30 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°78 |
BTP BANQUE
Banque de Bâtiment et de Travaux Publics.
Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 66 500 000 euros.
Siège social : 48, rue La Pérouse - CS 51686 - 75773 - PARIS CEDEX 16.
339 182 784 R.C.S. Paris.
SIRET 339 182 784 00845.
I. — Bilan et hors-bilan.
(En milliers d’euros.)
Actif |
Exercice au 31/12/16 |
Exercice au 31/12/15 |
---|---|---|
Caisse, banques centrales, CCP |
7 839 |
7 104 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
479 351 |
472 018 |
A vue |
291 789 |
258 051 |
A terme |
187 562 |
213 967 |
Opérations avec la clientèle |
648 951 |
588 206 |
Créances commerciales |
161 621 |
156 659 |
Autres concours à la clientèle |
453 885 |
400 744 |
Concours ordinaires débiteurs |
33 445 |
30 803 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
Actions et autres titres à revenu variable |
66 152 |
65 363 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
5 244 |
5 171 |
Parts dans les entreprises liées |
17 413 |
19 149 |
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
114 |
114 |
Immobilisations corporelles |
2 933 |
2 672 |
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
18 684 |
22 514 |
Comptes de régularisation |
7 534 |
4 295 |
Total de l’actif |
1 254 215 |
1 186 606 |
Passif |
Exercice au 31/12/16 |
Exercice au 31/12/15 |
---|---|---|
Banques centrales, CCP |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
5 983 |
1 459 |
A vue |
4 559 |
1 459 |
A terme |
1 424 |
0 |
Opérations avec la clientèle |
1 023 399 |
955 573 |
Comptes d’épargne à régime spécial |
12 292 |
14 480 |
A vue |
11 849 |
14 010 |
A terme |
443 |
470 |
Autres dettes |
1 011 107 |
941 093 |
A vue |
975 353 |
870 680 |
A terme |
35 754 |
70 413 |
Dettes représentées par un titre |
31 124 |
37 886 |
Bons de caisse |
0 |
0 |
Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables |
31 124 |
37 886 |
Emprunts obligataires |
|
|
Autres dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passifs |
16 731 |
15 872 |
Comptes de régularisation |
14 332 |
16 785 |
Provisions pour risques et charges |
20 252 |
20 387 |
Dettes subordonnées |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
1 950 |
1 950 |
Capitaux propres hors FRBG |
140 723 |
136 694 |
Capital souscrit |
63 000 |
61 000 |
Primes d’émission |
14 467 |
12 247 |
Réserves |
55 221 |
54 820 |
Ecart de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées & subventions d’investissement |
0 |
223 |
Report à nouveau (+/-) |
13 |
394 |
Résultat en instance d’approbation (+/-) |
0 |
0 |
Résultat de l’exercice (+/-) |
8 022 |
8 010 |
Total du passif |
1 254 494 |
1 186 606 |
Hors-bilan |
Exercice au 31/12/16 |
Exercice au 31/12/15 |
---|---|---|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement : |
|
|
Engagements en faveur d’établissements de crédit |
|
|
Engagements en faveur de la clientèle |
24 861 |
21 701 |
Engagements de garantie : |
|
|
Engagements d’ordre d’établissements de crédit |
15 278 |
17 455 |
Engagements d’ordre de la clientèle |
2 292 375 |
2 163 980 |
Engagements sur titres : |
|
|
Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise |
|
|
Autres engagements donnés |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement : |
|
|
Engagements reçus d’établissements de crédit |
5 |
0 |
Engagements de garantie : |
|
|
Engagements reçus d’établissements de crédit |
258 358 |
248 566 |
Engagements reçus de la clientèle |
13 975 |
11 681 |
Engagements sur titres : |
|
|
Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise |
|
|
Autres engagements reçus |
|
|
(En milliers d’euros.)
|
|
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|---|
|
Produits et charges d’exploitation bancaire : |
|
|
+ |
Intérêts et produits assimilés |
+ 42 447 |
+ 42 824 |
|
+ Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
5 903 |
6 646 |
|
+ Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
35 825 |
36 027 |
|
+ Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
+ Autres intérêts et produits assimilés |
718 |
150 |
- |
Intérêts et charges assimilées |
– 1 536 |
– 2 595 |
|
- Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
74 |
220 |
|
- Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
843 |
1 646 |
|
- Intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe |
619 |
730 |
|
- Autres intérêts et charges assimilées |
|
|
|
+ Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat |
|
|
|
- Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat |
|
|
|
+ Produits sur opérations de location simple |
|
|
|
- Charges sur opérations de location simple |
|
|
+ |
Revenus des titres à revenu variable |
+ 1 793 |
+ 1 074 |
+ |
Commissions (produits) |
+ 18 629 |
+ 15 555 |
- |
Commissions (charges) |
– 441 |
– 416 |
+/- |
Gains ou pertes sur opérations de portefeuilles de négociation |
1 |
|
|
+/- Solde en bénéfice/perte des opérations sur titres de transaction |
|
|
|
+/- Solde en bénéfice/perte des opérations de change |
1 |
|
|
+/- Solde en bénéfice/perte des opérations sur instruments financiers |
|
|
+/- |
Gains ou pertes sur opérations de portefeuilles de placement et assimilés |
57 |
– 60 |
+ |
Autres produits d’exploitation bancaire |
+ 800 |
+ 99 |
|
+ Produits sur opérations de promotion immobilière |
|
|
|
+ Autres produits |
800 |
99 |
- |
Autres charges d’exploitation bancaires |
– 630 |
– 367 |
|
- Charges sur opérations de promotion immobilière |
|
|
|
- Autres charges |
630 |
367 |
+/- |
Produit net bancaire |
61 120 |
56 114 |
- |
Charges générales d’exploitation |
– 45 158 |
– 42 598 |
|
- Frais de personnel |
18 677 |
19 806 |
|
- Autres frais administratifs |
26 481 |
22 792 |
- |
Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
– 363 |
– 329 |
+/- |
Résultat brut d’exploitation |
15 598 |
13 187 |
- |
Coût du risque |
– 4 252 |
– 5 023 |
+/- |
Résultat d’exploitation |
11 347 |
8 163 |
+/- |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
– 116 |
55 |
|
+/- Gains ou pertes sur actifs corporels et incorporels |
|
|
- |
+/- Gains ou pertes sur immobilisations financières |
– 116 |
55 |
+/- |
Résultat courant avant impôt |
11 231 |
8 218 |
+/- |
Résultat exceptionnel |
|
|
- |
Impôt sur les bénéfices |
– 3 432 |
– 2 451 |
+/- |
Dotations/reprises des FRBG et provisions réglementées |
223 |
2 244 |
|
+/- Dotations/reprises des FRBG |
|
2 000 |
|
+/- Dotations/reprises provisions règlementées |
223 |
244 |
+/- |
Résultat de l’exercice |
8 022 |
8 010 |
(En milliers d’euros.)
|
|
Au 31/12/16 |
Au 31/12/15 |
---|---|---|---|
+ |
Produits nets d’intérêts |
40 911 |
40 229 |
+/- |
Revenus des titres à revenu variable |
1 793 |
1 074 |
+ |
Commissions nettes |
18 188 |
15 139 |
+ |
Résultat des portefeuilles de négociation et de placement |
58 |
– 60 |
+ |
Autres produits nets d’exploitation |
170 |
– 268 |
+/- |
Quote-part du résultat des sociétés mises en équivalence |
|
|
= |
Produit net bancaire |
61 120 |
56 114 |
- |
Charges générales d’exploitation et dotations aux amortissements |
45 521 |
42 927 |
|
Frais de personnel |
18 677 |
19 806 |
|
Autres frais administratifs |
26 481 |
22 792 |
|
Dotations aux amortissements |
363 |
329 |
= |
Résultat brut d’exploitation |
15 598 |
13 187 |
+/- |
Coût du risque |
– 4 252 |
– 5 023 |
= |
Résultat d’exploitation |
11 346 |
8 163 |
+/- |
Résultat net des actifs immobilisés |
– 117 |
55 |
= |
Résultat courant avant impôt |
11 231 |
8 218 |
+/- |
Résultat exceptionnel |
|
|
+/- |
Quote-part du résultat des sociétés mises en équivalence |
|
|
- |
Impôt sur les bénéfices |
– 3 432 |
– 2 451 |
+/- |
Dotation/reprise de FRBG et provisions règlementées |
223 |
2 244 |
= |
Résultat net |
8 022 |
8 010 |
BTP Banque est une société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 63 000 000 €uros, détenue à 99,98 % par Crédit Coopératif et intégrée dans son périmètre de consolidation ; à ce titre, elle est exemptée de l’obligation d’établir des comptes consolidés à son niveau.
I. Evènements significatifs.
Le 24 mai 2016, l’AGM de BTP Banque a offert la possibilité à ses actionnaires de recevoir leur dividende (relatif à la distribution du résultat de l’exercice 2015) en numéraire ou en titres.
En juin 2016 le Crédit Coopératif a opté pour une souscription de 199 976 actions, et un actionnaire personne physique pour une souscription de 24 actions, portant ainsi le capital de BTP Banque à 63 000 000,00 € et générant l’enregistrement d’une prime d’émission de 2 220 000,00 €.
Migration informatique : En avril 2016, le Conseil d’administration du Crédit Coopératif fixait de façon ferme la date de la migration à mai 2018.
Evénements postérieurs à la clôture. — Aucun événement postérieur à la clôture.
II. Règles et méthodes comptables.
Les comptes individuels annuels sont établis et présentés conformément aux règles définies par BPCE dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).
2.1 Changement de méthode et changement d’estimation. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2016.
Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2016 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.
L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.
2.2 Principes comptables et méthodes d’évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— Continuité de l’exploitation,
— Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
— Indépendance des exercices,
Et, conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements, de provisions et de corrections de valeur.
2.3 Conversion des opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).
Les actifs, passifs et engagements hors-bilan libellés en devises sont convertis au cours de change officiel à la date d’arrêté.
Les gains et les pertes de change latents ou définitifs sont portés au compte de résultat.
Les charges et les produits payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction, alors que les charges et produits courus mais non payés ou perçus sont convertis au cours de clôture.
2.4 Bilan actif :
— Opérations avec les établissements de crédit : Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues sur des établissements de crédit au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d’acquisition pour les rachats de créances, augmentées des intérêts courus non échus et nettes des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.
— Opérations avec la clientèle : Les créances sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale. Les intérêts courus sur les créances sont portés en comptes de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.
– Définition et classification des créances :
- Risque de crédit : existence d’une perte potentielle liée à une possibilité de défaillance de la contrepartie sur les engagements qu’elle a souscrits.
- Risque de crédit avéré : probabilité que l’établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie ou de caution, et association de cette probabilité de perte à l’une des situations suivantes :
* un ou plusieurs impayés depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales,
* la situation financière dégradée de la contrepartie,
* l’existence de procédures contentieuses entre l’établissement et la contrepartie.
- Créances saines : classification comptable des encours qui correspondent à une relation commerciale normale, hors de tout risque de crédit avéré.
- Créances douteuses : classification comptable des encours porteurs d’un risque de crédit avéré.
- Créances douteuses compromises : encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lesquels un passage en perte à terme est envisagé. Ils doivent faire l’objet d’une dépréciation d’un montant approprié.
- Créances restructurées : tout abandon de principal ou d’intérêt, échu ou couru, lors de la restructuration d’une créance est constaté en perte. La décote, représentant l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration, est enregistrée en coût du risque.
Le risque de non recouvrement des flux à encaisser, subsistant après une restructuration, fait l’objet d’une dépréciation s’ajoutant à la décote. Aucun contrat n’a fait l’objet de restructuration au cours de l’exercice.
– Encours douteux : L’identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).
– Segmentation des créances douteuses : La segmentation des encours douteux et des encours douteux compromis est établie sur la même base que celle des encours bruts globaux, par types de contreparties : sociétés non financières, entrepreneurs individuels, particuliers, administrations privées, administrations publiques, autres clientèles.
– Règles relatives aux créances douteuses : D’une manière générale, les encours douteux sont identifiés au moyen d’attributs et les encours douteux compromis font l’objet d’un enregistrement dans des comptes spécifiques.
Le classement, pour une contrepartie donnée, d’un encours en encours douteux entraîne par « contagion » un classement identique de la totalité des encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, nonobstant l’existence de garantie ou caution. Cette règle ne concerne ni les encours affectés de litiges ponctuels non liés à l’insolvabilité de la contrepartie, ni le risque de crédit dépendant de la solvabilité d’un tiers.
Lorsque la contrepartie appartient à un groupe, l’établissement examine les conséquences de cette défaillance au niveau du groupe et apprécie la nécessité de classer en encours douteux l’ensemble ou une partie des encours relatifs aux entités juridiques formant ce groupe.
Le retour en encours sain correspond à la reprise d’une relation commerciale normale, constatée lorsque les paiements sont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles.
Lorsque, après un retour en encours sain, le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux compromis.
Une créance inscrite en encours douteux est classée en encours douteux compromis :
- à la déchéance du terme ou à la clôture des relations notifiée selon le contrat dans le cas des créances à durée indéterminée,
- un an après sa classification en encours douteux, sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé.
Dès lors que l’irrécouvrabilité est avérée, la créance est passée par pertes, que la dépréciation ait été préalablement constatée ou non.
– Prise en compte des instruments de réduction des risques : Les mécanismes de réduction des risques de crédit résultent :
- d’une orientation en matière de crédits à court terme privilégiant les concours adossés (escompte commercial et cessions de créances professionnelles),
- de la mise en œuvre effective d’un audit de second niveau, exécuté par la direction des engagements,
- de partenariats avec des sociétés d’assurance partageant les risques d’engagements par signature ou des associations mutualistes partageant les risques de crédits à moyen et long terme,
- de la sélection de garanties réelles (hypothèques, nantissements, gages) voire de garanties données par des collectivités locales.
– Règles relatives aux dépréciations : Les encours douteux donnent lieu à dépréciations des créances douteuses ou à constitution de provisions pour risques à hauteur des pertes probables et compte tenu des garanties dont la banque est amenée à bénéficier.
Ces dépréciations sont calculées après analyse individuelle de chacun des dossiers douteux et déterminées selon une fréquence trimestrielle. Des provisions pour risques sont constatées au passif du bilan pour les risques clientèle non affectés ainsi que pour les engagements hors-bilan.
Depuis le 1er janvier 2005, les provisions incluent l’actualisation des flux futurs attendus sur chacun des contrats. Les reprises de dépréciations consécutives à la désactualisation sont inscrites en produit net bancaire.
Les intérêts sur encours douteux comptabilisés sont intégralement dépréciés ; les intérêts sur encours douteux compromis ne sont plus comptabilisés.
— Titres :
– Titres de placement : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.
Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.
Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».
La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.
Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.
Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres.
Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».
– Titres de participation : Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.
Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais inclus si les montants sont significatifs.
A la clôture de l’exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
– Autres titres détenus à long terme : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l’entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu’ils représentent.
Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.
Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
– Reclassement d’actifs financiers : Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».
Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :
- dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;
- lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.
Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :
- dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;
- lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.
A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).
Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008.
Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis.
— Immobilisations :
– Immobilisations corporelles et incorporelles : Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC.
– Immobilisations corporelles d’exploitation : Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l’entité attend qu’il soit utilisé au-delà de l’exercice en cours.
Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.
Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :
Composants |
Durée d’utilité |
---|---|
Terrain |
N A |
Façades non destructibles |
N A |
Façades/couverture/étanchéité |
20-40 ans |
Fondations/ossatures |
30-60 ans |
Ravalement |
10-20 ans |
Equipements techniques |
10-20 ans |
Aménagements techniques |
10-20 ans |
Aménagements intérieurs |
8-15 ans |
Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.
Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.
Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants.
– Immobilisations incorporelles : Il s’agit du fonds de commerce. Il n’y a pas de dépréciation sur ce poste.
2.5. Bilan passif :
— Dettes représentées par un titre : Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.
Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir.
Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision.
— Provisions : Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés ou non liés à des opérations bancaires au sens de l’article L. 311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L.311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l’échéance ne peuvent être fixés de façon précise.
A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06.
— Avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies et avantages à long terme : Les engagements de BTP Banque concernent les régimes suivants :
– Retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités,
– Autres : bonification pour médailles d’honneur du travail.
Ces engagements sont calculés conformément aux dispositions de la recommandation de l’Autorité des normes comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires.
La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements.
(cf. annexe 50 ci-dessous).
— Fonds pour risques bancaires généraux : Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l’article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF.
2.6. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.
Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.
Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :
— Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations.
— Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.
2.7 Revenus des titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».
Les revenus d’obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l’exercice. Il en est de même pour les titres super subordonnés à durée indéterminée répondant à la définition d’un instrument de Fonds propres prudentiels « Tier 1 ». Le groupe considère en effet que ces revenus ont le caractère d’intérêts.
2.8. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire. — Les modalités d’alimentation du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015.
En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n° 2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts.
Le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes dépôts, cautions et titres représente 1 449 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 463 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 727 milliers d’euros.
La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds deviendra un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les Etats membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution. Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution.
En 2016, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2016. Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 283 milliers d’euros dont 240 milliers d’euros comptabilisés en charge et 42 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan. Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 75 milliers d’euros.
III. Informations sur les postes : bilan, hors-bilan et compte de résultat.
Bilan |
Notes de 01 à 36 |
Hors-bilan |
Notes de 37 à 41 |
Compte de résultat |
Notes de 42 à 54 |
IV. Autres informations.
4.1. Effectifs. — Les effectifs moyens du personnel en activité au cours de l’Exercice 2016 s’élèvent à :
Employés |
96 |
Cadres |
145 |
Total |
241 |
4.2. Intéressement. — Un nouvel accord d’intéressement a été signé par BTP Banque le 30 juin 2016, pour une durée de trois ans à compter du 1er janvier 2016. En application de cet accord, une charge a été enregistrée en frais de personnel.
4.3. Rémunérations, avances, crédits et engagements au bénéfice des organes d’Administration et de Direction :
Montant global des rémunérations et engagements en matière de retraite alloués au titre de l’Exercice 2016 : |
|
Aux organes d’administration |
161 m€ |
Aux organes de direction |
489 m€ |
Montant global des avances et crédits accordés en 2016 : |
|
Aux organes d’administration |
540 m€ |
Aux organes de direction |
Néant |
4.4. Honoraires des Commissaires aux comptes (selon décret n° 1487 du 30 décembre 2008) :
(En milliers d’euros.) (1) |
KPMG |
SOFIDEEC | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Exercice 2016 |
Exercice 2015 |
Exercice 2016 |
Exercice 2015 | |||||
Montant |
% |
Montant |
% |
Montant |
% |
Montant |
% | |
Audit : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés |
47 |
100 |
42 |
100 |
36 |
100 |
48 |
100 |
Autres diligences et prestations directement liées à la mission des commissaires aux comptes |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
47 |
100 |
42 |
100 |
36 |
100 |
48 |
100 |
(1) Les montants portent sur les prestations figurant au compte de résultat de l’exercice y compris notamment la TVA non récupérable. |
4.5. Crédit d’Impôt Compétitivité Emploi. — Le CICE perçu par BTP Banque au titre des rémunérations versées en 2015 s’élève à 243 m€.
Le CICE perçu sur le périmètre de l’U.E.S. qui regroupe Crédit Coopératif, BTP Banque et Ecofi-Investissements, est de 1 874 m€.
Pour BTP Banque le montant a été affecté à des actions de formation pour 6 m€, et à la modernisation du réseau physique pour 284 m€.
4.6. Implantation dans les pays non coopératifs. — Au 31 décembre 2016, BTP Banque n’exerce pas d’activité et n’a pas recensé d’implantation dans les territoires fiscalement non coopératifs.
4.7. Opérations avec les parties liées. — Il n’y a pas de transaction significative conclue à des conditions hors marché avec une partie liée.
Annexe 1. – Banque centrale, CCP, effets publics et créances interbancaires.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Caisse, banques centrales, CCP |
7 839 |
7 104 |
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
0 |
Créances sur les établissements de crédit |
479 351 |
472 018 |
A vue |
291 789 |
258 051 |
A terme |
183 499 |
208 987 |
Créances douteuses nettes |
|
0 |
Provisions pour risques pays affectées |
|
0 |
Valeurs non imputées |
|
0 |
Créances rattachées |
4 063 |
4 980 |
Total |
487 190 |
479 122 |
Dont entreprises liées |
475 974 |
19 008 |
Dont réseau BPCE |
|
|
A vue |
2 027 |
2 027 |
A terme |
|
|
Annexe 2. – Ventilation par durée restant à courir.
(En milliers d’euros.) |
< 3 mois |
3 mois <D< 1 an |
1 an <D< 5 ans |
> 5 ans |
Non ventilés |
Total à terme |
---|---|---|---|---|---|---|
Actif : |
|
|
|
|
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
|
|
|
Créances sur établissements de crédit |
480 398 |
15 074 |
89 490 |
70 532 |
|
655 494 |
Créances sur la clientèle |
166 812 |
47 347 |
210 844 |
163 204 |
|
588 206 |
Créances de crédit-bail |
|
|
|
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
|
Total |
647 210 |
62 420 |
300 334 |
233 736 |
0 |
1 243 700 |
Passif : |
|
|
|
|
|
|
Dettes sur établissements de crédit |
5 983 |
|
|
|
|
5 983 |
Dettes sur la clientèle |
998 021 |
14 166 |
10 424 |
787 |
|
1 023 398 |
Dettes représentées par un titre |
1 505 |
6 750 |
22 869 |
|
|
31 124 |
Emprunts subordonnés |
|
|
|
|
|
|
Total |
1 005 509 |
20 916 |
33 293 |
787 |
0 |
1 060 505 |
Annexe 3. – Détail des effets publics.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Transaction |
Placement |
Investissement |
Total |
Transaction |
Placement |
Investissement |
Total | |
Montants bruts |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
Annexe 4. – Créances saines interbancaires.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
Comptes et prêts |
291 789 |
183 499 |
475 288 |
258 051 |
208 987 |
467 038 |
Prêts financiers |
|
|
|
|
|
|
Valeurs reçues en pension livrée |
|
|
|
|
|
|
Titres reçus en pension livrée |
|
|
|
|
|
|
Prêts subordonnés à durée déterminée |
|
|
|
|
|
|
Prêts subordonnés à durée indéterminée |
|
|
|
|
|
|
Total |
291 789 |
183 499 |
475 288 |
258 051 |
208 987 |
467 038 |
Annexe 5. – Opérations avec la clientèle - Actif.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Comptes ordinaires débiteurs |
27 043 |
25 878 |
Créances commerciales |
135 861 |
128 699 |
Autres concours à la clientèle |
438 848 |
385 271 |
Créances restructurées |
30 |
0 |
Créances restructurées reclassées en sains |
639 |
0 |
Créances rattachées et valeurs non imputées |
1 255 |
1 281 |
Créances douteuses nettes |
46 223 |
47 078 |
Dépréciations pour risques pays affectées |
|
|
Prêts subordonnés |
|
0 |
Total |
649 899 |
588 207 |
Annexe 6. – Détail des autres concours à la clientèle.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Crédits à l’exportation |
3 |
4 |
Crédits de trésorerie et de consommation |
21 613 |
21 101 |
Crédits à l’équipement |
376 032 |
326 608 |
Crédits à l’habitat |
40 278 |
37 408 |
Autres crédits à la clientèle |
709 |
150 |
Valeurs reçues en pension |
0 |
|
Titres reçus en pension |
0 |
|
Prêts subordonnés |
213 |
0 |
Total |
438 848 |
385 271 |
Annexe 7. – Crédit-bail mobilier et location simple.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Crédit-bail mobilier |
Location simple |
Total |
Crédit-bail mobilier |
Location simple |
Total | |
Encours clientèle (encours financier) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Biens temporairement non loués |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Dépréciations |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Encours douteux nets |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Créances rattachées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Annexe 8. – Evolution des opérations de crédit-bail et assimilées.
(En milliers d’euros.) |
2015 |
Augmentations |
Diminutions |
2016 |
---|---|---|---|---|
Crédit-bail |
|
|
|
|
Valeurs brutes des immobilisations |
0 |
0 |
0 |
0 |
Amortissements |
0 |
0 |
0 |
0 |
Provisions article 29 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Dépréciations |
0 |
0 |
0 |
0 |
Créances rattachées |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
0 |
0 |
0 |
0 |
Annexe 9. – Ventilation des encours par agents économiques.
(En milliers d’euros.) |
2016 | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Ets de crédit |
Sociétés non financières |
Entrepreneurs individuels |
Particuliers |
Adm. privées |
Adm. publiques et séc. sociale |
Autres |
Total | |
Opérations sur établissements de crédit |
479 351 |
|
|
|
|
|
|
479 351 |
Opérations sur clientèle et crédit-bail : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Encours sains |
|
549 870 |
691 |
21 720 |
16 862 |
13 114 |
0 |
602 258 |
Créances douteuses |
|
79 504 |
101 |
1 847 |
86 |
0 |
0 |
81 538 |
Non compromises |
|
77 589 |
98 |
1 802 |
84 |
0 |
0 |
79 574 |
Compromises |
|
1 915 |
2 |
44 |
2 |
0 |
0 |
1 964 |
Dépréciations créances douteuses/biens |
|
– 34 434 |
– 44 |
– 800 |
– 37 |
0 |
0 |
– 35 315 |
Non compromises |
|
– 2 503 |
– 3 |
– 58 |
– 3 |
0 |
0 |
– 2 567 |
Compromises |
|
– 31 931 |
– 40 |
– 742 |
– 35 |
0 |
0 |
– 32 747 |
Dont |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances subordonnées |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances douteuses subordonnées |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations créances douteuses subordonnées |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur crédit-bail |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
Créances douteuses sur crédi- bail |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
Dépréciations créances douteuses sur crédit-bail |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
Dépréciations créances sur crédit-bail |
|
|
|
|
|
|
|
0 |
Opérations sur titres : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances douteuses sur titres |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations créances douteuses sur titres |
|
|
|
|
|
|
|
|
(En milliers d’euros.) |
2015 | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Ets de crédit |
Sociétés non financières |
Entrepreneurs individuels |
Particuliers |
Adm. privées |
Adm. publiques et séc. sociale |
Autres |
Total | |
Opérations sur établissements de crédit |
472 018 |
|
|
|
|
|
|
472 018 |
Opérations sur clientèle et crédit-bail : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Encours sains |
|
485 319 |
562 |
22 161 |
19 955 |
13 023 |
0 |
541 020 |
Créances douteuses |
|
77 019 |
96 |
1 756 |
82 |
0 |
|
78 953 |
Non compromises |
|
27 328 |
34 |
623 |
29 |
0 |
0 |
28 014 |
Compromises |
|
49 692 |
62 |
1 133 |
53 |
0 |
|
50 939 |
Dépréciations créances douteuses |
|
– 31 091 |
– 39 |
– 709 |
– 33 |
0 |
0 |
– 31 872 |
Non compromises |
|
– 2 374 |
– 3 |
– 54 |
– 3 |
0 |
0 |
– 2 434 |
Compromises |
|
– 28 717 |
– 36 |
– 655 |
– 31 |
0 |
0 |
– 29 439 |
Dont |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances subordonnées |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances douteuses subordonnées |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations créances douteuses subordonnées |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur crédit-bail |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances douteuses sur crédi- bail |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations créances douteuses sur crédit-bail |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations créances sur crédi- bail |
|
|
|
|
|
|
|
|
Opérations sur titres |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances douteuses sur titres |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations créances douteuses sur titres |
|
|
|
|
|
|
|
|
Annexe 10. – Portefeuille titres.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Transaction |
Placement |
Investissement |
TAP |
Total |
Transaction |
Placement |
Investissement |
TAP |
Total | |
Obligations et assimilés : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
0 |
0 |
|
0 |
|
0 |
0 |
|
0 |
Dépréciation |
|
0 |
0 |
|
0 |
|
0 |
0 |
|
0 |
Valeurs nettes |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
Actions et assimilés : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Montants bruts |
|
64 656 |
|
1 500 |
66 156 |
|
63 923 |
|
1 500 |
65 423 |
Dépréciation |
|
0 |
|
– 4 |
– 4 |
|
– 57 |
|
– 4 |
– 60 |
Valeurs nettes |
|
64 656 |
|
1 496 |
66 152 |
|
63 867 |
|
1 496 |
65 363 |
Total |
|
64 656 |
|
1 496 |
66 152 |
|
63 867 |
|
1 496 |
65 363 |
(En milliers d’euros.) |
2016 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|
Valeur brute comptable |
Valeur au prix de marché |
Valeur de remboursement |
Plus Value latente |
Moins Value latente |
Dépréciation | |
Titres de placement & de l’activité de portefeuille (hors titres prêtés) : |
|
|
|
|
|
|
Titres à revenu fixe |
0 |
|
|
|
0 |
0 |
Titres à revenu variable |
66 156 |
67 931 |
|
1 779 |
4 |
4 |
Titres d’investissement (hors titres prêtés) |
0 |
|
|
|
0 |
0 |
Annexe 11. – Obligations et autres titres à revenu fixe.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Transaction |
Placement |
Investissement |
Total |
Transaction |
Placement |
Investissement |
Total | |
Valeurs brutes : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres cotés : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Emis par des organismes publics |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
0 |
|
Autres émetteurs |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
0 |
|
Titres non cotés : |
|
0 |
0 |
|
|
|
|
|
Emis par des organismes publics |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
0 |
|
Autres émetteurs |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
Titres prêtés |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
Titres empruntés |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
Créances douteuses |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
Sous-total valeurs brutes |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dont titres subordonnés |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations et provisions |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dépréciations sur créances douteuses |
|
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
Dépréciation |
|
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
Provisions pour risques pays |
|
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total provisions |
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
Annexe 12. – Actions et autres titres à revenu variable.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Transaction |
Placement |
TAP |
Total |
Transaction |
Placement |
TAP |
Total | |
Valeurs brutes : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres cotés : |
|
|
|
|
|
|
|
|
OPCVM de capitalisation |
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres OPCVM |
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres titres |
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres non cotés : |
|
|
|
|
|
|
|
|
OPCVM de capitalisation |
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres OPCVM |
|
64 656 |
|
64 656 |
|
63 923 |
|
63 923 |
Autres titres |
|
0 |
1 500 |
1 500 |
|
|
1 500 |
1 500 |
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total valeurs brutes |
|
64 656 |
1 500 |
66 156 |
|
63 923 |
1 500 |
65 423 |
Dépréciations : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Sur titres cotés |
|
|
|
|
|
|
|
|
Sur titres non cotés |
|
0 |
– 4 |
– 4 |
|
– 57 |
– 4 |
– 60 |
Sur actions propres |
|
|
|
|
|
|
|
|
Sous-total provisions |
|
|
– 4 |
– 4 |
|
– 57 |
– 4 |
– 60 |
Total |
|
64 656 |
1 496 |
66 152 |
|
63 866 |
1 496 |
65 363 |
Annexe 13. – Evolution des titres d’investissement.
(En milliers d’euros.) |
2015 |
Achats |
Cessions |
Remboursements |
Conversion |
Décote/surcote |
Transferts |
Autres variations |
2016 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Effets publics : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeur brute |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
Résultat des cessions réalisées |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obligations et autres TRF : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeur brute |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
Résultat des cessions réalisées |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L’établissement n’a pas opéré de reclassements d’actif.
Annexe 14. – Participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Immobilisations financières brutes |
22 773 |
24 320 |
Dépréciations |
– 116 |
0 |
Immobilisations financières nettes |
22 657 |
24 320 |
Ecarts de conversion |
0 |
0 |
Créances rattachées et autres |
|
|
Total |
22 657 |
24 320 |
Entreprises dont l’établissement est associé indéfiniment responsable.
Dénomination |
Siège |
Forme juridique |
---|---|---|
GIE USCC |
Nanterre |
GIE |
SCI Crédit Coopératif |
Nanterre |
SCI |
SCI Saint Denis |
Nanterre |
SCI |
Annexe 15. – Evolution des titres de participation et assimilés.
(En milliers d’euros.) |
2015 |
Augmentations |
Diminutions |
Conversions |
Autres variat. |
2016 |
---|---|---|---|---|---|---|
Valeurs brutes : |
|
|
|
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
5 171 |
307 |
– 119 |
|
|
5 360 |
Parts dans les entreprises liées |
19 149 |
1 180 |
– 2 915 |
|
|
17 414 |
Parts de sociétés civiles immobilières |
|
|
|
|
|
|
Sous-total |
24 320 |
1 487 |
– 3 034 |
|
|
22 773 |
Dépréciation : |
|
|
|
|
|
|
Participations et autres titres à long terme |
0 |
|
– 116 |
|
|
– 116 |
Parts dans les entreprises liées |
0 |
|
|
|
|
|
Parts de sociétés civiles immobilières |
0 |
|
|
|
|
|
Sous-total |
0 |
|
– 116 |
|
|
– 116 |
Immobilisations financières nettes |
24 320 |
1 487 |
– 3 150 |
|
|
22 658 |
Annexe 16. – Immobilisations corporelles et incorporelles.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Valeurs brutes |
Amortissements |
Dépréciations |
Valeurs nettes |
Valeurs brutes |
Amortissements |
Dépréciations |
Valeurs nettes | |
Immobilisations d’exploitation : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
114 |
0 |
0 |
114 |
114 |
0 |
0 |
114 |
Immobilisations corporelles |
4 035 |
– 1 103 |
0 |
2 933 |
3 410 |
– 739 |
0 |
2 671 |
Sous-total |
4 149 |
– 1 103 |
0 |
3 046 |
3 524 |
– 739 |
0 |
2 785 |
Immobilisations hors exploitation |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
4 149 |
– 1 103 |
|
3 046 |
3 524 |
– 739 |
|
2 785 |
Annexe 17. – Evolution des immobilisations d’exploitation et hors exploitation.
(En milliers d’euros.) |
2015 |
Augmentations |
Diminutions |
Autres |
2016 |
---|---|---|---|---|---|
Valeurs brutes : |
|
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles d’exploitation : |
|
|
|
|
|
Droits au bail et fonds commerciaux |
114 |
|
|
|
114 |
Logiciels |
|
|
|
|
|
Autres |
|
|
|
|
|
Sous-total |
114 |
|
|
|
114 |
Immobilisations corporelles d’exploitation : |
|
|
|
|
|
Terrains |
|
|
|
|
|
Constructions |
1 876 |
420 |
|
|
2 296 |
Parts de SCI |
193 |
|
|
|
193 |
Autres |
1 342 |
403 |
– 198 |
|
1 547 |
Sous-total |
3 412 |
823 |
– 198 |
0 |
4 036 |
Immobilisations hors exploitation |
|
|
|
|
|
Amortissements et dépréciations : |
|
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles d’exploitation |
|
|
|
|
|
Droits au bail et fonds commerciaux : |
|
|
|
|
|
Logiciels |
|
|
|
|
|
Autres |
|
|
|
|
|
Immobilisations corporelles d’exploitation : |
|
|
|
|
|
Terrains |
|
|
|
|
|
Constructions |
293 |
192 |
|
|
485 |
Autres |
447 |
171 |
|
|
617 |
Sous-total |
739 |
363 |
|
|
1 103 |
Immobilisations hors exploitation |
|
|
|
|
|
Annexe 18. – Immobilisations corporelles d’exploitation - ventilation des constructions.
(En milliers d’euros.) |
2016 | ||
---|---|---|---|
Valeurs brutes |
Amortissements et dépréciations |
Valeurs nettes | |
Constructions : |
|
|
|
Façades non destructibles |
|
|
|
Façades/couverture/étanchéité |
|
|
|
Fondations/ossatures |
29 |
– 2 |
28 |
Ravalement |
|
|
|
Equipements techniques |
909 |
– 159 |
750 |
Invest-Eq Techn-entretien/réparation |
|
|
|
Aménagements intérieurs |
1 352 |
– 325 |
1 028 |
Total |
2 291 |
– 485 |
1 806 |
Annexe 19. – Comptes de régularisation et actifs divers.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Autres actifs et emplois divers |
18 684 |
22 514 |
Comptes de régularisation |
7 534 |
4 295 |
Total |
26 218 |
26 809 |
Annexe 20. – Autres actifs et emplois divers.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Instruments conditionnels achetés |
0 |
0 |
Règlement d’opérations sur titres |
1 221 |
944 |
Promotion immobilière |
0 |
0 |
Autres stocks et emplois divers |
0 |
0 |
Débiteurs divers |
17 463 |
17 029 |
Créances sociales et fiscales |
0 |
4 541 |
Créances douteuses nettes |
0 |
0 |
Créances rattachées |
0 |
0 |
Total |
18 684 |
22 514 |
Annexe 21. – Comptes de régularisation - Actif.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Comptes d’encaissement |
1 347 |
1 176 |
Comptes d’ajustement |
0 |
0 |
Comptes d’écart |
0 |
0 |
Pertes potentielles sur contrats de couverture non dénoués |
0 |
0 |
Pertes potentielles sur contrats de couverture dénoués |
0 |
0 |
Charges constatées d’avance |
15 |
21 |
Produits à recevoir |
886 |
667 |
Primes d’émission restant à étaler |
0 |
0 |
Autres charges à répartir |
0 |
0 |
Autres comptes de régularisation |
5 285 |
2 431 |
Total |
7 534 |
4 295 |
Annexe 22. – Banque centrale, CCP et dettes sur établissements de crédit.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Banques centrales, CCP |
0 |
0 |
Comptes et emprunts |
|
|
A vue |
4 559 |
1 459 |
A terme |
1 424 |
0 |
Autres sommes dues |
0 |
0 |
Dettes rattachées |
0 |
0 |
Total |
5 983 |
1 459 |
Dont entreprises liées |
4 530 |
1 432 |
Dont réseau Banques Populaires |
|
|
A vue |
|
|
A terme |
|
|
Il n’y a pas de transaction significative conclue à des conditions hors marché avec une partie liée.
Annexe 23. – Détail des ressources interbancaires.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
Comptes ordinaires créditeurs |
4 559 |
|
4 559 |
1 459 |
|
1 459 |
Comptes et emprunts |
0 |
1 424 |
1 424 |
|
|
|
Valeurs données en pension livrée |
|
|
|
|
|
|
Titres donnés en pension livrée |
|
|
|
|
|
|
Total |
4 559 |
1 424 |
5 983 |
1 459 |
|
1 459 |
Annexe 24. – Opérations avec la clientèle - Passif.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Comptes et emprunts |
|
|
A vue |
914 928 |
810 792 |
A terme |
34 960 |
68 758 |
Dépôts de garantie |
0 |
0 |
Autres sommes dues |
72 273 |
73 897 |
Dettes rattachées |
1 237 |
2 126 |
Total |
1 023 398 |
955 573 |
Annexe 25. – Détail des comptes de la clientèle - Passif.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
Comptes d’épargne à régime spécial |
11 849 |
443 |
12 292 |
14 009 |
471 |
14 480 |
Livret A |
2 977 |
|
2 977 |
3 044 |
|
3 044 |
PEL/CEL |
24 |
355 |
379 |
20 |
349 |
369 |
Autres compte d’épargne à régime spécial |
8 848 |
88 |
8 936 |
10 944 |
123 |
11 067 |
Comptes et emprunts |
903 079 |
34 517 |
937 596 |
796 783 |
68 287 |
865 070 |
Emprunts auprès de la clientèle financière |
|
|
0 |
|
|
0 |
Valeurs données en pension livrée |
|
|
|
|
|
|
Titres donnés en pension livrée |
|
|
0 |
|
|
0 |
Total |
914 928 |
34 960 |
949 888 |
810 791 |
68 759 |
879 550 |
Annexe 26. – Dettes représentées par un titre.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Bons de caisse et bons d’épargne |
0 |
0 |
Titres du marché interbancaire |
0 |
0 |
Titres de créances négociables |
30 769 |
37 411 |
Dont : souscrits par des établissements de crédit |
0 |
0 |
Dont : souscrits par la clientèle financière |
0 |
1 500 |
Dont : souscrits par la clientèle |
30 769 |
35 911 |
Obligations émises |
0 |
0 |
Autres dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
Dettes rattachées |
355 |
475 |
Total |
31 124 |
37 886 |
Annexe 27. – Comptes de régularisation et passifs divers.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Autres passifs |
16 732 |
15 873 |
Comptes de régularisation |
14 329 |
16 785 |
Total |
31 061 |
32 658 |
Annexe 28. – Autres passifs.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Instruments conditionnels vendus |
0 |
0 |
Règlement d’opérations sur titres |
38 |
711 |
Impôts différés passifs |
0 |
0 |
Dettes de titres |
0 |
0 |
Versement restant à effectuer sur titres non libérés |
1 418 |
1 418 |
Créditeurs divers |
13 642 |
10 447 |
Dettes sociales et fiscales |
2 924 |
3 297 |
Subvention d’investissement |
|
|
Fonds publics affectés |
0 |
|
Dettes rattachées |
|
|
Total |
18 021 |
15 873 |
Annexe 29. – Comptes de régularisation - Passif.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Comptes d’encaissement |
5 960 |
912 |
Comptes d’ajustement |
|
|
Comptes d’écart |
0 |
0 |
Gains potentiels sur contrats de couverture non dénoués |
0 |
0 |
Gains potentiels sur contrats de couverture dénoués |
0 |
0 |
Produits constatés d’avance |
127 |
206 |
Charges à payer |
7 410 |
5 614 |
Autres comptes de régularisation |
832 |
10 053 |
Total |
14 329 |
16 785 |
Annexe 30. – Synthèse des dépréciations et provisions.
(En milliers d’euros.) |
2015 |
Augmentations |
Diminutions |
Autres |
2016 |
---|---|---|---|---|---|
Provisions déduites de l’actif : |
|
|
|
|
|
Dépréciation sur opérations interbancaires |
|
|
|
|
|
Dépréciations pour créances douteuses |
31 872 |
6 286 |
– 3 064 |
– 60 |
35 035 |
Dépréciations pour risques de marché |
|
|
|
|
|
Provisions pour risques pays |
|
|
|
|
|
Total des dépréciations |
31 872 |
6 286 |
– 3 064 |
– 60 |
35 035 |
Provisions de passif : |
|
|
|
|
|
Provisions pour risques de contrepartie |
18 609 |
156 |
– 838 |
|
17 927 |
Provisions pour risques de dépréciation |
|
|
|
|
|
Provisions pour charges d’exploitation |
|
|
|
|
|
Provisions pour engagements sociaux |
1 778 |
547 |
0 |
|
2 325 |
Provisions exceptionnelles |
|
|
|
|
|
Total des provisions de passif |
20 387 |
704 |
– 838 |
0 |
20 252 |
Total |
|
6 990 |
– 3 902 |
|
|
Effet résultat |
|
3 088 |
|
|
Annexe 31. – Provisions de passif.
(En milliers d’euros.) |
2015 |
Augmentations |
Diminutions |
Autres |
2016 |
---|---|---|---|---|---|
Provisions sur engagements hors-bilan : |
|
|
|
|
|
Provisions pour risques pays |
|
|
|
|
|
Provisions sectorielles |
8 292 |
0 |
0 |
|
8 292 |
Provisions pour litiges clientèle |
137 |
18 |
– 137 |
|
18 |
Autres provisions clientèle |
7 312 |
138 |
– 6 |
|
7 445 |
|
15 741 |
156 |
– 143 |
|
15 754 |
Provisions pour engagements sociaux : |
|
|
|
|
|
CAR |
|
|
|
|
|
Indemnités de fin de carrière |
456 |
57 |
0 |
|
514 |
Médailles du travail |
334 |
163 |
0 |
|
497 |
FCR |
|
|
|
|
|
Mutuelles |
|
|
|
|
|
Autres |
988 |
327 |
0 |
0 |
1 315 |
|
1 778 |
547 |
|
|
2 325 |
Provisions pour risques de dépréciation : |
|
|
|
|
|
Portefeuille titres et instruments financiers à terme |
|
|
|
|
|
Immobilisations financières |
|
|
|
|
|
Promotion immobilière |
|
|
|
|
|
Autres actifs |
|
|
|
|
|
Provisions pour charges futures d’exploitation : |
|
|
|
|
|
Provisions pour impôts et taxes |
|
|
|
|
|
Provisions pour risque crédit - base collective |
2 868 |
0 |
– 696 |
|
2 173 |
Provisions épargne logement |
|
|
|
|
|
Autres provisions d’exploitation |
|
|
|
|
|
|
2 868 |
0 |
– 696 |
|
2 173 |
Provisions exceptionnelles : |
|
|
|
|
|
Provisions pour restructurations informatiques |
|
|
|
|
|
Provisions pour restructurations exceptionnelles |
|
|
|
|
|
Autres provisions exceptionnelles |
|
|
|
|
|
Total |
20 387 |
704 |
– 838 |
|
20 252 |
Provisions sur engagements liés aux comptes et plans Epargne Logement :
Encours de dépôts collectés (En milliers d’euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Encours collectés au titre des Plans d’épargne logement (PEL) |
0 |
|
Ancienneté de moins de 4 ans |
|
|
Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans |
|
|
Ancienneté de plus de 10 ans |
|
|
Encours collectés au titre des Comptes épargne logement |
|
|
Total des encours collectes au titre de l’épargne logement |
|
|
Encours de crédits octroyés (En milliers d’euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Encours de crédits octroyés au titre des plans épargne logement |
|
|
Encours de crédits octroyés au titre des comptes épargne logement |
|
|
Total des encours de crédits octroyés au titre de l’épargne logement |
|
|
Evolution de la provision épargne logement (En milliers d’euros.) |
01/01/16 |
Dotations/reprises |
31/12/16 |
---|---|---|---|
Provisions constituées au titre des PEL ancienneté de moins de 4 ans |
|
|
|
Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans |
|
|
|
Ancienneté de plus de10 ans |
|
|
|
Provisions constituées au titre des plans épargne logement |
|
|
|
Provisions constituées au titre des comptes épargne logement |
|
|
|
Provisions constituées au titre des crédits PEL |
|
|
|
Provisions constituées au titre des crédits CEL |
|
|
|
Provisions constituées au titre des crédits épargne logement |
|
|
|
Total des provisions constituées au titre de l’épargne logement |
|
|
|
Annexe 32. – Couverture des encours douteux.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Valeurs brutes |
Dépréciations |
Valeurs nettes |
Valeurs brutes |
Dépréciations |
Valeurs nettes | |
Opérations interbancaires |
0 |
0 |
0 |
46 |
– 46 |
0 |
Douteux |
0 |
0 |
0 |
46 |
– 46 |
0 |
Douteux compromis |
|
|
|
|
|
|
Opérations avec la clientèle et crédit-bail |
81 538 |
– 35 315 |
46 223 |
78 593 |
– 31 872 |
46 721 |
Douteux |
24 422 |
– 2 374 |
22 048 |
28 014 |
– 2 434 |
25 580 |
Douteux compromis |
57 116 |
– 32 941 |
24 175 |
50 939 |
– 29 438 |
21 501 |
Portefeuille titres et débiteurs divers |
|
|
0 |
|
|
0 |
Douteux |
|
|
0 |
|
|
0 |
Douteux compromis |
|
|
0 |
|
|
0 |
Total des encours douteux |
81 538 |
– 35 315 |
46 223 |
78 639 |
– 31 918 |
46 721 |
Douteux |
24 422 |
– 2 374 |
22 048 |
28 060 |
– 2 480 |
25 580 |
Douteux compromis |
57 116 |
– 32 941 |
24 175 |
50 939 |
– 29 438 |
21 501 |
Annexe 33. – Dettes subordonnées.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Dettes subordonnées à durée déterminée |
|
|
Dettes subordonnées à durée indéterminée |
|
|
Dépôts de garantie à caractère mutuel |
|
|
Dettes rattachées |
|
|
Total |
|
0 |
(En milliers d’euros.) |
Date émission |
Devise |
Montant émission |
Date échéance |
Taux de référence |
Capital restant dû | |
---|---|---|---|---|---|---|---|
31/12/15 |
31/12/14 | ||||||
Titres participatifs (1) |
|
|
|
|
|
|
|
Titre participatif CC |
|
|
|
|
|
|
|
Autres titres subordonnés (2) |
|
|
|
|
|
|
|
BPCE prêt subordonne |
|
|
|
|
|
|
|
CREDIT COOP 4.15 % 17/11/16 TSR |
|
|
|
|
|
|
|
Total |
|
|
0 |
|
|
0 |
0 |
1- Titres participatifs : Ils ne sont pas remboursables sauf au pair en cas de liquidation. Crédit Coopératif se réserve le droit de procéder à des rachats en bourse (OPA) et de proposer l’échange (OPE). 2- Titres subordonnés : En cas de liquidation, le remboursement des détenteurs de titres participatifs interviendra après les créanciers privilégiés ou chirographaires. Crédit Coopératif se réserve le droit de procéder à des amortissements anticipés par rachats en bourse et la faculté de racheter par voie d’OPA ou d’OPE. |
Annexe 34. – Fonds pour risques bancaires généraux.
(En milliers d’euros.) |
2015 |
Augmentations |
Diminutions |
Autres Variations |
2016 |
---|---|---|---|---|---|
Fonds de Garantie Mutuel |
|
|
|
|
0 |
Fonds Régionaux de Solidarité |
|
|
|
|
0 |
Fonds Général |
1 950 |
|
0 |
|
1 950 |
Total |
1 950 |
0 |
0 |
0 |
1 950 |
Annexe 35. – Capitaux propres sociaux.
(En milliers d’euros.) |
Capital (1) |
Primes d’émission |
Prov. réglem. & subv. inv. |
Ecart de rééval. |
Réserves et report à nouveau |
Capitaux propres hors FRBG |
FRBG |
Capitaux propres |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Au 31/12/11 après affectation |
50 000 |
0 |
1 137 |
0 |
59 691 |
110 828 |
3 650 |
114 478 |
Augmentation de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ecart de conversion |
|
|
|
|
|
|
|
|
Changements de méthode |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dotation nette aux prov. réglementées |
|
|
– 363 |
|
|
– 363 |
|
– 363 |
Dotation nette au FRBG |
|
|
|
|
|
|
800 |
800 |
Autres variations |
|
|
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres au 31/12/12 avant affectation |
50 000 |
|
774 |
|
59 691 |
110 465 |
4 450 |
114 915 |
Résultat au 31/12/12 |
|
|
|
|
8 130 |
8 130 |
|
8 130 |
Distribution |
|
|
|
|
– 5 000 |
– 5 000 |
|
– 5 000 |
Capitaux propres au 31/12/12 après affectation |
50 000 |
0 |
774 |
0 |
62 821 |
113 595 |
4 450 |
118 045 |
Augmentation de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ecart de conversion |
|
|
|
|
|
|
|
|
Changements de méthode |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dotation nette aux prov. réglementées |
|
|
– 168 |
|
|
– 168 |
|
– 168 |
Dotation nette au FRBG |
|
|
|
|
|
|
– 600 |
– 600 |
Autres variations |
4 000 |
4 404 |
|
|
– 8 450 |
– 46 |
|
– 46 |
Capitaux propres au 31/12/13 avant affectation |
54 000 |
4 404 |
606 |
|
54 371 |
113 381 |
3 850 |
117 231 |
Résultat au 31/12/13 |
|
|
|
|
8 015 |
8 015 |
|
8 015 |
Distribution |
|
|
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres au 31/12/13 après affectation |
54 000 |
4 404 |
606 |
0 |
62 386 |
121 396 |
3 850 |
125 246 |
Augmentation de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ecart de conversion |
|
|
|
|
|
|
|
|
Changements de méthode |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dotation nette aux prov. réglementées |
|
|
– 139 |
|
|
– 139 |
|
– 139 |
Dotation nette au FRBG |
|
|
|
|
|
|
100 |
100 |
Autres variations |
3 000 |
3 387 |
|
|
– 6 781 |
– 394 |
|
– 394 |
Capitaux propres au 31/12/14 avant affectation |
57 000 |
7 791 |
467 |
|
55 605 |
120 863 |
3 950 |
124 813 |
Résultat au 31/12/14 |
|
|
|
|
8 102 |
8 102 |
|
8 102 |
Distribution |
|
|
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres au 31/12/14 après affectation |
57 000 |
7 791 |
467 |
0 |
63 707 |
128 965 |
3 950 |
132 915 |
Augmentation de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ecart de conversion |
|
|
|
|
|
|
|
|
Changements de méthode |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dotation nette aux prov. réglementées |
|
|
– 244 |
|
|
– 244 |
|
– 244 |
Dotation nette au FRBG |
|
|
|
|
|
|
– 2 000 |
– 2 000 |
Autres variations |
4 000 |
4 456 |
|
|
– 8 493 |
– 37 |
|
– 37 |
Capitaux propres au 31/12/15 avant affectation |
61 000 |
12 247 |
223 |
|
55 214 |
128 684 |
1 950 |
130 634 |
Résultat au 31/12/15 |
|
|
|
|
8 010 |
8 010 |
|
8 010 |
Distribution |
|
|
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres au 31/12/15 après affectation |
61 000 |
12 247 |
223 |
0 |
63 224 |
136 694 |
1 950 |
138 644 |
Augmentation de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ecart de conversion |
|
|
|
|
|
|
|
|
Changements de méthode |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dotation nette aux prov. réglementées |
|
|
– 223 |
|
|
– 223 |
|
– 223 |
Dotation nette au FRBG |
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Autres variations |
2 000 |
2 220 |
|
|
– 7 991 |
– 3 771 |
|
– 3 771 |
Capitaux propres au 31/12/16 avant affectation |
63 000 |
14 467 |
|
|
55 233 |
132 700 |
1 950 |
134 650 |
Résultat au 31/12/16 |
|
|
|
|
8 022 |
8 022 |
|
8 022 |
Distribution |
|
|
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres au 31/12/16 après affectation |
63 000 |
14 467 |
0 |
0 |
63 255 |
140 722 |
1 950 |
142 672 |
Le capital est divisé au 31/12/2016 en 6 300 000 actions de 10 euros chacune entièrement libérées.
Annexe 36. – Affectation du résultat.
Proposition d’affectation du résultat. (En euro.) |
Montant |
---|---|
Détermination du résultat à affecter : |
|
Bénéfice de l’exercice |
8 021 980,87 |
Report à nouveau bénéficiaire |
12 595,82 |
Prélèvement sur la réserve statutaire |
|
Résultat bénéficiaire à affecter |
8 034 576,69 |
Affectation du résultat bénéficiaire : |
|
Réserve légale |
401 099,04 |
Réserve statutaire |
|
Réserve spéciale d’investissement |
|
Autres réserves |
|
Dividendes |
7 623 000,00 |
Report à nouveau bénéficiaire |
10 477,65 |
Total |
8 034 576,69 |
Annexe 37. – Engagements de financement.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Engagements de financement donnés : |
|
|
Aux établissements de crédit |
|
|
A la clientèle |
24 861 |
21 701 |
Ouverture de crédits documentaires |
|
|
Autres ouvertures de crédits confirmés |
24 861 |
21 701 |
Autres engagements |
|
|
Total |
24 861 |
21 701 |
Dont entreprises liées |
|
|
Engagements de financement reçus : |
|
|
D’établissements de crédit |
5 |
0 |
De la clientèle |
|
|
Total |
5 |
0 |
Annexe 38. – Engagements de garantie.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Engagements de garantie donnés : |
|
|
D’ordre d’établissements de crédit |
15 278 |
17 455 |
Confirmation d’ouverture de crédits documentaires |
|
0 |
Autres garanties |
15 278 |
17 455 |
D’ordre de la clientèle |
2 292 507 |
2 163 979 |
Cautions immobilières |
32 175 |
27 892 |
Cautions administratives et fiscales |
386 463 |
401 646 |
Autres cautions et avals donnés |
13 645 |
13 241 |
Autres garanties données |
1 860 224 |
1 721 200 |
Total |
2 307 785 |
2 181 434 |
Engagements de garantie reçus d’établissements de crédit |
258 366 |
248 566 |
Dont entreprises liées |
|
|
Dont réseau BPCE |
|
14 330 |
Annexe 39. – Opérations sur instruments financiers à terme.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Notionnel et juste valeur |
Couverture |
Autres opérations |
Total |
Couverture |
Autres opérations |
Total |
Opérations fermes : |
|
|
|
|
|
|
Opérations sur marchés organisés : |
|
|
|
|
|
|
Contrats de taux |
|
|
|
|
|
|
Contrats de change |
|
|
|
|
|
|
Actifs financiers |
|
|
|
|
|
|
Opérations de gré à gré : |
|
|
|
|
|
|
Accords de taux futurs |
|
|
|
|
|
|
Swaps de taux |
5 721 |
|
5 721 |
|
|
|
Autres contrats à terme |
|
|
|
|
|
|
|
5 721 |
|
5 721 |
|
|
|
Contrats de change à terme : |
|
|
|
|
|
|
Swaps cambistes : |
|
|
|
|
|
|
A recevoir |
|
|
|
|
|
|
A livrer |
|
|
|
|
|
|
Swaps financiers : |
|
|
|
|
|
|
A recevoir |
|
|
|
|
|
|
A livrer |
|
|
|
|
|
|
Autres contrats de change : |
|
|
|
|
|
|
A recevoir |
|
|
|
|
|
|
A livrer |
|
|
|
|
|
|
Total opérations fermes |
5 721 |
|
5 721 |
|
|
|
Opérations conditionnelles : |
|
|
|
|
|
|
Opérations sur marchés organisés : |
|
|
|
|
|
|
Options de taux : |
|
|
|
|
|
|
Achetées |
|
|
|
|
|
|
Vendues |
|
|
|
|
|
|
Options de change : |
|
|
|
|
|
|
Achetées |
|
|
|
|
|
|
Vendues |
|
|
|
|
|
|
Autres options : |
|
|
|
|
|
|
Achetées |
|
|
|
|
|
|
Vendues |
|
|
|
|
|
|
Opérations de gré à gré : |
|
|
|
|
|
|
Options de taux : |
|
|
|
|
|
|
Achetées |
|
|
|
|
|
|
Vendues |
|
|
|
|
|
|
Options de change : |
|
|
|
|
|
|
Achetées |
|
|
|
|
|
|
Vendues |
|
|
|
|
|
|
Autres options : |
|
|
|
|
|
|
Achetées |
|
|
|
|
|
|
Vendues |
|
|
|
|
|
|
Total opérations conditionnelles |
|
|
|
|
|
|
Total instruments financiers et change à terme |
|
|
|
|
|
|
Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux et FRA pour les opérations à terme ferme, et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles.
Les engagements sur instruments de cours de change négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de devises.
Annexe 40. – Classification des instruments financiers à terme par portefeuille.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Micro couverture |
Macro couverture |
Position ouverte isolée |
Trading |
Total |
Micro couverture |
Macro couverture |
Position ouverte isolée |
Trading |
Total | |
Opérations fermes : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Accords de taux futurs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Swaps de taux |
5 721 |
|
|
|
5 721 |
|
|
|
|
|
Swaps de taux et de devises |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres contrats à terme |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 721 |
|
|
|
5 721 |
|
|
|
|
|
Opérations conditionnelles : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Options de taux achetées |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Options de taux vendues |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Il n’y a pas eu de transferts d’opérations vers un autre portefeuille au cours de l’exercice.
Annexe 41. – Informations sur opérations de gré à gré.
Informations sur instruments dérivés |
2016 |
Contrats | |
---|---|---|---|
Nature des contrats de gré à gré |
Sur taux d’intérêt |
Sur taux de change | |
Montant notionnel |
|
5 721 |
|
(Dont instruments conditionnels achetés) |
|
|
|
Ventilation par durée résiduelle (hors instruments cond. vendus) |
|
|
|
< 1 an |
|
|
|
< 1 an et > 5 ans |
|
|
|
> 5 ans |
|
5 721 |
|
Coût de remplacement brut |
|
|
|
Positif |
|
|
|
Négatif |
|
1 126 |
|
Risque de crédit potentiel des opérations |
|
|
|
Risques de crédit des contrats négociés de gré à gré |
Pondération |
Ets. de crédit |
Clientèle |
BP |
---|---|---|---|---|
20 % |
50 % |
0 % | ||
Coût de remplacement brut positif |
|
|
|
|
Coût de remplacement net positif |
|
1 126 |
|
|
Risque de crédit potentiel |
|
17 |
|
|
Equivalent risque de crédit avant sûretés |
|
1 109 |
|
|
Sûretés |
|
|
|
|
Equivalent risque de crédit après sûretés |
|
1 109 |
|
|
Annexe 42. – Intérêts, produits et charges assimilés.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
Opérations avec les établissements de crédit |
5 903 |
– 74 |
5 829 |
6 646 |
– 220 |
6 427 |
Opérations avec la clientèle |
35 825 |
– 843 |
34 982 |
36 027 |
– 1 646 |
34 381 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
– 619 |
– 619 |
0 |
– 729 |
– 729 |
Dettes subordonnées |
718 |
0 |
718 |
150 |
0 |
150 |
Autres |
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
42 447 |
– 1 536 |
40 911 |
42 824 |
– 2 595 |
40 229 |
Annexe 43. – Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations simples.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
Opérations de crédit-bail et location financière |
|
|
|
|
|
|
Loyers |
|
///////// |
0 |
|
///////// |
|
Résultats de cession |
|
|
0 |
|
|
|
Dépréciation |
|
|
0 |
|
|
|
Amortissement |
///////// |
|
0 |
///////// |
|
|
Autres produits et charges |
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Opérations de location simple |
|
|
|
|
|
|
Loyers |
|
|
0 |
|
|
0 |
Résultats de cession |
|
|
0 |
|
|
0 |
Dépréciation |
|
|
0 |
|
|
0 |
Amortissement |
|
|
0 |
|
|
0 |
Autres produits et charges |
|
|
0 |
|
|
0 |
Total |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Annexe 44. – Revenus des titres à revenu variable.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Dividendes reçus sur titres de placement |
0 |
0 |
Dividendes reçus sur titres de l’activité de portefeuille |
0 |
0 |
Dividendes reçus sur titres de participation et assimilés |
1 793 |
1 067 |
Total |
1 793 |
1 067 |
Annexe 45. – Résultat sur portefeuille de placement.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Placement |
TAP |
Total |
Placement |
TAP |
Total | |
Dépréciations |
0 |
0 |
0 |
– 56 |
– 4 |
– 60 |
Reprises de dépréciations |
57 |
0 |
57 |
|
|
0 |
Moins-values de cession |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
Plus-values de cession |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
Autres éléments |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
Total |
57 |
0 |
57 |
– 56 |
– 4 |
– 60 |
Annexe 46. – Commissions.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Charges |
Produits |
Net |
Charges |
Produits |
Net | |
Opérations de trésorerie et interbancaire |
0 |
0 |
|
|
|
0 |
Opérations sur moyens de paiement |
– 378 |
755 |
377 |
– 376 |
692 |
316 |
Opérations avec la clientèle |
– 1 |
14 992 |
14 991 |
– 1 |
12 419 |
12 418 |
Opérations sur titres |
0 |
19 |
19 |
– 2 |
17 |
15 |
Opérations de change |
0 |
0 |
|
|
|
0 |
Engagements hors-bilan |
|
|
|
|
|
0 |
Prestations de services financiers |
– 63 |
2 864 |
2 802 |
– 36 |
2 427 |
2 391 |
Activités de conseil |
|
0 |
|
|
|
0 |
Total |
– 441 |
18 630 |
18 188 |
– 415 |
15 555 |
15 139 |
Annexe 47. – Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Titres de transaction |
0 |
0 |
Opérations de change |
1 |
0 |
Instruments financiers à terme |
0 |
0 |
Total |
1 |
0 |
Annexe 48. – Autres produits et charges d’exploitation bancaire.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Quote-part d’opérations faites en commun |
|
|
Refacturations de charges et produits bancaires |
|
|
Activités immobilières |
|
|
Prestations de services informatiques |
|
|
Autres activités diverses |
800 |
99 |
Autres produits et charges accessoires |
– 630 |
– 367 |
Total |
170 |
– 268 |
Annexe 49. – Charges générales d’exploitation.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Frais de personnel : |
|
|
Salaires et traitements |
– 8 632 |
– 9 289 |
Charges de retraite et assimilées |
– 1 249 |
– 1 303 |
Autres charges sociales |
– 5 561 |
– 5 723 |
Crédit Impôt Compétitivité Emploi |
244 |
243 |
Intéressement des salariés |
– 611 |
– 580 |
Participation des salariés |
– 608 |
– 560 |
Impôts et taxes liés aux rémunérations |
– 2 260 |
– 2 593 |
Sous total « Frais de personnel » |
– 18 677 |
– 19 806 |
Autres charges d’exploitation : |
|
|
Impôts et taxes |
– 1 432 |
– 1 374 |
Autres charges générales d’exploitation |
– 25 049 |
– 21 418 |
Sous total « Autres charges d’exploitation » |
– 26 481 |
– 22 792 |
Total |
– 45 158 |
– 42 598 |
Annexe 50. – Charges de retraites et assimilées.
Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan :
(En milliers d’euros.) |
Retraites |
Autres engagts |
31/12/16 |
Retraites |
Autres engagts |
31/12/15 |
---|---|---|---|---|---|---|
Valeur actualisée des engagements financés (a) |
1 708 |
1 002 |
2 709 |
1 472 |
824 |
2 296 |
Juste valeur des actifs du régime (b) |
848 |
505 |
1 352 |
825 |
491 |
1 316 |
Juste valeur des droits à remboursement (c) |
|
|
|
|
|
|
Valeur actualisée des engagements non financés (d) |
|
|
|
|
|
|
Elts non encore reconnus : écarts actuariels et coûts des services passés (e) |
346 |
|
346 |
192 |
|
192 |
Solde net au bilan (a) - (b) - (c) + (d) - (e) |
514 |
497 |
1 010 |
455 |
333 |
788 |
Passif |
514 |
497 |
1 010 |
455 |
333 |
788 |
Actif |
|
|
|
|
|
|
Analyse de la charge de l’exercice :
(En milliers d’euros.) |
31/12/16 |
31/12/15 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Retraites |
Autres engagements |
Total |
Retraites |
Autres engagements |
Total | |
Coût des services rendus de la période |
102 |
71 |
173 |
103 |
69 |
172 |
Coût financier |
31 |
11 |
42 |
25 |
12 |
37 |
Rendement attendu des actifs de couverture |
– 12 |
– 5 |
– 17 |
– 16 |
– 8 |
– 24 |
Rendement attendu des droits à remboursement |
|
|
|
|
|
0 |
Ecarts actuariels : amortissement de l’exercice |
2 |
124 |
127 |
|
– 6 |
– 6 |
Coût des services passés |
– 66 |
– 38 |
– 104 |
– 221 |
– 46 |
– 267 |
Autres |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
Total |
57 |
163 |
221 |
– 109 |
21 |
– 88 |
Principales hypothèses actuarielles :
(En pourcentage.) |
Retraites |
Autres engagements | ||
---|---|---|---|---|
31/12/16 |
31/12/15 |
31/12/16 |
31/12/15 | |
Taux d’actualisation |
1,44 % |
2,04 % |
0,97 % |
1,60 % |
Rendement attendu des actifs de couverture |
1,44 % |
2,20 % |
0,97 % |
2,20 % |
Rendement attendu des droits à remboursement |
|
|
|
|
Annexe 51. – Coût du risque.
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Dépréciations |
Reprises nettes de dépréciations |
Pertes non couvertes par provisions |
Récupérations sur créances amorties |
Net |
Dépréciations |
Reprises nettes de dépréciations |
Pertes non couvertes par provisions |
Récupérations sur créances amorties |
Net | |
Dépréciations affectées |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Encours interbancaires |
|
46 |
|
|
46 |
|
|
|
|
|
Encours sur la clientèle |
– 7 542 |
3 064 |
– 299 |
22 |
– 4 755 |
– 7 398 |
3 972 |
– 30 |
42 |
– 3 414 |
Titres et débiteurs divers |
– 105 |
|
|
|
– 105 |
|
|
|
|
|
|
– 7 647 |
3 109 |
– 299 |
22 |
– 4 815 |
– 7 398 |
3 972 |
– 30 |
42 |
– 3 414 |
Provisions |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Engagements hors-bilan |
– 138 |
701 |
|
|
563 |
– 2 109 |
500 |
|
|
– 1 610 |
Provisions générales |
0 |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
Provisions risques-pays |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
– 138 |
701 |
|
|
563 |
– 2 109 |
500 |
|
|
– 1 610 |
Total coût du risque |
– 7 785 |
3 810 |
– 299 |
22 |
– 4 252 |
– 9 507 |
4 471 |
– 30 |
42 |
– 5 023 |
Dont : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reprises de dépréciations devenues sans objet |
|
2 846 |
|
|
|
|
2 297 |
|
|
|
Reprises de dépréciations utilisées |
|
964 |
|
|
|
|
2 174 |
|
|
|
Total reprises |
|
3 810 |
|
|
|
|
4 471 |
|
|
|
Pertes couvertes par des provisions |
|
– 964 |
|
|
|
|
– 2 174 |
|
|
|
Reprises nettes |
|
2 846 |
|
|
|
|
2 297 |
|
|
|
Annexe 52. – Résultat exceptionnel.
Aucun résultat exceptionnel n’a été comptabilisé au cours de l’exercice 2016.
Annexe 53. – Impôt sur les bénéfices.
L’impôt sur les bénéfices s’élève à un montant de 3 432 m€.
(En milliers d’euros.) |
Exercice 2016 | ||
---|---|---|---|
Bases imposables aux taux de |
33,33 % |
19 % |
15 % |
Au titre du résultat courant |
9 736 |
|
|
Au titre du résultat exceptionnel |
|
|
|
Imputation des déficits : |
|
|
|
Bases imposables |
|
|
|
Impôt correspondant |
3 245 |
|
|
+ Contributions 3,3 % |
82 |
|
|
+ Majoration de 10,7 % (loi de Finances rectificative 2014) |
|
|
|
- Déductions au titre des crédits d’impôts |
– 4 |
|
|
Impôt comptabilisé |
3 323 |
|
|
Provisions pour retour aux bénéfices des filiales |
|
|
|
Provisions pour impôts |
108 |
|
|
Total |
3 432 |
|
|
Annexe 54. – Implantations dans les pays non coopératifs.
L’article L.511-45 du Code monétaire et financier et l’arrêté du ministre de l’économie du 6 octobre 2009 imposent aux établissements de crédit de publier en annexe à leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscales permettant l’accès aux renseignements bancaires.
Ces obligations s’inscrivent dans le contexte mondial de lutte contre les territoires non fiscalement coopératifs, issu des différents travaux et sommets de l’OCDE, mais participent également à la prévention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme.
Le Groupe BPCE, dès sa constitution, a adopté une attitude prudente, en informant régulièrement les établissements de ses réseaux des mises à jour des listes de territoires que l’OCDE a considéré comme insuffisamment coopératif en matière d’échange d’informations en matière fiscale et des conséquences que l’implantation dans de tels territoires pouvait avoir. Parallèlement, des listes de ces territoires ont été intégrées, pour partie, dans les progiciels utilisés aux fins de prévention du blanchiment de capitaux, et ce en vue d’appliquer une vigilance appropriée aux opérations avec ces Etats et territoires (mise en œuvre du décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009). Au niveau central, un recensement des implantations et activités du groupe dans ces territoires a été réalisé aux fins d’informations des instances de direction.
Au 31 décembre 2016, l’établissement n’exerce pas d’activité et n’a pas recensé d’implantation dans les territoires non fiscalement coopératifs.
V. — Renseignements concernant les filiales et les participations exercice 2016.
(En euros.)
Sociétés ou groupe de sociétés |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote-part du capital détenue |
Valeurs comptables des titres détenus |
Prêts & avances consentis par la société et non rembourses |
Montant des cautions et avals donnés par la société |
Chiffre d’affaires du dernier exercice |
Bénéfice net ou perte du dernier exercice |
Dividendes encaisses par la société au cours de l’exercice | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Brute |
Nette | |||||||||
A) Renseignements détaillés concernant les participations dont la valeur excède 1 % du capital de la société astreinte à la publication : | ||||||||||
I - Filiales (+ de 50 % du capital détenu par la société) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II - Participation (10 % à 50 % du capital détenu par la société) : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BTP CAPITAL INVESTISSEMENT |
18 892 334 |
|
40,63 % |
15 685 788 |
15 685 788 |
|
|
2 818 195 |
664 313 |
1 180 043 |
GIE USCC |
9 000 000 |
|
15,39 % |
1 385 370 |
1 385 370 |
|
|
49 245 462 |
128 117 |
|
CGI BATIMENT |
20 887 500 |
|
22,27 % |
4 650 647 |
4 650 647 |
|
|
16 660 302 |
3 968 000 |
558 078 |
B) Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations : | ||||||||||
I - Filiales non reprises au A : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales (+ de 50 % du capital détenu par la société) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BTP CAPITAL CONSEIL |
37 000 |
|
80,00 % |
29 600 |
29 600 |
|
|
53 000 |
4 195 |
|
SAS TASTA |
37 000 |
|
70,00 % |
25 900 |
25 900 |
|
|
1 262 439 |
12 477 |
|
BTP CAPITAL ETUDE |
5 000 |
|
60,00 % |
3 000 |
3 000 |
|
|
147 512 |
37 055 |
|
II. Participations non reprises au A : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
a) Sociétés françaises ensemble |
|
|
|
993 069 |
877 128 |
|
|
|
|
|
b) Sociétés étrangères |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
---|---|---|---|---|---|
Capital : |
|
|
|
|
|
Capital social |
50 000 000 |
54 000 000 |
57 000 000 |
61 000 000 |
63 000 000 |
Nombre d’actions existantes |
5 000 000 |
5 400 000 |
5 700 000 |
6 100 000 |
6 300 000 |
Opérations et résultats de l’exercice : |
|
|
|
|
|
Chiffre d’affaires hors taxes |
58 068 731 |
59 339 743 |
61 259 341 |
59 551 206 |
63 726 555 |
Résultat avant impôts et charges calculées (amortissements et provisions) |
14 914 069 |
9 539 765 |
13 866 812 |
11 378 450 |
14 993 665 |
Impôts sur les bénéfices |
4 063 378 |
4 128 629 |
4 277 799 |
2 451 295 |
3 431 817 |
Participation des salariés au titre de l’exercice |
653 225 |
654 310 |
663 246 |
560 468 |
613 639 |
Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) |
8 130 199 |
8 014 698 |
8 101 938 |
8 010 040 |
8 021 981 |
Résultat distribué |
13 450 000 |
6 426 000 |
8 493 000 |
7 991 000 |
7 623 000 |
Résultats par action : |
|
|
|
|
|
Résultat avant impôts et charges calculées (amortissements et provisions) |
2,98 |
1,77 |
2,43 |
1,87 |
2,38 |
Résultat après impôts et charges calculées (amortissements et provisions) |
1,63 |
1,48 |
1,42 |
1,31 |
1,27 |
Dividende attribué à chaque action (1) |
2,69 |
1,19 |
1,49 |
1,31 |
1,21 |
Personnel : |
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés pendant l’exercice |
271 |
261 |
265 |
269 |
265 |
Montant de la masse salariale |
11 342 320 |
11 956 590 |
12 707 319 |
13 616 220 |
12 968 350 |
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (Sté Sociale, Œuv. Soc.) |
8 181 852 |
9 298 813 |
9 698 818 |
10 516 961 |
10 045 434 |
(1) Sous réserve de l’approbation de l’A.G.O. |
Le capital est divisé au 31/12/2016 en 6 300 000 actions de 10 euros chacune entièrement libérées.
L’Assemblée Générale décide d’affecter comme suit le bénéfice de l’exercice s’élevant à :
Bénéfice de l’exercice |
8 021 980,87 € |
Report à nouveau |
12 595,82 € |
Total du bénéfice distribuable |
8 034 576,69 € |
Réserve légale |
401 099,04 € |
Dividendes |
7 623 000,00 € |
Le solde mis en report à nouveau |
10 477,65 € |
L’Assemblée Générale prend acte de ce que les sommes distribuées à titre de dividendes, au titre des trois précédents exercices, ont été les suivantes :
Exercice |
Dividendes |
Quote-part du dividende éligible à l’abattement de 40 % (art. 158, 3, 2° du CGI) |
---|---|---|
2013 |
6.426.000 € |
100 % |
2014 |
8.493.000 € |
100 % |
2015 |
7.991.000 € |
100 % |
Exercice clos le 31 décembre 2016.
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
— le contrôle des comptes annuels de BTP Banque S.A. tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Estimations comptables :
– Provisionnement des risques de crédit : Comme indiqué dans la note II.2.4 de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
– Valorisation des titres de participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme par votre société sont évalués à leur valeur d’utilité selon les modalités décrites dans la note II.2.4 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité pour les principales lignes du portefeuille.
– Valorisation des autres titres et des instruments financiers : Votre société détient des positions sur titres et instruments financiers. Les notes II.2.4 de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives aux titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre société et des informations fournies dans les notes de l’annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
– Provisionnement des engagements sociaux : Votre société constitue des provisions pour couvrir ses engagements sociaux. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de ces engagements ainsi que les hypothèses et paramètres utilisés et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans les notes II.2.5 et Annexe 50 de l’annexe.
Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense, le 28 avril 2017, |
Paris, le 28 avril 2017, |
KPMG Audit FS I, |
SOFIDEEC Baker Tilly, |
Xavier DE CONINCK, |
Cyrille BAUD |
Associé ; |
Associé. |
Assemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2016.
Mesdames, Messieurs les Actionnaires,
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l’intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l’existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-58 du Code de commerce, d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R.225-58 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l’assemblée générale.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimées nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.
Conventions et engagements soumis à l’approbation de l’assemblée générale.
En application de l’article L.225-88 du Code de commerce, nous avons été avisés des conventions suivantes qui ont fait l’objet de l’autorisation préalable de votre Conseil de surveillance.
Conventions et engagements autorisés au cours de l’exercice écoulé :
* Convention prêt à usage entre BTP Banque et BTP Capital Conseil :
— Date d’autorisation par le Conseil de surveillance : le 20 septembre 2016.
— Personnes concernées :
– Madame Emmanuelle Gasnot, représentante permanente de BTP Capital Conseil au Conseil de Surveillance de BTP Banque et Directrice Générale de BTP Capital Conseil,
– Monsieur Stéphane Currenti, représentant permanent de BTP Capital Investissement au Conseil de Surveillance de BTP Banque et représentant permanent de BTP Capital Investissement au Conseil d’Administration de BTP Capital Conseil,
– BTP Capital Investissement, membre du Conseil de Surveillance de BTP Banque et membre du Conseil d’Administration de BTP Capital Conseil,
– Monsieur Claude Lavisse, Président du Directoire de BTP Banque et Président du Conseil d’Administration de BTP Capital Conseil,
– Monsieur Bernard Pages, membre du Directoire et Directeur Général de BTP Banque et représentant permanent de BTP Banque au Conseil d’Administration de BTP Capital Conseil.
— Objet de la convention : Mise à disposition à titre gratuit d’un espace de bureaux sur le site de 48, rue La Pérouse 75016 Paris.
— Effet au 31/12/2016 : locaux mis à disposition à titre gratuit depuis le 1er avril 2016.
En application de la loi, nous vous signalons que l’autorisation préalable donnée par le Conseil de Surveillance ne comporte pas les motifs justifiant de l’intérêt de la convention pour la société prévus par l’article L.225-86 du Code de commerce.
* Convention de distribution OCPVM/FIA entre BTP Banque et Ecofi-Investissements :
— Date d’autorisation par le Conseil de surveillance : le 20 septembre 2016.
— Personnes concernées :
– Crédit Coopératif, membre du Conseil de Surveillance et actionnaire à plus de 10 % de BTP Banque et membre du C+nseil de Surveillance d’Ecofi Investissements et actionnaire à plus de 10 % d’Ecofi Investissements,
– Monsieur Jean-Louis Bancel, Président du Conseil de Surveillance de BTP Banque et Président du Conseil d’Administration de Crédit Coopératif,
– Monsieur Claude Lavisse, Président du Directoire de BTP Banque et représentant permanent de BTP Banque au Conseil de Surveillance d’Ecofi Investissements,
– Fédération Française du Bâtiment, membre du Conseil de Surveillance de BTP Banque et membre du Conseil de Surveillance d’Ecofi Investissements,
– Monsieur Jacques Chanut, Vice-Président et co-Président du Conseil de Surveillance de BTP Banque et représentant permanent de la Fédération Française du Bâtiment au Conseil de Surveillance d’Ecofi Investissements,
– Madame Christine Jacglin, Directrice Générale de Crédit Coopératif, représentante permanente de Crédit Coopératif au Conseil de Surveillance de BTP Banque et représentante permanente de Crédit Coopératif au Conseil de Surveillance d’Ecofi Investissements,
– BTP Capital Conseil, membre du Conseil de Surveillance de BTP Banque et membre du Conseil de Surveillance d’Ecofi Investissements,
– Madame Emmanuelle Gasnot, représentante permanente de BTP Capital Conseil au Conseil de Surveillance de BTP Banque et représentante permanente BTP Capital Conseil au Conseil de Surveillance d’Ecofi Investissements,
– Monsieur Bernard Pages, Membre du Directoire et Directeur Général de BTP Banque et représentant permanent d’Inter-Coop au Conseil de Surveillance d’Ecofi Investissements,
– Monsieur Norbert Monti, représentant permanent de Congés Intempéries BTP Union des Caisses de France au Conseil de Surveillance de BTP Banque et Président du Conseil de Surveillance d’Ecofi Investissements,
– Monsieur Christophe Couturier, représentant permanent d’Ecofi Investissements au Conseil de Surveillance de BTP Banque et membre du Directoire et Directeur Général d’Ecofi Investissements.
— Nature et objet : Commercialisation des parts ou actions d’OPCVM/FIA gérés par Ecofi Investissements par BTP Banque auprès de la clientèle de son réseau. Cette convention remplace la convention de distribution d’OPCVM FIA entre BTP Banque et ECOFI Investissements préalablement autorisée par votre Conseil de Surveillance le 9 septembre 2015.
— Modalités : Au titre de cette convention, BTP Banque percevra une commission sur les frais de gestion réels acquis par Ecofi Investissements, nets de rétrocessions à des tiers, de frais de fonctionnement et, le cas échéant, de frais de garantie, et hors commission de gestion variable et commission de mouvement. Cette commission sera calculée sur la base des encours moyens pondérés générés par BTP Banque dans les OPCVM/FIA selon une approche « net new cash » (prenant en compte les éventuels rachats durant la période considérée par les clients concernés). Le taux de commissionnement est de 30 %.
BTP Banque pourra prétendre, conformément à la réglementation en vigueur, à toute quote-part de son choix sur les droits d’entrée (commission de souscription non acquise à l’OPCVM/FIA) éventuellement prévus au prospectus de chaque OPCVM/FIA et ce au titre de la souscription de de ses clients.
Effet au 31/12/2016 : BTP Banque a facturé à Ecofi-Investissements la somme de 445 257 €.
En application de la loi, nous vous signalons que l’autorisation préalable donnée par le Conseil de Surveillance ne comporte pas les motifs justifiant de l’intérêt de la convention pour la société prévus par l’article L.225-86 du Code de commerce.
* Conventions et engagements non autorisés préalablement : En application des articles L.225-90 et L.823-12 du Code de commerce, nous vous signalons que la convention suivante n’a pas fait l’objet d’une autorisation préalable de votre Conseil de Surveillance.
Il nous appartient de vous communiquer les circonstances en raison desquelles la procédure d’autorisation n’a pas été suivie.
* Convention de subvention d’équilibre entre BTP Banque et BTP Capital Conseil :
— Date d’autorisation par le Conseil de Surveillance : 28 mars 2017.
— Personnes concernées :
– Madame Emmanuelle Gasnot, représentante permanente de BTP Capital Conseil au Conseil de Surveillance de BTP Banque et Directrice Générale de BTP Capital Conseil,
– Monsieur Stéphane Currenti, représentant permanent de BTP Capital Investissement au Conseil de Surveillance de BTP Banque et représentant permanent de BTP Capital Investissement au Conseil d’Administration de BTP Capital Conseil,
– BTP Capital Investissement, membre du Conseil de Surveillance de BTP Banque et membre du Conseil d’Administration de BTP Capital Conseil,
– Monsieur Claude Lavisse, Président du Directoire de BTP Banque et Président du Conseil d’Administration de BTP Capital Conseil,
– Monsieur Bernard Pages, membre du Directoire et Directeur Général de BTP Banque et représentant permanent de BTP Banque au Conseil d’Administration de BTP Capital Conseil.
— Nature et objet : Convention de subvention d’équilibre entre BTP Banque et BTP Capital Conseil,
— Modalités : Votre société a accordé à BTP Capital Conseil une subvention d’un montant de 248 000 € afin de couvrir les charges fixes de cette dernière.
— Effet : Au titre de cette convention, BTP Banque a comptabilisé une charge de 248 000 € au 31 décembre 2016.
Le Conseil de Surveillance n’a pas été en mesure de se réunir préalablement à la conclusion de cette convention.
Nous vous précisons que, lors de sa réunion du 28 mars 2017, votre Conseil de Surveillance a décidé d’autoriser a posteriori cette convention.
Conventions déjà approuvées par l’assemblée générale.
En application de l’article R.225-57 du Code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l’assemblée générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé.
* Convention pour la réalisation d’opérations de partenariats publics privés avec Bati Lease : BEA Poitiers et BEA La Gresle :
— Date d’autorisation par le Conseil de Surveillance : 13 décembre 2012.
— Nature et objet : Dans le cadre de ces deux projets, Bati Lease porte les opérations et assure la gestion des dossiers en phase de construction (suivi des chantiers, paiement des situations de travaux en fonction de l’avancement des opérations, gestion des contrats de crédit avec BTP Banque…) et en phase d’exploitation (facturation des loyers, de maintenance, gestion des contrats…).
— Modalités : Pour assurer cette prestation, BTP Banque verse à Bati Lease une commission de gestion et une rémunération au titre du suivi des travaux en phase de construction.
— Effet : Dans le cadre du suivi des travaux en phase de construction sur le dossier « La Gresle », la commission de suivi des travaux au titre de 2016 a été facturée pour 30 000 € HT.
* Convention de gestion de trésorerie avec Crédit Coopératif :
— Date d’autorisation : Conseil de Surveillance du 17 septembre 2008.
— Nature et objet : BTP Banque a conclu en 2008 une convention de délégation de la gestion de sa trésorerie avec Crédit Coopératif.
— Modalités : BTP Banque délègue à Crédit Coopératif pour 3 ans renouvelables tacitement diverses prestations dans le cadre de la gestion de sa trésorerie.
— Effet : BTP Banque a comptabilisé une charge de 220 000 € sur l’exercice 2016.
* Convention de maintien du ratio de solvabilité de BTP Banque avec Crédit Coopératif :
— Date d’autorisation : Conseil de Surveillance du 1er décembre 2010,
— Nature et objet : Engagement de Crédit Coopératif à maintenir le ratio de solvabilité de BTP Banque.
— Modalités : Crédit Coopératif s’engage à maintenir le ratio de solvabilité de BTP Banque à un pourcentage au moins égal au pourcentage réglementaire qui serait appliqué à BTP Banque sur base individuelle, majoré de 1 %.
— Effet : Cette convention n’a pas été mise en jeu sur l’exercice 2016.
* Bail commercial conclu avec la SCI 48 rue La Pérouse :
— Date d’autorisation : Conseil de Surveillance du 21 septembre 2011.
— Nature et objet : Dans le cadre d’un contrat de bail commercial, la SCI 48 rue La Pérouse facture à BTP Banque un loyer et des charges locatives. Le bail est consenti pour une durée de neuf années qui ont commencé à courir le 1er juillet 2012 pour expirer le 30 juin 2021.
— Modalités : BTP Banque s’engage à payer à la SCI 48 rue La Pérouse un loyer annuel, des charges, des prestations et des taxes locatives.
— Effet : Pour l’année 2016, le montant des loyers facturés s’élève à 916 304,70 € HT et le montant des charges locatives s’élève à 35 319,99 € HT.
Paris La Défense, le 28 avril 2017, |
Paris, le 28 avril 2017, |
KPMG Audit, |
SOFIDEEC Baker Tilly, |
Département de KPMG S.A., |
|
Xavier DE CONINCK, |
Cyrille BAUD, |
Associé, |
Associé. |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au 48, rue de La Pérouse, 75016 Paris.
1703527