21 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°74 |
ARKEA DIRECT BANK
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 89 198 952 €.
Siège social : 5, place de la Pyramide, Tour Ariane, La Défense, 92800 Puteaux
384 288 890 R.C.S. Nanterre
Comptes annuels approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 16 mai 2017
En milliers d'euros
Actif |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Caisse, Banques centrales |
1 |
29 503 |
20 781 |
Effets publics et valeurs assimilées |
2 |
930 704 |
0 |
Créances sur les établissements de crédit |
3 |
5 848 696 |
4 151 204 |
Opérations avec la clientèle |
4 |
57 891 |
22 819 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
5 |
825 805 |
0 |
Actions et autres titres à revenu variable |
|
0 |
0 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
6 |
2 911 |
1 141 |
Parts dans les entreprises liées |
6 |
12 964 |
0 |
Immobilisations incorporelles |
7 |
211 185 |
50 396 |
Immobilisations corporelles |
7 |
1 337 |
30 |
Autres actifs |
8 |
16 152 |
4 508 |
Comptes de régularisation |
9 |
18 460 |
22 852 |
Total |
|
7 955 610 |
4 273 731 |
Passif |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Dettes envers les établissements de crédit |
10 |
328 974 |
697 |
Opérations avec la clientèle |
11 |
7 279 365 |
4 086 586 |
Autres passifs |
12 |
19 808 |
14 898 |
Comptes de régularisation |
13 |
16 823 |
15 943 |
Provisions |
14 |
462 |
407 |
Dettes subordonnées |
15 |
42 |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
16 |
310 136 |
155 200 |
Capital souscrit |
|
89 199 |
64 929 |
Primes d'émission |
|
203 853 |
48 119 |
Réserves |
|
3 613 |
2 526 |
Report à nouveau |
|
4 498 |
17 875 |
Résultat de l'exercice |
|
8 973 |
21 751 |
Total |
|
7 955 610 |
4 273 731 |
Hors bilan au 31 décembre 2016
En milliers d'euros |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Engagements donnés |
19 |
282 817 |
234 245 |
Engagements de financement |
|
59 664 |
20 689 |
Engagements de garantie |
|
0 |
- |
Engagements sur titres |
|
223 153 |
213 556 |
Engagements reçus |
19 |
289 175 |
319 556 |
Engagements de financement |
|
0 |
60 000 |
Engagements de garantie |
|
65 988 |
46 000 |
Engagements sur titres |
|
223 187 |
213 556 |
Instruments financiers à terme |
20 |
10 000 |
0 |
II. — Compte de résultat au 31 décembre 2016
En milliers d'euros |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
21 |
92 980 |
94 707 |
Intérêts et charges assimilées |
21 |
-26 808 |
-39 464 |
Revenus des titres à revenu variable |
22 |
427 |
0 |
Commissions (produits) |
23 |
60 631 |
54 978 |
Commissions (charges) |
23 |
-15 361 |
-13 960 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
24 |
89 |
59 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
24 |
6 281 |
0 |
Autres produits d'exploitation bancaire |
|
2 762 |
3 541 |
Autres charges d'exploitation bancaire |
|
-1 077 |
-1 532 |
Produit net bancaire |
|
119 923 |
98 329 |
Charges générales d'exploitation |
25 |
-95 445 |
-73 694 |
Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-2 438 |
-690 |
Résultat brut d'exploitation |
|
22 040 |
23 945 |
Coût du risque |
26 |
-365 |
-439 |
Résultat d'exploitation |
|
21 675 |
23 506 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
27 |
2 709 |
0 |
Résultat courant avant impôt |
|
24 384 |
23 506 |
Résultat exceptionnel |
|
0 |
-5 |
Impôt sur les bénéfices |
28 |
-15 411 |
-1 750 |
Résultat net |
|
8 973 |
21 751 |
III. — Affectation du résultat
L'Assemblée Générale décide d'affecter le résultat de l’exercice 2016 qui s’élève à la somme de 8 973 411,65 euros, auquel s’ajoute le report à nouveau de l’exercice précédent de 4 497 548,98 euros, soit un total disponible de 13 470 960,63 euros, de la manière suivante :
Dotation à la réserve légale |
448 670,58 € |
Distribution aux actionnaires (0 € / action) dividendes payables avant le 31 mai 2017 |
0 € |
Solde en report à nouveau |
13 022 290,05 € |
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du CGI, il est rappelé que les dividendes qui ont été mis au paiement au titre des trois derniers exercices ont été de :
Exercice |
Nombre total d'actions |
Dividende distribué |
Dividende global |
---|---|---|---|
2013 |
10 821 439 |
0,93 € (*) |
10 063 938,27 € |
2014 |
10 821 439 |
0 € (*) |
0 € |
2015 |
14 866 492 |
2,33 € (*) |
34 638 926,36 € |
(*) Sur le plan fiscal, ce dividende ouvre droit, au profit des actionnaires personnes physiques, à l'abattement prévu à l'article 158, 3, 2o du code général des impôts, calculé sur la totalité de son montant. |
Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.
IV. — Annexes
1. Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice
1.1. Cadre juridique et financier
La société Arkea Direct Bank, société anonyme à directoire et conseil de surveillance, exerce une activité de courtage en ligne de produits financiers et de banque en ligne pour la clientèle de particuliers.
1.2. Faits marquants de l'exercice
Le 6 juin 2016, Arkea Direct Bank a acquis la société Keytrade Bank SA, leader de la banque en ligne en Belgique. Cette acquisition a été suivie par une opération de fusion transfrontalière par voie d'absorption validée par le conseil de surveillance du 27 juillet 2016 et réalisée le 3 novembre 2016. Cette fusion a été réalisée à la valeur nette comptable avec effet rétroactif comptable et fiscal au 1er juillet 2016.
Afin de permettre cette acquisition, l'Assemblée Générale Extraordinaire de Arkea Direct Bank du 8 avril 2016 a approuvé l'augmentation de capital de 180 005 milliers d'euros comprenant le montant nominal de l'augmentation pour 24 270 milliers d'euros et une prime d'émission de 155 735 milliers d'euros. L'assemblée Générale Mixte du 17 mai 2016 a également adopté le changement de dénomination sociale de Fortuneo en Arkea Direct Bank (ADB).
Enfin, depuis le 01.01.2016, la société ADB est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa.
En 2016, Arkea Direct Bank réalise un résultat net positif de 8 973 milliers d’euros. La fusion étant rétroactive au 1er juillet 2016, seul le second semestre d'activité du périmètre Keytrade Bank est intégré au compte de résultat de la société.
2. Principes comptables et méthodes d’évaluation
2.1. Présentation des comptes
La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.
2.2. Principes généraux et méthodes d’évaluation
— Principes généraux
Les comptes de Arkea Direct Bank sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit.
— Options et méthodes d’évaluation
– Créances
Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Conformément au règlement ANC 2014-07, la société Arkea Direct Bank applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC), des commissions de renégociation et des indemnités de remboursement anticipé sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan.
– Classement
Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux.
Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes :
- impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits ;
- contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses.
Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.
Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée.
La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis.
Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains.
– Dépréciations
Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés.
Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire.
Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés.
L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable.
En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés.
– Portefeuille titres
Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07.
– Titres de transaction
Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l'origine sont :
- soit acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme
- soit détenus par un établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l'objet d'une rotation effective et d'un volume d'opérations significatif compte tenu des opportunités du marché et respectant les conditions suivantes : ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale
Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.
– Titres de placement
Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5 du titre 3 du livre II de l'article 2014.07 de l'ANC.
Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.
La différence positive entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations, des obligations structurées et du mali affecté aux obligations pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée.
A chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
– Titres d’investissement
Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » ou de la catégorie "titres de transaction" avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance.
L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance.
Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés.
La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'un provisionnement.
Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution d’une dépréciation. Cette dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique « coût du risque ».
Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
– Titres de participation et parts dans les entreprises liées
Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %.
Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité.
Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
– Titres donnés en pension livrée
Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif.
— Opérations sur instruments financiers à terme
Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07.
Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis.
– Instruments de taux
Marchés organisés
Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat.
Marchés de gré à gré
Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net.
Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis.
Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est calculée en cas de moins-value latente.
Dans le cas des swaps de couverture, une provision est calculée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap).
— Immobilisations
Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire.
Conformément au règlement ANC n° 2014-03 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :
Composant |
Durée d’amortissement |
---|---|
Gros œuvre bâtiments administratifs |
50 ans |
Gros œuvre agence |
25 ans |
Clots et couverts |
25 ans |
Lots techniques |
20 ans |
Agencements |
10 ans |
Matériel de bureau |
3 à 10 ans |
Matériel d'exploitation |
3 à 8 ans |
Mobilier de bureau |
3 à 10 ans |
Matériel de sécurité |
2 à 10 ans |
Matériel de transport |
3 à 5 ans |
Logiciel |
3 à 10 ans |
Logiciel interne |
2 à 9 ans |
En application du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations.
La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges.
En application du règlement 2015-06 de l'ANC transposant la direction européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745-5 et 745-6).
Le mali technique de fusion est amorti selon les mêmes règles et dans les mêmes conditions que les actifs auxquels il est affecté (art.745-7 du PCG). Chaque quote-part du mali affectée à un actif sous-jacent subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle de l'actif sous-jacent devient inférieure à sa valeur nette comptable, majorée de la quote-part de mali affectée. La dépréciation est imputée en priorité sur la quote-part du mali technique.
— Fonds commercial
Le fonds commercial est constitué de la clientèle et des éléments non identifiables d'un fonds de commerce n'ayant pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan.Il concourt au maintien et au développement du potentiel d'activité.
Conformément au règlement de l'ANC 2015-06 du 23/11/2015 :
- En tant que de besoin, la relation clientèle est amortie sur la durée de vie estimée sur la base d'un taux d'attrition, et fait l'objet d'un test de dépréciation en cas d'indicateur objectif de perte de valeur.
- Les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels.
— Provisions
Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future.
– Provisions pour engagements sociaux
Arkea Direct Bank applique la recommandation n° ANC 2013 - 02 du 7 Novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.
Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste.
— Conversion des comptes en devises
Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date.
— Intégration des succursales à l'étranger
Les succursales tiennent des comptabilités autonomes conformes aux règles comptables en vigueur dans les pays où elles sont implantées. Lors des arrêtés de comptes, les bilans et comptes de résultat des succursales sont retraités selon les règles comptables françaises convertis en euros et intégrés à la comptabilité de leur siège après élimination des opérations réciproques.
3. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat
Note 1. : Caisses, Banques Centrales
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Caisses |
89 |
16 |
Banques centrales |
29 414 |
20 765 |
Total |
29 503 |
20 781 |
Les encours auprès de la banque centrale belge sont en hausse de 8 716 milliers d'euros au 31/12/2016 du fait de l'acquisition de Keytrade Bank.
Note 2. : Effets publics et valeurs assimilées
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Placement |
Investissement |
Total |
Placement |
Investissement |
Total | |
Titres détenus (valeur brute) |
904 344 |
|
904 344 |
|
|
0 |
Mali affecté |
17 467 |
|
17 467 |
|
|
|
Créances rattachées |
8 975 |
|
8 975 |
|
|
0 |
Total brut |
930 786 |
0 |
930 786 |
0 |
0 |
0 |
Dépréciations |
-82 |
|
-82 |
|
|
0 |
Total net |
930 704 |
0 |
930 704 |
0 |
0 |
0 |
Plus et moins-values latentes |
34 045 |
|
34 045 |
|
|
0 |
Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement |
46 250 |
|
46 250 |
|
|
0 |
Le portefeuille des effets publics et valeurs assimilées est apporté par Keytrade Bank.
Les titres détenus sont cotés à hauteur de 899 344 milliers d'euros et non cotés pour 5 000 milliers d'euros.
Le mali est affecté aux plus-values latentes du portefeuille effets publics pour un montant brut de 35 377 milliers d'euros. Ce mali est amorti au cours de l'exercice à hauteur de 17 910 milliers d'euros, et déprécié à hauteur de 51 milliers d'euros.
Note 3. : Créances sur les établissements de crédit
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
Comptes ordinaires |
926 372 |
|
926 372 |
505 290 |
|
505 290 |
Prêts, valeurs reçues en pension |
|
4 877 124 |
4 877 124 |
6 485 |
3 595 218 |
3 601 703 |
Créances rattachées |
|
45 200 |
45 200 |
|
44 211 |
44 211 |
Total |
926 372 |
4 922 325 |
5 848 696 |
511 775 |
3 639 429 |
4 151 204 |
Les comptes ordinaires sont apportés par Keytrade Bank à hauteur de 151 922 milliers d'euros.
Les prêts à terme apportés par Keytrade Bank représentent un montant de 403 092 milliers d'euros au 31 décembre 2016.
Note 4. : Opérations avec la clientèle Actif
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Créances commerciales |
|
|
Créances rattachées |
|
|
Prêts et crédits |
29 210 |
19 795 |
Créances rattachées |
|
|
Comptes ordinaires |
27 290 |
2 271 |
Créances rattachées |
165 |
74 |
Créances douteuses |
3 469 |
2 190 |
Dont douteux compromis |
2 743 |
1 557 |
Dépréciations |
-2 242 |
-1 511 |
Dont dépréciation s/ douteux compromis |
-1 785 |
-1 141 |
Créances rattachées |
|
|
Total |
57 891 |
22 819 |
La commercialisation du crédit habitat en France explique une hausse de 9 106 milliers d'euros sur la rubrique prêts et crédits.
Le taux de couverture de provisions sur les créances douteuses s'élève à 65 % contre 69 % en 2015. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 4 % contre 7 % en 2015.
Les opérations avec la clientèle apportées par Keytrade Bank représentent un montant de 24 695 milliers d'euros au 31 décembre 2016.Y sont inclues des créances douteuses pour 1 110 milliers d'euros provisionnées à hauteur de 636 milliers d'euros.
Note 5. : Obligations et autres titres à revenu fixe
En milliers d'euros
|
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Transaction |
Placement |
Investissement |
Total |
Transaction |
Placement |
Investissement |
Total | |
Titres détenus (valeur brute) |
| 807 829 |
807 829 |
|
|
|
| |
Mali affecté |
| 9578 |
9 578 |
|
|
|
| |
Créances rattachées |
| 11 062 |
11 062 |
|
|
|
| |
Total brut |
0 |
828 469 |
0 |
828 469 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Dépréciations |
| - 2 664 |
-2 664 |
|
|
|
| |
Total net |
0 |
825 805 |
0 |
825 805 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Plus et moins-values latentes |
| 13 760 |
13 760 |
|
|
|
0 | |
Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement |
| 43 655 |
43 655 |
|
|
|
0 |
La totalité du portefeuille des obligations et autres titres à revenu fixe est apportée par Keytrade Bank. La part des titres cotés est de 95 % pour 2016.
En 2016, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres.
Le mali est affecté aux plus-values latentes du portefeuille obligations et autres titres à revenu fixe pour un montant brut de 13 301 milliers d'euros. Ce mali est amorti au cours de l'exercice à hauteur de 3 723 milliers d'euros et déprécié pour 797 K€.
Note 6. : Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées
En milliers d'euros |
31/12/2015 |
Augmentation |
Diminution |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Participations |
|
|
|
|
Valeur brute |
2 |
315 |
-317 |
0 |
Dépréciations |
|
|
|
0 |
Valeur nette |
2 |
315 |
-317 |
0 |
Autres titres détenus à long terme |
|
|
|
|
Valeur brute |
1 139 |
1 772 |
|
2 911 |
Dépréciations |
|
|
|
0 |
Valeur nette |
1 139 |
1 772 |
0 |
2 911 |
Entreprises liées |
|
|
|
|
Valeur brute |
|
3 400 |
|
3 400 |
Mali affecté |
|
9 565 |
|
9 565 |
Dépréciations |
|
|
|
0 |
Valeur nette |
0 |
12 965 |
0 |
12 965 |
Les titres de participation détenus dans la société Real Lease par Keytrade Bank ont été cédés fin octobre 2016.
Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre dans les autres titres détenus à long terme le certificat au fonds de garantie pour 2 907 milliers d'euros.
La rubrique entreprises liées concerne exclusivement les titres de la filiale Keytrade Luxembourg détenus par Keytrade Bank.
Le mali est affecté aux plus-values latentes sur les entreprises liées pour un montant brut de 9 565 milliers d'euros. Ce mali n'a été ni amorti ni déprécié au cours de l'exercice.
— Liste des filiales et participations :
Dénomination, adresse des sociétés En milliers d'euros |
Part de capital détenue |
Capitaux propres |
Résultat du dernier exercice clos |
---|---|---|---|
Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excédé 1 % du capital |
|
|
|
1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 %) |
|
|
|
Keytrade Luxembourg 62 Rue Charles Martel, 2134 Luxembourg |
100% |
14 360 |
1 333 |
2. Participations (détenues entre 10 % et 50 %) |
|
|
|
— Opérations avec les entreprises liées :
En milliers d'euros |
Entreprises liées | |
---|---|---|
31/12/2016 |
31/12/2015 | |
Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excédé 1 % du capital |
|
|
Engagements donnés |
|
|
De financement |
|
|
De garantie |
|
|
Total engagements donnés |
0 |
0 |
Engagements reçus |
|
|
De financement |
0 |
60 000 |
De garantie |
41 000 |
46 000 |
Total engagements reçus |
41 000 |
106 000 |
Compte tenu du règlement de l'ANC n°2016-07 du 4 novembre 2016, il n'est plus fait mention à compter du 31 décembre 2016 des créances, des dettes, des charges et des produits financiers concernant les entreprises liées. Au 31 décembre 2016, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre Arkea Direct Bank et des parties liées.
Note 7. : Immobilisations corporelles et incorporelles
En milliers d'euros |
31/12/2015 |
Augmentation |
Diminution |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
|
Montant brut |
54 799 |
14 440 |
|
69 239 |
Mali affecté |
|
154 517 |
|
154 517 |
Amortissements |
-4 403 |
-8 168 |
0 |
-12 571 |
Montant net |
50 396 |
160 789 |
0 |
211 185 |
Immobilisations corporelles |
|
|
|
|
Montant brut |
1 440 |
8 527 |
-453 |
9 514 |
Amortissements |
-1 410 |
-7 210 |
444 |
-8 176 |
Montant net |
30 |
1 316 |
-9 |
1 337 |
Les immobilisations incorporelles sont composées à 81% de fonds de commerce (y compris mali affecté) à fin 2016.
Le mali est affecté à hauteur de 20,7 millions d'euros à la marque Keytrade, et à hauteur de 133,8 millions d'euros au fonds de commerce.
La valeur nette comptable des immobilisations incorporelles apportées par Keytrade Bank est de 4 995 milliers d'euros au 31 décembre 2016.
La valeur nette comptable des immobilisations corporelles apportées par Keytrade Bank est de 1 164 milliers d'euros au 31 décembre 2016.
— Fonds de commerce
Eléments constitutifs |
Achat |
Reçu en apport |
Cessions |
Montant global |
---|---|---|---|---|
Fusion Fortuneo Direct Finance |
|
26 720 |
|
26 720 |
Achat d'activité Cortal Consors Belgique |
18 562 |
|
-75 |
18 487 |
Mali affecté Fusion Keytrade Bank SA |
|
133 817 |
|
133 817 |
Autres |
1 425 |
2 196 |
-573 |
3 048 |
Total |
19 987 |
162 733 |
-648 |
182 072 |
Note 8. : Autres actifs
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Etat |
2 777 |
3 112 |
Prime épargne-logement |
|
|
Opérations sur titres |
0 |
|
Primes versées sur instruments conditionnels achetés |
|
|
Dépôts de garantie versés |
5 898 |
1 236 |
Autres débiteurs divers |
7 477 |
161 |
Capital souscrit non appelé |
|
|
Total |
16 152 |
4 509 |
Les autres débiteurs divers issus de Keytrade Bank représentent un montant de 5 283 milliers d'euros au 31 décembre 2016.
Note 9. : Comptes de régularisation - Actif
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Valeurs à l'encaissement |
2 817 |
8 992 |
Comptes d'ajustement |
-3 |
1 |
Primes émission TCN et emprunts obligataires |
|
|
Charges constatées d'avance |
577 |
41 |
Produits à recevoir |
15 069 |
12 956 |
Comptes de régularisation divers |
0 |
862 |
Total |
18 460 |
22 852 |
Note 10. : Dettes envers les établissements de crédit
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
Comptes ordinaires |
118 861 |
0 |
118 861 |
697 |
0 |
697 |
Emprunts et valeurs données en pension |
0 |
199 250 |
199 250 |
|
|
0 |
Titres donnés en pension livrée |
|
10 000 |
10 000 |
|
|
|
Dettes rattachées |
88 |
775 |
863 |
|
|
0 |
Total |
118 949 |
210 025 |
328 974 |
697 |
0 |
697 |
Les comptes ordinaires apportés par Keytrade Bank représentent 116 321 milliers d'euros au 31 décembre 2016.
Les dettes à terme apportées par Keytrade Bank représentent 89 914 milliers d'euros au 31 décembre 2016.
Note 11. : Opérations avec la clientèle - Passif
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
Comptes d'épargne à régime spécial |
5 426 839 |
|
5 426 839 |
3 406 488 |
|
3 406 488 |
Dettes rattachées sur comptes d'épargne |
16 411 |
|
16 411 |
9 184 |
|
9 184 |
Comptes ordinaires |
1 825 166 |
|
1 825 166 |
658 512 |
|
658 512 |
Comptes à terme et emprunts |
|
10 912 |
10 912 |
|
12 365 |
12 365 |
Titres donnés en pension livrée |
|
|
0 |
|
|
0 |
Dettes rattachées |
37 |
0 |
37 |
37 |
|
37 |
Total |
7 268 453 |
10 912 |
7 279 364 |
4 074 221 |
12 365 |
4 086 586 |
Les comptes d'épargne et dettes rattachées apportés par Keytrade Bank représentent 1 960 134 milliers d'euros.
Les comptes ordinaires apportés pa Keytrade Bank représentent 961 351 milliers d'euros.
Note 12. : Autres passifs
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Etat |
11 290 |
6 733 |
Rémunérations dues au personnel |
1 902 |
1 894 |
Charges sociales |
1 502 |
953 |
Divers |
5 114 |
5 318 |
Total |
19 808 |
14 898 |
Les dettes envers l'Etat issues de Keytrade Bank représentent 9 259 milliers d'euros
Note 13. : Comptes de régularisation - Passif
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement |
1 998 |
7 626 |
Produits constatés d'avance |
|
|
Charges à payer |
12 757 |
8 177 |
Comptes d'ajustement |
1 804 |
|
Comptes de régularisation divers |
265 |
140 |
Total |
16 823 |
15 943 |
Les charges à payer issues de Keytrade Bank représentent 3 787 milliers d'euros.
Note 14. : Provisions
En milliers d'euros |
31/12/2015 |
Apport |
Dotations |
Reprises (utilisées) |
Reprises (non utilisées) |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|---|
Provisions pour engagement de retraite |
144 |
159 |
0 |
0 |
-126 |
177 |
Risques opérationnels de l'activité clientèle |
263 |
160 |
26 |
-46 |
-118 |
285 |
Total |
407 |
319 |
26 |
-46 |
-244 |
462 |
Les provisions sont issues de Keytrade Bank pour 294 milliers d'euros au 31 décembre 2016.
Note 15. : Dettes subordonnées
Dettes subordonnées représentant au moins 10 % du total des dettes subordonnées (En milliers d’euros) |
Montant |
Devise |
Taux |
Echéance |
---|---|---|---|---|
Titres super subordonnés |
0 |
|
|
|
Titres subordonnés |
41 |
Eur |
2,00% |
18/12/2017 |
Dettes rattachées |
1 |
|
|
|
Total |
42 |
|
|
|
Les dettes subordonnées proviennent de Keytrade Bank.
Note 16. : Capitaux propres hors FRBG
En milliers d'euros |
Début d'exercice |
Affectation résultat exercice précédent |
Variation de l'exercice |
Fin d'exercice |
---|---|---|---|---|
Capital |
64 929 |
|
24 270 |
89 199 |
Prime de fusion |
1 |
|
|
1 |
Prime d'émission |
48 118 |
|
155 735 |
203 853 |
Total réserves |
2 526 |
1 087 |
0 |
3 613 |
- Réserve légale |
2 526 |
1 087 |
|
3 613 |
- Réserves facultatives et statutaires |
|
|
|
|
- Réserves plus-values à long terme |
|
|
|
|
- Autres réserves |
|
|
|
|
Provisions règlementées |
|
|
|
|
Ecart de réévaluation |
|
|
|
|
Report à nouveau créditeur |
17 875 |
-13 975 |
598 |
4 498 |
Report à nouveau débiteur |
|
|
|
0 |
Résultat de l'exercice |
21 751 |
-21 751 |
8 973 |
8 973 |
Dividendes versés |
|
34 639 |
|
|
Total |
155 200 |
0 |
189 576 |
310 136 |
Le capital est composé de 14 866 492 actions ordinaires d'une valeur nominale de 6 euros chacune souscrites en numéraire et entièrement libérées.
La variation de l’exercice sur la rubrique report à nouveau consiste en un changement de méthode comptable relatif à l'homogénéisation des normes comptables entre la France et la Belgique.
Note 17. : Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle
En milliers d'euros |
D < 3 mois |
3 M < D < 1 an |
1 an < D < 5 ans |
D > 5 ans |
Dettes et créances rattachées |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Actif |
|
|
|
|
|
|
Créances sur établissements de crédit |
1 113 284 |
188 112 |
2 201 731 |
2 300 369 |
45 200 |
5 848 696 |
- À vue |
926 372 |
|
|
|
|
926 372 |
- À terme |
186 912 |
188 112 |
2 201 731 |
2 300 369 |
45 200 |
4 922 324 |
Créances sur la clientèle |
47 385 |
457 |
2 504 |
6 147 |
1 398 |
57 891 |
- Créances commerciales et autres concours à la clientèle |
20 095 |
457 |
2 504 |
6 147 |
7 |
29 210 |
- Comptes ordinaires débiteurs |
27 290 |
|
|
|
1 391 |
28 681 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
110 754 |
148 273 |
355 502 |
200 213 |
11 062 |
825 804 |
Passif |
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
124 961 |
22 650 |
180 500 |
0 |
863 |
328 974 |
- À vue |
118 861 |
|
|
|
88 |
118 949 |
- À terme |
6 100 |
22 650 |
180 500 |
|
775 |
210 025 |
Opérations avec la clientèle |
7 253 425 |
245 |
7 577 |
1 669 |
16 448 |
7 279 364 |
Comptes d'épargne à régime spécial |
5 426 839 |
|
|
|
16 411 |
5 443 250 |
- À vue |
5 426 839 |
|
|
|
16 411 |
5 443 250 |
- À terme |
|
|
|
|
|
|
- Autres dettes |
1 826 586 |
245 |
7 577 |
1 669 |
37 |
1 836 114 |
- À vue |
1 825 166 |
|
|
|
37 |
1 825 203 |
- À terme |
1 420 |
245 |
7 577 |
1 669 |
|
10 911 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- Bons de caisse |
|
|
|
|
|
0 |
- Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables |
|
|
|
|
|
0 |
-Emprunts obligataires |
|
|
|
|
|
0 |
Note 18. : Actifs et passifs en devises
Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 31 décembre 2016 à 335 122 milliers d'euros et 334 018 milliers d'euros.
Note 19. : Engagements de l'activité bancaire
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Engagements donnés |
282 817 |
234 245 |
Engagements de financement |
59 664 |
20 689 |
- En faveur des établissements de crédit |
|
|
- En faveur de la clientèle |
59 664 |
20 689 |
Engagements de garantie |
0 |
0 |
- D’ordre d'établissements de crédit |
|
|
- D’ordre de la clientèle |
|
|
Engagements sur titres |
223 153 |
213 556 |
- Autres engagements donnés |
223 153 |
213 556 |
Engagements reçus |
289 175 |
319 556 |
Engagements de financement |
24 988 |
60 000 |
- Reçus des établissements de crédit |
0 |
60 000 |
- Reçus de la clientèle |
24 988 |
0 |
Engagements de garantie |
41 000 |
46 000 |
- Reçus des établissements de crédit |
41 000 |
46 000 |
Engagements sur titres |
223 187 |
213 556 |
- Autres engagements reçus |
223 187 |
213 556 |
Les engagements de financement donnés en faveur de la clientèle issus de Keytrade Bank représentent 25 259 milliers d'euros.
Les engagements de financement reçus de la clientèle apportés par Keytrade Bank représentent 15 361 milliers d'euros.
Note 20. : Opérations sur instruments financiers à terme
— Valeur nominale des contrats :
– Par nature
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Opérations de couverture |
Autres opérations |
Total |
Opérations de couverture |
Autres opérations |
Total | |
Operations fermes |
|
|
|
|
|
|
Opérations sur marchés organisés |
|
|
|
|
|
|
Contrats de taux |
|
|
0 |
|
|
0 |
Contrats de change |
|
|
0 |
|
|
0 |
Autres opérations |
|
0 |
0 |
|
0 |
0 |
Opérations de gré à gré |
|
|
|
|
|
|
Accords de taux futurs |
|
|
0 |
|
|
0 |
Swaps de taux |
10 000 |
|
10 000 |
|
|
0 |
Swaps financiers |
|
|
0 |
|
|
0 |
Autres opérations |
|
|
0 |
|
|
0 |
Total |
10 000 |
0 |
10 000 |
0 |
0 |
0 |
– Par durée restant à courir
En milliers d'euros |
31/12/2016 | |||
---|---|---|---|---|
- de 1 an |
+ 1 an - 5 ans |
+ 5 ans |
Total | |
Instruments de taux |
|
|
|
|
Marché de gré à gré |
|
|
|
|
Swaps de taux |
10 000 |
|
|
10 000 |
Contrats de taux plancher / plafond |
|
|
|
0 |
Autres options |
|
|
|
0 |
Total |
10 000 |
0 |
0 |
10 000 |
— Juste valeur
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Instruments de taux |
-5 893 |
|
Autres options |
|
|
Total |
-5 893 |
0 |
Les opérations sur instruments financiers à terme sont issues de Keytrade Bank.
Note 21. : Intérêts, produits et charges assimilés
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Opérations avec les établissements de crédit |
89 576 |
-1 404 |
94 460 |
-2 108 |
Opérations avec la clientèle |
444 |
-24 893 |
247 |
-37 321 |
Effets, obligations et autres titres à revenu fixe |
2 842 |
|
|
|
Autres opérations |
118 |
-511 |
|
-35 |
Total |
92 980 |
-26 808 |
94 707 |
-39 464 |
Les intérêts, produits assimilés issus de Keytrade Bank affichent 5 788 milliers d'euros au 31 décembre 2016.
Les intérêts, charges assimilés issus de Keytrade Bank affichent - 3 551 milliers d'euros au 31 décembre 2016.
Note 22. : Revenus des titres à revenu variable
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Participations et autres détenus à long terme |
427 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
Total |
427 |
0 |
Les revenus des titres à revenu variable proviennent de Keytrade Bank.
Note 23. : Commissions
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Opérations avec les établissements de crédit |
62 |
-365 |
|
-349 |
Opérations avec la clientèle |
1 045 |
|
-99 |
|
Opérations sur titres |
|
-6 796 |
|
-6 785 |
Opérations de change |
1 488 |
-214 |
440 |
-283 |
Opérations sur hors-bilan |
|
-85 |
|
|
Prestations de services financiers |
58 037 |
-7 901 |
54 637 |
-6 543 |
Total |
60 631 |
-15 361 |
54 978 |
-13 960 |
Les commissions issues de Keytrade Bank ont une incidence de 6 649 milliers d'euros au 31 décembre 2016.
Note 24. : Gains ou pertes sur opérations de portefeuille
— Portefeuilles de négociation :
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Opérations sur titres de transaction |
|
|
Opérations de change |
82 |
59 |
Opérations sur instruments financiers à terme |
|
|
De taux d'intérêt |
|
|
De cours de change |
|
|
Divers |
7 |
|
Total |
89 |
59 |
— Portefeuilles de placement et assimilés :
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Opérations sur titres de placement |
|
|
Plus-values de cession |
7 799 |
|
Moins-values de cession |
-21 |
|
Dotations aux dépréciations |
-1 497 |
|
Reprises des dépréciations |
|
|
Total |
6 281 |
0 |
Les plus et moins-values de cession sont issus de Keytrade Bank.
Note 25. : Charges générales d'exploitation
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Frais de personnel |
-25 886 |
-17 806 |
Salaires et traitements |
-16 566 |
-10 641 |
Charges sociales |
-6 423 |
-4 600 |
dont charges de retraite |
-832 |
-699 |
Intéressement et participation |
-1 362 |
-1 342 |
Impôts et taxes afférentes |
-1 535 |
-1 223 |
Autres frais administratifs |
-69 559 |
-55 888 |
Impôts et taxes |
-9 002 |
-5 269 |
Services extérieurs |
-60 770 |
-50 759 |
Charges refacturées |
214 |
140 |
Total |
-95 445 |
-73 694 |
Les frais de personnel issus de Keytrade Bank représentent 6 409 milliers d'euros. Les autres frais administratifs relevant de ce même périmètre affichent 9 090 milliers d'euros.
Le « crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi » (CICE) est comptabilisé en diminution des charges de personnel pour un montant de 392 milliers d'euros au 31 décembre 2016.
Le CICE a permis d’assurer le développement de la société grâce à des investissements maîtrisés, incluant des investissements d’innovations et règlementaires.
— Ventilation des effectifs du personnel salarié
Effectifs moyens |
31/12/2016 |
31/12/2015 | |
---|---|---|---|
Personnel salarié |
Personnel salarié |
Personnel mis à disposition | |
Employés |
291 |
173 |
|
Cadres |
167 |
134 |
4 |
Total |
458 |
307 |
4 |
La rémunération allouée aux membres du conseil de surveillance s'élève à 13 milliers d'euros.
La rémunération versée au mandataire social d'Arkea Direct Bank n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle.
Compte tenu du règlement de l'ANC n°2016-07 du 4 novembre 2016, il n'est plus fait mention à compter du 31 décembre 2016 de l'effectif mis à disposition.
L'acquisition de Keytrade Bank a une incidence sur l'effectif de 91 employés et 23 cadres.
Note 26. : Coût du risque
En milliers d'euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 | |
---|---|---|---|
Créances |
Dotations |
-575 |
-599 |
Reprises utilisées |
374 |
169 | |
Reprises devenues disponibles |
291 |
212 | |
Récupération sur créances amorties |
|
| |
Créances irrécouvrables couvertes |
-416 |
-195 | |
Créances irrécouvrables non couvertes |
-39 |
-26 | |
Risques hors-bilan |
Dotations |
|
|
Reprises utilisées |
|
| |
Reprises devenues disponibles |
|
| |
Titres |
Dotations |
|
|
Reprises |
|
| |
Provisions pour autres |
Dotations |
|
|
Risques et charges |
Reprises |
|
|
|
Solde |
-365 |
-439 |
L'impact de la fusion avec la société Keytrade sur le coût du risque est de 1 K€ net, se décomposant en dotations pour - 13 K€, reprises utilisées pour 214 K€ et pertes sur créances irrécouvrables pour - 203 K€
Note 27. : Gains ou pertes sur actifs immobilisés
En milliers d'euros |
Dotations aux dépréciations |
Moins-values de cessions |
Reprises des dépréciations |
Plus-values de cessions |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
|
-1 |
|
|
-1 |
Participations, autres titres détenus à long terme |
|
|
|
2 710 |
2 710 |
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
Total |
0 |
-1 |
0 |
2 710 |
2 709 |
Les plus-values de cessions sur actifs immobilisés proviennent de Keytrade Bank.
Note 28. : Impôt sur les bénéfices
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Charge fiscale courante |
-15 411 |
-1 750 |
Charge fiscale liée au contrôle fiscal |
|
|
Créance de carry back |
|
0 |
Charge nette d'impôt sur les bénéfices |
-15 411 |
-1 750 |
Résultat courant avant impôt |
25 881 |
23 506 |
Taux effectif d'impôt |
60% |
7% |
Les charges relatives à l'affectation du mali sur les titres sont non déductibles fiscalement et expliquent un taux effectif d'impôt élevé. Ce dernier serait de 32 % hors mali.
Le solde du report déficitaire Arkea Direct Bank France au 31 décembre 2016, après imputation du résultat fiscal de l’exercice dans la limite du plafond d'imputation conformément à la loi de finances rectificative, s'élève à 7 968 milliers d’euros.
Le solde du report déficitaire Fortuneo Belgique a été totalement imputé sur le résultat fiscal de l'exercice au 31 décembre 2016.
Le solde du report déficitaire Strateo Suisse est de 3 417 milliers d'euros au 31 décembre 2016.
Note 29. : Intégration fiscale
Arkea Direct Bank France est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 1er janvier 2016. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère.
Au 31 décembre 2016, le montant d'impôt dû à la société mère est de 322 milliers d'euros.
Note 30. : Comptes consolidés
Arkea Direct Bank exerce un contrôle exclusif sur la société Keytrade Luxembourg. Il n’y a cependant pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés car les comptes de cette dernière sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon.
Les états financiers consolidés sont consultables sur le site : http://www.arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuels
Note 31. : Comptes Établissement Belge en normes comptables belges
La succursale belge d'Arkea Direct Bank présente un total de bilan de 5 249 millions d’euros. Elle a généré un PNB de 69 836 milliers d’euros en 2016.
Note 32. : Comptes Établissement Belge en normes comptables françaises
La succursale belge d'Arkea Direct Bank présente un total de bilan de 5 267 millions d’euros. Elle a généré un PNB de 69 836 milliers d’euros en 2016.
Note 33. : Comptes Établissement Suisse en normes comptables suisses
La succursale suisse d'Arkea Direct Bank présente un total de bilan de 86 millions d’euros. Elle a généré un PNB de 776 milliers d’euros en 2016.
Note 34. : Comptes Établissement Suisse en normes comptables françaises
La succursale suisse d'Arkea Direct Bank présente un total de bilan de 86 millions d’euros. Elle a généré un PNB de 776 milliers d’euros en 2016.
Exercice clos le 31 décembre 2016
Aux Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
- Le contrôle des comptes annuels de la société Arkéa Direct Bank, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
- La justification de nos appréciations ;
- Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
- La note 1.2. de l’annexe aux comptes annuels présente le processus ayant abouti à la fusion transfrontalière par voie d’absorption de Keytrade Bank S.A. par votre société. Les impacts de cette opération sur les comptes sont présentés dans les notes de l’annexe aux comptes annuels.
Nos travaux ont notamment consisté à apprécier la correcte intégration des actifs et des passifs de Keytrade Bank S.A. conformément au traité de fusion ainsi que la correcte évaluation et affectation du mali de fusion résultant de cette opération.
- L’affectation et l’évaluation du mali de fusion sont présentés dans les notes 2, 5, 6 et 7 de l’annexe aux comptes annuels. Nous avons examiné le processus mis en place par votre société pour les effectuer et nous nous sommes assuré du caractère raisonnable des estimations retenues.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux Actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations.
Fait à Brest et à Courbevoie, le 24 mars 2017
| |
Les Commissaires aux comptes :
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STERENN |
MAZARS |
Pascale CHARLIER |
Charles de BOISRIOU |
VI. — Rapport de gestion
En application du règlement n°94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Arkéa Direct Bank - Tour Ariane – 5, place de la Pyramide – 92088 Paris La Défense.
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