3 juillet 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°79 |
SOCIETE REUNIONNAISE DE FINANCEMENT – SOREFI
Société Anonyme au capital de 13 660 290 €.
Siège social : 5, rue André Lardy, 97 438 Sainte Marie, La Réunion
313 886 590 – R.C.S. Saint-Denis de la Réunion
Comptes sociaux au 31 décembre 2016 approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 30 mai 2017
(En Euros)
Actif |
Notes |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
0 |
0 |
Créances sur les établissements de crédit |
10 - 11 |
646 923 |
855 304 |
- A vue |
|
646 923 |
855 304 |
Opérations avec la clientèle |
8 - 11 |
276 555 074 |
264 868 960 |
- Concours à la clientèle |
|
248 321 369 |
240 973 340 |
- Comptes débiteurs |
|
28 233 705 |
23 895 620 |
Parts dans les entreprises liées |
|
300 |
300 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
12 |
98 998 546 |
80 196 306 |
Location simple |
12 |
17 545 417 |
15 811 298 |
Immobilisations incorporelles |
9 |
1 221 |
1 636 |
Immobilisations corporelles |
9 |
273 951 |
314 123 |
Autres actifs |
13 |
7 315 855 |
4 866 292 |
Comptes de régularisation |
14 |
2 594 291 |
3 759 639 |
Total de l'actif |
|
403 931 577 |
370 673 857 |
Passif |
Notes |
Après Répartition (1) Au 31.12.16 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|---|---|
Dettes envers les établissements de crédit |
10 - 11 |
0 |
0 |
3 200 |
- A vue |
|
0 |
0 |
3 200 |
- A terme |
|
0 |
0 |
0 |
Opérations avec la clientèle |
10 - 11 |
294 050 321 |
294 050 321 |
240 131 707 |
- A vue |
|
1 294 642 |
1 294 642 |
1 406 957 |
- A terme |
|
292 755 679 |
292 755 679 |
238 724 750 |
Autres passifs |
13 |
16 951 652 |
16 951 652 |
13 907 036 |
Comptes de régularisation |
14 |
5 796 611 |
5 796 611 |
5 002 212 |
Provisions |
15 |
14 615 042 |
14 615 042 |
9 603 216 |
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
419 235 |
419 235 |
419 235 |
Dettes subordonnées |
16 |
0 |
0 |
28 800 567 |
Capitaux propres hors FRBG |
|
72 098 717 |
72 098 717 |
72 806 684 |
- Capital souscrit |
17 |
12 294 255 |
12 294 255 |
12 294 255 |
- Primes de fusion et d'apport |
17 |
47 213 087 |
47 213 087 |
47 213 087 |
- Réserves |
17 |
1 347 974 |
1 347 974 |
856 440 |
- Report à nouveau |
17 |
11 243 401 |
11 951 368 |
6 471 001 |
- Résultat de l'exercice |
|
0 |
-707 967 |
5 971 902 |
Total du passif |
|
403 931 577 |
403 931 577 |
370 673 857 |
(1) Sous réserve d'approbation des propositions d'affectation du résultat par l'assemblée générale |
Hors-bilan au 31 décembre 2016
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) |
751 167 |
6 428 476 |
Engagements reçus |
|
|
Engagements de garantie d'ordre de la clientèle (2) |
10 131 977 |
8 976 408 |
(1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés | ||
(2) Il s'agit des engagements de rachat des immobilisations louées |
II. — Compte de résultat au 31 décembre 2016
Eur |
Notes |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
|
16 177 962 |
17 599 489 |
- Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
3 |
7 678 |
8 976 |
- Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
2 |
16 170 284 |
17 590 513 |
Intérêts et charges assimilées |
|
- 7 318 391 |
- 3 007 027 |
- Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
3 |
- 2 335 |
- 8 073 |
- Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
2 |
- 7 316 057 |
- 2 998 954 |
Revenus des titres à revenu variable |
2 |
0 |
0 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
41 249 408 |
38 216 401 |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
- 31 887 818 |
- 30 874 265 |
Produits sur opérations de location simple |
2 |
7 751 885 |
8 561 554 |
Charges sur opérations de location simple |
2 |
- 6 289 664 |
- 6 531 496 |
Commissions (produits) |
2 |
4 716 171 |
4 821 581 |
Commissions (charges) |
2 |
- 7 285 006 |
- 5 491 623 |
Autres produits d'exploitation |
6 |
4 072 072 |
3 888 337 |
Autres charges d'exploitation |
6 |
- 121 660 |
- 2 062 268 |
Produit net bancaire |
|
21 064 960 |
25 120 683 |
Charges générales d'exploitation |
|
- 17 926 232 |
- 17 939 546 |
- Frais de personnel |
6 |
- 7 872 738 |
- 7 574 780 |
- Autres frais administratifs |
6 |
- 10 053 494 |
- 10 364 765 |
Dotations aux amortissements et aux dépréciations |
|
|
|
Sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
- 131 345 |
- 33 702 |
Résultat brut d'exploitation |
|
3 007 383 |
7 147 435 |
Coût du risque |
4 |
- 1 393 027 |
2 142 931 |
Résultat d'exploitation |
|
1 614 356 |
9 290 366 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
5 |
51 467 |
- 46 189 |
Résultat courant avant impôt |
|
1 665 823 |
9 244 178 |
Impôt sur les bénéfices |
7 |
- 2 373 790 |
- 3 272 276 |
Résultat net |
|
- 707 967 |
5 971 902 |
III. — Affectation du résultat
Constatant que le résultat de l’exercice 2016 est une perte de 707.967,31 euros, l’assemblée générale décide de porter le résultat de l’exercice au poste report à nouveau.
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, l’assemblée générale prend acte que la société n’a procédé à aucune distribution de dividendes au titre des trois exercices précédents, hormis la distribution du dividende décidée par l’Assemblée Générale Ordinaire du 1er août 2014.
Le dividende a été versé comme suit :
– Constatant qu’il existait un compte « Report à Nouveau » d’un montant de 35 234 937 euros et une réserve générale d’un montant de 1 029 021 euros, soit un montant distribuable de 36 263 958 euros, il a été versé la somme de 36 263 498,82 euros à titre de dividende entre les associés et, conformément aux statuts comme suit :
- Au commandité à hauteur de 10%, |
Soit 3 626 349,88 euros |
- Aux commanditaires à hauteur de 90%, |
Soit 32 637 148,94 euros, correspondant à un dividende de 39,82 euros par action. |
– Constatant que le montant des primes distribuables, réservées aux associés commanditaires, conformément aux dispositions de l’article 28 des statuts, est de 90 956 046 euros, l’assemblée générale des commanditaires décide, sur proposition de la gérance, une distribution exceptionnelle de primes aux associés commanditaires, d’un montant de 43 742 959, 29 euros par prélèvement d’une somme de :
- 41 975 939,89 euros sur |
Le compte « Prime de fusion » |
- 1 767 019,40 euros |
Sur le compte « Prime d’apport » |
soit un dividende par action de 53,37 euros.
L’assemblée générale prend acte en outre que la Société a supporté une charge d’impôt sur les sociétés de 20 647,21 euros au titre de l’article 39-4 du Code Général des Impôts au cours de l’exercice écoulé.
Cette décision est adoptée à l’unanimité.
IV. — Annexes aux comptes sociaux
Note 1 : principales règles d'évaluation et de présentation
1. Présentation des comptes
Les comptes individuels de Sorefi ont été établis conformément au règlement des Normes Comptables Numéro 2014-07 du 26 novembre 2014.
Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- Continuité de l’exploitation,
- Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
- Indépendance des exercices.
Sorefi S.C.A présente des notes annexes qui complètent et commentent l’information financière donnée par le bilan, le compte de résultat et le hors bilan.
Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
2. faits marquants de l’exercice
2.1. Cession de GE Money Bank et des entités GE Money Outre-Mer (Projet Vermeer)
Dans le cadre du désengagement au niveau mondial de GE, de ses activités de financement opérées sous la marque GE Capital S.A.S (le vendeur), un contrat « Sale Purchase Agreement » a été signé le 27 septembre 2016, entre GE Capital SAS et la société Promontoria France Holding S.A.S. (l’acquéreur) portant sur l’acquisition de Sorefi S.C.A.
2.2. Intégration fiscale
A compter du 1er janvier 2016 et à titre rétroactif Général Electric Financement Pacifique S.A.S a intégré le nouveau périmètre d’intégration fiscal dont GEC S.A.S. est la société mère.
2.3. Remboursement de la dette intragroupe
La dette subordonnée vis-à-vis de GEC S.A.S. de 28,8 millions d’euros a été totalement remboursée au 31 décembre 2016. Par ailleurs, les indemnités de remboursement par anticipation sur les dettes intragroupes non remboursées au 31 décembre 2016 ont été provisionnées dans les comptes à hauteur de 3 millions d’euros.
3. changement de méthode comptable
Il n’y a pas eu de changement de méthode comptable au cours de l’exercice 2016.
4. principes comptables et méthodes d’évaluation
— Opérations de crédit-bail et de location simple
Propriétaire des matériels qu'elle donne en crédit-bail et en location simple, la société les inscrit en immobilisations, à l'actif de son bilan, pour leur coût d'acquisition.
Les biens détenus font l’objet majoritairement d’un amortissement linéaire et pour une partie non significative de l’encours d’un amortissement dégressif. La durée d'amortissement retenue est la durée normale d'utilisation des biens concernés. Les véhicules sont amortis linéairement sur une durée de 5 ans depuis juin 2015, stock antérieur est amorti sur une durée 4 ans.
Les moins-values comptables de cessions sont comptabilisées dans les charges sur opérations de crédit-bail.
– Immobilisations temporairement non-louées :
Le compte des immobilisations temporairement non-louées regroupe l'ensemble des matériels dont le contrat a été résilié ou est arrivé en fin de période de location. La valeur nette des immobilisations temporairement non louées fait l’objet d’une dépréciation à 100%.
– Comptabilité financière :
Pour les besoins de la consolidation du groupe GEC S.A.S., la société Somafi-Soguafi S.C.A. réalise une liasse de consolidation en normes comptables françaises sur la base d’une vision économique (Comptabilité financière).
L’encours financier correspond au capital restant dû à la date de la dernière échéance facturée autrement dit à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan.
L’amortissement financier correspond à la part du loyer hors taxe affectée à l’amortissement du montant initial financé après rémunération à un taux d’intérêt déterminé du capital restant dû.
La différence entre le résultat comptable et le résultat financier issu de la comptabilité financière constitue la réserve latente ou marge financière. La note 8 Bis décrit le passage du bilan social au bilan financier, justifiant ainsi la marge financière.
— Créances sur la clientèle
Les crédits à la clientèle sont répartis selon la nature des concours : comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle avec une segmentation sur la base d’attributs en deux grandes catégories, le financement aux particuliers et aux entreprises d’une part et la location d’autre part.
Les créances sur la clientèle sont, ventilées entre encours sains et encours douteux. Par ailleurs, les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées.
Dans le financement aux particuliers et aux entreprises, nous distinguons :
- Le crédit Vente à Terme (VAT) ;
- Le crédit automobile ;
- L’équipement des ménages ;
- Les prêts personnels ;
- Le crédit renouvelable.
Dans la location automobile, nous distinguons :
- Pour les entreprises : |
La Location Longue Durée et le Crédit-Bail ; |
- Pour les particuliers : |
La Location avec Option d’Achat. |
Conformément au CRC 2009-03, les commissions reçues à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, ainsi que les coûts marginaux de transaction sont étalés, suivant la méthode linéaire, sur la durée de vie effective du crédit. L’étalement est porté en produit net d’intérêt dans le Produit Net Bancaire (PNB). Les commissions et coûts de transaction faisant l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.
— Créances saines
Les créances saines sont celles qui, lors de l’analyse périodique qui est réalisée par la société, ne présentent pas de risque de non recouvrement et dont les échéances impayées sont inférieures ou égales à trois mois.
— Créances douteuses
Sorefi S.C.A. applique la réglementation définie par le règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit modifié par le règlement n° 2005-03 du 3 novembre 2005 et par le règlement n° 2007-06 du 14 décembre 2007. Ce règlement précise qu’une créance est déclassée en créance douteuse lorsqu’elle présente une des caractéristiques suivantes :
- Un risque probable ou certain de non recouvrement (impayés depuis plus de trois mois en matière de crédit et crédit-bail mobilier) ;
- Un risque avéré sur la contrepartie (dégradation de la situation financière, procédure d’alerte) ;
- L’existence d’une procédure contentieuse.
Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « Contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, indépendamment de l’existence d’une garantie.
Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Il doit faire l’objet d’une dépréciation d’un montant approprié prenant en compte l’existence d’une éventuelle garantie. Les encours douteux compromis sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux. L’identification en encours douteux compromis intervient nécessairement au plus tard à la déchéance du terme. Le classement d’un encours douteux en encours douteux compromis n’entraîne pas la « Contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise.
Le classement en encours douteux peut être abandonné, et l’encours porté à nouveau en encours sain, lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine.
— Créances restructurées
Les créances restructurées sont des créances dont les conditions de remboursement ont été modifiées à des conditions afin d’alléger les mensualités, soit à la demande du client pour une renégociation de taux ou de durée consécutif à une situation financière dégradée pour le client, soit suite à un jugement en application de la loi Neiertz.
Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur peuvent également être à nouveau inscrites en encours sain dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. Après retour en encours sain, lorsque le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux. Au 31 décembre 2016, le montant des encours restructurés est de 4.728.359 €
— Dépréciations
Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en appliquant un taux de dépréciation déterminé sur la base d’un taux de récupération, dont le calcul est fondé sur un historique de données collectées dans le temps et en tenant compte de la valeur du bien, soit pour les encours composés de petites créances sur une base statistique.
Elles sont déterminées selon une fréquence mensuelle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles.
Les courbes utilisées pour déterminer les dépréciations sur les encours douteux sont les suivantes :
- Une segmentation « Particuliers » pour les VAT et pour les prêts personnels.
- Une segmentation « Entreprises » pour les entreprises classiques et pour les entreprises dites Loi Girardin.
- Une segmentation pour le crédit renouvelable.
Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.
Les dotations et reprises sur dépréciation des créances, de même que les charges couvertes par cette dépréciation figurent au compte de résultat parmi les éléments relatifs au coût du risque pour la fraction en capital des créances et sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » pour la partie intérêts des créances.
Le fait déclencheur du passage en pertes des créances correspond à l’événement justifiant comptablement et fiscalement le passage en pertes. Le passage en pertes est la conséquence de la preuve de l’irrécouvrabilité de la créance. Il en résulte sur le plan comptable, sa constatation en perte et la sortie du bilan de la créance comptable. Cette sortie s’accompagne le cas échéant par la reprise de provision rattachée à la créance.
Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations. Les dépréciations affectées, appréciées en fonction de la probabilité de perte finale, sont portées en déduction du poste de l’actif correspondant.
Au passif du bilan, sont inscrites les provisions concernant les engagements par signature ainsi que les provisions destinées à couvrir le risque de non recouvrement constituées dès l’octroi des financements sur la clientèle.
— Provision sur portefeuilles homogènes
En plus des dépréciations spécifiques présentées ci-dessus, la société comptabilise au passif du bilan une provision pour risque de crédit identifié, sur la base de portefeuille d’encours homogène et fondée sur les informations disponibles permettant d’anticiper un risque de défaillance et de perte à l’échéance.
— Provision pour marge financière négative
Lorsque la marge financière afférente aux opérations de crédit-bail et aux opérations assimilées est négative, une provision est constituée dans les comptes sociaux, inscrite au passif du bilan. Au 31 décembre 2016, aucune provision n’a été comptabilisée à ce titre.
— Portefeuille titres
– Participation et parts dans les entreprises liées
Les titres de participation correspondent aux titres à revenu variable qui donnent des droits dans le capital d'une entreprise de façon durable.
Les entreprises liées sont les entreprises susceptibles d'être incluses, par intégration globale, dans un même ensemble consolidable.
Ces titres sont comptabilisés à leur coût d'achat, hors frais. Les dividendes sont portés en compte de résultat dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ». En fin d'exercice, l'évolution de la situation des sociétés concernées, leurs cours de bourse et leurs perspectives d'avenir conduisent, le cas échéant, à la constitution de provisions pour dépréciation. Les dotations liées aux dépréciations se rapportant à ces titres sont inscrites au compte de résultat à la rubrique « Gains et pertes sur actifs immobilisés ».
La valeur d’utilité peut notamment être appréciée en tenant compte de projections actualisées de résultat net ou de cash-flow.
– Dettes envers les établissements de crédit
Les dettes envers les établissements de crédit sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit. Les intérêts courus sur l’ensemble de ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie d’un compte de charge.
– Comptes créditeurs de la clientèle
Les comptes créditeurs de la clientèle sont ventilés en fonction de leur durée initiale (à vue, à terme). La clientèle inclut la clientèle non financière et la clientèle financière.
– Immobilisations
Les immobilisations sont comptabilisées au bilan à leur coût d'acquisition ou, le cas échéant, à leur valeur d'apport.
Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations :
- Agencements et mobilier de bureau : |
10 ans linéaire ; |
- Matériels : |
De 3 à 5 ans linéaire ou dégressif lorsque la réglementation le permet ; |
- Logiciels acquis :
- 12 mois linéaire : |
Pour les logiciels communs du marché ; |
- 5 ans linéaire : |
Pour les logiciels complexes, ayant donné lieu à des travaux importants de mise en place. |
– Fonds pour risques bancaires généraux
En application des dispositions réglementaires, le fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) comprend l’ensemble des provisions réglementées non affectées à la couverture d’un risque de perte et prises en compte pour le calcul des fonds propres prudentiels.
– Intérêts et commissions
Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.
Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû conformément à l’application du CRC 2009-03.
– Commissions d’apporteurs d’affaires payées d’avance
Des commissions ont été payées d’avance à certains apporteurs en contrepartie de l’apport de dossiers de financement sur une période donnée. Sauf disposition contractuelle contraire, ces commissions payées d’avance font l’objet d’un étalement sur la durée de la convention avec l’apporteur d’affaires. Un test d’impairement est réalisé à chaque clôture pour valider la cohérence entre la valeur nette comptable des actifs et leur valeur d’usage, et pour comptabiliser une provision si la valeur d’usage apparaît inférieure à la valeur nette comptable.
– Engagements pour indemnités de fin de carrière et Médailles du travail
Sorefi S.C.A. octroie à ses salariés des indemnités de fin de carrière (IFC) et de médailles de travail. Des provisions sont comptabilisées au passif du bilan pour couvrir les engagements futurs ces IFC.
L’évaluation de ces provisions est réalisée annuellement par le cabinet d’actuariat Mercer. Pour déterminer la charge de l’année, les engagements ont fait l’objet d’une actualisation financière au taux de 1,25 % contre 2% l’année précédente.
– Crédit d’impôt compétitivité emploi
Un produit à recevoir au titre du crédit d’impôt compétitivité emploi (CICE) correspondant à 7,5% des rémunérations éligibles de l’année civile 2016 a été constaté pour un montant de 203 929,67 euros. Conformément à la recommandation de l'Autorité des normes comptables, le produit correspondant a été porté en diminution des charges de personnel.
– Impôt sur les bénéfices
A compter du 1er janvier 2016, Sorefi fait partie du périmètre de la consolidation fiscale mise en place au niveau de sa société mère GE Capital SAS-GEC SAS au titre du régime de groupe prévu à l'article 223 A du code général des impôts.
5. Evènements postérieurs à la clôture
Aucun évènement postérieur à la clôture n’a entrainé la modification des comptes au 31 décembre 2016.
6. Autres informations
– Consolidation des comptes
Les comptes de Sorefi S.C.A. sont consolidés dans le groupe GEC S.A.S. par la méthode de l’intégration globale.
– Contrôle fiscal
Sorefi S.C.A. ne fait l’objet d’aucun contrôle fiscal en cours au 31 décembre 2016.
– Informations relatives à la lutte contre la fraude et l’évasion fiscale (art L511-45/ Avis CNC n°2009-11) :
Sorefi S.C.A. n’a pas d’implantation dans des territoires non coopératifs listés à l’article 1 de l’arrêté du 12 février 2010 pris en application du deuxième alinéa du 1 de l’article 238-0 A du Code général des impôts.
Note 2 : Produits sur concours à la clientèle
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Revenus des opérations de crédit |
20 886 456 |
22 412 094 |
Intérêts et produits assimilés |
16 170 284 |
17 590 513 |
Commissions et produits assimilés |
4 716 171 |
4 821 581 |
Charges des opérations de crédit |
- 7 649 477 |
- 3 379 927 |
Intérêts et charges assimilées |
- 7 316 057 |
- 2 998 954 |
Commissions et charges assimilées |
- 333 420 |
- 380 973 |
Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
41 249 408 |
38 216 401 |
Loyers, indemnités et produits divers |
36 914 452 |
31 552 092 |
Reprise de provisions |
0 |
0 |
Plus-values de cessions |
4 327 274 |
5 064 848 |
Récupérations sur créances amorties |
3 472 |
2 170 |
Reprise des dépréciations créances douteuses |
4 211 |
1 597 292 |
Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
- 31 887 818 |
- 30 874 265 |
Dotation aux amortissements |
- 30 806 800 |
- 28 479 117 |
Dotation aux provisions |
- 309 797 |
- 55 536 |
Moins-values de cessions |
- 576 332 |
- 549 382 |
Pertes sur créances irrécouvrables |
- 194 889 |
- 1 790 230 |
Dotation des dépréciations créances douteuses |
|
|
Produits sur opérations de location simple |
7 751 885 |
8 561 554 |
Loyers, indemnités et produits divers |
6 665 469 |
6 372 634 |
Reprise de provisions |
0 |
17 445 |
Plus-values de cessions |
1 074 770 |
1 804 247 |
Récupérations sur créances amorties |
|
|
Reprise des dépréciations créances douteuses |
11 646 |
367 228 |
Charges sur opérations de location simple |
- 6 289 664 |
- 6 531 496 |
Dotation aux amortissements |
- 6 216 341 |
- 6 055 745 |
Dotation aux provisions |
0 |
0 |
Moins-values de cessions |
- 65 766 |
- 156 258 |
Pertes sur créances irrécouvrables |
- 7 399 |
- 319 278 |
Dotation des dépréciations créances douteuses |
- 158 |
- 216 |
Commissions sur apporteurs d'affaires |
- 6 951 586 |
- 5 110 651 |
Total |
17 109 205 |
23 293 711 |
Note 3 : Résultat des opérations financières
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Opérations avec les établissements de crédit |
5 343 |
903 |
Intérêts et produits assimilés |
7 678 |
8 976 |
Intérêts et charges assimilées |
- 2 335 |
- 8 073 |
Total |
5 343 |
903 |
Note 4 : Détail du coût du risque
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Variation nette des dépréciations sur créances douteuses Clientèle VAC |
- 55 045 |
4 079 672 |
Pertes nettes sur créances irrécouvrables |
- 1 574 383 |
- 2 306 971 |
Variation nette des dépréciations sur impayés |
0 |
0 |
Variation nette des dépréciations sur encours sains |
236 401 |
370 230 |
Total |
- 1 393 027 |
2 142 931 |
Note 5 : Gains ou pertes sur actifs immobilisés
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Gains sur actifs immobilisés |
0 |
0 |
Immobilisations incorporelles |
0 |
0 |
Immobilisations corporelles |
|
|
Pertes sur actifs immobilisés |
51 467 |
- 46 189 |
Immobilisations incorporelles |
0 |
0 |
Immobilisations corporelles |
51 467 |
- 46 189 |
Total |
51 467 |
- 46 189 |
Note 6 : Autres produits et autres charges d'exploitation
— Autres produits d'exploitation
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Autres produits d'exploitation bancaire |
3 783 827 |
3 351 885 |
Produits accessoires |
3 783 827 |
3 351 885 |
Autres produits divers |
|
|
Autres produits d'exploitation non bancaire |
288 244 |
536 452 |
Produits accessoires |
|
|
Autres produits divers |
|
|
Provisions pour risques & charges |
288 244 |
536 452 |
Total |
4 072 072 |
3 888 337 |
— Autres charges d'exploitation
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Autres charges d'exploitation bancaire |
0,00 |
0,00 |
Autres charges diverses |
|
|
Autres charges d'exploitation non bancaire |
- 121 660 |
- 2 062 268 |
Autres charges d'exploitation non bancaire (Debt Sales) |
- 15 596 |
- 1 813 427 |
Provisions pour risques & charges |
- 106 064 |
- 248 841 |
Autres charges diverses |
0 |
- 1 |
Total |
- 121 660 |
- 2 062 268 |
— Charges générales d'exploitation
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Frais de personnel |
- 4 969 768 |
- 4 682 366 |
Charges de retraite |
- 423 922 |
- 402 838 |
Autres charges sociales |
- 2 135 469 |
- 2 081 728 |
Impôts et taxes afférents aux frais de personnel |
- 146 675 |
- 155 734 |
Participation et intéressements des salariés |
- 196 904 |
- 252 113 |
Impôts et taxes non afférents aux charges de personnel |
- 1 602 192 |
- 1 595 136 |
Autres frais administratifs |
- 8 451 302 |
- 8 769 629 |
Total |
- 17 926 232 |
- 17 939 546 |
— Effectif moyen
Exercice |
Employés |
Cadres |
Total |
---|---|---|---|
2016 |
57 |
37 |
94 |
2015 |
80 |
35 |
115 |
— Rémunération des organes de direction
Au cours de l’exercice 2016 aucune rémunération n’a été versée par la société aux membres des organes d’administration, de direction et de surveillance. Ces rémunérations sont prises en charge par le GIE GE DOM et GEMB qui sont par la suite intégrées au travers des management fees dans la refacturation globale des charges du GIE GE DOM conformément à la convention en vigueur.
Note 7 : Impôt sur les bénéfices
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Impôt exigible de l'exercice |
- 2 373 790 |
- 3 272 276 |
IFA |
0 |
0 |
Impôt sur les bénéfices |
- 2 373 790 |
- 3 272 276 |
Note 8 : Opérations avec la clientèle
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Encours sain net |
239 723 219 |
231 628 642 |
Encours sain |
239 723 219 |
231 628 642 |
Encours douteux net |
8 598 150 |
9 344 697 |
Encours douteux |
38 687 113 |
39 378 615 |
Dont compromis |
22 156 966 |
22 538 131 |
Dépréciation des créances sur la clientèle |
- 30 088 963 |
- 30 033 918 |
Dont compromis |
- 21 341 629 |
- 21 617 995 |
Total actif |
248 321 369 |
240 973 340 |
Note 8 bis : Passage du bilan social au bilan financier justification de la marge financière
Euro |
Social |
Financier |
---|---|---|
Encours sains |
111 834 914 |
119 409 203 |
Immobilisations nettes ou Capital restant dû |
111 472 098 |
119 058 128 |
Immobilisation en cours |
|
|
Impayés sains |
349 790 |
349 790 |
ICNE |
13 027 |
1 285 |
Encours douteux |
17 567 256 |
21 877 626 |
Capital restant du |
0 |
4 310 371 |
Impayés douteux |
17 567 256 |
17 567 256 |
ICNE |
|
|
Dépréciations de créances douteuses |
- 15 862 504 |
- 15 620 486 |
Encours nets |
113 539 665 |
125 666 343 |
Divers |
|
|
Marge financière |
|
- 10 476 869 |
Loyers perçus d'avance ou Agios perçus d'avance |
- 5 558 574 |
- 2 762 927 |
Dépréciation de CRD douteux |
- 41 821 |
- 54 517 |
Complément de provisions |
0 |
- 4 432 761 |
Provision pour marge financière négative |
|
|
Total |
107 939 270 |
107 939 270 |
Note 8 ter : Dépréciation d'actif
— Opérations avec la Clientèle
Eur |
Au 31.12.15 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.16 |
---|---|---|---|---|
Créances douteuses |
30 033 919 |
1 468 920 |
- 1 413 875 |
30 088 964 |
dont compromis |
25 079 |
|
- 5 405 |
19 674 |
Total |
30 033 919 |
1 468 920 |
- 1 413 875 |
30 088 964 |
— Crédit-bail et location avec option d'achat
Eur |
Au 31.12.15 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.16 |
---|---|---|---|---|
Créances douteuses |
14 044 191 |
175 061 |
- 4 211 |
14 215 041 |
dont compromis |
4 889 |
869 |
|
5 758 |
Immobilisations |
238 998 |
134 736 |
|
373 734 |
Total |
14 283 189 |
309 797 |
- 4 211 |
14 588 775 |
— Location simple
Eur |
Au 31.12.15 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.16 |
---|---|---|---|---|
Créances douteuses |
1 700 772 |
158 |
- 11 646 |
1 689 285 |
dont compromis |
316 |
158 |
|
474 |
Immobilisations |
0 |
|
|
0 |
Total |
1 700 772 |
158 |
- 11 646 |
1 689 285 |
— Autre dépréciation d'actif
– Opérations avec la Clientèle
Eur |
Au 31.12.15 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.16 |
---|---|---|---|---|
Provision débiteurs divers Apporteurs |
0 |
|
|
0 |
Total |
0 |
0 |
0 |
0 |
Note 9 : Immobilisations
Eur |
Valeur nette Au 31.12.15 |
Valeur brute Au 31.12.15 |
Variation 2016 |
Valeur brute Au 31.12.16 |
Amortissements ou provisions cumulés Au 31.12.16 |
Valeur nette Au 31.12.16 |
---|---|---|---|---|---|---|
Immobilisations incorporelles |
1 636 |
42 325 |
- 22 |
42 303 |
- 41 082 |
1 221 |
- Exploitation |
1 636 |
42 325 |
- 22 |
42 303 |
- 41 082 |
1 221 |
Immobilisations corporelles |
314 123 |
1 628 644 |
80 081 |
1 708 724 |
- 1 434 773 |
273 951 |
- Exploitation |
314 123 |
1 628 644 |
80 081 |
1 708 724 |
- 1 434 773 |
273 951 |
- Hors exploitation |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Immobilisations financières |
300 |
300 |
0 |
300 |
0 |
300 |
- Titres de participation |
300 |
300 |
0 |
300 |
0 |
300 |
Note 10 : Ventilation par durée résiduelle et éligibilité
Eur |
Dettes et créances rattachées |
Autres éléments non ventilables (1) |
Moins de trois mois (2) |
De 3 mois à 1 an | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 | |
Actif | ||||||||
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
0 |
0 |
646 923 |
855 304 |
- |
- | ||
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
941 035 |
906 476 |
37 503 777 |
34 041 817 |
21 288 334 |
21 897 887 |
57 542 910 |
57 831 753 |
Passif | ||||||||
Dettes envers les établissements de crédit |
0 |
3 200 |
- |
- | ||||
Comptes créditeurs de la clientèle |
369 658 |
174 410 |
27 880 662 |
6 550 340 |
15 000 000 |
7 406 957 |
125 800 000 |
56 000 000 |
Emprunts subordonnés |
0 |
567 |
- |
- |
- |
- | ||
(1) Les « Autres éléments non ventilables » correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions | ||||||||
(2) Y compris les comptes à vue. |
Eur |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 | |
Actif | ||||||
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
- |
- |
- |
- |
646 923 |
855 304 |
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
157 922 673 |
149 651 225 |
1 356 345 |
539 801 |
276 555 074 |
264 868 960 |
Passif | ||||||
Dettes envers les établissements de crédit |
- |
- |
- |
- |
0 |
3 200 |
Comptes créditeurs de la clientèle |
125 000 000 |
170 000 000 |
0 |
0 |
294 050 321 |
240 131 707 |
Emprunts subordonnés |
- |
- |
0 |
28 800 000 |
0 |
28 800 567 |
Note 11 : Opérations avec les entreprises liées, filiales et participations
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 | ||
---|---|---|---|---|
Total |
Dont entreprises liées (1) |
Total |
Dont entreprises liées (1) | |
Actif | ||||
Créances sur les établissements de crédit |
646 923 |
280 383 |
855 304 |
237 878 |
Créances sur la clientèle |
276 555 074 |
264 868 960 | ||
Autres actifs |
7 315 855 |
4 866 292 | ||
Comptes de régularisation |
2 594 291 |
595 078 |
3 759 639 |
591 173 |
Passif | ||||
Dettes envers les établissements de crédit |
0 |
3 200 | ||
Comptes créditeurs de la clientèle |
294 050 321 |
124 635 238 |
240 131 707 |
151 623 162 |
Autres passifs |
16 951 652 |
13 907 036 | ||
Comptes de régularisation |
5 796 611 |
5 002 212 | ||
Hors bilan | ||||
Engagements reçus |
10 131 977 |
0 |
8 976 408 |
0 |
Engagements donnés |
751 167 |
0 |
6 428 476 |
0 |
(1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable |
Note 12 : Opérations de crédit-bail et de location simple
Eur |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple | ||
---|---|---|---|---|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 | |
Immobilisations nettes | ||||
Immobilisations (1) |
94 894 111 |
76 112 305 |
16 951 721 |
15 305 247 |
- Dépréciations des encours |
(373 734) |
(238 998) |
0 |
0 |
Créances rattachées |
| |||
Comptes débiteurs de la clientèle (2) |
4 478 169 |
4 322 998 |
593 696 |
506 051 |
Total |
98 998 546 |
80 196 306 |
17 545 417 |
15 811 298 |
(1) Immobilisations |
Eur |
Valeur nette Au 31.12.15 |
Valeur brute Au 31.12.15 |
Variation 2016 |
Valeur brute Au 31.12.16 |
Amortissements cumulés Au 31.12.16 |
Valeur nette Au 31.12.16 |
---|---|---|---|---|---|---|
Crédit-bail |
76 112 305 |
137 509 809 |
21 530 103 |
159 039 911 |
-64 145 800 |
94 894 111 |
Location simple |
15 305 247 |
26 168 921 |
2 412 388 |
28 581 309 |
-11 629 588 |
16 951 721 |
(2) Comptes débiteurs de la clientèle |
Eur |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple | ||
---|---|---|---|---|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 | |
Créances saines nettes |
2 963 378 |
2 817 508 |
412 059 |
340 356 |
Créances douteuses nettes |
1 514 791 |
1 505 490 |
181 637 |
165 695 |
Créances douteuses |
15 729 832 |
15 549 681 |
1 870 921 |
1 866 468 |
dont compromis |
15 302 907 |
14 926 554 |
1 821 963 |
1 819 813 |
Dépréciation des créances |
-14 215 041 |
-14 044 191 |
-1 689 285 |
-1 700 772 |
dont compromis |
-13 957 672 |
-13 658 120 |
-1 668 313 |
-1 683 016 |
Total |
4 478 169 |
4 322 998 |
593 696 |
506 051 |
Note 13 : Autres actifs et autres passifs
— Autres actifs
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Dépôts et cautions versées |
70 255 |
70 255 |
Etat & collectivités publiques |
6 966 333 |
4 612 515 |
Fournisseurs Débiteurs |
80 389 |
82 474 |
Divers |
198 878 |
101 048 |
Total |
7 315 855 |
4 866 292 |
— Autres passifs
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Dépôts de garantie reçus sur location |
34 174 |
24 957 |
Etat et collectivités publiques |
6 719 209 |
4 252 011 |
Assurances et entretien |
450 470 |
499 742 |
Apporteurs et partenaires |
3 256 520 |
2 443 192 |
Organismes sociaux & Personnel |
2 284 098 |
2 349 021 |
Divers |
4 207 181 |
4 338 114 |
Total |
16 951 652 |
13 907 036 |
Note 14 : Comptes de régularisation
— Actif
|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Valeurs reçues à l'encaissement |
212 |
0 |
Charges constatées d'avance |
|
|
- Produits à recevoir |
1 749 047 |
1 903 475 |
- Apporteurs |
723 924 |
1 644 921 |
- Agios payés d'avance |
0 |
0 |
- Autres charges à répartir |
32 508 |
2 191 |
- Divers |
88 600 |
209 051 |
Total |
2 594 291 |
3 759 639 |
— Passif
|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Produits constatés d'avance sur opérations de location |
5 558 135 |
4 780 560 |
Produits constatés d'avance sur opérations de crédit |
439 |
1 805 |
Charges à payer |
|
|
- Fournisseurs |
|
|
- Personnel |
|
|
- Charges fiscales |
|
|
Compte de régularisation divers |
238 037 |
219 846 |
Total |
5 796 611 |
5 002 212 |
En 2014, le poste « Charges à payer – Fournisseurs » (compte de régul) était composé essentiellement de la facture au GIE et d'un compte apporteurs à payer (dossier FIBOS) pour 4,16 M€.
En 2015 les comptes correspondants s'élèvent à 4,17 M€ et ont été reclassés dans la rubrique « Autres passifs – Divers ».
En 2014 le compte 38890M était éclaté à tort dans 2 postes différents : « Autres actifs – Divers » pour 1,1 M€ et « Compte de régul Passif-Divers » pour -1,1 M€.
En 2015 ce compte a été classé en « Compte de régul Actif ».
Note 15 : Détail des provisions
— Provisions au passif
|
Au 31.12.15 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.16 |
---|---|---|---|---|
Provisions non bancaires |
|
|
|
|
Provisions pour charges (*) |
956 149 |
106 064 |
- 288 244 |
773 968 |
Provisions pour risques |
0 |
5 430 407 |
|
5 430 407 |
Provisions pour risques - apporteurs |
0 |
|
|
0 |
Provisions bancaires |
|
|
|
|
Impayés |
0 |
|
|
0 |
Encours |
37 562 |
|
|
37 562 |
Provision Passive |
8 609 505 |
1 261 591 |
- 1 497 992 |
8 373 104 |
Total |
9 603 216 |
6 798 062 |
- 1 786 237 |
14 615 042 |
(*) Les provisions pour charges comprennent notamment : | ||||
La provision pour médaille du travail pour 332 050 € | ||||
La provision pour Indemnités de Fin de Carrière pour 332 244 € | ||||
Ces 2 dernières provisions sont déterminées par un cabinet d'actuaire extérieur « Mercer » selon les règles comptables en vigueur. | ||||
Ces provisions sont actualisées annuellement. |
Note 16 : Dettes subordonnées
Eur |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Emprunt GEC SAS à durée indéterminée |
0 |
28 800 000 |
Dettes rattachées |
0 |
567 |
Total |
0 |
28 800 567 |
Il s'agit d'un emprunt subordonné à durée indéterminée, datant du 31 décembre 2003
Le montant nominal de l'emprunt est de 28 800 000 Euros.
Le taux d'intérêt est l'Euribor3 + 0,85 points de base. Les intérêts sont servis trimestriellement.
Note 17 : Tableau de variation de la situation nette
(En milliers d’euros) |
Capital (1) |
Réserve légale |
Réserve générale |
Report à nouveau |
Primes de fusion et d'apport |
Résultat |
Total des capitaux propres | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Ouverture après affectation du résultat de 2013 |
12 294 |
738 |
1 148 |
27 650 |
90 956 |
7 716 |
140 502 |
|
Résultat de l'année 2014 |
|
|
|
|
|
6 339 |
|
2014 |
Capitaux propres avant affectation |
12 294 |
738 |
119 |
132 |
47 213 |
6 339 |
66 835 |
|
Affectation du résultat 2014 (2) |
|
|
|
6 339 |
|
-6 339 |
|
|
Capitaux propres après affectation |
12 294 |
738 |
119 |
6 471 |
47 213 |
0 |
66 835 |
|
Résultat de l'année 2015 |
|
|
|
|
|
5 972 |
|
2015 |
Capitaux propres avant affectation |
12 294 |
738 |
119 |
6 471 |
47 213 |
5 972 |
71 736 |
|
Affectation du résultat 2015 (2) |
|
492 |
|
5 480 |
|
-5 972 |
|
|
Capitaux propres après affectation |
12 294 |
1 229 |
119 |
11 951 |
47 213 |
0 |
66 835 |
|
Résultat de l'année 2016 |
|
|
|
|
|
-708 |
|
2016 |
Capitaux propres avant affectation |
12 294 |
1 229 |
119 |
11 951 |
47 213 |
-708 |
72 099 |
|
Affectation du résultat 2016 (2) |
|
|
|
-708 |
|
708 |
|
|
Capitaux propres après affectation |
12 294 |
1 229 |
119 |
11 243 |
47 213 |
0 |
72 099 |
(1) Conformément à la loi, il est rappelé que Sorefi est détenue à hauteur de 98,923% par GEC SAS et est consolidée par intégration globale dans les états financiers de GE France SNC | ||||||||
Les autres associés sont : GE Money Bank (1,077 %) | ||||||||
(2) Sous réserve de l'approbation de l'assemblée générale. |
(En milliers d’euros) |
Dividende |
Nombre d'actions existantes |
Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (en euros) |
Résultat par actions | |
---|---|---|---|---|---|
|
Ouverture après affectation du résultat de 2013 |
|
819 617 |
171 |
|
|
Résultat de l'année 2014 |
|
|
|
|
2014 |
Capitaux propres avant affectation |
|
819 617 |
82 |
|
|
Affectation du résultat 2014 (2) |
|
|
|
0 |
|
Capitaux propres après affectation |
|
819 617 |
82 |
|
|
Résultat de l'année 2015 |
|
|
|
|
2015 |
Capitaux propres avant affectation |
|
819 617 |
82 |
|
|
Affectation du résultat 2015 (2) |
|
|
|
0 |
|
Capitaux propres après affectation |
|
819 617 |
82 |
|
|
Résultat de l'année 2016 |
|
|
|
|
2016 |
Capitaux propres avant affectation |
|
819 617 |
82 |
|
|
Affectation du résultat 2016 (2) |
|
|
|
0,00 |
|
Capitaux propres après affectation |
|
819 617 |
88 |
|
(2) Sous réserve de l'approbation de l'assemblée générale. |
— Immobilisations au 31 décembre 2016
Désignation |
Immobilisations |
Amortissements |
Valeurs nettes comptables | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Valeurs brutes début exercice |
Mouvements 2016 |
Cessions |
Valeurs brutes fin d'exercice |
Montant début exercice |
Mouvements 2016 |
Dépréciations |
Montants fin d'exercice | ||
Crédit-bail / LOA |
137 509 809 |
62 676 566 |
41 146 464 |
159 039 911 |
61 397 503 |
30 806 800 |
28 058 503 |
64 145 800 |
94 894 111 |
Location simple |
26 168 921 |
11 729 940 |
9 317 552 |
28 581 309 |
10 863 674 |
6 216 341 |
5 450 427 |
11 629 588 |
16 951 721 |
Biens loués |
163 678 730 |
74 406 506 |
50 464 016 |
187 621 220 |
72 261 177 |
37 023 141 |
33 508 930 |
75 775 388 |
111 845 832 |
Programmes informatiques |
42 325 |
0 |
22 |
42 303 |
40 689 |
393 |
|
41 082 |
1 221 |
Immob incorporelles |
42 325 |
0 |
22 |
42 303 |
40 689 |
393 |
0 |
41 082 |
1 221 |
Terrains |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bureaux |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amenagt / terrain chaudron |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Materiel et outillage |
1 265 633 |
107 560 |
32 545 |
1 340 648 |
1 093 343 |
100 689 |
10 700 |
1 183 333 |
157 315 |
Agencts instal bureau |
363 011 |
5 066 |
|
368 077 |
221 177 |
30 263 |
|
251 440 |
116 637 |
Immob corporelles |
1 628 644 |
112 625 |
32 545 |
1 708 725 |
1 314 520 |
130 952 |
10 700 |
1 434 773 |
273 952 |
Immob d'exploitation |
1 670 968 |
112 625 |
32 567 |
1 751 027 |
1 355 209 |
131 345 |
10 700 |
1 475 854 |
275 173 |
Terrain |
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
Constructions |
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
Agencts & mobilier |
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
Immob hors exploitation |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total biens propres |
1 670 968 |
112 625 |
32 567 |
1 751 027 |
1 355 209 |
131 345 |
10 700 |
1 475 854 |
275 173 |
Résultats de la société au cours des cinq derniers exercices
Exercice |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
---|---|---|---|---|---|
Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
Capital social |
9 030 285 |
12 294 255 |
12 294 255 |
12 294 255 |
12 294 255 |
Nombre des actions ordinaires existantes |
602 019 |
819 617 |
819 617 |
819 617 |
819 617 |
Nombre des actions à dividende prioritaire (sans droit de vote) existantes |
- |
- |
- |
- |
- |
Nombre maximal d'actions futures à créer |
- |
- |
- |
- |
- |
- Par conversion d'obligations |
- |
- |
- |
- |
- |
- Par exercice de droits de souscription |
- |
- |
- |
- |
- |
Opérations et résultats de l'exercice |
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires hors taxes |
59 564 152 |
69 300 509 |
65 747 818 |
65 642 979 |
67 270 582 |
Résultat avant impôt, participation des salariés |
15 684 934 |
12 410 708 |
9 660 595 |
8 459 433 |
1 994 072 |
Et charges calculées (amortissements et provisions) |
193 891 |
177 306 |
244 235 |
33 702 |
131 345 |
Impôt sur les bénéfices |
2 886 578 |
4 181 673 |
2 812 819 |
3 272 276 |
2 373 790 |
Participation des salariés dûe au titre de l'exercice |
466 047 |
335 529 |
264 056 |
252 113 |
196 904 |
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
12 138 419 |
7 716 200 |
6 339 485 |
4 901 342 |
-707 967 |
dont plus-values nettes à long terme |
- |
- |
- |
- |
- |
Résultat distribué |
|
|
80 006 458 |
|
|
Résultat par action |
|
|
|
|
|
Résultat après impôt et participation des salariés mais avant charges calculées (amortissements et provisions) |
20 |
10 |
8 |
6 |
-1 |
Résultat après impôt, participation des salariés et charges calculées (amortissements et provisions) |
20 |
9 |
8 |
6 |
-1 |
Dividende net attribué à chaque action |
0 |
0 |
98 |
0 |
0 |
Avoir fiscal |
|
|
|
|
|
Personnel |
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés employés pendant l'exercice |
118 |
116 |
115 |
115 |
94 |
Montant de la masse salariale de l'exercice |
4 931 682 |
4 824 587 |
4 794 950 |
4 682 366 |
4 969 768 |
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (sécurité sociale, œuvres sociales, ......) |
2 494 505 |
2 439 391 |
2 568 556 |
2 484 567 |
2 559 391 |
(1) Avoir fiscal en fonction de la législation en vigueur |
V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2016
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
- Le contrôle des comptes annuels de la Société Réunionnaise de Financement – Sorefi S.A. (ex – Société Réunionnaise de Financement – Sorefi S.C.A.), tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- La justification de nos appréciations ;
- Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
- Règles et méthodes comptables
La partie « Opérations de crédit-bail et de location simple » du paragraphe 4 « Principes comptables et méthodes d’évaluation », de la note 1 de l’annexe, expose les règles et méthodes comptables relatives aux immobilisations corporelles données en crédit-bail et en location.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables visées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l’annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
- Estimations comptables
Au titre du provisionnement du risque de crédit, votre société constitue des dépréciations spécifiques et des provisions statistiques destinées à couvrir les risques inhérents à ses activités, comme présenté dans les notes 1, 4, 8, 8 bis, 8 ter, 12 et 15 de l’annexe aux états financiers.
Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi du risque de crédit, à l’appréciation du risque de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations spécifiques et des provisions statistiques.
Les appréciations ainsi apportées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Paris et Paris-La Défense, le 18 avril 2017
Le commissaire aux comptes
KPMG Audit |
Département de KPMG S.A. |
Fabrice Odent |
VI. — Rapport de gestion
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
1703589