21 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°74


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

GOLDMAN SACHS PARIS INC. ET CIE

 Société en commandite simple au capital de 56 000 000 Euros.

Siège social : 5, avenue Kleber – 75116 Paris.

342 131 547 R.C.S. Paris.

 

Comptes annuels au 31 décembre 2016.

 

I. — Bilan comparés aux 31 décembre 2016 et 2015.

(En milliers d’Euros)

 

Actif

31/12/2016

31/12/2015

Caisse, Banques Centrales, CCP

621 108

25 821

Effets Publics et Valeurs assimilées

 

 

Créances sur les Etablissements de Crédit (Note 2)

14 506

3 871

Opérations avec la Clientèle (Note 3)

376 738

1 836 938

Obligations & Autres Titres à revenu fixe

 

 

Actions & Autres Titres à revenu variable

 

 

Participations et Autres titres détenus à long terme

 

 

Parts dans les Entreprises liées

 

 

Crédit-bail et Location avec Option d'Achat

 

 

Location Simple

 

 

Immobilisations incorporelles

6

11

Immobilisations corporelles (Note 4)

5 916

6 756

Capital souscrit non versé

 

 

Actions Propres

 

 

Autres Actifs (Note 5)

242 430

551 157

Comptes de Régularisation (Note 6)

1 602 381

3 094 915

Total actif

2 863 085

5 519 469

 

 

Passif

31/12/2016

31/12/2015

Banques Centrales, CCP

 

 

Dettes envers les Etablissements de Crédit

 

 

Opérations avec la Clientèle (Note 7)

1 027 537

2 281 572

Dettes représentées par un titre

 

 

Autres passifs (Note 8)

188 175

187 497

Comptes de régularisation (Note 9)

1 501 183

2 924 173

Provisions

 

 

Dettes subordonnées

 

 

Fonds pour Risques Bancaires Généraux

 

 

Capitaux Propres hors FRBG (Note 11)

146 190

126 227

Capital souscrit

56 000

56 000

Primes d'émission

 

 

Réserves

70 227

36 829

Ecart de réévaluation

 

 

Provisions réglementées et Subventions d'investissement

 

 

+ / - Report à nouveau

 

 

+ / - Résultat de l'exercice

19 963

33 398

Total passif

2 863 085

5 519 469

 

 

Hors-bilan

31/12/2016

31/12/2015

Engagements de financement (Note 12)

 

 

Engagements reçu de la Clientèle

84 000

523 705

Engagements de garantie

 

 

Autres garanties données

380

210

Autres garanties reçues

16 530

0

Engagements sur titres

 

 

Titres à recevoir

 

 

Titres à livrer

 

 

Engagements sur instruments financiers à terme (Note 12)

 

 

Opérations sur instruments de taux d'intérêt

40 903 087

95 000 847

Opérations sur instruments de cours de change

5 677 747

3 227 107

Opérations sur autres instruments

1 921 908

8 371 392

Opération en devises (Note 12)

 

 

Opérations de change à terme

 

 

Euros à recevoir contre devises à livrer

2 053 673

4 287 033

Devises à livrer contre euros à recevoir

2 053 673

4 287 033

Devises à recevoir contre devises à livrer

3 184 227

11 066 373

Devises à livrer contre devises à recevoir

3 184 227

11 066 373

Engagements de financement

 

 

Titres reçus de la clientèle en garantie des opérations de marché

 

 

Titres donnés en garantie des opérations de marché

 

 

 

II. — Compte de résultat comparé aux 31 décembre 2016 et 2015.

 

(En milliers d'euros)

31/12/2016

31/12/2015

Produits et charges d'exploitation bancaire

 

 

+ Intérêts & produits assimilés (Note 15)

2 385

567

- Intérêts & charges assimilés (Note 16)

4 994

1 756

+ Produits sur opérations de crédit-bail & de location avec option d'achat

 

 

- Charges sur opérations de crédit-bail & de location avec option d'achat

 

 

+ Produits sur opérations de location simple

 

 

- Charges sur opérations de location simple

 

 

+ Revenus des titres à revenu variable

 

 

+ Commissions (produits) (Note 17)

128 682

119 591

- Commissions (charges) (Note 17)

51 871

45 644

+/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation (Note 18)

28 650

33 766

+/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de placement et assimilés

 

 

+ Autres produits d'exploitation bancaire (Note 19)

3 387

1 516

- Autres Charges générales d'exploitation bancaire (Note 19)

 

 

Produit net bancaire

106 239

108 040

- Charges générales d'exploitation (Notes 20 et 21)

74 735

56 560

- Dotations aux amortissements & aux provisions sur immobilisations incorporelles & corporelles

1 204

1 247

Résultat brut d'exploitation

30 300

50 233

+/- Coût du risque

 

 

Résultat d'exploitation

30 300

50 233

+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés

 

 

Résultat courant avant impôt

30 300

50 233

+ / -Résultat exceptionnel

0

230

- Impôt sur les bénéfices (Note 22)

10 337

17 065

+ / -Dotations/reprises du Fonds pour Risques Bancaires Généraux

 

 

Résultat net

19 963

33 398

 

III. — Notes Annexes aux Etats Financiers.

 

(Exercice clos le 31 décembre 2016).

 

Note 1. – Principes comptables et méthodes d'évaluation.

 

Les états financiers ont été établis conformément aux dispositions des règlements comptables applicables aux établissements de crédit tels que figurant dans le règlement de l'ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014.

 

A. Titres reçus ou donnes en pension livrée. — Les opérations de pensions livrées sont enregistrées conformément aux dispositions de l'instruction n° 94-06 de la Commission Bancaire et au règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014.

 

Le prêt consenti au titre d'une pension livrée reçue est enregistré dans une rubrique spécifique de l'actif et est représentatif de la créance sur le cédant.

La rémunération perçue ou versée est portée en compte de résultat prorata temporis.

 

L'emprunt contracté au titre d'une pension livrée donnée est enregistré dans une rubrique spécifique du passif, représentatif de la dette sur le cessionnaire ; les actifs cédés sont maintenus dans le portefeuille de titres.

 

Lors de chaque arrêté comptable, les titres donnés en pension livrée sont évalués conformément à la catégorie des titres de transaction.

 

B. Opérations de nature optionnelle. — Les primes payées ou encaissées lors de l'achat ou de la vente de contrats d'options sont comptabilisées au bilan en comptes d'attente.

 

A la levée ou à l'échéance de l'option, le résultat est inscrit en comptes de charges et produits.

 

Les différences résultant des variations de valeur des primes afférentes aux contrats d'options, déterminées par référence au cours de marché, sont portées en compte de résultat lors de chaque arrêté comptable. La contrepartie de ces variations est enregistrée dans les comptes d'actif et de passif où sont recensées, respectivement, les primes relatives aux achats et aux ventes d'options de taux d'intérêt.

 

Ces opérations sont inscrites en hors bilan pour la valeur nominale des contrats.

 

C. Swaps. — Les swaps sont évalués sur la base de leur valeur de marché à la date de clôture. La valeur de marché des swaps correspond au montant qui serait reçu ou payé pour vendre ou transférer un actif ou un passif lors d’une transaction entre participants de marché à la date de clôture. La méthode utilisée pour déterminer la valeur de marché des swaps est principalement basée sur des prix et des facteurs observables sur les marchés financiers.

 

Les profits ou les pertes ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée à l'arrêté comptable et celle déterminée lors de l'arrêté comptable précédent sont compris dans le résultat de l'exercice. Les transactions conclues avec la clientèle sont classées en catégorie « d » (Gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction) et les transactions de couverture conclues avec les entités du groupe Goldman Sachs sont classées en catégorie « b » (micro-couverture), conformément au règlement ANC n° 2014-07.

 

D. Opérations en devises. — Les créances et dettes libellées en devises sont évaluées au cours de change en vigueur à la clôture de l'exercice.

 

Les produits et les charges en devises, enregistrés au compte de résultat, sont convertis en euros sur la base des cours de change en vigueur au moment de l'opération.

 

Les gains et pertes de change, qu'ils soient latents ou définitifs, résultant des opérations de conversion sont constatés dans le compte de résultat.

 

E. Immobilisations. — Les immobilisations incorporelles et corporelles figurent au bilan à leur coût d'acquisition.

 

Les amortissements sont calculés selon la méthode linéaire, sur la durée d'utilisation estimée des différentes catégories d'immobilisations, et en accord avec la législation en vigueur. Ces durées sont les suivantes :

 

Installations générales et agencements

9 ans

Installations de télécommunications

3 ans

Matériel de bureau et informatique

3-5 ans

Mobilier de bureau

10 ans

 

Les frais d'entretien et de réparation sont passés en charges de l'exercice, sauf pour ceux engagés pour une prolongation de la durée d'utilisation du bien. Aucun indice de perte de valeur n’a été constaté sur la période.

 

F. Immobilisations financières. — Les prêts, dépôts et autres créances immobilisées sont évalués à leur valeur nominale. Ces éléments sont, le cas échéant, dépréciés par voie de provision pour les ramener à leur juste valeur à la date de clôture de l'exercice.

 

G. Engagements de retraite. — Compte tenu de l'âge moyen (environ 30 ans) des employés, de leur ancienneté et du rythme de rotation des effectifs, nous estimons que les engagements de retraite de Goldman Sachs Paris Inc. et Cie sont peu significatifs. Par conséquent, il n'est pas constitué de provision à ce titre.

 

Note 2. – Créances sur les établissements de crédit.

 

(Actif poste 030)

(En milliers d'Euros)

Au 31/12/2016

Au 31/12/2015

A vue

A terme

A vue

A terme

Comptes ordinaires débiteurs

14 506

 

3 871

 

Comptes et prêts

 

 

 

 

Prêts financiers

 

 

 

 

Prêts participatifs

 

 

 

 

Autres prêts subordonnés

 

 

 

 

Valeurs reçues en pension

 

 

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

 

 

Sous total

14 506

 

3 871

 

Créances rattachées

 

 

 

 

Créances douteuses

 

 

 

 

Provisions pour dépréciation

 

 

 

 

Total

14 506

 

3 871

 

 

Note 3. – Créances sur la clientèle.

 

(Actif poste 048)

(En milliers d'Euros)

Au 31/12/2016

Au 31/12/2015

Brut

Créances douteuses

Provisions

Net

Net

Créances commerciales

 

 

 

 

 

Autres concours à la clientèle

376 738

 

 

376 738

1 836 938

Crédits à l'exportation

 

 

 

 

 

Crédits de trésorerie

 

 

 

 

 

Crédits à l'équipement

 

 

 

 

 

Crédits à l'habitat

 

 

 

 

 

Autres crédits à la clientèle

 

 

 

 

 

Valeurs non imputées

 

 

 

 

 

Titres reçus en pension livrée (1)

376 738

 

 

376 738

1 836 938

Prêts à la clientèle financière

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires débiteurs

 

 

 

 

 

Total

376 738

 

 

376 738

1 836 938

(1) Le portefeuille de titres reçus en pension livrée correspond à des opérations de placement d’excédents de trésorerie. Ce poste comprend des créances envers des entités du Groupe pour un montant de 376 738 K€ au 31 décembre 2016 contre 1 836 938 K€ au 31 décembre 2015.

 

Note 4. – Immobilisations corporelles.

 

(Actif poste 140)

(En milliers d'Euros)

Au 31/12/2015

Acquisitions/ dotations

Cessions/ reprises

Virements Poste à poste

Au 31/12/2016

Valeurs brutes :

 

 

 

 

 

Installations générales

7 212

5

0

0

7 217

Matériel de bureau et informatique

30

0

0

0

30

Mobilier

1 195

0

0

0

1 195

Autres

1 985

353

0

0

2 338

Total

10 422

358

0

0

10 780

Amortissements

 

 

 

 

 

Installations générales

-2 358

-789

0

0

-3 147

Matériel de bureau/informatique

-30

-0

0

0

-30

Mobilier

-339

-120

0

0

-459

Autres

-939

-289

0

0

-1 228

Total

-3 666

-1 198

0

0

-4 864

Valeur nette

6 756

-840

0

0

5 916

 

Note 5. – Autres actifs.

 

(Actif poste 170)

(En milliers d'Euros)

Au 31/12/2016

Au 31/12/2015

Instruments conditionnels achetés

92 594

79 412

Autres débiteurs divers (1)

149 836

471 745

Total

242 430

551 157

(1)Y compris le collatéral en cash versé aux contreparties dans le cadre de l’activité de produits dérivés.

 

Les créances vis-à-vis du Groupe représentent 104 676 K€ au 31 décembre 2016 contre 44 788 K€ au 31 décembre 2015.

 

Note 6. – Comptes de régularisation.

 

(Actif poste 180)

(En milliers d'Euros)

Au 31/12/2016

Au 31/12/2015

Comptes d'ajustement sur devises et opérations de hors bilan (1)

1 602 381

3 094 858

Autres comptes de régularisation

 

57

Total

1 602 381

3 094 915

(1) Le poste « Comptes d’ajustements sur devises & opérations de hors bilan » correspond à la valeur de marché positive des contrats de produits dérivés (hors options) en date de clôture.

 

Note 7. – Comptes créditeurs de la clientèle.

 

(Passif poste 348)

(En milliers d'Euros)

Au 31/12/2016

Au 31/12/2015

A vue

A terme

A vue

A terme

Comptes d’épargne à régime spécial

 

 

 

 

Autres dettes

1 027 537

 

2 281 572

 

Emprunts de la clientèle financière

 

 

 

 

Valeur données en pension

 

 

 

 

Titres données en pension livrée

 

 

 

 

Comptes ordinaires de la clientèle

 

 

 

 

Comptes d’affacturage

 

 

 

 

Dépôts de garantie (1)

1 027 537

 

2 281 572

 

Comptes créditeurs à terme

 

 

 

 

Autres sommes dues

 

 

 

 

Total

1 027 537

 

2 281 572

 

(1) Le poste « Dépôts de garantie » comprend le collatéral en cash reçu des contreparties dans le cadre des transactions de produits dérivés.

 

 

Note 8. – Autres passifs.

 

(Passif poste 360)

(En milliers d'Euros)

Au 31/12/2016

Au 31/12/2015

Dettes représentatives des titres

 

 

Dettes représentatives des titres empruntés

 

 

Instruments conditionnels vendus

92 594

79 412

Comptes de règlement relatifs aux opérations sur titres

 

 

Versements restant à effectuer sur titres non libérés

 

 

Autres dépôts de garantie reçus

 

 

Créditeurs divers (1)

95 581

108 085

Total

188 175

187 497

(1) Y compris les dettes liées à l'attribution d'actions et d'options Goldman Sachs aux employés, les comptes inter-compagnies avec le groupe et les dettes fiscales et sociales.

 

Les dettes vis-à-vis du Groupe représentent 31 128 K€ au 31 décembre 2016 contre 72 431 K€ au 31 décembre 2015.

 

Note 9. – Comptes de régularisation.

 

(Passif poste 370)

(En milliers d'Euros)

Au 31/12/2016

Au 31/12/2015

Comptes d'encaissement

 

 

Comptes d'ajustement sur devises et opérations hors bilan (1)

1 483 406

2 906 500

Comptes d'écart sur devises et ventes à réméré

 

 

Pertes potentielles sur contrats de couverture d'instruments financiers à terme non dénoués

 

 

Produits constatés d'avance

 

 

Charges à payer

17 736

17 578

Autres comptes de régularisation

41

95

Total

1 501 183

2 924 173

(1) Le poste « Comptes d’ajustement sur devises & opérations de hors bilan » correspond à la valeur de marché négative des contrats de produits dérivés (hors options) en date de clôture.

 

Note 10. – Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle.

 

(En milliers d'Euros)

< 3 mois

> 3 mois < 1 an

>1 an < 5 ans

> 5 ans

Total

Actifs :

 

 

 

 

 

Créances sur les Etablissements de Crédit

14 666

 

 

 

14 666

Créances sur la Clientèle

376 738

 

 

 

375 428

Obligations et Autres Titres à revenu fixe

 

 

 

 

 

Total au 31 décembre 2016

391 404

 

 

 

390 094

Total au 31 décembre 2015

1 840 809

 

 

 

1 840 809

Passifs :

 

 

 

 

 

Dettes sur Etablissements de Crédit

 

 

 

 

 

Comptes créditeurs de la Clientèle

 

 

1 027 537

 

1 027 537

Dettes représentées par un titre

 

 

 

 

 

Total au 31 décembre 2016

 

 

1 027 537

 

1 027 537

Total au 31 décembre 2015

 

 

2 281 572

 

2 281 572

 

Note 11. – Evolution des capitaux propres.

 

(En milliers d'Euros)

Capital

Réserves / Report à nouveau

Résultat

Total

Position au début de l'exercice

56 000

36 829

33 398

126 227

Distribution de dividendes

 

 

 

0

Résultat de l'exercice 2016 en instance d’affectation

 

 

19 963

19 963

Affectation du résultat 2015

 

33 398

-33 398

0

Position à la clôture de l'exercice

56 000

70 227

19 963

146 190

 

Le capital social est divisé en 56 000 000 parts de nominal de 1 €.

 

L’Assemblée Générale du 25 mai 2016, statuant sur les comptes arrêtés Au 31 décembre 2015, a décidé d’affecter en réserve ordinaire le gain de l’exercice 2015 de 33 397 774,11 €. A la suite de cette opération, le montant de la réserve ordinaire a été porté à 70 226 678,60 €.

 

 

Note 12. – Engagements de hors bilan.

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2016

< 1 an

> 1an < 5 ans

> 5 ans

31/12/2015

Engagements de financement

 

 

 

 

 

Engagements reçus de la Clientèle

84 000

 

 

 

523 705

Engagements de garantie

 

 

 

 

 

Autres garanties données (1)

380

 

 

 

210

Autres garanties reçues (2)

16 530

 

 

 

 

Engagements sur titres

 

 

 

 

 

Titres à recevoir

 

 

 

 

 

Titres à livrer

 

 

 

 

 

Engagements sur instruments financiers à terme

 

 

 

 

 

Opérations sur instruments de taux d'intérêt

40 903 087

7 267 845

14 576 687

19 058 555

95 000 847

Opérations sur instruments de cours de change

5 677 747

5 677 747

 

 

3 227 107

Opérations sur autres instruments

1 921 908

1 921 908

 

 

8 371 392

Opérations en devises :

 

 

 

 

 

Opérations de change à terme

 

 

 

 

 

Euros à recevoir contre devises à livrer

2 053 673

549 101

353 760

1 150 812

4 287 033

Devises à livrer contre euros à recevoir

2 053 673

549 101

353 760

1 150 812

4 287 033

Devises à recevoir contre devises à livrer

3 184 227

760 574

395 538

2 028 115

11 066 373

Devises à livrer contre devises à recevoir

3 184 227

760 574

395 538

2 028 115

11 066 373

Engagements de financement

 

 

 

 

 

Titres reçus de la clientèle en garantie des opérations de marché

 

 

 

 

 

Titres donnés en garantie des opérations de marché

 

 

 

 

 

(1) Les autres garanties données pour 380 K€ correspondent au dépôt de garantie auprès du Fonds de Résolution Unique (FRU).

(2) Les autres garanties reçues pour 16 530 K€ correspondent à la valeur des titres reçus en collateral au titre de la marge initiale sur produits dérivés

 

Note 13. – Engagements sur instruments financiers à terme.

 

Opérations effectuées de gré à gré :

 

 

Contrats d’échange de taux d’intérêt, de devises ou actions

(En milliers d'Euros)

Au 31/12/2016

Au 31/12/2015

Position ouverte isolée (A)

Micro couverture (B)

Risque global taux d'intérêt (C)

Gestion spec. port. transaction (D)

Total

Achats

Ventes

Achats

Ventes

Achats

Ventes

Achats

Ventes

Achats

Ventes

Contrats fermes

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Contrats F.R.A.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Contrats sur taux d’intérêt

 

 

20 267 120

 

 

 

 

20 138 164

47 338 640

47 159 080

Contrats sur taux de change

 

 

4 937 021

 

 

 

 

4 937 021

15 070 113

15 070 113

Autres contrats

 

 

395 540

 

 

 

 

395 540

2 049 722

2 049 722

Sous total

 

 

25 599 681

 

 

 

 

25 470 725

64 458 476

64 278 915

Contrats conditionnels

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Autres options

 

 

284 685

581 609

 

 

581 609

284 685

2 419 267

2 419 267

Caps, floors, collars

 

 

92 062

156 839

 

 

156 839

92 062

251 563

251 563

Options de change

 

 

819 498

2 019 375

 

 

2 019 375

819 498

1 613 554

1 613 554

Sous total

 

 

1 196 245

2 757 823

 

 

2 757 823

1 196 245

4 284 384

4 284 384

 

Conformément au règlement ANC n° 2014-07, les contrats sur instruments financiers à terme conclus avec la clientèle qui répondent aux critères de gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction sont classés en catégorie « d » et les contrats de couverture conclus avec les entités du groupe Goldman Sachs sont classés en catégorie « b » (Micro-couverture). Les expositions règlementaires, au titre du risque de crédit, sur les instruments financiers à terme sont entièrement couverts par du collatéral cash.

 

Note 14. – Engagements sur instruments financiers à terme.

 

Opérations effectuées de gré à gré (suite) :

 

Contrats d’échange de taux d’intérêt, de devises ou actions

Au 31/12/2016

Au 31/12/2015

Nombre d'opérations

Valeur moyenne (notionnels en milliers d'euros)

Nombre d'opérations

Valeur moyenne (notionnels en milliers d'euros)

Contrats fermes

 

 

 

 

Contrats F.R.A.

 

 

 

 

Contrats sur taux d’intérêt

543

74,411

4 726

19,995

Contrats sur taux de change

189

52,244

469

64,265

Autres contrats

10

79,108

40

102,486

Sous total

742

 

5 235

 

Contrats conditionnels

 

 

 

 

Caps, floors, collars

36

5,217

42

11,979

Options de change

107

53,063

96

33,616

Autres options

36

16,192

124

50,401

Sous total

179

 

262

 

 

 

Les instruments financiers à terme sont évalués sur la base de leur valeur de marché à la date de clôture.

 

Note 15. – Intérêts et produits assimilés.

 

(Compte de résultat poste 500)

(En milliers d'Euros)

2016

2015 Total

Ets de Crédit

Clientèle

Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs

2

 

15

Intérêts sur comptes et prêts

2 383

 

552

Intérêts sur créances commerciales et crédits à la clientèle

 

 

 

Intérêts sur valeurs reçues en pension

 

 

 

Intérêts sur titres reçus en pension livrée

 

 

 

Intérêts sur prêts subordonnés

 

 

 

Intérêts sur créances douteuses

 

 

 

Produits sur engagements de financement

 

 

 

Produits sur engagements de garantie

 

 

 

Autres intérêts et produits assimilés

 

 

 

Total

2 385

0

567

 

Note 16. – Intérêts et charges assimilés.

 

(Compte de résultat poste 505)

(En milliers d'Euros)

2016

2015 Total

Ets de Crédit

Clientèle

Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs

11

 

2

Intérêts sur comptes et emprunts

 

2 556

593

Intérêts sur valeurs données en pension

 

 

 

Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial

 

 

 

Charges sur titres reçus en pension livrée

 

2 427

1 161

Intérêts sur dettes subordonnées à terme

 

 

 

Charges sur engagements de financement reçus

 

 

 

Charges sur engagements de garantie reçus

 

 

 

Intérêts sur emprunt participatif

 

 

 

Autres intérêts et charges assimilées

 

 

 

Total

11

4 983

1 756

 

Note 17. – Commissions.

 

(Compte de résultat postes 540 et 545)

(En milliers d’Euros)

Charges

Produits

Opérations de trésorerie et interbancaires

96

 

Opérations avec la clientèle

 

 

Opérations sur titres

 

28 081

Opérations de change

256

 

Opérations de hors bilan

 

 

Engagements de garantie

 

 

Engagements sur titres

 

 

Opérations sur instruments financiers à terme

 

 

Prestations de services financiers (1)

51 519

92 804

Autres commissions

 

7 797

Total 2016

51 871

128 682

Total 2015

45 644

119 591

(1) 92 804K€ de produits, provenant pour 91 473 K€ de l’activité de Banque d’affaires (« Investment Banking Division »), dont 51 519 K€ ont été rétrocédés à d’autres entités du Groupe Goldman Sachs, et provenant pour 1 331 K€ de l’activité de conseil en affaires immobilières (« Realty Management Division »).

 

Note 18. – Gains et pertes sur opérations de portefeuille de négociation, de placement et assimilés.

 

(Compte de résultat poste 550 et 555)

(En milliers d’Euros)

2016

2015

Solde des opérations de portefeuille de négociation

 

 

Sur titres de transaction

 

 

Sur instruments financiers (1)

28 650

33 766

Bénéfice / (perte)

28 650

33 766

Solde des opérations de portefeuille de placement et assimilés

 

 

Sur instruments financiers

 

 

Bénéfice / (perte)

 

 

(1) Ce résultat provient de l’activité de produits dérivés de taux, de change et actions.

 

Note 19. – Autres produits / charges d’exploitation bancaire.

 

(Compte de résultat poste 560 / 565)

(En milliers d’Euros)

Produits

Charges

Rétrocession de produits/refacturation de charges

3 387

 

Total 2016

3 387

 

Total 2015

1 516

 

 

Note 20. – Frais de personnel.

 

(Compte de résultat poste 605)

(En milliers d’Euros)

2016

2015

Salaires et traitements

45 279

29 617

Charges de retraite

2 454

2 562

Charges sociales

9 897

7 908

Provision pour congés payés

816

1 078

Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations

806

446

Charge de participation des salariés aux bénéfices

2 174

3 650

Total

61 426

45 261

 

La provision pour participation des salariés aux résultats au titre de l’exercice 2016 est de 2 178 639 euros.

 

La provision au titre de la retraite complémentaire « article 83 » apparait dans la ligne Charges de retraite pour un montant de 476 476 euros, Au 31/12/2016.

 

La variation du poste « Salaires et traitements » s’explique principalement par la variation de la provision en valeur de marché des attributions d’actions et d’options sur actions aux employés de Goldman Sachs Paris Inc. et Cie, liée notamment à la variation du cours de l’action Goldman Sachs en 2015 et 2016, celui-ci ayant augmenté de façon significative en 2016.

 

Note 21. – Charges d'exploitation non bancaire.

 

(Compte de résultat poste 605)

(En milliers d'Euros)

2016

2015

Impôts et taxes

2 767

673

Services extérieurs (1)

10 542

10 626

Sous total frais administratifs

13 309

11 299

Produits rétrocédés

 

 

Charges diverses d'exploitation non bancaire

 

 

Sous total Charges d'exploitation non bancaires

0

0

Total

13 309

11 299

(1) Ce poste comprend les honoraires des Commissaires aux comptes pour un montant de 146 500 euros au 31/12/2016.

 

Note 22. – Impôts sur les bénéfices.

 

(Compte de résultat poste 660)

(En milliers d'Euros)

2016

Résultat comptable avant impôts

30 300

Charges non déductibles / Revenus non imposables

-237

Différences temporaires entre résultat comptable et fiscal

172

Impôt sur les bénéfices

10 337

 

Note 23. – Information sectorielle.

 

Les revenus et charges d'exploitation bancaire proviennent de prestations de services financiers à la clientèle et de négociation d'instruments financiers pour compte propre. Les activités sont gérées comme un seul métier. Par conséquent, il n'est pas fourni de ventilation sectorielle des agrégats du compte de résultat.

 

IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.

 

(Exercice clos le 31 décembre 2016)

 

Aux Associés

GOLDMAN SACHS PARIS INC. ET CIE

5, avenue Kléber

75116 Paris

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :

 

— le contrôle des comptes annuels de Goldman Sachs Paris Inc. Et Cie, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;

— la justification de nos appréciations ;

— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

 

Les comptes annuels ont été arrêtés par la gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

II. Justification de nos appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués.

 

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du gérant et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Fait à Neuilly-sur-Seine et à Paris le 11 mai 2017.

 

Les commissaires aux comptes :

 

 

V. — Rapport de gestion.

 

Une copie du rapport de gestion peut être obtenue sur simple demande adressée au siège social.

 

 

1703179