30 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°78 |
SOGELEASE FRANCE
Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle au capital de 248 500 005 €
Siège social : 59, avenue de Chatou, 92500 Rueil-Malmaison
410 736 169 R.C.S. Nanterre
I. — Bilan social au 31 décembre 2016
(En milliers d'euros.)
Actif |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
|
|
Créances sur les établissements de crédit (note 1 & 21) |
467 767 |
412 809 |
A vue |
63 474 |
21 446 |
A terme |
404 293 |
391 363 |
Créances sur la clientèle |
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Participations et activités de portefeuille |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
Opérations de crédit-bail et de LOA (note 2 & note 2bis & note 2ter) |
2 100 432 |
1 961 778 |
Opérations de location simple (note 2 & note 2bis & note 2ter) |
196 225 |
164 534 |
Immobilisations incorporelles (note 3 & note 3bis) |
0 |
0 |
Immobilisations corporelles (note 3 & note 3bis) |
0 |
0 |
Autres actifs (note 4) |
10 739 |
2 585 |
Comptes de régularisation (note 5) |
2 651 |
1 815 |
Total actif |
2 777 814 |
2 543 520 |
Passif |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Dettes envers les établissements de crédit (note 6 & note 21) |
2 155 299 |
1 999 618 |
A vue |
240 |
25 |
A terme |
2 155 060 |
1 999 592 |
Comptes créditeurs de la clientèle (note 21) |
1 771 |
1 942 |
Autres dettes |
|
|
A vue |
1 771 |
1 942 |
A terme |
|
|
Dettes représentées par un titre : |
|
|
Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables |
|
|
Autres passifs (note 7) |
49 307 |
26 628 |
Comptes de régularisation (note 9) |
45 853 |
45 391 |
Provisions (note 8) |
6 601 |
6 016 |
Capital souscrit (note 10) |
248 500 |
248 500 |
Réserves (note 10) |
465 |
465 |
Amortissements dérogatoires (note 10) |
489 698 |
458 369 |
Subvention d'investissement (note 10) |
2 709 |
3 292 |
Report à nouveau (note 10) |
-246 702 |
-277 079 |
Résultat de l'exercice (+/-) |
24 311 |
30 378 |
Total passif |
2 777 814 |
2 543 520 |
Hors-bilan |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement (note 11) |
|
|
Engagements en faveur d'établissements de crédit |
0 |
0 |
Engagements en faveur de la clientèle |
159 685 |
137 832 |
Engagements sur instruments financiers (note 11) |
|
|
Engagements de garantie (note 11) |
|
|
Engagements d'ordre d'établissements de crédit |
0 |
0 |
Engagements d'ordre de la clientèle |
|
|
Engagements reçus |
|
|
Engagements de financement (note 12) |
|
|
Engagements reçus d'établissements de crédit |
166 775 |
190 253 |
Engagements sur instruments financiers (note 12) |
|
|
Engagements de garantie (note 12) |
|
|
Engagements reçus sur opérations de crédit-bail |
|
|
II. — Compte de résultat 2016
(En milliers d'euros.)
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Produits et charges d'exploitation bancaire |
|
|
+ Intérêts et produits assimilés (note 13) |
12 689 |
13 512 |
+ Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
12 689 |
13 512 |
+ Autres intérêts et produits assimilés |
|
|
- Intérêts et charges assimilées (note 13 bis) |
-19 820 |
-30 022 |
- Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
-19 813 |
-30 011 |
- Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
-7 |
-12 |
- Autres intérêts et charges assimilées |
|
|
+ Produits sur opérations de crédit-bail et de LOA (note 14) |
827 110 |
816 379 |
- Charges sur opérations de crédit-bail et de LOA (note 14) |
-744 620 |
-748 073 |
+ Produits sur opérations de location simple (note 14) |
63 974 |
55 005 |
- Charges sur opérations de location simple (note 14) |
-57 103 |
-53 242 |
+ Revenus des titres à revenu variable |
0 |
0 |
+ Commissions (produits) |
404 |
403 |
- Commissions (charges) |
-29 |
-27 |
+/- Gains ou pertes sur opérations financières |
|
|
Autres produits et charges ordinaires |
|
|
+ Autres produits d'exploitation (note 15) |
55 |
78 |
- Produits divers de gestion courante |
55 |
78 |
- Quote part d'exploitation faites en commun |
|
|
- Autres charges d'exploitation (note 15) |
-11 |
0 |
- Charges diverses de gestion courante |
-11 |
0 |
- Quote part d'exploitation faites en commun |
0 |
0 |
Produit net bancaire |
82 648 |
54 013 |
- Charges générales d'exploitation (note 16) |
-11 107 |
-10 273 |
- Frais de personnel |
|
|
- Autres frais administratifs |
-11 107 |
-10 273 |
- Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
0 |
0 |
Résultat brut d'exploitation |
71 541 |
43 740 |
+/- Coût du risque (note 17) |
-5 098 |
-705 |
Résultat d'exploitation |
66 443 |
43 035 |
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés (Titres de participation) |
|
|
+/- Résultat ordinaire avant impôt : |
66 443 |
43 035 |
+/- Résultat exceptionnel avant impôt (note 18) |
0 |
0 |
+/- Impôt sur les bénéfices (note 19) |
10 803 |
7 549 |
+/- Provisions réglementées (note 20) |
-31 329 |
-5 108 |
+/- Résultat de l'exercice |
24 311 |
30 378 |
III. — Notes annexes aux comptes sociaux
I. — Information sur le choix des méthodes utilisées
Les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2016 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du règlement de l'ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire et du règlement de l'ANC 2016-07 du 4 novembre 2016 relatif au plan comptable général pour les opérations non visées par le règlement de l'ANC 2014-07 du 26 novembre 2014.
L'évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode des coûts historiques.
Les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent.
Les comptes de Sogelease France sont consolidés au niveau de la Société Générale située Tour Société Générale 92972 Paris la Défense cedex.
II. — Principes comptables et méthodes d'évaluation
A. — Opérations sur les nouveaux instruments financiers
Les opérations de couverture portant sur les instruments financiers sont enregistrées conformément aux dispositions de l'ANC 2014-07 du 26 novembre 2014.
Ainsi, les engagements relatifs à ces opérations (contrats fermes ou optionnels) sont inscrits dans les comptes hors-bilan pour la valeur nominale des contrats.
La comptabilisation des résultats pour les opérations de couverture est la suivante :
Les charges et produits relatifs aux instruments financiers utilisés à titre de couverture, affectés dès l'origine à un élément ou à un ensemble homogène d'éléments identifiés, sont constatés dans les résultats de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur éléments couverts.
Les charges et produits relatifs aux instruments financiers ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.
B. — Immobilisations
B1. – Immobilisations données en location
Les immobilisations corporelles sont constituées de matériel et outillage industriels, de matériel de bureau, informatique, et de mobilier, dont la valeur brute correspond à la valeur d'entrée des biens, majorée des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens.
Les amortissements sont calculés sur la durée de vie probable d'utilisation des biens dans la limite de la dégressivité admise sans pour autant pouvoir être inférieurs au minimum linéaire.
Conformément à l'avis du CNC en date du 4 octobre 2006, les CRC 2002-10 et 2004-06 n'ont pas été appliqués pour les immobilisations données en location dans la mesure où ces immobilisations sont retraitées en location financement dans les comptes consolidés et la charge de renouvellement incombe au locataire.
Les traitements comptables en cours, en matière d'amortissement, ont été maintenus.
B2. – Immobilisations d'exploitation
Les immobilisations corporelles figurent au bilan à leur valeur d'acquisition nette de TVA récupérable. Les amortissements sont calculés sur la durée de vie probable d'utilisation des biens, selon le mode linéaire ou dégressif.
Les durées d'amortissement généralement retenues pour les deux catégories d'immobilisations ci-dessus sont les suivantes :
Agencements et installations |
8 à 10 ans |
Mobilier et matériel de bureau |
5 ans à 10 ans |
Matériel informatique |
3 ans à 5 ans |
Matériel et outillage |
4 ans à 7 ans |
B3. – Immobilisations corporelles et incorporelles
Les dotations aux amortissements des immobilisations corporelles données en location sont portées dans les charges sur opérations de crédit-bail et LOA ou de location simple, celles des immobilisations d'exploitation sont portées dans les dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles.
Les immobilisations incorporelles sont constituées de progiciels dont la valeur brute correspond à la valeur d'entrée des biens, majorée des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens.
Les amortissements sont calculés sur la durée de vie probable d'utilisation des biens dans la limite de la dégressivité admise sans pour autant pouvoir être inférieurs au minimum linéaire.
B4. – Réserve Latente
Dans les comptes financiers, l'encours financier des contrats est substitué aux immobilisations nettes données en location.
La différence entre les encours financiers et la valeur nette comptable est représentée par la réserve latente brute.
Cette dernière était de 594 076 K€ à l'ouverture et de 580 437 K€ au 31 décembre 2016.
C. — Créances et dettes
Les créances et les dettes sont évaluées pour leur valeur nominale.
Les créances et dettes rattachées sont évaluées selon la méthode dite du prorata temporis.
La sélection des risques repose sur des procédures qui varient suivant le montant du crédit consenti. L'acceptation des dossiers supérieurs à 150 000 € est totalement réalisée par un chargé d'étude. Les dossiers de montants inférieurs sont acceptés à partir d'outils décisionnels expert et d'analyse de bilans par des spécialistes métiers.
Par application du règlement CRC 2002-03 modifié du 2005-03, il est distingué dans l'annexe les créances saines et les créances douteuses.
Chaque client possédant un dossier répondant aux critères de défaut Bâlois dans le groupe Société Générale verra tous ses dossiers déclassés même s'ils ne répondent pas encore à ces critères de déclassement.
Les créances ont été dépréciées le cas échéant par voie de dépréciation enregistrée en déduction de cet encours pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu.
Les clients douteux et douteux compromis Entreprise sont dépréciés individuellement (sur la base d'estimations de récupération) si la créance est de montant significatif (> 30 K€), et statistiquement (par application d'un taux moyen) dans le cas contraire.
Les récupérations prévisionnelles sont actualisées au taux moyen de rendement de l'encours des deux années précédentes, sur une période de recouvrement estimée.
Conformément à l'article 13 bis du CRC 2002.03 modifié du CRC 2005.03, la reprise de dépréciation liée au passage du temps est comptabilisé en coût net du risque.
Les clients qui ne sont pas en procédure collective ou qui n'ont pas fait l'objet d'une résiliation de leur contrat peuvent, après régularisation de leurs impayés ayant généré le déclassement initial, passer à nouveau en encours sain.
A fin 2016, les provisions calculées sur une base individuelle s'élèvent à 95 549 K€, et les provisions déterminées à partir d'un taux statistique s'élèvent à 606 K€.
Gestion des crédits restructurés
De nouvelles directives ont été données par l’European Banking Authority (EBA) en matière d’exposition non performante et de crédits restructurés dans le respect des obligations réglementaires et comptables IFRS auxquelles le Groupe est astreint, en particulier les nouvelles déclinaisons de la réglementation européenne « Bâle III » ou CRD IV.
Sont dits restructurés les financements dont le montant, la durée ou les modalités financières sont modifiées contractuellement du fait de l’insolvabilité de l’emprunteur (que cette insolvabilité soit avérée ou à venir de façon certaine en l’absence de restructuration) dans le but d’assurer la pérennité des paiements.
Le périmètre des crédits restructurés se décline en 3 populations :
Les principes habituels du provisionnement s’appliquent aux crédits restructurés :
Les provisions « base portefeuille », contrairement aux provisions spécifiques, ne sont pas affectées à une contrepartie mais à un ensemble de contreparties qui ne sont pas en défaut.
Les intérêts et indemnités légales calculés sur les impayés sont comptabilisés et provisionnés en totalité pour la partie non encaissée.
Les créances sont inscrites en pertes dès que leur irrécouvrabilité est prononcée. Celle-ci peut être déclarée dès lors qu'il est devenu impossible d'instrumenter le débiteur. Dans tous les cas, ce constat est formalisé pour chaque créance.
D. — Disponibilités
Les liquidités disponibles en banque ont été évaluées pour leur valeur nominale.
E. — Impôt sur les sociétés
Sogelease fait partie d'une intégration fiscale dont la société mère est la Société Générale (art 223 A à U du CGI) depuis le 1er janvier 1998.
La convention d'intégration fiscale retenue est la convention de neutralité. Cela signifie qu'en matière d'impôt sur les sociétés (ainsi que de contribution additionnelle et de contribution sociale sur les bénéfices), l'impôt est déterminé par Sogelease comme en l'absence d'intégration fiscale. Les montants ainsi calculés, déduction faite des avoirs fiscaux et crédits d'impôts éventuels, sont dus à la société mère.
F. — Commissions
La rubrique « commissions » comprend principalement les commissions versées aux apporteurs d'affaires.
G. — Rémunération des dirigeants
Sogelease doit mentionner la rémunération globale versée aux membres des organes d'administration et de direction.
Etant donné que seul un dirigeant (Directeur Général) est rémunéré par Sogelease via une refacturation de Société Générale, mentionner cette information reviendrait à communiquer sa rémunération individuelle.
Sogelease a donc choisi de ne pas communiquer cette rémunération.
Aucune avance ni crédit n'a été consenti au cours de l'année 2016.
H. — Provision de passif
La provision est destinée à couvrir la VNC ITNL pour 6 101 K€.
I. — Régime Intégration Fiscale
La société Sogelease France est sous le régime d'intégration fiscale du Groupe SG.
La convention d'intégration fiscale retient la conception selon laquelle, les économies d'impôts réalisées par le groupe grâce aux déficits, sont réallouées immédiatement aux sociétés intégrées déficitaires.
J. — Transaction avec les parties liées.
En application du règlement de l'ANC n°2010-04 du 7 octobre 2010, abrogé et repris par ANC N° 2014-07 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan modifiant le règlement du Comité de la réglementation bancaire n° 91-01 relatif à l'établissement et à la publication des comptes individuels des établissements de crédit, les transactions avec les parties liées sont conclues à des conditions normales de marché et ne sont donc pas détaillés dans l'annexe.
Note 1. – Créances sur les établissements de crédit
Eléments (En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Créances à vue |
63 474 |
21 446 |
Créances à terme |
404 293 |
391 363 |
Total |
467 767 |
412 809 |
Note 2. – Opérations de crédit-bail et de location
Eléments (En milliers d'euros.) |
Brut |
Acquisitions |
Cessions |
Brut |
Amortissements et dépréciations |
Valeur nette comptable |
---|---|---|---|---|---|---|
Crédit-bail mobilier |
|
|
|
|
|
|
Immobilisations |
4 061 328 |
924 717 |
852 463 |
4 133 583 |
2 047 076 |
2 086 508 |
Créances douteuses |
388 |
0 |
191 |
197 |
28 |
169 |
Créances douteuses compromises ** |
102 058 |
0 |
4 515 |
97 543 |
88 092 |
9 450 |
Créances rattachées |
3 965 |
340 |
0 |
4 305 |
|
4 305 |
Dont commissions restant à étaler* |
2 637 |
0 |
|
2 818 |
0 |
2 818 |
Total |
4 167 739 |
925 057 |
857 168 |
4 235 628 |
2 135 196 |
2 100 432 |
Location financière |
|
|
|
|
|
|
Immobilisations |
335 823 |
95 697 |
42 224 |
389 296 |
195 961 |
193 335 |
Créances douteuses |
2 |
|
0 |
2 |
0 |
2 |
Créances douteuses compromises ** |
5 747 |
0 |
914 |
4 833 |
4 661 |
171 |
Créances rattachées |
3 906 |
0 |
1 188 |
2 717 |
|
2 717 |
Dont commissions restant à étaler* |
274 |
0 |
|
313 |
|
313 |
Total |
345 478 |
95 697 |
44 327 |
396 848 |
200 623 |
196 225 |
* Conformément à l'avis 2009-05 du 2 juillet 2009 du Conseil National de la Comptabilité, les commissions d'apports restant à étaler ont été reclassées dans le poste « opérations de crédit-bail et loa » et « opérations de location simple » |
Note 2 bis — Dépréciations des créances douteuses sur opérations de crédit-bail et de location assimilée
Eléments (En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Crédit-bail mobilier (1) |
98 134 |
88 120 |
98 134 |
88 120 |
Créances douteuses |
43 |
28 |
43 |
28 |
Créances douteuses compromises |
98 091 |
88 092 |
98 091 |
88 092 |
Location financière (1) |
5 362 |
4 661 |
5 362 |
4 661 |
Créances douteuses |
0 |
0 |
0 |
0 |
Créances douteuses compromises |
5 362 |
4 661 |
5 362 |
4 661 |
Total |
103 496 |
92 782 |
103 496 |
92 782 |
(1) Le montant des pertes sur les créances douteuses constaté au titre de l'exercice 2016 s'élève à 15 386 K€. Les reprises de provisions afférentes ont bien été comptabilisées sur l'exercice. Aucune perte constatée sur les créances douteuses compromises. |
Note 2 ter. — Amortissements sur opérations de crédit-bail et de location
Eléments (En milliers d'euros.) |
Amortissements |
Dotations |
Reprises et reclassements |
Amortissements | |
---|---|---|---|---|---|
Linéaires |
Dégressives | ||||
Crédit-bail mobilier |
2 107 828 |
695 779 |
|
756 531 |
2 047 076 |
Location financière |
175 582 |
56 484 |
|
36 104 |
195 961 |
Reprise d'amortissements excédentaires |
0 |
0 |
|
|
0 |
Total |
2 283 409 |
752 646 |
0 |
793 018 |
2 243 037 |
Note 3. – Immobilisations incorporelles et corporelles
Eléments (En milliers d'euros.) |
Brut |
Acquisitions |
Cessions |
Virements comptables |
Variations cours devises |
Brut |
Amortissements et dépréciations |
Valeur nette comptable |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Immobilisations incorporelles |
86 |
0 |
|
0 |
|
86 |
86 |
0 |
Immobilisations corporelles |
0 |
|
0 |
|
|
0 |
0 |
0 |
Total |
86 |
0 |
0 |
0 |
0 |
86 |
86 |
0 |
Note 3 bis— Amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles
Eléments (En milliers d'euros.) |
Amortissements et dépréciations |
Dotations linéaires |
Reprises |
Virements comptables |
Amortissements et dépréciations 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Immobilisations incorporelles |
86 |
0 |
0 |
|
86 |
Immobilisations corporelles |
0 |
|
0 |
|
0 |
Total |
86 |
0 |
0 |
0 |
86 |
Note 4. – Autres actifs
Eléments (En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Etat, impôts et taxes |
10 711 |
2 699 |
Débiteurs divers |
28 |
-113 |
Total |
10 739 |
2 585 |
Note 5. – Comptes de régularisation
Eléments (En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Charges constatées d'avance |
12 |
13 |
Produits à recevoir |
2 597 |
1 801 |
Divers |
41 |
0 |
Total |
2 651 |
1 815 |
Note 6. – Dettes envers les établissements de crédit
Eléments (En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Dettes à vue |
239 |
25 |
Comptes ordinaires créditeurs |
173 |
25 |
Dettes rattachées |
66 |
0 |
Dettes à terme |
2 155 060 |
1 999 592 |
Emprunts et comptes à terme |
2 153 694 |
1 997 201 |
Dettes rattachées |
1 366 |
2 391 |
Total |
2 155 299 |
1 999 618 |
Note 7. – Autres passifs
Eléments (En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Fournisseurs |
0 |
0 |
Etat, impôts et taxes |
7 104 |
914 |
Créditeurs divers |
37 000 |
25 714 |
Dépôts de garantie |
5 204 |
0 |
Total |
49 307 |
26 628 |
Note 8. – Provisions
Eléments (En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Provision VNC ITNL |
5 516 |
6 101 |
5 516 |
6 101 |
Provision risque opérationnel |
500 |
|
|
500 |
Total |
6 016 |
6 101 |
5 516 |
6 601 |
Note 9. – Comptes de régularisation
Eléments (En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Loyers constatés d'avance CB |
43 952 |
43 308 |
Loyers constatés d'avance LS |
1 225 |
1 295 |
Charges à payer |
676 |
787 |
Total |
45 853 |
45 391 |
Note 10. – Les capitaux propres
Eléments (En milliers d'euros.) |
31/12/2015 |
Résultat de l'exercice |
Affectation du résultat |
Autres variations |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Capital (1) |
248 500 |
|
|
|
248 500 |
Primes d'émission |
|
|
|
|
|
Réserve légale |
|
|
|
|
|
Réserves réglementées |
|
|
|
|
|
Réserves ordinaires |
465 |
|
|
|
465 |
Report à nouveau |
-277 079 |
|
30 378 |
|
-246 702 |
Subvention d'investissement |
3 292 |
|
|
-583 |
2 709 |
Amortissements dérogatoires cogénération (note 20) |
0 |
|
|
0 |
0 |
Autres amortissements dérogatoires (note 20) |
458 369 |
|
|
31 329 |
489 698 |
Résultat |
30 378 |
24 311 |
-30 378 |
|
24 311 |
Total |
463 924 |
24 311 |
0 |
30 746 |
518 982 |
(1) Au 31/12/2016, le capital social se compose de 16 566 667 actions de nominal 15 €. |
Composition du capital social
Catégories de titres |
Nombre de titres | ||||
---|---|---|---|---|---|
En début d'exercice |
Créés pendant l'exercice |
Remboursés pendant l'exercice |
En fin d'exercice |
Valeur nominale | |
Actions ordinaires |
16 566 667 |
|
|
16 566 667 |
15 |
Total |
16 566 667 |
0 |
0 |
16 566 667 |
15 |
Note 11. – Engagements donnés
Catégories d'engagements |
Au profit de |
Autres |
Total | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Dirigeants |
Filiales |
Participations |
Autres entreprises liées | |||
Engagements en faveur des EC |
|
|
|
|
|
0 |
Engagements sur instruments financiers |
|
|
|
|
|
0 |
Opérations fermes de gré à gré |
|
|
|
|
|
|
Swaps de taux d'intérêt |
|
|
|
|
|
0 |
Engagements en faveur de la clientèle |
|
|
|
|
|
|
Engagements relatifs aux opérations de CB |
|
|
|
|
159 685 |
159 685 |
Engagements de garantie |
|
|
|
|
|
0 |
Total |
|
|
|
0 |
159 685 |
159 685 |
Note 12. – Engagements reçus
Catégories d'engagements |
Accordés par |
Autres |
Total | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Dirigeants |
Filiales |
Participations |
Autres entreprises liées | |||
Engagements de financements |
|
|
|
|
|
|
Reçus des établissements de crédit |
|
|
|
|
166 775 |
166 775 |
Engagements sur instruments financiers |
|
|
|
|
|
|
Opérations fermes de gré à gré |
|
|
|
|
|
0 |
Swaps de taux d'intérêt |
|
|
|
|
|
|
Engagements de garantie |
|
|
|
|
|
|
Garanties reçues concernant les opérations de crédit-bail |
|
|
|
|
|
0 |
Autres engagements |
|
|
|
|
|
|
Total |
|
|
|
0 |
166 775 |
166 775 |
Engagements reçus de la part de la SG dans le cadre du nouveau calcul du coefficient de liquidité (Exigence SURFI).
Note 13. – Intérêts et produits assimilés
Eléments (En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Sur opérations avec les établissements de crédit (1) |
12 689 |
13 512 |
Intérêts sur compte ordinaire |
0 |
5 |
Intérêts sur compte et prêt |
12 689 |
13 507 |
Intérêts sur SWAPS |
0 |
0 |
Produits divers d'intérêts |
0 |
0 |
Autres intérêts |
0 |
0 |
|
12 689 |
13 512 |
(1) Dont intérêts courus à recevoir |
|
|
Sur compte ordinaire |
63 473 |
11 254 |
Sur compte et prêt |
8 973 |
10 360 |
Note 13 bis. — Intérêts et charges assimilées
Eléments (En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Sur opérations avec les établissements de crédit (1) |
19 813 |
30 011 |
Intérêts sur compte ordinaire |
89 |
3 |
Intérêts sur compte et emprunts |
19 724 |
30 008 |
Intérêts sur SWAPS |
0 |
0 |
Sur opérations avec la clientèle |
7 |
12 |
Autres intérêts |
7 |
12 |
Total |
19 820 |
30 022 |
(1) Dont intérêts courus à payer |
|
|
Sur compte ordinaire |
66 |
1 |
Sur compte et emprunts |
1 367 |
3 873 |
Note 14. – Produits et charges sur opération de Crédit-bail et de Location simple
Détail des produits sur opérations de crédit-bail et location simple
Eléments (En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Crédit-bail |
Location simple |
Crédit-bail |
Location simple | |
Loyers |
792 100 |
54 968 |
784 052 |
47 848 |
Indemnités de résiliation, autres produits |
11 547 |
-119 |
6 647 |
45 |
Plus-values sur cessions |
22 884 |
9 125 |
23 294 |
6 913 |
Escomptes obtenus |
0 |
0 |
0 |
0 |
Provision pour dépréciation |
-12 486 |
-833 |
-13 064 |
-833 |
Reprise provision pour dépréciation N-1 |
13 064 |
833 |
15 451 |
1 032 |
Total |
827 110 |
63 974 |
816 379 |
55 005 |
Détail des charges sur opérations de crédit-bail et location simple
Eléments (En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
Crédit-bail |
Location simple |
Crédit-bail |
Location simple | |
Dotations aux amortissements linéaires |
695 620 |
56 600 |
697 194 |
51 519 |
Moins-values sur cessions |
44 878 |
353 |
45 426 |
1 607 |
Autres |
4 123 |
150 |
5 454 |
116 |
Dont commissions d'apport* |
1 609 |
150 |
1 534 |
116 |
Total |
744 620 |
57 103 |
748 073 |
53 242 |
*Conformément à l'avis 2009-05 du 2 juillet 2009 du Conseil National de la Comptabilité, les commissions d'apports ont été reclassées dans le poste « charges sur opérations de crédit bail et loa » et « charges sur opérations de location simple ». Ces commissions étaient enregistrées en 2008 dans le poste « charges de commissions ». |
Note 15. – Autres Produits d'exploitation bancaire
Eléments (En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Sur produits divers de gestion courante |
55 |
78 |
Total |
55 |
78 |
Note 15. – Autres Charges d'exploitation bancaire
Eléments (En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Sur quote part d'exploitation faites en commun |
0 |
0 |
Sur charges diverses de gestion courante |
11 |
0 |
Total |
11 |
0 |
Note 16. – Autres charges générales d'exploitation
Eléments (En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Entretiens et réparations |
57 |
69 |
Assurance |
43 |
42 |
Prestations, études informatiques |
0 |
0 |
Honoraires |
232 |
259 |
Impôts et taxes |
2 261 |
1 497 |
Frais actes et contentieux |
400 |
370 |
Refacturation frais répétibles |
-159 |
-117 |
Locations |
2 |
2 |
Publicité, relations publiques |
68 |
74 |
Déplacements |
-9 |
11 |
Transports, déplacements et frais de mission |
9 |
8 |
Frais de télécommunication et postaux |
0 |
0 |
Refacturations sociétés groupe |
8 159 |
8 023 |
Divers |
44 |
33 |
Total |
11 107 |
10 273 |
Note 17. – Coût du risque
Eléments (En milliers d'euros.) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Perte sur clients et débiteurs divers |
-15 446 |
-15 876 |
Dotations aux dépréciations sur clients et débiteurs divers |
-85 727 |
-95 920 |
Reprises de dépréciations sur clients et débiteurs divers (1) |
95 401 |
110 001 |
Profits sur clients |
674 |
1 090 |
Total |
-5 098 |
-705 |
(1) Conformément à l'article 13 bis du CRC 2002-03 modifié du CRC 2005-03, la reprise de dépréciation des créances liée au passage du temps pour 282 K€ a été comptabilisée en coût du risque (comprend stock N-1 et décote négative N). |
Note 18. – Produits exceptionnels
Néant.
Note 18. – Charges exceptionnelles
Néant.
Note 19. – Impôt sur les bénéfices
Répartition (En milliers d'euros.) |
Résultat avant impôt |
Impôt dû (1) |
Résultat net après impôt |
---|---|---|---|
Résultat courant (2) |
35 114 |
10 803 |
24 311 |
Résultat exceptionnel |
0 |
0 |
0 |
Total |
35 114 |
10 803 |
24 311 |
(1) Du fait de l'intégration fiscale, la société perçoit une subvention égale à la créance d'impôt réalisée. Le taux d'impôt retenu est de 34,43 % sur le déficit de l'exercice. | |||
(2) Résultat courant avant impôts issu de la liasse fiscale |
Note 20. – Dotations / Reprises
Eléments (En milliers d'euros.) |
Amortissements dérogatoires 31/12/2015 |
Dotations de l'exercice |
Reprises de l'exercice |
Amortissements dérogatoires 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
|
458 368 |
31 329 |
0 |
489 697 |
Sur amortissements dérogatoires Crédit-bail (amortissement maximum) |
422 206 |
24 900 |
|
447 106 |
Sur amortissements dérogatoires Location simple (amortissement maximum) |
36 162 |
6 429 |
0 |
42 591 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
Sur amortissements dérogatoires en cogénération (éolienne) |
0 |
|
0 |
0 |
Total |
458 368 |
31 329 |
0 |
489 697 |
Note 21. – Emplois et ressources opérationnels ventilés selon la durée restant à courir
Eléments (En milliers d'euros.) |
De 0 à 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Durée indéterminée |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
|
|
|
467 767 |
A vue |
63 474 |
|
|
|
|
63 474 |
A terme |
33 609 |
14 896 |
158 128 |
197 660 |
|
404 293 |
Créances sur la clientèle : |
|
|
|
|
|
0 |
Autres concours à la clientèle |
|
|
|
|
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
|
|
|
|
|
Total |
97 083 |
14 896 |
158 128 |
197 660 |
0 |
467 767 |
Eléments (En milliers d'euros.) |
De 0 à 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Durée indéterminée |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Dettes envers les établissements de crédit |
|
|
|
|
|
2 155 299 |
A vue |
240 |
|
|
|
|
240 |
A terme |
260 837 |
506 915 |
1 292 614 |
94 694 |
|
2 155 060 |
Comptes créditeurs de la clientèle : |
240 |
|
|
|
|
1 771 |
A vue (voir note ci-dessous). |
|
|
|
|
0 |
0 |
A terme |
1 771 |
|
|
|
|
1 771 |
Total |
263 088 |
506 915 |
1 292 614 |
94 694 |
0 |
2 157 071 |
Une nouvelle règle de déclassement a été mise en place à partir de 2010 de manière à rattacher les encaissements non imputés par affaires et par tiers. Avant 2010, l'ensemble des encaissements non imputés était classifié au passif, tandis qu'en 2010 le compte est scindé en deux soit à l'actif soit au passif selon la position finale nette du tiers (débiteur ou créditeur).
Note 22. – Opérations se rapportant à des entreprises liées ou avec lesquelles il existe un lien de participation
Rubriques (En milliers d'euros.)
|
Montant concernant les entreprises
| |
---|---|---|
Liées |
Avec lesquelles la Société a un lien de participation | |
Actif | ||
Créances sur les établissements de crédit |
404 293 | |
Créances clients et comptes rattachées |
2 | |
Passif | ||
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit |
2 155 060 | |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
12 783 | |
Hors bilan | ||
Engagements donnés |
0 | |
Engagements reçus |
166 775 |
Filiales et participations
Néant.
IV. — Affectation du résultat
L’Associé unique constate que l’exercice 2016 se solde par :
Un bénéfice de |
24 311 080,15 € |
Un report à nouveau débiteur de |
- 246 701 949,41 € |
L’Associé unique décide d’affecter ce bénéfice au report à nouveau débiteur qui s’établit désormais à - 222 390 869,26 €.
V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale et votre conseil d'administration, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le président. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. — Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. — Justification des appréciations
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Comme indiqué dans la note annexe 2.C « Créances et dettes », votre société constitue des dépréciations destinées à couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et leur couverture par des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. — Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du président et dans les documents adressés à l'Associé Unique sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris-La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 12 mai 2017
Les Commissaires aux comptes :
Ernst & Young et Autres |
Deloitte & Associés |
Vincent Roty |
Jean-Marc Mickeler |
VII. — Rapport de gestion
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
1703506