5 juillet 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°80


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

BAYERISCHE LANDESBANK

Société de droit allemand au capital de 2 800 000 000 €

Siège social : Brienner Strasse 18, Munich

 

A. — Comptes sociaux

I. — Bilan au 31 décembre 2016

(En milliers d’euros.)

 

Actif

2016

2015

Caisse et banques centrales

 

 

 

 

 

a) Caisse

 

 

167 970

 

41 578

b) Avoirs auprès de banques centrales

 

 

499 261

 

1 484 905

Dont

 

 

 

 

 

Auprès de la Deutsche Bundesbank

216 841

 

 

 

225 141

 

 

 

 

667 231

1 526 483

Prêts et créances sur les établissements de crédit

 

 

 

 

 

a) A vue

 

 

2 300 081

 

1 239 076

b) Autres créances

 

 

23 877 793

 

27 449 587

Dont

 

 

 

 

 

Prêts hypothécaires

14 582

 

 

 

15 572

Prêts aux collectivités locales

179 149

 

 

 

239 282

 

 

 

 

26 177 874

28 688 663

Prêts et créances sur la clientèle

 

 

 

68 810 758

71 117 365

Dont

 

 

 

 

 

Prêts hypothécaires

14 349 468

 

 

 

14 174 937

Prêts aux collectivités locales

28 523 525

 

 

 

29 209 985

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

 

 

 

a) Titres du marché monétaire

 

 

 

 

 

aa) D’émetteurs publics

 

-

 

 

-

Dont

 

 

 

 

 

Mobilisables auprès de la Deutsche Bundesbank

-

 

 

 

-

ab) D’autres émetteurs

 

216 622

 

 

158 265

Dont

 

 

 

 

 

Mobilisables auprès de la Deutsche Bundesbank

-

 

 

 

-

 

 

 

216 622

 

158 265

b) Emprunts et obligations

 

 

 

 

 

ba) D’émetteurs publics

 

10 739 739

 

 

11 326 795

Dont

 

 

 

 

 

Mobilisables auprès de la Deutsche Bundesbank

6 902 269

 

 

 

6 680 059

bb) D’autres émetteurs

 

9 456 270

 

 

11 531 257

Dont

 

 

 

 

 

Mobilisables auprès de la Deutsche Bundesbank

8 386 722

 

 

 

10 394 804

 

 

 

20 196 009

 

22 858 052

c) Obligations propres

 

 

248 558

 

1 616 268

Montant nominal

240 641

 

 

 

1 607 192

 

 

 

 

20 661 189

24 632 585

Actions et autres titres à revenu variable

 

 

 

40 412

118 439

Portefeuille de négociation

 

 

 

11 096 611

11 671 936

Participations

 

 

 

233 094

204 291

Dont

 

 

 

 

 

Dans des établissements de crédit

18 213

 

 

 

18 877

Dans des institutions financières

-

 

 

 

-

Parts dans des entreprises liées

 

 

 

2 295 497

2 186 142

Dont

 

 

 

 

 

Dans des établissements de crédit

2 140 553

 

 

 

2 013 559

Dans des institutions financières

-

 

 

 

-

Fonds gérés à titre fiduciaire

 

 

 

4 946 157

5 032 498

Dont

 

 

 

 

 

Crédits d’ordre et pour compte de tiers

4 945 766

 

 

 

5 031 905

Actifs incorporels

 

 

 

 

 

a) Droits de propriété industrielle créés en interne ainsi que droits et valeurs similaires

 

 

55 718

 

76 561

b) Concessions acquises à titre onéreux, droits de propriété industrielle et droits et valeurs similaires ainsi que licences pour ces droits et valeurs

 

 

21 847

 

19 882

c) Fonds de commerce

 

 

-

 

-

d) Acomptes versés

 

 

-

 

-

 

 

 

 

77 565

96 443

Immobilisations corporelles

 

 

 

334 033

339 361

Autres actifs

 

 

 

1 561 861

1 114 579

Comptes de régularisation

 

 

 

 

 

a) Liés aux opérations d'émission et de prêts

 

 

237 418

 

125 153

b) Autres

 

 

445 238

 

285 428

 

 

 

 

682 656

410 581

Total actifs

 

 

 

137 584 938

147 139 366

 

 

Passif

2016

2015

Dettes envers les établissements de crédit

     

a) A vue

 

 

6 280 035

 

5 756 387

b) A terme ou à préavis

  

37 011 974

 

43 757 554

Dont

     

Obligations hypothécaires nominatives en circulation

465 473

   

337 225

Obligations publiques nominatives en circulation

679 009

   

991 685

Titres remises au créancier en garantie de prêts contractés :

     

Obligations hypothécaires nominatives

-

   

-

Et obligations publiques nominatives

-

   

-

    

43 292 009

49 513 941

Dettes envers la clientèle

     

a) Dépôts d'épargne

     

aa) A préavis convenu de trois mois

 

-

  

-

ab) A préavis convenu de plus de trois mois

 

-

  

-

   

-

 

-

b) Autres dettes

     

ba) A vue

 

6 782 760

  

7 346 397

bb) A terme ou à préavis

 

25 245 795

  

28 601 220

Dont

     

Obligations hypothécaires nominatives en circulation

1 181 725

   

1 326 465

Obligations publiques nominatives en circulation

5 608 122

   

5 999 949

Titres remises au créancier en garantie de prêts contractés

     

Obligations hypothécaires nominatives

-

   

-

Et obligations publiques nominatives

-

   

-

   

32 028 555

 

35 947 617

    

32 028 555

35 947 617

Dettes représentées par un titre

     

a) Obligations en circulation

 

 

   

aa) Obligations hypothécaires

 

2 458 497

  

3 675 656

ab) Obligations publiques

 

10 134 181

  

9 555 873

ac) Autres obligations

 

18 576 359

  

16 757 742

   

31 169 037

 

29 989 271

b) Autres dettes représentées par un titre

 

 

3 568 090

 

1 801 031

Dont

 

 

   

Titres du marché monétaire

3 568 090

   

1 801 031

Acceptations à payer et billets à ordre émis

-

   

-

    

34 737 127

31 790 302

Portefeuille de négociation

   

4 923 473

5 217 385

Engagements fiduciaires

 

 

 

4 946 157

5 032 498

Dont

     

Crédits d’ordre et pour compte de tiers

4 945 766

   

5 031 905

Autres passifs

 

 

 

608 891

1 020 117

Comptes de régularisation

 

 

   

a) Liés aux opérations d'émission et de prêts

  

90 773

 

95 221

b) Autres

  

718 160

 

788 931

    

808 933

884 152

Provisions

     

a) Provisions pour pensions et obligations similaires

  

2 364 042

 

2 429 265

b) Provisions pour charges fiscales

 

 

227 234

 

236 550

c) Autres provisions

 

 

793 314

 

833 277

    

3 384 590

3 499 092

Passifs subordonnés

 

 

 

3 263 994

3 447 006

Titres participatifs

 

 

 

434 550

434 550

Dont

     

Venant à échéance avant deux ans

50 000

   

-

Fonds pour risques bancaires généraux

 

 

 

915 441

862 639

Dont

 

 

   

Dotations conformément à l'article 340e al. 4 du Code de commerce allemand (HGB)

42 746

   

31 770

Capitaux propres

     

a) Capital souscrit

     

aa) Capital social

2 800 000

 

  

2 800 000

Apports non appelés restant à verser au capital social

-

   

-

Capital appelé

 

2 800 000

  

2 800 000

ab) Apport en capital

 

612 016

  

612 016

ac) Apports tacites

 

1 047 580

  

2 628 900

  

 

4 459 596

 

6 040 916

b) Réserves constituées sur le capital

 

 

2 181 643

 

2 181 643

c) Réserves sur bénéfices non distribués

     

ca) Réserve légale

 

1 267 508

  

1 267 508

cb) Autres réserves sur bénéfices non distribués

 

332 471

  

-

   

1 599 979

 

1 267 508

d) Résultat de l’exercice

 

 

-

 

-

    

8 241 218

9 490 067

Total passifs

 

 

 

137 584 938

147 139 366

Passifs éventuels

     

a) Engagements éventuels par endos d’effets réescomptés

  

-

 

-

b) Engagements éventuels par cautions et avals (voir annexe)

  

9 891 286

 

9 346 182

c) Obligations résultant de la constitution de sûretés en garantie de dettes d’autrui

  

-

 

-

    

9 891 286

9 346 182

Autres engagements

   

 

 

a) Obligations de rachat liées à des opérations de mise en pension sur la base d’une convention de vente ferme et d’option de rachat

 

 

-

 

-

b) Engagements de placement et de reprise

  

-

 

-

c) Accords de crédits irrévocables

  

21 393 284

 

19 214 286

   

 

21 393 284

19 214 286

 

II. — Compte de résultat pour la période du 1er janvier au 31 décembre 2016

 

(En milliers d’euros.)

2016

2015

Intérêts perçus sur

     

a) L'activité de prêt et les opérations sur le marché monétaire

1 930 563

 

  

2 276 742

Moins les intérêts négatifs

- 26 853

   

ras

  

1 903 710

  

2 276 742

b) Titres à revenu fixe et créances inscrites au registre de la dette

 

291 406

  

325 191

   

2 195 116

 

2 601 933

Charges d'intérêts

 

 

   

Charges d'intérêts des activités d’exploitation

 

-1 523 687

  

-1 610 231

Moins les intérêts positifs

 

46 046

  

ras

   

-1 477 641

 

-1 610 231

    

717 475

991 702

Revenus courants de

     

a) Actions et autres titres à revenu variable

  

226

 

1 049

b) Participations

 

 

4 798

 

4 513

c) Parts dans des entreprises liées

 

 

17 553

 

3 544

    

22 577

9 106

Produits de contrats de péréquation des bénéfices, de contrats de transfert de bénéfices ou de transfert partiel de bénéfices

 

  

273 969

179 410

Produit de commissions

 

 

248 850

 

252 253

Charges de commissions

 

 

- 54 298

 

- 54 174

    

194 552

198 079

Produits nets ou charges nettes résultant du portefeuille de négociation

 

  

98 350

-214 895

Dont : dotations et reprises du fonds pour risques bancaires généraux conformément à l'article 340e al. 4 du Code de commerce allemand (HGB)

- 10 976

   

-

Autres produits d'exploitation

 

 

 

419 859

263 046

Frais généraux administratifs

     

a) Frais de personnel

 

 

   

aa) Salaires et traitements

 

- 336 579

  

- 295 422

ab) Charges sociales et charges pour retraites et autres prestations

 

- 154 214

  

- 346 764

Dont

  

- 490 793

 

- 642 186

Pour retraites

- 18 066

   

- 224 373

b) Autres frais administratifs

 

 

- 334 548

 

- 363 227

    

- 825 341

-1 005 413

Amortissements et provisions sur actifs corporels et incorporels

   

- 47 223

- 32 820

Autres charges d'exploitation

 

 

 

- 241 858

- 272 485

Provisions et corrections de valeur sur créances et certains titres et dotations aux provisions pour engagements

  

- 364 086

 

-

Dont

     

Prélèvements du fonds pour risques bancaires généraux

-

   

-

Dotation au fonds pour risques bancaires généraux

- 41 826

   

-

Produits résultant de plus-values sur créances et certains titres ainsi que de la reprise de provisions pour engagements

  

-

 

30 193

Dont

     

Prélèvements du fonds pour risques bancaires généraux

-

   

93 060

Dotation au fonds pour risques bancaires généraux

-

   

-

    

- 364 086

30 193

Amortissements et corrections de valeur sur participations, parts dans des entreprises liées et valeurs mobilières ayant le caractère d'immobilisations financières

  

-

 

-

Produits résultant de plus-values sur participations, parts dans des entreprises liées et valeurs mobilières ayant le caractère d'immobilisations financières

  

169 543

 

277 890

    

169 543

277 890

Charges résultant de pertes supportées

 

 

 

- 2 916

- 5 725

Résultat de l'activité ordinaire

 

 

 

414 901

418 088

Produits exceptionnels

 

 

15 297

 

2 618

Charges exceptionnelles

 

 

- 9 736

 

- 21 861

Résultat exceptionnel

 

 

 

5 561

- 19 243

Impôts sur revenu et bénéfices

 

 

- 90 190

 

6 256

Dont : impôts différés

-

   

-

Autres impôts ne figurant pas sous les autres

     

charges d'exploitation

 

 

2 199

 

- 3 357

    

- 87 991

2 899

Résultat de l’exercice

 

 

 

332 471

401 744

Prélèvements des réserves constituées sur le capital

   

-

174 454

Dotation aux réserves sur bénéfices non distribués

     

a) Réserve légale

  

-

 

-

b) Autres réserves sur bénéfices non distribués

  

- 332 471

 

-

    

- 332 471

-

Réapprovisionnement des titres participatifs

   

-

- 81 734

Réapprovisionnement des apports tacites

   

-

- 494 464

Résultat de l’exercice

 

 

 

-

-

 

III. — Rapport du commissaire aux comptes

Nous avons, pour l'exercice couvrant la période du 1er janvier au 31 décembre 2016, contrôlé sur la base de la comptabilité d'exploitation les comptes annuels, composés du bilan, du compte de résultat et de l'annexe de la Bayerische Landesbank, Munich ; nous avons de même contrôlé son rapport de gestion. La comptabilité et l’établissement des comptes annuels et du rapport de gestion conformément aux dispositions du droit commercial allemand et aux dispositions additionnelles figurant dans la loi sur la Bayerische Landesbank et les statuts relèvent de la responsabilité des représentants légaux de la société. Notre mission consiste à apprécier ces comptes annuels et le rapport de gestion sur la base de la vérification des comptes que nous avons effectuée.

Nous avons effectué notre contrôle des comptes annuels conformément à l’art. 317 du HGB (Code de commerce allemand) compte tenu des principes allemands relatifs à la vérification en bonne et due forme des comptes annuels tels que définis par l’Institut allemand des commissaires aux comptes (IDW). Ces principes exigent que nos travaux soient planifiés et exécutés de telle sorte qu'il soit possible d'identifier de façon suffisamment fiable les anomalies et les manquements qui se répercutent essentiellement sur la présentation du patrimoine, de la situation financière et des résultats dans les comptes annuels établis en conformité avec les principes d'une comptabilité réglementaire et le rapport de gestion. Lorsque nous avons déterminé notre mission, nous avons tenu compte de nos connaissances du secteur d’activité, de l’environnement économique et juridique de la société et des attentes concernant les erreurs éventuelles. Une mission de vérification des comptes consiste à examiner, sur la base d’échantillons, l’efficacité du système de vérification comptable interne ainsi que les justifications des montants et informations contenus dans la comptabilité, les comptes annuels et le rapport de gestion. Elle consiste également à apprécier les principes et méthodes comptables employés, les estimations essentielles des représentants légaux concernant les comptes annuels et le rapport de gestion ainsi que l'appréciation de leur représentation générale. Nous sommes convaincus que nos travaux de vérification constituent une base suffisamment solide pour notre appréciation.

Nos travaux de vérification n’ont suscité aucune objection.

Selon notre appréciation sur la base des observations effectuées lors de nos travaux de vérification, les comptes annuels de la Bayerische Landesbank, Munich sont conformes aux dispositions légales et aux dispositions additionnelles figurant dans la loi sur la Bayerische Landesbank et dans ses statuts et, compte tenu des principes d’une comptabilité réglementaire, reflètent une image fidèle de la situation patrimoniale, de l'état des finances et des résultats de la société. Dans l’ensemble, le rapport de gestion est en accord avec les comptes annuels, est conforme à dispositions légales et reflète fidèlement la situation de la société et présente de manière pertinente les risques auxquels la société devra faire face à l’avenir ainsi que les atouts dont elle dispose.

 

Munich, le 13 mars 2017

 

Les Commissaires aux comptes :

 

La version française de notre rapport est proposée à titre d’information ; c’est la version originale en allemand qui fera foi.

 

B. – Comptes consolidés

I. – Bilan consolidé au 31 décembre 2016

(En millions d’euros.)

 

Actif

Notes

31/12/2016

31/12/2015

Caisse et banques centrales

(7, 38)

2 096

2 246

Prêts et créances sur les établissements de crédit

(8, 39)

28 794

29 423

Prêts et créances sur la clientèle

(8, 40)

134 760

135 812

Provisions pour risques et charges

(9, 41)

-1 305

-2 746

Ajustement des couvertures de portefeuille à l'actif

(10)

831

1 145

Actifs de transaction

(11, 42)

16 936

(1) 17 343

Valeurs de marché positives d'instruments financiers dérivés de couverture (hedge accounting)

(12, 43)

1 073

1 527

Immobilisations financières

(13, 44)

26 708

28 852

Immeubles de placement

(14, 45)

32

35

Immobilisations corporelles

(14, 46)

347

351

Immobilisations incorporelles

(15, 47)

86

106

Actifs d'impôts courants sur les bénéfices

(25, 48)

44

144

Actifs d'impôts différés sur les bénéfices

(25, 48)

358

331

Actifs non courants détenus en vue de la vente ou groupes destinés à être cédés

(16, 49)

25

205

Autres actifs

(17, 50)

1 365

938

Total actifs

 

212 150

215 713

(1) Ajustement selon IAS 8.42 (voir Note (2)).

 

Pour des raisons comptables, le tableau peut inclure des chiffres arrondis à +/- une unité.

 

Passif

Notes

31/12/2016

31/12/2015

Dettes envers les établissements de crédit

(18, 51)

54 211

60 360

Dettes envers la clientèle

(18, 52)

86 795

86 030

Dettes représentées par un titre

(18, 53)

39 618

34 840

Passifs de transaction

(19, 54)

10 974

(1) 12 286

Valeurs de marché négatives d'instruments financiers dérivés de couverture (hedge accounting)

 

 

 

(20, 55)

1 124

1 354

Provisions

(21, 56)

4 421

4 300

Passifs d'impôts courants sur les bénéfices

(25, 57)

198

217

Passifs d'impôts différés sur les bénéfices

(25, 57)

-

4

Autres passifs

(22, 58)

671

532

Capital subordonné

(23, 59)

3 081

4 719

Capitaux propres

(60)

11 056

11 070

Capital propre sans apports extérieurs

 

11 041

11 055

Capital souscrit

 

4 412

4 714

Instruments de capital hybrides

(23)

69

92

Réserves constituées sur le capital

 

2 182

2 182

Réserves sur bénéfices non distribués

 

4 064

(1) 3 660

Réserves de réévaluation

 

315

409

Réserves de conversion

 

- 1

-

Résultat de l’exercice

 

-

-

Intérêts minoritaires

 

15

14

Total passifs

 

212 150

215 713

(1) Ajustement selon IAS 8.42 (voir Note (2)).

 

Pour des raisons comptables, le tableau peut inclure des chiffres arrondis à +/- une unité.

II.Compte de résultat consolidé pour la période du 1er janvier au 31 décembre 2016

 

(En millions d’euros.)

Notes

01/01-31/12/2016

01/01-31/12/2015

Produit d'intérêts

 

6 494

 

(1) 6 487

Charges d'intérêts

 

-5 019

 

(1) -4 875

Produit net d'intérêts

(27)

 

1 475

1 612

Provisions pour risques et charges de crédit

(28)

 

- 87

- 264

Revenu net d'intérêts après provisionnement pour risques

 

 

1 389

1 348

Produit de commissions

 

688

 

(2) 675

Charges de commissions

 

- 392

 

- 386

Produit net des commissions

(29)

 

296

289

Résultat d’évaluation à la juste valeur

(30)

 

142

(2) - 56

Résultat des opérations de couverture (hedge accounting)

(31)

 

- 80

- 24

Résultat des placements financiers

(32)

 

274

286

Charges générales d'exploitation

(33)

 

-1 280

-1 168

Charges liées à la taxe bancaire et à la garantie des dépôts

(34)

 

- 88

- 90

Résultat des autres produits/charges d'exploitation

(35)

 

51

(2) 71

Résultat de restructuration

(36)

 

4

- 10

Résultat avant impôts

 

 

708

646

Impôt sur les bénéfices

(37)

 

- 158

- 150

Résultat après impôts

 

 

550

496

Part du résultat des intérêts minoritaires

 

 

- 5

- 1

Résultat net consolidé

 

 

545

495

(1) Ajustement selon IAS 08.22 (voir Note (2)).

(2) Ajustement selon IAS 08.42 (voir Note (2)).

 

Pour des raisons comptables, le tableau peut inclure des chiffres arrondis à +/- une unité.

 

III. – Compte de flux de trésorerie pour le Groupe

 

(En millions d’euros.)

01/01-31/12/2016

01/01-31/12/2015 (1)

Résultat après impôts

550

496

Postes non décaissables compris dans le bénéfice de l’exercice et transfert au cash-flow de l’activité d’exploitation bancaire

 

 

Amortissements, corrections de valeur et plus-values sur créances et actifs immobilisés

 

 

183

381

Variation des provisions

372

339

Variation d’autres postes non décaissables

- 671

- 580

Gain/perte résultant de la vente d'actifs immobilisés

- 179

- 76

Autres ajustements (pour solde)

-1 310

-1 167

Résultat intermédiaire

-1 055

- 607

Variation du patrimoine et des engagements résultant de l’activité d’exploitation bancaire

 

 

Créances

 

 

Sur les établissements de crédit

630

7 352

Sur la clientèle

- 80

-1 524

Portefeuille des titres (sauf investissements financiers) et des instruments dérivés

1 548

5 640

Autres actifs issus de l’activité d’exploitation bancaire

- 419

- 167

Dettes

 

 

Envers les établissements de crédit

-6 238

-3 888

Envers la clientèle

666

4 175

Dettes représentées par un titre

4 759

-9 474

Autres passifs issus de l’activité d’exploitation bancaire

- 113

- 536

Flux de trésorerie liés aux instruments de couverture dérivés

633

509

Intérêts et dividendes perçus

11 218

12 324

Intérêts versés

-9 886

-11 143

Impôts sur les bénéfices

- 22

- 13

Cash-flow de l’activité d’exploitation bancaire

1 641

2 646

Encaissements résultant de la vente

 

 

D’immobilisations financières

231

129

D’immeubles de placement

-

18

D’immobilisations corporelles

-

1

D’immobilisations incorporelles

1

-

Décaissements pour l’achat

 

 

D’immobilisations financières

- 4

- 12

D’immobilisations corporelles

- 13

- 11

D’immobilisations incorporelles

- 17

- 14

Cash-flow de l’activité d’investissement

196

112

Décaissements résultant de versements aux propriétaires d’entreprise et aux associés minoritaires

- 291

- 5

Variations de trésorerie résultant de capitaux subordonnés (pour solde)

-1 682

-1 338

Cash-flow de l’activité de financement

-1 974

-1 342

Encours de moyens de paiement à la fin de la période précédente

2 246

1 041

+/- Cash-flow de l’activité d’exploitation bancaire

1 641

2 646

+/- Cash-flow de l’activité d’investissement

196

112

+/- Cash-flow de l’activité de financement

-1 974

-1 342

+/- Variations du fonds de capitaux liées aux cours de change, au périmètre de consolidation et à l'évaluation

- 14

- 210

Encours de moyens de paiement à la fin de la période de référence

2 096

2 246

(1) Ajustement selon IAS 8.42 (voir Note (2)).

 

Pour des raisons comptables, le tableau peut inclure des chiffres arrondis à +/- une unité.

Des informations concernant les postes du compte de flux de trésorerie sont données dans Note (70).

 

IV. – État du résultat global

 

(En millions d’euros.)

Notes

01/01-31/12/2016

01/01-31/12/2015

Résultat après impôts selon le compte de résultat

 

550

(1) 496

Éléments ayant un effet temporairement neutre sur le compte de résultat de l'autre résultat global

 

 

 

Variations de la réserve de réévaluation

(60)

-94

-43

Variation de valeur

 

231

35

Variation d'encours suite à la réalisation de bénéfices ou de pertes

 

-319

-170

Variation sans impôts latents

 

-87

-135

Variation des impôts latents

 

-7

92

Variations pour effets des variations des cours des monnaies étrangères

(60)

-

-8

Variation de valeur

 

-

-8

Variation d'encours suite à la réalisation de bénéfices ou de pertes

 

-

-

Variation sans impôts latents

 

-

-8

Variation des impôts latents

 

-

-

Éléments ayant un effet durablement neutre sur le compte de résultat de l'autre résultat global

 

 

 

Variations résultant de la réévaluation

 

 

 

des régimes de retraite à prestations définies

(60)

-69

-26

Variation de valeur

 

-102

80

Variation sans impôts latents

 

-102

80

Variation des impôts latents

 

33

-106

Autre résultat global après impôts

 

-163

-77

Total des éléments du résultat global comptabilisé avec et sans effet sur le résultat

 

387

419

Attribuable

 

 

 

Aux détenteurs de capital bayernlb

 

382

418

Aux intérêts minoritaires

 

5

1

Résultat global attribuable aux détenteurs de capital bayernlb

 

 

 

Des activités poursuivies

 

382

418

Des activités abandonnées

 

-

-

(1) Ajustements selon IAS 8.42 (voir Note (2))

 

Pour des raisons comptables, le tableau peut inclure des chiffres arrondis à +/- une unité.

V. – État des variations de capitaux propres (statement of changes in equity)

 

 

Société mère

(En millions d’euros.)

Capital souscrit

Instruments de capital hybrides

Réserves constituées sur le capital

Réserves sur bénéfices non distribués

Réserve de réévaluation

Situation au 01/01/2015

5 525

143

2 356

3 305

452

Variations de la

 

 

 

 

 

réserve de réévaluation

 

 

 

 

- 43

Variations pour effets des variations

 

 

 

 

 

des cours des monnaies étrangères

 

 

 

 

 

Variations résultant de la réévaluation

 

 

 

 

 

des régimes de retraite à prestations définies

 

 

 

- 26

 

Autre résultat global

 

 

 

- 26

- 43

Résultat net consolidé (1)

 

 

 

 

 

Total du résultat net consolidé global

 

 

 

- 26

- 43

Transactions avec les détenteurs du capital

 

 

 

 

 

Augmentations/réductions du capital

 

 

 

 

 

Variations du périmètre de consolidation et autres

- 811

- 52

 

201

 

Dotations aux/prélèvements sur les réserves

 

 

- 174

180

 

Prélèvements sur instruments de capitaux hybrides

 

 

 

 

 

Distribution sur les apports tacites, les droits de jouissance et apport de capital affecté

 

 

 

 

 

Distribution de bénéfice

 

 

 

 

 

Situation au 31/12/2015

4 714

92

2 182

3 660

409

Situation au 01/01/2016

4 714

92

2 182

3 660

409

Variations de la réserve de réévaluation

 

 

 

 

- 94

Variations pour effets des variations des cours des monnaies étrangères

 

 

 

 

 

Variations résultant de la réévaluation des régimes de retraite à prestations définies

 

 

 

- 69

 

Variations d’entreprises évaluées selon la méthode de la mise en équivalence

 

 

 

 

 

Autre résultat global

 

 

 

- 69

- 94

Résultat net consolidé

 

 

 

 

 

Total du résultat net consolidé global

 

 

 

- 69

- 94

Transactions avec les détenteurs du capital

 

 

 

 

 

Augmentations/réductions du capital

- 281

- 6

 

 

 

Variations du périmètre de consolidation et autres

- 21

- 17

 

66

 

Dotations aux/prélèvements sur les réserves

 

 

 

407

 

Prélèvements sur instruments de capitaux hybrides

 

 

 

 

 

Distribution sur les apports tacites, les droits de jouissance et apport de capital affecté

 

 

 

 

 

Distribution de bénéfice

 

 

 

 

 

Situation au 31/12/2016

4 412

69

2 182

4 064

315

(1) Ajustements selon IAS 8.42 (voir Note (2)).

 

 

Société mère

Intérêts minoritaires

Capitaux propres – part du Groupe

(En millions d’euros.)

Réserve résultant de la conversion des monnaies étrangères

Résultat net consolidé

Capitaux propres avant intérêts minoritaires

Situation au 01/01/2015

8

-

11 789

-

11 789

Variations de la

 

 

 

 

 

réserve de réévaluation

 

 

- 43

 

- 43

Variations pour effets des variations

 

 

 

 

 

des cours des monnaies étrangères

- 8

 

- 8

 

- 8

Variations résultant de la réévaluation

 

 

 

 

 

des régimes de retraite à prestations définies

 

 

- 26

 

- 26

Autre résultat global

- 8

 

- 77

 

- 77

Résultat net consolidé (1)

 

495

495

1

496

Total du résultat net consolidé global

- 8

495

418

1

419

Transactions avec les détenteurs du capital

 

 

-

 

-

Augmentations/réductions du capital

 

 

-

 

-

Variations du périmètre de consolidation et autres

 

 

- 661

15

- 647

Dotations aux/prélèvements sur les réserves

 

- 495

- 489

 

- 489

Prélèvements sur instruments de capitaux hybrides

 

 

-

 

-

Distribution sur les apports tacites, les droits de jouissance et apport de capital affecté

 

 

-

 

-

Distribution de bénéfice

 

 

-

- 2

- 2

Situation au 31/12/2015

-

-

11 055

14

11 070

Situation au 01/01/2016

-

-

11 055

14

11 070

Variations de la réserve de réévaluation

 

 

- 94

 

- 94

Variations pour effets des variations des cours des monnaies étrangères

 

 

-

 

-

Variations résultant de la réévaluation des régimes de retraite à prestations définies

 

 

- 69

 

- 69

Variations d’entreprises évaluées selon la méthode de la mise en équivalence

 

 

-

 

-

Autre résultat global

 

 

- 163

 

- 163

Résultat net consolidé

 

545

545

5

550

Total du résultat net consolidé global

 

545

382

5

387

Transactions avec les détenteurs du capital

 

 

-

 

-

Augmentations/réductions du capital

 

 

- 287

 

- 287

Variations du périmètre de consolidation et autres

 

 

28

 

28

Dotations aux/prélèvements sur les réserves

 

- 407

-

 

-

Prélèvements sur instruments de capitaux hybrides

 

 

-

 

-

Distribution sur les apports tacites, les droits de jouissance et apport de capital affecté

 

- 138

- 138

 

- 138

Distribution de bénéfice

 

 

-

- 4

- 4

Situation au 31/12/2016

- 1

-

11 041

15

11 056

(1) Ajustements selon IAS 8.42 (voir Note (2)).

 

Pour des raisons comptables, le tableau peut inclure des chiffres arrondis à +/- une unité.

Des informations concernant les capitaux propres sont données dans Note (60).

 

VI. – Rapport du commissaire aux comptes

Nous avons contrôlé les comptes annuels consolidés qui se composent de l’état du résultat global, compte de résultat inclus, du bilan, du tableau de variations des capitaux propres, du tableau des flux de trésorerie et des annexes ainsi que le rapport de gestion consolidé établis par le Groupe Bayerische Landesbank, Munich et concernant l’exercice débutant au 1er janvier et se terminant au 31 décembre 2016. L’établissement des comptes annuels consolidés et du rapport de gestion consolidé conformément aux normes IFRS telles qu’elles sont applicables dans l’UE, aux dispositions de droit du commerce s’appliquant à titre complémentaire conformément à l’art. 315a al. 1 du Code de commerce allemand ainsi qu’aux dispositions additionnelles figurant dans la loi sur la Bayerische Landesbank et les statuts, relève de la responsabilité des représentants légaux de la société. Notre mission consiste à apprécier ces comptes annuels et le rapport de gestion consolidés sur la base de la vérification des comptes que nous avons effectuée.

Nous avons effectué la vérification des comptes consolidés conformément à l’article 317 du Code de commerce allemand et dans le respect des principes de l’Institut allemand des experts-comptables (Institut der Wirtschaftsprüfer) en matière de vérification des comptes. Ces principes exigent que nos travaux soient planifiés et exécutés afin que les comptes annuels consolidés et le rapport de gestion consolidé ne comportent pas d’anomalies ni de manquements et que leur présentation reflète, en conformité avec les dispositions comptables applicables, une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et des résultats. Lorsque nous avons déterminé notre mission, nous avons tenu compte de nos connaissances du secteur d’activité, de l’environnement économique et juridique du groupe et des attentes concernant les erreurs éventuelles. Une mission de vérification des comptes consiste à examiner, sur la base d’échantillons, l’efficacité du système de vérification comptable interne ainsi que les justifications des montants et informations contenus dans la comptabilité, les comptes annuels consolidés et le rapport de gestion consolidé. Elle consiste également à apprécier les comptes annuels des entreprises intégrées au bilan consolidé, la délimitation du périmètre de consolidation, les principes et méthodes comptables et de consolidation employés, les estimations essentielles des représentants légaux concernant les comptes annuels consolidés et le rapport de gestion consolidé ainsi que l’appréciation de leur représentation générale. Nous sommes convaincus que nos travaux de vérification constituent une base suffisamment solide pour notre appréciation.

Nos travaux de vérification n’ont suscité aucune objection.

Selon notre appréciation sur la base des observations effectuées lors de nos travaux de vérification les comptes consolidés sont conformes aux normes IFRS telles qu’elles sont applicables dans l’UE, aux dispositions de droit du commerce s’appliquant à titre complémentaire conformément à l’art. 315a al. 1 du Code de commerce allemand ainsi qu’aux dispositions additionnelles figurant dans la loi sur la Bayerische Landesbank et les statuts et que ces derniers reflètent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et des résultats du groupe au cours de l’exercice. Dans l’ensemble, le rapport de gestion consolidé est en accord avec les comptes annuels consolidés, est conforme aux dispositions légales et reflète fidèlement la situation du groupe et présente de manière pertinente les risques auxquels le groupe devra faire face à l’avenir ainsi que les atouts dont il dispose.

 

Munich, le 13 mars 2017

 

Les Commissaire aux comptes :

 

La version française de notre rapport est proposée à titre d’information ; c’est la version originale en allemand qui fera foi.

 

C. – Rapport de gestion

Les comptes sociaux et consolidés ainsi que l’attestation des commissaires aux comptes sont disponibles en allemand et en anglais sur internet : www.bayernlb.de

 

 

1703604