30 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°78 |
MY MONEY BANK
Société Anonyme Au capital de 276 154 299,74 €.
Etablissement de crédit agréé en qualité de banque
Siège social : Tour Europlaza, 20 avenue André Prothin, 92063 Paris-La Défense cedex.
784 393 340 R.C.S. Nanterre.
Comptes sociaux au 31 décembre 2016 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 30 mai 2017
Actif |
Notes |
Au 31/12/16 |
Au 31/12/15 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
35 380 |
29 493 |
Créances sur les établissements de crédit |
14-15 |
73 554 |
898 850 |
A vue |
|
2 033 |
114 |
A terme |
|
71 521 |
898 736 |
Opérations avec la clientèle |
14-15-16-17 |
1 130 148 |
3 841 606 |
Autres concours à la clientèle |
|
822 853 |
3 585 209 |
Comptes ordinaires débiteurs |
|
307 295 |
256 397 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
14-15-18-29 |
237 664 |
- |
Participations et activité de portefeuille |
19-20-27-29 |
125 |
2 457 |
Parts dans les entreprises liées |
19-20-27-29 |
126 512 |
165 722 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
22 |
132 668 |
123 896 |
Immobilisations incorporelles |
20 |
3 597 |
7 129 |
Immobilisations corporelles |
20 |
1 898 |
2 345 |
Capital souscrit non versé |
|
- |
- |
Autres actifs |
23 |
12 513 |
25 421 |
Comptes de régularisation |
24 |
20 116 |
19 087 |
Total de l’actif |
|
1 774 175 |
5 116 006 |
Passif |
Notes |
Après répartition (1) au 31/12/16 |
Avant répartition | |
---|---|---|---|---|
Au 31/12/16 |
Au 31/12/15 | |||
Dettes envers les établissements de crédit |
14-15 |
5 970 |
5 970 |
39 725 |
A vue |
|
5 970 |
5 970 |
29 053 |
A terme |
|
- |
- |
10 672 |
Comptes créditeurs de la clientèle |
14-15 |
1 027 150 |
1 027 150 |
3 838 011 |
Autres dettes |
|
1 027 150 |
1 027 150 |
3 838 011 |
A vue |
|
1 616 |
1 616 |
3 066 |
A terme |
|
1 025 534 |
1 025 534 |
3 834 945 |
Dettes représentées par un titre |
14-15 |
- |
- |
- |
Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables |
|
- |
- |
- |
Emprunts obligataires |
|
- |
- |
- |
Autres passifs |
23 |
44 991 |
44 991 |
41 487 |
Comptes de régularisation |
24 |
51 273 |
51 273 |
29 772 |
Provisions |
25 |
151 462 |
151 462 |
163 412 |
Dettes subordonnées |
14-15 |
- |
- |
339 007 |
Fonds pour risques bancaires généraux |
26 |
- |
- |
2 574 |
(Provision pour investissement) |
|
|
|
|
Capitaux Propres hors FRBG |
|
493 329 |
493 329 |
662 018 |
Capital souscrit |
26 |
594 078 |
594 078 |
594 078 |
Primes d'émission |
26 |
136 442 |
136 442 |
136 442 |
Réserves |
26 |
22 141 |
22 141 |
22 141 |
Provisions réglementées et subventions d'investissements |
26 |
|
- |
- |
Report à nouveau |
26 |
- 259 332 |
- 90 644 |
- 38 225 |
Résultat de l'exercice |
26 |
- |
- 168 688 |
- 52 418 |
Total du passif |
|
1 774 175 |
1 774 175 |
5 116 006 |
Hors-bilan au 31 décembre 2016
(En milliers d'Euros) |
Au 31/12/16 |
Au 31/12/15 |
---|---|---|
Engagements donnés |
93 845 |
153 485 |
Engagements de financement |
93 845 |
153 485 |
Engagements en faveur d'établissements de crédit |
- |
37 000 |
Engagements en faveur de la clientèle (1) |
93 845 |
116 485 |
Engagements de garantie |
- |
- |
Engagements d'ordre d'établissements de crédit |
- |
- |
Engagements d'ordre de la clientèle |
- |
- |
Engagements reçus |
250 049 |
568 807 |
Engagements de financement |
250 000 |
250 000 |
Engagements reçus d'établissements de crédit |
- |
- |
Engagements reçus de la clientèle |
250 000 |
250 000 |
Engagements de garantie |
49 |
318 807 |
Engagements reçus d'établissements de crédit |
46 |
46 |
Engagements reçus de la clientèle |
3 |
318 761 |
(1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent essentiellement aux ouvertures de crédits consenties sous forme de comptes courants dits « disponibles » ou « permanents ». |
(En milliers d'Euros) |
Notes |
Exercice 2016 |
Exercice 2015 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
02 |
105 446 |
152 671 |
Intérêts et charges assimilées |
02 |
- 72 227 |
- 63 761 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
03 |
55 757 |
57 924 |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
03 |
- 44 642 |
- 46 385 |
Revenus des titres à revenu variable |
04 |
1 |
2 |
Commissions (produits) |
05 |
21 713 |
24 234 |
Commissions (charges) |
05 |
- 20 441 |
- 17 576 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
06 |
51 |
31 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement assimilés |
06 |
|
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
07 |
22 782 |
23 083 |
Autres charges d'exploitation bancaire |
07 |
- 72 065 |
- 43 191 |
Produit net bancaire |
10 |
- 3 625 |
87 032 |
Charges générales d'exploitation |
08 |
- 144 924 |
- 175 721 |
Dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
|
- 2 282 |
- 2 633 |
Résultat brut d'exploitation |
|
- 150 831 |
- 91 322 |
Coût du risque |
09-10 |
18 481 |
29 788 |
Résultat d'exploitation |
|
- 132 350 |
- 61 534 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
11 |
- 34 660 |
- 1 066 |
Résultat courant avant impôt |
|
- 167 010 |
- 62 600 |
Impôt sur les bénéfices |
12 |
- 4 252 |
7 774 |
Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées |
13 |
2 574 |
2 408 |
Résultat net |
|
- 168 688 |
- 52 418 |
Constatant que le résultat de l’exercice 2016 est une perte de 168 687 925,90 euros, l’assemblée générale décide d’affecter le résultat de l’exercice au poste « Réserve indisponible ».
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, l’assemblée générale prend acte que la société n’a procédé à aucune distribution de dividendes au titre des trois exercices précédents.
L’assemblée générale prend acte en outre que la Société a supporté une charge de 85 425,79 euros au titre de l’article 39-4 du Code Général des Impôts au cours de l’exercice écoulé.
Cette décision est adoptée à l’unanimité.
Principales règles d’évaluation et de présentation
1. Présentation des comptes
Les comptes individuels de GE Money Bank S.C.A (ci-après « GEMB ») ont été établis conformément aux dispositions du règlement N° 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire émis par l’Autorité des Normes Comptables (ANC).
Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- Continuité de l’exploitation ;
- Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;
- Indépendance des exercices ;
Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
GEMB présente des notes annexes qui complètent et commentent l’information financière donnée par le bilan, le compte de résultat et le hors bilan.
2. Faits marquants de l’exercice
L’exercice 2016 a été marqué par les événements significatifs suivants :
1. Changement de contrôle de GE Money Bank (« Projet Vermeer »)
Dans le cadre du désengagement de GE, des activités de financement opérées sous GE Capital, un contrat « Sale Purchase Agreement » a été signé le 27 septembre 2016, entre GE Capital SAS et la société Promontoria France Holding portant sur la cession de GE Money Bank.
La demande de changement de contrôle de GE Money Bank a reçu, le 23 janvier 2017, un avis favorable de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution et le 28 février 2017, celui de la Banque Centrale Européenne.
2. Transfert à GEC SAS de la participation détenue dans le capital de GE SCF
GE SCF, filiale de crédit foncier de GE Money Bank, n’entrant pas dans le périmètre du projet de changement de contrôle en faveur de Promontoria France Holding, GE Money Bank est appelée à transférer à GEC SAS, la totalité des droits sociaux qu’elle détient en sa qualité d’associé commandité et de la totalité des actions détenues en sa qualité d’associé commanditaire. L’AGE du 23 novembre 2016 s’est prononce sur le transfert de GE SCF en faveur de GEC SAS, par ailleurs, les autorisations de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution et de la Banque Centrale Européenne, ont été reçues, respectivement, le 2 janvier 2017 et le 31 janvier 2017.
3. Titrisation « Saphire-1-2016 » (RMBS)
Dans le cadre du projet de cession de GE Money Bank, trois opérations de titrisations (de type RMBS, Residential Mortgage Backed Securities) ont été exécutées au cours du second semestre 2016.
L’actif sous-jacent de ces titrisations était constitué des encours de l’activité de « Consolidation de crédits », s’élevant à environ 2 600 millions d’euros au 31 décembre 2015. Le total des titres émis sur ces trois opérations s’est élevé à environ 2 367 millions d’euros, dont 236 millions étaient détenus par GE Money Bank au 31 décembre 2016.
4. Intégration fiscale au niveau de GEC SAS
A compter du 1er janvier 2016, un nouveau périmètre de consolidation fiscale a été mis en place au niveau de la société GEC SAS, par application des dispositions de l’article 223 A du code général des impôts. Dans ce cadre, une convention d’intégration fiscale a été signée au premier trimestre 2016 entre la société GE Money Bank et la société GEC SAS, avec effet rétroactif au 1er janvier 2016.
5. Adhésion au GIE Money Outre-Mer.
Dans le cadre d’une optimisation des moyens liés à la mise en place d’un nouvel environnement informatique, GE Money Bank a été admise, à compter du 13 décembre 2016, en qualité de nouveau membre du GIE Money Outre-Mer, constitué jusqu’alors entre les seules entités de GE Money Outre-Mer (SOREFI, Somafi - Soguafi et GE Financement Pacifique).
3. Changement de méthode
Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice clos au 31 décembre 2016.
4. Principes comptables et méthodes d’évaluation
— Créances sur la clientèle
Les crédits à la clientèle sont répartis selon la nature des concours : comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle avec une segmentation sur la base d’attributs en quatre grandes catégories, les crédits à l’habitat, les crédits à la consommation, les crédits automobiles et les crédits restructurés. Les créances sur la clientèle sont ventilées entre encours sains et encours douteux.
Par ailleurs, les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées.
Conformément au règlement CRC N° 2009-03, les commissions reçues à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, ainsi que les coûts marginaux de transaction sont étalés, suivant la méthode linéaire, sur la durée de vie effective du crédit. L’étalement est porté en produit net d’intérêt dans le Produit Net Bancaire (PNB). Les commissions et coûts de transaction faisant l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.
– Créances saines
Les créances saines sont celles qui, lors de l’analyse périodique qui est réalisée par la banque, ne présentent pas de risque de non recouvrement et dont les échéances impayées sont inférieures ou égales à trois mois (ou six mois en matière de crédit et crédit-bail immobiliers).
– Créances douteuses
GE Money Bank applique la réglementation définie par le règlement CRC N° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit modifié par le règlement N° 2005-03 du 3 novembre 2005 et par le règlement N° 2007-06 du 14 décembre 2007. Ce règlement précise qu’une créance est déclassée en créance douteuse lorsqu’elle présente une des caractéristiques suivantes :
- Un risque probable ou certain de non recouvrement (impayés depuis plus de trois mois en matière de crédit et crédit-bail mobiliers et depuis plus de six mois en matière de crédit et crédit-bail immobiliers) ;
- Un risque avéré sur la contrepartie (dégradation de la situation financière, procédure d’alerte) ;
- L’existence d’une procédure contentieuse.
Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « Contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, indépendamment de l’existence d’une garantie.
Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Il doit faire l’objet d’une dépréciation d’un montant approprié prenant en compte l’existence d’une éventuelle garantie. Les encours douteux compromis sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux. L’identification en encours douteux compromis intervient nécessairement au plus tard à la déchéance du terme. Le classement d’un encours douteux en encours douteux compromis n’entraîne pas la « Contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise.
Le classement en encours douteux peut être abandonné, et l’encours porté à nouveau en encours sain, lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine.
– Créances restructurées
Les créances restructurées sont des créances dont les conditions de remboursement ont été modifiées afin d’alléger les mensualités, soit à la demande du client pour une renégociation de taux ou de durée consécutif à une situation financière dégradée pour le client, soit suite à un jugement en application de la loi Neiertz.
En cas de restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation à retenir est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. Afin de couvrir le risque de non recouvrement des flux à encaisser subsistant suite à une restructuration, une dépréciation peut être constituée et vient s’ajouter au montant de la décote. Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur peuvent également être à nouveau inscrites en encours sain dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. La décote restant à amortir revêt un caractère définitif et continue d’être amortie même en cas de retour en encours sain. Après retour en encours sain, lorsque le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux.
La décote constatée lors d’une restructuration est enregistrée en coût du risque, par contre son amortissement ainsi que les intérêts relatifs aux prêts sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire pour leurs montants courus, échus et non échus, calculés « prorata temporis » ainsi que les intérêts sur les échéances impayées.
– Dépréciations
Les créances douteuses, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations calculées en valeur actualisée au taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif pour les prêts à taux variable, elles sont déterminées soit :
- Créance par créance en prenant en considération les garanties appelées ou susceptibles de l’être pour les activités de crédit à l’habitat et les crédits restructurés présentant une garantie immobilière,
- Pour les activités de crédits automobiles, de crédits à la consommation et de crédits restructurés non sécurisés, créance par créance en appliquant un taux de dépréciation déterminé sur la base d’un taux de récupération, dont le calcul est fondé sur un historique de données collectées dans le temps.
Elles sont déterminées selon une fréquence mensuelle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles.
Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux d’intérêt effectif.
Les dotations et reprises sur dépréciation des créances, de même que les charges couvertes par cette dépréciation figurent au compte de résultat parmi les éléments relatifs au coût du risque pour la fraction en capital des créances et sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » pour la partie intérêts des créances.
Le fait déclencheur du passage en pertes des créances correspond à l’événement justifiant comptablement et fiscalement le passage en pertes. Le passage en pertes est la conséquence de la preuve de l’irrécouvrabilité de la créance. Il en résulte sur le plan comptable, sa constatation en perte et la sortie du bilan de la créance comptable. Cette sortie s’accompagne le cas échéant par la reprise de provision rattachée à la créance.
– Valorisation des garanties
La valorisation du bien immobilier des créances possédant une garantie hypothécaire est basée sur une valeur d’expertise à partir de seuils fixés en interne pour l’immobilier d’occasion. Elle est basée sur le coût de l’opération et est corroborée par une expertise à partir des mêmes seuils pour l’immobilier neuf.
La valeur des biens immobiliers fait l’objet d’une réévaluation trimestrielle sur la base d’une méthode statistique.
– Provision sur risque de crédit sur portefeuilles homogènes
En plus des dépréciations spécifiques présentées ci-dessus, la banque comptabilise au passif du bilan une provision pour risque de crédit identifié, sur la base de portefeuille d’encours homogène et fondée sur les informations disponibles permettant d’anticiper un risque de défaillance et de perte à l’échéance.
— Provision pour marge financière négative
Lorsque la marge financière afférente aux opérations de crédit-bail et aux opérations assimilées est négative, une provision est constituée dans les comptes sociaux, inscrite au passif du bilan. Cette analyse est réalisée pour l’ensemble du portefeuille de crédit-bail concerné, les dossiers de crédits-baux présentant une marge financière négative étant compensés par les dossiers de crédit-baux à marge positive. Au 31 décembre 2015, aucune provision n’a été comptabilisée à ce titre.
— Portefeuille titres
Le portefeuille titres de GEMB est classé à la fois d’après la nature des titres et l’objectif économique qui est recherché :
Obligations et autres titres à revenu fixe (les titres subordonnés), actions et autres titres à revenu variable.
Ces titres sont classés, dès leur acquisition, dans les catégories suivantes : titres de participation et de parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction, en fonction de la durée de détention prévisionnelle ou du pourcentage de détention de la participation.
Le principal poste du portefeuille titres de GEMB concerne les participations dans les entreprises liées comprenant :
- Les titres à revenu variable qui donnent des droits dans le capital d'une entreprise de façon durable.
- Les participations dans les sociétés immobilières de promotion comprennent, outre la valeur d'inventaire des titres, les avances en compte courant qui leur sont consenties.
- Les entreprises liées sont les entreprises susceptibles d'être incluses, par intégration globale, dans un même ensemble consolidable.
Les participations dans les entreprises liées font l’objet de la règle d’évaluation suivante :
- Ces titres sont comptabilisés à leur coût d'achat, hors frais. Les dividendes sont portés en compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». En fin d'exercice, l'évolution de la situation des sociétés concernées, et leurs perspectives d'avenir conduisent, le cas échéant, à la constitution de provisions pour dépréciation. Les dotations liées aux dépréciations se rapportant à ces titres sont inscrites au compte de résultat à la rubrique « Gains et pertes sur actifs immobilisés ».
— Dettes envers les établissements de crédit
Les dettes envers les établissements de crédit sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit. Les intérêts courus sur l’ensemble de ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie d’un compte de charge.
— Comptes créditeurs de la clientèle
Les comptes créditeurs de la clientèle sont ventilés en fonction de leur durée initiale (à vue, à terme). La clientèle inclut la clientèle non financière et la clientèle financière.
— Dettes représentées par un titre
Les primes d'émission et de remboursement des titres émis sont enregistrées en « Comptes de régularisation » à l'actif du bilan. Elles sont considérées comme des compléments d'intérêts et amorties sur les durées de vie des emprunts. Par exception à cette règle, les titres à coupon zéro sont enregistrés au passif pour le montant perçu à l'émission et majorés progressivement de la partie courue de la prime.
Par dérogation au principe de non compensation, seul le résultat net des différents éléments composant chaque produit est comptabilisé.
— Immobilisations
Les immobilisations sont comptabilisées au bilan à leur coût d'acquisition ou, le cas échéant, à leur valeur d'apport.
Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations :
- Immeubles : |
De 20 à 40 ans linéaire |
- Agencements et mobilier de bureau : |
10 ans linéaire |
- Matériels : |
De 3 à 5 ans linéaire ou dégressif lorsque la réglementation le permet |
Logiciels acquis :
- 12 mois linéaire |
Pour les logiciels communs du marché |
- 5 ans linéaire |
Pour les logiciels complexes, ayant donné lieu à des travaux importants de mise en place. |
— Dettes subordonnées
Les emprunts subordonnés avec GE Capital SAS répondent aux conditions de l’article 4-c du Règlement 90-02 afin d’être assimilés à des fonds propres. Conclus pour une durée indéterminée, ils portent intérêts sur la base de l’indice Euribor 3 mois. Les intérêts courus non échus sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Pour l’exercice clos le 31 décembre 2016, le montant des intérêts s’élève à 908 260,65€.
— Fonds pour risques bancaires généraux – Provision pour investissement
Le fonds pour risques bancaires généraux correspond à la provision pour investissement. En effet, en application des dispositions réglementaires, ce poste comprend l’ensemble des provisions réglementées non affectées à la couverture d’un risque de perte et prises en compte pour le calcul des fonds propres prudentiels.
De même, les dotations et reprises de la provision pour investissements figurent dans le poste « Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées ».
— Engagements pour indemnités de fin de carrière et retraites complémentaires propres au Groupe
Pour couvrir les charges futures d'indemnités de fin de carrière et de retraites complémentaires propres à GEMB, des contrats ont été souscrits au niveau de la société GE Money Bank S.C.A auprès des compagnies d'assurances. En matière d'indemnités de fin de carrière, les droits acquis sont intégralement couverts.
En ce qui concerne les retraites complémentaires versées au personnel ayant quitté le Groupe, les compagnies d’assurances ont reçu les fonds nécessaires et sont responsables du versement des rentes. Les droits acquis au titre des retraites complémentaires concernant le personnel en activité sont également totalement couverts à la fois par des fonds versés aux compagnies d’assurances et par une provision.
Les engagements sociaux font l’objet d’une évaluation actuarielle par un cabinet d’actuariat indépendant.
Pour déterminer la charge de l’année, les engagements ont fait l’objet d’une actualisation financière au taux de 1,25 %, contre 2,00 l’année précédente.
— Impôt sur les bénéfices
Au 31 décembre 2016, aucune charge d’impôt exigible n’a été comptabilisée au compte de résultat.
5. Autres informations
— Consolidation des comptes :
Les comptes de GEMB sont consolidés dans le groupe GEC S.A.S par la méthode de l’intégration globale.
Informations relatives à la lutte contre la fraude et l’évasion fiscale (art L511-45 du CMF/Avis CNC n°2009-11) :
En application de l’article L. 511-45 du Code Monétaire et Financier, nous vous indiquons que GEMB n’a pas d’implantation dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative ni dans d’autres Etats ou territoires étrangers. Les informations visées à l’article L. 511-45 du Code Monétaire et Financier sont reprises en Note 26 des annexes aux comptes consolidés de GEC S.A.S.
(En milliers d'Euros) |
Exercice 2016 |
Exercice 2015 |
---|---|---|
Opérations avec les établissements de crédits |
2 940 |
8 481 |
Intérêts et produits assimilés |
3 051 |
8 511 |
Intérêts et charges assimilés |
- 111 |
- 30 |
Opérations avec la clientèle |
48 531 |
106 049 |
Intérêts et produits assimilés (1) |
96 259 |
144 143 |
Intérêts et charges assimilés |
- 47 728 |
- 38 094 |
Opérations sur obligations et autres titres à revenus fixes |
- 17 344 |
- 22 704 |
Intérêts et produits assimilés |
6 136 |
17 |
Intérêts et charges assimilés |
- 23 480 |
- 22 721 |
Autres intérêts et produits assimilés |
- 908 |
- 2 916 |
Total des intérêts et produits assimilés |
105 446 |
152 671 |
Total des intérêts et charges assimilés |
- 72 227 |
- 63 761 |
(1) Dont amortissement de CRC 2009-03, soit 35,1M€ pour 2016 contre 6,4M€ pour 2015 | ||
Dont capitalisation du CRC 2009-03, soit 7,7M€ pour 2016 contre 6M€ pour 2015. |
(En milliers d'Euros) |
Exercice 2016 |
Exercice 2015 |
---|---|---|
Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
55 757 |
57 924 |
Loyers, indemnités et produits divers |
47 939 |
49 629 |
Plus-values de cessions |
7 818 |
8 295 |
Autres produits |
- |
- |
Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
- 44 642 |
- 46 385 |
Dotations aux amortissements |
- 42 708 |
- 43 806 |
Moins-value de cessions |
- 1 934 |
- 2 579 |
Total |
11 115 |
11 539 |
(En milliers d'Euros) |
Exercice 2016 |
Exercice 2015 |
---|---|---|
Participations |
1 |
2 |
- CRH |
- |
- |
- SOREFI |
- |
- |
- SOMAFI |
- |
- |
- SOGUAFI |
- |
- |
- BPI |
1 |
1 |
- Certificat d'association |
- |
1 |
Total |
1 |
2 |
|
Exercice 2016 |
Exercice 2015 |
---|---|---|
Commissions sur opérations de crédit avec la clientèle |
- 6 528 |
- 3 021 |
Commissions et produits assimilés |
13 496 |
14 213 |
Commissions et charges assimilées |
- 20 024 |
- 17 234 |
Commissions autres que sur opérations de crédit avec la clientèle |
7 867 |
9 677 |
Commissions de gestion de l'encours titrisé |
- |
- |
Produits sur prestations de service financier |
27 |
90 |
Commissions de courtage d'assurance |
8 188 |
9 928 |
Charges sur prestations de service financier |
- 348 |
- 341 |
Commissions avec les établissements de crédit |
- 67 |
2 |
Produits sur opérations avec les établissements de crédit |
2 |
3 |
Charges sur opérations avec les établissements de crédit |
- 69 |
- 1 |
Total des commissions (Produits) |
21 713 |
24 234 |
Total des commissions (Charges) |
- 20 441 |
- 17 576 |
— Gains ou pertes sur Operations des portefeuilles de négociation
(En milliers d'Euros) |
Exercice 2016 |
Exercice 2015 |
---|---|---|
Opérations de change |
51 |
31 |
Opérations sur instruments financiers |
|
|
Total |
51 |
31 |
— Gains ou pertes sur Operations des portefeuilles de placement assimilés
|
Exercice 2016 |
Exercice 2015 |
---|---|---|
Résultat sur Swaps liés à la titrisation |
- |
- |
Plus-value sur cession de titres de placement |
- |
- |
Gain sur détitrisation |
- |
- |
Variation de la provision sur parts des FCC |
- |
- |
Total |
- |
- |
— Autres produits d'exploitation bancaire
(En milliers d'Euros) |
Exercice 2016 |
Exercice 2015 |
---|---|---|
Produits liés à l'assurance |
5 813 |
5 591 |
Prestations intra-groupe |
16 690 |
15 335 |
Produits accessoires |
279 |
2 157 |
Transfert de charges |
- |
- |
Reprises de provisions |
- |
- |
Total |
22 782 |
23 083 |
— Autres charges d'exploitation bancaire
(En milliers d'Euros) |
Exercice 2016 |
Exercice 2015 |
---|---|---|
Autres charges d'exploitation bancaire (Debt sales) |
- 70 836 |
- 41 713 |
Dotation aux provisions |
- 1 229 |
- 1 478 |
Total |
- 72 065 |
- 43 191 |
— Charges générales d'exploitation
(En milliers d'Euros) |
Exercice 2016 |
Exercice 2015 |
---|---|---|
Frais de personnel |
- 30 148 |
- 68 343 |
Charges de retraite |
- 17 317 |
- 8 835 |
Autres charges sociales |
- 18 046 |
- 18 999 |
Impôts et taxes afférents aux frais de personnel |
- 4 931 |
- 5 579 |
Participation et intéressements des salariés |
- 24 |
- 604 |
Autres frais administratifs |
- 64 987 |
- 63 687 |
Impôts et taxes non afférents aux charges de personnel |
- 9 471 |
- 9 674 |
Total |
- 144 924 |
- 175 721 |
— Effectif moyen de l'exercice
Exercice |
Techniciens |
Cadres |
Total |
---|---|---|---|
2016 |
168 |
473 |
641 |
2015 |
217 |
536 |
753 |
— Rémunération des organes de direction
La rémunération des dirigeants s'élève en 2015 à 1 296 311 Euros.
Les membres du conseil de surveillance ne sont pas rémunérés dans le cadre de leur mandat.
(En milliers d'Euros) |
Exercice 2016 |
Exercice 2015 |
---|---|---|
Coût du risque sur clientèle |
17 829 |
30 283 |
Variation des dépréciations des créances douteuses |
24 664 |
47 740 |
Variation des provisions sur la clientèle |
25 484 |
11 155 |
Pertes sur créances irrécouvrables |
- 26 953 |
- 21 544 |
Récupérations sur créances amorties |
412 |
429 |
Actualisation CRC 2005-03 |
800 |
1 695 |
Décote sur restructurés |
- 6 578 |
- 9 192 |
Autres opérations |
- 5 |
- 124 |
Risque opérationnel |
58 |
- 66 |
Cessions de créances |
599 |
- 305 |
Total |
18 481 |
29 788 |
(En milliers d'Euros) |
Crédit consommation |
Crédit immobilier |
Crédit automobile |
Restructuration |
Autre |
Total 2016 |
---|---|---|---|---|---|---|
Intérêts et résultat sur crédit-bail |
|
|
|
|
|
|
Total intérêts |
13 077 |
26 752 |
16 091 |
49 460 |
66 |
105 446 |
Résultat sur crédit-bail |
- |
- |
11 115 |
- |
- |
11 115 |
Total Intérêt et résultat sur crédit-bail |
13 077 |
26 752 |
27 206 |
49 460 |
66 |
116 561 |
Coût du refinancement (1) |
- 3 089 |
- 14 038 |
- 9 790 |
- 45 310 |
|
- 72 227 |
Produit net d'intérêt par activité |
9 988 |
12 714 |
17 416 |
4 150 |
66 |
44 334 |
Commissions, autres produits et charges bancaires |
|
|
|
|
|
|
Commissions (produits) et autres produits bancaires (2) |
3 953 |
5 838 |
7 494 |
10 526 |
16 875 |
44 686 |
Commissions (charges) et autres charges bancaires |
- 495 |
- 64 466 |
- 9 753 |
- 11 630 |
- 6 301 |
- 92 645 |
Commissions nettes |
3 458 |
- 58 628 |
- 2 259 |
- 1 104 |
10 574 |
- 47 959 |
Produit Net Bancaire par activité |
13 446 |
- 45 914 |
15 157 |
3 046 |
10 640 |
- 3 625 |
Coût du risque |
1 877 |
- 29 209 |
3 619 |
5 231 |
1 |
- 18 481 |
Contribution de chaque activité après coût du risque et avant frais généraux |
11 569 |
- 16 705 |
11 538 |
-2 185 |
10 639 |
14 856 |
(1) Le coût du refinancement est calculé selon la méthode du pool global de trésorerie, affecté proportionnellement aux encours comptables | ||||||
(2) L'activité autre correspond essentiellement aux refacturations intra groupe. |
(En milliers d'Euros) |
Exercice 2016 |
Exercice 2015 |
---|---|---|
Immobilisations financières |
- 34 660 |
- 1 286 |
Plus ou moins-values sur titres |
7 |
122 |
Variation des dépréciations sur titres |
- 34 667 |
- 1 408 |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
- |
220 |
Plus-value |
- |
220 |
Moins-value |
- |
- |
Total |
- 34 660 |
- 1 066 |
(En milliers d'Euros) |
Exercice 2016 |
Exercice 2015 |
---|---|---|
Impôt exigible de l'exercice |
- |
- |
Impôt exigible au titre de redressements sur exercices antérieurs |
- 1 849 |
- 1 828 |
Autres produits fiscaux (1) |
- |
11 525 |
Impôt différé sur prêts à taux 0% |
- 3 923 |
- 360 |
Variation des provisions pour risques |
1 520 |
- 1 563 |
Impôt sur les bénéfices |
- 4 252 |
7 774 |
(1) Compensation financière reçue de GE France faisant suite à la sortie de GEMB, du groupe d'intégration fiscale et de la perte définitive des déficits fiscaux non imputés. |
(En milliers d'Euros) |
Exercice 2016 |
Exercice 2015 |
---|---|---|
Dotation à la provision pour investissement |
- |
- |
Reprise de la provision pour investissement |
2 574 |
2 408 |
Impact sur le résultat net de l'exercice |
2 574 |
2 408 |
(En milliers d'Euros) |
Créances et dettes rattachées |
Autres éléments non ventilables (2) |
Moins de trois mois (3) |
De 3 mois à 1 an | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Au 31/12/16 |
Au 31/12/15 |
Au 31/12/16 |
Au 31/12/15 |
Au 31/12/16 |
Au 31/12/15 |
Au 31/12/16 |
Au 31/12/15 | |
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de la BDF |
1 521 |
1 736 |
- |
- |
2 033 |
20 585 |
- |
111 412 |
- Dont prêts subordonnés |
|
|
- |
- |
|
|
- |
- |
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de la BDF |
1 907 |
6 450 |
101 039 |
217 849 |
349 867 |
333 401 |
117 121 |
197 327 |
Créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la BDF |
|
|
|
|
|
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
1 478 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
- |
- |
- |
- |
5 970 |
35 914 |
- |
3 811 |
Comptes créditeurs de la clientèle |
7 363 |
18 729 |
- |
- |
157 126 |
135 628 |
143 869 |
121 208 |
Dettes représentées par un titre |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- Emprunts obligataires |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
|
- Titres du marché interbancaire |
- |
- |
- |
- |
|
|
- |
- |
Dettes subordonnées |
- |
7 |
- |
339 000 |
- |
- |
- |
- |
(1) Les crédits accordés sous la forme de comptes courants dits « disponibles » ou « permanents » sont ventilés en fonction de la durée théorique d'amortissement du capital restant dû résultant du tableau de fonctionnement. | ||||||||
(2) Les « Autres éléments non ventilables » correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions, aux impayés, aux créances subordonnées à durée indéterminée et à la décote correspondant au CRC 2002-03. | ||||||||
(3) Y compris les comptes à vue. |
(En milliers d'Euros) |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Au 31/12/16 |
Au 31/12/15 |
Au 31/12/16 |
Au 31/12/15 |
Au 31/12/16 |
Au 31/12/15 | |
Actif |
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de la BDF |
- |
640 529 |
70 000 |
124 588 |
73 554 |
898 850 |
- Dont prêts subordonnés |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de la BDF |
301 437 |
695 281 |
91 728 |
633 876 |
963 099 |
2 084 184 |
Créances sur la clientèle éligibles au refinancement de la BDF |
36 327 |
503 790 |
121 789 |
1 125 319 |
167 049 |
1 757 422 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
- |
236 186 |
- |
237 664 |
- |
Passif |
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
- |
- |
- |
- |
5 970 |
39 725 |
Comptes créditeurs de la clientèle |
639 792 |
2 279 446 |
79 000 |
1 283 000 |
1 027 150 |
3 838 011 |
Dettes représentées par un titre |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- Emprunts obligataires |
|
|
- |
- |
- |
- |
- Titres du marché interbancaire |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Dettes subordonnées |
- |
- |
- |
- |
- |
339 007 |
(1) Les crédits accordés sous la forme de comptes courants dits « disponibles » ou « permanents » sont ventilés en fonction de la durée théorique d'amortissement du capital restant dû résultant du tableau de fonctionnement. |
(En milliers d'Euros) |
Au 31/12/16 |
Au 31/12/15 | ||||
Total |
Dont entreprises liées (1) |
Dont participations (2) |
Total |
Dont entreprises liées (1) |
Dont participations (2) | |
Actif |
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
73 554 |
71 521 |
- |
898 850 |
898 741 |
- |
- Dont prêts subordonnés (3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Créances sur la clientèle |
1 130 148 |
307 295 |
- |
3 841 606 |
|
- |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Passif |
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
5 970 |
3 224 |
- |
39 725 |
24 454 |
- |
Comptes créditeurs de la clientèle |
1 027 150 |
513 496 |
- |
3 838 011 |
3 486 699 |
- |
Dettes représentées par un titre |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Dettes subordonnées |
- |
339 007 |
- |
339 007 |
339 017 |
- |
Hors bilan |
|
|
|
|
|
|
Engagements de financement donnés |
93 845 |
- |
- |
153 485 |
37 000 |
- |
- En faveur d'établissements de crédit |
- |
- |
- |
37 000 |
37 000 |
- |
- En faveur de la clientèle |
93 845 |
- |
- |
116 485 |
- |
- |
Engagements de garantie donnés |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- D'ordre d'établissements de crédit |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- D'ordre de la clientèle |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Engagements de financement reçus |
250 000 |
250 000 |
- |
250 000 |
250 000 |
- |
- Reçus d'établissements de crédit |
- |
|
- |
- |
|
- |
- Reçus de la clientèle |
250 000 |
250 000 |
- |
250 000 |
250 000 |
- |
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
46 |
- |
- |
46 |
- |
- |
(1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. | ||||||
(2) Opérations se rapportant à des entreprises dans lesquelles l'établissement financier détient, de façon durable, une fraction du capital inférieure à 50%. | ||||||
(3) |
Au 31/12/16 |
Au 31/12/15 | ||||
Total |
Dont entreprises liées |
Dont participations |
Total |
Dont entreprises liées |
Dont participations | |
Produits de l'exercice sur prêts subordonnés |
- |
- |
- |
4 |
- |
- |
Charges de l'exercice sur emprunts subordonnés |
908 |
908 |
- |
2 916 |
2 916 |
- |
(En milliers d'Euros) |
Au 31/12/16 |
Au 31/12/15 |
---|---|---|
Encours sain (1) |
1 031 136 |
3 626 708 |
Encours douteux net |
99 012 |
214 898 |
Encours douteux |
205 465 |
346 815 |
Dépréciation des créances sur la clientèle |
- 106 453 |
- 131 917 |
Total actif |
1 130 148 |
3 841 606 |
Provisions sur la clientèle inscrite au passif |
- 52 023 |
- 77 507 |
(1) Inclus la position débitrice du cash pool et des autres comptes ordinaires débiteurs (307,3 M€ en 2016 contre 256,4 M€ en 2015). |
(En milliers d'Euros) |
Total Au 31/12/16 |
Crédit Consommation |
Crédit Immobilier |
Crédit Automobile |
Crédit Restructurés |
Divers |
---|---|---|---|---|---|---|
Opérations avec la clientèle (1) |
|
|
|
|
|
|
Encours sain (*) |
1 031 136 |
101 053 |
180 |
255 916 |
366 345 |
307 642 |
(*) Dont décote sur restructurés |
- 11 485 |
- 3 828 |
- 19 |
- 506 |
- 7 132 |
- |
(*) Dont créances rattachées |
1 846 |
98 |
- |
898 |
850 |
- |
Encours douteux net |
99 012 |
9 124 |
230 |
7 675 |
81 983 |
- |
Encours douteux |
205 465 |
57 290 |
256 |
41 589 |
106 330 |
- |
Dont compromis |
172 488 |
51 260 |
255 |
35 195 |
85 778 |
- |
Dépréciation des créances sur la clientèle |
- 106 453 |
- 48 166 |
- 26 |
- 33 914 |
- 24 347 |
- |
Total actif |
1 130 148 |
110 177 |
410 |
263 591 |
448 328 |
307 642 |
Provisions sur la clientèle inscrite au passif |
- 52 023 |
- 14 162 |
- |
- 9 990 |
- 27 871 |
- |
Crédit-bail et location en financier (2) |
|
|
|
|
|
|
Encours sain (*) |
131 783 |
- |
- |
131 783 |
- |
- |
(*) Dont décote sur restructurés |
- 45 |
|
|
- 45 |
|
|
(*) Dont créances rattachées |
268 |
|
|
268 |
|
|
Encours douteux net |
9 182 |
- |
- |
9 182 |
- |
- |
Encours douteux |
39 232 |
- |
- |
39 232 |
- |
- |
Dont compromis |
34 988 |
- |
- |
34 988 |
- |
- |
Dépréciation des créances sur la clientèle |
- 30 050 |
- |
- |
- 30 050 |
- |
- |
Total actif |
140 965 |
- |
- |
140 965 |
- |
- |
Provisions sur la clientèle inscrite au passif |
- 4 562 |
- |
- |
- 4 562 |
- |
- |
(1) Voir note 16. | ||||||
(2) Voir note 22 bis. |
2016 (En milliers d'Euros) |
Sociétés non financières |
Entrepreneurs individuels |
Particuliers |
Autres agents non financiers |
Clientèle financière |
Créances rattachées |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Créances saines |
59 438 |
20 003 |
652 445 |
297 404 |
- |
1 846 |
1 031 136 |
Créances douteuses nettes de dépréciations |
911 |
2 109 |
95 930 |
1 |
|
61 |
99 012 |
2015 (En milliers d'Euros) |
Sociétés non financières |
Entrepreneurs individuels |
Particuliers |
Autres agents non financiers |
Clientèle financière |
Créances rattachées |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Créances saines |
85 887 |
99 511 |
3 189 151 |
245 864 |
- |
6 295 |
3 626 708 |
Créances douteuses nettes de dépréciations |
2 623 |
19 672 |
192 445 |
3 |
|
155 |
214 898 |
|
Au 31/12/16 |
Au 31/12/15 |
---|---|---|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
237 664 |
- |
Titres non cotés |
|
|
Autres obligations |
237 664 |
- |
Titres cotés |
|
|
Autres obligations (1) |
- |
- |
Total |
237 664 |
- |
(1) Souscription à l'émission de l'emprunt obligataire de la Caisse de Refinancement de l'Habitat. |
(En milliers d'Euros) |
Participations |
Au 31/12/16 |
Total |
Participations |
Au 31/12/15 |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Parts dans les entreprises liées |
Parts dans les entreprises liées | |||||
Filiales |
- |
123 998 |
123 998 |
- |
163 207 |
163 207 |
(50 % du capital détenu) |
|
|
|
|
|
|
Valeur brute |
- |
161 251 |
161 251 |
- |
163 522 |
163 522 |
Dépréciation |
- |
37 253 |
37 253 |
- |
315 |
315 |
Participations (10 à 50 % du capital détenu) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Valeur brute |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Dépréciation |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Autres participations (Moins de 10 % du capital détenu) |
125 |
2 514 |
2 639 |
2 457 |
2 515 |
4 972 |
Valeur brute |
125 |
2 986 |
3 111 |
2 457 |
2 987 |
5 444 |
Dépréciation |
|
472 |
472 |
|
472 |
472 |
Total |
125 |
126 512 |
126 637 |
2 457 |
165 722 |
168 179 |
dont |
|
|
|
|
|
|
- Etablissements de crédit |
125 |
128 414 |
128 539 |
2 457 |
165 514 |
167 971 |
(En milliers d'Euros) |
Valeur brute au 31/12/15 |
Dépréciations ou amortissements cumulés au 31/12/15 |
Valeur nette au 31/12/15 |
Variation 2016 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Acquisitions |
Cessions/Sorties |
Transferts/Autres | ||||
Immobilisations incorporelles (1) |
60 554 |
- 53 425 |
7 129 |
842 |
- 3 005 |
|
Immobilisations corporelles |
14 048 |
- 11 703 |
2 345 |
241 |
- 73 |
- |
Immeubles - Exploitation |
518 |
- 303 |
215 |
- |
- |
- |
Immeubles - Hors exploitation |
14 |
- |
14 |
- |
- |
|
Matériel et mobilier |
8 500 |
- 7 914 |
586 |
187 |
- 46 |
|
Autres immobilisations corporelles |
4 952 |
- 3 486 |
1 466 |
54 |
|
|
Immobilisations corporelles en cours |
64 |
- |
64 |
|
- 27 |
|
Immobilisations financières |
168 965 |
- 786 |
168 179 |
237 679 |
- 4 588 |
- 30 |
Titres de placement |
- |
- |
- |
237 664 |
- |
|
Titres de participation |
2 457 |
- |
2 457 |
15 |
- 2 317 |
- 30 |
Parts dans les entreprises liées |
166 508 |
- 786 |
165 722 |
|
- 2 271 |
- |
(1) Dont 28 millions d'euros au titre du mali de fusion de la société Royal St Georges banque, les autres éléments incorporels correspondent essentiellement à des logiciels. |
(En milliers d'Euros) |
Valeur brute au 31/12/16 |
Dépréciations ou amortissements cumulés au 31/12/16 |
Valeur nette au 31/12/16 |
---|---|---|---|
Immobilisations incorporelles (1) |
58 391 |
- 54 794 |
3 597 |
Immobilisations corporelles |
14 216 |
- 12 318 |
1 898 |
Immeubles - Exploitation |
518 |
- 315 |
203 |
Immeubles - Hors exploitation |
14 |
- |
14 |
Matériel et mobilier |
8 641 |
- 8 154 |
487 |
Autres immobilisations corporelles |
5 006 |
- 3 849 |
1 157 |
Immobilisations corporelles en cours |
37 |
- |
37 |
Immobilisations financières |
402 026 |
- 37 725 |
364 301 |
Titres de placement |
237 664 |
- |
237 664 |
Titres de participation |
125 |
- |
125 |
Parts dans les entreprises liées |
164 237 |
- 37 725 |
126 512 |
(1) Dont 28 millions d'euros au titre du mali de fusion de la société Royal St Georges banque, les autres éléments incorporels correspondent essentiellement à des logiciels. |
(En milliers d'Euros) |
Dépréciations ou amortissements cumulés au 31/12/15 |
Variation 2016 |
Dépréciations ou amortissements cumulés au 31/12/16 | |
---|---|---|---|---|
Dotations |
Reprises | |||
Immobilisations incorporelles |
- 53 425 |
- 1 621 |
252 |
- 54 794 |
Immobilisations corporelles |
- 11 703 |
- 661 |
46 |
- 12 318 |
Immeubles - Exploitation |
- 303 |
- 12 |
|
- 315 |
Immeubles - Hors exploitation |
- |
- |
- |
- |
Matériel et mobilier |
- 7 914 |
- 286 |
46 |
- 8 154 |
Autres immobilisations corporelles |
- 3 486 |
- 363 |
|
- 3 849 |
Immobilisations corporelles en cours |
- |
- |
- |
- |
Immobilisations financières |
- 786 |
- 37 157 |
218 |
- 37 725 |
Titres de placement |
- |
- |
- |
- |
Titres de participation |
- 471 |
- |
|
- 471 |
Parts dans les entreprises liées |
- 315 |
- 37 157 |
218 |
- 37 254 |
— Intérêts à recevoir
(En milliers d'Euros) |
Au 31/12/16 |
Au 31/12/15 |
---|---|---|
Créances sur les établissements de crédit |
1 520 |
1 736 |
Créances sur la clientèle |
1 907 |
6 450 |
Immobilisations financières |
1 478 |
- |
Comptes de régularisation actif |
- |
- |
Total |
4 905 |
8 186 |
— Intérêts à payer
(En milliers d'Euros) |
Au 31/12/16 |
Au 31/12/15 |
---|---|---|
Dettes envers les établissements de crédit |
- |
- |
Comptes créditeurs de la clientèle |
7 362 |
18 729 |
Dettes représentées par un titre |
- |
- |
Dettes subordonnées |
|
7 |
Comptes de régularisation passif |
- |
- |
Total |
7 362 |
18 736 |
(En milliers d'Euros) |
Au 31/12/16 |
Au 31/12/15 | |||
---|---|---|---|---|---|
Immobilisations (1) |
122 252 |
114 641 | |||
Créances rattachées |
10 416 |
9 255 | |||
Comptes débiteurs de la clientèle (2) |
10 416 |
9 255 | |||
Loyers courus non échus |
- |
- | |||
Total |
132 668 |
123 896 | |||
(1) Immobilisations | |||||
(En milliers d'Euros) |
Valeur nette au 31/12/15 |
Valeur brute au 31/12/16 |
Dépréciations cumulées au 31/12/16 |
Valeur nette au 31/12/16 | |
Crédit -bail |
|
|
|
| |
- Immobilisations louées |
114 641 |
212 382 |
90 130 |
122 252 | |
(2) Comptes débiteurs de la clientèle | |||||
(En milliers d'Euros) |
Au 31/12/16 |
Au 31/12/15 | |||
Encours sains |
2 095 |
819 | |||
Encours douteux net |
8 321 |
8 436 | |||
Encours douteux net |
37 116 |
36 321 | |||
Dépréciation des créances sur la clientèle |
- 28 795 |
- 27 885 | |||
Total |
10 416 |
9 255 |
(En milliers d'Euros) |
Social |
Financier |
---|---|---|
Encours sains |
124 347 |
131 783 |
Immobilisations nettes ou Capital restant dû |
122 252 |
129 420 |
Immobilisation en cours |
- |
- |
Impayés sains |
2 095 |
2 095 |
I C N E |
- |
268 |
Encours douteux |
37 116 |
39 232 |
Capital restant du |
- |
2 110 |
Impayés douteux |
37 116 |
37 116 |
I C N E |
- |
6 |
Dépréciations de créances douteuses |
- 28 795 |
- 30 050 |
Encours nets |
132 668 |
140 965 |
Divers |
|
|
Marge financière de N-1 |
|
- 4 407 |
Loyers perçus d'avance ou Agios perçus d'avance |
- 2 785 |
- |
Dépréciation de CRD douteux |
- |
0 |
Complément de provisions |
- |
- 4 562 |
IS latent |
|
- 2 245 |
Ecart à régulariser |
|
|
Marge financière de l'exercice |
|
132 |
Provision pour marge financière négative |
- |
|
Total |
129 883 |
129 883 |
— Autres actifs
(En milliers d'Euros) |
Au 31/12/16 |
Au 31/12/15 |
---|---|---|
Fournisseurs débiteurs |
430 |
741 |
Personnel |
515 |
2 014 |
Etat et collectivités publiques, impôts et taxes contestés et divers |
1 100 |
9 547 |
Etat et collectivités publiques, IS |
- |
- |
Etat et collectivités publiques, TVA |
450 |
52 |
Groupe et associés - IS |
703 |
1 694 |
Assurances |
1 352 |
1 907 |
Apporteurs et partenaires |
94 |
69 |
Crédit d'impôt - Prêts taux 0% |
- |
1 294 |
Dépôts, avances et cautionnements |
977 |
1 158 |
Divers |
6 892 |
6 945 |
Divers douteux |
- |
- |
- Brut |
- |
- |
- Dépréciations |
- |
- |
Total |
12 513 |
25 421 |
— Autres passifs
|
Au 31/12/16 |
Au 31/12/15 |
---|---|---|
Dépôts de garantie reçus sur locations (CB) |
495 |
574 |
Fournisseurs |
945 |
1 645 |
Opérations de crédit-bail et location simple |
1 513 |
241 |
Personnel - divers |
6 475 |
5 672 |
Personnel - participation des salariés |
376 |
371 |
Sécurité sociale et organismes sociaux |
6 371 |
8 154 |
Etat et collectivités publiques, impôts et taxes |
2 412 |
3 123 |
Etat et collectivités publiques, IS |
- |
- |
Etat et collectivités publiques - TVA |
3 188 |
3 635 |
Groupe et associés - IS |
4 065 |
2 216 |
Assurances |
2 101 |
2 461 |
Assistance |
2 |
2 |
Frais de recouvrement |
189 |
313 |
Apporteurs et partenaires |
71 |
217 |
Charges à payer |
16 788 |
12 863 |
Dépôts, avances et cautionnements |
- |
- |
Total |
44 991 |
41 487 |
— Actif
(En milliers d'Euros) |
Au 31/12/16 |
Au 31/12/15 |
---|---|---|
Valeurs reçues à l'encaissement |
1 906 |
2 959 |
Charges à répartir |
3 473 |
- |
Charges constatées d'avance |
884 |
621 |
Produits à recevoir |
2 412 |
4 166 |
- Produits financiers - IFT |
- |
- |
- Produits sur assurances |
1 301 |
4 039 |
- Autres |
1 111 |
127 |
Comptes de régularisation divers |
11 441 |
11 341 |
- Impôt différé - prêts à taux zéro |
- |
3 923 |
- Compte de régularisation divers |
11 441 |
7 418 |
Total |
20 116 |
19 087 |
— Passif
(En milliers d'Euros) |
Au 31/12/16 |
Au 31/12/15 |
---|---|---|
Compte d'ajustement sur devises |
- |
- |
Produits constatés d'avance |
11 965 |
15 755 |
- Opérations de crédit |
- |
- |
- Opérations de crédit-bail et location |
2 785 |
2 663 |
- Produits financiers autres |
- |
- |
- Etalement du prêt à taux 0% |
- |
13 046 |
- Divers |
9 180 |
46 |
Charges à payer |
39 308 |
14 017 |
- Charges financières - Instruments Financiers à Terme |
- |
- |
- Charges financières - Autres |
- |
- |
- Commissions et points fidélités |
6 999 |
6 118 |
- Intéressement des salariés |
- |
- |
- Opérations de location - 1er loyer leasing |
- |
- |
- Comptes de régularisation divers |
32 309 |
7 899 |
Total |
51 273 |
29 772 |
— Principales dépréciations déduites de l'actif
(En milliers d'Euros) |
Au 31/12/15 |
Dotations |
Reprise |
Au 31/12/16 |
---|---|---|---|---|
Créances sur la clientèle |
131 917 |
20 548 |
- 46 012 |
106 453 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
- |
- |
- |
- |
Participations |
- |
- |
- |
- |
Parts dans les entreprises liées |
787 |
37 100 |
- 219 |
37 668 |
Crédit-bail |
27 885 |
1 085 |
- 175 |
28 795 |
Immobilisations incorporelles |
36 110 |
178 |
|
36 288 |
Autres actifs |
- |
- |
|
- |
Total |
196 699 |
58 911 |
- 46 406 |
209 204 |
— Provisions non bancaires
(En milliers d'Euros) |
Au 31/12/15 |
Dotations |
Reprise |
Au 31/12/16 | |
---|---|---|---|---|---|
Utilisée |
Non utilisée | ||||
Charges de retraite complémentaire |
49 316 |
15 441 |
- 36 |
- |
64 721 |
Risques sur sociétés de constructions |
2 272 |
- |
- 2 272 |
- |
|
Redressements fiscaux |
3 755 |
1 882 |
- 3 824 |
- |
1 813 |
Divers non bancaire |
30 562 |
28 972 |
- 26 320 |
- 309 |
32 905 |
Total |
85 905 |
46 295 |
- 32 452 |
- 309 |
99 439 |
— Provisions bancaires
(En milliers d'Euros) |
Au 31/12/15 |
Dotations |
Reprise |
Au 31/12/16 | |
---|---|---|---|---|---|
Utilisée |
Non utilisée | ||||
Risques sur engagements hors-bilan |
|
- |
|
- |
|
Sur la clientèle |
77 507 |
11 494 |
- 36 978 |
- |
52 023 |
Total |
77 507 |
11 494 |
- 36 978 |
|
52 023 |
|
Capital (1) |
Reserve légale |
Prime de fusion et d'émission |
Réserve générale |
Prime de fusion |
Reserve indisponible |
Report à nouveau réserve aux commanditaires | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Ouverture après affectation du résultat de 2014 |
594 078 |
23 921 |
136 442 |
- |
- |
- 1 779 |
- 34 404 |
2015 |
Variation de la provision pour investissement |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Résultat de l'année 2015 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Capitaux propres avant affectation |
594 078 |
23 921 |
136 442 |
- |
- |
- 1 779 |
- 34 404 |
|
Affectation du résultat 2015 |
- |
- |
|
- |
|
|
- 47 176 |
|
Capitaux propres après affectation |
594 078 |
23 921 |
136 442 |
- |
- |
- 1 779 |
- 81 580 |
2016 |
Variation de la provision pour investissement |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Résultat de l'année 2016 |
- |
|
- |
- |
- |
- |
- |
|
Capitaux propres avant affectation |
594 078 |
23 921 |
136 442 |
- |
- |
- 1 779 |
- 81 580 |
|
Affectation du résultat 2016 (2) |
- |
|
|
- 168 688 |
|
|
|
|
Capitaux propres après affectation (2) |
594 078 |
23 921 |
136 442 |
- 168 688 |
- |
- 1 779 |
- 81 580 |
(1) Conformément à la loi, il est rappelé que GE Money Bank est consolidée dans les états financiers de GE Capital SAS, 20 avenue andré Prothin, 92063 Paris La défense |
|
Report à nouveau réserve aux commandites |
Provision pour investissement |
Résultat |
Total des capitaux propres |
Dividende (3) |
Nombre d’actions existantes |
Quote-part de chaque action dans les capitaux propres |
Résultat par actions |
Dividende net attribue à chaque action (3) | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
(En euros) |
(En euros) |
(En euros) | ||||||||
|
Ouverture après affectation du résultat de 2014 |
- 3 821 |
4 983 |
|
719 420 |
- |
38 955 936 |
18,47 |
- |
- |
2015 |
Variation de la provision pour investissement |
- |
- 2 409 |
- |
- 2 409 |
- |
- |
|
- |
- |
|
Résultat de l'année 2015 |
- |
- |
- 52 418 |
- 52 418 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Capitaux propres avant affectation |
- 3 821 |
2 574 |
- 52 418 |
664 593 |
- |
38 955 936 |
17,06 |
- |
- |
|
Affectation du résultat 2015 |
- 5 242 |
- |
52 418 |
- |
- |
- |
- |
- 1,35 |
- |
|
Capitaux propres après affectation |
- 9 063 |
2 574 |
|
664 593 |
- |
38 955 936 |
17,06 |
- |
- |
2016 |
Variation de la provision pour investissement |
|
- 2 574 |
- |
- 2 574 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Résultat de l'année 2016 |
- |
|
- 168 688 |
- 168 688 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Capitaux propres avant affectation |
- 9 063 |
0 |
- 168 688 |
493 331 |
- |
38 955 936 |
12,66 |
- |
- |
|
Affectation du résultat 2016 (2) |
|
- |
168 688 |
- |
- |
- |
- |
- 4,33 |
- |
|
Capitaux propres après affectation (2) |
- 9 063 |
0 |
|
493 331 |
- |
38 955 936 |
12,66 |
- |
- |
(2) Sous réserve de l'approbation de l'Assemblée Générale. | ||||||||||
(3) Seul figure dans cette colonne le dividende net par action attribué aux commanditaires. |
|
Capital |
Capitaux propres (1) autres que le capital |
Quote-part du capital détenu |
Valeur comptable brute des titres détenus |
Valeur comptable nette des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non remboursés |
---|---|---|---|---|---|---|
(En milliers d'euros) |
(En milliers d'euros) |
En % |
(En milliers d'euros) |
(En milliers d'euros) |
(En milliers d'euros) | |
I -Renseignements détaillés concernant les participations dont la valeur d'inventaire excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication |
|
|
|
|
|
|
Filiales (50 % au moins du capital détenu par la société) : |
|
|
|
|
|
|
Société Crédit Foncier |
163 000 |
- 34 818 |
99,99 |
163 000 |
125 900 |
70 000 |
20 avenue André Prothin, 92063 Paris-la Défense |
|
|
|
|
|
|
II - Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations : |
|
|
|
|
|
|
Filiales non reprises ci-dessus. Sociétés Françaises (ensemble) |
- |
- |
- |
303 |
150 |
347 |
Participations non reprises ci-dessus. Sociétés Françaises (ensemble) |
- |
- |
- |
1 060 |
644 |
- |
(1) Dont résultat de l'exercice en cours. |
|
Montant des avals et cautions fournis par la société |
Chiffre d'affaires du dernier exercice (hors taxes) |
Bénéfice ou perte du dernier exercice |
Dividendes encaissés par la société au cours du dernier exercice |
Observations |
---|---|---|---|---|---|
(En milliers d'euros) |
(En milliers d'euros) |
(En milliers d'euros) |
(En milliers d'euros) | ||
I - Renseignements détaillés concernant les participations dont la valeur d'inventaire excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication |
|
|
|
|
|
Filiales (50 % au moins du capital détenu par la société) : |
|
|
|
|
|
Société Crédit Foncier |
- |
25 171 |
(71 956) |
- |
- |
20 avenue André Prothin, 92063 Paris-la Défense |
|
|
|
|
|
II - Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations : |
|
|
|
|
|
Filiales non reprises ci-dessus. Sociétés Françaises (ensemble) |
- |
- |
- |
- |
- |
Participations non reprises ci-dessus. Sociétés Françaises (ensemble) |
- |
- |
- |
- |
- |
(1) Dont résultat de l'exercice en cours. |
Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices
(En Euros) |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
---|---|---|---|---|---|
Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
Capital social |
594 078 024 |
594 078 024 |
594 078 024 |
594 078 024 |
594 078 024 |
Nombre des actions ordinaires existantes |
38 955 936 |
38 955 936 |
38 955 936 |
38 955 936 |
38 955 936 |
Opérations et résultats de l'exercice |
|
|
|
|
|
Chiffres d'affaires hors taxes |
361 751 523 |
341 612 645 |
295 592 995 |
262 883 612 |
207 237 807 |
Résultat avant impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
11 827 659 |
6 107 093 |
- 71 328 337 |
- 83 806 019 |
- 164 203 067 |
Impôt sur les bénéfices |
6 031 218 |
3 620 773 |
- |
- |
- |
Participation et intéressement des salariés due au titre de l'exercice |
2 469 812 |
- |
- |
370 833 |
375 500 |
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
5 311 448 |
- 23 564 275 |
- 19 425 310 |
- 52 418 678 |
- 168 687 926 |
Résultat distribué au commandité |
- |
- |
- |
- |
- |
Résultat distribué aux commanditaires |
- |
- |
- |
- |
- |
Résultats par action des commanditaires |
|
|
|
|
|
Résultat après impôt et participation des salariés, mais avant charges calculées (amortissements et provisions) |
,09 |
0,06 |
-1,83 |
-2,16 |
-4,22 |
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
0,14 |
-0,60 |
-0,50 |
-1,35 |
-4,33 |
Dividende net attribué à chaque action de commanditaire |
- |
- |
- |
- |
- |
Avoir fiscal |
- |
- |
- |
- |
- |
Personnel (1) |
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice |
944 |
933 |
864 |
753 |
641 |
Montant de la masse salariale de l'exercice |
52 027 662 |
49 005 792 |
53 508 465 |
48 115 709 |
42 406 322 |
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, œuvres sociales, etc.) |
26 449 725 |
24 764 423 |
25 660 598 |
23 764 110 |
20 791 243 |
(1) Seul personnel juridiquement affecté à GE Money Bank, à l'exclusion du personnel de ses filiales. |
Nombre de titres |
Nature |
Valeur nette |
Dont plus-value de réévaluation |
---|---|---|---|
|
I - Titres de placement |
|
|
|
Souscription émission titres juniors RMBS et parts résiduelles |
236 186 |
- |
|
Créances rattachées |
1 478 |
|
|
Total titres de placement |
237 664 |
- |
|
II - Titres de participation |
|
|
8 827 |
Actions Sorefi SCA |
607 |
- |
18 592 |
Actions Somafi-Soguafi SCA |
1 907 |
- |
9 705 |
Actions BPI (ex OSEO) |
65 |
- |
|
Certificat d'association Fonds Garantie des dépôts |
60 |
|
146 316 |
CRH |
- |
|
|
Total titres de participation |
2 639 |
- |
|
III- Titres de filiales |
|
|
16 299 997 |
Actions GE SCF |
125 900 |
- |
9 999 |
Parts Alcor & Cie SNC |
150 |
- |
|
Total titres de filiales |
126 050 |
- |
|
Participations dans les sociétés immobilières de promotion non cotées (1) |
0 |
- |
|
Titres de participation et de placement dont la valeur d'inventaire est inférieure à 15 245 € par valeur |
|
- |
|
Total |
366 353 |
- |
(1) Conformément au Plan Comptable Bancaire, la somme inscrite sous cette rubrique comprend la valeur d'inventaire des titres et les avances en compte courant consenties aux sociétés immobilières |
Exercice clos le 31 décembre 2016
Aux actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
- Le contrôle des comptes annuels de la société My Money Bank, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- La justification de nos appréciations ;
- Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
- Evaluation des risques de crédit
Au titre du provisionnement des risques de crédit, votre société constitue des dépréciations spécifiques et des provisions statiques sur des portefeuilles homogènes. La note 1 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à ces dépréciations et provisions. Les montants sont présentés dans les notes 9, 16, 16bis et 25 de l’annexe aux états financiers. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations comptables, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations spécifiques et des provisions statistiques.
- Valorisation des titres
Votre société détient des positions sur titres. La note 1 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux titres.
Nos travaux ont consisté à examiner les données et hypothèses sur lesquelles se fondent ces évaluations, notamment en tenant compte des transactions intervenues après la date de clôture des comptes.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les documents adressés aux Actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Paris et Paris-La Défense, le 19 avril 2017
Les Commissaires aux comptes
Expertise et Audit SA |
KPMG Audit |
Sébastien Martineau |
Fabrice Odent |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
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