30 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°78 |
CARREFOUR BANQUE
Société anonyme au capital de 101 346 956,72 €
Siège social : 1, place Copernic – 91080 Courcouronnes
313 811 515 RCS Evry
(Exercice social du 1er janvier au 31 décembre 2016.)
(En milliers d’euros.)
Actif |
Notes |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales |
|
93 |
128 949 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
- |
- |
Créances sur établissements de crédit |
2_4 |
1 480 743 |
1 289 234 |
Opérations avec la clientèle |
3_4 |
2 145 129 |
2 395 279 |
Obligations & autres titres de revenu fixe |
5 |
205 997 |
223 068 |
Actions & autres titres de revenu variable |
5 |
150 004 |
150 004 |
Participation et autres titres détenus à long terme |
5 |
650 |
148 |
Parts dans les entreprises liées |
8 |
22 724 |
22 764 |
Crédit-bail et location avec option achat |
|
- |
- |
Location simple |
|
- |
- |
Immobilisations incorporelles |
9 |
136 328 |
128 759 |
Immobilisations corporelles |
9 |
17 424 |
16 538 |
Capital souscrit non versé |
|
- |
- |
Actions propres |
|
- |
- |
Autres actifs |
10 |
182 211 |
194 443 |
Comptes de régularisation |
10 |
103 385 |
215 415 |
Total actif |
|
4 444 688 |
4 764 601 |
Passif |
Notes |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Banques centrales |
|
- |
- |
Dettes envers les établissements de crédit |
2_4 |
20 187 |
25 843 |
Opérations avec la clientèle |
4 |
511 350 |
590 392 |
Dettes représentées par un titre |
6_7 |
3 089 871 |
3 236 470 |
Autres passifs |
11 |
86 715 |
196 309 |
Comptes de régularisation |
11 |
54 146 |
48 312 |
Provisions |
12 |
50 649 |
34 662 |
Dettes subordonnées |
|
- |
- |
Fonds / risques bancaires généraux |
13 |
3 735 |
3 735 |
Capitaux propres hors FRBG |
14 |
628 036 |
628 878 |
Capital souscrit |
|
101 347 |
101 347 |
Prime d’émission |
|
207 110 |
207 110 |
Réserves |
|
150 370 |
150 233 |
Ecarts de réévaluation |
|
- |
- |
Provisions réglementées |
12 |
772 |
1 760 |
Report à nouveau |
|
140 115 |
130 913 |
Résultat de l'exercice |
|
28 322 |
37 516 |
Total passif |
|
4 444 688 |
4 764 601 |
Hors-bilan |
Notes |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Engagements donnés |
15 |
3 082 774 |
3 415 426 |
Engagements de financement |
|
2 395 338 |
2 624 089 |
Engagements sur instruments financiers à terme |
|
666 000 |
768 000 |
Engagements de garantie |
|
21 436 |
23 337 |
Engagements sur titres |
|
- |
- |
Engagements reçus |
15_16 |
4 625 161 |
4 742 379 |
Engagements de financement |
|
2 123 801 |
2 127 951 |
Engagements sur instruments financiers à terme |
|
2 480 000 |
2 593 500 |
Engagements de garantie |
|
21 360 |
20 928 |
Engagements sur titres |
|
- |
- |
(En milliers d’euros.) |
Notes |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
17 |
167 874 |
185 948 |
Intérêts et charges assimilées |
17 |
-38 511 |
-67 453 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
- |
- |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
- |
- |
Produits sur opérations de location simple |
|
- |
- |
Charges sur opérations de location simple |
|
- |
- |
Revenus des titres à revenu variable |
|
102 327 |
108 479 |
Commissions (produits) |
18 |
66 607 |
66 124 |
Commissions (charges) |
18 |
-6 837 |
-5 530 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
22 |
3 674 |
5 359 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
22 |
- |
- |
Autres produits d’exploitation bancaire |
19 |
142 971 |
151 851 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
19 |
-59 167 |
-51 391 |
Produit net bancaire |
|
378 938 |
393 386 |
Charges générales d’exploitation |
20 |
-209 787 |
-212 027 |
Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-13 103 |
-9 288 |
Résultat brut d’exploitation |
|
156 048 |
172 072 |
Coût du risque |
21 |
-104 499 |
-98 963 |
Résultat d’exploitation |
|
51 549 |
73 109 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
2 161 |
-16 106 |
Résultat courant avant impôt |
|
53 710 |
57 003 |
Résultat exceptionnel |
|
-13 646 |
- |
Impôt sur les bénéfices |
|
-12 730 |
-19 926 |
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
988 |
439 |
Résultat net |
|
28 322 |
37 516 |
Faits marquants 2016
Transfert d’Actifs
Carrefour Banque a transféré les serveurs et infrastructures monétiques à l’entité Market Pay Tech au cours du 1er semestre 2016.
Réorganisation
Carrefour Banque a annoncé le 7 juin 2016 un de plan de réorganisation de son réseau d’agences physiques.
Au titre de cette réorganisation une provision pour restructuration de 13 millions d’euros a été comptabilisée.
Modification taux d’impôt
La loi de finance du 25 octobre 2016 annonce une modification du taux d’impôt sur les sociétés à horizon 2020 à 28 %.
Carrefour Banque a comptabilisé à ce titre ses impôts différés à 34,43 % sur le court terme et à 28 % sur le long terme, soit une charge complémentaire de 1,2 million d’euros.
Note 1. – Principes et méthodes comptables
A. – Faits marquants de l’exercice clos 2016
1. – Poursuite de la diversification des sources de refinancement
Au cours de l’exercice 2016, Carrefour Banque a ainsi réalisé deux opérations publiques majeures pour accompagner le financement et le développement de ses activités. Une émission obligataire a été réalisée, en avril 2016, d’un montant nominal de 500 millions d’euros à cinq ans sous un format FRN via la mise en place d’un programme EMTN, et une émission d’une quatrième série de titres dans le cadre de la titrisation sous un format Master Trust de nos encours crédit renouvelable soit 110 millions d’euros à deux ans et à taux variable. Ces levées de capitaux s'inscrivent pleinement dans la perspective du respect des ratios de liquidité Bâle III via un allongement significatif de la durée d'origine et un parfait adossement des flux de l'actif et du passif. La seconde extension de la syndication de 750 millions d’euros a également été activée reportant ainsi d’un an son échéance de novembre 2020 à novembre 2021.
2. – Plan de restructuration
Carrefour Banque a constitué une provision au titre du plan de restructuration d’un montant de 13 millions d’euros à la clôture de l’exercice, présentée en résultat exceptionnel.
3. – Dissolution du GIE Carrefour Personal Finance Services
Le GIE a fait l’objet d’une dissolution en date du 30 novembre 2016.
A compter de cette date, Carrefour Banque membre référent agit en tant que liquidateur.
B. – Présentation des comptes annuels
Les comptes annuels 2016 ont été élaborés et présentés conformément aux dispositions réglementaires, en particulier celles prévues par le règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.
Sauf mentions contraires, tous les montants en annexes sont exprimés en milliers d’euros.
C. – Succursale
Carrefour Banque intègre dans la présentation de ses comptes sociaux sa succursale italienne depuis la date d’effet juridique de la fusion au 1er octobre 2011.
D. – Crédits à la clientèle
Encours sains et encours douteux
Les crédits à la clientèle portés au bilan comprennent : le capital restant dû à la date d’arrêté, auquel s’ajoutent les intérêts, indemnités et primes d’assurances échus, ainsi que ceux qui sont courus et non échus à cette même date.
Les créances à la clientèle sont classées en créances douteuses lorsqu’elles présentent un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel. La dépréciation s’effectue à partir d’observations statistiques actualisées par nature de produit, selon l’antériorité et la dégradation constatée de la créance client. Conformément aux dispositions des articles 2211-1 à 2251-13 du Livre II – Titre 2 du règlement n°2014-07 de l’ANC relatif au traitement comptable du risque de crédit, Carrefour Banque procède à l’actualisation (aux conditions d’origine du crédit) des flux recouvrables dans le cadre du calcul des dépréciations pour créances douteuses.
En outre, Carrefour Banque applique les dispositions du dit règlement pour le calcul de la décote sur les crédits restructurés, par l’utilisation d’une référence au taux d’origine.
L’effet de l’actualisation des flux recouvrables pour le calcul des dépréciations et l’application du calcul de la décote impacte le produit net bancaire.
Enfin, les agios douteux et indemnités de retard comptabilisés en produit net bancaire et par ailleurs dépréciés via le coût du risque, sont neutralisés dans le produit net bancaire. Ce reclassement d’un montant de 6 974 milliers d’euros sur l’exercice contre 2 412 milliers d’euros sur 2015.
Encours douteux compromis
Les encours douteux compromis sont des encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les règles de déclassement en encours douteux compromis sont les suivantes chez Carrefour Banque et ce conformément aux modalités de l’article 2221-8 du Livre II – Titre 2 du règlement n°2014-07 de l’ANC :
Règles de passage à perte des encours
En cas d'impossibilité de recouvrir en amiable ou par l’aide d'un titre exécutoire, soit par le fait du débiteur ou d’une décision de justice, nous procédons à un passage à perte de la créance. Les provisions constatées sont alors reprises en contrepartie de la perte enregistrée.
Conformément aux dispositions aux dispositions des articles 2111-1 à 2171-1 du Livre II – Titre 1, relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, Carrefour Banque étale depuis le 1er janvier 2010, les commissions d’apporteurs d’affaires versées à l’occasion de l’octroi d’un crédit, sur la durée de vie effective de ce crédit. L’étalement diminue le produit net bancaire de 51 milliers d’euros sur l’exercice 2016.
E. – Titres de placement
Conformément au règlement ANC 2014-07, relatif à la comptabilisation des opérations sur titres, les titres de placement figurent au bilan à leur prix d’acquisition. Ils sont dépréciés le cas échéant pour tenir compte de leur valeur de marché à la date d’arrêté. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
F. – Immobilisations financières
Les titres de participation figurent au bilan à leur prix de revient. Le cas échéant les titres sont dépréciés pour tenir compte de leur valeur d’utilité.
G. – Immobilisations corporelles et incorporelles
Les immobilisations figurent au bilan pour leur coût d’acquisition (prix d’achat et frais accessoires).
Les amortissements sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie économique prévue du bien :
Le droit au bail n’est pas amorti, mais fait l’objet de tests de dépréciation une fois par an et en cas d’indices de perte de valeur.
H. – Instruments financiers à terme
Les couvertures de taux d’intérêt utilisées visent à limiter les effets des fluctuations des taux d’intérêt sur l’endettement à taux variable. Carrefour Banque agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des deux autres entités (services financiers Fimaser filiale Belge et Servicios Financieros Carrefour filiale en Espagne), et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché.
Ces couvertures sont réalisées au moyen d’instruments de gré à gré avec des contreparties bancaires de premier rang. Les instruments financiers utilisés sont principalement des swaps de taux. Les résultats dégagés sur ces instruments sont comptabilisés de manière symétrique aux résultats sur les éléments couverts. Certaines opérations de couverture peuvent générer de manière limitée et temporaire des positions ouvertes. Ces positions font l’objet à l’arrêté des comptes d’une évaluation. Les éventuelles pertes latentes donnent lieu à la constitution d’une provision. Les instruments utilisés au 31 décembre sont représentés en notes 15 et 16. Les engagements en valeur nominale font l’objet d’une inscription en hors bilan.
Conformément à l’application du règlement du Comité de la Règlementation Comptable modifié 2004-16, relatif aux informations à fournir sur la « juste valeur » des instruments financiers, les instruments financiers dérivés ont fait l’objet d’une évaluation à la « juste valeur ». Cette valorisation s’appuie sur des paramètres de marché observables.
I. – Indemnités de départ à la retraite
Carrefour Banque verse une indemnité de départ à ses salariés au moment de leur départ à la retraite, calculée sur l’ancienneté acquise à l’intérieur du Groupe Carrefour. Cet engagement est calculé sur une base actuarielle prenant en compte les facteurs de rotation du personnel, de mortalité et de croissance des salaires et des charges. Les engagements sont pris en charges sous forme de provisions. Les écarts actuariels sont donc comptabilisés en compte de résultat sur l’exercice constaté.
J. – Conversion des opérations libellées en devises
Ces opérations suivent les règles édictées par les dispositions des articles 2711-1 à 2731-1 du Livre II – Titre 7 relatif aux opérations en devises.
Tous les éléments d’actif, de passif et de hors-bilan exprimés en devises sont convertis en euros au cours de change en vigueur à la date d’arrêté des comptes.
Les produits et charges sont convertis en euros au cours du jour de l’opération.
Les gains ou pertes de change, qu’ils soient latents ou définitifs, sont constatés en fin de période au compte de résultat et constituent le résultat de change.
K. – Impôt sur les bénéfices
Carrefour Banque est la société tête de Groupe du périmètre d’intégration fiscale.
Chaque société intégrée fiscalement est replacée dans la situation qui aurait été la sienne si elle avait été imposée séparément.
L’économie ou la charge d’impôt complémentaire résultant de la différence entre l’impôt dû par la filiale intégrée et l’impôt résultant de la détermination du résultat d’ensemble est enregistrée par Carrefour Banque.
Le taux de l’impôt sur les sociétés est de 33,33 %. La contribution additionnelle sur les bénéfices est de 3,3 % de l’impôt au droit commun abattement fait de 763 000 €. L’impôt dû est déterminé avant imputation des réductions et crédits d’impôt et des créances fiscales de toute nature.
L. – Evénement postérieur à la clôture
Aucun événement significatif postérieur à la clôture au 31 décembre 2016
M. – Proposition d’affectation du résultat
La proposition d’affectation du résultat soumise à l’assemblée générale est la suivante :
Résultat de l'exercice (En euros.) |
28 321 680,76 |
Report à nouveau antérieur |
140 114 517,80 |
Résultat distribuable à la disposition de l'assemblée générale |
168 436 198,56 |
Affectation à la réserve légale |
- |
Affectation au poste « Autres réserves » |
- |
Répartition d'un Dividende global (4,29 € x 6 614 184 actions) |
28 374 849,36 |
Report à nouveau du solde |
140 061 349,20 |
Notes sur le bilan
Note 2. – Créances et dettes sur les établissements de crédit
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Actif |
|
|
Comptes ordinaires, comptes et prêts au jour le jour |
196 460 |
16 657 |
Comptes et prêts à terme |
1 284 283 |
1 272 577 |
Total |
1 480 743 |
1 289 234 |
Dont créances rattachées |
1 283 |
1 577 |
Dont opérations avec entreprises liées |
- |
- |
Passif |
|
|
Comptes ordinaires, emprunts au jour le jour |
20 187 |
25 843 |
Emprunts et comptes à terme |
- |
- |
Total |
20 187 |
25 843 |
Dont dettes rattachées |
- |
- |
Dont opérations avec entreprises liées |
- |
- |
Note 3. – Crédits à la clientèle
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Comptes ordinaires débiteurs |
438 288 |
485 022 |
Autres crédits à court terme |
431 469 |
463 152 |
Crédit à moyen terme |
435 435 |
451 365 |
Crédit à long terme |
1 157 257 |
1 333 110 |
Total des prêts bruts à la clientèle |
2 462 448 |
2 732 649 |
Dépréciation |
-317 319 |
-337 370 |
Total des prêts nets à la clientèle |
2 145 129 |
2 395 279 |
Crédits à la clientèle nets de provisions
(En milliers d’euros.) |
France |
Italie |
Principal |
Créances rattachées |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|---|---|---|
Créances saines |
1 822 684 |
194 798 |
2 017 482 |
6 690 |
2 024 172 |
2 247 771 |
Dont opérations avec entreprises liées |
148 000 |
- |
148 000 |
95 |
148 095 |
161 133 |
Dont créances restructurées |
|
|
|
|
302 408 |
309 005 |
Créances douteuses non compromises |
|
|
|
|
|
|
Valeur brute |
100 104 |
|
100 104 |
|
100 104 |
115 342 |
Dépréciations |
-42 768 |
|
-42 768 |
|
-42 768 |
-50 213 |
Taux de couverture |
|
|
43 % |
|
43 % |
44 % |
Créances douteuses compromises |
|
|
|
|
|
|
Valeur brute |
294 907 |
43 264 |
338 171 |
|
338 171 |
369 536 |
Dépréciations |
-237 343 |
-37 207 |
-274 551 |
|
-274 551 |
-287 157 |
Taux de couverture |
|
|
81 % |
|
81 % |
78 % |
Valeur nette au bilan |
1 937 584 |
200 855 |
2 138 439 |
6 690 |
2 145 129 |
2 395 279 |
Note 4. – Echéancier des créances et dettes sur les établissements de crédit et sur la clientèle
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|
A vue et non échéance |
Jusqu'à 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
+ de 5 ans |
Total | |
Etablissements de crédit et institutions financières |
|
|
|
|
|
|
Actif |
197 743 |
1 283 000 |
- |
- |
- |
1 480 743 |
Passif |
20 187 |
- |
- |
- |
- |
20 187 |
Autres concours à la clientèle |
6 595 |
276 779 |
435 435 |
1 003 544 |
153 713 |
1 876 065 |
Prêts à la clientèle financière |
95 |
148 000 |
- |
- |
- |
148 095 |
Comptes ordinaires débiteurs |
120 969 |
- |
- |
- |
- |
120 969 |
Total créances sur la clientèle (actif) |
127 659 |
424 779 |
435 435 |
1 003 544 |
153 713 |
2 145 129 |
Total des opérations avec la clientèle (passif)* |
511 349 |
- |
- |
- |
- |
511 349 |
* Dont opérations avec entreprises liées |
Note 5. – Actions, obligations et autres titres
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Parts d’OPCVM de placement |
150 000 |
150 000 |
Actions et autres titres de placement non cotés |
4 |
4 |
Actions et autres titres de placement cotés |
- |
- |
Autres titres à long terme |
650 |
148 |
Obligations * |
205 997 |
223 067 |
Total |
356 651 |
373 219 |
* Obligations émises par le FCT Master Crédit Cards Pass, à échéance octobre 2025, souscrites par Carrefour Banque Dont obligations subordonnées : 135 241 K€ comprenant une dépréciation s'élevant à 17 559 K€ Dont obligations parts cédantes : 70 720 K€ Dont créances rattachées : 36 K€ |
Note 6. – Dettes représentées par un titre
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Certificats de dépôt |
1 010 014 |
1 086 018 |
Autres titres de créances négociables |
279 000 |
549 239 |
Emprunts obligataire |
1 800 857 |
1 601 214 |
Total |
3 089 871 |
3 236 470 |
Dont dettes rattachées |
871 |
1 470 |
Dont opérations réalisées avec les entreprises liées |
- |
- |
Note 7. – Echéancier des dettes représentées par un titre
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 | ||||
---|---|---|---|---|---|
≤ 3 mois |
> 3 mois ≤ à 1 an |
> 1 an ≤ à 5 ans |
+ de 5 ans |
Total | |
Certificats de dépôt |
355 000 |
655 000 |
- |
- |
1 010 000 |
Autres titres de créances négociables |
20 014 |
259 000 |
- |
- |
279 014 |
Emprunts obligataire |
857 |
- |
1 800 000 |
- |
1 800 857 |
Total |
375 871 |
914 000 |
1 800 000 |
- |
3 089 871 |
Note 8. – Titres de participations et de filiales
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Valeur comptable brute |
Dépréciations |
Valeur comptable nette |
Valeur comptable brute |
Dépréciations |
Valeur comptable nette | |
Filiales et titres de participation non cotés |
|
|
|
|
|
|
Fimaser SA |
20 700 |
- |
20 700 |
20 700 |
- |
20 700 |
Servicios Financieros Carrefour, EFC SA |
1 663 |
- |
1 663 |
1 663 |
- |
1 663 |
La Financiere Pass SAS |
37 |
- |
37 |
37 |
- |
37 |
FCT Copernic 2012/FCT Master Credit Cards Pass |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
GIE Carrefour Personal Finance Services |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
GIE Geric |
- |
- |
- |
40 |
- |
40 |
GIE Chamnord |
324 |
- |
324 |
324 |
- |
324 |
Total |
22 724 |
- |
22 724 |
22 764 |
- |
22 764 |
Fimaser SA Avenue des Olympiades 20, 1140 Bruxelles au capital de 8 655 202 €.
Participation de Carrefour Banque dans le capital 99,98 %.
Chiffre d'affaires exercice 2016 : 23 971 K€ en diminution de 8,2 % par rapport à 2015.
Résultat après impôt 2016 : 3 611 K€ en diminution de 19,6 % par rapport à 2015.
Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2016 : 14 937 K€.
Les comptes de Fimaser sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe Carrefour Banque.
Servicios Financieros Carrefour, EFC SA domiciliée Calle Juan Esplandiu n°11 28007 Madrid au capital de 18 567 438 €.
Participation de Carrefour Banque dans le capital 6,797 %.
Chiffre d'affaires exercice 2016 : 1 179 978 K€ en augmentation de 11,2 % par rapport à 2015.
Résultat après impôt 2016 : 120 691 K€ en augmentation de 10,7 % par rapport à 2015.
Réserves, report à nouveau et prime d’émission avant affectation du résultat 2016 : 221 413 K€.
La société La Financiere Pass SAS, domiciliée au 1, Place Copernic - 91051 Evry Cedex, filiale au capital de 37 000 €.
Participation de Carrefour Banque dans le capital 100,00 %, résultat net de 27 K€ sur 2016.
Le FCT Master Crédit Cards Pass domicilié 41 rue Délizy 93500 Pantin.
La participation de Carrefour Banque dans le capital pour 100,00 % (représentant 300 €).
Les comptes du FCT Master Crédit Cards Pass sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe Carrefour Banque.
GIE Carrefour Personal Finance Services domicilié 1 place Copernic 91080 Courcouronnes.
GIE sans capital constitué le 13 avril 2010 par Carma et Carrefour Banque qui agit en qualité de membre référant.
Le GIE a fait l'objet d'une dissolution en date du 30 novembre 2016. A compter de cette date, Carrefour Banque agit en tant que liquidateur.
Les comptes du GIE CPFS sont consolidés par intégration globale dans les comptes du groupe Carrefour Banque.
Note 9. – Immobilisations corporelles et incorporelles
(En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
Augmentations |
Diminutions |
Autres mouvements |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Immobilisations brutes |
|
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
145 813 |
35 231 |
18 099 |
-1 647 |
161 298 |
Immobilisations corporelles |
37 055 |
5 711 |
1 163 |
-1 609 |
39 994 |
Total immobilisations brutes |
182 868 |
40 942 |
19 262 |
-3 256 |
201 292 |
Amortissements sur immobilisations incorporelles |
17 054 |
8 951 |
1 036 |
0 |
24 970 |
Amortissements sur immobilisations corporelles |
20 517 |
4 151 |
2 098 |
0 |
22 570 |
Total des immobilisations nettes |
145 297 |
27 840 |
16 128 |
-3 256 |
153 752 |
Note 10. – Autres actifs et comptes de régularisation
(En milliers d’euros.) |
Solde au 31/12/2016 |
Solde au 31/12/2015 |
---|---|---|
Actif |
|
|
Débiteurs divers groupe |
91 112 |
88 173 |
Autres débiteurs divers * |
91 099 |
106 270 |
Total autres actifs |
182 211 |
194 443 |
Valeurs à l'encaissement |
65 829 |
171 260 |
Charges constatées d'avance |
9 644 |
11 206 |
Produits à recevoir |
27 911 |
32 949 |
Total comptes de régularisation |
103 385 |
215 415 |
* Dont les avances à la SCI Karukaz II de 6 013 K€ sur 2009, au GIE Gnifi (INCO) de 18 510 K€ sur 2006, à la société La Financiere Pass pour Kecho 2 de 8 400 K€ sur 2014, à la SCI Ambaville de 6 124 K€ sur 2013. Ces avances correspondent à des investissements défiscalisés. *Dont la dépréciation de 7 650 K€ au 31/12/2016 sur les dépôts de garantie au titre du risque de défaillance des débiteurs des créances cédées au FCT. |
Note 11. – Autres passifs et comptes de régularisation
(En milliers d’euros.) |
Solde au 31/12/2016 |
Solde au 31/12/2015 |
---|---|---|
Passif |
|
|
Créditeurs divers groupe |
18 029 |
121 447 |
Impôts et taxes |
4 257 |
19 217 |
Dettes sociales |
28 042 |
20 955 |
Fournisseurs |
2 260 |
3 019 |
Autres créditeurs divers * |
34 126 |
31 670 |
Total autres passifs |
86 715 |
196 309 |
Charges à payer |
38 259 |
36 521 |
Produits constatés d'avance |
13 870 |
11 791 |
Valeurs à l’encaissement |
2 016 |
- |
Total comptes de régularisation |
54 146 |
48 312 |
*Dont les abandons de créances à la SCI Karukaz II de 3 942 K€ sur l'exercice 2009, au GIE Gnifi de 18 510 K€ sur 2006, et à la SCI Ambaville de 4 016 K€ sur 2013. |
Note 12. – Dépréciations et provisions
(En milliers d’euros.) |
Solde au 31/12/2015 |
Augmentations |
Diminutions |
Autres mouvements |
Solde au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Dépréciations des crédits à la clientèle |
337 370 |
32 556 |
52 607 |
- |
317 319 |
Total |
337 370 |
32 556 |
52 607 |
- |
317 319 |
Provisions |
|
|
|
|
|
Provisions pour retraites |
17 725 |
7 712 |
2 268 |
- |
23 169 |
Autres provisions* |
16 937 |
13 482 |
2 940 |
- |
27 480 |
Total |
34 662 |
21 195 |
5 208 |
- |
50 649 |
Provisions réglementées |
|
|
|
|
|
Amortissements dérogatoires |
875 |
1 |
104 |
- |
772 |
Provision réserve spéciale de participation |
885 |
- |
885 |
- |
- |
Total |
1 760 |
1 |
990 |
- |
772 |
*Dont une provision pour restructuration à la clôture de 13 017 K€. |
Note 13. – Fonds pour risques bancaires généraux
(En milliers d’euros.) |
Solde au 31/12/2015 |
Augmentations |
Diminutions |
Solde au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Provisions des fonds pour risques bancaires |
3 735 |
- |
- |
3 735 |
Note 14. – Capitaux propres hors FRBG
(En milliers d’euros.) |
Solde au 31/12/2015 |
Augmentations |
Diminutions |
Solde au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Capital : 6 614 184 actions |
101 347 |
- |
- |
101 347 |
Réserves et report à nouveau |
|
|
|
|
Prime d'émission |
207 110 |
- |
- |
207 110 |
Bons de souscription d'actions |
- |
- |
- |
- |
Réserves légales |
9 997 |
138 |
- |
10 135 |
Réserves statutaires |
- |
- |
- |
- |
Autres réserves |
140 236 |
- |
- |
140 236 |
Report à nouveau |
130 913 |
9 202 |
- |
140 115 |
Total réserves et report à nouveau |
488 256 |
9 339 |
0 |
497 595 |
Total capitaux propres hors FRBG |
589 603 |
9 339 |
0 |
598 942 |
Notes sur le hors-bilan
Note 15. – Crédits confirmés, cautions, avals et autres engagements reçus ou donnés
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Engagements donnés |
3 082 774 |
3 415 426 |
Ouverture de crédits confirmés en faveur de la clientèle |
2 395 338 |
2 624 089 |
Engagements sur instruments de taux d'intérêt (Swaps) |
666 000 |
768 000 |
Cautions, avals, autres garanties donnés d'ordre de la clientèle |
21 436 |
23 337 |
Dont garanties financières |
21 436 |
23 337 |
Engagement sur titres |
- |
- |
Engagements reçus |
4 625 161 |
4 742 379 |
Engagements de financement reçus d'établissement de crédit |
1 613 801 |
1 617 951 |
Engagements de financement reçus de la clientèle financière |
510 000 |
510 000 |
Engagements sur instruments financiers à terme |
2 480 000 |
2 593 500 |
Cautions, avals, autres garanties reçus d'établissement de crédit |
21 360 |
20 928 |
Note 16. – Instruments financiers à terme
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Micro-couverture |
Position ouverte isolée |
Total |
Juste valeur |
Micro-couverture |
Position ouverte isolée |
Total |
Juste valeur | |
Opérations fermes de gré à gré |
|
|
|
|
|
|
|
|
Swaps de taux d'intérêt |
1 189 000 |
1 742 000 |
2 931 000 |
-10 017 |
1 150 500 |
1 896 000 |
3 046 500 |
-15 383 |
Swaps financiers de devises |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Caps |
- |
215 000 |
215 000 |
2 |
- |
315 000 |
315 000 |
34 |
Total |
1 189 000 |
1 957 000 |
3 146 000 |
-10 015 |
1 150 500 |
2 211 000 |
3 361 500 |
-15 349 |
Durée résiduelle |
≤ 1 an |
> 1 an à 5 ans |
> 5 ans |
Total |
|
|
|
|
Ventilation du nominal des contrats |
336 500 |
331 500 |
521 000 |
1 189 000 |
|
|
|
|
Ventilation de la juste valeur |
-2 247 |
-4 855 |
-2 915 |
-10 017 |
|
|
|
|
Notes sur le compte de résultat
Note 17. – Intérêts et produits assimilés intérêts et charges assimilées
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
12 645 |
21 178 |
27 367 |
33 801 |
Sur opérations avec la clientèle * |
151 500 |
6 438 |
147 186 |
10 337 |
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
3 730 |
10 895 |
11 395 |
23 315 |
Total |
167 874 |
38 511 |
185 948 |
67 453 |
* Parties liées (produits). |
730 |
|
1 070 |
|
Note 18. – Commissions
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Commissions sur opérations sur titres |
11 821 |
- |
13 553 |
- |
Commissions sur moyens de paiement |
54 786 |
6 837 |
52 571 |
5 530 |
Total |
66 607 |
6 837 |
66 124 |
5 530 |
Note 19. – Autres produits et charges d'exploitation bancaires
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Quote-part sur opérations d'exploitation faites en commun |
54 222 |
58 826 |
53 867 |
51 147 |
Charges refacturées à des sociétés du groupe |
- |
- |
- |
- |
Autres produits et charges d’exploitation bancaires* |
88 749 |
341 |
97 984 |
244 |
Total |
142 971 |
59 167 |
151 851 |
51 391 |
* Parties liées (produits) |
75 913 |
- |
80 384 |
- |
Note 20. – Charges générales d’exploitation
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Salaires et traitements |
49 962 |
52 291 |
Charges sociales et fiscales |
39 254 |
32 441 |
Intéressement et participation |
4 486 |
4 245 |
Charges du personnel |
93 702 |
88 977 |
Dont Charges de retraites |
9 901 |
6 393 |
Autres frais administratifs |
116 085 |
123 049 |
Total charges générales d’exploitation |
209 787 |
212 027 |
Note 21. – Coût du risque
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Net dotations / reprises dépréciations |
1 840 |
4 072 |
Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des dépréciations |
-106 339 |
-103 034 |
Total |
-104 499 |
-98 963 |
Note 22. – Gains ou pertes sur des opérations de portefeuille
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
|
Sur instruments financiers |
3 676 |
- |
5 361 |
- |
Gain ou perte de change |
- |
2 |
|
2 |
Total |
3 676 |
2 |
5 361 |
2 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement - assimilés |
|
|
|
|
Dépréciation titres de placement |
- |
- |
- |
- |
Plus ou moins-values sur cessions de placement |
- |
- |
- |
- |
Charges sur titres de placement |
- |
- |
- |
- |
Total |
- |
- |
- |
- |
Autres informations
Note 23. – Dirigeants
(En milliers d’euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Rémunérations allouées aux organes d'Administration et de Direction |
1 403 |
1 764 |
Note 24. – Effectifs
(En nombre) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Effectif moyen de l'exercice dont |
1 764 |
1 771 |
Employés |
1 359 |
1 441 |
Cadres |
406 |
330 |
Note 25. – Identification des sociétés consolidantes
La société Carrefour Banque est consolidée par intégration globale dans les comptes du Groupe Carrefour SA (détention 60,00 %) ayant son siège 33, Avenue Emile Zola - 92100 Boulogne Billancourt et par mise en équivalence dans ceux de BNP Paribas SA ayant son siège 16, boulevard des Italiens - 75009 Paris, au travers de sa filiale BNP Paribas Personal Finance SA (détention 40,00 %) ayant son siège 1 boulevard Haussmann - 75009 Paris.
Résultats de la société au cours des six derniers exercices
|
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
---|---|---|---|---|---|---|
Situation financière en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|
Capital |
99 970 792 |
99 970 792 |
99 970 792 |
99 970 792 |
101 346 957 |
101 346 957 |
Nombre d'actions émises |
6 524 356 |
6 524 356 |
6 524 356 |
6 524 356 |
6 614 184 |
6 614 184 |
Résultat global des opérations effectives |
|
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires |
591 012 327 |
589 707 422 |
611 374 788 |
582 113 671 |
507 460 018 |
480 416 446 |
Bénéfice avant impôt, participation, amortissements, provisions et dépréciations |
132 906 851 |
111 221 474 |
122 144 900 |
109 240 896 |
83 466 627 |
57 023 169 |
Impôt sur les bénéfices |
38 972 143 |
40 465 253 |
30 462 633 |
21 246 531 |
19 925 607 |
12 729 818 |
Participation |
727 468 |
1 405 521 |
1 450 348 |
1 307 453 |
1 401 998 |
1 495 704 |
Bénéfice après impôt, participation, amortissements, provisions et dépréciations |
62 527 857 |
51 950 008 |
46 205 784 |
64 889 020 |
37 515 606 |
28 321 680 |
Montant des bénéfices distribués |
0 |
39 015 649 |
23 161 464 |
32 491 293 |
28 176 424 |
28 374 849 |
Résultat des opérations par action |
|
|
|
|
|
|
Bénéfice après impôt, participation mais avant amortissements, provisions et dépréciations |
14,29 |
10,63 |
13,83 |
13,29 |
9,39 |
6,47 |
Bénéfice après impôt participation, amortissements, provisions et dépréciations |
9,58 |
7,96 |
7,08 |
9,95 |
5,67 |
4,28 |
Dividende distribué par action |
0,00 |
5,98 |
3,55 |
4,98 |
4,26 |
4,29 |
Personnel |
|
|
|
|
|
|
Nombre moyen de salariés au cours de l’exercice |
1 729 |
1 718 |
1 662 |
1 677 |
1 771 |
1 764 |
Montant de la masse salariale |
46 775 308 |
50 547 724 |
49 553 761 |
50 017 799 |
51 631 322 |
54 299 233 |
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux |
21 835 159 |
24 007 498 |
24 022 315 |
24 199 441 |
24 770 904 |
27 023 589 |
L'assemblée générale, approuvant la proposition du conseil d'administration, décide d’affecter le résultat de l’exercice 2016 de la manière suivante :
Résultat de l'exercice (En euros.) |
28 321 680,76 |
Report à nouveau antérieur |
140 114 517,80 |
Résultat distribuable à la disposition de l'assemblée générale |
168 436 198,56 |
Affectation à la réserve légale |
- |
Affectation au poste « Autres réserves » |
- |
Répartition d'un Dividende global (4,29 € x 6 614 184 actions) |
28 374 849,36 |
Report à nouveau du solde |
140 061 349,20 |
Chaque action recevra ainsi un dividende de 4,29 € qui sera mis en paiement à compter du 5 juin 2017.
Le montant du dividende de 28 374 849,36 € représente un dividende de 4,29 € par action, avant prélèvements forfaitaire non libératoire prévu à l’article 117 quater du CGI et prélèvements sociaux perçus à la source.
Ce dividende est éligible à l’abattement de 40 % visée au 2° du 3 de l’article 158 du Code général des impôts, dans les conditions et limites légales et sous la responsabilité des actionnaires.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du CGI, l’assemblée générale prend acte de ce qu’il lui a été rappelé que les dividendes distribués au titre des trois exercices précédents et les revenus éligibles à la réfaction visée à l’article 158.3-2° du CGI, ont été, par action, les suivants :
Exercice |
Dividende distribué |
Revenu éligible à la réfaction visée à l’article 158.3-2° du CGI |
---|---|---|
2013 |
3,55 € |
3,55 € |
2014 |
4,98 € |
4,98 € |
2015 |
4,26 € |
4,26 € |
Cette résolution est adoptée à l'unanimité.
(Exercice clos le 31 décembre 2016)
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l’article L. 823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note 1.D « Principes et méthodes comptables - Crédits à la clientèle », la note 3 « Crédit à la clientèle » et la note 12 « Dépréciations et provisions » de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et leur couverture par des dépréciations calculées sur la base d’observations statistiques.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L. 225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous vous signalons que ces informations ne sont pas mentionnées dans le rapport de gestion. En conséquence, nous ne pouvons en attester l’exactitude et la sincérité.
Paris La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 10 avril 2017
Les commissaires aux comptes :
KPMG Audit Département de KPMG SA |
Deloitte & Associés |
Fabrice Odent Associé |
Jean-Vincent Coustel |
Le rapport de gestion du conseil d'administration approuvé par l'assemblée générale ordinaire annuelle du 3 mai 2017 est à la disposition du public par courrier adressé au siège social de la société Carrefour Banque : 1, place Copernic – 91051 Evry.
Carrefour Banque mettra à disposition du public son Rapport annuel Pilier III au titre de l'exercice clos sur son site internet institutionnel.
I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2016
(En milliers d'euros.)
Actif |
Notes |
Normes IFRS 31/12/2016 |
Normes IFRS 31/12/2015 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
593 |
129 553 |
Instruments financiers à la juste valeur par résultat |
3.1 |
5 535 |
6 858 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
3.2 |
550 |
426 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
3.3 |
151 638 |
151 185 |
Opérations interbancaires et assimilées |
3.5 |
1 495 154 |
1 304 050 |
Opérations avec la clientèle |
3.6 |
2 969 001 |
3 203 615 |
Actifs d'impôts courants et différés |
3.8 |
69 090 |
71 565 |
Comptes de régularisation et actifs divers |
3.9 |
150 656 |
267 048 |
Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme |
|
2 638 |
2 176 |
Immobilisations corporelles et incorporelles |
3.10 |
140 369 |
164 453 |
Ecarts d'acquisition |
3.11 |
- |
- |
Total actif |
|
4 985 224 |
5 300 930 |
Passif |
Notes |
Normes IFRS 31/12/2016 |
Normes IFRS 31/12/2015 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
- |
- |
Instruments financiers à la juste valeur par résultat |
3.1 |
5 611 |
6 977 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
3.2 |
13 285 |
18 477 |
Opérations interbancaires et assimilées |
3.5 |
20 188 |
23 530 |
Opérations avec la clientèle |
3.6 |
524 692 |
602 918 |
Dettes représentées par un titre |
3.7 |
3 595 434 |
3 742 085 |
Passifs d'impôts courants et différés |
3.8 |
9 527 |
6 250 |
Comptes de régularisation et passifs divers |
3.9 |
110 157 |
210 735 |
Provisions |
3.12 |
40 364 |
26 778 |
Capitaux propres, part du groupe |
|
665 967 |
663 178 |
Capital et réserves liées |
|
308 457 |
308 457 |
Réserves consolidées |
|
328 048 |
318 200 |
Résultat de l’exercice |
|
29 461 |
36 521 |
Total passifs et capitaux propres |
|
4 985 224 |
5 300 930 |
(En milliers d'euros.) |
Notes |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
4.1 |
285 751 |
319 472 |
Intérêts et charges assimilées |
4.1 |
-39 952 |
-70 594 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
5 563 |
6 219 |
Commissions (produits) |
4.2 |
76 529 |
83 498 |
Commissions (charges) |
4.2 |
-9 696 |
-11 005 |
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat |
4.3 |
-48 |
596 |
Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués à la juste valeur |
4.4 |
- |
- |
Autres produits d’exploitation bancaire |
4.5 |
146 683 |
156 019 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
4.5 |
-75 865 |
-71 318 |
Produit net bancaire |
|
388 965 |
412 888 |
Charges générales d’exploitation |
|
-219 189 |
-208 180 |
Dotations aux amortissements et dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-12 652 |
-14 342 |
Résultat brut d’exploitation |
|
157 123 |
190 366 |
Coût du risque |
4.6 |
-112 134 |
-113 741 |
Résultat d’exploitation |
|
44 989 |
76 624 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
-610 |
-16 106 |
Ecart d'acquisition |
|
- |
- |
Résultat courant avant impôt |
|
44 379 |
60 518 |
Impôt sur les bénéfices |
4.7 |
-14 917 |
-23 998 |
Participations ne donnant pas le contrôle |
|
- |
- |
Résultat net - part du groupe |
|
29 461 |
36 521 |
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Résultat net part du groupe |
29 461 |
36 521 |
Participation ne donnant pas le contrôle |
0 |
0 |
Ecarts actuariels sur engagements de retraite |
-2 139 |
-1 896 |
Ajustements de valeur sur dérivés de couverture de flux de trésorerie et sur actifs disponibles à la vente recyclable |
4 269 |
4 727 |
Ajustements de valeur sur dérivés de couverture de flux de trésorerie et sur actifs disponibles à la vente non recyclable |
|
|
Autres éléments du résultat global |
2 130 |
2 831 |
Total du résultat global |
31 591 |
39 352 |
Dont |
|
|
Quote-part des propriétaires de la société mère |
31 591 |
39 352 |
Quote-part attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle |
0 |
0 |
(En milliers d'euros.) |
Capital et primes liées |
Réserves consolidées |
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
Résultat net part du groupe |
Total capitaux propres part du groupe |
Capitaux propres part des minoritaires |
Total capitaux propres consolidés | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Capital |
Primes |
Variation de juste valeur des instruments | ||||||||
Actifs financiers disponibles à la vente |
Instruments dérivés de couverture |
Ecarts Actuariels | ||||||||
Capitaux propres IFRS au 01/01/2015 après affectation |
99 971 |
200 434 |
367 224 |
355 |
-15 028 |
-5 678 |
- |
647 279 |
- |
647 279 |
Mouvements liés aux relations avec les actionnaires |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Augmentation de capital |
1 376 |
6 677 |
|
|
|
|
|
8 053 |
|
8 053 |
Reclassement |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Distribution |
|
|
-32 491 |
|
|
|
|
-32 491 |
|
-32 491 |
Sous-total |
1 376 |
6 677 |
-32 491 |
|
|
|
|
-24 438 |
|
-24 438 |
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres variations |
|
|
|
422 |
4 305 |
|
|
4 727 |
|
4 727 |
Sous-total |
|
|
|
422 |
4 305 |
|
|
4 727 |
|
4 727 |
Autres variations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat |
|
|
|
|
|
|
36 521 |
36 521 |
|
36 521 |
Autres variations |
|
|
985 |
|
|
-1 896 |
0 |
-911 |
|
-911 |
Sous-total |
|
|
985 |
|
|
-1 896 |
36 521 |
35 610 |
|
35 610 |
Capitaux propres IFRS au 31/12/2015 |
101 347 |
207 110 |
335 718 |
777 |
-10 723 |
-7 574 |
36 521 |
663 178 |
- |
663 178 |
Affectation du résultat de l'exercice 2015 |
|
|
36 521 |
|
|
|
-36 521 |
|
|
|
Capitaux propres IFRS au 01/01/2016 après affectation |
101 347 |
207 110 |
372 239 |
777 |
-10 723 |
-7 574 |
- |
663 178 |
- |
663 178 |
Mouvements liés aux relations avec les actionnaires |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Augmentation de capital |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
0 |
Reclassement |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Distribution |
|
|
-28 176 |
|
|
|
|
-28 176 |
|
-28 176 |
Sous-total |
0 |
0 |
-28 176 |
|
|
|
|
-28 176 |
|
-28 176 |
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres variations |
|
|
|
297 |
3 972 |
|
|
4 269 |
|
4 269 |
Sous-total |
|
|
|
297 |
3 972 |
|
|
4 269 |
|
4 269 |
Autres variations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat |
|
|
|
|
|
|
29 461 |
29 461 |
|
29 461 |
Autres variations |
|
|
-624 |
|
|
-2 139 |
0 |
-2 763 |
|
-2 763 |
Sous-total |
|
|
-624 |
|
|
-2 139 |
29 461 |
26 698 |
|
26 698 |
Capitaux propres IFRS au 31/12/2016 |
101 347 |
207 110 |
343 438 |
1 074 |
-6 751 |
-9 713 |
29 461 |
665 967 |
- |
665 967 |
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Résultat avant impôts |
44 379 |
60 518 |
Eléments non monétaires inclus dans le résultat net avant impôts et autres ajustements hors résultat |
-246 133 |
-234 048 |
Dotations nettes aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles |
12 653 |
14 342 |
Dépréciation des écarts d'acquisition et des autres immobilisations |
- |
15 823 |
Dotations nettes aux provisions |
-2 025 |
499 |
Quote-part de résultat liée aux sociétés mises en équivalence |
- |
- |
Perte nette/gain net des activités d'investissement |
-4 953 |
-5 936 |
Produits/charges des activités de financement |
- |
- |
Autres mouvements |
-251 808 |
-258 776 |
Augmentation/Diminution nette liée aux actifs et passifs provenant des activités opérationnelles |
271 182 |
-54 599 |
Augmentation/Diminution nette liée aux opérations avec les établissements de crédit |
-2 288 |
-425 091 |
Augmentation/Diminution nette liée aux opérations avec la clientèle |
425 494 |
329 701 |
Augmentation/Diminution nette liée aux opérations affectant les autres actifs ou passifs financiers |
-140 422 |
69 478 |
Impôts versés |
-11 602 |
-28 687 |
Augmentation/Diminution nette de la trésorerie générée par l'activité opérationnelle |
69 428 |
-228 129 |
Augmentation/Diminution nette liée aux actifs financiers et aux participations |
5 061 |
6 079 |
Augmentation/Diminution nette liée aux immobilisations corporelles et incorporelles |
7 467 |
-25 805 |
Augmentation/Diminution nette de la trésorerie liée aux opérations d'investissement |
12 528 |
-19 726 |
Augmentation/Diminution de trésorerie liée aux opérations réalisées avec les actionnaires |
-28 176 |
-32 491 |
Augmentation/Diminution de trésorerie provenant des autres activités de financement |
- |
8 053 |
Augmentation/Diminution nette de la trésorerie liée aux opérations de financement |
-28 176 |
-24 438 |
Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et assimilée |
- |
11 |
Augmentation/diminution nette de la trésorerie |
53 780 |
-272 282 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture |
137 497 |
409 779 |
Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) |
129 553 |
294 712 |
Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit |
26 488 |
122 426 |
Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit |
18 544 |
7 359 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture |
191 277 |
137 497 |
Caisse, banques centrales, CCP (actif & passif) |
593 |
129 553 |
Comptes prêts à vue auprès des établissements de crédit |
190 684 |
26 488 |
Comptes emprunts à vue auprès des établissements de crédit |
|
18 544 |
Augmentation/Diminution des soldes des comptes de trésorerie et assimilée |
53 780 |
-272 282 |
Note 1. – Normes comptables applicables
La société Carrefour Banque (ci-après dénommée « la Société »), société anonyme au capital de 101 346 956,72 €, est un établissement de crédit et de courtage en assurance domicilié 1 place Copernic – 91051 Evry cedex. Les états consolidés de l’exercice 2016 comprennent la Société et ses filiales (ci-après dénommées ensemble le Groupe). Ils sont établis et présentés en euros, monnaie fonctionnelle de la Société.
En application du règlement européen n° 1606/2002 du 19 juillet 2002, les états financiers consolidés de la Société au titre du 31 décembre 2016 ont été établis avec les normes comptables internationales telles qu’approuvées par l’Union Européenne au 1er janvier 2016 et qui sont d’application obligatoire à cette date.
Les normes internationales comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards), les IAS (International Accounting Standards), les interprétations de l’IFRS Interpretation Committee (International Financial Reporting Standards Interpretation Committee) et du SIC (Standing Interpretations Committee).
Le Groupe n’a pas opté pour une application anticipée des normes et interprétations dont l’application n’est pas obligatoire au 1er janvier 2016 :
IFRS 9. – Instruments financiers
La norme IFRS 9 « Instruments Financiers » publiée par l’IASB en juillet 2014 remplacera la norme IAS 39 Instruments financiers : comptabilisation et évaluation relative au classement et à l’évaluation des instruments financiers. Elle définit de nouveaux principes en matière de classement et d’évaluation des instruments financiers, de dépréciation pour risque de crédit des actifs financiers et de comptabilité de couverture générale (ou micro-couverture).
Classement et évaluation
Selon la norme IFRS 9, le classement et l’évaluation des actifs financiers dépendront du modèle de gestion et des caractéristiques contractuelles des instruments. Lors de leur comptabilisation initiale, les actifs financiers seront classés au coût amorti, en valeur de marché par capitaux propres (sous une rubrique spécifique) ou en valeur de marché par le résultat.
L’application des critères relatifs au modèle de gestion et aux caractéristiques contractuelles des instruments pourrait conduire à un classement et une évaluation de certains actifs financiers différents par rapport à IAS 39.
Les dispositions de la norme IAS 39 relatives à la décomptabilisation des actifs et passifs financiers sont reprises dans la norme IFRS 9 sans modification.
Dépréciation
La norme IFRS 9 instaure un nouveau modèle de dépréciation pour risque de crédit fondé sur les pertes attendues.
Le nouveau modèle de dépréciation de la norme IFRS 9 imposera de constater les pertes de crédit attendues à 12 mois (résultant de risques de défauts dans les 12 mois à venir) sur les instruments émis ou acquis, dès leur entrée au bilan.
Les pertes de crédit attendues à maturité (résultant de risques de défauts sur toute la durée de vie résiduelle de l’instrument) devront être comptabilisées lorsqu’une augmentation significative du risque de crédit sera constatée depuis la comptabilisation initiale.
Le nouveau modèle de provisionnement est susceptible d’engendrer une augmentation des dépréciations pour risque de crédit dans la mesure où tous les actifs financiers feront l’objet d’un calcul d’une perte de crédit attendue à 12 mois. Par ailleurs, le périmètre des actifs ayant subi une augmentation significative du risque de crédit pourrait être différent du périmètre des actifs faisant l’objet d’une provision de portefeuille selon IAS 39.
Enfin, le modèle de provisionnement d’IFRS 9 s’appuie sur des informations de nature plus prospective que celui de la norme IAS 39 induisant un montant des pertes de crédit attendues plus volatile.
Le Groupe envisage de s’appuyer sur les concepts et dispositifs existants (notamment sur le dispositif bâlois) pour les expositions pour lesquelles les exigences de fonds propres au titre du risque de crédit sont calculées selon l’approche IRBA. Ce dispositif devra être également appliqué aux portefeuilles pour lesquels les exigences de fonds propres au titre du risque de crédit sont calculées selon l’approche standard. Par ailleurs, le dispositif bâlois devra être complété des dispositions spécifiques à IFRS 9 et notamment la prise en compte des informations de nature prospective.
Comptabilité de couverture
S’agissant de la comptabilité de couverture, le modèle d’IFRS 9 a pour objectif de mieux refléter la gestion des risques, notamment en élargissant les instruments de couverture éligibles et en supprimant certaines règles jugées trop prescriptives.
Les dispositions prévues dans IAS 39 pour ces couvertures de portefeuille, telles qu’adoptées par l’Union Européenne, continueront de s’appliquer.
Sur la base des analyses réalisées à ce jour, le Groupe envisage de maintenir toutes les dispositions d’IAS 39 pour la comptabilité de couverture.
Transition
Le classement et l’évaluation ainsi que le nouveau modèle de dépréciation d’IFRS 9 sont applicables rétrospectivement en ajustant le bilan d’ouverture en date de première application, sans obligation de retraiter les exercices présentés en comparatif.
Au 31 décembre 2016, les impacts relatifs à la mise en œuvre de la norme IFRS 9 au 1er janvier 2018 au sein du groupe Carrefour Banque ne sont pas encore connus.
L’ensemble des textes adoptés par l’Union Européenne est disponible sur le site Internet de la Commission européenne à l’adresse suivante : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_fr.htm
Note 2. – Résumé des principes comptables appliqués par le groupe
2.1. – Principes de consolidation
2.1.1. – Périmètre et méthode de consolidation
Les comptes consolidés du groupe Carrefour Banque regroupent l’ensemble des entreprises sous contrôle exclusif, la Société n’exerçant pas de contrôle conjoint ou d’influence notable sur d’autres entreprises. Une filiale est consolidée à partir de la date à laquelle le Groupe obtient effectivement son contrôle.
Les entreprises sous contrôle exclusif sont consolidées par la méthode de l’intégration globale.
Le contrôle existe lorsque Carrefour Banque a le pouvoir de diriger directement ou indirectement les politiques financière et opérationnelle de l’entité.
La détermination du pourcentage de contrôle prend en compte les droits de vote potentiels qui donnent accès à des droits de vote complémentaires, dès lors qu’ils sont immédiatement exerçables ou convertibles.
Au 31 décembre 2016, le périmètre de consolidation du groupe Carrefour Banque comprend :
Il convient de noter que la société CSF acquise le 31 décembre 2010 pour un montant de 11,502 millions d’euros dont le siège social est domicilié Via Calidera n° 21 à Milan au capital de 5 000 000 €, est détenue à 100 % par la Société Carrefour Banque en qualité de succursale.
Le Groupe consolide les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération ou un groupe d’opérations similaires (entités « ad hoc »), et ce même en l’absence de lien en capital, dans la mesure où il exerce le pouvoir sur les activités pertinentes de ces structures et qu’il a la capacité d’utiliser son pouvoir sur la structure pour influer sur le montant de ces rendements.
Au 31 décembre 2016, les structures juridiques distinctes créées spécifiquement pour gérer une opération de défiscalisation ou un groupe d’opérations de défiscalisation similaire n’ont pas été consolidées dans la mesure ou Carrefour Banque ne détient pas le pouvoir sur les activités pertinentes de ces structures.
2.1.2. – Règles de consolidation
Les états financiers consolidés sont établis en utilisant des méthodes comptables uniformes pour des transactions et autres événements semblables dans des circonstances similaires.
Elimination des opérations réciproques
Les soldes réciproques résultant d’opérations réalisées entre sociétés consolidées du Groupe ainsi que les opérations elles-mêmes, y compris les produits, les charges et les dividendes, sont éliminés. Les profits et les pertes réalisés du fait de cessions d’actifs à l’intérieur du Groupe sont éliminés, sauf dans l’hypothèse où elles sont représentatives d’une perte de valeur. Les profits et pertes latents compris dans la valeur des actifs disponibles à la vente sont conservés au niveau du Groupe.
Conversion des comptes en devises étrangères
Pour toutes les sociétés du périmètre, la monnaie fonctionnelle est l'euro.
2.1.3. – Regroupements d’entreprise et évaluation des écarts d’acquisitions
Regroupements d’entreprises
Les regroupements d’entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition.
A chaque prise de contrôle d’une société ou d’un groupe de sociétés, le Groupe procède à l’identification et à l’évaluation à la juste valeur de l’ensemble des actifs et passifs acquis. La différence entre la juste valeur de la contrepartie transférée, y compris le montant comptabilisé de toute participation ne donnant pas le contrôle dans l’entreprise acquise, et le montant net comptabilisé (généralement à la juste valeur) au titre des actifs identifiables acquis et des passifs repris, est comptabilisée en écart d’acquisition. Ce dernier, qui fait l’objet d’un suivi ultérieur au niveau de l’unité génératrice de trésorerie, est comptabilisé directement dans le bilan de l’entité acquise, dans la devise fonctionnelle de cette dernière.
Conformément à la norme IFRS 3 révisée entrée en vigueur le 1er janvier 2010, le Groupe applique les principes suivants :
En ce qui concerne les sociétés acquises en cours d'exercice et les augmentations de participation, seuls les résultats de la période postérieure à la date d'acquisition sont retenus dans le compte de résultat consolidé.
Compte tenu de son organisation et de l'interdépendance des flux de trésorerie générés par ses activités « banque », le Groupe Carrefour Banque est constitué d’une seule unité génératrice de trésorerie.
En effet, ses activités « banque » relèvent d'un pilotage unique (équipe de direction commune, forces de vente et encadrement commercial communs, commercialisation des produits d'assurance par les équipes de Carrefour Banque, tableaux de bord, comptabilité, contrôle de gestion, paie, ressources humaines et systèmes d'information communs).
Evaluation des écarts d’acquisitions
Les écarts d’acquisitions sont rattachés en totalité à l’unique unité génératrice de trésorerie que constitue le groupe Carrefour Banque.
2.2. – Actifs et passifs financiers
2.2.1. – Crédits
Les prêts et créances sont comptabilisés initialement à la juste valeur, qui est, en règle générale, le montant net décaissé à l’origine, et comprend les coûts d’origine directement imputables à l’opération ainsi que certaines commissions perçues analysées comme un ajustement du rendement effectif du prêt.
Les prêts et créances sont évalués ultérieurement au coût amorti selon la méthode du taux d’intérêt effectif.
Conformément à la norme IAS 39, les créances affectées en « Opérations avec la clientèle » sont dépréciées lorsqu’elles présentent un ou plusieurs événements de perte intervenus après la réalisation de ces créances. Des dépréciations sont ainsi constituées pour les créances clients présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :
La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable des prêts (coût amorti) et la somme des flux futurs estimés actualisés. Le calcul des dépréciations repose sur :
Le montant des dépréciations est obtenu par application d’un modèle statistique des flux de recouvrement et de pertes en intégrant tous les mouvements possibles entre les différentes strates, sur la base des données historiques observées.
Conformément à IAS 39, les flux d’encaissement utilisés dans les modèles statistiques font l’objet d’une actualisation. La dépréciation calculée sur une créance présentant un risque de crédit avéré est enregistrée en coût du risque.
2.2.2. – Titres
Catégories de titres
Les titres détenus par le Groupe Carrefour Banque peuvent être classés en deux catégories.
La catégorie des « Actifs financiers à la valeur de marché par résultat » comprend :
Les revenus perçus sur les titres à revenu fixe classés dans cette catégorie sont présentés sous la rubrique « Intérêts et produits assimilés » du compte de résultat.
L’évaluation du risque de contrepartie sur ces titres est comprise dans leur juste valeur.
La catégorie des « Actifs financiers disponibles à la vente » comprend les titres à revenu fixe ou à revenu variable qui ne relèvent pas des trois catégories précédentes.
Les titres classés et présentés dans la rubrique du bilan du même nom sont initialement comptabilisés à la juste valeur augmentée des coûts de transaction directement attribuables. En date d’arrêté, ils sont évalués à la juste valeur et les variations de celle-ci, hors revenus courus, comptabilisés dans les autres éléments du résultat global. Lors de la cession des titres, ces gains ou pertes latents précédemment comptabilisés en autres éléments du résultat global sont constatés en compte de résultat sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ».
Opérations de pensions et prêts/emprunts de titres
Les titres cédés temporairement dans le cas d’une mise en pension restent comptabilisés au bilan du Groupe dans leur portefeuille d’origine. Le passif correspondant est comptabilisé sous la rubrique de « Dettes » appropriée, à l’exception des opérations de pension initiées par les activités de négoce du Groupe, pour lesquelles le passif correspondant est comptabilisé en « Passifs financiers à la valeur de marché par résultat ».
Les titres acquis temporairement dans le cas d’une prise en pension ne sont pas comptabilisés au bilan du Groupe. La créance correspondante est comptabilisée sous la rubrique « Prêts et Créances », à l’exception des opérations de pension initiées par les activités de négoce du Groupe, pour lesquelles la créance correspondante est comptabilisée en « Actifs financiers à la valeur de marché par résultat ».
Les opérations de prêts de titres ne donnent pas lieu à la décomptabilisation des titres prêtés et les opérations d’emprunts de titres ne donnent pas lieu à la comptabilisation au bilan des titres empruntés, à l’exception des cas où les titres empruntés sont ensuite cédés par le Groupe. Dans ce cas, l’obligation de livrer les titres à l’échéance de l’emprunt est matérialisée par un passif financier présenté au bilan sous la rubrique « Passifs financiers à la valeur de marché par résultat ».
2.2.3. – Opérations en devises
A la date d’arrêté, les actifs et les passifs monétaires libellés en devises sont convertis au cours de clôture dans la monnaie fonctionnelle de l’entité du Groupe au bilan de laquelle ils sont comptabilisés. Les écarts de change résultant de cette conversion sont comptabilisés en résultat.
2.2.4. – Dépréciation des actifs financiers
Provisions sur engagements de financement et de garantie
Les provisions relatives aux engagements de financement et de garantie donnés par le Groupe suivent des principes analogues, en tenant compte pour les engagements de financement de leur probabilité de tirage.
La dépréciation d’un prêt ou d’une créance est le plus souvent enregistrée dans un compte de provision distinct venant réduire la valeur d’origine de la créance enregistrée à l’actif. Les provisions afférentes à un instrument financier enregistré hors-bilan, un engagement de financement ou de garantie, ou encore un litige, sont inscrites au passif. Une créance dépréciée est enregistrée pour tout ou partie en pertes et sa provision reprise à due concurrence de la perte lorsque toutes les voies de recours offertes au groupe Carrefour Banque ont été épuisées pour recouvrer les constituants de la créance ainsi que les garanties ou lorsqu’elle a fait l’objet d’un abandon total ou partiel.
Dépréciation des actifs financiers disponibles à la vente
Les « actifs financiers disponibles à la vente », essentiellement composés de titres, sont dépréciés individuellement par contrepartie du compte de résultat lorsqu’existe une indication objective de dépréciation durable résultant d’un ou plusieurs événements intervenus depuis l’acquisition.
S’agissant des titres à revenu variable cotés sur un marché actif, le dispositif de contrôle permet d’identifier les participations susceptibles d’être dépréciées durablement au moyen des deux critères suivants : la baisse significative du cours en deçà de la valeur d’acquisition ou la durée sur laquelle une moins-value latente est observée, afin de procéder à une analyse qualitative complémentaire individuelle. Celle-ci peut conduire à la constitution d’une dépréciation, alors déterminée sur la base du cours coté.
Au-delà des critères d’identification, le Groupe a défini trois critères de dépréciation, l’un fondé sur la baisse significative du cours du titre en considérant comme significative une baisse du cours supérieure à 50 % de la valeur d’acquisition, un autre fondé sur l’observation d’une moins-value latente sur deux années consécutives et le dernier associant une moins-value latente d’un moins 30 % à une durée d’observation d’un an, en moyenne. La durée de deux ans est considérée par le Groupe comme la période nécessaire pour qu’une baisse modérée du cours au-dessous du prix de revient puisse être considérée comme n’étant pas seulement l’effet de la volatilité aléatoire inhérente aux marchés boursiers ni de la variation cyclique sur une période de plusieurs années affectant ces marchés mais un phénomène durable justifiant une dépréciation.
La dépréciation d’un titre à revenu variable est enregistrée au sein du produit net bancaire sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente » et ne peut être reprise en compte de résultat, le cas échéant, qu’à la date de cession du titre. En outre, toute baisse ultérieure de la valeur de marché constitue une dépréciation reconnue en résultat.
Une dépréciation constituée sur un titre à revenu fixe est enregistrée au sein de la rubrique « Coût du risque » et peut être reprise en compte de résultat lorsque la valeur de marché du titre s’est appréciée du fait d’une cause objective intervenue postérieurement à la dernière dépréciation.
2.2.5. – Dettes émises représentées par un titre
Les instruments financiers émis par le Groupe sont qualifiés d’instruments de dettes s’il existe une obligation contractuelle pour la société du Groupe. Les détenteurs de ces titres obtiennent du numéraire en contrepartie. Il en est de même dans les cas où le Groupe peut être contraint à échanger des actifs ou des passifs financiers avec une autre entité à des conditions potentiellement défavorables, ou de livrer un nombre variable de ses propres actions.
Les dettes émises représentées par un titre sont évaluées aux coûts amortis selon la méthode du taux d’intérêt effectif.
2.2.6. – Dérivés sur actions propres
Le terme « actions propres » désigne les actions de la société consolidante Carrefour Banque et de ses filiales consolidées par intégration globale.
La norme IAS 32 précise les situations dans lesquelles un instrument dérivé sur actions propres doit être comptabilisé comme un instrument de capitaux propres, comme une dette ou comme un instrument financier dérivé (avec comme conséquence, dans ce dernier cas, de devoir être évalué à la juste valeur, avec les changements de celles-ci enregistrés dans le compte de résultat).
Les principes retenus par la norme sont les suivants :
a) seuls les instruments dérivés sur actions propres qui se traduisent par l’échange d’une quantité fixe de trésorerie contre un nombre fixe d’actions propres peuvent être enregistrés directement en capitaux propres. Dans ce cas, ils ne sont pas réévalués ;
b) en cas de règlement sur une base nette, ou lorsque le mode de règlement peut être choisi par une des parties, l’instrument sera traité comme un instrument financier dérivé. Dans ce cas, les variations de valeur de cet instrument sont enregistrées en résultat ;
c) enfin, dans le cas où l’instrument dérivé sur actions propres impose le rachat d’actions propres par l’émetteur en échange d’une quantité fixe de trésorerie, il y a apparition d’une dette égale au montant à rembourser.
2.2.7. – Instruments dérivés et comptabilité de couverture
Tous les instruments dérivés sont comptabilisés au bilan en date de valeur pour leur prix de transaction afin d’avoir une immunisation de la marge financière. En date d’arrêté, ils sont réévalués à leur valeur de marché.
Dérivés détenus à des fins de transaction
Les dérivés détenus à des fins de transaction sont comptabilisés au bilan dans le poste « Actifs et passifs financiers à la valeur de marché par résultat ». Ils sont comptabilisés en actifs financiers lorsque la valeur de marché est positive, en passifs financiers lorsqu’elle est négative. Les gains et pertes réalisés et latents sont comptabilisés au compte de résultat en « Gains et pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat ».
Il convient de préciser que, dans un souci de mutualisation des besoins de couverture des entités homologues à la société Carrefour Banque, c’est-à-dire les services financiers espagnols du groupe Carrefour (ci-après dénommés ensembles « les sociétés affiliées »), le groupe Carrefour Banque agit en qualité de centrale de refinancement et négocie les opérations de dérivés à la fois pour son compte propre et pour le compte des sociétés affiliées, et ce dans un but de mutualisation, d’organisation et d’accès au marché.
Dérivés et comptabilité de couverture
Le groupe Carrefour Banque commercialise deux grandes familles de crédits à la consommation et gère pour ce faire deux types de portefeuilles : les crédits associés à la carte Pass et l’ensemble des prêts personnels distribués auprès de la clientèle. Afin de protéger sa marge financière, une politique de couverture adaptée et spécifique pour chacun d’entre eux a été définie. A ce titre, le groupe Carrefour Banque utilise des instruments dérivés permettant de limiter l’impact d’une hausse des taux d’intérêts.
Lors de la mise en place de la relation de couverture, le Groupe établit une documentation formalisée : désignation de l’instrument ou de la portion d’instrument ou de risque couvert, stratégie et nature du risque couvert, désignation de l’instrument de couverture, modalités d’évaluation de l’efficacité de la relation de couverture.
Le Groupe évalue, lors de sa mise en place et au minimum trimestriellement, l’efficacité rétrospective et prospective des relations de couverture mises en place. Les tests d’efficacité rétrospectifs ont pour but de s’assurer que le rapport entre les variations effectives de valeur ou de résultat des dérivés de couverture et celles des instruments couverts se situe entre 80 % et 125 %. Les tests prospectifs ont pour but de s’assurer que les variations de valeur ou de résultat des dérivés attendues sur la durée de vie résiduelle de la couverture compensent de manière adéquate celles des instruments couverts.
La partie efficace correspond au minimum entre :
La partie inefficace correspond à la différence entre la juste valeur de l’instrument de couverture et la partie efficace. L’inefficacité de la couverture est comptabilisée au compte de résultat en « Gains et pertes nets sur instruments financiers à la valeur de marché par résultat ».
En application de la norme IAS 39 adoptée par l’Union Européenne (excluant certaines dispositions concernant la comptabilité de couverture d’un portefeuille), des relations de couverture de valeur du risque de taux d’intérêt sur base de portefeuille d’actifs sont utilisées. Dans ce cadre :
Les principes de comptabilisation des dérivés et des instruments couverts dépendent de la stratégie de couverture.
Dans le cas d’une couverture de juste valeur, la réévaluation du dérivé est inscrite au résultat symétriquement à l’élément couvert à hauteur du risque couvert et il n’apparaît en résultat que l’éventuelle inefficacité de la couverture.
Dans le cas d’une couverture de flux de trésorerie, la réévaluation du dérivé est portée au bilan en valeur de marché en contrepartie des capitaux propres et la partie inefficace de la couverture est enregistrée en résultat.
Les montants inscrits en capitaux propres pendant la durée de vie de la couverture sont transférés en résultat sous la rubrique « Produits et charges d’intérêts » au fur et à mesure que les éléments de résultat de l’instrument couvert affectent le résultat.
En cas de disparition de l’élément couvert, les montants cumulés inscrits en capitaux propres sont immédiatement constatés en résultat.
2.2.8. – Détermination de la valeur de marché
Les instruments financiers sont répartis en trois niveaux selon un ordre décroissant d’observabilité des valeurs et des paramètres utilisés pour leur valorisation :
Ce niveau regroupe les instruments financiers faisant l’objet de cotations sur un marché actif, directement utilisables.
Ce niveau regroupe les instruments financiers pour la valorisation desquels des références de prix doivent être recherchées sur des instruments similaires cotés sur un marché actif, ou des instruments identiques ou similaires cotés sur un marché non actif mais pour lesquels des transactions peuvent être observées, ou encore des instruments dont l’évaluation fait appel à l’utilisation de techniques de valorisation reposant sur des paramètres observables.
Un instrument est classé en niveau 3 si une part significative de sa valorisation repose sur des paramètres non observables. Un paramètre inobservable étant défini comme un paramètre dont la valeur résulte d’hypothèses ou de corrélations qui ne reposent ni sur des prix de transactions observables sur le même instrument à la date de valorisation, ni sur les données de marché observables disponibles à cette date.
Le risque de contrepartie (CVA/DVA) qui consiste à enregistrer un ajustement de la valeur de modèle des instruments dérivés est calculé selon des données de marchés observables.
Le groupe Carrefour Banque ne procède pas au calcul de la détermination de la valeur de marché des instruments dérivés. Le groupe récupère auprès de ses contreparties cette valeur de marché
2.2.9. – Revenus et charges relatifs aux actifs et passifs financiers
Actifs financiers à la juste valeur par résultat
Le groupe Carrefour Banque présente sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées » la rémunération des instruments financiers à la juste valeur qui ne répondent pas à la définition d’un instrument dérivé. La variation de valeur calculée hors intérêts courus sur ces instruments financiers à la juste valeur par résultat est comptabilisée sous la rubrique « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ».
Les dérivés de couverture
Les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture de valeur de marché sont présentés avec les revenus des éléments dont ils contribuent à la couverture des risques. De même, les produits et charges d’intérêts sur les dérivés de couverture économique des opérations désignées en valeur de marché par résultat sont rattachés aux rubriques qui enregistrent les intérêts de ces opérations.
Actifs disponibles à la vente
Les revenus et les charges relatifs aux instruments évalués au coût amorti et aux actifs à revenu fixe classés en « Actifs financiers disponibles à la vente » sont comptabilisés au compte de résultat avec la méthode du taux d’intérêt effectif.
Le taux d’intérêt effectif est le taux qui actualise les décaissements ou encaissements de trésorerie futurs sur la durée de vie prévue de l’instrument financier, de manière à obtenir la valeur comptable nette de l’actif ou du passif financier.
2.2.10. – Coût du risque
Le coût du risque comprend au titre du risque de crédit les dotations et reprises de provisions pour dépréciation des titres à revenu fixe et des prêts et créances sur la clientèle et les établissements de crédit.
Sont également comptabilisées en coût du risque les dépréciations éventuellement constituées en cas de risque de défaillance avéré de contreparties d’instruments financiers négociés de gré à gré ainsi que les charges liées aux fraudes et aux litiges inhérents à l’activité de financement.
2.2.11. – Décomptabilisation d’actifs ou passifs financiers
Le Groupe décomptabilise tout ou partie d’un actif financier lorsque les droits contractuels aux flux de trésorerie de l’actif expirent ou lorsque le Groupe a transféré les droits contractuels à recevoir les flux de trésorerie de l’actif financier et la quasi-totalité des risques et des avantages liés à la propriété de cet actif. Si l’ensemble de ces conditions n’est pas réuni, le Groupe maintient l’actif à son bilan et enregistre un passif représentant les obligations nées à l’occasion du transfert de l’actif.
Le Groupe décomptabilise tout ou partie d’un passif financier lorsque tout ou partie de ce passif est éteint.
2.2.12. – Compensation des actifs et passifs financiers
Un actif financier et un passif financier sont compensés et un solde net est présenté au bilan si et seulement si le Groupe a un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et s’il a l’intention soit de régler le montant net soit de réaliser l’actif et de régler le passif simultanément.
2.3. – Immobilisations
Les immobilisations incorporelles correspondent essentiellement :
Les immobilisations corporelles en cours de construction sont comptabilisées au coût diminué de toute perte de valeur identifiée.
L’amortissement des actifs commence lorsqu’ils sont prêts à être utilisés et cesse lors de leur cession, de leur mise au rebut ou de leur reclassement en actifs destinés à être cédés, conformément aux dispositions de la norme IFRS 5.
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont amorties linéairement, en identifiant le cas échéant les principaux composants, en fonction des durées d’utilité estimées suivantes :
Licences et logiciels |
3 à 8 ans |
Matériels informatiques |
3 à 5 ans |
Agencements et installations |
5 à 8 ans |
Autres immobilisations |
3 à 10 ans |
Compte tenu de la nature de ses immobilisations, le Groupe ne reconnaît pas de valeur résiduelle sur les immobilisations corporelles qu’il utilise.
Les modes d’amortissement et les durées d’utilité sont réexaminés à chaque clôture et sont, le cas échéant, révisés de manière prospective.
Lors de la conclusion de contrats de location longue durée portant notamment sur des actifs immobiliers, le Groupe procède à l’analyse des dispositions contractuelles pour déterminer s’il s’agit d’un contrat de location simple ou d’un contrat de location-financement, c'est-à-dire un contrat qui a pour effet de transférer substantiellement les risques et avantages inhérents à la propriété d’un bien au preneur.
Les biens mis à la disposition du Groupe au travers d'un contrat de location financement, sont comptabilisés de la façon suivante :
Les immobilisations amortissables font l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, d’éventuels indices de perte de valeur sont identifiés.
Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation au moins une fois par an.
S’il existe un tel indice de dépréciation, la nouvelle valeur recouvrable de l’actif est comparée à la valeur nette comptable de l’immobilisation. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées sous la rubrique « Dotations aux amortissements et provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles » du compte de résultat.
Les plus ou moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « Gains nets sur autres actifs immobilisés ».
2.4. – Contrats de location
Les contrats de location du groupe Carrefour Banque sont analysés selon leur substance et leur réalité financière et relèvent selon le cas d’opérations de location simple ou d’opérations de location financement.
Contrats de location financement
Un contrat de location financement se définit comme un contrat de location ayant en substance pour effet de transférer au preneur les risques et avantages inhérents à la propriété d'un actif. Il s’analyse comme une acquisition d’immobilisation par le locataire financée par un crédit accordé par le bailleur.
La norme IAS 17 relative aux contrats de location présente notamment cinq exemples de situations qui conduisent obligatoirement à qualifier une opération de contrat de location financement :
Par ailleurs, la norme IAS 17 décrit trois indicateurs de situations qui peuvent conduire à un classement en location financement :
A l'activation du contrat, la créance de location financement est inscrite au bilan du bailleur pour un montant égal à l'investissement net dans le contrat de location correspondant à la valeur actualisée au taux implicite du contrat des paiements minimaux à recevoir du locataire augmentés de toute valeur résiduelle non garantie revenant au bailleur.
Les dépréciations sur des créances de location financement sont déterminées selon la même méthode que celle décrite pour les prêts et créances.
Les revenus des contrats de location financement correspondant au montant des intérêts sont comptabilisés au compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».
Contrats de location simple
Un contrat de location simple est un contrat pour lequel l’essentiel des risques et avantages de l’actif mis en location n’est pas transféré au preneur.
Dans les comptes du bailleur, le bien est comptabilisé en immobilisation et est amorti sur la période de location, la base amortissable s’entendant hors valeur résiduelle. Les loyers sont comptabilisés en résultat sur la durée du contrat de manière linéaire.
2.5. – Avantages au personnel
Les salariés du Groupe bénéficient d’avantages à court terme (congés payés, congés maladie, participation aux bénéfices), d’avantages à long terme (médaille du travail, prime d’ancienneté, compte épargne temps…) et d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations/prestations définies (indemnité de fin de carrière, prestations de retraite…).
Régimes à cotisations définies
Les régimes à cotisations définies se caractérisent par des versements de cotisations périodiques à des organismes extérieurs qui en assurent la gestion administrative et financière. Ces régimes libèrent l’employeur de toute obligation ultérieure, l’organisme se chargeant de verser aux salariés les montants qui leur sont dus (régime vieillesse de base de la Sécurité Sociale en France, régimes complémentaires de retraite, fonds de pension à cotisations définies).
Ces cotisations sont comptabilisées en charge quand elles sont dues.
Régimes à prestations définies
Le groupe Carrefour Banque provisionne les différents avantages à prestations définies conditionnés par l’accumulation d’années de service au sein du Groupe.
Cet engagement est calculé annuellement selon la méthode des unités de crédits projetées en tenant compte d’hypothèses actuarielles telles que l’augmentation des salaires, l’âge de départ, la mortalité, la rotation du personnel et le taux d’actualisation. Le taux d’actualisation est égal au taux d’intérêt, à la date de clôture, des obligations de première catégorie ayant une date d’échéance proche de celle des engagements du Groupe. Les calculs sont effectués par un actuaire qualifié.
L’entrée en vigueur de la norme IAS 19 révisée au 1er janvier 2014 implique la disparition de la méthode dite du « corridor ». Le groupe a donc constaté dans les capitaux propres sans jamais affecter le résultat les écarts actuariels non amortis et tous les services passés non encore reconnus.
Paiements fondés sur des actions
Compte tenu de leur impact négligeable, les paiements fondés sur des actions ne sont pas comptabilisés dans les Etats Financiers du groupe Carrefour Banque.
2.6. – Information sectorielle
Compte tenu de son organisation et de son reporting interne, le groupe Carrefour Banque est constitué d'un seul segment opérationnel et la zone géographique concernée est la France. Les activités réalisées à l’étranger (Italie et Belgique) ont une contribution non significative aux activités du groupe.
2.7. – Provisions de passifs
Autres provisions
Conformément à la norme IAS 37 « Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels », les provisions sont comptabilisées à la date de clôture, si le Groupe a une obligation actuelle, juridique ou implicite qui résulte d’un fait générateur passé dont le montant peut être estimé de manière fiable et dont il est probable qu’une sortie de ressources représentatives d’avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l’obligation. Cette obligation peut être d’ordre légal, réglementaire ou contractuel, voire implicite. Ces provisions sont estimées selon leur nature en tenant compte des hypothèses les plus probables. Les montants sont actualisés lorsque l’effet du passage du temps est significatif.
2.8. – Impôt courant et différé
La charge d’impôt de l’exercice comprend l’impôt exigible et la charge d’impôt différé.
Un impôt différé est calculé, selon la méthode bilantielle, pour toutes les différences temporelles existant entre la valeur comptable inscrite au bilan consolidé et la valeur fiscale des actifs et passifs (sauf exceptions spécifiquement prévues par IAS 12). L’évaluation des impôts différés est faite en appliquant la méthode du report variable et repose sur la façon dont le Groupe s’attend à recouvrer ou régler la valeur comptable des actifs et passifs en utilisant le taux d’impôt adopté ou quasi adopté à la date d’arrêté des comptes.
Les actifs et passifs d’impôts différés ne sont pas actualisés. Un impôt différé actif est comptabilisé sur les différences temporelles déductibles et pour le report en avant de pertes fiscales et de crédits d’impôt dans la mesure où leur réalisation future parait probable.
La charge comptabilisée en France au titre de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) est également classée en impôt sur le résultat dans la mesure où le Groupe considère qu’elle répond à la définition donnée par la norme IAS 12.
2.9. – Tableau de flux de trésorerie
Le solde des comptes de trésorerie et assimilés est constitué des soldes nets des comptes de caisse, banques centrales, CCP ainsi que des soldes nets des prêts et emprunts à vue auprès des établissements de crédit.
Les variations de la trésorerie générées par l’activité opérationnelle enregistrent principalement les flux de trésorerie générés par les activités du groupe Carrefour Banque, les opérations avec les établissements de crédit, les opérations avec la clientèle et les opérations liées aux dettes représentées par un titre.
Les variations de la trésorerie liées aux opérations d’investissement résultent principalement des flux de trésorerie liés aux acquisitions et aux cessions d'actifs financiers, aux acquisitions et aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles ainsi qu'aux entrées et aux sorties de périmètre.
Les variations de la trésorerie liées aux opérations de financement comprennent principalement les encaissements et les décaissements provenant des opérations réalisées avec les actionnaires (distributions de dividendes en numéraire et augmentations de capital en numéraire). Les augmentations de capital correspondant à la rémunération d'opérations d'apports sont exclues du tableau des flux de trésorerie dès lors qu'elles ont la nature de flux non monétaires.
Note 3. – Notes relatives au bilan au 31 décembre 2015 et 31 décembre 2016
3.1. – Actifs, passifs et instruments financiers dérivés en valeur de marché par résultat
Les actifs enregistrés en juste valeur par résultat, d’un montant de 5,5 millions d’euros au titre de l’exercice 2016, correspondent à la juste valeur positive des swaps contractés par Carrefour Banque pour le compte de SFC et à la juste valeur des swaps des opérations de titrisation, tandis que les passifs enregistrés à la juste valeur par résultat, d’un montant de 5,6 millions d’euros, correspondent, quant à eux, à la juste valeur négative des swaps contractés par Carrefour Banque pour le compte de SFC et aux CAP détenus par Carrefour Banque pour le compte de SFC ainsi qu’à la juste valeur des swaps des opérations de titrisation.
Carrefour Banque accorde une ligne de crédit à l’entité espagnole SFC (non consolidé) et de ce fait, contracte des swaps sur le marché et les retourne auprès de cette entité.
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
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Portefeuille de transactions |
Portefeuille évalué à la juste valeur sur option |
Total |
Portefeuille de transactions |
Portefeuille évalué à la juste valeur sur option |
Total | |
Actifs financiers à la juste valeur par résultat |
|
|
|
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Actions et autres titres à revenu variable |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Instruments financiers dérivés |
5 535 |
- |
5 535 |
6 858 |
- |
6 858 |
Instruments dérivés |
5 535 |
- |
5 535 |
6 858 |
- |
6 858 |
Total des actifs financiers à la juste valeur par résultat |
5 535 |
- |
5 535 |
6 858 |
- |
6 858 |
Passifs financiers à la juste valeur par résultat |
|
|
|
|
|
|
Instruments financiers dérivés |
5 611 |
- |
5 611 |
6 977 |
- |
6 977 |
Instruments dérivés |
5 611 |
- |
5 611 |
6 977 |
- |
6 977 |
Autres instruments dérivés |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Total des passifs financiers à la juste valeur par résultat |
5 611 |
- |
5 611 |
6 977 |
- |
6 977 |
3.2. – Actifs financiers dérivés à usage de couverture
Le tableau suivant présente les justes valeurs des instruments financiers dérivés utilisés à des fins de couverture et de hors couvertures.
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Notionnels |
Juste valeur |
Notionnels |
Juste valeur | |
Couvertures de flux de trésorerie |
1 304 000 |
-12 249 |
1 389 500 |
-17 795 |
Instruments dérivés de taux d'intérêt Passif |
1 036 500 |
-12 689 |
1 098 500 |
-17 989 |
Instruments dérivés de taux d'intérêt Actif |
267 500 |
440 |
291 000 |
193 |
Couvertures de juste valeur |
- |
- |
- |
- |
Instruments dérivés de taux d'intérêt Actif |
- |
- |
- |
- |
Dérivés utilisés en couverture |
1 304 000 |
-12 249 |
1 389 500 |
-17 795 |
Dérivés utilisés hors couverture |
1 176 000 |
-78 |
1 204 000 |
-122 |
Instruments dérivés actifs |
|
5 531 |
|
6 855 |
Instruments dérivés passifs |
|
-5 611 |
|
-6 977 |
Risque de contrepartie |
2 480 000 |
-486 |
2 593 500 |
-257 |
Instrument dérivé passif CVA |
|
-596 |
|
-489 |
Instrument dérivé actif DVA |
|
110 |
|
232 |
Les opérations sur instruments financiers dérivés contractés à des fins de couverture sont conclues de gré à gré.
3.3. – Actifs financiers disponible à la vente
Les actifs financiers disponibles à la vente sont évalués à la juste valeur.
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Brut |
Dépréciations |
Net |
Brut |
Dépréciations |
Net | |
Titres à revenu fixe |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Autres obligations |
|
|
- |
- |
|
- |
Titres à revenu variable |
151 638 |
- |
151 638 |
151 185 |
- |
151 185 |
OPCVM |
151 638 |
|
151 638 |
151 185 |
- |
151 185 |
Total des actifs disponibles à la vente |
151 638 |
- |
151 638 |
151 185 |
- |
151 185 |
3.4. – Mesure de la valeur de marché des instruments financiers
La répartition par méthode de valorisation des instruments financiers comptabilisés en valeur de marché est présentée conformément aux prescriptions de la norme IFRS7 hors CVA et DVA.
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Niveau 1 |
Niveau 2 |
Niveau 3 |
Total |
Niveau 1 |
Niveau 2 |
Niveau 3 |
Total | |
Actifs financiers |
|
|
|
|
|
|
|
|
Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction |
5 535 |
- |
- |
5 535 |
6 858 |
- |
- |
6 858 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
- |
440 |
- |
440 |
- |
194 |
- |
194 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
151 638 |
- |
- |
151 638 |
151 185 |
- |
- |
151 185 |
Passifs financiers |
|
|
|
|
|
|
|
|
Instruments financiers à la juste valeur par résultat détenus à des fins de transaction |
5 611 |
- |
|
5 611 |
6 977 |
- |
|
6 977 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
- |
12 689 |
- |
12 689 |
- |
17 989 |
- |
17 989 |
3.5. – Opérations interbancaires, créances et dettes sur établissements de crédit
Prêts consentis et créances sur les établissements de crédit :
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Comptes à vue |
210 871 |
31 473 |
Prêts |
1 284 283 |
1 272 577 |
Total des prêts consentis et créances sur les établissements de crédit |
1 495 154 |
1 304 050 |
Dépréciation des prêts et créances émis sur les établissements de crédit |
- |
- |
Total des prêts consentis et créances sur les établissements de crédit nets de dépréciation |
1 495 154 |
1 304 050 |
Dettes envers les établissements de crédit :
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Comptes à vue |
20 188 |
23 530 |
Emprunts |
1 |
- |
Total des dettes envers les établissements de crédit |
20 188 |
23 530 |
3.6. – Prêts, créances et dettes sur la clientèle
Prêts consentis et créances sur la clientèle
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Comptes ordinaires débiteurs |
501 360 |
538 530 |
Prêts consentis à la clientèle |
2 846 904 |
3 057 042 |
Opérations de location-financement |
- |
- |
Total des prêts consentis et créances sur la clientèle avant dépréciation |
3 348 264 |
3 595 572 |
Dépréciation des prêts et créances sur la clientèle |
379 263 |
391 957 |
Total des prêts consentis et créances sur la clientèle nets de dépréciation |
2 969 001 |
3 203 615 |
Dettes envers la clientèle
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Comptes ordinaires créditeurs |
24 101 |
23 309 |
Comptes à terme et assimilés |
- |
- |
Autres comptes créditeurs |
- |
- |
Comptes d'épargne à régime spécial |
500 592 |
579 609 |
Total des dettes envers la clientèle |
524 692 |
602 918 |
3.7. – Dettes représentées par un titre
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Certificats de dépôt |
1 010 082 |
1 085 919 |
Autres titres de créances négociables |
278 475 |
548 787 |
Emprunt obligataire |
2 306 877 |
2 107 378 |
Total des dettes représentées par un titre |
3 595 434 |
3 742 085 |
3.8. – Impôts courants et différés
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Impôts courants |
8 880 |
9 652 |
Impôts différés |
60 211 |
61 913 |
Actifs d'impôts courants et différés |
69 090 |
71 565 |
Impôts courants |
5 520 |
2 221 |
Impôts différés |
4 006 |
4 029 |
Passifs d'impôts courants et différés |
9 527 |
6 250 |
Variation des impôts différés au cours de la période :
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Impôts différés nets en début de période |
57 884 |
66 217 |
Produits d'impôts différés (note 4.7) |
174 |
-2 392 |
Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des actifs financiers disponibles à la vente |
-156 |
-190 |
Variations des impôts différés liées à la réévaluation et à la reprise en résultat des éléments de réévaluation des instruments dérivés de couverture |
-1 914 |
-4 928 |
Variation des parités monétaires et divers |
216 |
-823 |
Impôts différés nets en fin de période |
56 204 |
57 884 |
Ventilation des impôts différés nets par origine :
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Actifs financiers disponibles à la vente |
-564 |
-190 |
Réserve latente de location-financement |
- |
- |
Provisions pour engagements sociaux |
6 604 |
7 873 |
Provisions pour risque de crédit |
41 064 |
40 987 |
Autres éléments |
9 100 |
9 214 |
Déficits fiscaux reportables |
|
|
Impôts différés nets |
56 204 |
57 884 |
Dont |
|
|
Impôts différés actifs |
60 211 |
61 913 |
Impôts différés passifs |
4 006 |
4 029 |
3.9. – Comptes de régularisation, actifs et passifs divers
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Valeurs à l’encaissement |
76 589 |
187 135 |
Charges constatées d’avance |
5 695 |
7 741 |
Produits à recevoir |
8 608 |
10 514 |
Autres comptes de régularisation |
2 870 |
3 421 |
Débiteurs divers groupe |
23 176 |
23 251 |
Part des réassureurs dans les provisions techniques |
- |
- |
Autres actifs d’assurance |
- |
- |
Autres débiteurs divers |
33 718 |
34 986 |
Total des comptes de régularisation et actifs divers |
150 656 |
267 048 |
Charges à payer |
368 |
224 |
Produits constatés d’avance |
15 276 |
13 148 |
Valeurs à l’encaissement |
3 746 |
429 |
Créditeurs divers groupe |
8 721 |
116 047 |
Impôts et taxes |
2 421 |
3 276 |
Dettes sociales |
28 902 |
27 276 |
Fournisseurs |
39 101 |
41 317 |
Autres passifs d’assurance |
- |
- |
Autres créditeurs divers |
11 621 |
9 019 |
Total des comptes de régularisation et passifs divers |
110 157 |
210 735 |
3.10. – Immobilisations d’exploitation
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Valeur brute comptable |
Cumul des amortissements et pertes de valeur |
Valeur nette comptable |
Valeur brute comptable |
Cumul des amortissements et pertes de valeur |
Valeur nette comptable | |
Immeubles de placement |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Terrains et constructions |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Equipement, Mobilier, Installations |
40 793 |
23 366 |
17 427 |
38 237 |
21 354 |
16 883 |
Biens mobiliers donnés en location |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Autres immobilisations |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Immobilisations corporelles |
40 793 |
23 366 |
17 427 |
38 237 |
21 354 |
16 883 |
Logiciels informatiques acquis et produits par l'entreprise |
95 659 |
48 502 |
47 156 |
117 343 |
45 557 |
71 786 |
Autres immobilisations incorporelles |
75 785 |
- |
75 785 |
75 784 |
- |
75 784 |
Immobilisations incorporelles |
171 444 |
48 502 |
122 942 |
193 128 |
45 557 |
147 571 |
Immobilisations incorporelles
Les logiciels informatiques acquis ont fait l’objet d’un impairment au 31 décembre 2015 pour 15,8 millions d’euros qui a été maintenu au 31 décembre 2016.
Carrefour Banque a transféré les serveurs et infrastructures monétiques à l’entité Market Pay Tech au 1er semestre 2016 pour un montant de 18 millions d’euros.
Les autres immobilisations incorporelles comprennent en particulier les droits au bail et la relation clientèle.
Pour la réalisation des tests de dépréciation, le droit au bail est valorisé comme la somme des différences entre le loyer au prix du marché et le loyer payé sur la durée résiduelle du bail actualisé au taux de rendement du marché.
Au 31 décembre 2016, les tests de dépréciations portant sur ces actifs pris individuellement, effectués selon les modalités définies au paragraphe 2.3 relatif aux immobilisations, n’ont pas donné lieu à dépréciation.
Amortissements et provisions
Le montant net des dotations et reprises d’amortissements des immobilisations corporelles au cours de l’exercice 2016 correspond à 23 millions d’euros contre 21 millions d’euros au titre de l’exercice 2015, et le montant net des dotations et reprises d’amortissement des immobilisations incorporelles correspond à 32,7 millions d’euros en 2016 contre 29,7 millions d’euros en 2015.
Opérations réalisées sur les immobilisations en location simple
Les opérations réalisées sur les immobilisations données en location simple font l’objet, pour certaines d’entre elles, de contrats prévoyant les paiements futurs minimaux suivants :
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Paiements futurs minimaux à recevoir au titre des contrats non résiliables |
|
|
Paiements à recevoir dans moins d'1 an |
3 581 |
3 898 |
Paiements à recevoir dans plus d'1 an et moins de 5 ans |
8 277 |
9 347 |
Paiements à recevoir dans plus de 5 ans |
2 786 |
1 538 |
Total paiements futurs minimaux location simple |
14 644 |
14 783 |
Les paiements futurs minimaux à recevoir au titre des contrats non résiliables correspondent aux paiements que le preneur est tenu d’effectuer pendant la durée du contrat de location.
3.11. – Ecarts d’acquisition
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Valeur nette comptable en début de période |
- |
- |
Acquisition |
- |
- |
Ecarts de conversion |
- |
- |
Dépréciations comptabilisées pendant la période |
- |
- |
Autres mouvements (note 8.2) |
- |
- |
Valeur nette comptable en fin de période |
- |
- |
Dont |
|
|
Valeur brute comptable |
- |
- |
3.12. – Provisions
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Total des provisions constituées en début de période |
26 778 |
23 208 |
Dotations aux provisions |
18 768 |
2 134 |
Reprises de provisions |
-8 055 |
-648 |
Autres mouvements |
2 874 |
2 084 |
Total des provisions constituées en fin de période |
40 364 |
26 778 |
Les provisions pour risques et charges enregistrent principalement au 31 décembre 2016 comme au 31 décembre 2015 les provisions constituées au titre des indemnités de fin de carrière pour un montant de 23,4 millions d’euros et la provision pour restructuration constatée depuis juin 2016 pour un montant de 13 millions d’euros dans le cadre de la refonte de son réseau d’agence.
Note 4. – Notes relatives au compte de résultat au 31 décembre 2015 et 31 décembre 2016
4.1. – Produits et charges d’intérêts
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
Opérations avec la clientèle |
262 828 |
6 416 |
256 412 |
280 827 |
10 308 |
270 519 |
Comptes et prêts/emprunts |
262 828 |
6 416 |
256 412 |
280 827 |
10 308 |
270 519 |
Opérations interbancaires |
9 455 |
204 |
9 250 |
17 815 |
416 |
17 399 |
Comptes et prêts/emprunts |
9 455 |
204 |
9 250 |
17 815 |
416 |
17 399 |
Opérations de pensions |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Emprunts émis par le groupe |
5 521 |
1 779 |
3 741 |
5 235 |
4 402 |
833 |
Instruments de couverture de résultats futurs |
7 948 |
31 552 |
-23 604 |
15 596 |
55 469 |
-39 873 |
Actifs disponibles à la vente |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Autres intérêts et produits/charges assimilés |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Total des produits et charges d'intérêts ou assimilés |
285 751 |
39 952 |
245 799 |
319 472 |
70 594 |
248 879 |
4.2. – Produits et charges de commissions
Les produits et charges de commissions liés pour les premiers aux actifs financiers et pour les seconds aux passifs financiers qui ne sont pas évalués à la valeur de marché par résultat se sont élevés respectivement à 76,5 millions et 9,7 millions d’euros pour l’exercice 2016 contre un produit de 83,5 millions d’euros et une charge de 11 millions d’euros pour l’exercice 2015.
4.3. – Gains ou pertes sur les instruments financiers à la juste valeur par résultat
Les gains ou pertes nets sur instruments financiers évalués en valeur de marché par résultat recouvrent les éléments de résultat afférents aux instruments financiers gérés au sein d’un portefeuille de transaction et aux instruments financiers que le Groupe a désignés comme évaluables en valeur de marché par résultat, y compris les dividendes, et à l’exception des revenus et charges d’intérêts présentés dans les « produits et charges d’intérêts » (note 4.1).
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Portefeuille de transaction |
183 |
432 |
Instrument de dette |
- |
- |
Autres instruments financiers dérivés |
183 |
432 |
Variation Juste valeur - partie inefficace |
- |
- |
Couverture de juste valeur |
- |
174 |
Pertes sur les éléments de couvertures |
- |
-1 813 |
Gains sur les instruments couverts |
- |
1 987 |
Couverture de flux de trésorerie |
- |
145 |
Variations de juste valeur des dérivés de couverture - partie inefficace |
- |
145 |
Résultat risque de contrepartie sur instruments dérivés |
-229 |
-153 |
Réévaluation des positions de change |
-2 |
-2 |
Total |
-48 |
596 |
4.4. – Gains ou pertes sur les actifs disponibles à la vente et autres actifs financiers non évalués en valeur de marché
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Dotations/Reprises sur titres dépréciés |
- |
- |
Total |
- |
- |
4.5. – Produits et charges des activités bancaires
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
Quote-part sur opérations d’exploitation faites en commun |
91 964 |
59 132 |
32 832 |
91 769 |
61 066 |
30 703 |
Charges refacturées à des sociétés du groupe |
53 209 |
- |
53 209 |
62 783 |
- |
62 783 |
Autres produits et charges d’exploitation bancaires |
1 510 |
16 733 |
-15 224 |
1 467 |
10 252 |
-8 785 |
Produits nets de l’activité d’assurance |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Total des autres produits et charges d'exploitation bancaire |
146 683 |
75 865 |
70 818 |
156 019 |
71 318 |
84 701 |
4.6. – Coût du risque
Le coût du risque recouvre la charge des dépréciations constituées au titre du risque de crédit inhérent à l’activité d’intermédiation du Groupe.
Coût du risque de la période
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Reprises nettes aux dépréciations |
12 694 |
947 |
Charges sur créances clientèle couvertes principalement par des dépréciations |
-124 828 |
-114 688 |
Total du coût du risque de la période |
-112 134 |
-113 741 |
Coût du risque de la période par nature d'actifs
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Prêts et créances sur les établissements de crédit |
- |
- |
Prêts et créances sur la clientèle |
-112 134 |
-113 741 |
Autres actifs |
- |
- |
Total du coût du risque de la période |
-112 134 |
-113 741 |
Dépréciations constituées au titre du risque de crédit
Variation au cours de la période des dépréciations constituées
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Total des dépréciations constituées en début de période |
388 222 |
389 163 |
Dotations nettes aux dépréciations |
-12 694 |
-941 |
Autres mouvements liés aux entrées de périmètre |
|
|
Autres |
|
|
Total des dépréciations constituées en fin de période |
375 528 |
388 222 |
Dépréciations constituées par nature d'actifs
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Dépréciations des actifs |
|
|
Prêts et créances sur la clientèle |
375 528 |
388 222 |
Autres actifs |
- |
- |
Total des dépréciations et provisions constituées |
375 528 |
388 222 |
4.7. – Impôt sur les bénéfices
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Impôt sur les bénéfices |
15 092 |
21 605 |
Impôts différés |
-174 |
2 392 |
Total |
14 917 |
23 998 |
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Résultat courant avant impôt |
44 379 |
60 518 |
Taux normatif |
33,33 % |
33,33 % |
Surtaxes |
4,70 % |
4,70 % |
Impôt théorique |
15 280 |
22 997 |
Eléments imposés à taux réduit |
|
|
Net des réintégrations/déductions |
-1 522 |
-3 852 |
Taxes assimilées à l’impôt |
-88 |
-1 957 |
Autres |
1 247 |
6 810 |
Charge d'impôt sur les bénéfices |
14 917 |
23 998 |
Dont |
|
|
Charge d'impôt courant de l'exercice |
15 092 |
21 605 |
Produit d'impôt différé de l'exercice (note 3.8) |
-174 |
2 392 |
Note 5. – Exposition aux risques et ratios réglementaires
5.1. – Présentation synthétique des risques
Le groupe Carrefour Banque exerce une activité spécialisée de crédits à la consommation destinés aux particuliers. Le groupe distribue deux grandes familles de crédits à la consommation : les crédits associés à la carte Pass Universelle et l’ensemble des prêts personnels (véhicules neufs ou d’occasion, moto, travaux, trésorerie, consolidation de dettes interne, externes, crédits affectés…).
Les principaux risques identifiés par Carrefour Banque sont les suivants :
5.2. – Risque de crédit
Le risque de crédit au sein de Carrefour Banque est le risque qu’un de ses débiteurs ne remplisse pas ses obligations contractuelles. L’insolvabilité des emprunteurs auxquels la société a consenti des fonds est l’un des principaux risques affectant l’activité. A cet effet, Carrefour Banque s’est tout particulièrement dotée de dispositifs de contrôle de la qualité et de la solvabilité de ses clients tels que :
Les provisions assurant la couverture du risque de crédit sont constituées conformément aux règles comptables en vigueur.
Gestion du risque de crédit
Dispositif de sélection des opérations
Le groupe Carrefour Banque possède son propre réseau de distribution. Les vendeurs du réseau, qui sont formés et sensibilisés aux problématiques liées à la prévention du surendettement et au risque d’exclusion financière, effectuent l’octroi des crédits sur la base de scores et de systèmes experts.
L’organisation
Nous avons renforcé la direction des risques sur 2016 en créant une direction des risques et de la coordination du contrôle interne. Cette direction regroupe :
1. Le risque de crédit :
En charge de la politique d'acceptation, de la gestion des outils d’aide à la décision en matière d’octroi et gestion des dossiers en termes d’orientation des créances en impayés, des estimation des taux de provisionnement (servant de base au calcul du coût du risque incombant à la direction financière), la construction ou refonte des scores au niveau des pays, la segmentation du portefeuille en CHR (classes homogènes de risques) dans le cadre de Bâle II, du contrôle de la qualité des actifs sous-jacents, dans le cadre des opérations de titrisation ;
2. Les risques opérationnels et la cartographie des risques :
En charge de la création et du maintien de la cartographie des risques et du processus de suivis et de recensements des risques opérationnels ;
3. Le contrôle permanent de niveau 2 :
En charge de la mise en place du plan de contrôle de niveau 2, de son exécution et de l'accompagnement des métiers dans le contrôle de niveau 1 ;
4. La conformité :
En charge de veiller à la sécurité financière, au contrôle des PSEE, à la protection des intérêts du client, des règles de déontologie et de la veille réglementaire ;
5. Prévention de la Fraude et LCBFT :
En charge d'établir les règles et le suivi des dispositifs de prévention de la fraude et de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme.
Ce renforcement participe de la volonté de Carrefour Banque de mieux maitriser ses risques tout en protégeant les intérêts de la clientèle et en respectant les réglementations en vigueur.
Les filiales et succursale sont suivis au travers de ce dispositif qui est complétés par des équipes en local.
Dispositif de mesure et de surveillance des risques
Une gouvernance du risque au travers :
La surveillance du risque au travers des indicateurs de suivi des risques.
Exigence liées à l'utilisation des systèmes de notations internes pour le calcul des exigences en fonds propres au titre du risque de crédit
L’application des normes Bâle II exige la mise en œuvre de diligences permettant de s’assurer de l’exactitude, de la cohérence et de la robustesse des paramètres utilisés pour le calcul du besoin en fonds propres.
Dans ce cadre et pour satisfaire aux exigences réglementaires de l’accord, Carrefour Banque segmente son portefeuille d’encours en classes homogènes de risque (CHR), Cette segmentation de l’encours combine à la fois des connaissances métier évidentes sur le niveau de risque (distinction Crédits Classiques et Comptes Permanents par exemple) et des modélisations statistiques. Dans une même CHR, les dossiers présentent globalement des caractéristiques similaires en termes de probabilité de défaut, de plus les probabilités de défaut des différentes CHR présentent un risque différencié.
Encours sains
Le groupe Carrefour Banque procède à des reports et des refinancements de crédit total et partiel sur ses encours.
Les encours dits restructurés représentent 11,69 % de l'encours sains du groupe Carrefour Banque.
Encours douteux
Le tableau ci-dessous présente le stock des encours douteux, ainsi que les provisions constituées.
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) |
Provisions sur encours douteux |
Total des encours douteux nets |
Encours douteux brutes (actifs dépréciés et engagements provisionnels) |
Provisions sur encours douteux |
Total des encours douteux nets | |
Prêts et créances sur la clientèle |
501 360 |
375 528 |
125 832 |
538 530 |
388 222 |
150 308 |
Total des encours douteux |
501 360 |
375 528 |
125 832 |
538 530 |
388 222 |
150 308 |
Echéancier des encours douteux
(En milliers d'euros.) au 31/12/2016 |
Non échu |
De JJ (exclu) à 3 mois |
De 3 mois à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
Plus de 1 an |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Prêts et créances sur la clientèle |
119 557 |
9 619 |
20 606 |
25 264 |
326 314 |
501 360 |
Dépréciation créances douteuses |
117 473 |
6 514 |
15 176 |
21 017 |
215 348 |
375 528 |
Encours douteux par échéance |
2 084 |
3 105 |
5 430 |
4 247 |
110 967 |
125 832 |
(En milliers d'euros.) au 31/12/2015 |
Non échu |
De JJ (exclu) à 3 mois |
De 3 mois à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
Plus de 1 an |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Prêts et créances sur la clientèle |
149 262 |
12 981 |
30 944 |
43 069 |
302 274 |
538 530 |
Dépréciation créances douteuses |
116 836 |
5 667 |
19 164 |
33 840 |
212 715 |
388 222 |
Encours douteux par échéance |
32 426 |
7 314 |
11 780 |
9 229 |
89 559 |
150 308 |
5.3. – Risque de taux d’intérêt sur le portefeuille bancaire
Cadre général de la gestion du risque de taux
Carrefour Banque a deux principaux portefeuilles clients libellés en euros, le prêt personnel et le crédit renouvelable pour lesquels une couverture de taux spécifique est effectuée.
L’objectif recherché est une immunisation de la marge financière en utilisant notamment des produits dérivés d’échange de taux d’intérêt dit « Vanille ».
Le risque de taux est piloté au travers d’un comité de risque mensuel. Ce comité permet notamment de déterminer les indicateurs pertinents ainsi que les limites à respecter.
5.4. – Risque de liquidité
Le risque de liquidité du groupe Carrefour Banque est suivi dans le cadre d’une « politique de liquidité » validée par la Direction Générale s’inscrivant dans la politique générale du Groupe.
La situation de refinancement du Groupe est appréciée à partir de normes internes, d’indicateurs d’alerte et de ratios réglementaires.
La gestion du risque de liquidité vise les objectifs suivants :
Note 6. – Rémunération et avantages consentis au personnel
6.1. – Frais de personnel
Le montant des frais de personnel s’élève à 101,6 millions d’euros sur l’exercice 2016 contre 103,5 millions d’euros sur l’exercice 2015.
Les salaires et traitements fixes et variables, ainsi que l’intéressement et la participation, s’élèvent à 66 millions d’euros (68,3 millions d’euros en 2015), les indemnités de départ à la retraite, charges de retraite et autres charges sociales à 29,7 millions d’euros (30,3 millions d’euros en 2015), et les impôts, taxes et versements assimilés sur les rémunérations à 5,8 millions d’euros (4,9 millions d’euros en 2015).
6.2. – Avantages postérieurs à l’emploi
Le coût des régimes à prestations définies est déterminé à la clôture de chaque exercice selon la méthode des unités de crédits projetées. Le calcul repose sur une méthode actuarielle intégrant des hypothèses d’évolution des salaires et d’âge de départ en retraite.
Les régimes à prestations définies du Groupe concernent les indemnités de départ à la retraite prévues par les conventions collectives qui sont versées en une seule fois au moment du départ à la retraite. En application de la loi et des conventions collectives en vigueur, le Groupe verse à chaque salarié une indemnité lors de son départ à la retraite, exprimée en nombre de mois de salaire (calculé sur la base du salaire versé au cours des 12 mois précédents le départ en retraite) et fonction de l’ancienneté dans le Groupe.
Charge nette de l’exercice
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Coûts des services rendus |
-1 260 |
1 106 |
Coûts financiers |
393 |
358 |
Rendement attendu des actifs de couverture |
0 |
0 |
Amortissements des écarts actuariels |
0 |
0 |
Autres éléments |
97 |
0 |
Charges (produits) |
-770 |
1 464 |
Evolution de la provision
(En milliers d'euros.) |
Total |
---|---|
Provision au 31/12/2014 |
9 790 |
Impact au compte de résultat |
1 464 |
Effet périmètre |
-429 |
Prestations payés directement par l'employeur |
-264 |
Autres |
1 152 |
Provision au 31/12/2015 |
11 712 |
Impact au compte de résultat |
-770 |
Effet périmètre |
-287 |
Prestations payés directement par l'employeur |
-633 |
Autres |
-128 |
Provision au 31/12/2016 |
9 894 |
Evaluation de la dette actuarielle
Obligation (En milliers d'euros.) |
Total |
---|---|
Defined Benefits Obligations (DBO) au 31/12/2015 |
23 052 |
Provision |
9 894 |
Juste valeur des actifs de couverture |
0 |
Obligation brute |
9 894 |
Ecarts actuariels |
13 500 |
Defined Benefits Obligations (DBO) au 31/12/2016 |
23 394 |
Hypothèses actuarielles
Les hypothèses utilisées pour l’évaluation des engagements relatifs aux indemnités de départ à la retraite sont présentées dans le tableau ci-dessous :
Caractéristiques |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Age de départ à la retraite |
60 - 65 ans |
60 - 65 ans |
Evolution des salaires |
2,5 % |
2,5 % |
Taux de charges sociales |
45 % |
45 % |
Taux d'actualisation |
1,21 % |
1,90 % |
6.3. – Autres avantages à long terme
Le Groupe permet à ses salariés d’épargner des jours de congés dans un compte épargne-temps (CET). Les provisions CET au titre des exercices 2016 et 2015 s’élèvent respectivement à 1,6 million d’euros et 1,8 million d’euros.
6.4. – Rémunération des dirigeants
La rémunération des principaux dirigeants allouée aux organes d'administration et de direction s'élève à 1,5 million d'euros pour l'exercice 2016, contre 2,4 millions d'euros pour l'exercice 2015.
Note 7. – Engagements de financement et de garantie
7.1. – Engagements de financement
Valeur contractuelle des engagements de financement donnés ou reçus par le Groupe :
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Engagements de financements donnés |
|
|
Aux établissements de crédit |
666 000 |
783 000 |
Engagements de couverture |
666 000 |
783 000 |
A la clientèle |
2 395 338 |
2 698 089 |
Ouverture de crédits confirmés |
2 395 338 |
2 624 089 |
Engagements de couverture |
- |
74 000 |
Total des engagements de financements donnés |
3 061 338 |
3 481 089 |
Engagements de financements reçus |
|
|
Des établissements de crédit |
4 090 000 |
4 211 451 |
Engagements de couverture |
2 480 000 |
2 593 500 |
Engagements au titre des refinancements disponibles |
1 610 000 |
1 617 951 |
Total des engagements de financements reçus |
4 090 000 |
4 211 451 |
7.2. – Engagements de garantie donnés et reçus par signature
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Engagements de garantie donnés |
|
|
D'ordre des établissements de crédit |
0 |
0 |
D'ordre de la clientèle |
534 129 |
23 459 |
Cautions immobilières |
0 |
0 |
Cautions administratives et fiscales et autres cautions |
20 327 |
23 142 |
Autres garanties d'ordre de la clientèle |
513 802 |
317 |
Total des engagements de garantie donnés |
534 129 |
23 459 |
Engagements de garantie reçus |
|
|
Cautions reçues |
21 360 |
20 928 |
Total des engagements de garantie reçus |
21 360 |
20 928 |
7.3. – Autres engagements de garantie
Instruments financiers donnés en garantie
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Titres donnés en garantie |
0 |
0 |
Instruments financiers reçus en garantie
Les instruments financiers reçus en garantie ou en pension que le Groupe a effectivement vendus ou redonnés en garantie sont nuls au 31 décembre 2015 comme au 31 décembre 2016.
Note 8. – Informations complémentaires
8.1. – Evolution du capital
Au 31 décembre 2016, le capital de la société Carrefour Banque est constitué de 6 614 184 actions de 15,3 € de nominal chacune entièrement libérées et est détenu à hauteur de 60 % par Carrefour SA et 40 % par BNP Personal Finance SA.
89 828 nouvelles actions ont été émises suite à l’exercice des BSA de BNP Paribas Personal Finance au 29 mai 2015 représentant une augmentation de capital de 1,4 million d’euros.
Au cours de l’année 2010, 506 148 actions nouvelles représentant un montant nominal de 7,8 millions d’euros avaient été émises suite aux opérations d’acquisitions et opérations d’apports des stands financiers et assurances dans le cadre d’un projet visant à rassembler au sein de la société Carrefour Banque les réseaux de distribution des produits bancaires et d’assurances antérieurement portés par différentes entités juridiques du groupe Carrefour (dont 358 181 actions émises pour 5,5 millions d’euros en rémunération des apports des stands financiers).
8.2. – Variation de la part du groupe et des actionnaires minoritaires dans le capital et les réserves des filiales
Le Groupe Carrefour Banque n’a pas d’intérêts minoritaires dans ses comptes consolidés.
8.3. – Regroupement d’entreprises
Aucun regroupements d’entreprises n’a été opéré en 2016.
8.4. – Relations avec les autres parties liées
Les transactions opérées entre le groupe Carrefour Banque et les parties qui lui sont liées, les groupes Carrefour et BNP PF, sont réalisées aux conditions de marché prévalant au moment de la réalisation de ces transactions.
Les tableaux ci-après présentent les encours existants en fin de période ainsi que les éléments de résultat liés aux opérations réalisées avec les autres sociétés des groupes Carrefour et BNP PF.
Encours des opérations réalisées avec les parties liées :
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
BNP PF |
Carrefour |
BNP PF |
Carrefour | |
Actif |
|
|
|
|
Prêts, avances et titres |
|
|
|
|
Comptes ordinaires |
2 683 |
|
3 418 |
|
Prêts |
|
1 283 000 |
|
1 271 000 |
Actifs divers |
|
23 176 |
|
23 251 |
Total |
2 683 |
1 306 176 |
3 418 |
1 294 251 |
Passif |
|
|
|
|
Dépôts |
|
|
|
|
Comptes ordinaires |
- |
|
6 507 |
|
Autres emprunts |
|
|
|
|
Passifs divers |
|
8 721 |
|
116 047 |
Total |
- |
8 721 |
6 507 |
116 047 |
Engagements de financement et de garantie |
|
|
|
|
Engagements de financement reçus |
585 000 |
500 000 |
585 000 |
500 000 |
Autres engagements de garantie |
|
|
|
|
Autres engagements de garantie reçus |
20 996 |
- |
20 760 |
- |
Eléments de résultat relatifs aux opérations réalisées avec les parties liées :
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
BNP PF |
Carrefour |
BNP PF |
Carrefour | |
Intérêts et produits assimilés |
- |
53 209 |
- |
62 783 |
Intérêts et charges assimilées |
-3 089 |
-18 507 |
-4 455 |
-14 533 |
Commissions (produits) |
1 555 |
- |
1 825 |
- |
Commissions (charges) |
-3 878 |
- |
-4 699 |
- |
Total |
-5 411 |
34 703 |
-7 329 |
48 250 |
8.5. – Echéancier par maturité
Le tableau qui suit présente les soldes au bilan des actifs et passifs financiers par date d’échéance contractuelle. L’échéance des actifs financiers évalués à la juste valeur par résultat et des actifs disponibles à la vente est réputée « non déterminée » dans la mesure où ces instruments financiers sont susceptibles d’être cédés ou remboursés avant la date de leur maturité contractuelle. Les instruments dérivés sont également réputés à échéance « non déterminée » incluant le CVA et le DVA.
(En milliers d'euros.) au 31/12/2016 |
Non déterminé |
JJ, et à vue |
De JJ (exclu) à 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Caisse, Banques centrales et CCP |
0 |
593 |
0 |
0 |
0 |
0 |
593 |
Actifs financiers à la juste valeur par résultat |
5 535 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5 535 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
550 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
550 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
151 638 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
151 638 |
Prêts et créances sur établissements de crédit |
0 |
212 154 |
1 283 000 |
|
0 |
0 |
1 495 154 |
Prêts et créances sur la clientèle |
0 |
322 326 |
236 817 |
640 235 |
1 610 940 |
158 683 |
2 969 001 |
Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Actifs financiers par échéance |
157 724 |
535 073 |
1 519 817 |
640 235 |
1 610 940 |
158 683 |
4 622 472 |
Banques centrales et CCP |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Passifs financiers à la juste valeur par résultat |
5 611 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
5 611 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
13 285 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
13 285 |
Dettes envers les établissements de crédit |
0 |
20 188 |
0 |
|
0 |
0 |
20 188 |
Dettes envers la clientèle |
0 |
30 368 |
494 324 |
|
0 |
0 |
524 692 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
-3 566 |
1 015 000 |
674 000 |
1 910 000 |
0 |
3 595 434 |
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Passifs financiers par échéance |
18 896 |
46 990 |
1 509 324 |
674 000 |
1 910 000 |
0 |
4 159 210 |
(En milliers d'euros.) au 31/12/2015 |
Non déterminé |
JJ, et à vue |
De JJ (exclu) à 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Caisse, Banques centrales et CCP |
0 |
129 553 |
0 |
0 |
0 |
0 |
129 553 |
Actifs financiers à la juste valeur par résultat |
6 858 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
6 858 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
426 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
426 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
151 185 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
151 185 |
Prêts et créances sur établissements de crédit |
0 |
33 050 |
|
|
1 271 000 |
0 |
1 304 050 |
Prêts et créances sur la clientèle |
0 |
498 926 |
252 476 |
624 624 |
1 669 023 |
158 566 |
3 203 615 |
Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Actifs financiers par échéance |
158 469 |
661 529 |
252 476 |
624 624 |
2 940 023 |
158 566 |
4 795 687 |
Banques centrales et CCP |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Passifs financiers à la juste valeur par résultat |
6 977 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
6 977 |
Instruments financiers dérivés de couverture |
18 477 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
18 477 |
Dettes envers les établissements de crédit |
0 |
23 530 |
0 |
|
0 |
0 |
23 530 |
Dettes envers la clientèle |
0 |
32 962 |
569 956 |
|
0 |
0 |
602 918 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
1 061 431 |
772 000 |
1 908 654 |
0 |
3 742 085 |
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Passifs financiers par échéance |
25 454 |
56 492 |
1 631 387 |
772 000 |
1 908 654 |
0 |
4 393 987 |
8.6. – Valeur de marché des instruments financiers comptabilisés au coût amorti
Les éléments d’information mentionnés dans cette note doivent être utilisés et interprétés avec la plus grande précaution pour les raisons suivantes :
(En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Valeur au bilan |
Juste valeur estimée |
Valeur au bilan |
Juste valeur estimée | |
Actifs financiers |
|
|
|
|
Prêts et créances sur les établissements de crédit |
1 495 154 |
1 494 854 |
1 304 050 |
1 298 506 |
Prêts et créances sur la clientèle |
2 969 001 |
2 958 080 |
3 203 615 |
3 192 464 |
Passifs financiers |
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
20 188 |
20 188 |
23 530 |
23 530 |
Dettes envers la clientèle |
524 692 |
524 576 |
602 918 |
602 785 |
Dettes représentées par un titre |
3 595 434 |
3 585 782 |
3 742 085 |
3 732 271 |
La valeur de marché d’un instrument financier est le montant pour lequel un actif pourrait être échangé, ou un passif éteint, entre parties bien informées, consentantes, et agissant dans des conditions de concurrence normales.
Au cas d’espèce les valeurs de marché des actifs et passifs mentionné dans le tableau ci-dessus ont été déterminé selon la méthode des flux de trésorerie disponibles.
8.7. – Information sur les intérêts détenus dans d’autres entités
Le tableau ci-dessous présente les informations relatives aux entités structurées non consolidées dans lesquelles Carrefour Banque détient des intérêts :
Entité |
Année |
Détail opération |
Etat |
Montant avance |
Abandon de créance |
---|---|---|---|---|---|
GIE GNIFI |
2006 |
Usine de traitement de nickel et cobalt en Nouvelle Calédonie |
En-cours |
18 510 |
-18 510 |
SCI Karukaz II |
2009 |
Logements sociaux en Guadeloupe |
En-cours |
6 013 |
-3 942 |
SCI Ambaville |
2013 |
Logements sociaux et très sociaux à La Réunion |
En-cours |
6 124 |
-4 015 |
SCI Kecho 2 |
2014 |
Logements sociaux en Nouvelle Calédonie |
En-cours |
8 400 |
0 |
Total |
|
|
|
39 047 |
-26 468 |
8.8. – Implantation à l’étranger
Le tableau ci-dessous présente les informations relatives aux entités structurées non consolidées dans lesquelles Carrefour Banque détient des intérêts :
Informations concernant l’activité pays par pays (En milliers d'euros.)
Nom des implantations |
Carrefour Banque / GIE |
Carrefour Banca |
Fimaser |
Total |
---|---|---|---|---|
Nature d'activité |
Etablissement de crédit, prestataire de service d'investissement |
Activité de crédit, de gestion moyen de paiement et intermédiaire d'assurance |
Etablissement de monnaie électronique, activité de crédit et intermédiaire d'assurance (sur la branche vie uniquement) |
|
Localisation géographique |
France |
Italie |
Belgique |
|
Chiffre d'affaires |
N/A |
N/A |
N/A |
N/A |
PNB |
340 822 |
23 403 |
24 740 |
388 965 |
Effectifs moyen temps plein |
1 749 |
120 |
64 |
1 933 |
Subventions publiques reçues |
Non |
Non |
Non |
Non |
Résultat courants avant impôt |
37 365 |
705 |
6 309 |
44 379 |
Impôts Courants |
-12 402 |
-70 |
-2 620 |
-15 092 |
Impôts Différés |
347 |
-145 |
-28 |
174 |
8.9. – Honoraires d’audit
(En milliers d'euros.) (TTC) |
Deloitte |
KPMG |
---|---|---|
Certification des comptes |
158 |
275 |
Services autre que la certification des comptes |
|
19 |
Total honoraires audit |
158 |
294 |
(Exercice clos le 31 décembre 2016)
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016 sur :
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Comme indiqué dans la note 2.2.1 « Résumé des principes comptables appliqués par le Groupe - Crédits », la note 2.2.4 « Résumé des principes comptables appliqués par le Groupe - Dépréciation des actifs financiers » et la note 3.6 « Prêts, créances et dettes sur la clientèle » de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et leur couverture par des dépréciations calculées sur la base d’observations statistiques.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Paris La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 10 avril 2017
Les commissaires aux comptes :
KPMG Audit |
Deloitte & Associés |
Fabrice Odent |
Jean-Vincent Coustel |
1703514