5 juillet 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°80 |
BAYERISCHE LANDESBANK
Société de droit allemand au capital de 2 800 000 000 €
Siège social : Brienner Strasse 18, Munich
Actif |
2016 |
2015 | |||
---|---|---|---|---|---|
Caisse et banques centrales |
|
|
|
|
|
a) Caisse |
|
|
167 970 |
|
41 578 |
b) Avoirs auprès de banques centrales |
|
|
499 261 |
|
1 484 905 |
Dont |
|
|
|
|
|
Auprès de la Deutsche Bundesbank |
216 841 |
|
|
|
225 141 |
|
|
|
|
667 231 |
1 526 483 |
Prêts et créances sur les établissements de crédit |
|
|
|
|
|
a) A vue |
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|
2 300 081 |
|
1 239 076 |
b) Autres créances |
|
|
23 877 793 |
|
27 449 587 |
Dont |
|
|
|
|
|
Prêts hypothécaires |
14 582 |
|
|
|
15 572 |
Prêts aux collectivités locales |
179 149 |
|
|
|
239 282 |
|
|
|
|
26 177 874 |
28 688 663 |
Prêts et créances sur la clientèle |
|
|
|
68 810 758 |
71 117 365 |
Dont |
|
|
|
|
|
Prêts hypothécaires |
14 349 468 |
|
|
|
14 174 937 |
Prêts aux collectivités locales |
28 523 525 |
|
|
|
29 209 985 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
a) Titres du marché monétaire |
|
|
|
|
|
aa) D’émetteurs publics |
|
- |
|
|
- |
Dont |
|
|
|
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|
Mobilisables auprès de la Deutsche Bundesbank |
- |
|
|
|
- |
ab) D’autres émetteurs |
|
216 622 |
|
|
158 265 |
Dont |
|
|
|
|
|
Mobilisables auprès de la Deutsche Bundesbank |
- |
|
|
|
- |
|
|
|
216 622 |
|
158 265 |
b) Emprunts et obligations |
|
|
|
|
|
ba) D’émetteurs publics |
|
10 739 739 |
|
|
11 326 795 |
Dont |
|
|
|
|
|
Mobilisables auprès de la Deutsche Bundesbank |
6 902 269 |
|
|
|
6 680 059 |
bb) D’autres émetteurs |
|
9 456 270 |
|
|
11 531 257 |
Dont |
|
|
|
|
|
Mobilisables auprès de la Deutsche Bundesbank |
8 386 722 |
|
|
|
10 394 804 |
|
|
|
20 196 009 |
|
22 858 052 |
c) Obligations propres |
|
|
248 558 |
|
1 616 268 |
Montant nominal |
240 641 |
|
|
|
1 607 192 |
|
|
|
|
20 661 189 |
24 632 585 |
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
40 412 |
118 439 |
Portefeuille de négociation |
|
|
|
11 096 611 |
11 671 936 |
Participations |
|
|
|
233 094 |
204 291 |
Dont |
|
|
|
|
|
Dans des établissements de crédit |
18 213 |
|
|
|
18 877 |
Dans des institutions financières |
- |
|
|
|
- |
Parts dans des entreprises liées |
|
|
|
2 295 497 |
2 186 142 |
Dont |
|
|
|
|
|
Dans des établissements de crédit |
2 140 553 |
|
|
|
2 013 559 |
Dans des institutions financières |
- |
|
|
|
- |
Fonds gérés à titre fiduciaire |
|
|
|
4 946 157 |
5 032 498 |
Dont |
|
|
|
|
|
Crédits d’ordre et pour compte de tiers |
4 945 766 |
|
|
|
5 031 905 |
Actifs incorporels |
|
|
|
|
|
a) Droits de propriété industrielle créés en interne ainsi que droits et valeurs similaires |
|
|
55 718 |
|
76 561 |
b) Concessions acquises à titre onéreux, droits de propriété industrielle et droits et valeurs similaires ainsi que licences pour ces droits et valeurs |
|
|
21 847 |
|
19 882 |
c) Fonds de commerce |
|
|
- |
|
- |
d) Acomptes versés |
|
|
- |
|
- |
|
|
|
|
77 565 |
96 443 |
Immobilisations corporelles |
|
|
|
334 033 |
339 361 |
Autres actifs |
|
|
|
1 561 861 |
1 114 579 |
Comptes de régularisation |
|
|
|
|
|
a) Liés aux opérations d'émission et de prêts |
|
|
237 418 |
|
125 153 |
b) Autres |
|
|
445 238 |
|
285 428 |
|
|
|
|
682 656 |
410 581 |
Total actifs |
|
|
|
137 584 938 |
147 139 366 |
Passif |
2016 |
2015 | |||
---|---|---|---|---|---|
Dettes envers les établissements de crédit | |||||
a) A vue |
|
6 280 035 |
5 756 387 | ||
b) A terme ou à préavis |
37 011 974 |
43 757 554 | |||
Dont | |||||
Obligations hypothécaires nominatives en circulation |
465 473 |
337 225 | |||
Obligations publiques nominatives en circulation |
679 009 |
991 685 | |||
Titres remises au créancier en garantie de prêts contractés : | |||||
Obligations hypothécaires nominatives |
- |
- | |||
Et obligations publiques nominatives |
- |
- | |||
43 292 009 |
49 513 941 | ||||
Dettes envers la clientèle | |||||
a) Dépôts d'épargne | |||||
aa) A préavis convenu de trois mois |
- |
- | |||
ab) A préavis convenu de plus de trois mois |
- |
- | |||
- |
- | ||||
b) Autres dettes | |||||
ba) A vue |
6 782 760 |
7 346 397 | |||
bb) A terme ou à préavis |
25 245 795 |
28 601 220 | |||
Dont | |||||
Obligations hypothécaires nominatives en circulation |
1 181 725 |
1 326 465 | |||
Obligations publiques nominatives en circulation |
5 608 122 |
5 999 949 | |||
Titres remises au créancier en garantie de prêts contractés | |||||
Obligations hypothécaires nominatives |
- |
- | |||
Et obligations publiques nominatives |
- |
- | |||
32 028 555 |
35 947 617 | ||||
32 028 555 |
35 947 617 | ||||
Dettes représentées par un titre | |||||
a) Obligations en circulation |
| ||||
aa) Obligations hypothécaires |
2 458 497 |
3 675 656 | |||
ab) Obligations publiques |
10 134 181 |
9 555 873 | |||
ac) Autres obligations |
18 576 359 |
16 757 742 | |||
31 169 037 |
29 989 271 | ||||
b) Autres dettes représentées par un titre |
|
3 568 090 |
1 801 031 | ||
Dont |
| ||||
Titres du marché monétaire |
3 568 090 |
1 801 031 | |||
Acceptations à payer et billets à ordre émis |
- |
- | |||
34 737 127 |
31 790 302 | ||||
Portefeuille de négociation |
4 923 473 |
5 217 385 | |||
Engagements fiduciaires |
|
4 946 157 |
5 032 498 | ||
Dont | |||||
Crédits d’ordre et pour compte de tiers |
4 945 766 |
5 031 905 | |||
Autres passifs |
|
608 891 |
1 020 117 | ||
Comptes de régularisation |
| ||||
a) Liés aux opérations d'émission et de prêts |
90 773 |
95 221 | |||
b) Autres |
718 160 |
788 931 | |||
808 933 |
884 152 | ||||
Provisions | |||||
a) Provisions pour pensions et obligations similaires |
2 364 042 |
2 429 265 | |||
b) Provisions pour charges fiscales |
|
227 234 |
236 550 | ||
c) Autres provisions |
|
793 314 |
833 277 | ||
3 384 590 |
3 499 092 | ||||
Passifs subordonnés |
|
3 263 994 |
3 447 006 | ||
Titres participatifs |
|
434 550 |
434 550 | ||
Dont | |||||
Venant à échéance avant deux ans |
50 000 |
- | |||
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
915 441 |
862 639 | ||
Dont |
| ||||
Dotations conformément à l'article 340e al. 4 du Code de commerce allemand (HGB) |
42 746 |
31 770 | |||
Capitaux propres | |||||
a) Capital souscrit | |||||
aa) Capital social |
2 800 000 |
|
2 800 000 | ||
Apports non appelés restant à verser au capital social |
- |
- | |||
Capital appelé |
2 800 000 |
2 800 000 | |||
ab) Apport en capital |
612 016 |
612 016 | |||
ac) Apports tacites |
1 047 580 |
2 628 900 | |||
|
4 459 596 |
6 040 916 | |||
b) Réserves constituées sur le capital |
|
2 181 643 |
2 181 643 | ||
c) Réserves sur bénéfices non distribués | |||||
ca) Réserve légale |
1 267 508 |
1 267 508 | |||
cb) Autres réserves sur bénéfices non distribués |
332 471 |
- | |||
1 599 979 |
1 267 508 | ||||
d) Résultat de l’exercice |
|
- |
- | ||
8 241 218 |
9 490 067 | ||||
Total passifs |
|
137 584 938 |
147 139 366 | ||
Passifs éventuels | |||||
a) Engagements éventuels par endos d’effets réescomptés |
- |
- | |||
b) Engagements éventuels par cautions et avals (voir annexe) |
9 891 286 |
|
9 346 182 | ||
c) Obligations résultant de la constitution de sûretés en garantie de dettes d’autrui |
- |
|
- | ||
9 891 286 |
9 346 182 | ||||
Autres engagements |
| ||||
a) Obligations de rachat liées à des opérations de mise en pension sur la base d’une convention de vente ferme et d’option de rachat |
|
- |
|
- | |
b) Engagements de placement et de reprise |
- |
|
- | ||
c) Accords de crédits irrévocables |
21 393 284 |
|
19 214 286 | ||
|
21 393 284 |
19 214 286 |
(En milliers d’euros.) |
2016 |
2015 | |||
---|---|---|---|---|---|
Intérêts perçus sur | |||||
a) L'activité de prêt et les opérations sur le marché monétaire |
1 930 563 |
|
2 276 742 | ||
Moins les intérêts négatifs |
- 26 853 |
ras | |||
1 903 710 |
2 276 742 | ||||
b) Titres à revenu fixe et créances inscrites au registre de la dette |
291 406 |
325 191 | |||
2 195 116 |
2 601 933 | ||||
Charges d'intérêts |
| ||||
Charges d'intérêts des activités d’exploitation |
-1 523 687 |
-1 610 231 | |||
Moins les intérêts positifs |
46 046 |
ras | |||
-1 477 641 |
-1 610 231 | ||||
717 475 |
991 702 | ||||
Revenus courants de | |||||
a) Actions et autres titres à revenu variable |
226 |
1 049 | |||
b) Participations |
|
4 798 |
4 513 | ||
c) Parts dans des entreprises liées |
|
17 553 |
3 544 | ||
22 577 |
9 106 | ||||
Produits de contrats de péréquation des bénéfices, de contrats de transfert de bénéfices ou de transfert partiel de bénéfices |
|
273 969 |
179 410 | ||
Produit de commissions |
|
248 850 |
252 253 | ||
Charges de commissions |
|
- 54 298 |
- 54 174 | ||
194 552 |
198 079 | ||||
Produits nets ou charges nettes résultant du portefeuille de négociation |
|
98 350 |
-214 895 | ||
Dont : dotations et reprises du fonds pour risques bancaires généraux conformément à l'article 340e al. 4 du Code de commerce allemand (HGB) |
- 10 976 |
- | |||
Autres produits d'exploitation |
|
419 859 |
263 046 | ||
Frais généraux administratifs | |||||
a) Frais de personnel |
| ||||
aa) Salaires et traitements |
- 336 579 |
- 295 422 | |||
ab) Charges sociales et charges pour retraites et autres prestations |
- 154 214 |
- 346 764 | |||
Dont |
- 490 793 |
- 642 186 | |||
Pour retraites |
- 18 066 |
- 224 373 | |||
b) Autres frais administratifs |
|
- 334 548 |
- 363 227 | ||
- 825 341 |
-1 005 413 | ||||
Amortissements et provisions sur actifs corporels et incorporels |
- 47 223 |
- 32 820 | |||
Autres charges d'exploitation |
|
- 241 858 |
- 272 485 | ||
Provisions et corrections de valeur sur créances et certains titres et dotations aux provisions pour engagements |
- 364 086 |
- | |||
Dont | |||||
Prélèvements du fonds pour risques bancaires généraux |
- |
- | |||
Dotation au fonds pour risques bancaires généraux |
- 41 826 |
- | |||
Produits résultant de plus-values sur créances et certains titres ainsi que de la reprise de provisions pour engagements |
- |
30 193 | |||
Dont | |||||
Prélèvements du fonds pour risques bancaires généraux |
- |
93 060 | |||
Dotation au fonds pour risques bancaires généraux |
- |
- | |||
- 364 086 |
30 193 | ||||
Amortissements et corrections de valeur sur participations, parts dans des entreprises liées et valeurs mobilières ayant le caractère d'immobilisations financières |
- |
- | |||
Produits résultant de plus-values sur participations, parts dans des entreprises liées et valeurs mobilières ayant le caractère d'immobilisations financières |
169 543 |
277 890 | |||
169 543 |
277 890 | ||||
Charges résultant de pertes supportées |
|
- 2 916 |
- 5 725 | ||
Résultat de l'activité ordinaire |
|
414 901 |
418 088 | ||
Produits exceptionnels |
|
15 297 |
2 618 | ||
Charges exceptionnelles |
|
- 9 736 |
- 21 861 | ||
Résultat exceptionnel |
|
5 561 |
- 19 243 | ||
Impôts sur revenu et bénéfices |
|
- 90 190 |
6 256 | ||
Dont : impôts différés |
- |
- | |||
Autres impôts ne figurant pas sous les autres | |||||
charges d'exploitation |
|
2 199 |
- 3 357 | ||
- 87 991 |
2 899 | ||||
Résultat de l’exercice |
|
332 471 |
401 744 | ||
Prélèvements des réserves constituées sur le capital |
- |
174 454 | |||
Dotation aux réserves sur bénéfices non distribués | |||||
a) Réserve légale |
- |
- | |||
b) Autres réserves sur bénéfices non distribués |
- 332 471 |
- | |||
- 332 471 |
- | ||||
Réapprovisionnement des titres participatifs |
- |
- 81 734 | |||
Réapprovisionnement des apports tacites |
- |
- 494 464 | |||
Résultat de l’exercice |
|
- |
- |
III. — Rapport du commissaire aux comptes
Nous avons, pour l'exercice couvrant la période du 1er janvier au 31 décembre 2016, contrôlé sur la base de la comptabilité d'exploitation les comptes annuels, composés du bilan, du compte de résultat et de l'annexe de la Bayerische Landesbank, Munich ; nous avons de même contrôlé son rapport de gestion. La comptabilité et l’établissement des comptes annuels et du rapport de gestion conformément aux dispositions du droit commercial allemand et aux dispositions additionnelles figurant dans la loi sur la Bayerische Landesbank et les statuts relèvent de la responsabilité des représentants légaux de la société. Notre mission consiste à apprécier ces comptes annuels et le rapport de gestion sur la base de la vérification des comptes que nous avons effectuée.
Nous avons effectué notre contrôle des comptes annuels conformément à l’art. 317 du HGB (Code de commerce allemand) compte tenu des principes allemands relatifs à la vérification en bonne et due forme des comptes annuels tels que définis par l’Institut allemand des commissaires aux comptes (IDW). Ces principes exigent que nos travaux soient planifiés et exécutés de telle sorte qu'il soit possible d'identifier de façon suffisamment fiable les anomalies et les manquements qui se répercutent essentiellement sur la présentation du patrimoine, de la situation financière et des résultats dans les comptes annuels établis en conformité avec les principes d'une comptabilité réglementaire et le rapport de gestion. Lorsque nous avons déterminé notre mission, nous avons tenu compte de nos connaissances du secteur d’activité, de l’environnement économique et juridique de la société et des attentes concernant les erreurs éventuelles. Une mission de vérification des comptes consiste à examiner, sur la base d’échantillons, l’efficacité du système de vérification comptable interne ainsi que les justifications des montants et informations contenus dans la comptabilité, les comptes annuels et le rapport de gestion. Elle consiste également à apprécier les principes et méthodes comptables employés, les estimations essentielles des représentants légaux concernant les comptes annuels et le rapport de gestion ainsi que l'appréciation de leur représentation générale. Nous sommes convaincus que nos travaux de vérification constituent une base suffisamment solide pour notre appréciation.
Nos travaux de vérification n’ont suscité aucune objection.
Selon notre appréciation sur la base des observations effectuées lors de nos travaux de vérification, les comptes annuels de la Bayerische Landesbank, Munich sont conformes aux dispositions légales et aux dispositions additionnelles figurant dans la loi sur la Bayerische Landesbank et dans ses statuts et, compte tenu des principes d’une comptabilité réglementaire, reflètent une image fidèle de la situation patrimoniale, de l'état des finances et des résultats de la société. Dans l’ensemble, le rapport de gestion est en accord avec les comptes annuels, est conforme à dispositions légales et reflète fidèlement la situation de la société et présente de manière pertinente les risques auxquels la société devra faire face à l’avenir ainsi que les atouts dont elle dispose.
Munich, le 13 mars 2017
Les Commissaires aux comptes :
Deloitte GmbH | |
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft | |
Löffler |
Apweiler |
La version française de notre rapport est proposée à titre d’information ; c’est la version originale en allemand qui fera foi.
Actif |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Caisse et banques centrales |
(7, 38) |
2 096 |
2 246 |
Prêts et créances sur les établissements de crédit |
(8, 39) |
28 794 |
29 423 |
Prêts et créances sur la clientèle |
(8, 40) |
134 760 |
135 812 |
Provisions pour risques et charges |
(9, 41) |
-1 305 |
-2 746 |
Ajustement des couvertures de portefeuille à l'actif |
(10) |
831 |
1 145 |
Actifs de transaction |
(11, 42) |
16 936 |
(1) 17 343 |
Valeurs de marché positives d'instruments financiers dérivés de couverture (hedge accounting) |
(12, 43) |
1 073 |
1 527 |
Immobilisations financières |
(13, 44) |
26 708 |
28 852 |
Immeubles de placement |
(14, 45) |
32 |
35 |
Immobilisations corporelles |
(14, 46) |
347 |
351 |
Immobilisations incorporelles |
(15, 47) |
86 |
106 |
Actifs d'impôts courants sur les bénéfices |
(25, 48) |
44 |
144 |
Actifs d'impôts différés sur les bénéfices |
(25, 48) |
358 |
331 |
Actifs non courants détenus en vue de la vente ou groupes destinés à être cédés |
(16, 49) |
25 |
205 |
Autres actifs |
(17, 50) |
1 365 |
938 |
Total actifs |
|
212 150 |
215 713 |
(1) Ajustement selon IAS 8.42 (voir Note (2)). |
Pour des raisons comptables, le tableau peut inclure des chiffres arrondis à +/- une unité.
Passif |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Dettes envers les établissements de crédit |
(18, 51) |
54 211 |
60 360 |
Dettes envers la clientèle |
(18, 52) |
86 795 |
86 030 |
Dettes représentées par un titre |
(18, 53) |
39 618 |
34 840 |
Passifs de transaction |
(19, 54) |
10 974 |
(1) 12 286 |
Valeurs de marché négatives d'instruments financiers dérivés de couverture (hedge accounting) |
|
|
|
(20, 55) |
1 124 |
1 354 | |
Provisions |
(21, 56) |
4 421 |
4 300 |
Passifs d'impôts courants sur les bénéfices |
(25, 57) |
198 |
217 |
Passifs d'impôts différés sur les bénéfices |
(25, 57) |
- |
4 |
Autres passifs |
(22, 58) |
671 |
532 |
Capital subordonné |
(23, 59) |
3 081 |
4 719 |
Capitaux propres |
(60) |
11 056 |
11 070 |
Capital propre sans apports extérieurs |
|
11 041 |
11 055 |
Capital souscrit |
|
4 412 |
4 714 |
Instruments de capital hybrides |
(23) |
69 |
92 |
Réserves constituées sur le capital |
|
2 182 |
2 182 |
Réserves sur bénéfices non distribués |
|
4 064 |
(1) 3 660 |
Réserves de réévaluation |
|
315 |
409 |
Réserves de conversion |
|
- 1 |
- |
Résultat de l’exercice |
|
- |
- |
Intérêts minoritaires |
|
15 |
14 |
Total passifs |
|
212 150 |
215 713 |
(1) Ajustement selon IAS 8.42 (voir Note (2)). |
Pour des raisons comptables, le tableau peut inclure des chiffres arrondis à +/- une unité.
(En millions d’euros.) |
Notes |
01/01-31/12/2016 |
01/01-31/12/2015 | |
---|---|---|---|---|
Produit d'intérêts |
|
6 494 |
|
(1) 6 487 |
Charges d'intérêts |
|
-5 019 |
|
(1) -4 875 |
Produit net d'intérêts |
(27) |
|
1 475 |
1 612 |
Provisions pour risques et charges de crédit |
(28) |
|
- 87 |
- 264 |
Revenu net d'intérêts après provisionnement pour risques |
|
|
1 389 |
1 348 |
Produit de commissions |
|
688 |
|
(2) 675 |
Charges de commissions |
|
- 392 |
|
- 386 |
Produit net des commissions |
(29) |
|
296 |
289 |
Résultat d’évaluation à la juste valeur |
(30) |
|
142 |
(2) - 56 |
Résultat des opérations de couverture (hedge accounting) |
(31) |
|
- 80 |
- 24 |
Résultat des placements financiers |
(32) |
|
274 |
286 |
Charges générales d'exploitation |
(33) |
|
-1 280 |
-1 168 |
Charges liées à la taxe bancaire et à la garantie des dépôts |
(34) |
|
- 88 |
- 90 |
Résultat des autres produits/charges d'exploitation |
(35) |
|
51 |
(2) 71 |
Résultat de restructuration |
(36) |
|
4 |
- 10 |
Résultat avant impôts |
|
|
708 |
646 |
Impôt sur les bénéfices |
(37) |
|
- 158 |
- 150 |
Résultat après impôts |
|
|
550 |
496 |
Part du résultat des intérêts minoritaires |
|
|
- 5 |
- 1 |
Résultat net consolidé |
|
|
545 |
495 |
(1) Ajustement selon IAS 08.22 (voir Note (2)). (2) Ajustement selon IAS 08.42 (voir Note (2)). |
Pour des raisons comptables, le tableau peut inclure des chiffres arrondis à +/- une unité.
(En millions d’euros.) |
01/01-31/12/2016 |
01/01-31/12/2015 (1) |
---|---|---|
Résultat après impôts |
550 |
496 |
Postes non décaissables compris dans le bénéfice de l’exercice et transfert au cash-flow de l’activité d’exploitation bancaire |
|
|
Amortissements, corrections de valeur et plus-values sur créances et actifs immobilisés |
|
|
183 |
381 | |
Variation des provisions |
372 |
339 |
Variation d’autres postes non décaissables |
- 671 |
- 580 |
Gain/perte résultant de la vente d'actifs immobilisés |
- 179 |
- 76 |
Autres ajustements (pour solde) |
-1 310 |
-1 167 |
Résultat intermédiaire |
-1 055 |
- 607 |
Variation du patrimoine et des engagements résultant de l’activité d’exploitation bancaire |
|
|
Créances |
|
|
Sur les établissements de crédit |
630 |
7 352 |
Sur la clientèle |
- 80 |
-1 524 |
Portefeuille des titres (sauf investissements financiers) et des instruments dérivés |
1 548 |
5 640 |
Autres actifs issus de l’activité d’exploitation bancaire |
- 419 |
- 167 |
Dettes |
|
|
Envers les établissements de crédit |
-6 238 |
-3 888 |
Envers la clientèle |
666 |
4 175 |
Dettes représentées par un titre |
4 759 |
-9 474 |
Autres passifs issus de l’activité d’exploitation bancaire |
- 113 |
- 536 |
Flux de trésorerie liés aux instruments de couverture dérivés |
633 |
509 |
Intérêts et dividendes perçus |
11 218 |
12 324 |
Intérêts versés |
-9 886 |
-11 143 |
Impôts sur les bénéfices |
- 22 |
- 13 |
Cash-flow de l’activité d’exploitation bancaire |
1 641 |
2 646 |
Encaissements résultant de la vente |
|
|
D’immobilisations financières |
231 |
129 |
D’immeubles de placement |
- |
18 |
D’immobilisations corporelles |
- |
1 |
D’immobilisations incorporelles |
1 |
- |
Décaissements pour l’achat |
|
|
D’immobilisations financières |
- 4 |
- 12 |
D’immobilisations corporelles |
- 13 |
- 11 |
D’immobilisations incorporelles |
- 17 |
- 14 |
Cash-flow de l’activité d’investissement |
196 |
112 |
Décaissements résultant de versements aux propriétaires d’entreprise et aux associés minoritaires |
- 291 |
- 5 |
Variations de trésorerie résultant de capitaux subordonnés (pour solde) |
-1 682 |
-1 338 |
Cash-flow de l’activité de financement |
-1 974 |
-1 342 |
Encours de moyens de paiement à la fin de la période précédente |
2 246 |
1 041 |
+/- Cash-flow de l’activité d’exploitation bancaire |
1 641 |
2 646 |
+/- Cash-flow de l’activité d’investissement |
196 |
112 |
+/- Cash-flow de l’activité de financement |
-1 974 |
-1 342 |
+/- Variations du fonds de capitaux liées aux cours de change, au périmètre de consolidation et à l'évaluation |
- 14 |
- 210 |
Encours de moyens de paiement à la fin de la période de référence |
2 096 |
2 246 |
(1) Ajustement selon IAS 8.42 (voir Note (2)). |
Pour des raisons comptables, le tableau peut inclure des chiffres arrondis à +/- une unité.
Des informations concernant les postes du compte de flux de trésorerie sont données dans Note (70).
(En millions d’euros.) |
Notes |
01/01-31/12/2016 |
01/01-31/12/2015 |
---|---|---|---|
Résultat après impôts selon le compte de résultat |
|
550 |
(1) 496 |
Éléments ayant un effet temporairement neutre sur le compte de résultat de l'autre résultat global |
|
|
|
Variations de la réserve de réévaluation |
(60) |
-94 |
-43 |
Variation de valeur |
|
231 |
35 |
Variation d'encours suite à la réalisation de bénéfices ou de pertes |
|
-319 |
-170 |
Variation sans impôts latents |
|
-87 |
-135 |
Variation des impôts latents |
|
-7 |
92 |
Variations pour effets des variations des cours des monnaies étrangères |
(60) |
- |
-8 |
Variation de valeur |
|
- |
-8 |
Variation d'encours suite à la réalisation de bénéfices ou de pertes |
|
- |
- |
Variation sans impôts latents |
|
- |
-8 |
Variation des impôts latents |
|
- |
- |
Éléments ayant un effet durablement neutre sur le compte de résultat de l'autre résultat global |
|
|
|
Variations résultant de la réévaluation |
|
|
|
des régimes de retraite à prestations définies |
(60) |
-69 |
-26 |
Variation de valeur |
|
-102 |
80 |
Variation sans impôts latents |
|
-102 |
80 |
Variation des impôts latents |
|
33 |
-106 |
Autre résultat global après impôts |
|
-163 |
-77 |
Total des éléments du résultat global comptabilisé avec et sans effet sur le résultat |
|
387 |
419 |
Attribuable |
|
|
|
Aux détenteurs de capital bayernlb |
|
382 |
418 |
Aux intérêts minoritaires |
|
5 |
1 |
Résultat global attribuable aux détenteurs de capital bayernlb |
|
|
|
Des activités poursuivies |
|
382 |
418 |
Des activités abandonnées |
|
- |
- |
(1) Ajustements selon IAS 8.42 (voir Note (2)) |
Pour des raisons comptables, le tableau peut inclure des chiffres arrondis à +/- une unité.
|
Société mère | ||||
---|---|---|---|---|---|
(En millions d’euros.) |
Capital souscrit |
Instruments de capital hybrides |
Réserves constituées sur le capital |
Réserves sur bénéfices non distribués |
Réserve de réévaluation |
Situation au 01/01/2015 |
5 525 |
143 |
2 356 |
3 305 |
452 |
Variations de la |
|
|
|
|
|
réserve de réévaluation |
|
|
|
|
- 43 |
Variations pour effets des variations |
|
|
|
|
|
des cours des monnaies étrangères |
|
|
|
|
|
Variations résultant de la réévaluation |
|
|
|
|
|
des régimes de retraite à prestations définies |
|
|
|
- 26 |
|
Autre résultat global |
|
|
|
- 26 |
- 43 |
Résultat net consolidé (1) |
|
|
|
|
|
Total du résultat net consolidé global |
|
|
|
- 26 |
- 43 |
Transactions avec les détenteurs du capital |
|
|
|
|
|
Augmentations/réductions du capital |
|
|
|
|
|
Variations du périmètre de consolidation et autres |
- 811 |
- 52 |
|
201 |
|
Dotations aux/prélèvements sur les réserves |
|
|
- 174 |
180 |
|
Prélèvements sur instruments de capitaux hybrides |
|
|
|
|
|
Distribution sur les apports tacites, les droits de jouissance et apport de capital affecté |
|
|
|
|
|
Distribution de bénéfice |
|
|
|
|
|
Situation au 31/12/2015 |
4 714 |
92 |
2 182 |
3 660 |
409 |
Situation au 01/01/2016 |
4 714 |
92 |
2 182 |
3 660 |
409 |
Variations de la réserve de réévaluation |
|
|
|
|
- 94 |
Variations pour effets des variations des cours des monnaies étrangères |
|
|
|
|
|
Variations résultant de la réévaluation des régimes de retraite à prestations définies |
|
|
|
- 69 |
|
Variations d’entreprises évaluées selon la méthode de la mise en équivalence |
|
|
|
|
|
Autre résultat global |
|
|
|
- 69 |
- 94 |
Résultat net consolidé |
|
|
|
|
|
Total du résultat net consolidé global |
|
|
|
- 69 |
- 94 |
Transactions avec les détenteurs du capital |
|
|
|
|
|
Augmentations/réductions du capital |
- 281 |
- 6 |
|
|
|
Variations du périmètre de consolidation et autres |
- 21 |
- 17 |
|
66 |
|
Dotations aux/prélèvements sur les réserves |
|
|
|
407 |
|
Prélèvements sur instruments de capitaux hybrides |
|
|
|
|
|
Distribution sur les apports tacites, les droits de jouissance et apport de capital affecté |
|
|
|
|
|
Distribution de bénéfice |
|
|
|
|
|
Situation au 31/12/2016 |
4 412 |
69 |
2 182 |
4 064 |
315 |
(1) Ajustements selon IAS 8.42 (voir Note (2)). |
|
Société mère |
Intérêts minoritaires |
Capitaux propres – part du Groupe | ||
---|---|---|---|---|---|
(En millions d’euros.) |
Réserve résultant de la conversion des monnaies étrangères |
Résultat net consolidé |
Capitaux propres avant intérêts minoritaires | ||
Situation au 01/01/2015 |
8 |
- |
11 789 |
- |
11 789 |
Variations de la |
|
|
|
|
|
réserve de réévaluation |
|
|
- 43 |
|
- 43 |
Variations pour effets des variations |
|
|
|
|
|
des cours des monnaies étrangères |
- 8 |
|
- 8 |
|
- 8 |
Variations résultant de la réévaluation |
|
|
|
|
|
des régimes de retraite à prestations définies |
|
|
- 26 |
|
- 26 |
Autre résultat global |
- 8 |
|
- 77 |
|
- 77 |
Résultat net consolidé (1) |
|
495 |
495 |
1 |
496 |
Total du résultat net consolidé global |
- 8 |
495 |
418 |
1 |
419 |
Transactions avec les détenteurs du capital |
|
|
- |
|
- |
Augmentations/réductions du capital |
|
|
- |
|
- |
Variations du périmètre de consolidation et autres |
|
|
- 661 |
15 |
- 647 |
Dotations aux/prélèvements sur les réserves |
|
- 495 |
- 489 |
|
- 489 |
Prélèvements sur instruments de capitaux hybrides |
|
|
- |
|
- |
Distribution sur les apports tacites, les droits de jouissance et apport de capital affecté |
|
|
- |
|
- |
Distribution de bénéfice |
|
|
- |
- 2 |
- 2 |
Situation au 31/12/2015 |
- |
- |
11 055 |
14 |
11 070 |
Situation au 01/01/2016 |
- |
- |
11 055 |
14 |
11 070 |
Variations de la réserve de réévaluation |
|
|
- 94 |
|
- 94 |
Variations pour effets des variations des cours des monnaies étrangères |
|
|
- |
|
- |
Variations résultant de la réévaluation des régimes de retraite à prestations définies |
|
|
- 69 |
|
- 69 |
Variations d’entreprises évaluées selon la méthode de la mise en équivalence |
|
|
- |
|
- |
Autre résultat global |
|
|
- 163 |
|
- 163 |
Résultat net consolidé |
|
545 |
545 |
5 |
550 |
Total du résultat net consolidé global |
|
545 |
382 |
5 |
387 |
Transactions avec les détenteurs du capital |
|
|
- |
|
- |
Augmentations/réductions du capital |
|
|
- 287 |
|
- 287 |
Variations du périmètre de consolidation et autres |
|
|
28 |
|
28 |
Dotations aux/prélèvements sur les réserves |
|
- 407 |
- |
|
- |
Prélèvements sur instruments de capitaux hybrides |
|
|
- |
|
- |
Distribution sur les apports tacites, les droits de jouissance et apport de capital affecté |
|
- 138 |
- 138 |
|
- 138 |
Distribution de bénéfice |
|
|
- |
- 4 |
- 4 |
Situation au 31/12/2016 |
- 1 |
- |
11 041 |
15 |
11 056 |
(1) Ajustements selon IAS 8.42 (voir Note (2)). |
Pour des raisons comptables, le tableau peut inclure des chiffres arrondis à +/- une unité.
Des informations concernant les capitaux propres sont données dans Note (60).
Nous avons contrôlé les comptes annuels consolidés qui se composent de l’état du résultat global, compte de résultat inclus, du bilan, du tableau de variations des capitaux propres, du tableau des flux de trésorerie et des annexes ainsi que le rapport de gestion consolidé établis par le Groupe Bayerische Landesbank, Munich et concernant l’exercice débutant au 1er janvier et se terminant au 31 décembre 2016. L’établissement des comptes annuels consolidés et du rapport de gestion consolidé conformément aux normes IFRS telles qu’elles sont applicables dans l’UE, aux dispositions de droit du commerce s’appliquant à titre complémentaire conformément à l’art. 315a al. 1 du Code de commerce allemand ainsi qu’aux dispositions additionnelles figurant dans la loi sur la Bayerische Landesbank et les statuts, relève de la responsabilité des représentants légaux de la société. Notre mission consiste à apprécier ces comptes annuels et le rapport de gestion consolidés sur la base de la vérification des comptes que nous avons effectuée.
Nous avons effectué la vérification des comptes consolidés conformément à l’article 317 du Code de commerce allemand et dans le respect des principes de l’Institut allemand des experts-comptables (Institut der Wirtschaftsprüfer) en matière de vérification des comptes. Ces principes exigent que nos travaux soient planifiés et exécutés afin que les comptes annuels consolidés et le rapport de gestion consolidé ne comportent pas d’anomalies ni de manquements et que leur présentation reflète, en conformité avec les dispositions comptables applicables, une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et des résultats. Lorsque nous avons déterminé notre mission, nous avons tenu compte de nos connaissances du secteur d’activité, de l’environnement économique et juridique du groupe et des attentes concernant les erreurs éventuelles. Une mission de vérification des comptes consiste à examiner, sur la base d’échantillons, l’efficacité du système de vérification comptable interne ainsi que les justifications des montants et informations contenus dans la comptabilité, les comptes annuels consolidés et le rapport de gestion consolidé. Elle consiste également à apprécier les comptes annuels des entreprises intégrées au bilan consolidé, la délimitation du périmètre de consolidation, les principes et méthodes comptables et de consolidation employés, les estimations essentielles des représentants légaux concernant les comptes annuels consolidés et le rapport de gestion consolidé ainsi que l’appréciation de leur représentation générale. Nous sommes convaincus que nos travaux de vérification constituent une base suffisamment solide pour notre appréciation.
Nos travaux de vérification n’ont suscité aucune objection.
Selon notre appréciation sur la base des observations effectuées lors de nos travaux de vérification les comptes consolidés sont conformes aux normes IFRS telles qu’elles sont applicables dans l’UE, aux dispositions de droit du commerce s’appliquant à titre complémentaire conformément à l’art. 315a al. 1 du Code de commerce allemand ainsi qu’aux dispositions additionnelles figurant dans la loi sur la Bayerische Landesbank et les statuts et que ces derniers reflètent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et des résultats du groupe au cours de l’exercice. Dans l’ensemble, le rapport de gestion consolidé est en accord avec les comptes annuels consolidés, est conforme aux dispositions légales et reflète fidèlement la situation du groupe et présente de manière pertinente les risques auxquels le groupe devra faire face à l’avenir ainsi que les atouts dont il dispose.
Munich, le 13 mars 2017
Les Commissaire aux comptes :
Deloitte GmbH | |
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft | |
Löffler |
Apweiler |
La version française de notre rapport est proposée à titre d’information ; c’est la version originale en allemand qui fera foi.
Les comptes sociaux et consolidés ainsi que l’attestation des commissaires aux comptes sont disponibles en allemand et en anglais sur internet : www.bayernlb.de
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