3 juillet 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°79 |
SOCALFI
Société par Actions Simplifiée au capital de 4 094 631 000 Francs CFP soit 34 313 007,78 Euros
Siège social : Centre Commercial La Belle Vie, 224 rue J. Lékawé, PK6, 98 800 Nouméa, Nouvelle Calédonie
650 721 000 R.C.S. Nouméa
Comptes sociaux au 31 décembre 2016 approuvés par l’associé unique le 30 mai 2017
I. — Bilan au 31 décembre 2016
(XPF)
Actif |
Notes |
Au 31.12.2016 |
Au 31.12.2015 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
0 |
0 |
Créances sur les établissements de crédit |
10 - 11 |
756 007 779 |
1 493 340 497 |
- A vue |
|
756 007 779 |
1 493 340 497 |
Opérations avec la clientèle |
8 - 11 |
3 331 158 412 |
3 268 047 061 |
- Concours à la clientèle |
|
2 551 160 144 |
2 488 048 793 |
- Comptes débiteurs |
|
779 998 268 |
779 998 268 |
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
12 |
7 548 098 245 |
7 787 024 765 |
Location simple |
12 |
232 720 890 |
198 644 217 |
Immobilisations incorporelles |
9 |
0 |
30 625 |
Immobilisations corporelles |
9 |
9 133 184 |
6 376 072 |
Autres actifs |
13 |
238 664 435 |
151 958 762 |
Comptes de régularisation |
14 |
45 746 768 |
41 726 939 |
Total de l'actif |
|
12 161 529 713 |
12 947 148 938 |
Passif |
Notes |
Après Répartition (1) Au 31.12.16 |
Au 31.12.2016 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|---|---|
Dettes envers les établissements |
10 - 11 |
0 |
0 |
0 |
- A vue |
|
0 |
0 |
0 |
- A terme |
|
0 |
0 |
0 |
Opérations avec la clientèle |
10 - 11 |
4 471 240 933 |
4 471 240 933 |
5 794 724 970 |
- A vue |
|
49 153 183 |
49 153 183 |
62 763 881 |
- A terme |
|
4 422 087 750 |
4 422 087 750 |
5 731 961 089 |
Autres passifs |
13 |
547 653 389 |
547 653 389 |
443 463 907 |
Comptes de régularisation |
14 |
359 470 522 |
359 470 522 |
392 314 936 |
Provisions |
15 |
237 082 537 |
237 082 537 |
109 674 423 |
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
0 |
0 |
0 |
Dettes subordonnées |
16 |
0 |
0 |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
|
6 546 082 332 |
6 546 082 332 |
6 206 970 702 |
- Capital souscrit |
17 |
4 094 631 000 |
4 094 631 000 |
4 094 631 000 |
- Primes de fusion et d'apport |
17 |
0 |
0 |
0 |
- Réserves |
17 |
183 732 823 |
183 732 823 |
164 237 772 |
- Report à nouveau |
17 |
2 267 718 509 |
1 928 606 879 |
1 558 200 912 |
- Résultat de l'exercice |
|
- |
339 111 630 |
389 901 018 |
Total du passif |
|
12 161 529 713 |
12 161 529 713 |
12 947 148 938 |
(1) Sous réserve d'approbation des propositions d'affectation du résultat par l'assemblée générale |
Hors-bilan au 31 décembre 2016
XPF |
Au 31.12.2016 |
Au 31.12.2015 |
---|---|---|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle (1) |
190 184 475 |
190 057 000 |
Engagements reçus |
|
|
Engagements de garantie d'ordre de la clientèle (2) |
116 780 102 |
108 050 001 |
(1) Les engagements en faveur de la clientèle correspondent aux ouvertures de crédits consentis non utilisés | ||
(2) Il s'agit des engagements de rachat des immobilisations louées |
II. — Compte de résultat au 31 décembre 2016
XPF |
Notes |
Au 31.12.2016 |
Au 31.12.2015 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
|
215 973 784 |
224 132 295 |
- Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
3 |
0 |
10 376 |
- Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
2 |
215 973 784 |
224 121 919 |
Intérêts et charges assimilées |
|
- 169 918 660 |
- 73 665 421 |
- Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
3 |
- 1 318 |
- 602 586 |
- Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
2 |
- 169 917 342 |
- 73 062 835 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
4 616 164 709 |
4 678 360 140 |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
2 |
- 3 483 205 392 |
- 3 643 493 328 |
Produits sur opérations de location simple |
2 |
120 335 847 |
154 180 563 |
Charges sur opérations de location simple |
2 |
- 83 609 489 |
- 102 040 868 |
Commissions (produits) |
2 |
125 963 044 |
89 973 438 |
Commissions (charges) |
2 |
- 128 069 435 |
- 140 916 047 |
Autres produits d'exploitation |
6 |
27 755 629 |
12 716 375 |
Autres charges d'exploitation |
6 |
- 4 646 489 |
- 12 095 496 |
Produit net bancaire |
|
1 236 743 548 |
1 187 151 651 |
Charges générales d'exploitation |
|
- 497 996 860 |
- 440 584 752 |
Frais de personnel |
6 |
- 165 151 366 |
- 171 305 200 |
Autres frais administratifs |
6 |
- 332 845 494 |
- 269 279 552 |
Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
- 3 005 268 |
- 2 941 202 |
Résultat brut d'exploitation |
|
735 741 420 |
743 625 697 |
Coût du risque |
4 |
6 324 692 |
- 3 652 080 |
Résultat d'exploitation |
|
742 066 112 |
739 973 617 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
5 |
0 |
0 |
Résultat courant avant impôt |
|
742 066 112 |
739 973 617 |
Impôt sur les bénéfices |
7 |
- 402 954 482 |
- 350 072 599 |
Résultat net |
|
339 111 630 |
389 901 018 |
III. — Affectation du résultat
L’associé unique constatant que l’exercice 2016 se solde par un bénéfice de 339 111 630 francs pacifique (2 841 755,46 euros), décide d’affecter le résultat de l’exercice en report à nouveau à 95% et de doter de 5% du résultat, la réserve légale :
Résultat de l’exercice |
XPF 339 111 630 |
(2 841 755,46 euros) |
- Dotation à la réserve légale (5%) |
XPF 16 955 582 |
(142 087,78 euros) |
- Solde porté en Report à nouveau |
XPF 322 156 048 |
(2 699 667,68 euro)s |
Conformément aux dispositions de l’article 243 bis du Code Général des Impôts, il n’a pas été effectué de distribution de dividendes au titre des trois exercices précédents.
La Société a supporté une charge de 550 685 francs pacifique (4 615 euros) au titre de l’article 39-4 du Code Général des Impôts au cours de l’exercice écoulé.
IV. — Annexes aux comptes sociaux
Note 1 : Principales règles d'évaluation et de présentation
1. Présentation des comptes
Les comptes individuels de Général Electric Financement Pacifique S.A.S. ont été établis conformément au règlement des Normes Comptables Numéro 2014-07 du 26 novembre 2014.
Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- Continuité de l’exploitation,
- Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
- Indépendance des exercices.
Général Electric Financement Pacifique S.A.S. présente des notes annexes qui complètent et commentent l’information financière donnée par le bilan, le compte de résultat et le hors bilan.
Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
2. Faits marquants de l’exercice
— Cession de GE Money Bank et des entités GE Money Outre-Mer (Projet Vermeer)
Dans le cadre du désengagement au niveau mondial de GE, de ses activités de financement opérées sous la marque GE Capital S.A.S (le vendeur), un contrat «Sale Purchase Agreement » a été signé le 27 septembre 2016, entre GE Capital SAS et la société Promontoria France Holding S.A.S. (l'acquéreur) portant sur l'acquisition de GEFP S.A.S.
La demande de changement de contrôle de GEFP S.A.S. a reçu, le 23 janvier 2017, un avis favorable de l'Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution et le 28 février 2017, celui de la Banque Centrale Européenne.
3. Changement de méthode comptable
Il n’y a pas eu de changement de méthode comptable au cours de l’exercice 2016.
4. Principes comptables et méthodes d’évaluation
— Opérations de crédit-bail et de location simple
Propriétaire des matériels qu'elle donne en crédit-bail et en location simple, la société les inscrit en immobilisations, à l'actif de son bilan, pour leur coût d'acquisition.
Des amortissements comptables et fiscaux de type dégressif ou linéaire sont pratiqués, conformément aux dispositions légales et réglementaires, à compter du premier jour du mois d'effet de la location ; la durée d'amortissement retenue est la durée normale d'utilisation des biens concernés.
Pour les immobilisations louées à des tiers présentant un risque d'irrécouvrabilité, la société constitue des provisions sur immobilisations dès lors que la valeur de réalisation estimée du bien est inférieure à sa valeur nette comptable et pour un montant couvrant cette différence.
Les moins-values fiscales de cessions sont assimilées à des compléments d'amortissement de l'exercice et figurent à ce titre dans les charges sur opérations de crédit-bail et charges sur opérations de location simple au débit du compte de résultat. Le compte des immobilisations temporairement non louées regroupe l'ensemble des matériels dont le contrat a été résilié ou est arrivé en fin de période de location. A compter de la date de résiliation, les immobilisations sont amorties fiscalement en dégressif sur la période fiscale restant à courir. La valeur nette des immobilisations temporairement non louées fait l'objet d'une dépréciation à 100%.
En parallèle, une comptabilité financière est tenue. Dans ce cadre, ces opérations sont enregistrées pour la même valeur d'immobilisation et l'amortissement financier se substitue à l'amortissement comptable, cet amortissement financier étant calculé sur la durée du contrat de location, durée qui permet la reconstitution du capital initialement engagé. Le capital engagé correspond à l'investissement réalisé, c'est-à-dire au prix d'acquisition, hors taxes récupérables, du matériel loué figurant en immobilisation de crédit-bail et de location simple à l'actif du bilan. Le décalage qui existe entre l'amortissement comptable constaté dans les comptes sociaux et l'amortissement financier constaté dans la comptabilité financière constitue la réserve latente (ou marge financière).
— Les opérations avec la clientèle
– Créances sur la clientèle
Les crédits à la clientèle sont répartis selon la nature des concours : comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle avec une segmentation sur la base d’attributs en deux grandes catégories, le financement aux particuliers et aux entreprises et la location.
Les créances sur la clientèle sont ventilées entre encours sains et encours douteux.
Par ailleurs, les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées.
Dans le financement aux particuliers et aux entreprises, nous distinguons :
- Le crédit Vente à Terme (VAT) ;
- Le crédit automobile ;
- L’équipement des ménages ;
- Les prêts personnels.
Dans la location automobile, nous distinguons :
- Pour les entreprises : |
La Location Longue Durée et le Crédit-Bail ; |
- Pour les particuliers : |
La Location avec Option d’Achat. |
Conformément au CRC 2009-03, les commissions reçues à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, ainsi que les coûts marginaux de transaction sont étalés, suivant la méthode linéaire, sur la durée de vie effective du crédit. L’étalement est porté en produit net d’intérêt dans le Produit Net Bancaire (PNB). Les commissions et coûts de transaction faisant l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.
– Créances saines
Les créances saines sont celles qui, lors de l’analyse périodique qui est réalisée par la société, ne présentent pas de risque de non recouvrement et dont les échéances impayées sont inférieures ou égales à trois mois.
– Créances douteuses
General Electric Financement Pacifique S.A.S applique la réglementation définie par le règlement CRC n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit modifié par le règlement n° 2005-03 du 3 novembre 2005 et par le règlement n° 2007-06 du 14 décembre 2007. Ce règlement précise qu’une créance est déclassée en créance douteuse lorsqu’elle présente une des caractéristiques suivantes :
- Un risque probable ou certain de non recouvrement (impayés depuis plus de trois mois en matière de crédit et crédit-bail mobilier) ;
- Un risque avéré sur la contrepartie (dégradation de la situation financière, procédure d’alerte) ;
- L’existence d’une procédure contentieuse.
Le classement pour une contrepartie donnée des encours en encours douteux entraîne par « Contagion » un classement identique de la totalité de l’encours et des engagements relatifs à cette contrepartie, indépendamment de l’existence d’une garantie.
Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Il doit faire l’objet d’une dépréciation d’un montant approprié prenant en compte l’existence d’une éventuelle garantie. Les encours douteux compromis sont spécifiquement identifiés au sein des encours douteux. L’identification en encours douteux compromis intervient nécessairement au plus tard à la déchéance du terme. Le classement d’un encours douteux en encours douteux compromis n’entraîne pas la « Contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise.
Le classement en encours douteux peut être abandonné, et l’encours porté à nouveau en encours sain, lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine.
– Créances restructurées
Les créances restructurées sont des créances dont les conditions de remboursement ont été modifiées à des conditions afin d’alléger les mensualités, soit à la demande du client pour une renégociation de taux ou de durée consécutif à une situation financière dégradée pour le client, soit suite à un jugement en application de la loi Neiertz.
Les créances restructurées du fait de la situation financière d’un débiteur peuvent également être à nouveau inscrites en encours sain dans une sous-catégorie spécifique jusqu’à leur échéance finale. Après retour en encours sain, lorsque le débiteur ne respecte pas les échéances fixées, les encours sont immédiatement déclassés en encours douteux.
– Dépréciations
Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en appliquant un taux de dépréciation déterminé sur la base d’un taux de récupération, dont le calcul est fondé sur un historique de données collectées dans le temps.
Elles sont déterminées selon une fréquence mensuelle et sur la base de l’analyse du risque et des garanties disponibles.
Les courbes utilisées pour déterminer les dépréciations sur les encours douteux sont les suivantes :
- Une segmentation « Particuliers » |
Pour les VAT et pour les prêts personnels. |
- Une segmentation « Entreprises » |
Pour les entreprises classiques et pour les entreprises dites Loi Girardin. |
Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.
Les dotations et reprises sur dépréciation des créances, de même que les charges couvertes par cette dépréciation figurent au compte de résultat parmi les éléments relatifs au coût du risque pour la fraction en capital des créances et sous les rubriques « Intérêts et produits assimilés » pour la partie intérêts des créances.
Le fait déclencheur du passage en pertes des créances correspond à l’événement justifiant comptablement et fiscalement le passage en pertes. Le passage en pertes est la conséquence de la preuve de l’irrécouvrabilité de la créance. Il en résulte sur le plan comptable, sa constatation en perte et la sortie du bilan de la créance comptable. Cette sortie s’accompagne le cas échéant par la reprise de provision rattachée à la créance.
Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations. Les dépréciations affectées, appréciées en fonction de la probabilité de perte finale, sont portées en déduction du poste de l’actif correspondant.
Au passif du bilan, sont inscrites les provisions concernant les engagements par signature ainsi que les provisions destinées à couvrir le risque de non recouvrement constituées dès l’octroi des financements sur la clientèle.
— Provision sur portefeuilles homogènes
En plus des dépréciations spécifiques présentées ci-dessus, la société comptabilise au passif du bilan une provision pour risque de crédit identifié, sur la base de portefeuille d’encours homogène et fondée sur les informations disponibles permettant d’anticiper un risque de défaillance et de perte à l’échéance.
— Provision pour marge financière négative
Lorsque la marge financière afférente aux opérations de crédit-bail et aux opérations assimilées est négative, une provision est constituée dans les comptes sociaux, inscrite au passif du bilan.
— Dettes envers les établissements de crédit
Les dettes envers les établissements de crédit sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit. Les intérêts courus sur l’ensemble de ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie d’un compte de charge.
— Comptes créditeurs de la clientèle
Les comptes créditeurs de la clientèle sont ventilés en fonction de leur durée initiale (à vue, à terme). La clientèle inclut la clientèle non financière et la clientèle financière.
— Immobilisations
Les immobilisations sont comptabilisées au bilan à leur coût d'acquisition ou, le cas échéant, à leur valeur d'apport.
Les amortissements sont calculés sur la durée de vie estimée des immobilisations :
- Agencements et mobilier de bureau : |
10 ans linéaire |
- Matériels : |
De 3 à 5 ans linéaire ou dégressif lorsque la réglementation le permet |
Logiciels acquis :
- 12 mois linéaire : |
Pour les logiciels communs du marché, |
- 5 ans linéaire : |
Pour les logiciels complexes, ayant donné lieu à des travaux importants de mise en place. |
— Fonds pour risques bancaires généraux
En application des dispositions réglementaires, le fonds pour risques bancaires généraux (F.R.B.G.) comprend l’ensemble des provisions réglementées non affectées à la couverture d’un risque de perte et prises en compte pour le calcul des fonds propres prudentiels.
— Intérêts et commissions
Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.
Les commissions et coûts liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû conformément à l’application du CRC 2009-03.
— Engagements pour indemnités de fin de carrière et Médailles du travail
GE Financement Pacifique octroie à ses salariés des indemnités de fin de carrière (IFC). Des provisions sont comptabilisées au passif du bilan pour couvrir les engagements futurs ces IFC.
L’évaluation de ces provisions est réalisée annuellement par le cabinet d’actuariat Mercer. Pour déterminer la charge de l’année, les engagements ont fait l’objet d’une actualisation financière au taux de 2 %.
5. Evènements postérieurs à la clôture
— Cession de GE Money Bank et des entités GE Money Outre-Mer (Projet Vermeer)
Il est rappelé que les sociétés GEC SAS et Promontoria France Holding, un contrat « Sale Purchase Agreement », le 27 septembre 2016, portant sur la cession de GE Money Bank (et ses filiales, à l’exclusion de GE SCF) et des entités de GE Money Outre-Mer, à savoir Sorefi, Somafi - Soguafi et GE Financement Pacifique.
La demande de changement de contrôle de GE Money Bank et de chacune des entités réglementées de GE Money Outre-Mer, déposée par l’Acquéreur, la société Promontoria France Holding, a reçu, le 23 janvier 2017, un avis favorable de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution et le 28 février 2017, celui de la Banque Centrale Européenne. La réalisation définitive du changement de contrôle est planifiée pour fin mars 2017.
La demande de changement de contrôle déposée par la société Promontoria auprès de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution, incluait des demandes d’autorisation subjacentes, à savoir, notamment :
- Changement de dénomination sociale pour les sociétés GE Money Bank et GE Financement Pacifique,
- Filialisation des entités GE Money Outre-Mer (Sorefi, Somafi-Soguafi et GE Financement Pacifique) sous GE Money Bank et changement de contrôle associé,
- Réduction du capital social et/ou des fonds propres pour les sociétés GE Money Bank, Sorefi et GE Financement Pacifique.
L’avis favorable de l’ACPR du 23 janvier couvre la totalité des modifications visées ci-dessus, à l’exception de la réduction du capital social et / ou des fonds propres des sociétés GE Money Bank, Sorefi et GE Financement Pacifique, pour lesquelles l’autorisation réglementaire est attendue pour le 24 mars, soit, préalablement à la date envisagée pour la réalisation du changement de contrôle.
En conséquence, au jour du changement de contrôle, et sous réserve de la réalisation effective de celui et de l’obtention de l’autorisation de l’ACPR, l’assemblée générale des sociétés GE Money Bank, Sorefi, Somafi - Soguafi et GE Financement Pacifique, seront appelées à se tenir en vue de :
- Constater le changement de contrôle
- Se prononcer sur les modifications ou opérations envisagées, telles qu’exposées ci-avant.
6. Autres informations
— Consolidation des comptes
Les comptes de Général Electric Financement Pacifique S.A.S. sont consolidés dans le groupe GEC S.A.S. par la méthode de l’intégration globale.
— Contrôle fiscal
Général Electric Financement Pacifique S.A.S ne fait l’objet d’aucun contrôle fiscal en cours au 31 décembre 2016.
Note 2 : Produits et charges sur opérations avec la clientèle
XPF |
31.12.15 |
31.12.16 |
---|---|---|
Revenus des opérations de crédit |
341 936 828 |
314 095 357 |
Intérêts et produits assimilés |
215 973 784 |
224 121 919 |
Commissions et produits assimilés |
125 963 044 |
89 973 438 |
Charges des opérations de crédit |
- 177 149 607 |
- 81 634 614 |
Intérêts et charges assimilées |
- 169 917 342 |
- 73 062 835 |
Commissions et charges assimilées |
- 7 232 265 |
- 8 571 779 |
Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
4 616 164 709 |
4 678 360 140 |
Loyers, indemnités et produits divers |
4 362 887 538 |
4 425 138 239 |
Reprise de provisions |
0 |
0 |
Plus-values de cessions |
250 622 353 |
236 198 821 |
Reprise des dépréciations créances douteuses |
2 654 818 |
17 023 080 |
Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
- 3 483 205 392 |
- 3 643 493 328 |
Dotation aux amortissements |
- 3 271 603 979 |
- 3 367 548 348 |
Dotation aux provisions |
- 9 632 093 |
- 4 094 049 |
Moins-values de cessions |
- 169 657 270 |
- 211 963 788 |
Pertes sur créances irrécouvrables |
- 16 543 442 |
- 59 601 680 |
Dotation des dépréciations créances douteuses |
- 15 768 608 |
- 285 463 |
Produits sur opérations de location simple |
120 335 847 |
154 180 563 |
Loyers, indemnités et produits divers |
94 652 208 |
107 630 198 |
Reprise de provisions |
0 |
0 |
Plus-values de cessions |
25 683 639 |
36 801 135 |
Reprise des dépréciations créances douteuses |
0 |
9 749 230 |
Charges sur opérations de location simple |
- 83 609 489 |
- 102 040 868 |
Dotation aux amortissements |
- 82 517 897 |
- 97 342 899 |
Dotation aux provisions |
0 |
0 |
Moins-values de cessions |
0 |
- 2 655 627 |
Pertes sur créances irrécouvrables |
0 |
- 2 042 342 |
Dotation des dépréciations créances douteuses |
- 1 091 592 |
0 |
Commissions sur apporteurs d'affaires |
- 120 837 170 |
- 132 344 268 |
Total |
1 213 635 726 |
1 187 122 982 |
Note 3 : Résultat des opérations financières
XPF |
Au 31.12.2016 |
Au 31.12.2015 |
---|---|---|
Opérations avec les établissements de crédit |
- 1 318 |
- 592 210 |
Intérêts et produits assimilés |
0 |
10 376 |
Intérêts et charges assimilées |
- 1 318 |
- 602 586 |
Total |
- 1 318 |
- 592 210 |
Note 4 : Détail du cout du risque
XPF |
Au 31.12.2016 |
Au 31.12.2015 |
---|---|---|
Variation nette des dépréciations sur créances douteuses clientèle VAC |
10 372 849 |
14 088 499 |
Pertes nettes sur créances irrécouvrables |
- 4 564 919 |
- 16 597 024 |
Variation nette des dépréciations sur impayés |
0 |
0 |
Variation nette des dépréciations sur encours sains |
516 762 |
- 1 143 555 |
Total |
6 324 692 |
- 3 652 080 |
Note 5 : Gains ou pertes sur actifs immobilisés
XPF |
Au 31.12.2016 |
Au 31.12.2015 |
---|---|---|
Gains sur actifs immobilisés |
0 |
0 |
Pertes sur actifs immobilisés |
0 |
0 |
Total |
0 |
0 |
Note 6 : Autres produits et autres charges d'exploitation
— Autres produits d'exploitation
XPF |
Au 31.12.2016 |
Au 31.12.2015 |
---|---|---|
Autres produits d'exploitation bancaire |
27 585 015 |
12 716 375 |
Produits accessoires |
27 585 015 |
12 716 375 |
Autres produits divers |
|
|
Autres produits d'exploitation non bancaire |
170 614 |
0 |
Produits accessoires |
0 |
0 |
Autres produits divers |
170 614 |
0 |
Provisions pour risques & charges |
0 |
0 |
Total |
27 755 629 |
12 716 375 |
— Autres charges d'exploitation
XPF |
Au 31.12.2016 |
Au 31.12.2015 |
---|---|---|
Autres charges d'exploitation bancaire |
- 3 664 909 |
- 2 582 347 |
Autres charges diverses |
- 3 664 909 |
- 2 582 347 |
Autres charges d'exploitation non bancaire |
- 981 580 |
- 9 513 149 |
Autres charges d'exploitation non bancaire (Debt Sales) |
|
|
Provisions pour risques & charges |
- 981 580 |
- 9 513 149 |
Autres charges diverses |
|
|
Total |
- 4 646 489 |
- 12 095 496 |
— Charges générales d'exploitation
XPF |
Au 31.12.2016 |
Au 31.12.2015 |
---|---|---|
Frais de personnel |
- 119 893 314 |
- 125 837 377 |
Charges de retraite |
- 8 478 790 |
- 9 033 650 |
Autres charges sociales |
- 28 124 506 |
- 27 535 467 |
Impôts et taxes afférents aux frais de personnel |
- 1 174 535 |
- 251 125 |
Participation et intéressements des salariés |
- 7 480 221 |
- 8 647 581 |
Impôts et taxes non afférents aux charges de personnel |
- 21 170 281 |
- 16 219 167 |
Autres frais administratifs |
- 311 675 213 |
- 253 060 385 |
Total |
- 497 996 860 |
- 440 584 752 |
— Effectif moyen
Exercice |
Employés |
Cadres |
Total |
---|---|---|---|
2016 |
14 |
10 |
24 |
2015 |
17 |
8 |
25 |
— Rémunération des organes de direction
Au cours de l’exercice 2016 aucune rémunération n’a été versée par la société aux membres des organes d’administration, de direction et de surveillance. Ces rémunérations sont prises en charge par le GIE GE DOM et GEMB qui sont par la suite intégrées au travers des management fees dans la refacturation globale des charges du GIE GE DOM conformément à la convention en vigueur.
Note 7 : Impôt sur les bénéfices
XPF |
Au 31.12.2016 |
Au 31.12.2015 |
---|---|---|
Impôt exigible de l'exercice |
- 402 954 482 |
- 350 072 599 |
IFA |
0 |
0 |
Impôt sur les bénéfices |
- 402 954 482 |
- 350 072 599 |
Note 8 : Opérations avec la clientèle
XPF |
Au 31.12.2016 |
Au 31.12.2015 |
---|---|---|
Encours sain net |
2 535 818 434 |
2 467 038 618 |
Encours sain |
2 535 818 434 |
2 467 038 618 |
Encours douteux net |
15 341 710 |
21 010 175 |
Encours douteux |
135 627 371 |
151 668 685 |
dont compromis |
102 723 442 |
101 400 461 |
Dépréciation des créances sur la clientèle |
- 120 285 661 |
- 130 658 510 |
dont compromis |
- 99 628 490 |
- 96 084 482 |
Total actif |
2 551 160 144 |
2 488 048 793 |
Note 8 bis : Passage du bilan social au bilan financier justification de la marge financière
XPF |
Social |
Financier |
---|---|---|
Encours sains |
7 492 988 680 |
8 789 447 560 |
- Immobilisations nettes ou Capital restant dû |
7 471 464 013 |
8 767 922 893 |
- Immos en cours |
|
|
- Impayés sains |
21 524 667 |
21 524 667 |
- ICNE |
0 |
0 |
Encours douteux |
980 369 123 |
980 369 123 |
- Capital restant du |
208 325 122 |
208 325 122 |
- Impayés douteux |
772 044 001 |
772 044 001 |
- ICNE |
|
|
Dépréciations de créances douteuses |
- 724 204 752 |
- 724 803 115 |
Encours nets |
7 749 153 051 |
9 045 013 568 |
Divers |
|
|
- Marge financière |
|
- 1 467 967 296 |
- Loyers perçus d'avance ou Agios perçus d'avance |
- 220 803 908 |
- 48 321 864 |
- Dépréciation de CRD douteux |
- 3 931 819 |
- 4 307 084 |
- Complément de provisions |
- 106 362 066 |
- 106 362 066 |
- Provision pour marge financière négative |
|
|
Total |
7 418 055 258 |
7 418 055 258 |
Note 8 ter : Détail des dépréciations d'actif
Opérations avec la Clientèle |
Au 31.12.2015 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.2016 |
---|---|---|---|---|
Créances douteuses |
130 658 510 |
5 909 105 |
- 16 281 954 |
120 285 661 |
dont compromis |
288 454 |
|
- 355 436 |
- 66 982 |
Total |
130 658 510 |
5 909 105 |
|
120 285 661 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Au 31.12.2015 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.2016 |
---|---|---|---|---|
Créances douteuses |
708 995 295 |
15 768 608 |
- 2 654 818 |
722 109 085 |
dont compromis |
1 288 841 |
|
- 261 530 |
1 027 311 |
Immobilisations |
28 303 999 |
9 632 093 |
|
37 936 092 |
Total |
737 299 294 |
25 400 701 |
|
760 045 177 |
Location simple |
Au 31.12.2015 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.2016 |
---|---|---|---|---|
Créances douteuses |
4 935 894 |
1 091 592 |
|
6 027 486 |
dont compromis |
0 |
|
|
0 |
Immobilisations |
0 |
|
|
0 |
Total |
4 935 894 |
1 091 592 |
0 |
6 027 486 |
Note 9 : Immobilisations
XPF |
Valeur nette au 31.12.15 |
Valeur brute au 31.12.15 |
Variation 2016 |
Valeur brute au 31.12.16 |
Amortissements ou provisions cumulés au 31.12.16 |
Valeur nette au 31.12.16 |
---|---|---|---|---|---|---|
Immobilisations incorporelles |
30 625 |
120 000 |
0 |
120 000 |
- 120 000 |
0 |
- Exploitation |
30 625 |
120 000 |
0 |
120 000 |
- 120 000 |
0 |
Immobilisations corporelles |
6 376 072 |
49 268 077 |
- 10 868 224 |
38 399 853 |
- 29 266 669 |
9 133 184 |
- Exploitation |
6 376 072 |
49 268 077 |
- 10 868 224 |
38 399 853 |
- 29 266 669 |
9 133 184 |
- Hors exploitation |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Note 10 : Ventilation par durée résiduelle et éligibilité
XPF |
Dettes et créances rattachées |
Autres éléments non ventilables (1) |
Moins de trois mois (2) |
De 3 mois à 1 an | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 | |
Actif |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
- |
- |
756 007 779 |
1 493 340 497 |
|
|
- |
- |
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
7 136 185 |
10 271 541 |
804 234 406 |
808 153 522 |
256 728 583 |
236 947 667 |
901 312 896 |
908 080 280 |
Passif |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
- |
- |
0 |
0 |
|
|
- |
- |
Comptes créditeurs de la clientèle |
6 813 284 |
1 794 013 595 |
49 153 182 |
62 763 880 |
0 |
715 990 454 |
1 670 644 394 |
1 193 317 422 |
Emprunts subordonnés |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(1) Les « Autres éléments non ventilables » correspondent notamment aux créances douteuses nettes de provisions et aux impayés nets de provisions | ||||||||
(2) Y compris les comptes à vue. |
XPF |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 | |
Actif |
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
- |
- |
- |
- |
756 007 779 |
1 493 340 497 |
Créances sur la clientèle non éligibles au refinancement de l'IEDOM |
1 360 673 440 |
1 303 197 912 |
1 072 903 |
1 369 810 |
3 331 158 413 |
3 268 020 732 |
Passif |
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
- |
- |
- |
- |
0 |
0 |
Comptes créditeurs de la clientèle |
2 744 630 072 |
2 028 639 618 |
0 |
|
4 471 240 932 |
5 794 724 969 |
Emprunts subordonnés |
- |
- |
- |
- |
0 |
0 |
Note 11 : Opérations avec les entreprises liées, filiales et participations
XPF |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 | ||
---|---|---|---|---|
Total |
Dont entreprises liées (1) |
Total |
Dont entreprises liées (1) | |
Actif |
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
756 007 779 |
0 |
1 493 340 497 |
0 |
Créances sur la clientèle |
3 331 158 413 |
779 998 269 |
3 268 020 732 |
779 998 269 |
Autres actifs |
238 664 435 |
0 |
151 958 762 |
0 |
Comptes de régularisation |
45 746 765 |
0 |
41 726 937 |
0 |
Passif |
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
0 |
0 |
0 |
0 |
Comptes créditeurs de la clientèle |
4 471 240 932 |
2 029 802 713 |
5 794 724 969 |
3 940 205 254 |
Autres passifs |
547 653 389 |
0 |
443 463 907 |
0 |
Comptes de régularisation |
359 470 522 |
64 654 893 |
392 314 936 |
63 403 222 |
Hors bilan |
|
|
|
|
Engagements reçus |
116 780 102 |
|
108 050 001 |
|
Engagements donnés |
190 184 475 |
|
190 057 000 |
|
(1) Opérations se rapportant à des entreprises susceptibles d’être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable. |
Note 12 : Opérations de crédit-bail et de location simple
XPF |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple | ||||||||
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 | |||||||
Immobilisations nettes |
|
|
|
| ||||||
Immobilisations (1) |
7 286 706 233 |
7 525 118 633 |
222 693 872 |
189 859 918 | ||||||
- Dépréciations des encours |
- 37 936 092 |
- 28 303 999 |
0 |
0 | ||||||
Créances rattachées |
|
|
|
| ||||||
Comptes débiteurs de la clientèle (2) |
299 328 104 |
290 210 131 |
10 027 018 |
8 784 299 | ||||||
Total |
7 548 098 245 |
7 787 024 765 |
232 720 890 |
198 644 217 | ||||||
(1) Immobilisations | ||||||||||
XPF |
Valeur nette Au 31.12.15 |
Valeur brute Au 31.12.15 |
Variation 2016 |
Valeur brute Au 31.12.16 |
Amortissements cumulés Au 31.12.16 |
Valeur nette Au 31.12.16 | ||||
Crédit-bail |
7 525 118 633 |
15 850 509 467 |
-264 361 517 |
15 586 147 950 |
- 8 299 441 717 |
7 286 706 233 | ||||
Location simple |
189 859 918 |
394 080 785 |
9 367 505 |
403 448 290 |
- 180 754 418 |
222 693 872 | ||||
(2) Comptes débiteurs de la clientèle | ||||||||||
XPF |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
Location simple | ||||||||
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 | |||||||
Créances saines nettes |
255 664 308 |
230 570 631 |
9 812 250 |
8 414 035 | ||||||
Créances douteuses nettes |
43 663 796 |
59 639 500 |
214 768 |
370 264 | ||||||
Créances douteuses |
765 772 881 |
768 634 795 |
6 242 254 |
5 306 158 | ||||||
dont compromis |
734 817 321 |
440 708 466 |
6 242 254 |
2 338 121 | ||||||
Dépréciation des créances |
- 722 109 085 |
- 708 995 295 |
- 6 027 486 |
- 4 935 894 | ||||||
dont compromis |
- 700 809 373 |
- 410 377 592 |
- 6 027 486 |
- 2 338 121 | ||||||
Total |
299 328 104 |
290 210 131 |
10 027 018 |
8 784 299 |
Note 13 : Autres actifs et autres passifs
— Autres actifs
XPF |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Dépôts et cautions versés |
2 002 800 |
2 002 800 |
Etat & collectivités publiques |
233 381 600 |
146 612 000 |
Fournisseurs Débiteurs |
408 400 |
|
Divers |
2 871 635 |
3 343 962 |
Total |
238 664 435 |
151 958 762 |
— Autres passifs
XPF |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Dépôts de garantie reçus sur location |
0 |
0 |
Etat et collectivités publiques |
425 548 747 |
360 892 535 |
Assurances et entretien |
16 525 961 |
16 782 107 |
Apporteurs et partenaires |
2 297 744 |
1 791 224 |
Organismes sociaux & Personnel |
34 346 818 |
37 471 435 |
Autres Passifs |
68 934 119 |
26 526 606 |
Total |
547 653 389 |
443 463 907 |
Note 14 : Comptes de régularisation
— Actif
XPF |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Valeurs reçues à l'encaissement |
545 745 |
2 004 295 |
Charges constatées d'avance |
|
|
- Produits à recevoir |
21 860 358 |
13 350 716 |
- Agios payés d'avance |
20 166 762 |
26 371 926 |
- Autres charges à répartir |
|
|
- Divers |
3 173 900 |
- 0 |
Total |
45 746 765 |
41 726 937 |
— Passif
XPF |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Produits constatés d'avance sur opérations de location |
220 799 211 |
225 188 663 |
Produits constatés d'avance sur opérations de crédit |
4 697 |
0 |
Charges à payer |
|
|
-Fournisseurs |
138 666 614 |
167 126 273 |
- Personnel |
|
|
- Charges fiscales |
|
|
Compte de régularisation divers |
|
0 |
Total |
359 470 522 |
392 314 936 |
Note 15 : Détail des provisions
— Provisions inscrites au passif
Provisions au passif XPF |
Au 31.12.2015 |
Dotation |
Reprise |
Au 31.12.2016 |
---|---|---|---|---|
Provisions non bancaires |
|
|
|
|
Provisions pour charges |
81 112 196 |
981 580 |
|
82 093 776 |
Provisions pour risques |
0 |
126 943 296 |
|
126 943 296 |
Provisions bancaires |
|
|
|
|
Impayés |
0 |
|
|
0 |
Provision Passive |
28 562 227 |
2 374 339 |
- 2 891 101 |
28 045 465 |
Total |
109 674 423 |
130 299 215 |
- 2 891 101 |
237 082 537 |
(*) Les provisions pour charges comprennent : | ||||
La provision pour Indemnités de Fin de Carrière pour 5 124 801 XPF | ||||
Cette provision est déterminée par un cabinet d'actuaire extérieur « Mercer » selon les règles comptables en vigueur. | ||||
Cette provision est actualisée annuellement. |
Note 16 : Dettes subordonnées
XPF |
Au 31.12.16 |
Au 31.12.15 |
---|---|---|
Emprunt GEC SAS à durée indéterminée |
0 |
0 |
Dettes rattachées |
0 |
0 |
Total |
0 |
0 |
Note 17 : Tableau de variation de la situation nette
(En milliers XPF) |
Capital |
Reserve légale |
Report à nouveau |
Résultat |
Total des capitaux propres | |
---|---|---|---|---|---|---|
|
Ouverture après affectation du résultat de 2013 |
4 094 631 |
143 175 |
1 158 000 |
0 |
5 395 805 |
2014 |
Résultat de l'année 2014 |
|
|
|
- 421 265 |
|
|
Capitaux propres avant affectation |
4 094 631 |
143 175 |
1 158 000 |
421 265 |
5 817 070 |
|
Affectation du résultat 2014 |
|
21 063 |
400 201 |
- 421 265 |
|
|
Capitaux propres après affectation (2) |
4 094 631 |
164 238 |
1 558 201 |
0 |
5 817 070 |
2015 |
Résultat de l'année 2015 |
|
|
|
- 389 901 |
|
|
Capitaux propres avant affectation |
4 094 631 |
164 238 |
1 558 201 |
389 901 |
6 206 971 |
|
Affectation du résultat 2015 |
|
19 495 |
370 406 |
- 389 901 |
|
|
Capitaux propres après affectation (2) |
4 094 631 |
183 733 |
1 928 607 |
0 |
6 206 971 |
2016 |
Résultat de l'année 2016 |
|
|
|
- 339 112 |
|
|
Capitaux propres avant affectation |
4 094 631 |
183 733 |
1 928 607 |
339 112 |
6 546 082 |
|
Affectation du résultat 2016 |
|
|
339 112 |
- 339 112 |
|
|
Capitaux propres après affectation (2) |
4 094 631 |
183 733 |
2 267 719 |
0 |
6 546 082 |
(1) Conformément à la loi, il est rappelé que GE Financement Pacifique est détenue à hauteur de 100% par GEC SAS et est consolidée par intégration globale dans les états financiers de GE France SNC | ||||||
(2) Sous réserve de l'approbation de l'assemblée générale. |
|
(En milliers XPF) |
Dividende |
Valeur nominale des actions |
Nombre d'actions existantes |
Quote-part de chaque action dans les capitaux propres (En milliers XPF) |
Résultat par actions |
---|---|---|---|---|---|---|
|
Ouverture après affectation du résultat de 2013 |
|
15 |
2 729 754 |
1 977 |
|
2014 |
Résultat de l'année 2014 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
|
15 |
2 729 754 |
2 131 |
|
|
Affectation du résultat 2014 |
|
|
|
|
0,15 |
|
Capitaux propres après affectation (2) |
|
15 |
2 729 754 |
2 131 |
|
2015 |
Résultat de l'année 2015 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
|
15 |
2 729 754 |
2 274 |
|
|
Affectation du résultat 2015 |
|
|
|
|
0,14 |
|
Capitaux propres après affectation (2) |
|
15 |
2 729 754 |
2 274 |
|
2016 |
Résultat de l'année 2016 |
|
|
|
|
|
|
Capitaux propres avant affectation |
|
15 |
2 729 754 |
2 398 |
|
|
Affectation du résultat 2016 |
|
|
|
|
0,12 |
|
Capitaux propres après affectation (2) |
|
15 |
2 729 754 |
2 398 |
|
(2) Sous réserve de l'approbation de l'assemblée générale. |
Désignation |
Immobilisations |
Amortissements |
Valeurs nettes comptables | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Valeurs brutes début exercice |
Mouvements 2016 |
Valeurs brutes fin d'exercice |
Montant début exercice |
Mouvements 2016 |
Montants fin d'exercice | ||||
Acquisitions |
Cessions |
Dotations |
Cessions | ||||||
Crédit-bail / LOA |
15 850 509 467 |
3 862 045 484 |
4 126 407 001 |
15 586 147 950 |
8 325 390 834 |
3 271 603 979 |
3 297 553 096 |
8 299 441 717 |
7 286 706 233 |
Location simple |
394 080 785 |
123 633 310 |
114 265 805 |
403 448 290 |
204 220 867 |
82 517 897 |
105 984 346 |
180 754 418 |
222 693 872 |
Biens loués |
16 244 590 252 |
3 985 678 795 |
4 240 672 807 |
15 989 596 240 |
8 529 611 701 |
3 354 121 876 |
3 403 537 442 |
8 480 196 135 |
7 509 400 105 |
Programmes informatiques |
120 000 |
0 |
0 |
120 000 |
89 375 |
30 625 |
|
120 000 |
0 |
Immob incorporelles |
120 000 |
0 |
0 |
120 000 |
89 375 |
30 625 |
0 |
120 000 |
0 |
Matériel et outillage |
27 861 630 |
3 493 076 |
14 113 293 |
17 241 413 |
24 750 486 |
2 089 895 |
14 113 285 |
12 727 096 |
4 514 317 |
Agencts instal bureau |
21 406 447 |
2 238 687 |
2 486 694 |
21 158 440 |
18 141 519 |
884 748 |
2 486 694 |
16 539 573 |
4 618 867 |
Immob corporelles |
49 268 077 |
5 731 763 |
16 599 987 |
38 399 853 |
42 892 005 |
2 974 643 |
16 599 979 |
29 266 669 |
9 133 184 |
Immob d'exploitation |
49 388 077 |
5 731 763 |
16 599 987 |
38 519 853 |
42 981 380 |
3 005 268 |
16 599 979 |
29 386 669 |
9 133 184 |
Agencts & mobilier |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
Immob hors exploitation |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total biens propres |
49 388 077 |
5 731 763 |
16 599 987 |
38 519 853 |
42 981 380 |
3 005 268 |
16 599 979 |
29 386 669 |
9 133 184 |
V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels
Exercice clos le 31 décembre 2016
A l’attention de l’Associé unique,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Associé unique, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
- Le contrôle des comptes annuels de la société Socalfi S.A.S. (ex – Général Electric Financement Pacifique S.A.S.), tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- La justification de nos appréciations ;
- Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
- Règles et méthodes comptables
La partie « Opérations de crédit-bail et de location simple » du paragraphe 4 « Principes comptables et méthodes d’évaluation », de la note 1 de l’annexe, expose les règles et méthodes comptables relatives aux immobilisations corporelles données en crédit-bail et en location.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables visées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l’annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
- Estimations comptables
Au titre du provisionnement du risque de crédit, votre société constitue des dépréciations spécifiques et des provisions statistiques destinées à couvrir les risques inhérents à ses activités, comme présenté dans les notes 1, 4, 8, 8 bis, 8 ter, 12 et 15 de l’annexe.
Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi du risque de crédit, à l’appréciation du risque de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations spécifiques et des provisions statistiques.
Les appréciations ainsi apportées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les documents adressés à l’Associé unique sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Paris et Paris-La Défense, le 18 avril 2017
Le Commissaire aux comptes
KPMG Audit Département de KPMG S.A. |
Fabrice Odent |
VI. — Rapport de gestion
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
1703542