30 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°78 |
CM - CIC BAIL
Société Anonyme au capital de 26 187 000 €.
Siège social : 12, rue Gaillon, 75002 Paris.
642 017 834 R.C.S. Paris
Comptes annuels au 31 décembre 2016 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 30 mai 2017.
(En milliers d'Euros)
Actif |
Notes |
2016 31 décembre |
2015 31 décembre |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales |
|
|
|
Effets publics et valeur assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
2_8 |
192 027 |
119 439 |
Opérations avec la clientèle |
2_8 |
690 310 |
656 044 |
Affacturage |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenus fixe |
|
|
|
Actions, ATRV et TAP |
|
|
|
Promotion immobilière |
|
|
|
Placements des entreprises d'assurance |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
73 |
59 |
Parts dans les entreprises liées |
|
20 990 |
21 124 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
2_9 |
4 815 037 |
4 550 990 |
Location simple |
2_10 |
792 133 |
756 250 |
Immobilisations incorporelles |
2_13 |
|
1 |
Immobilisations corporelles |
2_12 |
333 |
361 |
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs |
2_14 |
66 292 |
46 854 |
Comptes de régularisation |
2_15 |
4 824 |
5 050 |
Total de l'actif |
|
6 582 019 |
6 156 172 |
Passif |
Notes |
2016 31 décembre |
2015 31 décembre |
---|---|---|---|
Banques centrales |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2_8 |
5 489 457 |
5 933 660 |
Opérations avec la clientèle |
2_8 |
5 144 |
5 381 |
Dettes représentées par un titre |
|
845 002 |
|
Provisions techniques entp. d'assurance |
|
|
|
Autres passifs |
2_14 |
74 230 |
64 092 |
Autres produits d'assurances |
|
|
|
Comptes de régularisation |
2_15 |
134 008 |
131 706 |
Dépôt de garantie à caractère mutuel |
|
|
|
Provisions |
2_16 |
2 153 |
2 808 |
Dettes subordonnées |
|
9 040 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
|
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
2_17 |
22 985 |
18 525 |
- Capital souscrit |
|
26 188 |
26 188 |
- Primes d'émission |
|
69 476 |
69 476 |
- Réserves |
|
2 619 |
2 619 |
- Ecart de réévaluation |
|
|
|
- Provisions règlementées et subventions d'investissement |
|
|
12 |
- Report à nouveau (+ / -) |
|
- 79 770 |
- 76 606 |
- Résultat de l'exercice (+ / -) |
|
4 472 |
- 3 164 |
- Acomptes sur dividendes versés |
|
|
|
Total du passif |
|
6 582 019 |
6 156 172 |
(En milliers d'Euros) |
Notes |
2016 31 décembre |
2015 31 décembre |
---|---|---|---|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
2_18 |
385 906 |
380 044 |
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements de garantie |
2_18 |
6 461 655 |
6 022 203 |
(En milliers d'Euros) |
Notes |
2016 31 décembre |
2015 31 décembre |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
15 706 |
16 244 | |
Intérêts et charges assimilées |
|
- 34 704 |
- 49 287 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
3_1 |
2 080 490 |
1 998 482 |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
3_2 |
- 2 013 749 |
- 1 928 755 |
Produits sur opérations de location simple |
3_3 |
343 658 |
345 145 |
Charges sur opérations de location simple |
3_4 |
- 322 445 |
- 327 460 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
Commissions (produits) |
|
4 665 |
5 229 |
Commissions (charges) |
3_5 |
- 42 921 |
- 37 837 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
|
|
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
3_6 |
22 391 |
20 804 |
Autres charges d'exploitation bancaire |
3_7 |
- 9 266 |
- 8 630 |
Produits nets des autres activités |
|
|
|
Produit net bancaire |
|
43 825 |
33 935 |
Charges générales d'exploitation |
3_8 |
- 33 615 |
- 33 037 |
Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
|
- 97 |
-96 |
Résultat brut d'exploitation |
|
10 113 |
802 |
Coût du risque |
3_9 |
- 4 733 |
- 3 978 |
Résultat d'exploitation |
|
5 380 |
- 3 176 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
- 23 |
8 |
Résultat courant avant impôt |
|
5 357 |
- 3 168 |
Résultat exceptionnel |
|
0 |
0 |
Dotations / reprises de FRBG et provisions règlementées |
|
12 |
4 |
Impôt sur les bénéfices |
|
- 897 |
|
Résultat net |
|
4 472 |
- 3 164 |
L'assemblée générale décide d’affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant à 4 471 573,18 € en totalité au report à nouveau qui sera ainsi ramené de
- 79 770 296,98 € à - 75 298 723,80 €.
Nous vous demandons de prendre acte, conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code général des impôts (CGI) qu’il n’a pas été procédé à la distribution d’un dividende pour les exercices 2014, 2015 et 2016.
Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l'unanimité.
Faits significatifs
La Réserve latente inscrite dans les comptes financiers après une dotation sur l’exercice de 29 692 K€, s’élève à 596 894 K€ en 2016. Le résultat enregistré dans les comptes sociaux est de 4 472 K€.
Les comptes sociaux sont établis conformément aux règlements ANC 2014-03 relatif au plan général comptable et 2014-07 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.
Depuis le 1er janvier 2016, le règlement ANC 2015-06 a modifié le règlement ANC 2014-03 relatif au plan comptable général. Sa première application n’a pas d’impact sur les capitaux propres d’ouverture de l’entreprise.
Au 1er janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004-06 relatif à la définition, à la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les sociétés ont été dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations selon l’approche par composants. Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313-1 du Code monétaire et financier ne sont pas tenues d’appliquer ce règlement en vertu de l’avis du CNC n° 2004-15 du 23 juin 2004 rappelé dans l’avis du Comité d’urgence 2006-C, « excluant du champ d’application du règlement n° 2004-06 précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 17 ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet ». C’est pourquoi, CM-CIC Bail n’applique pas ce règlement au titre de ses opérations de crédit-bail.
— Changement de méthode comptable
Il n’y a pas eu de changement de méthode comptable en 2016.
Les principes généraux comptables ont été appliqués en respectant la règle de prudence et conformément aux hypothèses de base :
- Continuité de l'exploitation,
- Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
- Indépendance des exercices.
Les montants sont indiqués en milliers d’euros (k€).
— Comptabilisation des biens donnés en location.
Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1er avril 1990, CM-CIC Bail inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location.
Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social.
L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation, dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à la dotation linéaire minimale.
Le poste Crédit-bail et location avec option d’achat intègre également les commissions versées ou reçues restant à étaler en application du CRC 2009-03. Ces commissions versées aux apporteurs d’affaires sur opérations de crédit-bail ou location avec option d’achat sont rapportées progressivement au résultat suivant une méthode qui revient à les assimiler à des intérêts.
— Méthode d'évaluation des titres de participation.
Ils sont enregistrés à leur prix d’acquisition, éventuellement réévalué dans le cadre de la réévaluation légale de 1976 ou de fusions et opérations assimilées. A la clôture de l’exercice, chaque ligne de titre fait séparément l’objet d’une estimation. Lorsque la valeur comptable apparaît supérieure à la valeur d’utilité, une dépréciation est constituée pour le montant de la moins-value latente. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. La valeur d’utilité peut être estimée par différents critères tels que l’actif net éventuellement corrigé. La rentabilité et la perspective de rentabilité, les cours moyens de bourse des derniers mois.
— Méthode d’évaluation du contentieux
En application du CRC 2002-03, les créances douteuses et les encours qui leur sont attachés font l'objet d'un examen individuel, de manière à déterminer avec la plus grande précision possible la probabilité de recouvrement des échéances impayées, compte tenu des cautions et garanties obtenues, et la valeur de recommercialisation des matériels.
Les méthodes de recensement et d’évaluation des risques contentieux respectent les dispositions réglementaires en vigueur tant pour le classement comptable que pour la dépréciation des créances douteuses.
La règle de dépréciation retenue s’applique sur la part non garantie par les Banques Régionales du Groupe CIC et les Fédérations du Groupe Crédit Mutuel des créances et des encours.
Dans le cadre de la nouvelle convention appliquée depuis 2005, la contre-garantie apportée par ces établissements de crédit est de 100%.
Les encours douteux restructurés et reclassés en sains, n’ont pas fait l’objet d’octroi à des conditions hors marché.
Afin de neutraliser le produit d'appel en garantie auprès des banques régionales du CIC ou des caisses de crédit mutuel, enregistré en PNB, CM-CIC Bail, enregistre une dépréciation de la créance garantie (retraitée fiscalement) en coût du risque. Avant l’exercice 2012, cette dépréciation était enregistrée au passif en Provisions.
Le passage en perte des créances douteuses garanties en coût du risque est couvert par la reprise de dépréciations enregistrée également en coût du risque.
Conformément à la réglementation applicable aux sociétés financières, CM-CIC Bail transfère au poste créances douteuses celles pour lesquelles il existe au moins une échéance impayée depuis plus de trois mois. Les créances sont classées en douteux compromis dès lors qu’elles sont douteuses depuis plus de 12 mois ou qu’elles présentent un caractère contentieux. Le principe de contagion intra-groupe est appliqué. Les pertes probables des créances douteuses font l’objet de dépréciations. La dépréciation est égale à la différence entre la valeur comptable et la valeur actualisée au taux d’intérêt d’origine du prêt des flux futurs estimés.
Les intérêts échus impayés depuis plus de 3 mois portés en produits bancaires sont dépréciés à 100 %. Les dotations et reprises de dépréciations relatives au capital des créances douteuses sont comptabilisées dans le poste coût du risque. Les dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts des créances douteuses sont classées en moins du poste des intérêts reçus.
Par ailleurs, lorsque la valeur probable de recommercialisation des matériels des contrats résiliés ou litigieux est inférieure à l'encours financier de ces contrats, la différence fait l'objet d'une dépréciation financière.
Cette dépréciation n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux.
— Opérations sur instruments à terme de taux d’intérêts
Le règlement n° 90-15 du Comité de la Règlementation Bancaire est appliqué à l’ensemble des instruments de taux d’intérêt traités de gré à gré.
Les charges et les produits relatifs aux opérations de macro-couverture sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.
La contrepartie de cet enregistrement est inscrite dans les comptes de régularisation jusqu’à la date d’encaissement ou de décaissement des fonds.
Les charges et les produits courus sur un même contrat peuvent faire l’objet d’un enregistrement pour leur montant net.
Les pertes et les gains latents ressortant de la différence entre la valeur de marché estimée des contrats à l’arrêté comptable et celle calculée à l’arrêté comptable précédent ne sont pas comptabilisés.
L’encours de contrats d’échange de taux d’intérêts au 31 décembre 2016 est de 4 702 707 K€. Ces instruments financiers à terme sont classés en macro-couverture.
— Engagement de retraite et assimilés
Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice et le taux d’augmentation des salaires, évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel.
La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004.
Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, sont soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés dans les comptes de CM-CIC Bail pour la part non couverte par de tels contrats.
Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel.
Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière.
Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci.
Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire.
— Autres avantages à long terme
Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière.
— CICE
Le CICE a notamment permis de maintenir, voire d’accroître le financement de la formation des salariés à un niveau bien au-delà des allocations règlementaires et d’améliorer globalement la compétitivité du groupe, à travers des efforts notamment :
- En matière d’investissement dans de nouvelles technologies telles que les outils numériques (tablettes) et systèmes de visioconférences ;
- En développements informatiques d’un assistant virtuel, basé sur les technologies cognitives, conçu pour apporter encore davantage de qualité de service aux clients ;
- En développements de nouveaux moyens de paiement par téléphone et services annexes ;
- En recherches de nouveaux services à destination de la clientèle de commerçants ;
- Dans le déploiement de la signature électronique des contrats à distance.
— Intégration fiscale
Depuis le 1er janvier 1996, CM-CIC Bail est intégrée fiscalement par le C.I.C.
Finance Assurance Conseil est intégrée fiscalement dans le sous-groupe CM-CIC Bail, depuis le 1er janvier 2000.
L’imposition forfaitaire annuelle est versée au C.I.C. qui l’acquitte au Trésor Public dans le cadre de l’intégration fiscale.
Le déficit fiscal passe de 273 355 K€ à 272 450 K€ au 31 décembre 2016 après la prise en compte d’un bénéfice fiscal sur l’exercice de 4 472 K€.
— Consolidation
CM-CIC Bail fait partie du périmètre de consolidation du Groupe CIC. Sa prise en compte s'effectue par la méthode de l'intégration globale.
Les comptes consolidés sont établis par le CIC :
- Siège social : 6, avenue de Provence 75009 Paris
— Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales.
CM-CIC Bail ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L.511-45 du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 12 février 2010.
— Evénements postérieurs à la clôture
Aucun événement particulier remettant en cause la sincérité et l’image fidèle des états financiers au 31 décembre 2016 n’est intervenu depuis le 1er janvier 2016.
Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2016
Les notes de l'annexe sont présentées en milliers d'euros.
Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité et représentent la part non échue de nos opérations. Les notes 2_1 à 2_7 font référence à la balance financière
Note 2_1 : Ventilation des encours globaux (hors dépréciations)
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Encours sains |
6 561 308 |
6 149 415 |
Encours douteux |
38 128 |
46 837 |
Encours douteux compromis |
14 971 |
175 |
Encours contentieux |
44 665 |
42 007 |
Total des encours globaux |
6 659 072 |
6 238 434 |
Note 2_2 : Ventilation des encours par secteurs géographiques
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Secteur Est |
1 139 176 |
1 102 864 |
Secteur Sud-Est |
1 386 494 |
1 269 208 |
Secteur Ouest |
1 505 013 |
1 423 973 |
Secteur Nord |
753 072 |
707 145 |
Secteur Ile de France |
1 102 069 |
1 096 712 |
Secteur Sud-Ouest |
478 211 |
419 965 |
Secteur Antilles/Guyane |
15 513 |
12 893 |
Non ventilés et divers |
279 524 |
205 674 |
Total des encours par secteurs géographiques |
6 659 072 |
6 238 434 |
Note 2_3 : Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Secteur de l'industrie |
1 024 605 |
1 036 228 |
Secteur des transports et communications |
1 072 561 |
993 074 |
Secteur de la construction |
676 819 |
613 079 |
Secteur des services |
857 554 |
816 630 |
Secteur du commerce |
835 642 |
747 706 |
Secteur de la santé et de l'action sociale |
253 492 |
242 450 |
Secteur de production d'eau et d'assainissement |
176 369 |
164 588 |
Secteur de l'activité scientifique |
206 102 |
242 767 |
Secteur de l'activité financière |
125 852 |
117 498 |
Secteur de l'agriculture et de la pêche |
739 115 |
706 709 |
Secteur de l'information et de la communication |
61 441 |
56 870 |
Secteur de l'hébergement et restauration |
120 053 |
106 892 |
Secteur de production d'énergie |
23 452 |
27 994 |
Secteur de l'activité immobilière |
35 011 |
30 914 |
Secteur de l'enseignement |
23 010 |
22 613 |
Secteur de l'art et des spectacles |
31 496 |
27 667 |
Non ventilés et divers |
396 498 |
284 755 |
Total des encours par secteur d'activités |
6 659 072 |
6 238 434 |
Note 2_4 : Ventilation des encours par grands types de contreparties
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Entreprises non financières |
3 091 692 |
2 885 579 |
Particuliers |
3 431 945 |
3 234 743 |
Etablissements de crédit |
36 234 |
21 882 |
Administrations centrales |
18 233 |
19 854 |
Autres établissements financiers |
80 968 |
76 376 |
Total des encours par grands types de contreparties |
6 659 072 |
6 238 434 |
Note 2_5 : Ventilation des créances douteuses
|
2016 |
2015 |
Variation des créances H.T. | ||
---|---|---|---|---|---|
Hors taxe |
T.T.C. |
Hors taxe |
T.T.C. | ||
Créances douteuses |
3 356 |
3 955 |
3 345 |
3 861 |
0 % |
Créances douteuses compromises |
920 |
1 223 |
7 |
7 |
13043 % |
Créances contentieuses |
87 898 |
91 282 |
86 189 |
95 549 |
2 % |
Total des créances douteuses |
92 174 |
96 460 |
89 541 |
99 417 |
3 % |
Note 2_6 : Ventilation des encours douteux
|
2016 |
2015 |
Variation des encours |
---|---|---|---|
Encours douteux |
38 128 |
46 837 |
-18,59 % |
Encours douteux compromis |
14 971 |
175 |
8454,86 % |
Encours contentieux |
44 665 |
42 007 |
6,33 % |
Total des encours douteux |
97 764 |
89 019 |
9,82 % |
Les chiffres d'encours n'apparaissent pas dans la comptabilité sociale et représentent la part non échue de nos opérations.
Note 2_7 : Dépréciations des encours et créances douteuses hors taxe
|
Encours |
Créances |
---|---|---|
Solde au 31/12/2015 |
1 823 |
80 116 |
Dotations |
333 |
16 002 |
Reprises |
- 843 |
- 10 133 |
Solde au 31/12/2016 |
1 313 |
85 985 |
La dépréciation des encours n'est pas apparente au bilan social qui fait état des seuls amortissements fiscaux.
Les provisions pour dépréciation financière sont passées de 1 823 K€ au 31 décembre 2015 à 1 313K€ au 31 décembre 2016.
Le total des provisions pour dépréciation des créances est de 80 116 K€ au 31 décembre 2015 contre 85 985 K€ au 31 décembre 2016
Note 2_8 : Ventilation des créances et dettes selon leur durée résiduelle
Actif |
Inférieur ou égale à 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans et à durée indéterminée |
Intérêts ou produits courus |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Caisse, banques centrales |
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
192 027 |
|
|
|
|
192 027 |
- A vue |
72 027 |
|
|
|
|
72 027 |
- A terme |
120 000 |
|
|
|
|
120 000 |
- Créances douteuses |
|
|
|
|
|
|
- (-) Dépréciation des créances douteuses |
|
|
|
|
|
|
- Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
42 784 |
136 825 |
439 062 |
68 339 |
3 300 |
690 310 |
- Créances clientèles |
42 784 |
136 825 |
439 062 |
63 688 |
|
682 359 |
- Créances douteuses |
|
|
|
5 305 |
|
5 305 |
- (-) Dépréciation des créances douteuses |
|
|
|
- 654 |
|
- 654 |
- Créances rattachées |
|
|
|
3 300 |
3 300 | |
Crédit-bail et location avec option d’achat |
469 690 |
1 223 913 |
3 108 100 |
203 199 |
1 761 |
5 006 663 |
- Immobilisations en location (encours financiers) |
449 818 |
1 223 913 |
3 108 100 |
103 933 |
|
4 885 764 |
- Créances douteuses |
|
|
|
85 740 |
|
85 740 |
- (-) Dépréciation des créances douteuses |
|
|
|
- 73 170 |
|
- 73 170 |
- Créances rattachées |
19 872 |
|
|
86 696 |
1 761 |
108 329 |
Location simple |
119 276 |
234 658 |
613 993 |
42 316 |
1 770 |
1 012 013 |
- Immobilisations en location simple (encours financiers) |
103 204 |
234 658 |
613 993 |
41 331 |
|
993 186 |
- Créances douteuses |
|
|
|
13 146 |
|
13 146 |
- (-) Dépréciation des créances douteuses |
|
|
|
- 12 161 |
|
- 12 161 |
- Créances rattachées |
16 072 |
|
|
|
1 770 |
17 842 |
Totaux |
823 777 |
1 595 396 |
4 161 155 |
313 854 |
6 831 |
6 901 013 |
Les créances douteuses sont considérées comme étant remboursables dans le délai le plus éloigné.
Passif |
Inférieur ou égale à 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans et à durée indéterminée |
Intérêts ou produits courus |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Dettes envers les établissements de crédit |
719 221 |
969 928 |
3 270 611 |
527 000 |
2 697 |
5 489 457 |
- A vue |
103 |
|
|
|
|
103 |
- A terme |
719 118 |
969 928 |
3 270 611 |
527 000 |
|
5 486 657 |
- Dettes rattachées |
|
|
|
|
2 697 |
2 697 |
Comptes créditeurs de la clientèle |
5 144 |
|
|
|
|
5 144 |
- A vue |
5 144 |
|
|
|
|
5 144 |
- A terme |
|
|
|
|
|
|
- Dettes rattachées |
|
|
|
|
|
|
Totaux |
724 365 |
969 928 |
3 270 611 |
527 000 |
2 697 |
5 494 601 |
La part des opérations financées par le groupe Crédit Mutuel CIC est de 5 486 657 K€.
Note 2_9 - Crédit-bail et location avec option d'achat
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Immobilisations au début de l'exercice |
8 861 038 |
8 591 301 |
- Acquisitions de l’exercice |
2 546 297 |
2 318 439 |
- Sorties de l’exercice |
- 2 022 663 |
- 2 048 701 |
- Autres |
|
|
Immobilisations en fin d'exercice |
9 384 673 |
8 861 038 |
- Amortissements au début de l'exercice |
- 4 475 819 |
- 4 344 802 |
- Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice |
- 1 744 017 |
- 1 662 466 |
- Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice |
1 529 301 |
1 531 449 |
- Autres |
|
|
Amortissements en fin d'exercice |
- 4 690 535 |
- 4 475 819 |
Immobilisations nettes |
4 694 138 |
4 385 219 |
Créances douteuses & compromises |
12 570 |
19 342 |
- Créances douteuses |
4 121 |
3 606 |
- Créances douteuses compromises |
81 619 |
83 160 |
- Indemnités de résiliation |
|
|
- Dépréciation des créances douteuses & compromises |
- 12 404 |
- 9 638 |
- Dépréciation des indemnités de résiliation |
- 60 766 |
- 57 786 |
Créances rattachées |
108 329 |
146 429 |
- Locataires débiteurs |
19 872 |
61 912 |
- Loyers courus |
1 761 |
3 247 |
- Etalement des commissions |
86 696 |
81 270 |
- Autres |
|
|
Total crédit-bail et location avec option d’achat |
4 815 037 |
4 550 990 |
Note 2_10 : Location simple et location longue durée
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Immobilisations au début de l'exercice |
1 596 752 |
1 574 304 |
- Acquisitions de l’exercice |
434 476 |
391 720 |
- Sorties de l’exercice |
- 368 234 |
- 369 272 |
- Autres |
|
|
Immobilisations en fin d'exercice |
1 662 994 |
1 596 752 |
- Amortissements au début de l'exercice |
- 857 488 |
- 817 449 |
- Dotation aux comptes d'amortissements de l'exercice |
- 297 836 |
- 300 546 |
- Reprise sur les immobilisations cédées dans l’exercice |
265 637 |
260 507 |
- Autres |
|
|
Amortissements en fin d'exercice |
- 889 688 |
- 857 488 |
Immobilisations nettes |
773 306 |
739 264 |
Créances douteuses & compromises |
985 |
1 131 |
- Créances douteuses |
126 |
255 |
- Créances douteuses compromises |
13 020 |
13 284 |
- Indemnités de résiliation |
|
|
- Dépréciation des créances douteuses & compromises |
- 1 215 |
- 1 323 |
- Dépréciation des indemnités de résiliation |
- 10 946 |
- 11 085 |
Créances rattachées |
17 842 |
15 855 |
- Locataires débiteurs |
16 072 |
13 712 |
- Loyers courus |
1 770 |
2 143 |
Total location simple et location longue durée |
792 133 |
756 250 |
Note 2_11 : Intérêts courus à recevoir ou à payer
|
Intérêts courus à recevoir |
Intérêts courus à payer |
---|---|---|
Actif |
|
|
- Créances sur les établissements de crédit |
0 |
|
- Créances sur la clientèle |
3 300 |
0 |
- Crédit-bail & location avec option d’achat |
1 761 |
0 |
- Location simple & location longue durée |
1 770 |
0 |
Passif |
|
|
- Dettes envers les établissements de crédit |
|
|
A vue |
0 |
0 |
A terme |
0 |
2 697 |
Total |
6 831 |
2 697 |
Note 2_12 : Immobilisations corporelles
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Immobilisations au début de l'exercice |
1 345 |
1 345 |
- Acquisitions de l’exercice |
68 |
88 |
- Sorties de l’exercice |
0 |
- 88 |
- Autres |
0 |
0 |
Immobilisations en fin d'exercice |
1 413 |
1 345 |
Amortissements et dépréciations |
|
|
- Début de l'exercice |
- 984 |
- 966 |
- Dotation de l'exercice |
- 96 |
- 96 |
- Reprise de l’exercice |
0 |
78 |
- Autres |
0 |
0 |
Amortissements et dépréciations en fin d'exercice |
- 1 080 |
- 984 |
Immobilisations nettes |
333 |
361 |
Note 2_13 : Immobilisations incorporelles
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Immobilisations au début de l'exercice |
10 |
17 |
- Acquisitions de l’exercice |
0 |
0 |
- Sorties de l’exercice |
0 |
- 8 |
- Autres |
- 1 |
1 |
Immobilisations en fin d'exercice |
9 |
10 |
Amortissements et dépréciations |
|
|
- Début de l'exercice |
- 9 |
- 9 |
- Dotation de l'exercice |
0 |
0 |
- Reprise de l’exercice |
0 |
0 |
- Autres |
0 |
0 |
Amortissements et dépréciations en fin d'exercice |
- 9 |
- 9 |
Immobilisations nettes |
0 |
1 |
Note 2_14 : Postes « Autres actifs & autres passifs »
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Autres actifs |
|
|
- Etat - acomptes sur IS |
0 |
|
- Etat - TVA à récupérer |
44 280 |
15 542 |
- Débiteurs divers |
9 141 |
10 224 |
- Autres |
12 871 |
21 088 |
Total |
66 292 |
46 854 |
Autres passifs |
|
|
- Etat - Divers impôts et taxes (dont TVA) |
7 768 |
6 154 |
- Fournisseurs et effets à payer |
26 620 |
21 023 |
- Organismes sociaux & comptes liés aux salaires |
651 |
536 |
- Dépôts reçus des locataires |
7 341 |
7 683 |
- Subventions d’investissement (DRIRE) |
7 290 |
7 399 |
- Créditeurs divers |
24 556 |
19 893 |
- Autres |
4 |
1 404 |
Total |
74 230 |
64 092 |
Note 2_15 : Compte de régularisation
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Comptes de régularisation actif |
|
|
- Charges constatées d’avance |
48 |
41 |
- Produits à recevoir |
4 625 |
4 917 |
- Autres comptes de régularisation |
151 |
92 |
Total |
4 824 |
5 050 |
Comptes de régularisation passif |
|
|
- Charges à payer |
7 879 |
6 939 |
- Produits constatés d'avance |
122 660 |
121 968 |
- Autres comptes de régularisation |
3 469 |
2 799 |
Total |
134 008 |
131 706 |
Note 2_16 : Provisions
|
Prov. chges participat. bancaires |
Provisions risques clientèle |
Prov. retraite personnel en activité |
Prov. médailles du travail |
Prov. pour risques divers |
Variation Exercice 2015 |
Exercice 2015 |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Solde au 31/12/2015 |
|
1 166 |
828 |
444 |
370 |
2 808 |
3 101 |
- Dotations |
|
177 |
113 |
48 |
|
338 |
736 |
- Reprises |
|
- 623 |
|
|
- 370 |
- 993 |
- 1 029 |
- Autres |
|
|
|
|
|
| |
Solde au 31/12/2016 |
0 |
720 |
941 |
492 |
|
2 153 |
2 808 |
Note 2_17 : Variation des capitaux propres
|
Solde au 31/12/2015 |
Affectation du résultat |
Résultat de l'exercice |
Autres |
Solde au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
- Capital |
26 188 |
|
|
|
26 188 |
- Prime de fusion |
69 476 |
|
|
|
69 476 |
- Réserves |
2 619 |
|
|
|
2 619 |
- Réserve légale |
2 619 |
|
|
|
2 619 |
- Autres réserves |
|
|
|
|
|
- Provisions règlementées et subventions d'investissement |
12 |
|
|
- 12 |
|
- Ecart de réévaluation |
|
|
|
|
|
- Report à nouveau |
- 76 606 |
|
|
- 3 164 |
- 79 770 |
-Acomptes et dividendes versés |
|
|
|
|
|
- Résultat de l’exercice |
- 3 164 |
3 164 |
4 472 |
|
4 472 |
Total des capitaux propres |
18 525 |
3 164 |
4 472 |
- 3 176 |
22 985 |
Note 2_18 : Tableau des engagements
Catégories d'engagements |
Total |
Dirigeants |
Filiales |
Participations |
Autres entreprises liées |
Autres |
---|---|---|---|---|---|---|
Engagements donnés |
|
|
|
|
|
|
- Autres ouvertures de crédit |
- 383 293 |
|
|
|
|
- 383 293 |
- Douteux |
- 720 |
|
|
|
|
- 720 |
- Garanties en faveur des Ets de crédit |
- 1 893 |
|
|
|
|
- 1 893 |
- Engagements en faveur de la clientèle |
|
|
|
|
|
|
Engagements reçus |
|
|
|
|
|
|
- Concours irrévocables mis à la disposition d'Ets de crédit |
|
|
|
|
|
|
- Garanties reçues d'Ets de crédit |
6 461 655 |
|
|
|
6 461 655 |
|
- Engagements reçus de la clientèle |
|
|
|
|
|
|
Engagements sur instruments financiers à terme |
|
|
|
|
|
|
- Swaps |
- 4 702 707 |
|
|
|
- 4 702 707 |
|
3 – Notes sur le compte de résultat
Note 3_1 - Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Loyers |
2 002 287 |
1 914 355 |
- Quote part de subvention virée au résultat |
3 035 |
3 400 |
- Autres produits |
30 792 |
28 733 |
- Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) |
2 170 |
- 2 538 |
- Dotations/reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation |
- 2 980 |
3 723 |
- Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail |
45 186 |
50 809 |
Total |
2 080 490 |
1 998 482 |
Note 3_2 : Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail |
1 744 017 |
1 660 295 |
- Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail |
232 961 |
230 765 |
- Commissions d'apport |
36 158 |
36 881 |
- Autres charges |
613 |
815 |
Total |
2 013 749 |
1 928 755 |
Note 3_3 : Produits sur opérations de location simple & location longue durée
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Loyers |
299 775 |
302 029 |
- Quote part de subvention virée au résultat |
8 |
8 |
- Autres produits |
2 083 |
7 034 |
- Indemnités de résiliation (Factures et abandons de créance) |
362 |
- 2 064 |
- Dotations / reprises des dépréciations sur indemnités de résiliation |
139 |
2 635 |
- Plus-values sur cessions des immobilisations de crédit-bail |
41 291 |
35 503 |
Total |
343 658 |
345 145 |
Note 3_4 : Charges sur opérations de location simple & location longue durée
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Dotation aux amortissements sur immobilisations de crédit-bail |
297 836 |
300 546 |
- Moins-values de cession des immobilisations de crédit-bail |
24 246 |
26 496 |
- Autres charges |
363 |
418 |
Total |
322 445 |
327 460 |
Note 3_5 : Commissions (Charges)
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Commissions de partage de risques |
35 832 |
33 428 |
- Commissions d'apport |
2 094 |
|
- Frais de mise en place |
4 802 |
4 236 |
- Autres commissions |
193 |
173 |
Total |
42 921 |
37 837 |
Les commissions de partage de risques et d'apport représentent 45 % chacune de la marge financière sur nos opérations apportées par les réseaux du groupe Crédit Mutuel CIC.
Note 3_6 : Autres produits d'exploitation bancaire
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Autres produits sur prestations de maintenance |
14 674 |
12 993 |
- Autres produits (*) |
7 717 |
7 811 |
- Ventes gestion de stock |
|
|
Total |
22 391 |
20 804 |
(*) Dont frais de mise en place 4802 K€ |
Note 3_7 : Autres charges d'exploitation bancaire
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Autres charges sur prestations de maintenance |
6 893 |
6 325 |
- Autres charges |
2 373 |
2 305 |
- Achats gestion de stock |
|
|
Total |
9 266 |
8 630 |
Note 3_8 : Charges générales d'exploitation
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Frais de personnel |
15 250 |
14 632 |
- Impôts et taxes |
1 906 |
4 508 |
- Services fournis par sociétés du groupe |
9 235 |
8 962 |
- Services extérieurs |
7 224 |
4 935 |
Total |
33 615 |
33 037 |
Ventilation des frais de personnel |
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Salaires et traitements (*) |
9 040 |
8 787 |
- Charges de retraite |
80 |
- 110 |
- Participation des salariés |
255 |
166 |
- Intéressement des salariés |
963 |
1 012 |
- Impôts et taxes sur rémunérations |
359 |
379 |
- Autres charges sociales |
4 553 |
4 398 |
Total |
15 250 |
14 632 |
(*) crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi, comptabilisé au crédit des charges de personnel, s’élève à 265K€ au titre de l’exercice 2016. |
Effectifs moyens |
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Cadre |
77 |
73 |
- Non cadre (dont 2 personnes détachées) |
149 |
133 |
Total |
226 |
206 |
— Indemnités de fin de carrière
CM-CIC Bail enregistre à son bilan les provisions pour indemnités de fin de carrières et les médailles du travail.
Ces avantages à long terme sont calculés par le groupe CIC pour sa filiale CM-CIC bail.
Les principales hypothèses retenues pour le calcul de ces engagements sont les suivantes :
- le taux d'actualisation de 1,2 % est déterminé par référence à l'Iboxx Corporate AA10+ au 31 décembre 2016 (en remplacement du TEC 10 précédemment utilisé)
- Le taux d'augmentation des salaires est évalué à partir d'une estimation sur le long terme de l'inflation et de la progression du salaire réel.
- Les taux de mobilités des salariés sont mis à jour annuellement et déterminé par tranche d'âge.
- L’âge de départ en retraite est estimé globalement à 62 ans sur la base des lois en vigueur.
- La table de mortalité INSEE TH / TF 00-02
Note 3_9 : Coût du risque
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Dotations pour dépréciations des créances douteuses |
- 4 740 |
- 3 335 |
- Reprises des dépréciations pour créances douteuses utilisées |
1 714 |
3 102 |
- Reprises des dépréciations pour créances douteuses disponibles |
|
|
- Créances irrécouvrables |
- 2 109 |
- 4 338 |
- Récupérations sur créances amorties |
402 |
593 |
- Autres |
|
|
- Provision sur risques spéciaux contentieux |
|
|
- Provision pour participations bancaires |
|
|
- Provision sur risques ITNL et divers |
|
|
Total coût du risque |
- 4 733 |
- 3 978 |
Note 4 – Information sur les comptes financiers CM-CIC Bail
Alors que la comptabilité sociale est le reflet de la situation juridique créée par le contrat de crédit-bail et n'en retient que les aspects résultant du droit de propriété du bailleur sur le matériel donné en location, la comptabilité financière, quant à elle, privilégie l'approche économique et traite l'opération de crédit-bail comme un crédit accordé au locataire pour l'acquisition de son matériel.
Les éléments particuliers de cette comptabilité financière sont définis ci-après.
— Encours financier
Il correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée, il est égal :
- À la somme des valeurs actualisées, au taux du barème de location :
- Des loyers hors taxe dus contractuellement,
- De la valeur résiduelle en fin de location,
- Ou encore, au prix d'achat hors taxe du matériel loué, déduction faite des amortissements financiers déjà pratiqués.
— Amortissement financier
Il est égal à la part du loyer hors taxe affectée à l'amortissement du montant initial financé, après rémunération à un taux de placement déterminé du capital restant dû.
La valeur résiduelle complète, lors de la cession en fin de bail, l'amortissement financier.
— Résultat financier
Son montant est égal à la différence entre :
- Le résultat brut d'exploitation après déduction de tous frais, provisions, pertes et profits exceptionnels,
- La dotation de l'exercice au compte d'amortissement financier du matériel et les plus ou moins-values de cessions financières dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux.
— Résultat social
Son montant est égal à la différence entre ce même résultat brut d'exploitation et la dotation de l'exercice aux amortissements fiscaux des matériels et les plus ou moins-values de cessions fiscales dégagées lors des cessions en fin ou en cours de bail ou lors des reventes de matériels contentieux.
L'écart entre le résultat financier et le résultat social provient donc de la différence de rythme entre l'amortissement financier et l'amortissement fiscal et des différences entre plus et moins-values financières et plus et moins-values fiscales résultant elles-mêmes des écarts entre encours financier et valeur nette comptable.
Données synthétiques des comptes financiers
Données en k€ |
2016 |
2015 |
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Résultat social |
4 472 |
- 3 164 |
Variation de réserve latente nette d’impôts différés |
18 612 |
31 986 |
Résultat financier |
23 084 |
28 822 |
— Réserve latente
Celle-ci est égale :
- À la différence entre les résultats financiers et comptables, avant impôt, cumulée depuis l'origine de la société,
Et également :
- À la différence entre l'encours financier des matériels et leur valeur nette comptable.
- Au retraitement des loyers constatés d’avance.
La réserve latente est inscrite dans les réserves du bilan financier pour son montant net d'impositions différées.
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2016 |
2015 |
---|---|---|
Réserve latente Net d’impôts différés – N |
483 492 |
464 880 |
Variation de réserve latente net d’impôts différés |
18 612 |
32 000 |
Réserve latente Net d’impôts différés N-1 |
464 880 |
432 880 |
Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices
(En Euros) |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
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1. Capital en fin d'exercice |
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a) Capital social |
26 187 800 |
26 187 800 |
26 187 800 |
26 187 800 |
26 187 800 |
b) Nombre d'actions ordinaires existantes |
13 093 900 |
13 093 900 |
13 093 900 |
13 093 900 |
13 093 900 |
c) Nombre maximal d'actions futures à créer |
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- Par conversion d'obligations |
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- Par exercice de droits de souscription |
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2. Opérations et résultats de l'exercice |
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a) Chiffre d'affaires hors taxe |
2 248 043 208 |
2 252 996 375 |
2 261 645 808 |
2 310 810 319 |
2 390 326 187 |
b) Résultats avant impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions |
1 840 433 271 |
1 898 651 396 |
1 901 906 702 |
1 950 981 427 |
2 050 989 953 |
c) Impôts sur les bénéfices |
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d) Participation des salariés due au titre de l'exercice |
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e) Résultats après impôt, participation des salariés, et dotations aux amortissements et provisions |
-27 648 735 |
-4 470 475 |
7 659 358 |
-3 164 441 |
4 471 573 |
f) Résultat distribué |
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3. Résultats par actions |
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a) Résultats après impôt, avant amortissements et provisions |
140,56 |
145,00 |
145,25 |
149,00 |
156,64 |
b) Résultats après impôt, amortissements et provisions |
-2,11 |
-0,34 |
0,58 |
-0,24 |
0,34 |
c) Dividende versé à chaque action |
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4. Personnel |
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a) Nombre de salariés |
204 |
202 |
205 |
206 |
226 |
b) Montant de la masse salariale |
7 418 875 |
7 642 241 |
7 796 863 |
8 201 755 |
8 524 552 |
c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux |
3 154 998 |
3 439 058 |
3 488 291 |
3 664 895 |
3 871 212 |
Tableau des filiales et participations
(En milliers d'Euros) |
Capital |
Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats |
Quote part du capital détenu en % |
Valeur comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non remboursés |
Montant des cautions et avals donnés par la société |
Chiffre d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé |
Bénéfice net ou perte (-) dernier exercice clos 2016 |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice | |
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Brute |
Nette | |||||||||
I. Renseignements détaillés |
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A. Filiales (50 % au moins du capital détenu par la société) (Indiquer dénomination et siège social) |
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Filiale française |
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- F.A.C SA 12, rue Gaillon - 75002 Paris |
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Filiale étrangère |
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- CM-CIC Leasing Benelux SA : Rue du Crayer 1000 Belgique |
20 000 |
5 779 |
99,99 % |
19 998 |
19 998 |
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304 711 |
1 145 |
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- CM-CIC Leasing Gmbh Wilhelm-Leuschner Strass 9-11, 60329 Frankfurt am main - Allemagne |
1 000 |
10 730 |
99,00 % |
992 |
992 |
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21 691 |
2 418 |
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Inventaire des valeurs mobilières détenues en portefeuille
Sociétés (En Euros) |
Nombre d'actions |
Prix unitaire |
Montant brut |
Dépréciation |
Montant net |
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Filiales |
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|
CM-CIC BAIL Belgium |
999 900 |
20,00 |
19 998 000 |
|
19 998 000 |
CM-CIC Leasing |
495 |
2 005,00 |
992 475 |
|
992 475 |
Total |
1 000 395 |
2 025 |
20 990 475 |
0 |
20 990 475 |
VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2016
Mesdames, Messieurs les Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
- Le contrôle des comptes annuels de la société CM-CIC Bail S.A., tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
- La justification de nos appréciations ;
- Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, telles que décrites dans la note 1 intitulée « Principes, règles et méthodes comptables » au paragraphe intitulé « Méthode d’évaluation du contentieux » de l’annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par dépréciations. Nous avons procédé à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Paris-La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 5 mai 2017
Les Commissaires aux Comptes
KPMG S.A. |
PricewaterhouseCoopers Audit |
Arnaud Bourdeille |
Jacques Lévi |
IV. — Rapport de gestion
Le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande adressée à : CIC – Secrétariat Général - 4, rue Gaillon - 75107 Paris Cedex 02, avec une enveloppe suffisamment affranchie pour le retour.
1703371