5 juillet 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°80 |
CM-CIC LEASE
Société anonyme au capital 64 399 232 €.
Siège social : 48, rue des Petits Champs, 75002 Paris.
332 778 224 R.C.S. Paris.
I. – Bilan publiable.
Actif (En milliers d'euros) |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales |
|
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
A-1 |
149 782 |
101 093 |
Opérations avec la clientèle |
A-2 |
40 386 |
30 955 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
0 |
0 |
Actions et autres titres à revenu variable |
|
0 |
0 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
A-3 |
70 |
47 |
Parts dans les entreprises liées |
|
0 |
0 |
Crédit bail et location avec option d'achat |
A-4 |
4 021 444 |
3 906 043 |
Location simple |
A-5 |
1 746 |
4 282 |
Immobilisations incorporelles |
A-6 |
2 |
2 |
Immobilisations corporelles |
A-7 |
6 |
13 |
Capital souscrit non verse |
|
0 |
0 |
Actions propres |
|
0 |
0 |
Comptes de négociation et de règlement |
|
0 |
0 |
Autres actifs |
A-8 |
130 043 |
86 037 |
Comptes de régularisation |
A-9 |
16 204 |
6 137 |
Total de l'actif |
|
4 359 683 |
4 134 609 |
Passif (En milliers d'euros) |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
A-10 |
3 778 916 |
3 724 172 |
Opérations avec la clientèle |
A-11 |
323 |
1 178 |
Dettes représentées par un titre |
|
139 987 |
0 |
Autres passifs |
A-12 |
287 410 |
280 478 |
Comptes de régularisation |
A-13 |
24 671 |
24 248 |
Comptes de négociation et de règlement |
|
0 |
0 |
Provisions |
A-14 |
5 264 |
6 608 |
Dettes subordonnées |
|
18 111 |
0 |
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
|
829 |
829 |
Capitaux propres hors FRBG |
A-15 |
104 172 |
97 096 |
- capital souscrit |
|
64 399 |
64 399 |
- primes d'émission |
|
4 176 |
4 176 |
- réserves |
|
11 443 |
6 543 |
- écart de réévaluation |
|
0 |
0 |
- provisions règlementées et subventions d'investissement |
|
14 101 |
16 435 |
- report à nouveau (+ / -) |
|
40 |
49 |
- résultat de l'exercice (+ / -) |
|
10 013 |
5 494 |
Total du passif |
|
4 359 683 |
4 134 609 |
Hors-bilan (En milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
412 701 |
356 551 |
Engagements de garantie |
0 |
0 |
Engagements sur titres |
0 |
0 |
Engagements reçus |
|
|
Engagements de financement |
0 |
0 |
Engagements de garantie |
2 528 821 |
2 449 540 |
Engagements sur titres |
0 |
0 |
II. Compte de résultat
(En milliers d'euros) |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimiles |
B 1/5 |
879 |
1 044 |
Intérêts et charges assimilées |
B 1/5 |
-58 937 |
-67 174 |
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
B 1/1 |
533 441 |
520 912 |
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
B 1/3 |
-436 476 |
-422 342 |
Produits sur opérations de location simple |
B 1/2 |
119 |
198 |
Charges sur opérations de location simple |
B 1/4 |
-1 792 |
-1 213 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
0 |
0 |
Commissions (produits) |
B 1/6 |
3 725 |
3 377 |
Commissions (charges) |
B 1/6 |
-16 044 |
-15 301 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
0 |
0 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
|
0 |
0 |
Autres produits d’exploitation bancaire |
|
82 416 |
79 452 |
Autres charges d’exploitation bancaire |
|
-76 352 |
-74 438 |
Produit net bancaire |
B-1 |
30 979 |
24 517 |
Charges générales d’exploitation |
B-2 |
-12 821 |
-11 438 |
Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
B-3 |
-7 |
-9 |
Résultat brut d’exploitation |
|
18 151 |
13 070 |
Cout du risque |
B-4 |
-1 307 |
-1 026 |
Résultat d’exploitation |
|
16 844 |
12 044 |
Gains ou pertes sur actifs immobilises |
|
0 |
0 |
Résultat courant avant impôt |
|
16 844 |
12 044 |
Résultat exceptionnel |
|
0 |
0 |
Impôt sur les bénéfices |
|
-6 834 |
-6 550 |
Dotations/reprises de FRBG et provisions règlementées |
|
3 |
2 |
Résultat net |
|
10 013 |
5 494 |
III. Affectation du résultat
L'assemblée générale décide :
- d'affecter le bénéfice de l'exercice de |
10.012.780,97 € |
formé du secteur Sicomi |
38.523,52 € et |
du secteur non Sicomi |
9.974.257,45 € |
- majoré du report à nouveau |
39.671,58 € |
formé du secteur Sicomi |
16.664,44 € et |
du secteur non Sicomi |
23.007,14 € |
soit un total distribuable de |
10.052.452,55 € |
formé du secteur Sicomi |
55.187,96 € et |
du secteur non Sicomi |
9.997.264,59 € |
de la façon suivante :
- distribution d'un dividende de |
9.901.381,92 € |
formé de :
au moins 85 % du résultat du secteur Sicomi |
40.249,52 € |
du secteur non Sicomi |
9.861.132,40 € |
- aux autres réserves (sur secteur non Sicomi) |
100.000,00 € |
- au report à nouveau |
51.070,63 € |
formé : du secteur Sicomi |
14.938,44 € |
du secteur non Sicomi |
36.132,19 € |
Total |
10.052.452,55 € |
Ce montant correspond à :
- un dividende de 0,01 € par action sur le secteur Sicomi,
- un dividende de 2,45 € par action sur le secteur non Sicomi.
La distribution du secteur non Sicomi est éligible à l’abattement de 40 % institué par l’article 158-3, 2ème à 4ème alinéa du CGI.
Le dividende en numéraire sera mis en paiement au siège social au plus tard le 30 juin 2017.
L'assemblée générale prend acte des dividendes versés au titre des trois précédents exercices.
Exprimés en euros :
Exercice clos le 31 décembre |
Dividende distribué |
---|---|
2013 |
0,85** 0,09* |
2014 |
0,89** 0,07* |
2015 |
0,15* |
** éligible à l’abattement de 40 % institué par l’article 158-3, 2ème à 4ème alinéa du CGI | |
* dividende prélevé sur le secteur Sicomi (art 208 – 3° quater du CGI). |
IV. Annexe :
1) Faits caractéristiques de la période
En 2013, CM-CIC Lease a reçu la notification de redressement fiscal sur le calcul de la CVAE pour 1,5 M€ portant sur les années 2010 & 2011. Ce risque était couvert par une provision depuis 2011 pour la différence entre le calcul CVAE proposé par l’instruction de l’Administration Fiscale et celui demandé par les sociétés de leasing. Paiement de cette notification à fin 2013 après contestation et poursuite d’une procédure contentieuse par CM-CIC Lease. En octobre 2015, CM-CIC Lease a reçu une nouvelle notification au titre des années de 2012 à 2014 pour le même motif à hauteur des montants en risque (2,5M€). Ce risque est totalement couvert par une provision pour un montant global de 4 963 K€ dont 880 K€ de dotation complémentaire sur l’exercice 2015 pour couverture du risque sur la CVAE de la même année.
2) Principes, règles et méthodes comptables
Les comptes sociaux sont établis conformément aux règlements ANC 2014-03 relatif au plan général comptable et 2014-07 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.
Depuis le 1er janvier 2016, le règlement ANC 2015-06 a modifié le règlement ANC 2014-03 relatif au plan comptable général. Sa première application n’a pas d’impact sur les capitaux propres d’ouverture de l’entreprise.
Au 1er janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004-06 relatif à la définition, à la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les sociétés ont été dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations selon l’approche par composants. Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313-1 du code monétaire et financier ne sont pas tenues d’appliquer ce règlement en vertu de l’avis du CNC n° 2004-15 du 23 juin 2004 rappelé dans l’avis du Comité d’urgence 2006-C, « excluant du champ d’application du règlement n° 2004-06 précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 17 ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet ». C’est pourquoi, CM-CIC Lease n’applique pas ce règlement au titre de ses opérations de crédit-bail.
Principes comptables
Les comptes de CM-CIC LEASE ont été établis conformément aux principes comptables et méthodes d'évaluation applicables aux Sociétés Financières et plus particulièrement aux ex-Sicomi. Ils sont notamment conformes, dans leur présentation, aux états publiables définis par le règlement du Comité de la Réglementation Comptable n° 2005-04 du 3 novembre 2005 modifiant le règlement n° 2000-03 du 4 juillet 2000.
Au 1er janvier 2005, en application du règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs et du CRC 2004-06 relatif à la définition, à la comptabilisation et à l’évaluation des actifs, les sociétés sont dans l’obligation de reconstituer leurs immobilisations selon l’approche par composants.
Les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail, des opérations de location avec option d’achat ou assimilées au sens de l’article 313-1 du code monétaire et financier ne sont pas tenues d’appliquer ce règlement en vertu de l’avis du CNC n° 2004-15 du 23 juin 2004 rappelé dans le communiqué CNC du 6 décembre 2005 et confirmé par l’avis du comité d’urgence du 4 octobre 2006, «excluant du champ d’application du règlement n° 2004-06 précité, tous les contrats de location au sens d’IAS 17 ainsi que les contrats de louage de marque et de brevet ».
C’est pourquoi, au 31 décembre 2012, CM-CIC LEASE n’applique pas ce règlement au titre de ses opérations de crédit-bail.
Compte tenu du montant non significatif des immeubles exploités en location simple ou temporairement non loués, l'application du règlement CRC 2002-10 à ces immeubles est sans incidence significative sur les états financiers.
Changement de méthode comptable :
Il n’y a pas eu de changement de méthode comptable durant l’exercice 2016.
Les principes généraux comptables ont été appliqués en respectant la règle de prudence et conformément aux hypothèses de base :
. Continuité de l'exploitation,
. Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
. Indépendance des exercices.
Les montants sont indiqués en milliers d’euros (k€).
Règles et méthodes comptables
A – Immobilisations
Crédit-bail et location avec option d'achat
Ce poste comprend le prix d’achat des terrains, le coût des constructions et la valeur des frais d’acquisition des immobilisations données en crédit-bail ainsi que les créances rattachées.
Les amortissements sont calculés comme suit :
1) Contrats de crédit-bail signés avant le 1/1/1996
Constructions :
Selon le mode linéaire, progressif ou dégressif qui est celui du plan d’amortissements financiers du crédit-bail sous-jacent
- sur une durée de 20 ans pour les immeubles à caractère industriel et financier
- sur une durée de 25 ans pour les immeubles de bureaux
Une provision « article 64 » ou « article 57 » est constituée à hauteur de l’insuffisance d’amortissement social par rapport à l’amortissement financier. Pour le portefeuille de l'ex. Baticentre, une correction est apportée au plan d'amortissement afin d'aboutir à un amortissement financier.
Frais d’acquisition :
Selon le mode linéaire sur 3 ans ou 5 ans.
2) Contrats de crédit-bail signés après le 1/1/1996
CM-CIC LEASE a opté pour amortir les immobilisations en crédit-bail selon le mode financier pour les contrats signés par l'ex FINANCIERE GAILLON à compter du 1er janvier 1996 et à compter du 1er janvier 2000 pour les contrats apportés par l’ex CICAMUR et pour tous les contrats mis en loyer à compter de cette date.
Compte tenu de la non-option à l'amortissement financier des sociétés absorbées et de la date d'effet des différentes fusions fixée au 01/01/04, les plans d'amortissement appliqués aux dossiers de crédit-bail apportés dans le cadre des fusions sont les suivants:
- Contrats signés avant le 01/01/04 => Poursuite du plan d'amortissement initial
- Contrats signés à compter du 01/01/04 => Application du régime de l'amortissement financier.
Immeubles en location simple
Les immeubles en location simple sont amortis linéairement sur la durée normale d’utilisation du bien.
Immobilisations incorporelles
Les logiciels informatiques sont amortis linéairement sur 3 ou 5 ans.
Immobilisations corporelles
Ce poste comprend :
- des agencements et installations amortis linéairement sur 10 ans
- un véhicule de transport amorti linéairement sur 4 ans
- du matériel, mobilier de bureau amortis linéairement sur 3 à 10 ans.
B - Dépréciations
CM-CIC LEASE applique les règles édictées par le CRC 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit en terme de méthodes d'évaluation appliquées aux créances douteuses (identification des encours douteux, méthode retenue pour le déclassement vers le douteux compromis, règles de passage en perte, règles d'enregistrement des intérêts sur créances douteuses).
Les créances douteuses non couvertes par des garanties font individuellement l’objet d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable pouvant résulter de l’absence de recouvrement total ou partiel. Ces provisions sont portées en déduction des actifs correspondants.
Compte tenu du faible montant de l'encours de créances non déprécié, l'impact de l'actualisation des flux prévisionnels, conformément au règlement CRC 2002-03, est non significatif.
A compter du 01/01/2001, les dossiers de crédit-bail apportés par les banques du groupe CIC sont contre-garantis à hauteur de 50% par la banque apporteuse. Cette garantie est consentie sous forme de participation en risques. La garantie porte sur toutes sommes que CM-CIC LEASE est amenée à décaisser à quelque titre que ce soit. En cas de sinistre, seule la part des dépenses non couverte par la contre-garantie fait l'objet d'une dépréciation.
Les dossiers apportés dans le cadre des opérations de fusions font l'objet des contre-garanties suivantes :
Contre-garanties de la Lyonnaise de Banque (taux de couverture variable) pour les dossiers Solybail,
Contre-garanties de la Société Nancéienne Varin-Bernier (taux de couverture généralement équivalent à 100%) pour les dossiers Lorbail,
Contre-garanties du Crédit Industriel d’Alsace et de Lorraine (taux de couverture équivalent à 100% à l’exception de 7 dossiers non couverts) pour les dossiers apportés par Cial Finance.
C – Engagement de retraite et assimilés
Les engagements font l’objet d’une provision et leur variation est comptabilisée dans le résultat de l’exercice. Les hypothèses retenues pour le calcul des engagements de retraite et assimilés sont un taux d’actualisation déterminé par référence au taux long terme des obligations d’entreprises de première catégorie à la clôture de l’exercice et le taux d’augmentation des salaires, évalué à partir d’une estimation sur le long terme de l’inflation et de la progression du salaire réel.
La recommandation CNC 2003-R-01 sur les engagements de retraite et assimilés est appliquée depuis le 1er janvier 2004.
Les futures indemnités de fin de carrière et les compléments de retraite, sont soit couverts par des contrats d’assurances, soit provisionnés dans les comptes de CM-CIC Lease pour la part non couverte par de tels contrats.
Les primes pour indemnités de fin de carrière versées annuellement prennent en compte les droits acquis au 31 décembre de chaque exercice, pondérés par des coefficients de rotation et de probabilité de survie du personnel.
Les engagements sont calculés suivant la méthode des unités de crédits projetés. Sont notamment pris en compte, la mortalité, le taux de rotation du personnel, le taux d’évolution des salaires, le taux de charges sociales dans les cas prévus et le taux d’actualisation financière.
Les indemnités de fin de carrière arrivées à échéance et versées aux salariés au cours de l’année font l’objet de remboursement par l’assureur à hauteur de la part couverte par celui-ci.
Les engagements d’indemnité de fin de carrière sont déterminés sur la base de l’indemnité conventionnelle de départ à la retraite à l’initiative du salarié qui a atteint son 62ème anniversaire.
Autres avantages à long terme
Les salariés reçoivent une prime liée à la médaille du travail obtenue après 20, 30, 35 et 40 années d’ancienneté. Cet engagement est intégralement provisionné dans les comptes de la société et évalué selon les mêmes principes que ceux des indemnités de fin de carrière.
D – Opérations de trésorerie et de crédit-bail
Les produits et les charges sur opérations de trésorerie et de crédit-bail sont comptabilisés au compte de résultat prorata temporis.
E – Réserve latente
L’excédent de l’encours financier sur la valeur nette des immobilisations en crédit-bail s’élève au 31 décembre 2016 à 2 017 K€ soit une réserve latente nette d’impôt de 1 412 K€.
CM-CIC LEASE a opté pour le maintien de l’exonération de l’IS pour les contrats de crédit-bail qui ont été signés jusqu’au 31 décembre 1995, et relevant du régime SICOMI .
F – Affectation des résultats
Conformément à la réglementation propre aux SICOMI, la société distribue 85% du bénéfice fiscal.
G – Evénements postérieurs à la clôture
Aucun événement particulier remettant en cause la sincérité et l’image fidèle des états financiers au 31 décembre 2016 n’est intervenu depuis le 1er janvier 2017.
H – CICE
Le CICE a notamment permis de maintenir, voire d’accroître le financement de la formation des salariés à un niveau bien au-delà des allocations règlementaires et d’améliorer globalement la compétitivité du groupe, à travers des efforts notamment :
- en matière d’investissement dans de nouvelles technologies telles que les outils numériques (tablettes) et systèmes de visioconférences ;
- en développements informatiques d’un assistant virtuel, basé sur les technologies cognitives, conçu pour apporter encore davantage de qualité de service aux clients ;
- en développements de nouveaux moyens de paiement par téléphone et services annexes ;
- en recherches de nouveaux services à destination de la clientèle de commerçants ;
- dans le déploiement de la signature électronique des contrats à distance.
G – Implantation dans les Etats ou territoires non coopératifs en matière de lutte contre la fraude et l’évasion fiscales
La banque ne possède pas d’implantation directe ou indirecte dans les Etats ou territoires visés par l’article L511-45 du Code monétaire et financier et figurant sur la liste fixée par l’arrêté du 12 février 2010.
3) Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2016
A - Notes sur le bilan
Note 1 - Créances sur les établissements de crédit
(En milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
- A vue |
|
|
- Comptes courants bancaires |
84 782 |
91 095 |
- Intérêts à recevoir sur comptes bancaires |
0 |
0 |
- A terme |
|
|
- Prêts aux établissements de crédit |
0 |
0 |
- Intérêts à recevoir sur prêts aux EC |
0 |
0 |
- T. reçus pension livrée à terme |
65 000 |
9 998 |
Total des créances sur les établissements de crédit |
149 782 |
101 093 |
Note 2 - Opérations avec la clientèle
(En milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
- Autres concours à la clientèle (non éligibles) |
|
|
- Comptes courants débiteurs de la clientèle |
13 894 |
12 841 |
- Créances douteuses brutes |
11 |
25 |
- Dépréciations créances |
-3 |
-17 |
- Prêts à la clientèle |
26 413 |
18 017 |
- Autres crédits à la clientèle |
32 |
89 |
- Intérêts à recevoir sur prêts à la clientèle |
39 |
0 |
Total des opérations avec la clientèle |
40 386 |
30 955 |
Note 3 - Portefeuille titres
(En milliers d’euros) |
Début de l'exercice |
Achats |
Cessions |
Autres Variations |
Fin de l'exercice |
---|---|---|---|---|---|
- Titres de placements / OPCVM |
|
|
|
|
|
- OPCVM de trésorerie |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- Autres titres détenus à long terme |
|
|
|
|
|
- certif association FGD |
31 |
12 |
0 |
0 |
43 |
- certif d'associé FGD |
16 |
11 |
0 |
0 |
27 |
Total Portefeuille titres |
47 |
23 |
0 |
0 |
70 |
(*) Le ratio de liquidité court terme (LCR , Liquidity Coverage Ratio) a pour objectif de favoriser la résistance à court terme du profil de risque de liquidité, en veillant à ce que les établissements disposent d’un encours suffisant d’actifs liquide de haute qualité (HQLA, High Quality Liquid Assets) pouvant être convertis en liquidités, facilement et immédiatement sur les marchés financiers, dans l’hypothèse d’une crise de liquidité qui durerait 30 jours. Depuis le 01 octobre 2015, le LCR fait l’objet d’un déclaratif auprès de l’ ACPR, et d’une obligation règlementaire de respecter ce ratio à hauteur de 60%, à cet effet nous avons constitué un buffer de liquidité par l’achat de titres (OAT, sous forme de pension livrée) pour un montant de 65 000K€, le LCR de CM-CIC Lease au 31 Décembre 2016 est de 97.5 %. |
Note 4 - Opérations de crédit bail et assimilées **
(En milliers d’euros) |
Début de l'exercice |
Achats Dotations |
Cessions Reprises |
Mouvements de l'exercice |
Fin de l'exercice |
---|---|---|---|---|---|
- Immobilier |
5 533 072 |
31 458 |
-289 505 |
397 414 |
5 672 439 |
- Actifs incorporels |
82 338 |
547 |
-3 658 |
7 645 |
86 872 |
- Immo. en cours et acomptes fournisseurs |
230 592 |
509 007 |
0 |
-413 584 |
326 015 |
- Immobilisations non louées après résiliation |
36 980 |
0 |
-16 605 |
6 478 |
26 853 |
Immobilisations en fin d'exercice |
5 882 982 |
541 012 |
-309 768 |
-2 047 |
6 112 179 |
- Immobilier |
-1 912 544 |
-371 890 |
252 362 |
2 866 |
-2 029 206 |
- Actifs incorporels |
-79 525 |
-8 157 |
3 651 |
147 |
-83 884 |
- Immobilisations non louées après résiliation |
-18 665 |
-1 835 |
8 486 |
-1 513 |
-13 527 |
Amortissements/dépréciations en fin d'exercice |
-2 010 734 |
-381 882 |
264 499 |
1 500 |
-2 126 617 |
Immobilisations nettes |
3 872 248 |
159 130 |
-45 269 |
-547 |
3 985 562 |
- Créances douteuses brutes |
11 491 |
3 063 |
-1 848 |
|
12 706 |
- Créances douteuses compromises brutes |
48 981 |
5 674 |
-10 890 |
|
43 765 |
- Dépréciations créances douteuses |
-7 249 |
-2 503 |
1 960 |
-301 |
-8 093 |
- Dépréciations créances compromises douteuses |
-35 789 |
-7 303 |
7 609 |
301 |
-35 182 |
- Créances rattachées |
7 827 |
5 594 |
0 |
|
13 421 |
- Charges constatées d'avance commissions |
8 534 |
731 |
0 |
0 |
9 265 |
Total des opérations de crédit-bail et assimilées |
3 906 043 |
164 386 |
-48 438 |
-547 |
4 021 444 |
** Dont entreprises liées |
|
|
|
|
|
Nombre de dossiers |
7 |
|
|
|
|
Base brute |
50 541 |
|
|
|
|
Valeur nette comptable |
21 670 |
|
|
|
|
Note 5 - Location simple
(En milliers d’euros) |
Début de l'exercice |
Achats Dotations |
Cessions Reprises |
Mouvements de l'exercice |
Fin de l'exercice |
---|---|---|---|---|---|
- Immobilier |
7 638 |
0 |
-6 206 |
2 033 |
3 465 |
- Actifs incorporels |
27 |
|
-24 |
16 |
19 |
Immobilisations en fin d'exercice |
7 665 |
0 |
-6 230 |
2 049 |
3 484 |
- Immobilier |
-3 402 |
-157 |
23 |
1 759 |
-1 777 |
- Actifs incorporels |
-27 |
|
24 |
-16 |
-19 |
Amortissements/dépréciations en fin d'exercice |
-3 429 |
-157 |
47 |
1 743 |
-1 796 |
Immobilisations nettes |
4 236 |
-157 |
-6 183 |
3 792 |
1 688 |
- Créances douteuses brutes |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- Créances douteuses compromises brutes |
39 |
11 |
-50 |
0 |
0 |
- Dépréciations créances douteuses |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- Dépréciations créances compromises douteuses |
-27 |
0 |
27 |
0 |
0 |
- Créances rattachées |
34 |
24 |
0 |
0 |
58 |
Total de la location simple |
4 282 |
-122 |
-6 206 |
3 792 |
1 746 |
Note 6 - Immobilisations incorporelles
(En milliers d’euros) |
Début de l'exercice |
Achats Dotations |
Cessions Reprises |
Mouvements de l'exercice |
Fin de l'exercice |
---|---|---|---|---|---|
- Frais d'acquisition |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- Logiciels |
1 099 |
0 |
0 |
0 |
1 099 |
- Autres immobilisations incorporelles |
22 |
0 |
0 |
0 |
22 |
Immobilisations en fin d'exercice |
1 121 |
0 |
0 |
0 |
1 121 |
- Frais d'acquisition |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- Logiciels |
-1 099 |
0 |
0 |
0 |
-1 099 |
- Autres immobilisations incorporelles |
-20 |
0 |
0 |
0 |
-20 |
Amortissements en fin d'exercice |
-1 119 |
0 |
0 |
0 |
-1 119 |
Immobilisations nettes |
2 |
0 |
0 |
0 |
2 |
Note 7 - Immobilisations corporelles
(En milliers d’euros) |
Début de l'exercice |
Achats Dotations |
Cessions Reprises |
Mouvements de l'exercice |
Fin de l'exercice |
---|---|---|---|---|---|
- Terrains - Immeubles d'exploitation |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- Constructions - Immeubles d'exploitation |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- Autres immobilisations corporelles |
216 |
0 |
0 |
0 |
216 |
Immobilisations en fin d'exercice |
216 |
0 |
0 |
0 |
216 |
- Constructions - Immeubles d'exploitation |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- Autres immobilisations corporelles |
-203 |
-7 |
0 |
|
-210 |
Amortissements en fin d'exercice |
-203 |
-7 |
0 |
0 |
-210 |
Immobilisations nettes |
13 |
-7 |
0 |
0 |
6 |
Note 8 - Autres actifs
(En milliers d’euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
- Dépôts de garanties versés |
408 |
244 |
- Dépôts de garanties - Dérivés |
59 900 |
63 000 |
- Subventions et Avances remboursables à recevoir |
932 |
1 367 |
- Fournisseurs & Retenues de garantie |
220 |
59 |
- Avances preneurs à recevoir |
0 |
0 |
- Appels de fonds |
54 530 |
14 565 |
- Etat / impôt sociétés |
62 |
60 |
- Etat / Tva |
10 223 |
6 554 |
- Etat / Taxes |
3 512 |
0 |
- Organismes sociaux |
1 |
3 |
- Débiteurs / personnel |
0 |
2 |
- Débiteurs / groupe |
17 |
1 |
- Débiteurs divers |
238 |
182 |
Total des autres actifs |
130 043 |
86 037 |
Note 9 - Comptes de régularisation actif
(En milliers d’euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
- Charges constatées d'avance |
2 238 |
1 525 |
- Produits à recevoir |
973 |
778 |
- Compte de régularisation divers |
12 993 |
3 834 |
Total des comptes de régularisation actif |
16 204 |
6 137 |
Note 10 - Dettes envers les établissements de crédit
(En milliers d’euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
- A vue |
|
|
- Comptes courants bancaires |
124 380 |
0 |
- Agios bancaires à payer |
0 |
0 |
- Autres sommes dûes |
0 |
0 |
- Emprunts / échéances à payer |
6 252 |
8 409 |
- A terme |
|
|
- Emprunts à plus d'un an |
3 648 130 |
3 715 763 |
- T. reçus pension livrée à terme |
154 |
0 |
Total des dettes envers les établissements de crédit |
3 778 916 |
3 724 172 |
Note 11 - Opérations avec la clientèle
(En milliers d’euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
- Comptes courants créditeurs |
262 |
1 076 |
- Comptes courants créditeurs- Dettes rattachées |
0 |
0 |
- Emprunts auprès de la clientèle |
61 |
18 |
- Échéance à payer sur emprunts clientèle |
0 |
0 |
- Clients créditeurs |
0 |
0 |
- Retenue de garantie |
0 |
84 |
Total des opérations avec la clientèle |
323 |
1 178 |
Note 12 - Autres passifs
(En milliers d’euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
- Avances preneurs |
252 382 |
233 985 |
- Dépôts de garantie & gages espèces |
173 |
1 433 |
- Etat / TVA |
5 801 |
5 159 |
- Etat / Taxes |
37 |
458 |
- Etat / impôt sociétés |
445 |
2 398 |
- Fournisseurs & Retenues de garantie |
25 526 |
32 962 |
- Indemnités de sinistres à reverser |
1 575 |
1 973 |
- Créditeurs divers sur opérations CBI & LS |
10 |
12 |
- Créditeurs groupes |
0 |
1 |
- Autres créditeurs divers |
1 088 |
352 |
- Subventions et Avances remboursables |
0 |
0 |
- Solde compte courant associé SCI |
0 |
0 |
- Personnel |
0 |
0 |
- Organismes sociaux |
155 |
134 |
- Dettes rattachées |
0 |
0 |
- Appel de marge |
218 |
1 611 |
Total des autres passifs |
287 410 |
280 478 |
Note 13 - Comptes de régularisation passif
(En milliers d’euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
- Loyers comptabilisés d'avance |
20 688 |
19 245 |
- Charges à payer |
3 983 |
5 003 |
- Comptes de régularisation divers |
0 |
0 |
Total des comptes de régularisation passif |
24 671 |
24 248 |
Note 14 - Provisions
(En milliers d’euros) |
Début de l'exercice |
Dotations |
Reprises |
Fin de l'exercice |
---|---|---|---|---|
- Provisions pour retraites |
234 |
|
-109 |
125 |
- Provisions pour médaille du travail |
125 |
|
-2 |
123 |
- Provisions pour impôts |
4 962 |
0 |
-910 |
4 052 |
- Provisions pour risques et charges |
1 287 |
514 |
-837 |
964 |
Total des provisions pour risques et charges |
6 608 |
514 |
-1 858 |
5 264 |
Note 15 - Variation des capitaux propres (y compris FRBG)
Variation des capitaux propres (En milliers d’euros) |
Capital |
Primes d'émission |
Réserves |
Provisions réglementées & |
Sub d'invest dont Prov Investissement |
Fonds pour risques bancaires généraux |
Report à nouveau |
Résultat de l'exercice |
Total | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
dont subv. d'invest. |
dont fonds publics | |||||||||
Solde au 01/01/2015 |
64 399 |
4 176 |
6 440 |
18 058 |
507 |
5 |
829 |
801 |
3 215 |
98 430 |
- Affectation du résultat 2014 |
|
|
|
|
|
|
|
3 215 |
-3 215 |
0 |
- Distribution |
|
|
|
|
|
|
|
-3 864 |
|
-3 864 |
- Etalement Commission (Ex Ant) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
- Variation (entrées/sorties) |
|
|
103 |
-1 990 |
-143 |
-2 |
|
-103 |
|
-2 135 |
- Résultat de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 494 |
5 494 |
(avant distribution) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solde au 01/01/2016 |
64 399 |
4 176 |
6 543 |
16 068 |
364 |
3 |
829 |
49 |
5 494 |
97 925 |
- Affectation du résultat 2015 |
|
|
|
|
|
|
|
5 494 |
-5 494 |
0 |
- Distribution |
|
|
|
|
|
|
|
-603 |
|
-603 |
- Etalement Commission (Ex Ant) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
- Variation (entrées/sorties) |
|
|
4 900 |
-2 235 |
-96 |
-3 |
|
-4 900 |
|
-2 334 |
- Résultat de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
|
|
10 013 |
10 013 |
(avant distribution) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solde au 31/12/2016 |
64 399 |
4 176 |
11 443 |
13 833 |
268 |
0 |
829 |
40 |
10 013 |
105 001 |
B - Notes sur le compte de résultat
Note 1 - Produit net bancaire
- regroupés par nature, ils ont évolué de la manière suivante : (En milliers d’euros) |
2016 |
2015 |
Variation |
---|---|---|---|
- Loyers de crédit-bail |
533 441 |
520 912 |
2% |
- Loyers de location |
119 |
198 |
-40% |
- Dotations aux amortissements et divers sur opérations de crédit-bail |
-436 476 |
-422 342 |
3% |
- Dotations aux amortissements et divers sur opérations de location |
-1 792 |
-1 213 |
48% |
- Frais financiers nets |
-58 057 |
-66 130 |
-12% |
- Commissions nettes |
-12 319 |
-11 924 |
3% |
- Revenus des titres à revenu variable |
0 |
0 |
N/A |
- Gain ou perte sur opérations de portefeuilles |
0 |
0 |
N/A |
- Négociation |
0 |
0 |
|
- Placement |
0 |
0 |
N/A |
- Autres produits d'exploitation bancaire |
82 416 |
79 452 |
4% |
- Commission de gestion déléguée |
0 |
0 |
N/A |
- Charges refacturées |
78 159 |
74 714 |
5% |
- Reprises de provisions |
838 |
1 107 |
-24% |
- Autres produits |
838 |
562 |
49% |
- QP Subvention virées au résultat |
2 581 |
3 069 |
-16% |
- Autres charges d'exploitation bancaire |
76 352 |
74 438 |
3% |
- Produits rétrocédés |
75 658 |
73 840 |
2% |
- Provisions |
514 |
352 |
46% |
- Autres charges |
180 |
246 |
-27% |
Solde du produit net bancaire |
30 980 |
24 515 |
26% |
Dont entreprises liées |
2016 |
---|---|
- Loyers de crédit-bail |
5 744 |
- Frais financiers nets |
-37 338 |
- Commissions nettes |
-8 562 |
Ventilation commission nette |
2016 |
---|---|
- Contrepartie clientèle |
3 725 |
- Contrepartie établissements de crédit |
-16 044 |
Note 1/1 - Loyers de crédit-bail
(En milliers d’euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Loyers de crédit-bail |
470 626 |
460 540 |
- Reprises de provisions spéciales |
48 462 |
52 216 |
- Reprises liées aux dépréciations |
4 038 |
1 371 |
- Plus values sur cessions |
4 764 |
3 728 |
- Autres produits |
12 028 |
8 735 |
- Solde net des dépréciations sur créances (hors coût du risque) |
239 |
-1 248 |
- Pertes sur créances (hors coût du risque) |
-6 716 |
-4 430 |
Total des loyers de crédit-bail |
533 441 |
520 912 |
Note 1/2 - Loyers de location simple
(En milliers d’euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Loyers de location simple |
119 |
198 |
- Reprises liées aux dépréciations LS |
0 |
0 |
- Plus values sur cessions LS |
0 |
0 |
- Autres produits LS |
0 |
0 |
- Solde net des dépréciations sur créances LS (hors coût du risque) |
0 |
0 |
- Pertes sur créances LS (hors coût du risque) |
0 |
0 |
Total des loyers de location simple |
119 |
198 |
Note 1/3 - Dotations aux amortissements & divers sur opérations de crédit-bail
(En milliers d’euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Dotations aux amortissements |
356 961 |
341 181 |
- Dotations aux provisions spéciales |
20 815 |
20 756 |
- Dotations liées aux dépréciations |
4 106 |
3 652 |
- Moins values sur cessions |
51 646 |
54 146 |
- Charges refacturées |
-57 |
-29 |
- Commissions d'apport nettes |
3 005 |
2 636 |
Total des dotations aux amort. & divers sur opérations de crédit-bail |
436 476 |
422 342 |
Note 1/4 - Dotations aux amortissements & divers sur opérations de location simple
(En milliers d’euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Dotations aux amortissements LS |
157 |
317 |
- Dotations liées aux dépréciations LS |
0 |
0 |
- Moins values sur cessions LS |
1 635 |
896 |
- Autres charges |
0 |
0 |
Total des dotations aux amort. & divers sur opérations de location simple |
1 792 |
1 213 |
Note 1/5 - Frais financiers nets
(En milliers d’euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
-238 |
-47 |
- Intérêts sur prêts |
-155 |
-5 |
- Différentiels sur swaps |
-16 571 |
-15 828 |
- Intérêts sur autres crédits à la clientèle |
1 272 |
889 |
- Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs |
4 |
1 |
- Intérêts sur emprunts |
-37 882 |
-46 602 |
- Intérêts sur comptes créditeurs à terme |
-4 346 |
-4 538 |
- Intérêts sur dettes subordonnées |
-247 |
0 |
- Intérêts sur titres |
106 |
0 |
- Intérêts sur fonds publics affectés |
0 |
0 |
Total des frais financiers nets |
-58 057 |
-66 130 |
Note 1/6 - Commissions nettes
(En milliers d’euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Frais de dossiers |
2 095 |
1 819 |
- Frais de gestion |
1 630 |
1 558 |
- Commissions d'engagement de garanties hors bilan |
0 |
0 |
- Commissions sur opérations de trésorerie |
-18 |
-19 |
- Commissions d'engagement de financements hors bilan |
0 |
-44 |
- Commissions de participations en risques |
-15 314 |
-14 655 |
- Commissions d'apport |
0 |
0 |
- Commissions interbancaires diverses |
-25 |
-20 |
- Commissions de gestion |
0 |
0 |
- Commissions de suivi de chantier |
-687 |
-563 |
Total des commissions nettes |
-12 319 |
-11 924 |
Note 2 - Charges générales d'exploitation
|
(En milliers d’euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
|
- Salaires et traitements |
2 410 |
2 411 |
|
- Charges de retraite |
264 |
250 |
|
- Autres charges sociales |
946 |
982 |
(**) |
- Crédit d'Impôt Compétitivité Emploi |
-62 |
-60 |
|
- Intéressement des salariés |
253 |
266 |
|
- Participation des salariés |
70 |
41 |
|
- Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations |
109 |
142 |
|
- Impôts et taxes |
5 791 |
2 711 |
|
- Locations |
414 |
432 |
|
- Rémunérations d'intermédiaires |
801 |
921 |
|
- Prestations fournies par sociétés du groupe |
1 108 |
937 |
|
- Transports et déplacements |
61 |
74 |
|
- Autres services extérieurs |
102 |
81 |
|
- Autres frais généraux |
1 548 |
1 406 |
|
- Charges exploitation non bancaires |
27 |
8 |
(*) |
- Provisions pour départ à la retraite |
-109 |
-45 |
|
- Provisions charges de personnel |
0 |
0 |
(*) |
- Provisions pour médaille du travail |
-2 |
1 |
|
- Provisions pour Impôts et taxes |
-910 |
880 |
|
- Charges refacturées à des sociétés du groupe |
0 |
0 |
|
Total des charges générales d'exploitation |
12 821 |
11 438 |
(*) Indemnités de fin de carrière CM-CIC Lease enregistre à son bilan les provisions pour indemnités de fin de carrière et les médailles du travail. Ces avantages à long terme sont calculés par le groupe CIC pour sa filiale CM-CIC Lease. Les principales hypothèses retenues pour le calcul de ces engagements sont les suivantes : - le taux d'actualisation de 1,2% est déterminé par référence à l'IBOXX Corporate AA10+ au 31/12/2016. - Le taux d'augmentation des salaires est évalué à partir d'une estimation sur le long terme de l'inflation et de la progression du salaire réel. - Les taux de mobilité des salariés sont mis à jour annuellement et déterminés par tranche d'âge. - L'âge de départ en retraite est estimé globalement à 62 ans sur la base des lois en vigueur. - La table de mortalité INSEE TH/TF 00-02 (**) Le montant du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi, comptabilisé au crédit des charges de personnel, s’élève à 62K€ au titre de l’exercice 2016. Le CICE a notamment permis de maintenir, voire d’accroître le financement de la formation des salariés à un niveau bien au-delà des allocations règlementaires et d’améliorer globalement la compétitivité du groupe. |
Note 3 - Dotation aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations
(En milliers d’euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Dotation aux amortissements des immobilisations administratives |
|
|
- Corporelles |
7 |
9 |
- Incorporelles |
0 |
0 |
Total des dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations |
7 |
9 |
Note 4 - Coût du risque
(En milliers d’euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Dotations aux dépréciations sur créances douteuses |
-1 960 |
-1 749 |
- Reprises de dépréciations utilisées sur créances douteuses |
421 |
74 |
- Reprises de dépréciations devenues disponibles sur créances douteuses |
1 104 |
373 |
- Pertes sur créances irrecouvrables couvertes par des dépréciations |
-421 |
-74 |
- Pertes sur créances irrecouvrables non couvertes par des dépréciations |
-463 |
-234 |
- Récupérations sur créances amorties |
12 |
584 |
Total du coût du risque |
-1 307 |
-1 026 |
Pour information, le coût du risque "retraité" des éléments du PNB suite à des versements de contre-garantie bancaire couvrant des pertes non couvertes serait de - 1 059K€ en 2016 contre - 793K€ en 2015.
C - Ventilation des créances, dettes et engagements selon leur durée résiduelle
Actif (En milliers d’euros) |
< 3 mois |
> 3 mois < 1 an |
> 1 an < 5 ans |
> 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|
- Créances sur les établissements de crédit |
149 782 |
0 |
0 |
0 |
149 782 |
- Créances sur la clientèle |
413 |
2 212 |
19 051 |
18 631 |
40 307 |
- Opérations de crédit-bail |
100 337 |
269 491 |
1 328 103 |
2 052 490 |
3 750 421 |
- Opérations de location simple |
72 |
144 |
790 |
1 143 |
2 149 |
|
250 604 |
271 847 |
1 347 944 |
2 072 264 |
3 942 659 |
La ventilation des créances sur la clientèle exclut les créances douteuses.
La ventilation des opérations de crédit-bail est issue de la comptabilité financière excluant la quote-part de subventions & avances preneurs, les créances rattachées et les créances douteuses.
Le montant des opérations de crédit-bail hors avances preneurs pour 2015 s'élevait à 3 633 352K€.
La ventilation des opérations de location simple exclut les créances rattachées et les créances douteuses.
Passif (En milliers d’euros) |
< 3 mois |
> 3 mois < 1 an |
> 1 an < 5 ans |
> 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|
- Dettes sur les établissements de crédit |
223 254 |
288 183 |
1 584 360 |
1 683 119 |
3 778 916 |
- Comptes créditeurs à terme |
73 |
189 |
0 |
0 |
262 |
- Fonds publics affectés |
64 |
55 |
149 |
0 |
268 |
|
223 391 |
288 427 |
1 584 509 |
1 683 119 |
3 779 446 |
Engagements de financement (En milliers d’euros) |
< 3 mois |
> 3 mois < 1 an |
> 1 an < 5 ans |
> 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|
- Engagements reçus d'établissements de crédit |
|
|
0 |
|
0 |
- Engagements en faveur de la clientèle |
412 701 |
|
|
|
412 701 |
|
412 701 |
0 |
0 |
0 |
412 701 |
Instruments financiers à terme (En milliers d’euros) |
Nombre |
Couverture | |
---|---|---|---|
Tx Fixe |
Tx Variable | ||
- Swaps de couverture de risque de taux (résultats latents issus de la détermination de la juste valeur des instruments) |
51 |
63 932 |
550 |
|
51 |
63 932 |
550 |
D - Informations sur les encours (hors dépréciations)
- Ventilation des encours globaux (En milliers d’euros) |
Créances |
Encours |
---|---|---|
Encours sains |
3 592 |
3 540 197 |
Encours douteux |
6 247 |
54 779 |
Encours douteux compromis |
18 702 |
46 683 |
Encours contentieux |
31 991 |
6 040 |
Total des encours globaux |
60 532 |
3 647 700 |
- Ventilation des encours par secteurs géographiques (En milliers d’euros) |
Créances Douteuses |
Créances douteuses compromises |
Encours |
---|---|---|---|
Centre |
850 |
1 650 |
136 434 |
Ile de France |
2 266 |
7 309 |
1 089 124 |
Nord |
2 212 |
4 577 |
413 843 |
Nord Est |
7 652 |
9 116 |
413 844 |
Nord Ouest |
775 |
2 433 |
175 688 |
Ouest |
1 797 |
5 918 |
347 481 |
Est |
679 |
1 665 |
113 888 |
Sud Est |
327 |
3 017 |
379 702 |
Sud |
54 |
3 309 |
473 800 |
Sud Ouest |
32 |
1 297 |
102 089 |
Non ventilé |
0 |
6 |
1 807 |
Total des encours par secteurs géographiques |
16 642 |
40 297 |
3 647 700 |
- Ventilation des encours par secteurs d'activités économiques (En milliers d’euros) |
Créances Douteuses |
Créances douteuses compromises |
Encours |
---|---|---|---|
Activités de services administratifs |
0 |
0 |
8 754 |
Activités financières et d'assurance |
246 |
1 524 |
119 041 |
Activités immobilières |
6 380 |
25 306 |
2 411 191 |
Activités spécialisées, scientifiques et techniques |
2 481 |
3 023 |
163 482 |
Administration publique |
0 |
0 |
0 |
Agriculture, sylviculture, pêche |
0 |
480 |
2 858 |
Arts, spectacles |
0 |
0 |
5 119 |
Autres activités de services |
0 |
0 |
441 |
Commerce |
991 |
2 432 |
247 410 |
Construction |
3 556 |
242 |
108 418 |
Enseignement |
0 |
0 |
13 611 |
Hébergement et restauration |
290 |
2 070 |
120 902 |
Industrie |
2 219 |
3 978 |
275 557 |
Information et communication |
49 |
0 |
38 551 |
Production et distribution |
307 |
853 |
4 707 |
Santé humaine et action sociale |
0 |
0 |
44 813 |
Transports et entreposage |
124 |
384 |
82 843 |
Non ventilés et divers |
0 |
6 |
0 |
Total des encours par secteurs d'activités |
16 642 |
40 297 |
3 647 700 |
- Ventilation des encours par grands types de contreparties (En milliers d’euros) |
Créances Douteuses |
Créances douteuses compromises |
Encours |
---|---|---|---|
Entreprises individuelles |
563 |
625 |
69 678 |
Entreprises |
12 527 |
39 666 |
2 637 089 |
Grandes Entreprises |
3 552 |
0 |
923 371 |
Secteur Public |
0 |
0 |
17 562 |
Secteur Interbancaire |
0 |
0 |
0 |
Non ventilés et divers |
0 |
6 |
0 |
Total des encours par grands types de contreparties |
16 642 |
40 297 |
3 647 700 |
4) Autres informations
- Evolution réserve latente (Brute)
(En milliers d’euros) | |
---|---|
- Réserve latente début d'exercice |
2 749 |
- Apport Fusion |
|
- Augmentation |
|
- Diminution |
-732 |
- Réserve latente fin d'exercice |
2 017 |
- Ventilation de l'impôt sur les bénéfices
(En milliers d’euros) |
Secteur exonéré |
Secteurs imposables |
---|---|---|
Résultat avant impôt |
39 |
16 808 |
Résultat imposable |
39 |
19 938 |
(Avant imputation des A.R.D) |
|
|
Amortissements réputés différés (a.r.d) restant a reporter |
0 |
0 |
Impôt sur les sociétés |
0 |
6 834 |
Résultat net des secteurs |
39 |
9 974 |
- Ventilation de l'effectif moyen du personnel
Effectif moyen par catégorie |
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Personnel en activité |
50 |
49 |
- Cadres |
27 |
23 |
- Non cadres |
23 |
26 |
- Nom de l'entreprise mère qui établit les comptes consolidés
CM CIC LEASE est consolidée par intégration globale dans les comptes du CREDIT INDUSTRIEL & COMMERCIAL.
- Engagements de hors bilan non repris dans les états publiables
(En milliers d’euros) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
- Engagements de garanties reçues d'ordre de la clientèle |
252 382 |
231 230 |
- Engagements sur instruments de taux d'intérêts (swaps de macro couverture) |
1 179 109 |
1 115 799 |
- Titres émis et droits de vote correspondants
|
Début de l’exercice |
Augmentation de capital sur fusion |
Fin de l'exercice |
---|---|---|---|
Nombre de titres |
|
|
|
- Titres ordinaires |
4 024 952 |
|
4 024 952 |
Droits de vote |
|
|
|
- Titres ordinaires (valeur nominale 16 euros) |
4 024 952 |
|
4 024 952 |
- Autres renseignements
Composition du capital social |
Nombre d'actions |
% de détention |
---|---|---|
- BFCM |
1 849 242 |
45,9444% |
- CIC IDF |
1 122 079 |
27,8781% |
- Lyonnaise de Banque |
786 741 |
19,5466% |
- CIC EST |
266 875 |
6,6305% |
- AUTRES |
15 |
0,0004% |
Cumul |
4 024 952 |
100,0000% |
V. Rapport des CAC sur les comptes annuels au 31 12 2016
Aux Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur:
• le contrôle des comptes annuels de la société CM-CIC Lease, tels qu'ils sont joints au présent rapport;
• la justification de nos appréciations;
• les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance l'élément suivant: votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités telles que décrites dans la note 2 de l'annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations. Nous avons procédé à l'appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 15 mai 2017
Les Commissaires aux Comptes :
PricewaterhouseCoopers Audit |
ERNST & YOUNG et Autres |
Jacques Lévi |
Olivier Durand |
VI. Rapport de gestion.
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société.
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