30 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°78 |
SOCIETE GENERALE SFH
Société anonyme au capital de 375 000 000 euros
Siège social : 17 cours Valmy, 92800 Puteaux
445 345 507 R.C.S. Nanterre
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social ; Tour Société Générale, 17 cours Valmy, 92800 Puteaux.
Actif |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
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Caisse, banques centrales, comptes courants postaux (note 2) |
17 757 |
24 713 |
Effets publics et valeurs assimilées |
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Créances sur les établissements de crédit (note 3) |
25 592 390 331 |
24 424 813 415 |
A vue |
139 519 670 |
2 226 966 417 |
A terme |
25 452 870 661 |
22 197 846 998 |
Opérations avec la clientèle |
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Créances commerciales |
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Autres concours à la clientèle |
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Comptes ordinaires débiteurs |
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Obligations et autres titres à revenu fixe |
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Actions et autres titres à revenu variable |
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Participations et autres titres détenus à long terme |
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Parts dans les entreprises liées |
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Crédit-bail et location avec option d'achat |
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Location simple |
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Immobilisations incorporelles |
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Immobilisations corporelles |
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Capital souscrit non versé |
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Actions propres |
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Autres actifs (note 4) |
23 867 452 |
336 041 |
Comptes de régularisation (note 4) |
401 902 845 |
521 451 688 |
Total |
26 018 178 385 |
24 946 625 857 |
Passif |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
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Banques centrales, Comptes courants postaux |
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Dettes envers les établissements de crédit (note 5) |
138 449 987 |
1 733 883 659 |
A vue |
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A terme |
138 449 987 |
1 733 883 659 |
Opérations avec la clientèle |
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Comptes d'épargne à régime spécial |
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A vue |
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A terme |
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Autres dettes |
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A vue |
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A terme |
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Dettes représentées par un titre (note 6) |
25 063 263 658 |
22 177 179 608 |
Bons de caisse |
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Titres de marché interbancaires et titres de créances négociables |
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Emprunts obligataires |
25 063 263 658 |
22 177 179 608 |
Autres dettes représentées par un titre |
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Autres passifs (note 7) |
846 251 |
154 789 343 |
Comptes de régularisation (note 7) |
315 477 298 |
398 956 424 |
Provisions |
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Dettes subordonnées |
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Fonds pour risques bancaires généraux |
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Capitaux propres (note 8) |
500 141 191 |
481 816 824 |
Capital |
375 000 000 |
375 000 000 |
Primes d'émission |
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Réserves |
5 340 841 |
5 042 071 |
Ecart de réévaluation |
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Provisions règlementées |
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Subvention d'investissement |
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Report à nouveau |
101 475 983 |
95 799 348 |
Résultat de l'exercice |
18 324 367 |
5 975 405 |
Total |
26 018 178 385 |
24 946 625 857 |
Résultat de l'exercice en centimes : |
18 324 366,51 |
|
Total du bilan en centimes : |
26 018 178 384,61 |
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(Les notes annexes qui figurent aux pages suivantes font partie intégrante des états financiers)
Hors bilan |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
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Engagements donnés : |
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Engagements de financement |
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Engagements en faveur d'établissement de crédit |
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Engagements en faveur de la clientèle |
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Engagements de garantie |
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Engagements en faveur d'établissement de crédit |
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Engagements en faveur de la clientèle |
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Engagements sur titres |
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Titres à livrer |
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Autres engagements donnés |
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Engagements reçus : |
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Engagements de financement |
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Engagements reçus d'établissement de crédit |
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Engagements reçus de la clientèle |
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Engagements de garantie |
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Engagements reçus d'établissement de crédit |
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Engagements reçus de la clientèle |
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Engagements sur titres |
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Titres à recevoir |
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Autres engagements reçus |
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Autres engagements |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
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Opérations en devises |
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Engagements devises (achetées ou empruntées) à recevoir |
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Engagements devises (vendues ou prêtées) à donner |
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Engagements sur instruments financiers à terme |
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Autres engagements (note 12) |
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Engagements donnés |
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Engagements reçus |
28 387 151 608 |
25 080 512 428 |
Engagements douteux |
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(Les notes annexes qui figurent aux pages suivantes font partie intégrante des états financiers)
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31/12/2016 |
31/12/2015 |
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Produits et charges d'exploitation bancaire |
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+ Intérêts et produits assimilés (note 9) |
414 013 469 |
867 138 040 |
+ Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les éts de crédit |
312 877 181 |
385 252 888 |
+ Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
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+ Intérêts et produits sur obligations et autres titres à revenu fixe |
9 155 845 |
-936 107 |
+ Autres intérêts et produits assimilés |
91 980 443 |
482 821 259 |
- Intérêts et charges assimilées (note 9) |
-369 435 348 |
-826 862 162 |
- Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les éts de crédit |
-93 378 627 |
-201 068 412 |
- Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
|
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- Intérêts et charges sur obligations et autres titres à revenu fixe |
-276 056 721 |
-293 375 070 |
- Autres intérêts et charges assimilées |
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-332 418 679 |
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
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- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
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+ Produits sur opération de location simple |
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- Charges sur opérations de location simple |
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+ Revenus des titres à revenu variable |
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+ Commissions (produits) |
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- Commissions (charges) |
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+ / - Gains nets sur opérations liées aux portefeuilles de négociation |
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- Opérations sur titres de transaction |
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- Opérations de change |
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- Opérations sur instruments financiers |
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+ / - Gains nets sur opérations liées aux portefeuilles de placement et assimilés |
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- Plus ou moins value |
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- Dotations aux provisions et reprises |
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+ Autres produits d'exploitation bancaire |
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93 |
- Opérations faites en commun |
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+ Autres produits d'exploitation bancaire |
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93 |
- Autres produits non bancaires |
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- Autres charges d'exploitation bancaire |
29 220 |
76 832 |
- Opérations faites en commun |
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- Autres charges d'exploitation bancaires |
29 220 |
76 832 |
Produit net bancaire |
44 607 341 |
40 352 804 |
- Charges générales d'exploitation (note 10) |
-9 028 448 |
-8 914 509 |
- Frais de personnel |
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- Autres frais administratifs |
-9 028 448 |
-8 914 509 |
- Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
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Résultat brut d'exploitation |
35 578 894 |
31 438 295 |
- Coût du risque |
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- Coût du risque sur établissement de crédit |
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- Coût du risque sur la clientèle |
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- Coût du risque sur portefeuille titres |
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- Autres opérations |
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Résultat d'exploitation |
35 578 894 |
31 438 295 |
+ / - Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
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- Immobilisations financières |
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- Immobilisations incorporelles |
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- Immobilisations corporelles |
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Résultat courant avant impôt |
35 578 894 |
31 438 295 |
+ / - Résultat exceptionnel |
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- Impôt sur les bénéfices (note 11) |
-17 254 527 |
-25 462 890 |
+ / - Dotation / reprises de FRBG et provisions réglementées |
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Résultat net de l'exercice |
18 324 367 |
5 975 405 |
(Les notes annexes qui figurent aux pages suivantes font partie intégrante des états financiers)
Les comptes sociaux de la société Générale SFH ont été établis conformément aux dispositions :
— du règlement n°2014-07 du 26 novembre 2014 de l'Autorité des Normes Comptables relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.
Selon l'art. 515-13, SG SFH est un établissement de crédit, agréé en qualité de société financière par le comité des établissements de crédit et des entreprises d'investissement. La société a pour objet de consentir ou d'acquérir des prêts garantis, des expositions sur des personnes publiques et des titres et valeurs tels que définis aux Art L.515-14 à L.515-17.
— Les prêts garantis sont des prêts assortis soit d'une hypothèse de premier rang ou d'une sûreté immobilière conférant une garantie au moins équivalente, soit dans les limites et des conditions déterminées par décret en Conseil d'Etat, sous réserve que le prêt garanti soit exclusivement affecté au financement d'un bien immobilier, d'un cautionnement d'un établissement de crédit ou d'une entreprise d'assurance n'entrant pas dans le périmètre de consolidation défini à l'art L.233-16 du Code de commerce dont relève SG SFH ;
— Les expositions sur des personnes publiques sont des éléments d'actif, tels que des prêts ou des engagements hors bilan sur des personnes dont la qualité est énumérée à l'Art L.515-15.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— continuité de l'exploitation,
— permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
— indépendance des exercices,
et conformément aux règles générales et bancaires d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Changement de méthode comptable et comparabilité des comptes. — Aucun changement de méthode comptable n'est intervenu au cours de l'exercice.
Changement d'estimation. — Aucun changement d'estimation n'est intervenu au cours de l'exercice.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
Créances sur les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d'après leur durée initiale ou la nature des concours : créances à vue (comptes ordinaires et opérations au jour le jour) pour les établissements de crédit; créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours pour la clientèle.
Les intérêts courus non échus sur ces créances sont portés en comptes de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Elles font l'objet d'une appréciation au cas par cas. Une dépréciation en fonction du risque encouru est constituée pour chacune d'elles. Aucune dépréciation n'a été constatée à l'arrêté.
Créances douteuses. — Par application du règlement n°2014-07 du 26 novembre 2014 de l'Autorité des Normes Comptables relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire, sont distingués comptablement les encours sains et les encours douteux.
Sont des encours douteux, les encours porteurs d'un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes:
— lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour le crédit bail immobilier, neuf mois pour les créances sur des collectivités locales),
— lorsque la situation d'une contrepartie présente des caractéristiques telles qu'indépendamment de l'existence tout impayé on peut conclure à l'existence d'un risque avéré. II en est ainsi notamment lorsque l'établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement,
— s'il existe des procédures contentieuses entre l'établissement et sa contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de bien, ainsi que les assignations devant un tribunal correctionnel.
Par contagion, le classement d'un encours en douteux sur une contrepartie entraîne obligatoirement le déclassement de tous les engagements liés à cette contrepartie, nonobstant l'existence cautions de garanties ou de (sauf cas de litiges ponctuels ou d'un risque de crédit dépendant de la solvabilité d'un tiers).
Les encours douteux donnent lieu à la constitution de dépréciations correspondant à la perte probable.
Les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont présentées dans la rubrique « Coût du risque ».
Aucune créance douteuse n'a été constatée dans les comptes de SG SFH à l'arrêté.
Portefeuille titres. — Les titres sont classés en fonction de :
— Leur nature : effets publics (bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable ;
— L'intention de détention selon leur portefeuille de destination : transaction, placement, investissement, participations et parts dans les entreprises liées, activité de portefeuille et autres titres détenus à long terme, correspondant à l'objet économique de leur détention.
Les achats et les ventes de titres sont comptabilisés au bilan en date de règlement-livraison.
La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais d'acquisition.
Titres de placement
— Actions et autres titres à revenus variables
A la clôture de l'exercice, les titres sont évalués par rapport à leur valeur probable de négociation. Aucune compensation n'est opérée entre les plus et moins-values latentes ainsi constatées.
En cas de moins-values latentes, une dépréciation du portefeuille titres est constatée en comptabilité.
Les revenus attachés aux actions de placement sont portés au compte de résultat dans la Rubrique "Revenus des titres à Revenus Variables".
Les dotations et reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cessions de ces titres sont comptabilisées dans la rubrique
"Gains ou Pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés » du compte de résultat.
— Obligations et autres titres à revenu fixe
Les intérêts courus à recevoir attachés aux obligations et autres titres à revenu fixe de placement sont portés dans un compte de créances rattachées en contrepartie de la rubrique
"Intérêts et produits sur obligations et autres titres à revenu fixe" du compte de résultat.
Les différences entre les prix d'acquisition et les valeurs de remboursement (primes si elles sont positives, décotes si elles sont négatives)
sont enregistrées au compte de résultat sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.
A la clôture de l'exercice, les titres sont estimés selon leur valeur probable de négociation. Les plus-values ne sont pas comptabilisées et les moins-values latentes donnent lieu à la constitution d'une dépréciation.
Les dotations et reprises de dépréciation ainsi que les plus ou moins-values de cession de ces titres sont enregistrées dans la rubrique "Gains ou Pertes sur opérations liées aux portefeuilles de placement et assimilés» du compte de résultat.
Titres d'investissement. — Les titres d'investissement sont les titres à revenu fixe assortis d'une échéance fixée qui ont été avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance et pour lesquels Société Générale SFH à la capacité de les détenir jusqu'à l'échéance.
A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes ne donnent pas lieu à la constitution d'une dépréciation relative au portefeuille-titres, sauf s'il existe une forte probabilité de cession des titres à court terme, ou s'il existe des risques de défaillance de l'émetteur des titres.
Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession de titres d'investissement sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou Pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat.
Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d'après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit ; comptes d'épargne à régime spécial et autres dépôts pour les opérations avec la clientèle.
Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre correspondent à des obligations foncières et autres ressources bénéficiant du privilège défini à l'article L.515-19 du Code monétaire et financier.
Les dettes représentées par un titre et plus précisément par une obligation foncière sont enregistrées pour leur valeur nominale. Les primes de remboursement et les primes d'émissions sont amorties linéairement sur la durée de vie des titres concernés. Elles figurent au bilan, dans les rubriques d'encours des types de dettes concernées.
L'amortissement de cette prime figure au compte de résultat dans les intérêts et charges sur obligations et titres à revenu fixe. Dans les cas d'émissions d'obligations au dessus du pair, l'étalement des primes d'émission vient en diminution des intérêts et charges assimilées sur obligations et titres à revenu fixe.
Les intérêts courus à verser attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie de compte de résultat dans la rubrique "Intérêts et charges assimilées".
Au titre de l'article L.515-20 du Code monétaire et financier et de l'article 6 du règlement CRB n°99-10 du 27 juillet 1999, le montant total des éléments d'actif doit être à tout moment supérieur au montant des éléments de passif bénéficiant du privilège mentionné à l'article L.515-19 du dit Code monétaire et financier.
Impôts diffères. — La société utilise la faculté d'enregistrer des impôts différés dans ses comptes sociaux. Les impôts différés sont comptabilisés dès lors qu'une différence temporaire est identifiée entre les valeurs comptables et les valeurs fiscales.
Les variations de l'exercice sont inscrites en compte de résultat dans le poste « impôt sur les bénéfices » et les stocks sont enregistrés au bilan dans le poste « compte de régularisation ».
Provisions. — Les provisions inscrites au passif du bilan sont comptabilisées conformément au règlement n°2014-07 du 26 novembre 2014 de l'Autorité des Normes Comptables relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.
Les provisions représentent des passifs dont l'échéance ou le montant ne sont pas fixés de manière précise. Leur constitution est subordonnée à l'existence d'une obligation à l'égard d'un tiers dont il est probable ou certain qu'elle provoquera une sortie de ressources sans contrepartie attendue.
Ces provisions couvrent des risques identifiés à l'actif, au passif du bilan et au hors bilan.
Les dotations et les reprises de provisions sont classées par nature dans les rubriques correspondantes du compte de résultat.
Operations en devises. — Les opérations comptabilisées par la société sont essentiellement en euro.
Operations sur instruments financiers a terme. — Les opérations de couverture portant sur des instruments financiers à terme de taux ou de devises sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n°2014-07 du 26 novembre 2014 de l'Autorité des
Normes Comptables relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Les engagements nominaux sur les instruments à terme sont présentés en hors bilan.
Autres engagements. — En l'absence de précision réglementaire sur les modalités de ventilation relative aux créances remises en pleine propriété à titre de garantie, les créances reçues par SG SFH en garantie des prêts accordés sont enregistrées en hors-bilan dans un compte de garantie reçue.
Frais de personnel - avantages du personnel. — SG SFH n'emploie pas de salarié et n'a aucun engagement de retraite ni de charges sociales.
Charge fiscale. — Le taux normal de l'impôt sur les sociétés est de 33.3% et de 0% pour les plus-values à long terme sous réserve de la taxation d'une quote-part de frais et charges de 1.66%. Les sociétés françaises sont soumises sur la base de l'impôt dû avant imputation des crédits d'impôt, à une Contribution Sociale sur les bénéfices des sociétés de 3.3%. SG SFH, constate comptablement la charge relative à la contribution sociale de solidarité, l'année à laquelle elle se rapporte. Cette contribution n'étant déductible fiscalement qu'au moment de son décaissement (année N+1),
SG SFH enregistre un impôt différé actif, correspondant à l'économie d'impôt sur les sociétés qui sera réalisée l'année du paiement de la contribution sociale de solidarité. Cet impôt différé actif est repris comptablement l'exercice suivant.
Résultat exceptionnel. — La rubrique "Résultat exceptionnel" comprend les produits et charges encourus par SG SFH dont la survenance revêt un caractère exceptionnel soit par leur nature soit par leur montant. Ils sont le plus souvent générés par des événements exogènes à l'activité de SG SFH.
Transactions entre les parties liées. — Conformément au règlement n°2014-07 du 26 novembre 2014 de l'Autorité des Normes Comptables relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire , relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, la société Société Générale SFH ne donne pas d'information en annexe pour tout ou partie des raisons suivantes :
— les transactions effectuées ont été conclues à des conditions normales de marché ;
— les transactions effectuées concernent des opérations avec sa société mère, les filiales qu'elle détient (directement ou indirectement) en quasi-totalité ou entre ses filiales détenues en quasi-totalité.
Faits marquants de l'exercice. — Au cours du premier et deuxième trimestre de l'année 2016, Société Générale SFH a procédé aux opérations suivantes:
Emission de la série n° 51 d'OFH de maturité 20 janvier 2023, pour un montant nominal total de 750 millions d'euros et souscrite par des investisseurs externes au groupe SOCIETE GENERALE,
Emission de la série n° 52 d'OFH de maturité 15 mars 2021, pour un montant nominal total de 500 millions d'euros et souscrite par des investisseurs externes au groupe SOCIETE GENERALE,
Remboursement anticipé partielle de la série n° 46 d'OFH de maturité 1 aout 2021, initialement souscrite par SOCIETE GENERALE, pour un montant nominal de 500 millions d'euros,
Remboursement anticipé partielle de la série n°50 d'OFH de maturité 27 novembre 2023, initialement souscrite par SOCIETE GENERALE, pour un montant nominal de 750 millions d'euros,
Echéance série n° 1 d'OFH de maturité 6 juin 2016, des investisseurs externes au groupe SOCIETE GENERALE, pour un montant nominal de 1.500 millions d'euros,
Emission de la série n° 53 d'OFH de maturité 24 juin 2031, pour un montant nominal total de 1.500 millions d'euros, et souscrite entièrement par SOCIETE GENERALE.
Société Générale SFH a conclu les prêts collatéralités et émissions d'OFH:
– Prêt collatéralité n° 40, pour un montant nominal total de 750 millions d'euros, maturité 20 janvier 2023 à taux fixe 0,70 %,
– Emission retained de la série 51 d'OFH, pour un montant nominal et une maturité identique, à taux fixe 0,50 %,
– Prêt collatéralité n° 41, pour un montant nominal total de 500 millions d'euros, maturité 15 mars 2021 à taux fixe 0,20 %,
– Emission retained de la série 52 d'OFH, pour un montant nominal et une maturité identique, à taux fixe 0 %,
– Prêt collatéralité n° 42, pour un montant nominal total de 1.500 millions d'euros, maturité 24 juin 2031 à taux fixe 1,35 %,
– Emission retained de la série 53 d'OFH, pour un montant nominal et une maturité identique, à taux fixe 1,15 %,
Société Générale SFH a conclu les prêts collatéralisés et émissions d`OFH en date valeur 27.10.2016 :
– Prêt collatéralisé n° 43, pour un montant nominal total de 500 millions d'euros, maturité 27 octobre 2019 à taux fixe 0,200 %,
– Emission retained de la série 54 d'OFH, pour un montant nominal et une maturité identique, à taux 0%
– Prêt collatéralisé n° 44, pour un montant nominal total de 500 millions d'euros, maturité 27 octobre 2020 à taux fixe 0,200 %,
– Emission retained de la série 55 d'OFH, pour un montant nominal et une maturité identique, à taux 0 %,
– Prêt collatéralisé n° 45, pour un montant nominal total de 500 millions d'euros, maturité 27 octobre 2023 à taux fixe 0.289%,
– Emission retained de la série 56 d'OFH, pour un montant nominal et une maturité identique, à taux fixe 0.089 %,
– Prêt collatéralisé n° 46, pour un montant nominal total de 500 millions d'euros, maturité 27 octobre 2024 à taux fixe 0.423 %,
– Emission retained de la série 57 d'OFH, pour un montant nominal et une maturité identique, à taux fixe 0.223 %,
– Prêt collatéralisé n° 47, pour un montant nominal total de 500 millions d'euros, maturité 27 octobre 2025 à taux fixe 0.556 %,
– Emission retained de la série 58 d'OFH, pour un montant nominal et une maturité identique, à taux fixe 0.356 %,
– Prêt collatéralisé n° 48, pour un montant nominal total de 500 millions d'euros, maturité 27 octobre 2026 à taux fixe 0.681 %,
– Emission retained de la série 59 d'OFH, pour un montant nominal et une maturité identique, à taux fixe 0.481 %,
Aussi Société Générale SFH a procédé aux opérations suivantes :
– SG SFH a replacé ses fonds propres à taux négatifs sur 3 mois du 01/07/2016 au 07/10/2016 pour un montant total de 340 millions d'euros, à taux fixe -0.15%(PEC 8432336),
– SG SFH a replacé ses fonds propres à taux négatifs sur 3 mois du 07/10/2016 au 05/01/2017 pour un montant total de 365 millions d'euros, à taux fixe -0.16%(PEC 8625807),
Société Générale SFH a procédé aux opérations suivantes en date de valeur 31.12.2016 :
Concernant la régularisation sur la cotisation FRU 2016, SFH a payé 4 599 398 euros et la contribution réelle est de 648 703 euros. Donc la régularisation est de : 3 950 695 euros.
Conformément au projet de Loi de Finance, qui a été adopté le 20/12/2016, le taux d’IS sera modifié. Les modalités d’application de ce changement seront progressives et aboutiront en 2020 à la diminution du taux d’IS à 28% (au lieu de 33,33% actuellement). SG SFH faisant partie du Groupe d’intégration Fiscale France de la Société Générale (GFF), doit appliquer dans ses comptes sociaux le taux d’IS de la tête de groupe soit 33,1/3% jusqu’en 2019 puis 28% à partir de 2020.L’impact de la modification du taux d’IS sur l’étalement de la soulte a été comptabilisé dans le comptes sociaux de la société SFH au 31/12/2016, ce qui a entrainé un retraitement de 4.7 millions d’euros sur la valeur de l’impôt différé.
Evénements postérieurs à la clôture. — Depuis la clôture de l`exercice, Société Générale SFH a procédé aux opérations suivantes :
— Remboursement anticipe du prêt collatéralité n° 26 en date du 23 janvier 2017, pour un montant nominal de 750 millions d`euros
— Remboursement anticipe de la série n°37 d`OFH en date du 23 janvier 2017, pour un montant total de 750 millions d`euros
— Mise en place du tirage de prêt collatéralisé n° 49, pour un montant nominal total de 750 millions d'euros, maturité 23 janvier 2024 à taux fixe 0.450 %,
—Emission publique de la série 60 d'OFH, pour un montant nominal et une maturité identique, à taux fixe 0.250 %,
(En Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Caisses |
|
|
Banques centrales |
17 757 |
24 713 |
Comptes courants postaux |
|
|
Total |
17 757 |
24 713 |
(En Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Comptes et prêts |
25 592 390 331 |
24 424 813 415 |
A vue : |
139 519 670 |
2 226 966 417 |
Comptes ordinaires |
139 519 670 |
2 226 966 417 |
Prêts et comptes au jour le jour |
|
|
Valeurs reçues en pension au jour le jour |
|
|
A terme : |
25 452 870 661 |
22 197 846 998 |
Prêts et comptes à terme |
25 452 870 661 |
22 197 846 998 |
Prêts subordonnés et participatifs |
|
|
Valeurs reçues en pension à terme |
|
|
Créances rattachées |
|
|
Créances douteuses |
|
|
Total brut |
25 592 390 331 |
24 424 813 415 |
Dépréciations |
|
|
Total net |
25 592 390 331 |
24 424 813 415 |
Titres reçus en pension |
|
|
Créances rattachées |
|
|
Total |
25 592 390 331 |
24 424 813 415 |
(En Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Autres actifs : |
|
|
Sous-total |
23 867 452 |
336 041 |
Compte courant SG impôt groupe |
19 483 410 |
|
Débiteurs divers |
4 384 042 |
336 041 |
Comptes de régularisation : |
|
|
Sous-total |
401 902 845 |
521 451 688 |
Charges comptabilisées d'avance |
309 808 361 |
393 752 799 |
Etalement des primes d'émission |
20 844 929 |
20 589 085 |
Etalement soulte prêt |
288 963 431 |
373 163 714 |
Produits à recevoir |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
Opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
|
|
Opérations de location simple |
|
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
|
|
Comptes de régularisation |
|
|
Impôts différés (*) |
92 094 484 |
127 698 889 |
Autres comptes de régularisation |
|
|
Total brut |
425 770 297 |
521 787 729 |
Dépréciations |
|
|
Total net |
425 770 297 |
521 787 729 |
(*) Les impôts différés sont détaillés dans la note 11 |
(En Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Dettes à vue : |
|
|
Dépôts et comptes ordinaires |
|
|
Comptes et emprunts au jour le jour |
|
|
Valeurs données en pension au jour le jour |
|
|
Dettes à terme : |
138 449 987 |
1 733 883 659 |
Emprunts et comptes à terme |
138 310 475 |
1 733 883 659 |
Valeurs données en pension à terme |
|
|
Dettes rattachées |
139 511 |
|
Titres donnés en pension |
|
|
Total |
138 449 987 |
1 733 883 659 |
(En Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Bons de caisse |
|
|
Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables |
|
|
Emprunts obligataires |
24 900 000 000 |
22 000 000 000 |
Autres dettes représentées par un titre |
|
|
Sous-total |
24 900 000 000 |
22 000 000 000 |
Dettes rattachées |
163 263 658 |
177 179 608 |
Total |
25 063 263 658 |
22 177 179 608 |
(En Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Opérations sur titres |
|
|
Dettes et titres empruntés |
|
|
Autres dettes de titres |
|
|
Autres passifs |
846 251 |
154 789 343 |
Compte courant SG impôt groupe |
|
152 944 359 |
Versement restant à effectuer sur titres |
|
|
Créditeurs divers |
661 178 |
595 772 |
Taxes charges à payer |
185 073 |
1 249 212 |
Dont : |
|
|
Produits à recevoir: CVAE 2014 |
|
|
Charges à payer : Organic 2014 |
|
|
Valeur ajoutée fiscale sur provision Expense (TVA) |
|
|
Comptes de régularisation |
315 477 298 |
398 956 424 |
Charges à payer |
5 718 162 |
5 194 896 |
Dettes envers les établissements de crédit |
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
Autres passif |
|
|
Comptes de régularisation |
|
147 539 517 |
Dettes subordonnées |
|
|
Impôts différés |
|
|
Produits constatés d'avance |
309 759 136 |
246 222 011 |
Autres comptes de régularisation |
|
|
Total |
316 323 549 |
553 745 767 |
1. - Evolution des capitaux propres :
Affectation du résultat de l'exercice précédent |
31/12/2016 |
---|---|
Origine : |
101 774 753 |
Report à nouveau antérieur |
95 799 348 |
Résultat de la période |
5 975 405 |
Prélèvement sur les réserves |
|
Autres mouvements |
|
Affectation (1) : |
101 774 753 |
Réserve légale |
298 770 |
Autres réserves |
|
Dividendes |
|
Autres répartition |
|
Report à nouveau |
101 475 983 |
(1)La variation des postes de réserves et de report à nouveau par rapport à l'exercice précédent résulte de l'affectation du résultat au 31.12.2015 décidée par l`assemblée générale ordinaire en date du 17 mai 2016. |
2. - Capital social. — Le capital social est composé de 37 500 000 actions de 10 € de nominal, entièrement libérées.
3. - Ventilation des réserves :
(En Euros) |
Montant |
---|---|
Réserve légale |
5 340 841 |
Réserves statutaires |
|
Autres réserves |
|
Total |
5 340 841 |
4. - Projet d'affectation du résultat de l'exercice :
(En Euros) |
Montant |
---|---|
Résultat disponible |
119 800 350 |
Report à nouveau antérieur |
101 475 983 |
Résultat de la période |
18 324 367 |
Prélèvement sur les réserves |
|
Affectation (1) : |
119 800 350 |
Réserve légale |
916 218 |
Autres réserves |
|
Dividendes |
|
Autres répartition |
|
Report à nouveau |
118 884 132 |
5. - Variation des capitaux propres :
(En Euros) |
31/12/2015 |
Augmentation |
Diminution |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Capital |
375 000 000 |
|
|
375 000 000 |
Primes d'émission |
|
|
|
|
Réserves |
5 042 071 |
298 770 |
|
5 340 841 |
Ecart de réévaluation |
|
|
|
|
Provisions règlementées |
|
|
|
|
Subvention d'investissement |
|
|
|
|
Report à nouveau |
95 799 348 |
5 676 635 |
|
101 475 983 |
Résultat de l'exercice |
5 975 405 |
18 324 367 |
5 975 405 |
18 324 367 |
Distribution |
|
|
|
|
Total |
481 816 824 |
24 299 772 |
5 975 405 |
500 141 191 |
1 - Produits et charges d'intérêts :
(En Euros) |
Charges |
Produits |
Net 2016 |
Net 2015 |
---|---|---|---|---|
Sur opérations avec les établissements de crédit : |
93 378 627 |
312 877 181 |
219 498 554 |
184 184 476 |
Op. Avec banques centrales, comptes courants postaux et éts de crédit |
93 378 627 |
312 877 181 |
|
184 184 476 |
Titres et valeurs reçus en pension |
|
|
|
|
Autres |
|
|
|
|
Sur opérations avec la clientèle : |
|
|
|
|
Créances commerciales |
|
|
|
|
Autres concours à la clientèle |
|
|
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
|
|
|
Titres et valeurs reçus en pension |
|
|
|
|
Autres |
|
|
|
|
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
276 056 721 |
9 155 845 |
-266 900 876 |
-294 311 177 |
Sur dettes subordonnées |
|
|
|
|
Autres intérêts et produits ou charges assimilés |
|
91 980 443 |
91 980 443 |
150 402 580 |
Total |
369 435 348 |
414 013 469 |
44 578 121 |
40 275 879 |
2. - Revenus des titres a revenu variable :
(En Euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Dividendes sur actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Dividendes sur titres de participation et autres titres à long terme |
|
|
Part dans les entreprises liées |
|
|
Autres |
|
|
Total |
|
|
1 - charges générales d'exploitation :
(En Euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Frais de personnel |
|
|
Salaires et traitements |
|
|
Charges sociales et fiscales sur rémunérations |
|
|
Autres |
|
|
Autres frais administratifs |
-9 028 448 |
-8 914 509 |
Impôts et taxes |
-2 214 368 |
-2 310 243 |
Services extérieurs |
-6 814 080 |
-6 604 266 |
Autres |
|
|
Total |
-9 028 448 |
-8 914 509 |
2. - Effectif moyen :
|
France |
Étranger |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|---|
Cadres |
|
|
|
|
Non cadres |
|
|
|
|
Total |
|
|
|
|
3. - Rémunération des dirigeants. — Aucune rémunération n'a été allouée à l'organe de direction.
1. - Impôts sur les bénéfices :
(En Euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Charge fiscale courante |
-18 349 878 |
152 944 359 |
Charge fiscale différée |
35 604 405 |
-127 481 469 |
Total |
17 254 527 |
25 462 890 |
2. - Ventilation de l'impôt sur les bénéfices :
Ventilation résultats (En Euros) |
Résultat avant impôts |
Retraitements |
Incidence impôt sur les sociétés |
Résultat après impôt | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Impôts brut (1) |
Avoir fiscal crédit d'impôt |
Impôt net imputé | ||||
1 - Taxé au taux normal |
35 578 894 |
-55 423 949 |
-19 483 410 |
|
-19 483 410 |
55 062 304 |
2 - Taxé au taux réduit ou non taxable |
|
|
|
|
|
|
I. Résultat brut d'exploitation (1 + 2) |
35 578 894 |
-55 423 949 |
-19 483 410 |
|
-19 483 410 |
55 062 304 |
3 - Taxé au taux normal |
|
|
|
|
|
|
4 - Taxé au taux réduit ou non taxable |
|
|
|
|
|
|
II. Cout du risque (3 + 4) |
|
|
|
|
|
|
III. Résultat d'exploitation (I + II) |
35 578 894 |
-55 423 949 |
-19 483 410 |
|
-19 483 410 |
55 062 304 |
5 - Taxé au taux normal |
|
|
|
|
|
|
6 - Taxé au taux réduit ou non taxable |
|
|
|
|
|
|
IV. +/- gains ou pertes sur actifs immobilises (5 + 6) |
|
|
|
|
|
|
V. Résultat courant avant impôt (III + IV) |
35 578 894 |
-55 423 949 |
-19 483 410 |
|
-19 483 410 |
55 062 304 |
VI. Résultat exceptionnel |
|
|
|
|
|
|
Dotation nettes aux provisions réglementées |
|
|
|
|
|
|
Impôt courant |
35 578 894 |
-55 423 949 |
-19 483 410 |
|
-19 483 410 |
|
Impôt diffère |
|
35 604 405 |
-35 604 405 |
|
-35 604 405 |
35 604 405 |
Crédit d'impôt comptabilise |
|
|
|
|
|
|
Contributions |
|
|
|
|
|
|
Is ajustement n-1 |
|
1 133 532 |
-1 133 532 |
|
-1 133 532 |
1 133 532 |
Résultat net |
35 578 894 |
-18 686 012 |
17 254 527 |
|
17 254 527 |
18 324 367 |
(1) Signes : l'impôt est signé en + pour une dette et en - pour une créance |
Ajustement IS, traitement fiscal erroné soultes swaps au 31/12/2015 : 1 133 532 euro
3. - Situation fiscale différée :
(En Euros) |
Base |
Taux |
Actif 2016 |
Passif 2016 |
Stock au 31/12/2016 |
Stock au 31/12/2015 |
---|---|---|---|---|---|---|
Détail des différences temporaires |
|
|
|
|
|
|
Allègement futur d'impôt |
|
|
|
|
|
|
Organic 31/12/2016 |
-632 022 |
34,43% |
-217 605 |
|
|
|
Extourne Organic 31/12/2015 |
645 645 |
34,43% |
222 296 |
|
|
|
Neutralisation étalement soulte SWAP - restructuration 2015 au 31/12/2016 |
-194 984 120 |
34,43% |
-67 133 032 |
|
|
|
|
-85 547 802 |
28,92% |
-24 743 846 |
|
|
|
Extourne étalement soulte SWAP - restructuration 2015 au 31/12/2015 |
370 248 600 |
34,43% |
127 476 593 |
|
|
|
Accroissement futur d'impôt |
|
|
|
|
|
|
Total |
|
|
35 604 405 |
|
35 604 405 |
-127 481 469 |
Conformément au règlement n°2014-07 du 26 novembre 2014, relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Cette annexe regroupe les informations sur les engagements financiers et opérations qui ne figurent pas au bilan. Sont présentées les opérations dont les risques et avantages en résultant sont significatifs et dont la divulgation est nécessaire pour l'appréciation de la situation financière de l'entreprise.
1. - Engagements hors-bilan comptabilises :
1.1. - Hors-bilan - engagements reçus et donnes :
(En Euros) |
Nature |
31/12/2016 |
---|---|---|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement : |
|
|
En faveur d'établissements de crédit |
|
|
En faveur de la clientèle |
|
|
Engagements de garantie : |
|
|
D'ordre d'établissements de crédit |
|
|
D'ordre de la clientèle |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement : |
|
|
D'établissements de crédit |
|
|
De la clientèle |
|
|
Engagements de garantie : |
|
|
D'établissements de crédit |
|
|
De la clientèle |
|
|
1.2. - Hors-bilan - engagements sur titres :
(En Euros) |
Nature |
31/12/2016 |
---|---|---|
Titres à livrer |
|
|
Titres à recevoir |
|
|
1.3. - Hors-bilan - engagements douteux :
1.4. - Hors-bilan - autres engagements :
(En Euros) |
Nature |
31/12/2016 |
---|---|---|
PPI en garantie et Nantissement de titres par SG |
|
28 387 151 608 |
2. - Engagements non comptabilises en hors bilan :
(En Euros) |
31/12/2016 |
Échéance |
Bénéficiaire contrepartie |
Commentaires |
---|---|---|---|---|
Engagements donnés |
|
|
|
|
Engagements reçus |
|
|
|
|
1. - Engagements sur instruments financiers à terme :
(En milliers d'Euros) |
Opérations de gestion de positions |
Opérations de couverture |
Juste valeur |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|---|---|
Opérations fermes |
|
|
|
|
|
Opérations sur marchés organisés et assimilés : |
|
|
|
|
|
Contrats à terme de taux d'intérêt |
|
|
|
|
|
Contrats à terme de change |
|
|
|
|
|
Autres contrats à terme |
|
|
|
|
|
Opérations sur marchés de gré à gré |
|
|
|
|
|
Swaps de taux d'intérêt |
|
|
|
|
|
Swaps financiers de devises |
|
|
|
|
|
FRA |
|
|
|
|
|
Autres |
|
|
|
|
|
Opérations conditionnelles |
|
|
|
|
|
Options de taux d'intérêt |
|
|
|
|
|
Option de change |
|
|
|
|
|
Option sur actions et indices |
|
|
|
|
|
Autres options |
|
|
|
|
|
Total |
|
|
|
|
|
2. - Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle :
(En milliers d'Euros) |
Moins d'1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|
Total |
|
|
|
|
Note 14. – Emplois et ressources ventiles selon la durée restant à courir
(En Euros) |
Durée restant à courir au 31 décembre 2016 | ||||
---|---|---|---|---|---|
< 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
> 5 ans |
Total | |
Emplois/ |
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
692 390 331 |
1 500 000 000 |
7 400 000 000 |
16 000 000 000 |
25 592 390 331 |
Opérations avec la clientèle |
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Obligations et autres titres à revenu fixe |
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Titres de transaction |
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Titres de placement |
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Titres d'investissement |
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Actions et autres titres à revenu variable |
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Titres de transaction |
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Titres de placement |
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Titres d'investissement |
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Ressources |
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Dettes envers les établissements de crédit |
138 449 987 |
|
|
|
138 449 987 |
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
163 263 658 |
1 500 000 000 |
7 400 000 000 |
16 000 000 000 |
25 063 263 658 |
Les comptes annuels de la SA SOCIETE GENERALE SFH sont inclus selon la méthode de l'intégration globale dans le périmètre de consolidation de :
SA SOCIETE GENERALE - 29 boulevard Haussmann 75009 PARIS
En conséquence, la société est exemptée de l'obligation d'établir des comptes consolidés ainsi qu'un rapport de gestion consolidé.
La Société Société Générale SFH est intégrée fiscalement dans le groupe SOCIETE GENERALE depuis le 01/01/2008
Son résultat fiscal ayant servi de base au calcul de l'impôt est le suivant:
Déficit à court terme de -56 582 992 €
Du fait de l'intégration fiscale, une dette créance de 19 483 410 € envers la société mère a été comptabilisée en compte courant SG au bilan par contrepartie au compte de résultat du poste impôt sur les bénéfices.
Note 17. – Informations concernant les entreprises liées.
Le présent état concerne les entreprises liées, c'est-à-dire celles susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable et les entreprises avec lesquelles il existe un lien de participation (sociétés détenues entre 10 et 50 %).
(En Euros) |
31/12/2016 |
Part entreprises liées |
---|---|---|
Postes de l'actif |
26 018 160 628 |
25 881 353 762 |
Créances sur les établissements de crédit |
25 592 390 331 |
25 592 390 331 |
Opérations avec la clientèle |
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
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|
Participations et autres titres détenus à long terme |
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|
Parts dans les entreprises liées |
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|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
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|
Location simple |
|
|
Immobilisations |
|
|
Autres actifs et comptes de régularisation |
425 770 297 |
288 963 431 |
Charges constatées d'avance |
|
|
Postes du passif |
25 379 587 207 |
15 755 645 994 |
Dettes envers les établissements de crédit |
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
Dettes représentées par un titre |
25 063 263 658 |
15 594 944 172 |
Autres passifs et comptes de régularisation |
316 323 550 |
160 701 823 |
Provisions et subventions d'investissement |
|
|
Dettes subordonnées |
|
|
Produits constatés d'avance |
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|
Postes du hors bilan |
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|
Engagements de financement |
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Engagements en faveur d'établissement de crédit |
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|
Engagements en faveur de la clientèle |
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|
Engagements reçus d'établissement de crédit |
|
|
Engagements reçus de la clientèle |
|
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
|
|
Engagements en faveur de la clientèle |
|
|
Engagements reçus d'établissement de crédit |
|
|
Engagements reçus de la clientèle |
|
|
Engagements sur titres |
|
|
Opérations en devises |
|
|
Engagements sur instruments financiers à terme |
|
|
Autres engagements |
|
|
Engagements douteux |
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|
Postes du compte de résultat |
|
|
Intérêts et produits assimilés |
414 013 469 |
348 770 837 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
Produits de commissions |
|
|
Intérêts et charges assimilées |
-369 435 348 |
-174 790 463 |
Charges de commissions |
|
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
29 220 |
-1 449 |
Autres frais administratifs |
-9 028 448 |
-5 682 000 |
Les honoraires HT de la lettre de mission de notre commissaire aux comptes, au titre de l'exercice 2016, s'élève à :
DELOITTE et ASSOCIES: |
17 200,00 € HT |
ERNST et YOUNG: |
17 200,00 € HT |
Note 19. – Tableau des flux de trésorerie.
(En milliers d'Euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Activités d'exploitation/ |
|
|
Résultat de l'exercice |
18 324 |
5 975 |
Retraitements du résultat, liés aux opérations d'exploitation |
|
|
Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles |
|
|
Dotations nettes aux dépréciations/clientèle et établissements de crédit |
|
|
Dotations nettes aux dépréciations/titres de placement |
|
|
Dotations nettes aux provisions/crédit |
|
|
Gains nets sur la cession d'immobilisations |
|
|
Autres mouvements sans décaissement de trésorerie |
35 604 |
1 632 |
Flux de trésorerie sur prêts aux établissements de crédit et à la clientèle |
-3 255 082 |
-2 677 125 |
Flux de trésorerie sur titres de placement |
|
|
Flux de trésorerie sur titres d'investissement |
|
|
Flux sur autres actifs |
-3 983 |
-500 345 |
Flux sur dettes/établissements de crédit et clientèle |
-1 594 910 |
1 738 511 |
Emissions nettes d'emprunts |
|
|
Flux sur autres passifs |
-173 492 |
141 099 |
Trésorerie nette utilisée par les activités d'exploitation |
-4 973 538 |
-1 290 253 |
Activités d'investissement |
|
|
Flux liés à la cession de : |
|
|
Actifs financiers |
|
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
|
|
Décaissements pour l'acquisition de : |
|
|
Actifs financiers |
|
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
|
|
Flux net provenant d'autres activités d'investissement |
|
|
Trésorerie nette utilisée par les activités d'investissement |
|
|
Activités de financement |
|
|
Flux de trésorerie due à l'émission d'actions |
|
|
Dividendes versés |
|
|
Emissions nettes de dettes subordonnées |
|
|
Autres |
2 886 084 |
3 508 360 |
Trésorerie nette due aux activités de financement |
2 886 084 |
3 508 360 |
Total activités |
-2 087 454 |
2 218 107 |
Variation de la trésorerie nette |
-2 087 454 |
2 218 107 |
Trésorerie à l'ouverture |
2 226 991 |
8 885 |
Trésorerie à la clôture |
139 537 |
2 226 991 |
Net |
-2 087 454 |
2 218 107 |
Caisse et banques centrales |
18 |
25 |
Opérations à vue avec les établissements de crédit |
139 519 |
2 226 966 |
Total |
139 537 |
2 226 991 |
Le tableau des flux de trésorerie analyse l'évolution des flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation, des activités d'investissement et des activités de financement entre deux exercices financiers.
Les activités de financement représentent les Emprunts Obligataires.
Le TFT a été établi conformément aux règles applicables au règlement 2014-07 du Comité de la réglementation bancaire applicable aux établissements de crédit, ainsi qu’aux principes comptables généralement admis dans la profession bancaire française
L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité d’une Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration, décide d’affecter le bénéfice d’exercice de 18 324 366,51 euros, augmenté du report à nouveau antérieur, créditeur de 101 475 983,02 euros, soit un résultat à affecter de 119 800 349,53 euros, de la manière suivante :
Réserve légale (5 % du bénéfice) |
916 218,33 euros |
Report à nouveau |
118 884 131,20 euros |
L’Assemblée Générale prend acte, conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts, qu'il n'a pas été distribué de dividendes au titre des trois derniers exercices.
Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité des Actionnaires présents ou représentés.
Commissaire aux comptes
Membre de la compagnie Régionale de Versailles
DELOITTE & ASSOCIES |
ERNST & YOUNG Audit |
185, avenue Charles de Gaulle |
1/2, place des Saisons |
92524 Neuilly-sur-Seine Cedex |
92400 Courbevoie – Paris La Défense 1 |
SA au capital de 1 723 040 |
S.A.S. à capital variable |
Commissaire aux comptes |
Commissaire aux comptes |
Membre de la compagnie |
Membre de la compagnie |
Régions de Versailles |
Régions de Versailles |
(Exercice clos le 31 décembre 2016.)
Aux Actionnaires ;
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice close 31 décembre 2016, sur :
— le contrôle des comptes annuels de Société Générale SFH, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mis en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués, sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d'ensemble des comptes.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels désinformations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueil par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, l'exactitude et la sincérité de ces informations appellent de notre part l'observation suivante ces informations n'incluent pas les rémunérations et avantages versés par la société contrôlant votre société aux mandataires sociaux concernés au titre des mandats, fonctions ou missions autres que ceux exercés au sein ou pour le compte de votre société.
Paris-La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 24 mars 2017.
Les Commissaires aux comptes :
DELOITE et Associés : |
Ernst & Young et Autres : |
Marjorie Blanc Lourme, |
Micha Missakian. |
1703554