30 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°78 |
SG OPTION EUROPE
Société Anonyme au capital de 6 512 000 euros
Siège social : 17, cours Valmy - 92800 PUTEAUX
341 369 833 R.C.S. NANTERRE
Affectation du résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2016 :
Deuxième résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration, décide d’affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant à 1 582 896,70 euros augmenté du report à nouveau antérieur, créditeur de 19 117 474,41 euros, soit un montant total à affecter de 20 700 371,11 euros, de la façon suivante :
A la réserve légale (déjà dotée à 10 %) : |
0,00 euro, |
A la réserve libre : |
0,00 euro, |
Versement de dividende : |
1 497 760,00 euros, |
(soit 3,68 euros par action) |
|
Au report à nouveau : |
19 202 611,11 euros |
Le dividende attribué aux Actionnaires personnes morales ne sera pas éligible à l’abattement prévu à l'article 158-3 du Code général des impôts.
Le dividende sera mis en paiement à compter du 31 mai 2017.
L’Assemblée Générale prend acte, conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, que la Société n’a procédé à aucune distribution de dividendes au titre des trois exercices précédents.
(En milliers d'Euros.)
Actif |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Caisse, banques centrales, comptes courants postaux |
|
|
Effets publics et valeurs assimilées (note 2) |
27 139 |
78 744 |
Créances sur les établissements de crédit (note 3) |
19 214 973 |
19 273 779 |
A vue |
254 234 |
437 048 |
A terme |
18 960 739 |
18 836 731 |
Opérations avec la clientèle (note 4) |
1 511 |
1 042 |
Créances commerciales |
|
|
Autres concours à la clientèle |
1 511 |
1 042 |
Comptes ordinaires débiteurs |
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe (note 2) |
2 439 299 |
5 143 110 |
Actions et autres titres à revenu variable (note 2) |
1 049 177 |
1 083 312 |
Participations et autres titres détenus à long terme (note 5) |
1 137 |
1 120 |
Parts dans les entreprises liées |
|
|
Immobilisations incorporelles (note 6) |
|
|
Immobilisations corporelles (note 6) |
|
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Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Comptes de négociation et de règlement (note 7) |
62 918 |
6 252 |
Autres actifs (note 8) |
4 938 724 |
6 790 979 |
Comptes de régularisation (note 8) |
5 054 399 |
5 727 123 |
Total |
32 789 277 |
38 105 461 |
Passif |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Banques centrales, Comptes courants postaux |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit (note 9) |
14 734 937 |
11 471 284 |
A vue |
201 268 |
131 026 |
A terme |
14 533 669 |
11 340 258 |
Opérations avec la clientèle (note 10) |
129 998 |
74 635 |
Comptes d'épargne à régime spécial (note 10) |
|
|
A vue |
|
|
A terme |
|
|
Autres dettes |
129 998 |
74 635 |
A vue |
24 |
139 |
A terme |
129 974 |
74 496 |
Dettes représentées par un titre (note 11) |
6 952 766 |
12 439 121 |
Bons de caisse |
|
|
Titres de marché interbancaires et titres de créances négociables |
6 919 497 |
12 200 713 |
Emprunts obligataires |
33 270 |
238 408 |
Autres dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs (note 12) |
6 029 536 |
7 804 036 |
Comptes de régularisation (note 12) |
387 184 |
847 816 |
Provisions (note 13) |
4 497 150 |
5 392 273 |
Comptes de négociation et de règlement (note 7) |
8 069 |
28 242 |
Dettes subordonnées |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
Capitaux propres (note 14) |
49 637 |
48 054 |
Capital |
6 512 |
6 512 |
Primes d'émission |
18 224 |
18 224 |
Réserves |
4 200 |
4 200 |
Ecart de réévaluation |
|
|
Provisions règlementées |
|
|
Subvention d'investissement |
|
|
Report à nouveau |
19 117 |
9 229 |
Résultat de l'exercice |
1 583 |
9 888 |
Total |
32 789 277 |
38 105 461 |
Résultat de l'exercice en centimes : 1 582 896,70
Total du bilan en centimes : 32 789 276 725,27
(Les notes annexes qui figurent aux pages suivantes font partie intégrante des états financiers)
Hors bilan |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Engagements donnés |
596 384 |
338 675 |
Engagements de financement (note 21) |
170 359 |
29 489 |
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
170 359 |
29 489 |
Engagements en faveur de la clientèle |
|
|
Engagements de garantie (note 21) |
254 742 |
180 990 |
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
254 742 |
180 990 |
Engagements en faveur de la clientèle |
|
|
Engagements sur titres (note 21) |
171 282 |
128 195 |
Titres à livrer |
|
|
Autres engagements donnés |
171 282 |
128 195 |
Engagements reçus |
404 569 |
152 754 |
Engagements de financement (note 21) |
103 962 |
82 087 |
Engagements reçus d'établissement de crédit |
103 962 |
82 087 |
Engagements reçus de la clientèle |
|
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements reçus d'établissement de crédit |
|
|
Engagements reçus de la clientèle |
|
|
Engagements sur titres (note 21) |
300 607 |
70 667 |
Titres à recevoir |
|
|
Autres engagements reçus |
300 607 |
70 667 |
Autres engagements |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Opérations en devises (note 22) |
|
|
Engagements devises (achetées ou empruntées) à recevoir |
190 611 |
101 845 |
Engagements devises (vendues ou prêtées) à donner |
135 205 |
107 930 |
Engagements sur instruments financiers à terme (note 23) |
102 340 549 |
144 951 061 |
Autres engagements (note 21) |
|
|
Engagements donnés |
8 962 |
68 787 |
Engagements reçus |
|
|
Engagements douteux |
|
|
(Les notes annexes qui figurent aux pages suivantes font partie intégrante des états financiers)
II. — Comptes de résultat.
(En milliers d'Euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Produits et charges d'exploitation bancaire |
|
|
+ Intérêts et produits assimilés (note 15) |
914 385 |
1 348 374 |
+ Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les Ets de crédit |
868 719 |
1 060 742 |
+ Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
2 421 |
716 |
+ Intérêts et produits sur obligations et autres titres à revenu fixe |
17 043 |
126 389 |
+ Autres intérêts et produits assimilés |
26 202 |
160 527 |
- Intérêts et charges assimilées (note 15) |
-1 332 147 |
-2 000 240 |
- Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les Ets de crédit |
-718 726 |
-1 683 082 |
- Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
-885 |
-659 |
- Intérêts et charges sur obligations et autres titres à revenu fixe |
-552 183 |
-329 014 |
- Autres intérêts et charges assimilées |
-60 353 |
12 516 |
+ Revenus des titres à revenu variable |
|
16 |
+ Commissions (produits) (note 16) |
5 115 |
6 498 |
- Commissions (charges) (note 16) |
-12 787 |
-12 518 |
+ / - Gains nets sur opérations liées aux portefeuilles de négociation |
449 898 |
731 499 |
- Opérations sur titres de transaction |
-182 101 |
614 092 |
- Opérations de change |
-8 372 |
1 661 |
- Opérations sur instruments financiers |
640 371 |
115 746 |
+ / - Gains nets sur opérations liées aux portefeuilles de placement et assimilés |
4 |
|
- Plus ou moins value |
4 |
|
- Dotations aux provisions et reprises |
|
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
589 |
493 |
- Opérations faites en commun |
47 |
490 |
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
542 |
2 |
- Autres produits non bancaires |
|
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
-222 |
-17 050 |
- Opérations faites en commun |
|
|
- Autres charges d'exploitation bancaires |
-222 |
-17 050 |
Produit net bancaire |
24 834 |
57 072 |
- Charges générales d'exploitation (note 18) |
-27 500 |
-43 003 |
- Frais de personnel |
|
|
- Autres frais administratifs |
-27 500 |
-43 003 |
- Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
|
|
Résultat brut d'exploitation |
-2 666 |
14 068 |
- Coût du risque |
|
|
- Coût du risque sur établissement de crédit |
|
|
- Coût du risque sur la clientèle |
|
|
- Coût du risque sur portefeuille titres |
|
|
- Autres opérations |
|
|
Résultat d'exploitation |
-2 666 |
14 068 |
+ / - Gains ou pertes sur actifs immobilisés (note 19) |
24 |
56 |
- Immobilisations financières |
24 |
56 |
- Immobilisations incorporelles |
|
|
- Immobilisations corporelles |
|
|
Résultat courant avant impôt |
-2 643 |
14 125 |
+ / - Résultat exceptionnel |
|
|
- Impôt sur les bénéfices (note 20) |
4 226 |
-4 236 |
+ / - Dotation / reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
Résultat net de l'exercice |
1 583 |
9 888 |
(Les notes annexes qui figurent aux pages suivantes font partie intégrante des états financiers)
Note 1 - Règles et méthodes comptables.
Les comptes sociaux de la société SG Option Europe sont établis conformément aux dispositions définies par le règlement ANC N°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— continuité de l'exploitation,
— permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
— indépendance des exercices,
et conformément aux règles générales et bancaires d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
CHANGEMENT DE METHODE COMPTABLE ET COMPARABILITE DES COMPTES
Aucun changement de méthode comptable n'est intervenu au cours de l'exercice.
CHANGEMENT D'ESTIMATION
Aucun changement d'estimation n'est intervenu au cours de l'exercice.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
CRÉANCES SUR LES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT ET LA CLIENTÈLE
Les créances sur les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d'après leur durée initiale ou la nature des concours : créances à vue (comptes ordinaires et opérations au jour le jour) et créances à terme pour les établissements de crédit, créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours pour la clientèle.
Une opération est classée dans la catégorie "au jour le jour" lorsque sa durée initiale est au plus égale à un jour ouvrable.
Au-delà d'une durée initiale supérieure à un jour ouvrable, l'opération est classée dans la catégorie "à terme".
Les intérêts courus non échus sur ces créances sont portés en comptes de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Elles font l'objet d'une appréciation au cas par cas. Une dépréciation en fonction du risque encouru est constituée pour chacune d'elles.
Au 31 décembre 2016, aucune dépréciation n'a été constatée.
CREANCES DOUTEUSES
Par application du règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire, sont distingués comptablement les encours sains et les encours douteux.
Sont des encours douteux, les encours porteurs d'un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes :
— lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour le crédit bail immobilier, neuf mois pour les créances sur des collectivités locales),
— lorsque la situation d'une contrepartie présente des caractéristiques telles qu'indépendamment de l'existence de tout impayé on peut conclure à l'existence d'un risque avéré. II en est ainsi notamment lorsque l'établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement,
— s'il existe des procédures contentieuses entre l'établissement et sa contrepartie, notamment des procédures de surendettement, de redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de bien, ainsi que les assignations devant un tribunal correctionnel.
Par contagion, le classement d'un encours en douteux sur une contrepartie entraîne obligatoirement le déclassement de tous les engagements liés à cette contrepartie, nonobstant l'existence de garanties ou de cautions (sauf cas de litiges ponctuels ou d'un risque de crédit dépendant de la solvabilité d'un tiers).
Les encours douteux donnent lieu à la constitution de dépréciations correspondant à la perte probable.
Les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont présentées dans la rubrique « Coût du risque ».
PORTEFEUILLE TITRES
Le règlement 90-01 du Comité de la Règlementation Bancaire modifié par le règlement 2005-01 qui a été modifié par le règlement 2008-07 et le 2008-17 du Comité de la Règlementation Comptable et l'instruction 90-03 de la Commission Bancaire définissent les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres.
Les titres sont classés en fonction de :
— La nature du revenu : le revenu attaché aux titres peut-être fixe ou variable.
Les titres à revenu fixe sont représentés par des titres à taux d'intérêt fixe et des titres participatifs institués par la loi du 3 janvier 1983. Ce sont donc principalement des obligations, des bons du Trésor, des titres de créances négociables, et des titres similaires, que leur taux soit fixe ou révisable.
Les titres à revenu variable sont tous les autres, essentiellement des actions. Ce sont donc des titres pour lesquels le revenu est tributaire des résultats de l'émetteur et de la décision de distribution.
— L'intention de détention selon leur portefeuille de destination : il est possible de classer les titres en six catégories ou portefeuilles qui correspondent à autant de motivations: transaction, placement, investissement, participations et parts dans les entreprises liées, activité de portefeuille et autres titres détenus à long terme, correspondant à l'objet économique de leur détention. Les titres peuvent faire l'objet d'un transfert d'un portefeuille à un autre.
Les achats et les ventes de titres sont comptabilisés au bilan en date de règlement-livraison.
Entre la date de négociation des titres et leur transfert de propriété, l'engagement d'achat ou de vente est enregistré dans un compte de hors-bilan "Titres à recevoir / à livrer".
La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais d'acquisition.
— TITRES DE TRANSACTION :
Ce sont des titres, qui, à l'origine, sont acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme ou qui sont détenus dans le cadre d'une activité de mainteneur de marché.
Ces titres sont négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles sont représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.
A la clôture de l'exercice, les titres de transaction sont évalués sur la base de leur valeur de marché.
Le solde des gains et pertes latents ainsi constaté, de même que le solde des gains et pertes réalisés sur cession des titres est porté au compte de résultat, dans la rubrique " Résultat net des opérations financières". Les coupons encaissés sur les titres à revenu fixe du portefeuille de transaction sont également classés au sein de cette rubrique.
— TITRES DE PLACEMENT :
Ce sont des titres qui ne sont inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au paragraphe 3 bis du règlement 90-01 (c'est-à-dire: titres de participation, parts dans les entreprises liées....).
— Actions et autres titres à revenus variables
Les actions sont inscrites au bilan à leur coût d'achat, hors frais d'acquisition, ou à leur valeur d'apport. Si les titres proviennent du portefeuille de transaction, ils sont enregistrés au prix du marché le jour du transfert.
A la clôture de l'exercice, les titres sont évalués par rapport à leur valeur probable de négociation. Dans le cas des titres cotés, celle-ci est déterminée en fonction du cours de bourse le plus récent.
Aucune compensation n'est opérée entre les plus et moins values latentes ainsi constatées. En cas de moins values latentes, une dépréciation du portefeuille titres, appréciée par ensembles homogènes de titres, est constatée en comptabilité.
Les revenus attachés aux actions de placement sont portés au compte de résultat dans la Rubrique "Revenus des titres à revenu variable".
Les dotations et reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins values de cessions de ces titres sont comptabilisées dans la rubrique "Gains ou Pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat.
— Obligations et autres titres à revenu fixe :
Ces titres sont inscrits au bilan à leur prix d'acquisition, frais exclus, et concernant les obligations, hors intérêts courus non échus à la date d'acquisition.
Les différences entre les prix d'acquisition et les valeurs de remboursement (primes si elles sont positives, décotes si elles sont négatives) sont enregistrées au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. Les intérêts courus à recevoir attachés aux obligations et autres titres à revenu fixe de placement sont portés dans un compte de créances rattachées en contrepartie de la rubrique "Produits d'intérêts relatifs aux obligations et autres titres à revenu fixe" du compte de résultat.
A la clôture de l'exercice, les titres sont estimés selon leur valeur probable de négociation, et dans le cas de titres cotés, des cours de bourse les plus récents. Lorsque la valeur d'inventaire des titres est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence, cette provision peut-être appréciée par ensembles homogènes de titres. Les plus-values ne sont pas comptabilisées, et ne peuvent venir compenser les moins-values des autres titres.
Les dotations et reprises de provisions pour dépréciation, ainsi que les plus ou moins-values de cession de ces titres sont enregistrées dans la rubrique "Résultat net des opérations financières» du compte de résultat.
— TITRES D'INVESTISSEMENT :
Les titres d'investissement sont les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été acquis avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance et pour lesquels SG Option Europe à la capacité de les détenir jusqu'à l'échéance.
A cette intention s'ajoute l'obligation de leur affecter des ressources globalement adossées ou encore de les protéger par une opération de couverture sur un marché d'instruments financiers à terme.
A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes ne donnent pas lieu à la constitution d'une dépréciation relative au portefeuille-titres, sauf s'il existe une forte probabilité de cession des titres à court terme, ou s'il existe des risques de défaillance de l'émetteur des titres.
Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession de titres d'investissement sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou Pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat.
Au 31 décembre 2016, la société ne détient aucune valeur entrant dans cette catégorie.
— TITRES DE L'ACTIVITE DE PORTEFEUILLE :
Il s'agit d'investissements réalisés de façon régulière avec pour seul objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle.
Aucun titre de cette nature ne figure au bilan de clôture.
— TITRES DE PARTICIPATIONS, AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME, PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES :
Il s'agit de titres de participation et parts dans les entreprises liées dont la possession durable est estimée utile à l'activité de notre société ou du groupe Société Générale et répondant aux critères suivants:
– titres de sociétés intégrées globalement ou proportionnellement ou émis par les sociétés mises en équivalence;
– titres de sociétés ayant des administrateurs ou des dirigeants communs avec la société détentrice, dans des conditions qui permettent l'exercice d'une influence sur l'entreprise dont les titres sont détenus;
– titres de sociétés appartenant à un même groupe contrôlé par des personnes physiques ou morales exerçant un contrôle sur l'ensemble et faisant prévaloir une unité de décision;
– titres représentant plus de 10 % des droits dans le capital émis par un établissement de crédit ou par une société dont l'activité se situe dans le prolongement de celle du Groupe.
A la clôture de l'exercice, les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont évalués à leur valeur d'utilité représentative du prix que la société accepterait de payer pour acquérir ces titres avec le même objectif de détention.
Cette valeur est estimée par référence à différents critères tels que les capitaux propres, la rentabilité, les cours moyens de bourse des trois derniers mois.
Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées et les moins-values latentes donnent lieu à constitution d'une provision pour dépréciation du portefeuille titres.
Les revenus de dividendes attachés à ces titres sont portés au compte de résultat dans la Rubrique "Revenus des titres à revenus variables".
Les dotations et reprises de provision, ainsi que les plus ou moins-values de cessions de ces titres sont comptabilisées dans la rubrique « Gains nets sur actifs immobilisés » du compte de résultat.
— AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME :
Ils représentent les investissements réalisés sous forme de titres par la société dans l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec la société émettrice, mais sans influence dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.
Au 31 décembre 2016, aucun titre n'entrant dans cette catégorie n'est inscrit au bilan de la société.
— Cas particulier des EMTN structurés émis par SG, SGA, SG Issuer et SG Effekten enregistrés parmi les titres de transaction
SG Option Europe détient dans le portefeuille de titres de transaction des EMTN structurés émis par SG, SGA, SG Issuer et SG Effekten en vue d'assurer la liquidité du marché sur ces titres. Le financement de cette activité est constitué de dépôts à terme interbancaires indexés, conclus avec les sociétés émettrices, dont les indexations répliquent parfaitement celles des EMTN structurés détenus par SG Option Europe.
IMMOBILISATIONS.
Les immobilisations sont inscrites à l'actif du bilan à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires), hors frais d'acquisition ou à leur valeur de réévaluation lorsqu'elles en font l'objet.
Les amortissements ont été calculés suivant la durée réelle ou estimée d'utilisation des biens en utilisant le mode d'amortissement suivant :
Nature immobilisation |
Mode |
Durée d'utilisation |
---|---|---|
Logiciels |
L |
3 ans (1an fiscalement) |
Matériel de bureau et informatique |
L |
5 ans |
Mobilier |
L |
10 ans |
Agencement des constructions |
L |
20 ans |
Les dotations aux amortissements ont été portées au compte de résultat dans la rubrique Dotations aux Amortissements.
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT.
Les dettes envers les établissements de crédit sont ventilées d'après leur durée initiale ou la nature des dettes. Les dettes intègrent les dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit.
Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE.
Les dettes représentées par un titre sont ventilées selon le support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l'exclusion des titres subordonnés classés au bilan parmi les dettes subordonnées.
Les intérêts courus à verser attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat dans la rubrique « Intérêts et charges assimilées ».
INTERÊTS ET COMMISSIONS.
Les intérêts et agios sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis. Les commissions sont comptabilisées en respectant les éventuels décalages intervenant entre la facturation et l'exécution effective du service, et donnent lieu à une régularisation afin que les charges et produits acquis à l'exercice lui soient effectivement rattachés.
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES.
Les provisions inscrites au passif du bilan sont comptabilisées conformément au règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014
Les provisions pour risques et charges représentent des passifs dont l'échéance ou le montant ne sont pas fixés de manière précise. Leur constitution est subordonnée à l'existence d'une obligation de l'entité à l'égard d'un tiers, dont il est probable ou certain qu'elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie attendue de celui-ci.
Ces provisions couvrent des risques identifiés à l'actif et au passif du bilan et au hors bilan.
Les dotations et les reprises de provisions sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat.
OPERATIONS EN DEVISES.
Les profits et les pertes de change résultant des opérations courantes en devises étrangères sont comptabilisées dans le compte de résultat.
Conformément aux règlements ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014, les opérations enregistrées en devises au bilan ou au hors bilan sont converties sur la base des cours de change officiels au comptant à la date de clôture.
Les différences de réévaluation ainsi dégagées sont enregistrées régulièrement dans le compte de résultat "Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation".
OPERATIONS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS A TERME.
Les opérations portant sur des instruments financiers à terme de taux ou de devises sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014. Les engagements nominaux sur les instruments à terme sont présentés sous une ligne unique au hors bilan; ce montant représente le volume des opérations en cours, il ne reflète ni le risque de marché, ni le risque de contrepartie qui leur sont associés.
Il convient de distinguer deux cas en matière de comptabilisation des résultats afférents à ces instruments.
a) Opérations de couverture affectée:
Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme utilisés à titre de couverture, affectés dès l'origine à un élément ou à un ensemble homogène d'éléments identifiés, sont constatés au compte de résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. S'ils concernent des instruments de taux d'intérêt, ils sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits et charges sur les éléments couverts, en produits nets d'intérêts. Dans le cas où ils concernent des instruments autres que de taux (instruments sur actions, indices boursiers, de change, etc), ils sont comptabilisés en "résultat net des opérations financières" dans la rubrique "résultat sur instruments financiers à terme".
Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits "prorata-temporis" au compte de résultat. Ils sont inscrits en "résultat net des opérations financières" dans la rubrique "résultat sur instruments financiers à terme".
b) Opérations isolées:
Ces opérations incluent, d'une part des instruments négociés sur un marché organisé ou assimilé, d'autre part, des instruments (tels que les dérivés de crédit, options complexes...) qui, bien que négociés de gré à gré sur des marchés dont la liquidité est moindre, sont inclus dans des portefeuilles de transaction. Ces opérations sont évaluées par référence à leur valeur de marché à la date de clôture; en l'absence de marché liquide, cette valeur est généralement déterminée à partir de modèles internes. Ces valorisations sont corrigées le cas échéant d'une décote prudentielle (Reserve Policy) déterminée en fonction des instruments concernés et des risques associés et intégrant:
– une valorisation prudente de l'ensemble des instruments, quelle que soit la liquidité du marché,
– une réserve estimée en fonction de la taille de la position et destinée à couvrir le risque d'emprise,
– une correction au titre de la moindre liquidité des instruments et des risques de modèles dans le cas des produits complexes ainsi que des opérations traitées sur des marchés moins liquides (car récents ou plus spécialisés).
Par ailleurs, pour les opérations sur instruments financiers à terme de taux d'intérêts négociées de gré à gré, la valeur de marché intègre le risque de contrepartie et la valeur actualisée des frais de gestion futurs.
Les gains ou pertes latents ou réalisés correspondants sont directement portés au résultat de l'exercice. Ils sont inscrits au compte de résultat en "résultat net des portefeuilles de négociation".
Les pertes et profits relatifs à certains contrats conclus dans le cadre notamment des activités de trésorerie gérées par la salle des marchés afin, le cas échéant, de bénéficier de l'évolution des taux d'intérêts, sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou "prorata temporis", selon la nature de l'instrument. En fin d'exercice, les pertes latentes éventuelles font l'objet d'une provision pour risques dont la contrepartie est enregistrée en "résultat net des portefeuilles de négociation".
GAINS ET PERTES SUR ACTIFS IMMOBILISES.
Ce poste regroupe les plus ou moins-values de cession et les dotations nettes aux provisions pour dépréciations sur titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d'investissement et immobilisations d'exploitation.
Les résultats sur immobilisations hors exploitation sont classés au sein du Produit Net Bancaire.
CHARGE FISCALE.
SG Option Europe a conclu une convention d'intégration fiscale avec Société Générale.
Le taux normal de l'impôt sur les sociétés est de 33,33 % et de 0 % pour les plus-values à long terme excepté la quote-part de 12 % imposée au taux de droit commun.
Les sociétés françaises sont soumises sur la base de l'impôt dû avant imputation des crédits d'impôt, à une Contribution Sociale sur les Bénéfices des sociétés de 3,3 %.
Suite à l'adoption de la loi de finance rectificative parue en 2013, une majoration de 10,7 % du montant de l'impôt sur les sociétés a été instaurée pour les entreprises qui réalisent un chiffre d'affaires supérieur à 250 millions d'euros au titre des exercices clos entre le 31/12/2011 et le 31/12/2015.
Les crédits d'impôt attachés aux revenus mobiliers sont portés en déduction du montant de l'impôt sur les sociétés dû au titre de l'exercice.
TRANSACTIONS ENTRE LES PARTIES LIEES.
Conformément au règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014, relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, modifiant le règlement du Comité de la Règlementation Comptable n° 2002-04 relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises d'investissement, la société SG Option Europe ne donne pas d'information en annexe pour tout ou partie des raisons suivantes :
— les transactions effectuées ont été conclues à des conditions normales de marché ;
— les transactions effectuées concernent des opérations avec sa société mère, les filiales qu'elle détient (directement ou indirectement) en quasi-totalité ou entre ses filiales détenues en quasi-totalité.
Note 2.
1. - Titres de transaction, de placement, d'investissement et de l'activité de portefeuille :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Titres de transaction |
Titres de placement |
Titres de l'activité de portefeuille |
Titres d'investissement |
Total |
Total | |
Effets publics et valeurs assimilés |
|
|
|
|
|
|
Valeur brute |
4 459 |
|
|
|
4 459 |
52 415 |
Créances rattachées |
22 680 |
|
|
|
22 680 |
26 329 |
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Valeur nette au bilan |
27 139 |
|
|
|
27 139 |
78 744 |
Obligations et autres titres à revenus fixe |
|
|
|
|
|
|
Valeur brute (*) |
2 270 326 |
162 470 |
|
|
2 432 796 |
5 140 150 |
(*) Dont émis par des organismes publics |
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
2 118 |
4 385 |
|
|
6 503 |
2 960 |
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Valeur nette au bilan |
2 272 444 |
166 855 |
|
|
2 439 299 |
5 143 110 |
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
|
|
|
Valeur brute |
1 049 177 |
|
|
|
1 049 177 |
1 083 312 |
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Valeur nette au bilan |
1 049 177 |
|
|
|
1 049 177 |
1 083 312 |
Total |
3 348 760 |
166 855 |
|
|
3 515 615 |
6 305 166 |
2. - Informations complémentaires sur les titres :
(En milliers d'Euros) |
Titres de transaction |
Titres de placement |
Titres de l'activité de portefeuille |
Titres d'investissement |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Ventilation des titres à revenu fixe ou variable |
3 319 503 |
162 470 |
|
|
3 481 973 |
Titres cotés |
1 201 769 |
99 937 |
|
|
1 301 706 |
Titres non cotés |
2 117 734 |
62 533 |
|
|
2 180 267 |
Ventilation des titres à revenu fixe ou variable par émetteur |
3 319 503 |
162 470 |
|
|
3 481 973 |
Etablissements de crédit |
1 690 725 |
99 937 |
|
|
1 790 662 |
Etat |
|
|
|
|
|
Autres émetteurs |
1 628 778 |
62 533 |
|
|
1 691 311 |
Note 2 (suite).
3. - Transfert de portefeuille
En application de l'avis du CNC 2008-19 publié en Décembre 2008, la société a procédé aux transferts suivants au 4ème trimestre 2012 :
(En milliers d'Euros) |
Valeur comptable en date de transfert Portefeuille de destination |
Valeur comptable 31/12/2016 |
Juste valeur 31/12/2016 | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Valeur comptable d'origine |
Portefeuille de placement |
Portefeuille d'investissement |
Total |
| ||
Portefeuille d'origine |
|
|
|
- |
| |
Portefeuille de transaction |
|
|
|
- |
| |
Obligation et autres instruments de dettes |
|
|
|
- |
|
Note 3. – Créances sur les établissements de crédit.
(En milliers d'Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Comptes et prêts |
19 177 297 |
19 272 362 |
A vue : |
254 234 |
437 048 |
Comptes ordinaires |
198 318 |
220 010 |
Prêts et comptes au jour le jour |
55 916 |
217 038 |
Valeurs reçues en pension au jour le jour |
|
|
A terme : |
18 923 063 |
18 835 314 |
Prêts et comptes à terme |
18 923 063 |
18 835 314 |
Prêts subordonnés et participatifs |
|
|
Valeurs reçues en pension à terme |
|
|
Créances rattachées |
37 676 |
1 417 |
Créances douteuses |
|
|
Total brut |
19 214 973 |
19 273 779 |
Dépréciations : |
|
|
Total net |
19 214 973 |
19 273 779 |
Titres reçus en pension |
|
|
Créances rattachées |
|
|
Total |
19 214 973 |
19 273 779 |
Note 4. – Opérations avec la clientèle
(En milliers d'Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Créances commerciales |
|
|
Autres concours à la clientèle |
1 511 |
1 042 |
Crédits de trésorerie |
|
|
Crédits à l'exportation |
|
|
Crédits à l'équipement |
|
|
Crédits à l'habitat |
|
|
Autres crédits à la clientèle |
1 511 |
1 042 |
Comptes ordinaires débiteurs |
|
|
Opérations d'affacturage |
|
|
Créances rattachées |
|
|
Créances douteuses |
|
|
Total brut |
1 511 |
1 042 |
Dépréciations |
|
|
Total net |
1 511 |
1 042 |
Valeurs reçues en pension |
|
|
Titres reçus en pension |
|
|
Créances rattachées |
|
|
Total |
1 511 |
1 042 |
Note 5.
1. - Participations et autres titres détenus a long terme :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2015 |
Augmentation |
Diminution |
Autres |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Titres de participation |
|
|
|
|
|
Valeur brute (*) |
3 181 |
|
|
-248 |
2 933 |
(*) Dont titres côtés |
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
Dépréciations (*) |
-2 061 |
-72 |
-96 |
241 |
-1 796 |
(*) Dont titres côtés |
|
|
|
|
|
Valeur nette au bilan |
1 120 |
-72 |
-96 |
-7 |
1 137 |
Autres titres détenus à long terme |
|
|
|
|
|
Valeur brute (*) |
|
|
|
|
|
(*) Dont titres côtés |
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
Dépréciations (*) |
|
|
|
|
|
(*) Dont titres côtés |
|
|
|
|
|
Valeur nette au bilan |
|
|
|
|
|
Total net |
1 120 |
-72 |
-96 |
-7 |
1 137 |
2. - Parts dans les entreprises liées :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2015 |
Augmentation |
Diminution |
Autres (1) |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Etablissement de crédit |
|
|
|
|
|
Côtés |
|
|
|
|
|
Non côtés |
|
|
|
|
|
Autres |
|
|
|
|
|
Côtés |
|
|
|
|
|
Non côtés |
|
|
|
|
|
Dépréciations (2) |
|
|
|
|
|
Total net |
|
|
|
|
|
Note 6.
1. - Immobilisations corporelles et incorporelles :
(En milliers d'Euros) |
Valeur brute 31/12/2015 |
Acquisitions |
Cessions |
Autres mouvements |
Valeur brute 31/12/2016 |
Amortissement provisions et dépréciations cumulés 31/12/2016 |
Valeur nette 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Immobilisations incorporelles |
862 |
|
|
|
862 |
-862 |
|
Immobilisations corporelles |
645 |
|
|
|
645 |
-645 |
|
Terrains |
|
|
|
|
|
|
|
Constructions |
|
|
|
|
|
|
|
Installations techniques |
|
|
|
|
|
|
|
Matériels et outillages |
|
|
|
|
|
|
|
Autres |
645 |
|
|
|
645 |
-645 |
|
Total |
1 507 |
|
|
|
1 507 |
-1 507 |
|
2. - Amortissement des immobilisations corporelles et incorporelles :
(En milliers d'Euros) |
Montant au 31/12/2015 |
Dotations |
Reprises |
Autres mouvements |
Montant au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Immobilisations incorporelles |
-862 |
|
|
|
-862 |
Immobilisations corporelles |
-645 |
|
|
|
-645 |
Terrains |
|
|
|
|
|
Constructions |
|
|
|
|
|
Installations techniques |
|
|
|
|
|
Matériels et outillages |
|
|
|
|
|
Autres |
-645 |
|
|
|
-645 |
Total |
-1 507 |
|
|
|
-1 507 |
3. - Ventilation des dotations :
(En milliers d'Euros) |
Linéaire |
Exceptionnel |
Dotation dérogatoire |
Reprise dérogatoire |
Dotation 2016 |
---|---|---|---|---|---|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
|
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
|
|
Total |
|
|
|
|
|
Note 7. – Comptes de négociation et de règlement.
(En milliers d'Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Actif |
62 918 |
6 252 |
Comptes de négociations et règlements Actifs |
62 918 |
6 252 |
Passif |
8 069 |
28 242 |
Comptes de négociations et règlements Passifs |
8 069 |
28 242 |
Note 8.
1. - Autres actifs et comptes de régularisation :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Autres actifs : |
|
|
Sous-total |
4 938 724 |
6 790 979 |
Compte courant SG impôt groupe |
4 226 |
|
Primes sur instruments conditionnels achetés |
4 834 490 |
6 673 390 |
Dépôts de garantie versés |
99 391 |
109 676 |
Débiteurs divers |
617 |
7 913 |
Comptes de régularisation : |
|
|
Sous-total |
5 054 399 |
5 727 123 |
Autres comptes de régularisation |
5 033 261 |
5 719 249 |
Comptes d'ajustement sur instruments financiers à terme |
4 939 616 |
5 571 793 |
Charges comptabilisées d'avance |
777 |
1 414 |
Comptes de régularisation : Divers |
92 868 |
146 042 |
Produits à recevoir |
21 138 |
7 874 |
Autres produits à recevoir |
21 138 |
7 874 |
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
|
|
Actions propres |
|
|
Comptes de négociation et règlement |
|
|
Autres actifs |
|
|
Comptes de régularisation |
|
|
Impôts différés |
|
|
Autres comptes de régularisation |
|
|
Total brut |
9 993 123 |
12 518 102 |
Dépréciations Total brut |
|
|
Total net |
9 993 123 |
12 518 102 |
2. - Répartition des dépôts de garantie :
(En milliers d'Euros) |
Comptes propres |
Comptes de tiers |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|---|
Dépôts de garantie versés |
99 555 |
|
99 555 |
109 676 |
Note 9. – Dettes envers les établissements de crédit.
(En milliers d'Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Dettes à vue : |
201 268 |
131 026 |
Dépôts et comptes ordinaires |
115 768 |
18 794 |
Comptes et emprunts au jour le jour |
85 500 |
112 232 |
Valeurs données en pension au jour le jour |
|
|
Dettes à terme : |
14 497 318 |
11 319 157 |
Emprunts et comptes à terme |
14 497 318 |
11 319 157 |
Valeurs données en pension à terme |
|
|
Dettes rattachées |
36 351 |
21 101 |
Titres donnés en pension |
|
|
Total |
14 734 937 |
11 471 284 |
Note 10. – Opérations avec la clientèle.
(En milliers d'Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Comptes d'épargne à régime spécial : |
|
|
A vue |
|
|
A terme |
|
|
Autres dettes envers la clientèle à vue : |
24 |
139 |
Sociétés et entrepreneurs individuels |
|
|
Particuliers |
|
|
Clientèle financière |
|
|
Autres |
24 |
139 |
Autres dettes envers la clientèle à terme : |
129 974 |
74 496 |
Sociétés et entrepreneurs individuels |
|
|
Particuliers |
|
|
Clientèle financière |
129 974 |
74 496 |
Autres |
|
|
Dettes rattachées |
|
|
Total dettes envers la clientèle |
129 998 |
74 635 |
Valeurs données en pension à la clientèle |
|
|
Titres donnés en pension à la clientèle |
|
|
Total |
129 998 |
74 635 |
Note 11. – Dettes représentées par un titre.
(En milliers d'Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Bons de caisse |
|
|
Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables |
6 919 497 |
12 200 713 |
Emprunts obligataires |
33 269 |
238 408 |
Autres dettes représentées par un titre |
|
|
Sous-total |
6 952 766 |
12 439 121 |
Dettes rattachées |
|
|
Total |
6 952 766 |
12 439 121 |
Note 12.
1. - Autres passifs et comptes de régularisation :
(En milliers d'EUR) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Opérations sur titres |
5 916 939 |
7 640 170 |
Dettes et titres empruntés |
|
|
Autres dettes de titres |
1 016 191 |
872 499 |
Instruments conditionnels vendus |
4 900 748 |
6 767 671 |
Autres passifs |
112 597 |
163 866 |
Compte courant SG impôt groupe |
|
5 287 |
Versement restant à effectuer sur titres |
|
|
Dépôts de garantie reçus |
78 609 |
110 901 |
Créditeurs divers |
8 748 |
19 373 |
Dettes rattachées sur les intérêts de prêts et emprunts |
25 240 |
28 305 |
Comptes de régularisation |
387 184 |
847 816 |
Charges à payer |
229 471 |
611 019 |
Dettes envers les établissements de crédit |
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
Autres charges à payer |
85 535 |
92 376 |
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres comptes de régularisation |
143 936 |
486 763 |
Comptes de négociation et règlement |
|
|
Charges à payer-AVP |
|
31 880 |
Impôts différés |
|
|
Produits constatés d'avance |
157 713 |
236 797 |
Autres produits constatés d'avance |
157 713 |
236 797 |
Autres comptes de régularisation |
|
|
Total |
6 416 720 |
8 651 852 |
2. - Répartition des dépôts de garantie :
(En milliers d'Euros) |
Comptes propres |
Comptes de tiers |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|---|
Dépôts de garantie reçus |
78 609 |
|
78 609 |
110 901 |
Note 13. – Provisions et dépréciations.
(En milliers d'Euros) |
31/12/2015 |
Dotations |
Reprises utilisées |
Reprises non utilisées |
Autres mouvements |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|---|
Provisions |
5 392 273 |
4 497 150 |
-5 392 273 |
|
|
4 497 150 |
Provisions |
5 392 273 |
4 497 150 |
-5 392 273 |
|
|
4 497 150 |
Engagement hors-bilan avec les établissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
Engagement hors-bilan avec la clientèle |
|
|
|
|
|
|
Provisions sectorielles et autres |
|
|
|
|
|
|
Provisions pour risques et charges |
5 392 273 |
4 497 150 |
-5 392 273 |
|
|
4 497 150 |
Provisions règlementées |
|
|
|
|
|
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
(En milliers d'Euros) |
31/12/2015 |
Dotations |
Reprises utilisées |
Reprises non utilisées |
Autres mouvements |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|---|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Dépréciations d'actifs |
|
|
|
|
|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
|
|
|
Opérations sur autres actifs |
|
|
|
|
|
|
Dépréciation de titres |
|
|
|
|
|
|
Total des dotations : 4 497 150
Total des reprises : -5 392 273
Note 14.
1. - Evolution des capitaux propres :
Affectation du résultat de l'exercice précédent (En milliers d'Euros) |
31/12/2016 |
---|---|
Origine : |
19 117 |
Report à nouveau antérieur |
9 229 |
Résultat de la période |
9 888 |
Prélèvement sur les réserves |
|
Autres mouvements |
|
Affectation (1) : |
19 117 |
Réserve légale |
|
Autres réserves |
|
Dividendes |
|
Autres répartition |
|
Report à nouveau |
19 117 |
(1) La variation des postes de réserves et de report à nouveau par rapport à l'exercice précédent résulte de l'affectation du résultat au 31 décembre 2015 décidée par l'assemblée générale ordinaire en date du 30 mai 2016 |
2. - Capital social.
Le capital social est composé de 407 000 actions de 16 € de nominal, entièrement libérées.
3. - Ventilation des réserves :
(En milliers d'Euros) |
Montant |
---|---|
Réserve légale |
651 |
Réserves statutaires |
|
Autres réserves |
3 549 |
Total |
4 200 |
4. - Projet d'affectation du résultat de l'exercice :
(En milliers d'Euros) |
Montant |
---|---|
Résultat disponible |
20 700 |
Report à nouveau antérieur |
19 117 |
Résultat de la période |
1 583 |
Prélèvement sur les réserves |
|
Affectation (1) : |
20 700 |
Réserve légale |
|
Autres réserves |
|
Dividendes |
1 498 |
Autres répartition |
|
Report à nouveau |
19 202 |
Note 14 (suite).
5. - Variation des capitaux propres
(En milliers d'Euros) |
31/12/2015 |
Augmentation |
Diminution |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Capital |
6 512 |
|
|
6 512 |
Primes d'émission |
18 224 |
|
|
18 224 |
Réserves |
4 200 |
|
|
4 200 |
Ecart de réévaluation |
|
|
|
|
Provisions règlementées |
|
|
|
|
Subvention d'investissement |
|
|
|
|
Report à nouveau |
9 229 |
9 888 |
|
19 117 |
Résultat de l'exercice |
9 888 |
|
8 305 |
1 583 |
Distribution |
|
|
|
|
Total |
48 054 |
9 888 |
8 305 |
49 637 |
Note 15.
1. - Produits et charges d'intérêts :
(En milliers d'Euros) |
Charges |
Produits |
Net 2016 |
Net 2015 |
---|---|---|---|---|
Sur opérations avec les établissements de crédit : |
718 726 |
868 719 |
149 993 |
-622 340 |
Opérations avec les banques centrales, les comptes courants postaux et les Ets de crédit |
717 385 |
866 466 |
149 081 |
-623 075 |
Titres et valeurs reçus en pension |
1 341 |
2 253 |
912 |
735 |
Autres |
|
|
|
|
Sur opérations avec la clientèle : |
885 |
2 421 |
1 536 |
57 |
Créances commerciales |
|
|
|
|
Autres concours à la clientèle |
|
|
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
|
|
|
Titres et valeurs reçus en pension |
885 |
2 421 |
1 536 |
57 |
Autres |
|
|
|
|
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
552 183 |
17 043 |
-535 140 |
-202 625 |
Sur dettes subordonnées |
|
|
|
|
Autres intérêts et produits ou charges assimilés |
60 353 |
26 202 |
-34 151 |
173 043 |
Total |
1 332 147 |
914 385 |
-417 762 |
-651 865 |
2. - Revenus des titres à revenu variable :
(En milliers d'Euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Dividendes sur actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Dividendes sur titres de participation et autres titres à long terme |
|
16 |
Part dans les entreprises liées |
|
|
Autres |
|
|
Total |
- |
16 |
Note 16. – Produit net des commissions.
(En milliers d'Euros) |
Charges |
Produits |
Net 2016 |
Net 2015 |
---|---|---|---|---|
Opérations avec les établissements de crédit |
|
|
|
-26 |
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
|
Opérations sur titres |
6 907 |
5 007 |
-1 900 |
-2 417 |
Opérations de change et sur instruments financiers |
5 429 |
108 |
-5 321 |
-3 577 |
Engagement de financement et de garantie |
451 |
|
-451 |
|
Prestations de services et autres |
|
|
|
|
Total |
12 787 |
5 115 |
-7 672 |
-6 020 |
Note 17. – Résultat net sur opérations financières.
(En milliers d'Euros) |
Net 2016 |
Net fin 2015 |
---|---|---|
Résultat net sur portefeuille de négociation : |
449 898 |
731 499 |
Résultat net des opérations sur titres de transaction |
-182 101 |
614 092 |
Résultat net des opérations de change |
-8 372 |
1 661 |
Résultat sur instruments financiers à terme |
640 371 |
115 746 |
Résultat net sur titres de placement : |
4 |
|
Plus-values de cession |
4 |
|
Moins-values de cession |
|
|
Dotation aux dépréciations |
|
|
Reprises de dépréciations |
|
|
|
449 902 |
731 499 |
Le solde net de la dotation/reprise aux provisions pour Reserve Policy est intégré au solde du Résultat sur Instruments financiers à terme. Ce montant représente un produit net 1 332 K€ au 31/12/2016
Note 18.
1. - Charges générales d'exploitation :
(En milliers d'Euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Frais de personnel |
|
|
Salaires et traitements |
|
|
Charges sociales et fiscales sur rémunérations |
|
|
Autres |
|
|
Autres frais administratifs |
-27 500 |
-43 003 |
Impôts et taxes |
-2 438 |
-7 398 |
Services extérieurs |
-25 062 |
-35 605 |
Autres |
|
|
Total |
-27 500 |
-43 003 |
Note 18 (suite).
2. - Effectif moyen :
|
France |
Etranger |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|---|
Cadres |
|
|
|
|
Non cadres |
|
|
|
|
Total |
|
|
|
|
3. - Rémunération des dirigeants :
Aucune rémunération n'a été allouée à l'organe de direction.
Note 19. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés.
(En milliers d'Euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Immobilisations corporelles |
|
|
Plus-values de cession |
|
|
Moins-values de cession |
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
Plus-values de cession |
|
|
Moins-values de cession |
|
|
Titres de participation, parts dans les ent. Liées et autres titres LT |
24 |
56 |
Plus-values de cession |
|
|
Moins-values de cession |
|
|
Dotations aux dépréciations ou provisions |
-72 |
|
Reprises de dépréciations ou provisions |
96 |
56 |
Total |
24 |
56 |
Note 20.
1. - Impôts sur les bénéfices :
(En milliers d'Euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Charge fiscale courante |
-4 226 |
4 236 |
Charge fiscale différée |
|
|
Total |
-4 226 |
4 236 |
2. - Ventilation de l'impôt sur les bénéfices :
Ventilation résultats (En milliers d'Euros) |
Résultat avant impôts |
Retraitements |
Incidence impôt sur les sociétés |
Résultat après impôt | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Impôts brut (1) |
Avoir fiscal crédit d'impôt |
Impôt net imputé | ||||
1. - Taxé au taux normal |
-2 666 |
-9 605 |
-4 090 |
|
-4 090 |
1 424 |
2. - Taxé au taux réduit ou non taxable |
|
|
|
|
|
|
I. Résultat brut d'exploitation (1 + 2) |
-2 666 |
-9 605 |
-4 090 |
|
-4 090 |
1 424 |
3. - Taxé au taux normal |
|
|
|
|
|
|
4. - Taxé au taux réduit ou non taxable |
|
|
|
|
|
|
II. Cout du risque (3 + 4) |
|
|
|
|
|
|
III. Résultat d'exploitation (I + II) |
-2 666 |
-9 605 |
-4 090 |
|
-4 090 |
1 424 |
5. - Taxé au taux normal |
|
|
|
|
|
|
6. - Taxé au taux réduit ou non taxable |
24 |
|
|
|
|
24 |
Iv. +/- gains ou pertes sur actifs immobilises (5 + 6) |
24 |
|
|
|
|
24 |
V. Résultat courant avant impôt (III + IV) |
-2 642 |
-9 605 |
-4 090 |
|
-4 090 |
1 448 |
VI. Résultat exceptionnel |
|
|
|
|
|
|
Dotation nettes aux provisions réglementées |
|
|
|
|
|
|
Impôt courant |
|
|
-4 090 |
|
-4 090 |
|
Impôt diffère |
|
|
|
|
|
|
Crédit d'impôt comptabilise |
|
|
|
|
|
|
Contributions |
|
|
-135 |
|
-135 |
135 |
AUTRES (à préciser) |
|
|
|
|
|
|
Résultat net |
-2 642 |
-9 605 |
-4 225 |
|
-4 225 |
1 583 |
(1) Signes : l'impôt est signé en + pour une dette et en - pour une créance |
Note 20 (suite).
3. - Situation fiscale différée :
(En milliers d'Euros) |
Base |
Taux |
Actif 2016 |
Passif 2016 |
Stock au 31/12/2016 |
Stock au 31/12/2015 |
---|---|---|---|---|---|---|
Détail des différences temporaires |
|
|
|
|
|
|
Allègement futur d'impôt |
|
|
|
|
|
|
Accroissement futur d'impôt |
|
|
|
|
|
|
Total |
|
|
|
|
|
|
Note 21. – Opérations non inscrites au bilan.
Conformément au règlement n°2014-07 du 26 novembre 2014, relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Cette annexe regroupe les informations sur les engagements financiers et opérations qui ne figurent pas au bilan. Sont présentées les opérations dont les risques et avantages en résultant sont significatifs et dont la divulgation est nécessaire pour l'appréciation de la situation financière de l'entreprise.
1. - Engagements hors-bilan comptabilises :
1.1 - Hors-bilan - engagements reçus et donnes :
(En milliers d'Euros) |
Nature |
31/12/2016 |
---|---|---|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement : |
|
170 359 |
En faveur d'établissements de crédit |
|
170 359 |
En faveur de la clientèle |
|
|
Engagements de garantie : |
|
254 742 |
D'ordre d'établissements de crédit |
|
254 742 |
D'ordre de la clientèle |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement : |
|
103 962 |
D'établissements de crédit |
|
103 962 |
De la clientèle |
|
|
Engagements de garantie : |
|
|
D'établissements de crédit |
|
|
De la clientèle |
|
|
1.2. - Hors-bilan - engagements sur titres :
(En milliers d'Euros) |
Nature |
31/12/2016 |
---|---|---|
Titres à livrer |
|
|
Autres engagements reçus |
|
300 607 |
Titres à recevoir |
|
|
1.3. - Hors-bilan - engagements douteux :
1.4. - Hors-bilan - autres engagements :
(En milliers d'Euros) |
Nature |
31/12/2016 |
---|---|---|
Autres valeurs affectées en garantie |
|
8 962 |
Note 21 (suite).
2. - Engagements non comptabilises en hors bilan :
(En milliers d'Euros) |
31/12/2016 |
Échéance |
Bénéficiaire contrepartie |
Commentaires |
---|---|---|---|---|
Engagements donnés |
|
|
|
|
Engagements reçus |
|
|
|
|
Note 22. — Opérations en devises.
Devise (En milliers d'Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Actif contrevaleur € |
Passif contrevaleur € |
Devises à recevoir |
Devises à livrer |
Actif contrevaleur € |
Passif contrevaleur € |
Devises à recevoir |
Devises à livrer | |
EUR |
17 723 749 |
17 723 749 |
138 |
138 |
26 338 909 |
26 338 909 |
622 |
1 072 |
USD |
6 805 157 |
6 805 157 |
104 115 |
101 375 |
5 855 663 |
5 855 663 |
95 215 |
75 307 |
GBP |
7 237 977 |
7 237 977 |
34 198 |
479 |
4 931 447 |
4 931 447 |
274 |
5 936 |
JPY |
361 733 |
361 733 |
8 104 |
|
271 105 |
271 105 |
|
|
Autres |
660 661 |
660 661 |
44 056 |
33 213 |
708 337 |
708 337 |
5 734 |
25 615 |
Total |
32 789 277 |
32 789 277 |
190 611 |
135 205 |
38 105 461 |
38 105 461 |
101 845 |
107 930 |
Position de change portée en résultat :
Note 23.
1. - Engagements sur instruments financiers à terme :
(En milliers d'Euros) |
Opérations de gestion de positions |
Opérations de couverture |
Juste valeur |
Total | |
---|---|---|---|---|---|
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
Opérations fermes |
2 301 601 |
|
34 157 |
2 301 601 |
7 392 724 |
Opérations sur marchés organisés et assimilés : |
425 648 |
|
-10 953 |
425 648 |
4 032 862 |
Contrats à terme de taux d'intérêt |
209 548 |
|
|
209 548 |
3 833 729 |
Contrats à terme de change |
|
|
|
|
|
Autres contrats à terme |
216 100 |
|
-10 953 |
216 100 |
199 133 |
Opérations sur marchés de gré à gré |
1 875 953 |
|
45 110 |
1 875 953 |
3 359 862 |
Swaps de taux d'intérêt |
1 375 120 |
|
47 385 |
1 375 120 |
2 531 752 |
Swaps financiers de devises |
|
|
|
|
|
FRA |
|
|
|
|
|
Autres |
500 833 |
|
-2 275 |
500 833 |
828 110 |
Opérations conditionnelles |
100 038 948 |
|
-68 633 |
100 038 948 |
137 558 337 |
Options de taux d'intérêt |
|
|
|
|
151 557 |
Option de change |
219 942 |
|
-984 |
219 942 |
421 459 |
Option sur actions et indices |
99 690 875 |
|
-60 919 |
99 690 875 |
135 403 455 |
Autres options |
128 131 |
|
-6 730 |
128 131 |
1 581 866 |
Total |
102 340 549 |
|
-34 476 |
102 340 549 |
144 951 061 |
2. - Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle :
(En milliers d'Euros) |
Moins d'1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|
Opérations conditionnelles |
68 355 189 |
21 689 925 |
9 993 834 |
100 038 948 |
Opérations sur marchés de gré à gré |
984 538 |
781 415 |
110 000 |
1 875 953 |
Opérations sur marchés organisés et assimilés |
425 648 |
|
|
425 648 |
Total |
69 765 375 |
22 471 340 |
10 103 834 |
102 340 549 |
Note 24. – Emplois et ressources ventiles selon la durée restant à courir.
(En milliers d'Euros) |
Durée restant à courir au 31 décembre 2016 | ||||
---|---|---|---|---|---|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
> 5 ans |
Total | |
Emplois : |
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
2 172 732 |
2 176 433 |
7 729 589 |
7 136 219 |
19 214 973 |
Opérations avec la clientèle |
1 326 |
185 |
|
|
1 511 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
478 306 |
399 473 |
887 114 |
674 406 |
2 439 299 |
Titres de transaction |
|
|
|
|
|
Titres de placement |
|
|
|
|
|
Titres d'investissement |
|
|
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
1 049 177 |
|
|
|
1 049 177 |
Titres de transaction |
|
|
|
|
|
Titres de placement |
|
|
|
|
|
Titres d'investissement |
|
|
|
|
|
Ressources : |
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 743 977 |
1 243 778 |
4 151 275 |
7 595 907 |
14 734 937 |
Opérations avec la clientèle |
36 023 |
1 |
93 974 |
|
129 998 |
Dettes représentées par un titre |
261 687 |
1 348 836 |
5 158 827 |
183 416 |
6 952 766 |
Note 25. – Identité de la société consolidante.
Les comptes annuels de la SA SG OPTION EUROPE sont inclus selon a méthode de l'intégration globale dans le périmètre de consolidation de :
SA SOCIETE GENERALE - 29 boulevard Haussmann 75009 PARIS
En conséquence, la société est exemptée de l'obligation d'établir des comptes consolidés ainsi qu'un rapport de gestion consolidé.
Note 26. – Intégration fiscale.
La Société SG OPTION EUROPE est intégrée fiscalement dans le groupe SOCIETE GENERALE depuis le 01/01/1994
Son résultat fiscal ayant servi de base de calcul à l'impôt est le suivant :
— Déficit à court terme de 12 271 831 €
— Bénéfice à long terme de €
Du fait de l'intégration fiscale, une créance de 4 225 601 € envers la société mère a été comptabilisée en compte courant SG au bilan par contrepartie au compte de résultat du poste impôt sur les bénéfices.
Note 27. – Informations concernant les entreprises liées.
Le présent état concerne les entreprises liées, c'est-à-dire celles susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable et les entreprises avec lesquelles il existe un lien de participation (sociétés détenues entre 10 et 50 %).
(En milliers d'Euros) |
31/12/2016 |
Part entreprises liées |
---|---|---|
Postes de l'actif |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
19 214 973 |
18 918 921 |
Opérations avec la clientèle |
1 511 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
2 439 299 |
2 304 101 |
Actions et autres titres à revenu variable |
1 049 177 |
183 101 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 137 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
Immobilisations |
|
|
Comptes de négociation et de règlement |
62 918 |
7 350 |
Autres actifs et comptes de régularisation |
9 993 123 |
8 972 839 |
Postes du passif |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
14 734 937 |
14 626 389 |
Opérations avec la clientèle |
129 998 |
|
Dettes représentées par un titre |
6 952 766 |
3 412 141 |
Autres passifs et comptes de régularisation |
6 416 720 |
5 180 333 |
Comptes de négociation et de règlement |
8 069 |
|
Provisions et subventions d'investissement |
4 497 150 |
130 023 |
Dettes subordonnées |
|
|
Postes du hors bilan |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
170 638 |
139 533 |
Engagements en faveur de la clientèle |
|
|
Engagements reçus d'établissement de crédit |
103 962 |
74 669 |
Engagements reçus de la clientèle |
|
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
254 742 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
|
|
Engagements reçus d'établissement de crédit |
|
|
Engagements reçus de la clientèle |
|
|
Engagements sur titres |
471 889 |
236 896 |
Opérations en devises |
325 816 |
98 122 |
Engagements sur instruments financiers à terme |
102 340 549 |
98 357 364 |
Autres engagements |
8 962 |
4 503 |
Engagements douteux |
|
|
Postes du compte de résultat |
|
|
Intérêts et produits assimilés |
914 385 |
810 240 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
Produits de commissions |
5 115 |
7 |
Intérêts et charges assimilées |
-1 332 147 |
-1 387 872 |
Charges de commissions |
-12 787 |
-1 453 |
Autres (gains nets sur opérations liées aux portefeuilles de négociation) |
449 898 |
-325 599 |
Note 28. – Tableau des filiales et participations (1ère partie).
(En milliers d'Euros) |
31/12/2016 | ||||
---|---|---|---|---|---|
Sociétés / Siège social |
Capital |
Capitaux propres autre que le capital |
Quote-part du capital détenu en % |
Valeur comptable des titres détenus | |
Brute |
Nette | ||||
I - renseignements détailles concernant les participations dont la valeur d'inventaire excède 1 % du capital de sg option Europe | |||||
A) Filiales (plus de 50 % du capital détenu par SG Option Europe) |
|
|
|
| |
B) Participations (10 à 50 % du capital détenu par SG Option Europe) |
|
|
|
| |
II - renseignements globaux concernant les autres filiales et participations | |||||
A) Filiales non reprises au paragraphe I : |
|
|
|
| |
1°) Filiales françaises |
|
|
|
|
|
2°) Filiales étrangères |
|
|
|
|
|
B) Participations non reprises au paragraphe I : |
|
|
2 933 |
1 137 | |
1°) Filiales françaises |
|
|
|
2 933 |
1 137 |
2°) Filiales étrangères |
|
|
|
|
|
Note 28 (suite). – Tableau des filiales et participations (2ème partie).
(En milliers d'Euros) |
Montant des prêts et avances consentis et non remboursés |
31/12/2016 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Montant des cautions et avals donnés |
Chiffres d'affaires HT du dernier exercice clos |
Résultats (bénéfices ou pertes) du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés parla Sociétaux cours de l'exercice |
Observations / Date du dernier exercice clos | ||
Sociétés / Siège social | ||||||
I - renseignements détailles concernant les participations dont la valeur d'inventaire excède 1 % du capital de SG option Europe |
|
|
|
|
|
|
A) Filiales (plus de 50 % du capital détenu par SG Option Europe) |
|
|
|
|
|
|
B) Participations (10 à 50 % du capital détenu par SG Option Europe) |
|
|
|
|
|
|
Ii - renseignements globaux concernant les autres filiales et participations |
|
|
|
|
|
|
A) Filiales non reprises au paragraphe I : |
|
|
|
|
|
|
1°) Filiales françaises |
|
|
|
|
|
|
2°) Filiales étrangères |
|
|
|
|
|
|
B) Participations non reprises au paragraphe I : |
|
|
|
|
|
|
1°) Filiales françaises |
|
|
|
|
|
|
2°) Filiales étrangères |
|
|
|
|
|
|
Note 29.
3. - Liste des filiales et participations :
(En milliers d'Euros) |
Montant des capitaux propres |
Résultat du dernier exercice |
% Détenu directement |
---|---|---|---|
A) Filiales (plus de 50 % du capital détenu par SG Option Europe) |
|
|
|
B) Participations (10 à 50 % du capital détenu par SG Option Europe) |
|
|
|
C) Autres titres détenus (Moins de 10 % du capital détenu par SG Option Europe) |
|
|
|
Turquoise Global Holding Limited |
46 633 |
8 937 |
0,75% |
10 Paternoster Square London |
|
|
|
Bats Global Market Inc |
250 556 |
40 524 |
0,11% |
4151n Mulberry Dr, Ste 275, Kansas City, Mo, 64116 |
|
|
|
D) Certificats d'association |
|
|
|
Note 30. – Honoraires des commissaires aux comptes.
Les honoraires HT de la lettre de mission de notre commissaire aux comptes, au titre de l'exercice 2016 s'élève à :
DELOITTE et ASSOCIES : |
70 000,00 € |
ERNST et YOUNG : |
70 000,00 € |
Note 31. – Tableau des flux de trésorerie normes françaises.
(En milliers d'Euros) |
12/2016 |
12/2015 |
---|---|---|
Flux de trésorerie nets des activités opérationnelles |
|
|
Bénéfice net après impôt (I) |
1 536 |
9 888 |
Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles |
|
|
Dotations nettes aux provisions |
-265 |
82 |
Impôts différés |
|
|
Résultat net de cessions sur actifs disponibles à la vente détenus à long terme et filiales consolidées |
|
|
Variation des produits constatés d'avance |
|
|
Variation des charges constatées d'avance |
637 |
-1 359 |
Variation des produits courus non encaissés |
-13 884 |
-3 649 |
Variation des charges courues non décaissées |
-17 244 |
10 609 |
Autres mouvements |
-8 487 |
28 394 |
Eléments non monétaires inclus dans le résultat net après impôt et autres ajust° hors résultat sur instruments financiers à la JV (II) |
-39 243 |
34 078 |
Reclassement du résultat net sur instruments financiers à la juste valeur par résultat (III) |
1 613 123 |
-97 222 |
Opérations interbancaires |
-1 113 972 |
-803 008 |
Opérations avec la clientèle |
67 863 |
59 707 |
Opérations sur autres actifs / passifs financiers |
-362 028 |
948 195 |
Opérations sur autres actifs / passifs non financiers |
-283 903 |
48 148 |
Augmentations (diminutions) nettes des actifs (passifs) opérationnels (IV) |
-1 692 040 |
253 042 |
Flux de trésorerie net provenant des activités opérationnelles (A) = (I) + (II) + (III) + (IV) |
-116 624 |
199 786 |
Flux de trésorerie net des activités d'investissement |
|
|
Flux de trésorerie liés aux acquisitions et cessions d'actifs financiers et participations |
248 |
236 |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
|
|
Flux de trésorerie net provenant des activités d'investissement (b) |
248 |
-236 |
Flux de trésorerie net des activités de financement |
|
|
Flux de trésorerie provenant / à destination des actionnaires |
|
|
Autres flux de trésorerie provenant des activités de financement |
|
|
Flux de trésorerie net provenant des activités de financement (C) |
|
|
Flux net de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (A) + (B) + (C) |
-116 377 |
199 550 |
Trésorerie et équivalent de trésorerie |
|
|
Trésorerie à l'ouverture de l'exercice |
198 896 |
-654 |
Trésorerie à la clôture de l'exercice |
82 520 |
198 896 |
Variation de trésorerie |
-116 377 |
199 550 |
Exercices clos le 31 décembre 2016
Aux Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31
décembre 2016, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société SG Option Europe, tels qu’ils sont joints au présent rapport
— la justification de nos appréciations
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations.
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants
Comme indiqué dans les principes comptables et méthodes d’évaluation de l’annexe, votre société utilise des modèles internes pour la valorisation des instruments financiers qui ne sont pas cotés sur des marchés actifs. Nos travaux ont consisté, d’une part, à revoir le dispositif de contrôle des modèles utilisés et, d’autre part, à apprécier les données et les hypothèses utilisées et leur observabilité, ainsi que la prise en compte des risques généralement constatés sur les marchés dans les valorisations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
En application de la loi, nous vous informons que les informations prévues par les dispositions de l’article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur ne sont pas mentionnées dans le rapport de gestion.
En conséquence, nous ne pouvons en attester l’exactitude et la sincérité.
Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 28 avril 2017.
Les Commissaires aux comptes :
DELOITTE et ASSOCIES : |
ERNST & YOUNG et Autres : |
Charlotte Vandeputte ; |
Micha Missakian. |
1703522