3 juillet 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°79 |
STAR LEASE
Société anonyme au capital de 55 000 000 Euros
Siège social : 59, boulevard Haussmann - 75008 Paris
423 465 905 R.C.S. Paris
Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mai 2017
Actif |
|
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|---|
Caisse, Banques Centrales, C.C.P. |
|
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit : |
(Note 1& note 20) |
113 632 |
121 921 |
Opérations avec la clientèle : |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Opérations Crédit-bail et LOA |
(Notes 2, 2bis, 2ter et 2quater) |
1 563 730 |
1 476 654 |
Opérations de location simple |
(Notes 2, 2bis et 2 ter) |
52 650 |
56 046 |
Immobilisations incorporelles |
(Notes 3 & 3bis) |
|
|
Immobilisations corporelles |
(Notes 3 & 3bis) |
0 |
- |
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs |
(Note 4) |
2 359 |
6 370 |
Comptes de régularisation |
(Note 5) |
916 |
344 |
Total actif |
|
1 733 287 |
1 661 335 |
Passif |
|
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|---|
Banques Centrales, C.C.P. |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
(Note 8 & note 20) |
1 542 665 |
1 487 888 |
Opérations avec la clientèle |
|
1 579 |
2 085 |
Dettes représentées par un titre : |
|
|
|
Autres passifs |
(Note 7) |
13 178 |
13 515 |
Comptes de régularisation |
(Note 9) |
36 629 |
37 463 |
Provisions |
(Note 6) |
4 373 |
5 734 |
Capitaux propres hors FRBG |
(Note 10) |
134 864 |
114 651 |
- capital souscrit |
|
55 000 |
55 000 |
- réserves |
|
0 |
0 |
- amortissements dérogatoires |
|
303 845 |
299 285 |
- subventions d'investissement |
|
3 196 |
3 209 |
- Report à nouveau (+/-) |
|
- 242 843 |
- 270 005 |
- Résultat de l'exercice (+/-) |
|
15 666 |
27 162 |
Total passif |
|
1 733 287 |
1 661 335 |
Engagements donnés |
(Note 11) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|---|
Engagement de financement |
|
93 009 |
98 351 |
Engagement de garantie |
|
|
|
Autres engagements |
|
- |
- |
Engagement sur titres |
|
|
|
Engagements reçus |
(Note 12) |
31/12/16 |
31/12/15 |
Engagement de financement |
|
110 000 |
110 000 |
Engagement de garantie |
|
1 537 376 |
1 465 021 |
Autres engagements |
|
- |
|
Engagement sur titres |
|
|
|
|
|
|
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|---|---|
|
Produits et charges d'exploitation bancaire |
|
|
|
1 |
+ Intérêts et produits assimilés : |
(Note 13) |
3 169 |
3 331 |
|
+ Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
|
3 169 |
3 331 |
|
+ Autres intérêts et produits assimilés |
|
|
|
2 |
- Intérêts et charges assimilées : |
(Note 14) |
- 16 143 |
- 22 261 |
|
- Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
|
- 16 143 |
- 22 261 |
|
- Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
|
|
|
|
- Autres intérêts et charges assimilées |
|
|
|
3 |
+ Produits sur opérations de crédit-bail et de LOA |
(Note 15) |
630 128 |
617 000 |
4 |
- Charges sur opérations de crédit-bail et de LOA |
(Note 15) |
- 593 285 |
- 574 761 |
5 |
+ Produits sur opérations de location simple |
(Note 15) |
24 635 |
29 980 |
6 |
- Charges sur opérations de location simple |
(Note 15) |
- 23 700 |
- 28 168 |
7 |
+ Revenus des titres à revenu variable |
|
0 |
0 |
8 |
+ Commissions (produits) |
|
1 824 |
1 713 |
9 |
- Commissions (charges) |
|
- 31 |
- 37 |
10 |
+/- Gains ou pertes sur opérations financières |
|
|
|
|
Autres produits et charges ordinaires |
|
|
|
11 |
+ Autres produits d'exploitation |
|
742 |
763 |
|
- Produits divers de gestion courante |
|
742 |
763 |
|
- Quote part d'exploitation faites en commun |
|
|
|
12 |
- Autres charges d'exploitation |
|
0 |
0 |
|
- Charges diverses de gestion courante |
|
|
|
|
- Quote part d'exploitation faites en commun |
|
|
|
|
Produit net bancaire |
|
27 339 |
27 558 |
13 |
- Charges générales d’exploitation : |
(Note 16) |
- 9 875 |
- 10 220 |
|
- Frais de personnel |
|
|
|
|
- Autres frais administratifs |
|
- 9 875 |
- 10 220 |
14 |
- Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
0 |
0 |
|
Résultat brut d'exploitation |
|
17 464 |
17 338 |
15 |
+/- Coût du risque |
(Note 17) |
2 763 |
- 632 |
|
Dont correction d'erreur sur la décote IAS |
|
|
|
|
Résultat d'exploitation |
|
20 226 |
16 707 |
16 |
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés (Titres de participation) |
|
0 |
0 |
17 |
+/- Résultat ordinaire avant impôt : |
|
20 226 |
16 707 |
18 |
+/- Résultat exceptionnel avant impôt |
(Note 18) |
0 |
0 |
19 |
+/- Impôt sur les bénéfices |
(Note 19) |
0 |
0 |
20 |
+/- Dotations/reprises FRBG et provisions réglementées |
|
- 4 560 |
10 455 |
21 |
+/- Résultat de l'exercice |
|
15 666 |
27 162 |
Statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, l'Assemblée Générale décide d'affecter le bénéfice de l’exercice s’élevant à + 15 666 418,68 € en totalité au compte report à nouveau. Ce dernier atteindra alors– 227 176 942,20 €.
Aucun dividende ne sera distribué au titre de cet exercice.
Il est rappelé, conformément à la loi, qu’aucun dividende n’a été distribué au titre des trois exercices précédents.
Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.
I. Information sur le choix des méthodes utilisées
Les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2016 ont été établis et présentés en conformité avec les dispositions des règlements du comité de la réglementation bancaire applicable aux établissements de crédit dans le respect des principes de prudence, de l'indépendance des exercices, et en préservant la continuité de l'exploitation (texte 2000-03).
L'évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode des coûts historiques.
Les comptes de Star Lease sont consolidés au niveau du Crédit du Nord (SA) 59, Boulevard Haussmann - 75008 Paris.
II. Principes comptables et méthodes d'évaluation
A. Opérations sur les nouveaux instruments financiers
Les opérations de couverture portant sur les instruments financiers sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement 2000-03 du Comité de la Règlementation comptable appliquées dès le 1er janvier 2000, modifiées par le CRC 2004-16, modifié par le CRC 2005-04, modifié par le CRC 2007-05, modifié par le CRC 2008-02.
Ainsi, les engagements relatifs à ces opérations (contrats fermes ou optionnels) sont inscrits dans les comptes hors-bilan pour la valeur nominale des contrats.
La comptabilisation des résultats pour les opérations de couverture est la suivante :
Les charges et produits relatifs aux instruments financiers utilisés à titre de couverture, affectés dès l'origine à un élément ou à un ensemble homogène d'éléments identifiés, sont constatés dans les résultats de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur éléments couverts.
Les charges et produits relatifs aux instruments financiers ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.
B. Immobilisations
B1. Immobilisations données en location.
Les immobilisations corporelles sont constituées de matériel industriel, de matériel informatique, de mobilier de bureau et de matériel de transport dont la valeur brute correspond à la valeur d'entrée des biens, majorée des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens.
Les amortissements sont calculés sur la durée de vie probable d'utilisation des biens dans la limite de la dégressivité admise sans pour autant pouvoir être inférieurs au minimum linéaire.
L'amortissement dérogatoire s'élève à 303 845 k€ à fin 2016. Il est comptabilisé en capitaux propres.
Conformément à l'avis du CNC en date du 4/10/2006, les CRC 2002-10 et 2004-06 n'ont pas été appliqués pour les immobilisations données en location dans la mesure où ces immobilisations sont retraitées en location financement dans les comptes consolidés et la charge de renouvellement incombe au locataire. Les traitements comptables en cours, en matière d'amortissement, ont été maintenus
B2. Immobilisations d'exploitation
Les immobilisations corporelles figurent au bilan à leur valeur d'acquisition nette de T.V.A. récupérable.
Les amortissements sont calculés sur la durée de vie probable d'utilisation des biens, selon le mode linéaire ou dégressif.
Les durées d'amortissement généralement retenues sont les suivantes :
- Agencements et installations |
8 à 10 ans |
-Mobilier et matériel de bureau |
5 ans à 10 ans |
-Matériel informatique |
3 ans à 5 ans |
-Matériel et outillage |
4 ans à 6 ans |
-Matériel de transport |
4 ans à 8 ans |
Les dotations aux amortissements des immobilisations données en location sont portées dans les charges sur opérations de Crédit-bail et Loa ou de Location simple, celles des immobilisations d'exploitation sont portées dans les dotations aux amortissements et dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles.
B3. Réserve latente
Dans les comptes financiers, l'encours financier des contrats est substitué aux immobilisations nettes données en location. La différence entre les encours financiers et la valeur nette comptable est représentée par la réserve latente brute.
Cette dernière était de 328 999 K euros à l'ouverture et de 321 452 K euros au 31 décembre 2016.
C. Créances et dettes
Les créances et les dettes sont évaluées pour leur valeur nominale.
Les créances et dettes rattachées sont évaluées selon la méthode dite du prorata temporis.
La sélection des risques repose sur des procédures qui varient suivant le montant du crédit consenti. L'acceptation des dossiers supérieurs à 150 000 € est totalement réalisée par un chargé d'étude. Les dossiers de montants inférieurs sont acceptés à partir d'outils décisionnels expert et d'analyse de bilans par des spécialistes métiers.
Par application du règlement CRC 2002-03 modifié du 2005-03, il est distingué dans l'annexe les créances saines et les créances douteuses.
– Les encours douteux sont les encours porteurs d’un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes :
- Lorsqu’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins ;
- Lorsque la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles que l’on peut conclure à l'existence d'un risque avéré ;
- S’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.
– Lorsque les conditions de solvabilité d’une contrepartie sont telles qu’aucun reclassement en encours sain n’est prévisible, les encours concernés sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux comme encours douteux compromis.
L’identification intervient à la déchéance du terme ou, en matière de crédit-bail, à la résiliation du contrat.
Chaque client possédant un dossier répondant aux critères de défaut Bâlois dans le groupe Société Générale verra tous ses dossiers déclassés même s'ils ne répondent pas encore à ces critères de déclassement
Les créances ont été dépréciées le cas échéant par voie de dépréciation enregistrée en déduction de cet encours pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu.
Les clients douteux et douteux compromis Entreprise sont dépréciés individuellement (sur la base d'estimation de récupération) si la créance est de montant significatif (> 30 K€), et statistiquement (par application d'un taux moyen) dans le cas contraire.
Les récupérations prévisionnelles sont actualisées au taux moyen de rendement de l’encours des deux dernières années sur une période de recouvrement estimée.
Conformément à l’article 13 bis du CRC 2002.03 modifié du CRC 2005.03, la reprise de dépréciation liée au passage du temps est comptabilisé en coût net du risque.
Les clients qui ne sont pas en procédures collectives ou qui n'ont pas fait l'objet d'une résiliation de leur contrat peuvent après régularisation de leurs impayés ayant généré le déclassement initial, passer à nouveau en encours sain.
A fin 2016, les provisions calculées sur une base individuelle s'élèvent à 38 037 K€, et les provisions déterminées à partir d'un taux statistique s'élèvent à 297 K€.
Les intérêts et indemnités légales calculés sur les impayés sont comptabilisés et provisionnés en totalité pour la partie non encaissée.
Les créances sont inscrites en pertes dès que leur irrécouvrabilité est prononcée. Celle-ci peut être déclarée dès lors qu'il est devenu impossible d'instrumenter le débiteur. Dans tous les cas, ce constat est formalisé pour chaque créance.
D. Disponibilités
Les liquidités disponibles en banque ont été évaluées pour leur valeur nominale.
E. Engagements sociaux
La société Star Lease n'a pas de personnel propre. Elle utilise du personnel détaché de Franfinance et du CDN qui lui est refacturé,
En conséquence, Star Lease ne provisionne pas d'engagements sociaux spécifiques.
F. Impôt sur les sociétés
Depuis le 1er janvier 2010, Star Lease fait partie du périmètre d'intégration fiscale dont la société mère est la Société Générale (art. 223 A à U du CGI).
La convention d'intégration fiscale retenue est la convention de neutralité. Cela signifie qu'en matière d'impôt sur les sociétés (ainsi que de contribution additionnelle et de Contribution Sociale sur les Bénéfices), l'impôt est déterminé par Star Lease comme en l'absence d'intégration fiscale. Les montants ainsi calculés, déduction faite des avoirs fiscaux et crédits d'impôts éventuels, sont dûs à la société mère.
Depuis le 1er janvier 2007, Star Lease ne comptabilise plus d'impôt différés sur les déficits fiscaux générés ce qui constitue un changement d'estimation comptable. En conséquence, l'impôt différé actif comptabilisé précédemment ainsi que la provision afférente ont été repris en 2007.
G. Commissions.
La rubrique « Commissions » comprend principalement les commissions d'affaires et de risques versées aux apporteurs.
H. Rémunération des dirigeants.
Star Lease doit mentionner la rémunération globale versée aux membres des organes d'administration et de direction. Etant donné que seul un dirigeant (Directeur Général) est rémunéré par Star Lease via une refacturation de Crédit du Nord, mentionner cette information reviendrait à communiquer sa rémunération individuelle.
Star Lease a donc choisi de ne pas communiquer cette rémunération.
I. Transaction avec les Parties Liées.
En application du règlement 2010-04 de l'ANC, les transactions avec les parties liées sont conclues à des conditions normales de marché et ne sont donc pas détaillés dans l'annexe.
Eléments (En K€) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Créances à vue |
4 023 |
18 038 |
Créances à terme |
109 609 |
103 884 |
Total |
113 632 |
121 921 |
Eléments (En K€) |
Brut 31/12/15 |
Acquisitions |
Cessions |
Brut 31/12/16 |
Amortissements et Dépréciations |
Valeur nette Comptable (*) |
---|---|---|---|---|---|---|
Crédit-bail mobilier |
|
|
|
|
|
|
Immobilisation |
2 806 993 |
1 404 165 |
1 335 048 |
2 876 110 |
1 367 284 |
1 508 826 |
Dont commissions restant à étaler (*) |
2 652 |
|
|
2 787 |
|
|
Créances douteuses |
423 |
126 |
0 |
549 |
3 |
546 |
Créances douteuses compromises |
100 954 |
0 |
11 180 |
89 774 |
35 288 |
54 485 |
Créances rattachées |
2 195 |
0 |
1 042 |
1 152 |
0 |
1 152 |
Total |
2 910 565 |
1 404 291 |
1 347 271 |
2 967 585 |
1 402 575 |
1 565 010 |
(*) La VNC totale ci-dessus ne tient pas compte de la provision collective de 1 280 K€ (Cf. note 2 ter). Retraitée de ce montant, elle s'élève à 1 563 730 K€ (1 565 010 K€ - 1 280 K€). |
Eléments (En K€) |
Brut 31/12/15 |
Acquisitions |
Cessions |
Brut 31/12/16 |
Amortissements et Dépréciations |
Valeur nette Comptable |
---|---|---|---|---|---|---|
Location simple |
|
|
|
|
|
|
Immobilisation |
125 335 |
46 100 |
53 786 |
117 649 |
67 727 |
49 922 |
Dont commissions restant à étaler (*) |
61 |
|
|
54 |
|
|
Créances douteuses |
6 |
0 |
0 |
6 |
0 |
6 |
Créances douteuses compromises |
6 446 |
0 |
1 139 |
5 307 |
3 042 |
2 265 |
Créances rattachées |
734 |
0 |
277 |
457 |
0 |
457 |
Total |
132 521 |
46 100 |
55 202 |
123 419 |
70 769 |
52 650 |
(*) Conformément à l'avis 2009-05 du 2 juillet 2009 du Conseil National de la Comptabilité, les commissions d'apports restant à étaler ont été reclassées dans le poste « Opérations de crédit-bail et LOA » et « Opérations de location simple » |
Eléments (En K€) |
31/12/15 |
Dotations |
Reprises |
31/12/16 |
---|---|---|---|---|
Crédit-bail mobilier (1) |
|
|
|
|
Créances douteuses |
6 |
3 |
6 |
3 |
Créances douteuses compromises |
42 235 |
35 288 |
42 235 |
35 288 |
Total |
42 241 |
35 292 |
42 241 |
35 292 |
Eléments (En K€) |
31/12/15 |
Dotations |
Reprises |
31/12/16 |
---|---|---|---|---|
Location simple (1) |
|
|
|
|
Créances douteuses |
0 |
0 |
0 |
0 |
Créances douteuses compromises |
3 557 |
3 042 |
3 557 |
3 042 |
Total |
3 557 |
3 042 |
3 557 |
3 042 |
(1) le montant des pertes sur l'exercice 2016 est de 8 550 K€ et des récupérations est de 1067 K€ le montant des provisions statistiques s'élèvent à 297 K€. |
Eléments (En K€) |
Assiette (encours sains) |
Provision collective 2015 |
Dotations |
Reprises |
Provision collective 2016 |
---|---|---|---|---|---|
Crédit-bail mobilier et Location simple |
11 421 |
1 150 |
130 |
|
1 280 |
Total |
11 421 |
1 150 |
130 |
0 |
1 280 |
Eléments (En K€) |
Amortissements 31/12/15 |
Dotations |
Reprises |
Reclassement (1) |
Amortissements 31/12/16 |
---|---|---|---|---|---|
Crédit-bail mobilier et assimilé |
1 390 520 |
546 974 |
563 966 |
6 245 |
1 367 284 |
Total |
1 390 520 |
546 974 |
563 966 |
6 245 |
1 367 284 |
Eléments (En K€) |
Amortissements 31/12/15 |
Dotations |
Reprises |
Reclassement (1) |
Amortissements 31/12/16 |
---|---|---|---|---|---|
Location simple |
72 918 |
12 727 |
19 604 |
-1 685 |
67 727 |
Total |
72 918 |
12 727 |
19 604 |
-1 685 |
67 727 |
(1) L'amortissement dérogatoire est placé dans les capitaux propres : - Au 31/12/15, le montant des amortissements dérogatoires placé dans les capitaux propres s'élève à 299 285 k€ | |||||
- Au 31/12/14, le montant des amortissements dérogatoires placé dans les capitaux propres était de 309 740 k€ |
Soit un différentiel de -10 455 K€, lié à la reprise d’amortissements dérogatoires au titre de l'exercice
Eléments (En K€) |
Brut 31/12/15 |
Acquisitions |
Cessions |
Virements comptables |
Variations Cours Devises |
Brut 31/12/16 |
Amortissements |
Valeur nette comptable |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
|
|
|
|
|
- matériel de transport |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- matériel de bureau |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- mobilier de bureau |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
1 |
0 |
- matériel informatique |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
1 |
0 |
Eléments (En K€) |
Amortissements 31/12/15 |
Dotations linéaires |
Dotations dégressives |
Reprises |
Reclassement |
Amortissements 31/12/16 |
---|---|---|---|---|---|---|
Amortissements incorporelles |
|
|
|
|
|
|
Amortissements corporelles |
|
|
|
|
|
|
- matériel de transport |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- matériel de bureau |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- mobilier de bureau |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
- matériel informatique |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
Eléments (En K€) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Impôt différé actif sur déficits fiscaux |
0 |
0 |
Provision sur impôt différé actif |
0 |
0 |
Autres actifs sur l'Etat, impôts et taxes |
500 |
3 886 |
Débiteurs divers |
1 859 |
2 484 |
Créances douteuses / op sur titres et divers |
0 |
0 |
Total |
2 359 |
6 370 |
Eléments (En K€) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Charges constatées d'avance |
0 |
0 |
Charges à répartir |
0 |
0 |
Produits à recevoir |
894 |
322 |
Divers |
22 |
21 |
Total |
916 |
344 |
Eléments (En K€) |
31/12/15 |
Dotations |
Reprises |
31/12/16 |
---|---|---|---|---|
Provision VNC ITNL |
5 701 |
4 373 |
5 701 |
4 373 |
Provision pour risque opérationnel en CNR |
34 |
0 |
34 |
0 |
Total |
5 734 |
4 373 |
5 734 |
4 373 |
Eléments (En K€) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Fournisseurs |
5 247 |
4 413 |
Etat, impôts et taxes |
6 285 |
6 284 |
Créditeurs divers |
1 598 |
2 761 |
Dépôts de garantie |
48 |
58 |
Total |
13 178 |
13 515 |
Eléments (En K€) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Dettes à vue : |
1 |
2 |
- Dettes principal |
0 |
0 |
- Dettes rattachées |
1 |
2 |
Dettes à terme : |
1 542 664 |
1 487 887 |
- Emprunts et comptes à terme |
1 541 514 |
1 486 125 |
- Dettes rattachées |
1 150 |
1 762 |
Total |
1 542 665 |
1 487 888 |
Eléments (En K€) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Loyers constatés d'avance |
32 466 |
32 695 |
Charges à payer |
3 601 |
4 260 |
Compte régularisation divers |
562 |
508 |
Total |
36 629 |
37 463 |
Eléments (En K€) |
31/12/15 |
Résultat de l'exercice |
Affectation du résultat |
Autres variations |
31/12/16 |
---|---|---|---|---|---|
Capital |
55 000 |
|
|
|
55 000(1) |
Primes d'émission |
0 |
|
|
|
0 |
Réserve légale |
0 |
|
|
|
0 |
Réserves réglementées |
0 |
|
|
|
0 |
Réserves ordinaires |
0 |
|
|
|
0 |
Provisions réglementées |
0 |
|
|
|
0 |
Amortissements dérogatoires |
299 285 |
|
|
4 560 |
303 845(2) |
Subvention d'investissement |
3 209 |
|
|
-13 |
3 196 |
Report à nouveau |
-270 005 |
|
27 162 |
|
-242 843 |
Résultat |
27 162 |
15 666 |
-27 162 |
|
15 666 |
Total |
114 651 |
15 666 |
- |
4 547 |
134 864 |
(1) Au 31 décembre 2016, le capital social se compose de 2 750 000 actions de nominal 20 EUR. | |||||
(2) la part de l'amortissement dérogatoire est placée dans les capitaux propres pour un montant de 303 845 K€. |
A titre d'information au 31 décembre 2015, la part d'amortissement dérogatoire représentant la réserve latente atteignait 299 285k€
Engagements donnés | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
Catégories d'engagements (En K€) |
Au profit de |
Autres |
Total | |||
Dirigeants |
Filiales |
Participations |
Autres Entreprises Liées | |||
Engagements en faveur des E. C. |
|
|
|
|
|
|
Engagements sur instruments financiers : |
|
|
|
|
|
|
Engagements en faveur de la clientèle |
|
|
|
|
|
|
- Engagements relatif aux opérations de CB |
|
|
|
|
93 009 |
93 009 |
Engagements de garantie |
|
|
|
|
|
|
- Commissions bancaires |
|
|
|
|
|
|
Autres engagements |
|
|
|
0 |
0 |
0 |
Total |
|
|
|
|
93 009 |
93 009 |
Engagements reçus | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|
Catégories d'engagements (En K€) |
Accordés par |
Autres |
Total | |||
Dirigeants |
Filiales |
Participations |
Autres Entreprises Liées | |||
Engagements de financements |
|
|
|
110 000 |
|
110 000 |
Engagements sur instruments financiers : |
|
|
|
|
|
|
Engagements de garantie |
|
|
|
|
|
|
- Garanties reçues concernant les opérations de crédit-bail |
|
|
|
1 537 376 |
|
1 537 376 |
Autres engagements |
|
|
|
0 |
|
0 |
Total |
|
|
|
1 647 376 |
|
1 647 376 |
Eléments (En K€) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Sur opérations avec les établissements de crédit (1) |
3 169 |
3 331 |
-Intérêts sur compte ordinaire |
0 |
0 |
-Intérêts sur compte et emprunts |
3 169 |
3 331 |
Sur opérations avec la clientèle |
0 |
0 |
-Autres intérêts |
0 |
0 |
Sur opérations de hors-bilan engagement |
0 |
0 |
Total |
3 169 |
3 331 |
(1) Dont intérêts courus à recevoir | ||
- sur compte ordinaire 0 K€ |
| |
- sur compte et prêts 809 K€ |
|
Eléments (En K€) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Sur opérations avec les établissements de crédit (1) |
16 052 |
22 123 |
-Intérêts sur compte ordinaire |
1 |
3 |
-Intérêts sur compte et emprunts |
16 051 |
22 120 |
Sur opérations avec la clientèle |
4 |
6 |
-Autres intérêts |
4 |
6 |
Charges sur opérations de hors-bilan |
88 |
133 |
Total |
16 143 |
22 261 |
(1) Dont intérêts courus à payer | ||
- sur compte ordinaire 0 k€ |
| |
- sur compte et emprunts 1 150 k€ |
|
— Détail des produits sur opérations de crédit-bail
Eléments (En K€) |
31/12/16 |
31/12/15 | ||
---|---|---|---|---|
Crédit-bail |
Location simple |
Crédit-bail |
Location simple | |
Loyers |
598 643 |
21 586 |
587 108 |
26 352 |
Assurances |
0 |
0 |
0 |
0 |
Indemnités de résiliation, autres produits |
4 928 |
59 |
9 669 |
-40 |
Plus-values sur cessions |
25 331 |
2 878 |
20 972 |
3 622 |
Provisions pour dépréciation |
-14 701 |
-1 035 |
-15 928 |
-1 147 |
Reprises provision pour dépréciation N-1 |
15 928 |
1 147 |
15 179 |
1 192 |
Autres |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
630 128 |
24 635 |
617 000 |
29 980 |
— Détail des charges sur opérations de crédit-bail et location assimilée
Eléments (En K€) |
31/12/16 |
31/12/15 | ||
---|---|---|---|---|
Crédit-bail |
Location simple |
Crédit-bail |
Location simple | |
Dotations aux amortissements linéaires et dégressives sur opérations de crédit-bail et de location |
540 729 |
21 116 |
524 312 |
24 994 |
Dotations aux amortissements dérogatoires comptabilisées en capitaux propres |
|
|
|
|
Moins-values sur cessions |
34 975 |
2 429 |
34 311 |
3 077 |
Autres |
17 581 |
155 |
16 138 |
97 |
Dont commissions d'apport (*) |
1 793 |
44 |
1 780 |
53 |
Total |
593 285 |
23 700 |
574 761 |
28 168 |
(*) Conformément à l'avis 2009-05 du 2 juillet 2009 du Conseil National de la Comptabilité, les commissions d'apports ont été reclassées dans le poste « Charges sur opérations de crédit-bail et LOA » et « Charges sur opérations de location simple » | ||||
Ces commissions étaient enregistrées en 2009 dans le poste « Charges de commissions ». |
Eléments (En K€) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Impôts et taxes |
658 |
696 |
Locations |
219 |
246 |
Refacturations sociétés groupe |
8 113 |
8 228 |
Transports, déplacements |
8 |
31 |
Services extérieurs |
296 |
380 |
Frais légaux |
359 |
349 |
Honoraires divers |
200 |
249 |
Frais de télécommunications et postaux |
9 |
4 |
Autres charges diverses |
14 |
-1 |
Frais pédagogiques et formation |
0 |
0 |
Risque opérationnel |
0 |
38 |
Total |
9 875 |
10 220 |
Eléments (En K€) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Perte sur clients et débiteurs divers |
-5 803 |
-2 912 |
Dotations aux dépréciations sur clients et débiteurs divers (1) |
-26 996 |
-34 547 |
Dotations encours sain |
-1 280 |
-1 150 |
Reprises de dépréciations sur clients et débiteurs divers (2) |
35 774 |
37 581 |
dont correction d'erreur sur décote IAS |
|
|
Profits sur clients |
1 067 |
396 |
Total |
2 763 |
-632 |
(1) Conformément à l'article 13 bis du CRC 2002-03 modifié du CRC 2005-03, la dépréciation des créances liée au passage du temps pour 65 K€ a été comptabilisée en coût du risque. | ||
(2) Conformément à l'article 13 bis du CRC 2002-03 modifié du CRC 2005-03, la reprise de dépréciation des créances liée au passage du temps pour 36 K€ a été comptabilisée en coût du risque. |
Par ailleurs, jusqu’à 2013, la contre garantie du CdN était considérée par Star Lease comme une espérance de récupération, et rentrait de ce fait dans le calcul d’actualisation constituant la décote IAS. Depuis 2014, un calcul d’actualisation des espérances de récupération est effectué pour les deux entités Star Lease et Crédit du Nord + Banques, en fonction de leur niveau de participation dans le risque (Niveau de contre garantie CDN).
Eléments (En K€) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Néant |
0 |
0 |
Total |
0 |
0 |
Eléments (En K€) |
31/12/16 |
31/12/15 |
---|---|---|
Néant |
0 |
0 |
Total |
0 |
0 |
Eléments (En K€) |
Résultat avant impôt |
Reprise d'impôt différé actif sur déficits fiscaux (1) |
Reprise de provision sur impôt différé actif - déficits fiscaux (2) |
Impacts fiscaux divers |
Impôts nets |
Résultat net après impôt |
---|---|---|---|---|---|---|
Résultat courant |
15 666 |
0 |
0 |
0 |
0 |
15 666 |
Résultat exceptionnel |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
15 666 |
0 |
0 |
0 |
0 |
15 666 |
Eléments (En K€) |
De 0 à 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Durée indéterminée |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Emplois |
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit : |
|
|
|
|
113 632 | |
- A vue |
4 023 |
|
|
|
|
4 023 |
- A terme |
|
11 689 |
43 520 |
54 400 |
|
109 609 |
Créances sur la clientèle : |
|
|
|
|
|
0 |
- Autres concours à la clientèle |
|
|
|
|
|
|
- Comptes ordinaires débiteurs |
|
|
|
|
|
|
Total |
4 023 |
11 689 |
43 520 |
54 400 |
0 |
113 632 |
Eléments (En K€) |
De 0 à 3 mois |
De 3 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Durée indéterminée |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Ressources |
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit : |
|
|
|
|
|
1 542 665 |
- A vue |
1 |
|
|
|
|
1 |
- A terme |
147 505 |
385 644 |
967 195 |
42 320 |
|
1 542 664 |
Comptes créditeurs de la clientèle : |
|
|
|
|
|
1 579 |
- A vue |
1 579 |
|
|
|
|
1 579 |
- A terme |
|
|
|
|
|
|
Total |
149 085 |
385 644 |
967 195 |
42 320 |
0 |
1 544 244 |
— Opérations se rapportant à des entreprises liées ou avec lesquelles il existe un lien de participation
Rubriques (En K€) |
Montant concernant les entreprises | |
---|---|---|
Liées |
Avec lesquelles la Sté a un lien de participation | |
Actif |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
109 609 |
|
Autres Actifs |
|
|
Passif |
|
|
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit |
1 542 664 |
|
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
1 476 |
|
Hors bilan |
|
|
Engagements donnés |
0 |
|
Engagements reçus |
1 647 376 |
|
— Filiales et participations (En K €)
Informations financières Filiales et participations |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital |
Quote part du capital détenu (en %) |
Valeurs comptables de titres détenus |
Prêts et avances consenties par la société et non encore remboursés |
Montant des cautions et avals donnés par la société |
Chiffre d'affaires HT du dernier exercice écoulé |
Résultat (bénéfice ou perte) du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Brute |
Nette | |||||||||
A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de STAR LEASE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Filiales (détenues à plus de 50 %) |
|
|
|
Néant |
|
|
|
|
| |
2. Participations (détenues entre 10 et 50 %) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— Résultats des cinq derniers exercices
Nature des indications |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
---|---|---|---|---|---|
I. Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
a) Capital social (en euro) |
55 000 000 |
55 000 000 |
55 000 000 |
55 000 000 |
55 000 000 |
b) Nombre d'actions émises |
2 750 000 |
2 750 000 |
2 750 000 |
2 750 000 |
2 750 000 |
c) Nombre d'obligations converties (en action) |
|
|
|
|
|
II. Opérations et résultat de l'exercice (en euros) |
|
|
|
|
|
a) Chiffre d'affaires hors taxes (*) |
665 825 136 |
664 314 925 |
660 521 788 |
652 786 118 |
687 010 051 |
b) Résultat avant impôt amortissements et reprises de provisions |
575 856 141 |
559 660 245 |
568 081 918 |
565 105 773 |
574 675 372 |
c) Impôt sur les bénéfices |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
d) Résultat après impôt amortissements provisions et dépréciations |
- 3 187 812 |
15 340 405 |
21 757 247 |
27 161 762 |
15 666 419 |
e) Montant des bénéfices distribués |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
III. Résultat par action (en euro) |
|
|
|
|
|
a) Résultat après impôt mais avant amortissements, provisions et dépréciations |
209 |
204 |
207 |
205 |
209 |
b) Résultat après impôt amortissements, provisions et dépréciations |
- 1 |
6 |
8 |
10 |
6 |
c) Dividende versé à chaque action |
|
|
|
|
|
IV. Personnel |
/ |
/ |
/ |
/ |
/ |
a) effectif moyen des salariés |
|
|
|
|
|
b) Montant de la masse salariale |
|
|
|
|
|
c) Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux |
|
|
|
|
|
(*) chiffre d'affaires pointé sur la liasse fiscale |
Exercice clos le 31 décembre 2016
Aux actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
- Le contrôle des comptes annuels de la société Star Lease, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- La justification de nos appréciations ;
- Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Votre société constitue des dépréciations destinées à couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et leur couverture par des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux Actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Paris-La Défense et Neuilly-sur-Seine, le 12 mai 2017
Les Commissaires aux comptes
Ernst & Young et Autres |
Deloitte & Associés |
Vincent Roty |
Jean-Marc Mickeler |
Le rapport de gestion est mis à la disposition du public au siège social de la société.
1703503