281 |
458 |
Sous-total |
|
|
-514 |
252 |
-262 |
19 507 |
Sur immobilisations corporelles et incorporelles |
|
|
|
|
|
|
- Plus-values de cessions |
|
|
|
|
2 203 |
1 637 |
- Moins-values de cessions |
|
|
|
|
-54 |
-1 257 |
Sous-total |
|
|
|
|
2 149 |
380 |
Total |
|
|
|
|
1 887 |
19 887 |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Produits |
|
|
Résultat exceptionnel - autres éléments |
2 361 |
1 314 |
Sous-total - Produits exceptionnels |
2 361 |
1 314 |
Charges |
|
|
Résultat exceptionnel - autres éléments |
-2 821 |
-2 014 |
Sous-total - Charges exceptionnelles |
-2 821 |
-2 014 |
Total - Résultat Exceptionnel |
-460 |
-700 |
Note 32 : Impôts sur les bénéfices
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Impôt courant - Hors effet de l'intégration fiscale |
-71 000 |
-76 164 |
Impôt - Redressement fiscal |
-1 201 |
28 |
Impôt courant - Régularisation sur exercices antérieurs |
-3 |
2 |
Sous-total - Impôt courant |
-72 204 |
-76 134 |
Résultat d'intégration fiscale |
|
|
Provision pour risque de retournement |
|
|
Régularisation sur exercices antérieurs |
|
|
Sous-total - Impact intégration fiscale |
|
|
Impôt différé passif |
|
|
Incidence totale liée à l'impôt |
-72 204 |
-76 134 |
(1) La loi de finances 2016 a confirmé la suppression de la contribution exceptionnelle de 10,7 % sur l'impôt sur les sociétés. L'impact de cette suppression est estimé à 7,0 M€. |
— Intégration fiscale
Le CIC Est a opté pour l'intégration fiscale au sein du groupe du Crédit Industriel et Commercial à compter du 1er Janvier 1995.
Par convention, chaque filiale membre du groupe intégré constitué par le CIC verse à la société mère, au titre de sa participation au paiement de l’impôt sur les sociétés et des contributions sur l’IS, une somme égale à l’impôt théorique qui aurait grevé son résultat individuel et sa plus-value nette à long terme de l’exercice si elle avait été imposable distinctement en l’absence d’intégration fiscale sous réserve de la dérogation prévue par la convention.
Par dérogation, le cas échéant, l’impôt théorique est calculé sans appliquer les nouvelles règles de report des déficits. Les déficits sont imputés dans leur intégralité sur leurs exercices ultérieurs sans limitation de bénéfice fiscal. Parallèlement, les déficits reportables susceptibles d’être imputés sur les exercices suivants sont réduits du montant des déficits supplémentaires imputés.
Les crédits d’impôts imputés ou remboursés sont considérés comme utilisés par la filiale.
- Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt pour le paiement duquel l’entreprise est solidaire : |
Néant |
- Différence entre l’impôt comptabilisé et l’impôt qui aurait été supporté en l’absence d’intégration fiscale : |
Néant |
- Déficits reportables : |
Néant |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Techniciens de la banque |
2 035 |
1 984 |
Cadres |
1 168 |
1 202 |
Total |
3 203 |
3 186 |
(En milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Montant global des rémunérations versées (1) |
2 170 |
2 293 |
Montant global des jetons de présence (2) |
50 |
50 |
(1) Il s'agit des sommes versées aux membres du Conseil de Direction comprenant 16 personnes au 31 décembre 2016. | ||
(2) Versés aux membres du Conseil d'administration. |
Il n'existe pas d'engagement spécifique de retraite né ou contracté au cours de l'exercice.
Les honoraires des Commissaires aux Comptes comptabilisés en charge au cours de l'exercice s'élèvent à (montant HT) :
- PricewaterhouseCoopers Audit : |
159 179 € |
- Ernst & Young et Autres : |
159 179 € |
La Banque CIC établit les comptes consolidés dans lesquels les comptes du CIC EST sont inclus suivant la méthode de l'intégration globale.
Le CIC EST est également intégré globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel - CM11, du groupe Crédit Mutuel et de la BFCM.
Il n'y a pas eu d'événement survenu entre le 31 décembre 2016 et la date de communication des comptes, qui affecterait significativement les états financiers.
1) Renseignements détaillés sur chaque filiale et participation dont la valeur brute excède 1 % du capital social au 31 décembre 2016
En milliers d’unités locales
Filiales |
Capital |
Autres capitaux propres (Hors résultat du dernier exercice clos) |
Quote-part de capital détenue (en%) |
Valeur brute des titres détenus |
Valeur nette des titres détenus |
Résultat du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés dans l'exercice | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Ellebore |
Eur |
3 358 |
Eur |
2 985 |
100,00% |
Eur |
4 569 |
Eur |
4 569 |
Eur |
9 |
- |
31, rue Jean Wenger-Valentin - 67000 Strasbourg |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Imofinance |
Eur |
1 194 |
Eur |
36 |
100,00% |
Eur |
4 972 |
Eur |
1 235 |
Eur |
-7 |
|
31, rue Jean Wenger-Valentin - 67000 Strasbourg |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fund-Market Courtage |
Eur |
4 500 |
Eur |
- 944 |
99,99% |
Eur |
4 006 |
Eur |
3 296 |
Eur |
221 |
- |
31, rue Jean Wenger-Valentin - 67000 Strasbourg |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2) Renseignements globaux sur les autres filiales et participations au 31 décembre 2016
|
Filiales |
Participations | ||
---|---|---|---|---|
Françaises |
Etrangères |
Françaises |
Etrangères | |
Valeur comptable des titres détenus |
|
|
|
|
- Brute |
- |
- |
518 |
- |
- Nette |
- |
- |
170 |
- |
Montant des prêts et avances accordés |
- |
- |
260 |
- |
Montant des dividendes encaissés |
- |
- |
- |
- |
3) Liste des sociétés dans lesquelles Banque CIC Est détient 5 % et plus du capital au 31/12/2016
Nom de la société |
Nombre de titres |
% |
---|---|---|
Fund Market Courtage |
199 999 |
99,99 |
Ellebore |
21 945 |
100,00 |
Imofinance |
682 300 |
100,00 |
CM-CIC Lease |
266 875 |
6,63 |
CM-CIC Aidexport |
1 575 |
16,58 |
Critel |
8 104 |
23,23 |
Immobiliere D'Entreprises 77 |
200 |
20,00 |
Mirabelle TV |
500 |
10,00 |
Carep |
30 |
5,36 |
En milliers d'euros |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
---|---|---|---|---|---|
I. Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
Capital social |
225 000 |
225 000 |
225 000 |
225 000 |
225 000 |
Nombre d'actions émises |
11 250 000 |
11 250 000 |
11 250 000 |
11 250 000 |
11 250 000 |
II. Opérations et résultats de l'exercice |
|
|
|
|
|
Produit net bancaire hors taxes |
604 338 |
627 989 |
620 251 |
629 293 |
651 761 |
Bénéfice avant impôts, participation, amortissements et provisions |
1 006 848 |
328 079 |
300 598 |
303 574 |
311 919 |
Impôt sur les bénéfices |
96 196 |
62 958 |
72 136 |
76 134 |
72 205 |
Résultat net |
762 225 |
108 345 |
103 184 |
123 815 |
139 408 |
Résultats distribués |
754 200 |
76 950 |
99 563 |
119 363 |
135 225 |
III. Résultat par action en euros |
|
|
|
|
|
Bénéfice après impôts, mais avant amortissements et provisions |
80,95 |
23,57 |
20,31 |
20,22 |
21,31 |
Bénéfice net |
67,75 |
9,63 |
9,17 |
11,01 |
12,39 |
Dividende attribué à chaque action |
67,04 |
6,84 |
8,85 |
10,61 |
12,02 |
IV. Personnel |
|
|
|
|
|
Nombre de salariés (présents au 31/12) |
3 210 |
3 049 |
3 023 |
3 062 |
3 074 |
Nombre de salariés (inscrits au 31/12) |
3 442 |
3 282 |
3 244 |
3 294 |
3 273 |
Montant de la masse salariale |
138 245 |
132 649 |
131 854 |
133 772 |
134 632 |
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (Sécurité sociale, œuvres sociales, etc.…) |
71 660 |
70 072 |
67 601 |
70 561 |
67 421 |
Aux Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
- Le contrôle des comptes annuels de la Banque CIC Est – CIC Est, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
- la justification de nos appréciations ;
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
- Comme indiqué dans la note « Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation » et les notes 2 et 13 de l’annexe aux états financiers, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture, à l’actif par des dépréciations spécifiques et au passif par des provisions générales pour risques de crédit.
- Votre société procède à d’autres estimations dans le cadre habituel de la préparation de ses états financiers qui portent, notamment, sur la valorisation des titres de participation et des autres titres détenus à long terme, sur l’évaluation des engagements de retraite comptabilisés et les provisions pour risques juridiques. Nous avons examiné les hypothèses retenues et vérifié que ces estimations comptables s’appuient sur des méthodes documentées conformes aux principes décrits dans la note « Principes comptables, méthodes d’évaluation et de présentation » de l’annexe aux états financiers.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.
Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 28 avril 2017
Les Commissaires aux comptes :
PricewaterhouseCoopers Audit |
ERNST & YOUNG et Autres |
Jacques Lévi |
Olivier Durand |
Aux Actionnaires,
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l’intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R.225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article R.225-31 du Code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l’assemblée générale.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission.
Conventions soumises à l'approbation de l'assemblée générale
Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’assemblée générale en application des dispositions de l’article L.225-38 du Code de commerce.
Conventions déjà approuvées par l'assemblée générale
Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention déjà approuvée par l'assemblée générale dont l’exécution se serait poursuivie au cours de l’exercice écoulé.
Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 28 avril 2017
Les Commissaires aux comptes :
PricewaterhouseCoopers Audit |
ERNST & YOUNG et Autres |
Jacques Lévi |
Olivier Durand |
Le rapport de gestion est disponible sur simple demande au siège social :
CIC Est – Direction de la Communication, 31, rue Jean Wenger-Valentin, 67000 Strasbourg
1703146