30 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°78 |
SOMAFI-SOGUAFI
Société en Commandite par Actions au capital de 19 063 095 €
Agréée en qualité de société de financement
Siège social : Zone Industrielle des Mangles
97 232 Le Lamentin
303 160 501 R.C.S. Fort de France
I. – Bilan en euros :
Actif |
Notes |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
0 |
0 |
Créances sur les établissements de crédit |
10 - 11 |
748 972 |
1 146 402 |
A vue |
|
748 972 |
1 146 402 |
Opérations avec la clientèle |
8 - 11 |
337 825 360 |
330 394 619 |
Concours à la clientèle |
|
319 873 865 |
310 341 250 |
Comptes débiteurs |
|
17 951 495 |
20 053 369 |
Parts dans les entreprises liées |
|
1 526 245 |
1 526 245 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
12 |
81 909 568 |
88 990 713 |
Location simple |
12 |
2 526 188 |
2 917 522 |
Immobilisations incorporelles |
9 |
73 448 |
86 102 |
Immobilisations corporelles |
9 |
687 657 |
783 563 |
Autres actifs |
13 - 14 |
4 505 045 |
3 501 410 |
Comptes de régularisation |
13 - 14 |
1 164 855 |
2 073 234 |
Total de l'actif |
|
430 967 339 |
431 419 811 |
Passif |
Notes |
Après Répartition (1) Au 31.12.16 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|---|---|
Dettes envers les établissements |
10 - 11 |
885 452 |
885 452 |
982 204 |
de crédit |
|
|
|
|
A vue |
|
885 452 |
885 452 |
982 204 |
A terme |
|
0 |
|
|
Opérations avec la clientèle |
10 - 11 |
271 318 754 |
271 318 754 |
254 485 448 |
A vue |
|
7 415 812 |
7 415 812 |
10 314 655 |
A terme |
|
263 902 942 |
263 902 942 |
244 170 793 |
Autres passifs |
13 - 14 |
16 245 917 |
16 245 917 |
14 748 952 |
Comptes de régularisation |
13 - 14 |
7 085 920 |
7 085 920 |
7 682 181 |
Provisions |
15 |
17 463 117 |
17 463 117 |
13 261 210 |
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
711 937 |
711 937 |
711 937 |
Dettes subordonnées |
16 |
0 |
0 |
27 600 543 |
Capitaux propres hors FRBG |
|
117 256 242 |
117 256 242 |
111 947 336 |
Capital souscrit |
17 |
19 063 095 |
19 063 095 |
19 063 095 |
Primes de fusion et d'apport |
17 |
78 349 076 |
78 349 076 |
78 349 076 |
Réserves |
17 |
1 545 103 |
1 545 103 |
861 513 |
Report à nouveau |
17 |
18 298 969 |
12 990 063 |
5 404 267 |
Résultat de l'exercice |
|
0 |
5 308 906 |
8 269 385 |
Total du passif |
|
430 967 339 |
430 967 339 |
431 419 811 |
(1) Sous réserve d'approbation des propositions d'affectation du résultat par l'assemblée générale |
Hors bilan en euros |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) |
703 573 |
3 975 727 |
Engagements reçus |
|
|
Engagements de garantie d'ordre de la clientèle (2) |
1 016 125 |
1 115 147 |
(1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés (2)Il s'agit des engagements de rachat des immobilisations louées et de la garantie de financement reçue de GEC SAS |
II. – Compte de résultat en euros :
|
Notes |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
3 - 2 |
23 062 077 |
25 293 923 |
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
|
8 220 |
9 237 |
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
|
23 053 857 |
25 284 686 |
Intérêts et charges assimilées |
3 |
-9 925 208 |
-3 914 898 |
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
|
-3 241 |
-12 303 |
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
|
-9 921 968 |
-3 902 595 |
Revenus des titres à revenu variable |
2 |
0 |
0 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
52 079 756 |
55 666 715 |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
-36 080 888 |
-42 555 144 |
Produits sur opérations de location simple |
2 |
1 522 368 |
2 147 580 |
Charges sur opérations de location simple |
2 |
-1 238 369 |
-1 407 426 |
Commissions -produits |
3 |
7 210 266 |
8 320 218 |
Commissions -charges |
3 |
-4 856 200 |
-5 608 756 |
Autres produits d'exploitation |
6 |
3 893 909 |
3 490 865 |
Autres charges d'exploitation |
6 |
-474 405 |
-2 426 958 |
Produit net bancaire |
|
35 193 305 |
39 006 119 |
Charges générales d'exploitation |
|
-25 295 467 |
-26 741 551 |
Frais de personnel |
6 |
-13 610 807 |
-12 984 720 |
Autres frais administratifs |
6 |
-11 684 660 |
-13 756 831 |
Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-238 267 |
-236 048 |
Résultat brut d'exploitation |
|
9 659 571 |
12 028 519 |
Coût du risque |
4 |
-762 284 |
-57 356 |
Résultat d'exploitation |
|
8 897 287 |
11 971 163 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
5 |
3 100 |
-100 151 |
Résultat courant avant impôt |
|
8 900 387 |
11 871 012 |
Impôt sur les bénéfices |
7 |
-3 591 480 |
-3 601 627 |
Résultat net |
|
5 308 906 |
8 269 385 |
Constatant que le résultat de l’exercice 2016 est un bénéfice de 5 308 906 euros, l’assemblée générale décide de porter le résultat de l’exercice au poste «report à nouveau» […].
Première résolution. — L’assemblée générale connaissance prise du rapport sur la gestion de la société pendant l’exercice clos le 31 décembre 2016, des opérations qui y sont mentionnées, ainsi que du rapport du Commissaire aux comptes,
approuve les comptes dudit exercice comprenant le compte de résultat, le bilan et son annexe tels qu’ils lui sont présentés et qui font ressortir un bénéfice de 5 308 906 euros, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.
Cette décision est prise à l’unanimité.
Deuxième résolution. — Constatant que le résultat de l’exercice 2016 est un bénéfice de 5 308 906 euros, l’assemblée générale décide de porter le résultat de l’exercice au poste «report à nouveau».
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, l’assemblée générale prend acte que la société n’a procédé à aucune distribution de dividendes au titre des trois exercices précédents, hormis la distribution du dividende décidée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 1er août 2014. Le dividende a été versé comme suit :
- constatant qu’il existait un compte « Report à Nouveau » d’un montant de 23 532 977 euros, soit un montant distribuable de 23 532 977 euros, il a été versé la somme de 23 532 977 euros à titre de dividende entre les associés et, conformément aux statuts comme suit :
- au commandité à hauteur de 10%, soit 2 353 297,7 euros
- aux commanditaires à hauteur de 90%, soit 21 179 679,3 euros, correspondant à un dividende de 43,70 euros par action
- constatant que le montant de la « Prime d’émission », réservée aux associés commanditaires conformément aux dispositions de l’article 28 des statuts, était de 64 066 119 euros, il a été versé une distribution exceptionnelle de cette prime aux associés commanditaires, d’un montant de 36 470 288,75 euros, soit un dividende par action de 75,25 euros.
L’assemblée générale prend acte en outre que la Société a supporté une charge de 22 166 euros au titre de l’article 39-4 du Code général des impôts au cours de l’exercice écoulé.
Cette décision est prise à l’unanimité […].
(en euros)
Note 1 : Principales règles d'évaluation et de présentation
1/ Présentation des comptes
Les états financiers de SOMAFI-SOGUAFI S.C.A. sont établis, conformément au règlement de l’Autorité des Normes Comptables numéro 2014-07 du 26 novembre 2014 selon les conventions comptables générales en respectant le principe de prudence, conformément aux hypothèses suivantes :
• Continuité de l’exploitation,
• Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
• Indépendance des exercices
SOMAFI-SOGUAFI S.C.A. présente des notes annexes qui complètent et commentent l’information financière donnée par le bilan, le compte de résultat et le hors bilan.
Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
2/ Faits marquants de l’exercice
i) Signature du Sale purchase agreement le 27 septembre 2016
Dans le cadre du désengagement au niveau mondial de GE, de ses activités de financement opérées sous la marque GE Capital S.A.S (le vendeur), un contrat « Sale Purchase Agreement » a été signé le 27 septembre 2016, entre GE Capital SAS et la société Promontoria France Holding S.A.S. (l’acquéreur) portant sur l’acquisition de SOMAFI-SOGUAFI S.C.A.
ii) Intégration fiscale
A compter du 1er janvier 2016 et à titre rétroactif SOMAFI-SOGUAFI S.C.A a intégré le nouveau périmètre d’intégration fiscale dont GEC S.A.S. est la société mère.
iii) Remboursement de la dette intragroupe
La dette subordonnée vis-à-vis de GEC S.A.S. de 27,6 millions d’euros a été totalement remboursée au 31.12.2016. Par ailleurs, les indemnités de remboursement par anticipation sur les dettes intragroupes non remboursées au 31.12.2016 ont été provisionnées dans les comptes à hauteur de 4,8 millions d’euros.
3/ Changement de méthode comptable
Il n’y a eu aucun changement de méthode comptable au cours de l’exercice 2016.
4/ Principes comptables et méthodes d’évaluation
Opérations de crédit-bail et de location simple
Propriétaire des matériels qu'elle donne en crédit-bail et en location simple, la société les inscrit en immobilisations, à l'actif de son bilan, pour leur coût d'acquisition.
Les biens détenus font l’objet majoritairement d’un amortissement linéaire et pour une partie non significative de l’encours d’un amortissement dégressif. La durée d'amortissement retenue est la durée normale d'utilisation des biens concernés. Les véhicules sont amortis linéairement sur une durée de 5 ans depuis juin 2015, stock antérieur est amorti sur une durée 4 ans.
Les moins-values comptables de cessions sont comptabilisées dans les charges sur opérations de crédit-bail.
Immobilisations temporairement non-louées :
Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l'ensemble des matériels dont le contrat a été résilié ou est arrivé en fin de période de location. La valeur nette des immobilisations temporairement non louées fait l’objet d’une dépréciation à 100%.
Comptabilité financière :
Pour les besoins de la consolidation du groupe GEC S.A.S., la société SOMAFI-SOGUAFI S.C.A. réalise une liasse de consolidation en normes comptables françaises sur la base d’une vision économique (Comptabilité financière).
L’encours financier correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée autrement dit à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan.
L’amortissement financier correspond à la part du loyer hors taxe affectée à l’amortissement du montant initial financé après rémunération à un taux d’intérêt déterminé du capital restant dû.
La différence entre le résultat comptable et le résultat financier issu de la comptabilité financière constitue la réserve latente ou marge financière. La note 8 Bis décrit le passage du bilan social au bilan financier, justifiant ainsi la marge financière.
Les opérations avec la clientèle
Créances sur la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont répartis selon la nature des concours : comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle avec une segmentation sur la base d’attributs en deux grandes catégories, le financement aux particuliers et entreprises et la location.
Les créances sur la clientèle sont, ventilées entre encours sains et encours douteux.
Par ailleurs, les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées.
Dans le financement aux particuliers et aux entreprises, nous distinguons :
- le crédit Vente à Terme (VAT) ;
- le crédit automobile ;
- l’équipement des ménages ;
- les prêts personnels ;
- le revolving.
Conformément au CRC 2009-03, les commissions reçues à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, ainsi que les coûts marginaux de transaction sont étalés, suivant la méthode linéaire, sur la durée de vie effective du crédit. L’étalement est porté en produit net d’intérêt dans le Produit Net Bancaire (PNB). Les commissions et coûts de transaction faisant l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.
Créances saines. — Les créances saines sont celles qui, lors de l’analyse périodique qui est réalisée par la société, ne présentent pas de risque de non recouvrement et dont les échéances impayées sont inférieures ou égales à trois mois.
Créances douteuses. — SOMAFI-SOGUAFI S.C.A. applique la réglementation définie par le règlement n° 2014-07 du 26 novembre 2014. . Ce règlement précise qu’une créance est déclassée en créance douteuse lorsqu’elle présente une des caractéristiques suivantes :
- un risque probable ou certain de non recouvrement (impayés depuis plus de trois mois en matière de crédit et crédit-bail mobilier) ;
- un risque avéré sur la contrepartie (dégradation de la situation financière, procédure d’alerte);
- l’existence d’une procédure contentieuse.
Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, indépendamment de l’existence d’une garantie.
Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Il doit faire l’objet d’une dépréciation d’un montant approprié prenant en compte l’existence d’une éventuelle garantie. Les encours douteux compromis sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux. L’identification en encours douteux compromis intervient nécessairement au plus tard à la déchéance du terme. Le classement d’un encours douteux en encours douteux compromis n’entraîne pas la « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise.
Le classement en encours douteux peut être abandonné, et l’encours porté à nouveau en encours sain, lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine.
Créances restructurées. — Les créances restructurées sont des créances dont les conditions de remboursement ont été modifiées à des conditions afin d’alléger les mensualités, soit à la demande du client pour une renégociation de taux ou de durée consécutif à une situation financière dégradée pour le client, soit suite à un jugement en application de la loi Neiertz. Au 31/12/2016 le montant des encours restructurés s’élevait à 7,1 millions d’euros.
Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur peuvent également être à nouveau inscrites en encours sain dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. Après retour en encours sain, lorsque le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux.
Dépréciations. — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en appliquant un taux de dépréciation déterminé sur la base d’un taux de récupération, dont le calcul est fondé sur un historique de données collectées dans le temps.
Elles sont déterminées selon une fréquence mensuelle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles.
Les courbes utilisées pour déterminer les dépréciations sur les encours douteux sont les suivantes :
- une segmentation « Particuliers » pour les VAT et pour les prêts personnels ;
- Une segmentation « Entreprises » pour les entreprises classiques et pour les entreprises dites Loi Girardin ;
- Une segmentation pour le Revolving.
Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.
Les dotations et reprises sur dépréciation des créances, de même que les charges couvertes par cette dépréciation figurent au compte de résultat parmi les éléments relatifs au coût du risque pour la fraction en capital des créances et sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » pour la partie intérêts des créances.
Le fait déclencheur du passage en pertes des créances correspond à l’événement justifiant comptablement et fiscalement le passage en pertes. Le passage en pertes est la conséquence de la preuve de l’irrecouvrabilité de la créance. Il en résulte sur le plan comptable, sa constatation en perte et la sortie du bilan de la créance comptable. Cette sortie s’accompagne le cas échéant par la reprise de provision rattachée à la créance.
Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations. Les dépréciations affectées, appréciées en fonction de la probabilité de perte finale, sont portées en déduction du poste de l’actif correspondant.
Au passif du bilan, sont inscrites les provisions concernant les engagements par signature ainsi que les provisions destinées à couvrir le risque de non recouvrement constituées dès l’octroi des financements sur la clientèle.
Provision sur portefeuilles homogènes
En plus des dépréciations spécifiques présentées ci-dessus, la société comptabilise au passif du bilan une provision pour risque de crédit identifié, sur la base de portefeuille d’encours homogène et fondée sur les informations disponibles permettant d’anticiper un risque de défaillance et de perte à l’échéance.
Provision pour marge financière négative
Lorsque la marge financière afférente aux opérations de crédit-bail et aux opérations assimilées est négative, une provision est constituée dans les comptes sociaux, inscrite au passif du bilan.
Au 31.12.2016, aucune provision n’a été comptabilisée.
Dettes envers les établissements de crédit
Les dettes envers les établissements de crédit sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit. Les intérêts courus sur l’ensemble de ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie d’un compte de charge.
Comptes créditeurs de la clientèle
Les comptes créditeurs de la clientèle sont ventilés en fonction de leur durée initiale (à vue, à terme). La clientèle inclut la clientèle non financière et la clientèle financière.
Immobilisations
Les immobilisations sont comptabilisées au bilan à leur coût d'acquisition ou, le cas échéant, à leur valeur d'apport.
Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations :
• Agencements et mobilier de bureau : 10 ans linéaire
• Matériels : de 3 à 5 ans linéaire ou dégressif lorsque la réglementation le permet
• Logiciels acquis :
- 12 mois linéaire pour les logiciels communs du marché
Fonds pour risques bancaires généraux
En application des dispositions réglementaires, le fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) comprend l’ensemble des provisions réglementées non affectées à la couverture d’un risque de perte et prises en compte pour le calcul des fonds propres prudentiels.
Intérêts et commissions
Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.
Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû conformément à l’application du CRC 2009-03.
Actions propres :
Suite à la fusion au 01/01/2014 les anciennes actions SOMAFI détenus pour la l’ex-SOGUAFI sont devenus actions propres SOMAFI-SOGUAFI. Elles sont au nombre de 36 750 pour une valeur unitaire 41,53€, soit une valeur totale de 1 526 245€, inférieure à 10% du capital social.
Engagements pour indemnités de fin de carrière et Médailles du travail
SOMAFI-SOGUAFI S.C.A. octroie à ses salariés des indemnités de fin de carrière (IFC) et de médailles de travail. Des provisions sont comptabilisées au passif du bilan pour couvrir les engagements futurs ces IFC.
L’évaluation de ces provisions est réalisée annuellement par le cabinet d’actuariat Mercer. Pour déterminer la charge de l’année, les engagements ont fait l’objet d’une actualisation financière au taux de 1,25 % contre 2 % l’année précédente.
Crédit d’impôt compétitivité emploi :
Un produit à recevoir au titre du crédit d’impôt compétitivité emploi (CICE) correspondant à 7,5% des rémunérations éligibles de l’année civile 2016 a été constaté pour un montant de 228 338 euros. Conformément à la recommandation de l'Autorité des normes comptables, le produit correspondant a été porté en diminution des charges de personnel.
5/ Evènements postérieurs à la clôture
Aucun évènement postérieur à la clôture n’a entrainé la modification des comptes au 31 décembre 2016.
6/ Autres informations
Consolidation des comptes
Les comptes de SOMAFI-SOGUAFI S.C.A. sont consolidés dans le groupe GEC S.A.S. par la méthode de l’intégration globale.
Contrôle fiscal
SOMAFI-SOGUAFI S.C.A. Fait l’objet d’aucun contrôle fiscal en cours au 31.12.2016. A la clôture des comptes, le contrôle fiscal n’était pas terminé.
Informations relatives à la lutte contre la fraude et l’évasion fiscale (art L511-45/ Avis CNC n°2009-11) :
SOMAFI-SOGUAFI S.C.A. n’a pas d’implantation dans des territoires non coopératifs listés à l’article 1 de l’arrêté du 12 février 2010 pris en application du deuxième alinéa du 1 de l’article 238-0 A du Code général des impôts.
Note 2 : Produits sur concours à la clientèle
|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Revenus des opérations de crédit |
30 264 123 |
33 604 904 |
Intérêts et produits assimilés |
23 053 857 |
25 284 686 |
Commissions et produits assimilés |
7 210 266 |
8 320 218 |
Produits sur opérations de crédit-bail et de |
|
|
location avec option d'achat |
52 079 756 |
55 666 715 |
Loyers, indemnités et produits divers |
48 686 506 |
51 415 508 |
Reprise de provisions |
|
|
Plus-values de cessions |
3 347 576 |
4 185 039 |
Récupérations sur créances amorties |
10 109 |
18 354 |
Reprise des dépréciations créances douteuses |
35 566 |
47 813 |
Charges sur opérations de crédit-bail et de |
|
|
location avec option d'achat |
-36 080 888 |
-42 555 144 |
Dotation aux amortissements |
-35 108 101 |
-41 187 965 |
Dotation aux provisions |
|
|
Moins-values de cessions |
-727 881 |
-874 010 |
Pertes sur créances irrécouvrables |
|
|
Dotation des dépréciations créances douteuses |
-244 906 |
-493 169 |
Produits sur opérations de location simple |
1 522 368 |
2 147 580 |
Loyers, indemnités et produits divers |
1 406 345 |
1 749 840 |
Reprise de provisions |
|
|
Plus-values de cessions |
60 581 |
159 927 |
Récupérations sur créances amorties |
|
|
Reprise des dépréciations créances douteuses |
55 442 |
237 813 |
Charges sur opérations de location simple |
-1 238 369 |
-1 407 426 |
Dotation aux amortissements |
-1 204 988 |
-1 374 754 |
Dotation aux provisions |
|
|
Moins-values de cessions |
-27 173 |
-32 672 |
Pertes sur créances irrécouvrables |
|
|
Dotation des dépréciations créances douteuses |
-6 208 |
0 |
Commissions sur apporteurs d'affaires |
-4 469 888 |
-4 983 839 |
Total |
42 077 102 |
42 472 790 |
Note 3 : Résultat des opérations financières
|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Opérations avec les établissements de crédit |
4 979 |
-3 066 |
Intérêts et produits assimilés |
8 220 |
9 237 |
Intérêts et charges assimilées |
-3 241 |
-12 303 |
Opérations avec la clientèle |
-9 921 968 |
-3 902 595 |
Intérêts et charges assimilées |
-9 921 968 |
-3 902 595 |
Commissions |
-386 313 |
-624 916 |
Total |
-10 303 301 |
-4 530 578 |
Note 4 : Variation nette des dépréciations
|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Variation nette des dépréciations sur créances douteuses * |
-467 809 |
1 992 311 |
Pertes nettes sur créances irrécouvrables |
-2 742 070 |
-984 666 |
Variation nette des dépréciations sur impayés |
0 |
0 |
Variation nette des dépréciations sur encours sains |
2 447 595 |
-1 065 001 |
Solde en perte ou en bénéfice |
-762 284 |
-57 356 |
* y compris provisions sur ITNL |
Note 5 : Gains ou pertes sur actifs immobilisés
|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Gains sur actifs immobilisés |
3 100 |
0 |
Immobilisations incorporelles |
0 |
0 |
Immobilisations corporelles |
3 100 |
0 |
Pertes sur actifs immobilisés |
0 |
-100 151 |
Immobilisations incorporelles |
0 |
0 |
Immobilisations corporelles |
0 |
-100 151 |
Total |
3 100 |
-100 151 |
Note 6 : Autres produits et autres charges d'exploitation
Autres produits d'exploitation
|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Autres produits d'exploitation |
3 893 909 |
3 490 865 |
Produits accessoires |
2 535 809 |
1 381 471 |
Autres produits divers |
290 728 |
463 167 |
Reprise Provisions pour charges |
1 067 373 |
1 646 226 |
Total |
3 893 909 |
3 490 865 |
Autres charges d'exploitation
|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Autres charges d'exploitation non bancaire |
|
|
Autres charges d'exploitation non bancaire (Debt Sales) |
-7 241 |
-1 810 373 |
Autres charges diverses |
|
|
Provisions pour charges |
-467 164 |
-616 585 |
Total |
-474 405 |
-2 426 958 |
Charges générales d'exploitation
|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Charges de personnel |
-13 610 807 |
-12 984 720 |
Frais de personnel |
-8 314 579 |
-8 021 932 |
Charges de retraite |
-748 308 |
-819 472 |
Autres charges sociales |
-3 670 637 |
-3 619 361 |
Impôts et taxes afférents aux frais de personnel |
-321 319 |
-293 111 |
Participation et intéressements des salariés |
-555 965 |
-230 844 |
Impôts et taxes non afférents aux charges de personnel |
-1 560 403 |
-2 088 331 |
Autres frais administratifs |
-10 124 256 |
-11 668 500 |
Total |
-25 295 467 |
-26 741 551 |
Effectif moyen
Exercice |
Employés |
Cadres |
Total |
---|---|---|---|
2016 |
113 |
39 |
152 |
2015 |
118 |
40 |
158 |
Rémunération des organes de direction
Au cours de l’exercice 2016 aucune rémunération n’a été versée par la société aux membres des organes d’administration, de direction et de surveillance. Ces rémunérations sont prise en charge par le GIE GE DOM et GEMB qui sont par la suite intégrées au travers des management fees dans la refacturation globale des charges du GIE GE DOM conformément à la convention en vigueur.
Note 7 : Impôt sur les bénéfices
|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Impôt exigible de l'exercice |
-3 591 480 |
-3 601 627 |
IFA |
0 |
0 |
Impôt sur les bénéfices |
-3 591 480 |
-3 601 627 |
Note 8 : Opérations avec la clientèle
|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Encours sain net |
314 325 269 |
300 768 436 |
Encours sain |
314 325 269 |
300 768 436 |
Encours douteux net |
5 548 596 |
9 572 814 |
Encours douteux |
39 753 354 |
43 343 005 |
dont compromis |
31 405 358 |
28 881 464 |
Dépréciation des créances sur la clientèle |
-34 204 758 |
-33 770 191 |
dont compromis |
-29 186 193 |
-26 578 273 |
Total actif |
319 873 865 |
310 341 250 |
Note 8 bis : Passage du bilan social au bilan financier
Justification de la marge financière
|
Social |
Financier |
---|---|---|
Encours sains |
77 538 569 |
85 337 433 |
Immobilisations nettes ou Capital restant dû * |
76 926 315 |
84 750 528 |
Immobilisation en cours |
0 |
0 |
Impayés sains |
585 261 |
585 261 |
I C N E |
26 992 |
1 644 |
Encours douteux |
30 465 308 |
40 974 003 |
Capital restant du |
|
10 508 695 |
Impayés douteux * |
30 465 308 |
30 465 308 |
I C N E |
|
|
Dépréciations de créances douteuses |
-27 215 594 |
-27 368 284 |
Encours nets |
80 788 283 |
98 943 152 |
Divers |
|
|
Marge financière |
|
-16 353 001 |
Loyers perçus d'avance ou Agios perçus d'avance |
-4 506 877 |
-1 991 478 |
Dépréciation de CRD douteux |
-118 780 |
-181 833 |
Complément de provisions |
|
-4 254 214 |
IS latent |
|
|
Participation latente |
|
|
Provision pour marge financière négative |
|
|
Total |
76 162 625 |
76 162 625 |
* Les ITNL ne sont pas compris dans les montants |
|
0 |
Note 8 ter : Détail des dépréciations d'actif
Opérations avec la Clientèle |
Au 31.12.15 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.16 |
---|---|---|---|---|
Créances douteuses |
33 770 191 |
3 209 064 |
-2 774 496 |
34 204 758 |
dont compromis |
58 271 |
|
-7 460 |
50 811 |
Total |
33 770 191 |
3 209 064 |
-2 774 496 |
34 204 758 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Au 31.12.15 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.16 |
---|---|---|---|---|
Créances douteuses |
24 506 122 |
244 906 |
-35 566 |
24 715 462 |
dont compromis |
29 413 |
|
-5 268 |
24 145 |
Immobilisations |
722 448 |
97 957 |
-64 716 |
755 690 |
Total |
25 228 570 |
342 864 |
-100 282 |
25 471 152 |
Location simple |
Au 31.12.15 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.16 |
---|---|---|---|---|
Créances douteuses |
2 668 146 |
6 208 |
-55 442 |
2 618 913 |
dont compromis |
28 |
96 |
|
124 |
Immobilisations |
0 |
|
|
0 |
Total |
2 668 146 |
6 208 |
-55 442 |
2 618 912 |
Autre dépréciation d'actif
Opérations avec la Clientèle |
Au 31.12.15 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.16 |
---|---|---|---|---|
Provision débiteurs divers Apporteurs |
51 478 |
|
|
51 478 |
Provision fonds de commerce |
0 |
|
|
0 |
Total |
51 478 |
0 |
0 |
51 478 |
Note 9 : Immobilisations
|
Valeur nette au 31.12.15 |
Valeur brute au 31.12.15 |
Variation 2016 |
Valeur brute au 31.12.16 |
Amortissements ou provisions cumulés au 31.12.16 |
Valeur nette au 31.12.16 |
---|---|---|---|---|---|---|
Immobilisations incorporelles |
86 102 |
382 544 |
0 |
382 544 |
-309 096 |
73 448 |
- Exploitation |
86 102 |
382 544 |
0 |
382 544 |
-309 096 |
73 448 |
Immobilisations corporelles |
783 563 |
3 771 329 |
123 847 |
3 895 175 |
-3 207 518 |
687 657 |
- Exploitation |
783 563 |
3 771 329 |
123 847 |
3 895 175 |
-3 207 518 |
687 657 |
- Hors exploitation |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Immobilisations financières |
1 526 245 |
1 526 245 |
0 |
1 526 245 |
0 |
1 526 245 |
- Titres de participation |
1 526 245 |
1 526 245 |
0 |
1 526 245 |
0 |
1 526 245 |
Note 10 : Ventilation par durée résiduelle et éligibilité
|
Dettes et créances rattachées |
Autres éléments non ventilables (1) |
Moins de trois mois (2) | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 | |
Actif |
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
- |
- |
748 972 |
1 146 402 |
|
|
Créances sur la clientèle non éligibles |
1 097 587 |
1 238 744 |
25 608 468 |
31 114 981 |
24 123 665 |
24 208 644 |
au refinancement de l'IEDOM |
|
|
|
|
|
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
|
|
885 452 |
982 204 |
|
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
302 942 |
170 793 |
7 415 812 |
10 314 655 |
12 000 000 |
16 000 000 |
Emprunts subordonnés |
0 |
543 |
- |
- |
|
|
(1) Les "Autres éléments non ventilables" correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions et aux provisions sur encours. (2) Y compris les comptes à vue. |
|
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 | |
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
|
|
non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
748 972 |
1 146 402 |
Créances sur la clientèle non éligibles |
76 907 435 |
70 966 327 |
203 009 048 |
195 204 318 |
7 079 157 |
7 661 605 |
337 825 361 |
330 394 619 |
au refinancement de l'IEDOM |
|
|
|
|
|
|
|
|
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
885 452 |
982 204 |
Comptes créditeurs de la clientèle |
77 600 000 |
70 000 000 |
174 000 000 |
158 000 000 |
|
|
271 318 754 |
254 485 448 |
Emprunts subordonnés |
- |
- |
- |
- |
0 |
27 600 000 |
0 |
27 600 543 |
(1) Les "Autres éléments non ventilables" correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions et aux provisions sur encours. (2) Y compris les comptes à vue. |
Note 11 : Opérations avec les entreprises liées, filiales et participations
|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 | ||
---|---|---|---|---|
Total |
Dont entreprises liées (1) |
Total |
Dont entreprises liées (1) | |
Actif |
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
748 972 |
19 097 |
1 146 402 |
0 |
Créances sur la clientèle |
337 825 361 |
|
330 394 619 |
|
Autres actifs |
4 505 045 |
|
3 501 410 |
0 |
Comptes de régularisation |
1 164 856 |
|
2 173 235 |
26 504 |
Passif |
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
885 452 |
|
982 204 |
4 943 |
Comptes créditeurs de la clientèle |
271 318 754 |
125 147 815 |
254 485 448 |
213 910 096 |
Autres passifs |
16 245 917 |
|
14 748 952 |
|
Comptes de régularisation |
7 085 920 |
|
7 682 181 |
|
Hors bilan |
|
|
|
|
Engagements reçus |
1 016 125 |
|
1 115 147 |
2 248 845 |
Engagements donnés |
703 573 |
|
3 975 727 |
0 |
(1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable |
Note 12 : Opérations de crédit-bail et de location simple
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple | ||
---|---|---|---|---|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 | |
Immobilisations nettes |
|
|
|
|
Immobilisations (1) |
75 500 460 |
81 576 209 |
2 181 545 |
2 542 174 |
- Dépréciations des encours |
-755 690 |
-722 448 |
0 |
0 |
Créances rattachées |
|
|
|
|
Comptes débiteurs de la clientèle (2) |
7 164 798 |
8 136 952 |
344 643 |
375 348 |
Loyers courus non échus |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
81 909 568 |
88 990 713 |
2 526 188 |
2 917 522 |
(1) Immobilisations
|
Valeur nette au 31.12.15 |
Valeur brute au 31.12.15 |
Variation 2016 |
Valeur brute au 31.12.16 |
Amortissements cumulés au 31.12.16 |
Valeur nette au 31.12.16 |
---|---|---|---|---|---|---|
Crédit-bail |
81 576 209 |
198 464 813 |
-17 183 344 |
181 281 469 |
-105 781 009 |
75 500 460 |
Location simple |
2 542 174 |
7 676 227 |
-714 095 |
6 962 131 |
-4 780 587 |
2 181 545 |
(2) Comptes débiteurs de la clientèle
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple | ||
---|---|---|---|---|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 | |
Créances saines nettes |
4 204 230 |
4 758 197 |
129 692 |
156 557 |
Créances douteuses nettes |
2 960 568 |
3 378 755 |
214 950 |
218 791 |
Créances douteuses |
27 676 030 |
27 884 876 |
2 833 863 |
2 886 937 |
dont compromis |
26 979 740 |
26 889 332 |
2 813 188 |
2 881 274 |
Dépréciation des créances |
-24 715 462 |
-24 506 122 |
-2 618 913 |
-2 668 146 |
dont compromis |
-24 435 981 |
-24 080 923 |
-2 607 738 |
-2 667 904 |
Total |
7 164 798 |
8 136 952 |
344 643 |
375 348 |
Note 13 : Autres actifs et autres passifs
Autres actifs |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Dépôts et cautions versées |
185 902 |
166 249 |
Personnel |
82 174 |
183 024 |
Etat & collectivités publiques IS |
3 801 561 |
2 453 227 |
Etat & collectivités publiques TVA |
252 338 |
624 413 |
Fournisseurs Débiteurs |
37 543 |
33 438 |
Divers |
145 528 |
41 058 |
Total |
4 505 045 |
3 501 410 |
Autres passifs |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Dépôts de garantie reçus sur location |
0 |
0 |
Etat et collectivités publiques IS |
4 058 345 |
3 960 023 |
Fournisseurs : |
|
|
- Assurances et entretien |
7 985 343 |
6 911 047 |
- Apporteurs et partenaires |
|
|
Organismes sociaux & Personnel |
3 533 991 |
3 179 622 |
Participation des salariés |
386 480 |
379 734 |
Divers (dont dividendes à verser) |
281 760 |
318 527 |
Total |
16 245 917 |
14 748 952 |
Note 14 : Comptes de régularisation
Actif |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Valeurs reçues à l'encaissement |
|
|
Charges constatées d'avance |
|
|
• sur opérations financières |
103 934 |
90 848 |
• sur opérations de gestion |
|
|
• Apporteurs brut |
0 |
0 |
• Autres charges à répartir |
|
|
• Divers |
1 060 922 |
1 982 388 |
Total |
1 164 856 |
2 073 235 |
Passif |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Produits constatés d'avance sur opérations financières |
4 506 877 |
4 658 597 |
Charges à payer |
|
|
• Fournisseurs |
2 593 693 |
2 988 121 |
• Personnel |
|
|
• Charges fiscales |
|
|
Compte de régularisation divers |
-14 650 |
35 463 |
Total |
7 085 920 |
7 682 181 |
Note 15 : Détail des principales provisions
Provisions inscrites au passif
Provisions au passif |
Au 31.12.15 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.16 |
---|---|---|---|---|
Provisions non bancaires |
|
|
|
|
Provisions pour charges * |
3 348 966 |
467 164 |
-1 067 373 |
2 748 757 |
Provisions pour risques |
0 |
7 249 710,86 |
|
7 249 711 |
Provisions bancaires |
|
|
|
|
Impayés |
-0 |
|
|
-0 |
Provision Passive |
9 912 244 |
2 267 962 |
-4 715 557 |
7 464 649 |
Total |
13 261 210 |
9 984 836 |
-5 782 930 |
17 463 117 |
* Les provisions pour charges comprennent : La provision pour médaille du travail pour 476 607 € La provision pour Indemnités de Fin de Carrière pour 795 032 € Ces 2 dernières provisions sont déterminées par un cabinet d'actuaire extétieur "Mercer" selon les règles comptables en vigueur. Ces provisions sont actualisées annuellement. |
Note 16 : Dettes subordonnées
|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Emprunt GEC SAS à durée indéterminée |
|
27 600 000 |
Dettes rattachées |
|
543 |
Total |
0 |
27 600 543 |
Note 17 : Tableau de variation de la situation nette
(en milliers d'euros) |
Capital |
Réserve légale |
Réserve générale |
Report à nouveau |
Primes de fusion et d'apport |
Résultat |
Total des capitaux propres |
Dividende |
Nombre d'actions existantes |
Quote-Part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) |
Résultat par actions | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2014 |
Ouverture après affectation du résultat de 2013 |
7 270 |
861 |
0 |
2 |
34 321 |
0 |
92 303 |
|
484 655 |
190 |
|
Augmentation de capital |
11 793 |
|
|
|
44 029 |
|
|
|
|
|
| |
Résultat de l'année 2014 |
|
|
|
|
|
5 402 |
|
|
|
|
| |
Capitaux propres avant affectation |
19 063 |
861 |
0 |
2 |
78 349 |
5 402 |
103 678 |
|
1 270 873 |
82 |
| |
Affectation du résultat 2014 (1) |
|
|
|
5 402 |
|
-5 402 |
|
|
|
|
0,00 | |
Capitaux propres après affectation |
19 063 |
861 |
0 |
5 405 |
78 349 |
0 |
103 678 |
|
1 270 873 |
82 |
| |
2015 |
Résultat de l'année 2015 |
|
|
|
|
|
8 269 |
|
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
19 063 |
861 |
0 |
5 405 |
78 349 |
8 269 |
111 947 |
|
1 270 873 |
88 |
| |
Affectation du résultat 2015 |
|
684 |
|
7 585 |
|
-8 269 |
|
|
|
|
0,01 | |
Capitaux propres après affectation |
19 063 |
1 545 |
0 |
12 990 |
78 349 |
0 |
111 947 |
|
1 270 873 |
88 |
| |
2016 |
Résultat de l'année 2016 |
|
|
|
|
|
5 309 |
|
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
19 063 |
1 545 |
0 |
12 990 |
78 349 |
5 309 |
117 255 |
|
1 270 873 |
92 |
| |
Affectation du résultat 2016 (1) |
|
|
|
5 309 |
|
-5 309 |
|
|
|
|
0,00 | |
Capitaux propres après affectation |
19 063 |
1 545 |
0 |
18 298 |
78 349 |
0 |
117 255 |
|
1 270 873 |
92 |
| |
(1) Sous réserve de l'approbation de l'assemblée générale. |
Inventaire du portefeuille titres au 31 décembre 2016
Nombre de titres |
Nature |
Au 31.12.15 |
Acquisition |
Cession |
Au 31.12.16 |
Dont plus-value de réévaluation |
---|---|---|---|---|---|---|
|
I - Titres de participation |
|
|
|
|
|
36 750 |
ACTIONS SOMAFI |
1 526 245 |
0 |
|
1 526 245 |
|
|
Total titres de participation |
1 526 245 |
0 |
|
1 526 245 |
|
|
Total titres de filiales |
|
|
|
|
|
|
Titres de placement et de participation dont la valeur est inférieure à 15 000 Eur par valeur |
|
|
|
0 |
|
|
Total général |
1 526 245 |
0 |
0 |
1 526 245 |
|
Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices en €
|
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
---|---|---|---|---|---|
Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
Capital social |
7 269 825 |
7 269 825 |
19 063 095 |
19 063 095 |
19 063 095 |
Nombre des actions ordinaires existantes |
484 655 |
484 655 |
1 270 873 |
1 270 873 |
1 270 873 |
Nombre des actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes |
|
|
|
|
|
Nombre maximal d'actions futures à créer : |
|
|
|
|
|
. Par conversion d'obligations |
|
|
|
|
|
. Par exercice de droits de souscription |
|
|
|
|
|
Chiffres d'affaires hors taxes |
60 597 974 |
55 098 182 |
99 650 548 |
82 470 405 |
80 051 203 |
Résultat avant impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
6 889 816 |
6 097 287 |
8 425 780 |
12 337 904 |
9 694 618 |
Impôt sur les bénéfices |
1 575 118 |
2 354 237 |
2 453 243 |
3 601 627 |
3 591 480 |
Participation des salariés due au titre de l'exercice |
70 370 |
182 602 |
369 911 |
230 844 |
555 965 |
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
5 109 389 |
3 428 731 |
5 402 417 |
8 269 385 |
5 308 906 |
Résultat distribué |
0 |
0 |
60 002 982 |
0 |
0 |
Résultat par action |
|
|
|
|
|
Résultat après impôt et participation des salariés, mais |
|
|
|
|
|
avant charges calculées (amortissements et provisions) |
10,82 |
7,35 |
4,41 |
6,69 |
4,36 |
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
10,54 |
7,07 |
4,25 |
6,51 |
4,18 |
Dividende net attribué à chaque action |
0,00 |
0,00 |
47,21 |
0,00 |
0,00 |
Avoir fiscal |
|
|
|
|
|
Personnel |
|
|
|
|
|
Effectif |
73 |
72 |
153 |
0 |
152 |
Montant de la masse salariale de l'exercice |
3 025 856 |
3 092 897 |
7 082 626 |
8 021 932 |
8 314 579 |
Montant des sommes versées au titre des avantages |
|
|
|
|
|
sociaux de l'exercice(sécu. sociale, œuvres sociales,…) |
1 619 036 |
1 615 004 |
4 174 815 |
4 438 833 |
4 418 945 |
Immobilisations au 31 décembre 2016
Désignation |
Immobilisations |
Amortissements |
Valeurs nettes comptables | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Valeurs brutes début exercice |
Mouvements 2016 acquisitions |
Cessions |
Valeurs brutes fin d'exercice |
Montant début exercice |
Mouvements 2016 |
Montants fin d'exercice | |||
Dotations |
Cessions | ||||||||
Credit Bail / LOA |
198 464 813 |
36 577 088 |
53 760 432 |
181 281 469 |
116 888 604 |
35 108 101 |
46 215 696 |
105 781 009 |
75 500 460 |
Location simple |
7 676 227 |
1 561 662 |
2 275 757 |
6 962 131 |
5 134 053 |
1 204 988 |
1 558 455 |
4 780 587 |
2 181 545 |
Biens loués |
206 141 040 |
38 138 750 |
56 036 189 |
188 243 601 |
122 022 657 |
36 313 089 |
47 774 150 |
110 561 596 |
77 682 005 |
Droit d'entrée |
0 |
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
Autres éléments du fonds commercial |
80 000 |
|
|
80 000 |
|
10 000 |
|
10 000 |
70 000 |
Programmes informatiques |
302 544 |
|
|
302 544 |
296 263 |
|
|
296 263 |
6 282 |
Immob incorporelles |
382 544 |
0 |
0 |
382 544 |
296 263 |
10 000 |
0 |
306 263 |
76 282 |
Terrains |
0 |
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
Bureaux (immeuble) |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
Materiel et outillage |
1 410 546 |
90 885 |
|
1 501 431 |
1 211 103 |
104 545 |
|
1 315 648 |
185 783 |
Agencts instal bureau |
2 360 782 |
38 822 |
5 532 |
2 394 072 |
1 776 662 |
121 068 |
5 532 |
1 892 198 |
501 874 |
Immob corporelles |
3 771 327 |
129 707 |
5 532 |
3 895 502 |
2 987 765 |
225 613 |
5 532 |
3 207 846 |
687 657 |
Immob d'exploitation |
4 153 872 |
129 707 |
5 532 |
4 278 047 |
3 284 027 |
235 613 |
5 532 |
3 514 108 |
763 939 |
Terrain |
0 |
|
0 |
0 |
|
|
|
|
0 |
Constructions |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Agencts & mobilier |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Immob hors exploitation |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total biens propres |
4 153 872 |
129 707 |
5 532 |
4 278 047 |
3 284 027 |
235 613 |
5 532 |
3 514 108 |
763 939 |
Exercice clos le 31 décembre 2016
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur:
- le contrôle des comptes annuels de la société Somafi-Soguafi SA (Ex Somafi-Soguafi S.C.A.), tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la justification de nos appréciations;
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels " consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
Opération de crédit-bail et de location simple
Le paragraphe 4 « Opérations de crédit-bail et de location simple» de la note 1 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux immobilisations corporelles données en crédit-bail et en location. Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables visées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l'annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Estimations comptables
Au titre du provisionnement des risques de crédit, votre société constitue des dépréciations spécifiques et des provisions statistiques destinées à couvrir les risques inhérents à ses activités présentées dans les notes 2, 4, 8, 8 bis, 8 ter, 12 et 15 de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations spécifiques et des provisions statistiques.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense, le 18 avril 2017
KPMG Audit
Département de KPMG S.A.
Fabrice Odent
Associé
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
1703531