7 juillet 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°81 |
BNP PARIBAS NOUVELLE CALEDONIE
Société anonyme au capital de 28 000 000 €.
Siège social : 20, boulevard des Italiens, 75009 Paris.
304 993 868 R.C.S. Paris.
Comptes annuels au 31 décembre 2016 approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 10 mai 2017
Notes |
En milliers d'euros au 31 décembre |
31/12/2015 |
31/12/2016 |
---|---|---|---|
2-4-5 |
Opérations interbancaires et assimilées |
185 377 |
159 499 |
|
Caisse, Banques Centrales |
74 971 |
78 912 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
110 406 |
80 587 |
|
- Comptes ordinaires |
100 425 |
74 955 |
|
- Comptes et prêts |
9 981 |
5 632 |
|
- Opération de pensions |
0 |
0 |
3-4-5 |
Opérations avec la clientèle |
691 666 |
676 143 |
|
Créances saines sur la clientèle |
682 692 |
667 746 |
|
- Créances commerciales |
1 514 |
726 |
|
- Comptes débiteurs |
53 361 |
26 169 |
|
- Autres crédits |
627 817 |
640 851 |
|
Créances douteuses et douteuses-compromises |
8 974 |
8 397 |
6 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
6 |
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
0 |
6 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
270 |
599 |
6 |
Parts dans les entreprises liées |
1 166 |
1 166 |
7 |
Immobilisations incorporelles |
426 |
325 |
7 |
Immobilisations corporelles |
4 392 |
4 532 |
8 |
Autres actifs |
2 176 |
1 679 |
8 |
Comptes de régularisation |
13 907 |
12 330 |
|
Total de l'actif |
899 380 |
856 272 |
Notes |
Hors bilan En milliers d'euros au 31 décembre |
31/12/2015 |
31/12/2016 |
---|---|---|---|
14 |
Engagements de financement donnés |
36 355 |
24 709 |
14 |
Engagements de garantie donnés |
120 323 |
108 603 |
Notes |
En milliers d’euros au 31 décembre |
31/12/2015 |
31/12/2016 |
---|---|---|---|
Avant affectation du résultat | |||
9 |
Opérations interbancaires et assimilées |
146 383 |
157 695 |
|
Banques Centrales |
0 |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
146 383 |
157 695 |
|
- Comptes à vue |
14 260 |
24 996 |
|
- Comptes et emprunts à terme |
117 468 |
118 704 |
|
- Opérations de pension |
14 655 |
13 995 |
10 |
Comptes créditeurs de la clientèle |
691 820 |
643 340 |
|
Comptes à vue |
458 810 |
422 434 |
|
Comptes à terme |
24 603 |
18 875 |
|
Comptes d’épargne à régime spécial |
207 858 |
201 740 |
|
Autres sommes dues |
549 |
291 |
10 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
|
Bons de caisse |
0 |
0 |
|
Autres Dettes Représentées par un titre |
0 |
0 |
11 |
Autres passifs |
5 174 |
3 387 |
11 |
Comptes de régularisation |
10 293 |
7 347 |
12 |
Provisions |
5 503 |
6 862 |
|
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
0 |
0 |
13 |
Capitaux propres hors FRBG |
40 207 |
37 641 |
|
- Capital souscrit |
28 000 |
28 000 |
|
- Réserves |
2 800 |
2 800 |
|
- Primes d'émission |
0 |
0 |
12&13 |
- Provisions réglementées et subventions d'investissement |
162 |
204 |
|
- Report à nouveau |
566 |
1 102 |
|
- Résultat de l'exercice |
8 679 |
5 535 |
|
Total du passif |
899 380 |
856 272 |
Notes |
Hors bilan En milliers d'euros au 31 décembre |
31/12/2015 |
31/12/2016 |
---|---|---|---|
14 |
Engagements de financement reçus |
0 |
0 |
14 |
Engagements de garantie reçus |
472 634 |
484 589 |
Charges |
Produits |
Compte de résultat social au 31 décembre (en milliers d'euros) |
Net |
Note | |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
2015 |
2016 |
2015 |
2016 |
2015 |
2016 | ||
|
|
|
|
Produits - charges d'exploitation bancaire |
|
|
|
- 4 078 |
- 2 915 |
29 726 |
27 765 |
Intérêts et produits - charges assimilés |
25 648 |
24 850 |
|
- 2 014 |
- 1 634 |
520 |
325 |
- Opérations avec les établissements de crédit |
- 1 494 |
- 1 309 |
16 |
- 2 064 |
- 1 281 |
29 206 |
27 440 |
- Opérations avec la clientèle |
27 142 |
26 159 |
17 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- Opérations de crédit-bail et assimilés |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
- Intérêts et charges assimilés sur dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
- Intérêts et produits assimilés sur obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
|
|
|
505 |
348 |
Revenus des titres à revenu variable |
505 |
348 |
|
|
|
505 |
348 |
- Dividendes et produits assimilés |
505 |
348 |
18 |
|
|
14 397 |
12 457 |
Commissions : produits |
14 397 |
12 457 |
16-17 |
- 77 |
- 93 |
|
|
Commissions : charges |
- 77 |
- 93 |
16-17 |
- 31 |
- 9 |
1 512 |
1 173 |
Gains - pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
1 480 |
1 164 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
- Titres de transaction |
|
|
|
- 31 |
- 9 |
1 512 |
1 173 |
- Opérations de change |
1 480 |
1 164 |
15 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- Instruments financiers |
0 |
0 |
15 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Gains - pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
- Titres de placement |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
- Titres de l'activité de portefeuille |
0 |
0 |
|
|
|
1 942 |
1 920 |
Autres produits d'exploitation bancaire et assimiles |
1 942 |
1 920 |
15 |
- 75 |
- 230 |
|
|
Autres charges d'exploitation bancaire et assimiles |
- 75 |
- 230 |
15 |
- 4 261 |
- 3 247 |
48 081 |
43 662 |
Produit net bancaire |
43 820 |
40 415 |
15 |
- 24 334 |
- 24 449 |
|
|
Charges générales d'exploitation |
- 24 334 |
- 24 449 |
|
- 12 806 |
- 13 371 |
|
|
- Frais de personnel |
- 12 806 |
- 13 371 |
20 |
- 11 528 |
- 11 078 |
|
|
- Autres frais administratifs |
- 11 528 |
- 11 078 |
|
- 1 024 |
- 1 030 |
|
|
Dot. aux amort. et aux dépréciations s / immob. incorporelles et corporelles |
- 1 024 |
- 1 030 |
7 |
- 29 619 |
- 28 726 |
48 081 |
43 662 |
Résultat brut d'exploitation |
18 462 |
14 936 |
|
- 1 697 |
- 1 269 |
872 |
1 534 |
Coût du Risque |
- 825 |
265 |
4 |
- 31 316 |
- 29 995 |
48 953 |
45 196 |
Résultat d'exploitation |
17 637 |
15 201 |
|
- 2 |
0 |
104 |
204 |
Gains et pertes sur actif immobilisés |
103 |
204 |
19 |
- 31 317 |
- 29 995 |
49 057 |
45 400 |
Résultat courant avant impôt |
17 740 |
15 405 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
Résultat exceptionnel |
0 |
0 |
21 |
- 9 816 |
- 9 829 |
0 |
0 |
Impôts sur les bénéfices |
- 9 816 |
- 9 829 |
22 |
- 52 |
- 82 |
806 |
39 |
Dotations /reprises FRGB et provisions réglementées |
755 |
- 43 |
12 |
- 41 185 |
- 39 906 |
49 864 |
45 439 |
Résultat net |
8 679 |
5 534 |
|
L’Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité requises pour les Assemblées Générales Ordinaires, décide d’affecter le résultat de la manière suivante :
Bénéfice net de l’exercice |
5 535 007,46 |
Réserve extraordinaire |
0,00 |
Report à nouveau |
1 102 366,57 |
Total |
6 637 374,03 |
Dotation à la réserve |
0,00 |
Dividende |
5 862 500,00 |
Report à nouveau |
774 874,03 |
Total |
6 637 374,03 |
Le dividende d’un montant de 5 862 500 euros correspond à une distribution de 3,35 euros (arrondi) par action au nominal de 16 euros.
Le dividende de l’exercice 2016 sera mis en paiement à compter du 11 mai 2017.
Le dividende proposé est éligible à l’abattement qui résulte de l’article 158-3-2° du Code Général des impôts.
Conformément aux dispositions de l’article 47 de la loi n°65-566 du 12 juillet 1965, il est rappelé que les sommes distribuées au titre des trois derniers exercices s’élevaient à :
Exercice |
Nominal de l’action |
Nombre d’actions |
Dividende net par action |
Montant de la distribution éligible à l’abattement prévu à l’article 158-3-2° du CGI |
---|---|---|---|---|
2013 |
16,00 |
1 750 000 |
4,87 |
8 522 500,00 |
2014 |
16,00 |
1 750 000 |
4,90 |
8 575 000,00 |
2015 |
16,00 |
1 750 000 |
4,65 |
8 143 000,00 |
Cette résolution est adoptée à l’unanimité des actionnaires présents ou représentés.
— Activité
BNP Paribas Nouvelle-Calédonie est un établissement de crédit agréé par le Comité des Etablissements de Crédit et des Entreprises d’Investissement. Elle est détenue à 100 % par le groupe BNP Paribas. Son siège est situé à Paris et elle opère son activité de banque de détail en Nouvelle-Calédonie.
— Principes généraux
Les états financiers sont établis conformément aux principes comptables applicables en France aux établissements de crédit et aux dispositions du règlement CRC n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC)
Les comptes sont établis et présentés en milliers d’euros.
— Changement de méthode
Il n’y a pas de changement de méthode comptable applicable à BNP Paribas Nouvelle-Calédonie réalisé au cours de l’exercice ayant un impact sur la comparabilité des comptes. Les règles de présentation des comptes sont similaires à celles pratiquées lors de l’exercice précédent.
— Faits marquant de l’exercice
Néant
— Situation de liquidité de BNP Paribas Nouvelle-Calédonie
Les accords de refinancement avec le groupe BNP Paribas dans le cadre de la gestion actif-passif permettent à BNP Paribas Nouvelle-Calédonie de respecter les ratios réglementaires de liquidité.
— Principes comptables
– Créances sur les établissements de crédit et la clientèle
Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances, y compris les créances subordonnées, détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme.
Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de celles qui sont matérialisées par un titre. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes débiteurs de la clientèle et autres crédits.
Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont inscrites au bilan à leur valeur nominale augmentée des intérêts courus et non échus.
BNP Paribas Nouvelle-Calédonie applique le règlement 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables (ANC).
Les prêts consentis et les engagements de crédit confirmés sont répartis entre les encours réputés sains, qu'ils aient ou non fait l'objet d'une restructuration et les encours jugés douteux.
Le suivi des créances s’appuie sur le système de notation des risques de crédit du groupe BNP Paribas. Ce dernier prend en compte deux paramètres fondamentaux : la probabilité de défaut de la contrepartie qui s’exprime au moyen d’une note et le taux de récupération global qui est attaché à la nature des transactions. L’échelle de note de contrepartie comprend douze niveaux : dix couvrant les créances saines et deux relatifs aux clients douteux et douteux compromis.
Sont considérées comme douteuses les créances pour lesquelles la banque estime qu'il existe un risque de voir les débiteurs dans l'impossibilité d'honorer tout ou partie de leurs engagements. Les crédits présentant des échéances impayées depuis plus de trois mois ou plus de six mois en matière immobilière ainsi que les crédits faisant l’objet d’une procédure contentieuse sont considérés comme douteux. La classification en douteux d’une créance entraîne immédiatement celle de l’ensemble des encours et des engagements relatifs au débiteur dans cette même catégorie.
Ces crédits donnent lieu à la constitution de provisions pour créances douteuses, qui correspondent à la différence entre la valeur brute de la créance et la valeur actualisée au taux effectif d’origine du crédit (pour les crédits à taux fixe) ou au dernier taux contractuel connu (pour les crédits à taux variables) des flux futurs estimés recouvrables comprenant les flux en capital et en intérêts, ainsi que ceux résultant de la réalisation des garanties. Ces garanties sont notamment constituées de garanties hypothécaires et nantissements obtenus par la banque pour protéger le risque de crédit attaché aux portefeuilles de créances.
La restructuration, conclue à des conditions hors marché, d’une créance pour cause de difficultés financières de l’emprunteur donne lieu au calcul d’une décote représentant l’écart, en valeur actualisée, entre les nouvelles conditions de rémunération et les conditions initiales de rémunération de ladite créance. Les décotes sont comptabilisées en déduction de l’actif et reprise au résultat de façon actuarielle sur la durée de vie résiduelle de la créance. Lorsqu'une créance ayant fait l'objet d'une première restructuration présente à nouveau des échéances impayées, la créance est immédiatement déclassée en créances douteuses ou en créances douteuses compromises.
Lorsque le paiement des échéances initiales d’un crédit devenu douteux a repris de manière régulière, celui-ci peut à nouveau être classé dans la catégorie des créances saines. De même, les créances douteuses ayant fait l'objet d'une restructuration dont les termes sont respectés, et pour lesquelles le risque de crédit n’est plus avéré, sont également reclassées en créances saines.
Sont considérées comme douteuses compromises, les créances sur des contreparties dont les conditions de solvabilité sont telles qu'après une durée raisonnable de classement en douteux, aucun reclassement en sain n'est prévisible, les créances pour lesquelles la déchéance du terme a été prononcée, les créances issues de restructurations pour lesquelles le débiteur est à nouveau en défaut, ainsi que les créances classées en douteux depuis plus d’un an, sur lesquelles un défaut de paiement a été constaté, et qui ne sont pas assorties de garanties de recouvrement quasi intégral de la créance. Lorsque tous les recours par voie judiciaire et amiable ont été épuisés et confirment ainsi le caractère irrécouvrable d’une créance, cette dernière fait l’objet d’une procédure d’enregistrement définitif en perte.
Les dépréciations pour créances douteuses couvrant des risques inscrits à l'actif du bilan sont affectées en déduction des actifs concernés. Les provisions maintenues au passif du bilan sont constituées des provisions pour engagements par signature, des provisions pour pertes à terminaison relatives aux prises de participation dans des programmes immobiliers et des provisions pour procès et autres préjudices, ainsi que des provisions pour risques non spécifiquement identifiés et pour risques sectoriels éventuels.
Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécupérables, les récupérations sur créances amorties et les décotes calculées sur créances restructurées sont regroupées sous la rubrique « Coût du risque ».
Les intérêts correspondant à la rémunération de la valeur comptable des créances dépréciées, ou à la reprise de l’effet d’actualisation, sont comptabilisés en « produits d’intérêts » tout comme les reprises de décote sur créances restructurées.
– Contrats d’épargne et de prêts réglementés
Les comptes épargne logement (CEL) et plans d’épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne réglementés par les pouvoirs publics, destinés aux particuliers. Ils associent une phase d’épargne et une phase de crédit, indissociablement liées, la phase de crédit étant contingente à la phase d’épargne.
Ces produits comportent deux types d’engagements pour BNP Paribas Nouvelle - Calédonie qui s’est engagé d’une part à rémunérer l’épargne, pour une durée indéterminée, à un taux d’intérêt fixé à l’ouverture du contrat par les pouvoirs publics pour les PEL ou à un taux refixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les CEL, et d’autre part à prêter au client, s’il le demande, pour un montant fonction des droits acquis pendant la phase d’épargne, à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL.
Les engagements futurs de BNP Paribas Nouvelle-Calédonie relatifs à chaque génération – les PEL de même taux à l’ouverture formant une génération, et les CEL formant, pour leur ensemble, une génération – sont mesurés par actualisation des résultats potentiels futurs associés aux encours en risque de la génération considérée.
Les encours en risque sont estimés sur la base d’une analyse des historiques des comportements clientèle, et correspondent aux encours statistiquement probables pour les crédits, et à la différence entre les encours statistiquement probables et les encours minimum attendus pour l’épargne, les encours minimum attendus étant assimilables à des dépôts à terme certains.
Les résultats des périodes futures afférents à la phase d’épargne sont estimés par la différence entre le taux de replacement et le taux fixe de rémunération de l’épargne sur l’encours en risque d’épargne de la période considérée. Les résultats des périodes futures afférents à la phase de crédit sont estimés par la différence entre le taux de refinancement et le taux fixe de rémunération des crédits sur l’encours en risque de crédit de la période considérée.
Les taux de placement de l’épargne et les taux de refinancement des crédits sont déduits de la courbe de taux de swap et des marges attendues sur des instruments financiers de nature et de maturités comparables. Les marges sont déterminées à partir de celles observées sur les crédits à l’habitat à taux fixe pour la phase de crédit, et de celles observées sur les produits offerts à la clientèle particulière pour la phase d’épargne.
Pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque, les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo.
Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour BNP Paribas Nouvelle-Calédonie, une provision est constituée, sans compensation entre les générations, et enregistrée dans la rubrique « Provisions » du bilan. Les variations de cette provision sont enregistrées au compte de résultat en « Produits et charges d’intérêts et assimilés ».
Au regard du niveau non significatif des encours d’épargne logement, il n’a pas été identifié en date de clôture de situation potentiellement défavorable pour BNP Paribas Nouvelle-Calédonie, entrainant une absence de provisionnement à ce sujet.
– Titres
Le terme « Titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c'est-à-dire à rendement non aléatoire, qu'il soit fondé sur des taux fixes ou sur des taux variables), les actions et les autres titres à revenu variable.
Selon les dispositions du règlement CRC n° 2014-07 de l’ANC, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l’activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées.
En cas de risque de crédit avéré, les titres à revenu fixe des portefeuilles de placement et d’investissement sont identifiés comme des titres douteux, selon les mêmes critères que ceux applicables aux créances et engagements douteux.
Lorsque des titres supportant un risque de contrepartie sont classés en douteux, la provision relative à ce risque, lorsqu’il peut être isolé, est inscrite dans la rubrique « Coût du risque ».
BNP Paribas Nouvelle-Calédonie ne comptabilise à son bilan que des autres titres détenus à long terme ainsi que des titres de participation et parts dans les entreprises liées.
– Autres titres détenus à long terme
Les « Autres titres détenus à long terme » sont des actions et valeurs assimilées que BNP Paribas Nouvelle-Calédonie entend détenir durablement pour en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans pour autant intervenir dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus, mais avec l'intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice.
Les titres détenus à long terme sont comptabilisés individuellement au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité.
Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de provisions sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat.
Les dividendes sont enregistrés au compte de résultat dès que leur paiement a fait l'objet d'une résolution d'Assemblée Générale ou lors de leur encaissement lorsque la décision de l'Assemblée n'est pas connue. Ils sont enregistrés dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ».
– Titres de participation et parts dans les entreprises liées
Les titres de participation sont constitués des participations pour lesquelles BNP Paribas Nouvelle-Calédonie dispose d'une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices et des participations présentant un caractère stratégique pour le développement des activités de BNP Paribas Nouvelle-Calédonie. Cette influence est présumée lorsque le pourcentage de contrôle de BNP Paribas Nouvelle-Calédonie est supérieur ou égal à 10 %.
Les parts dans les entreprises liées sont constituées d'actions et autres titres à revenus variables détenues dans les entreprises liées pour lesquelles BNP Paribas Nouvelle-Calédonie dispose d’un contrôle exclusif, c’est-à-dire celles susceptibles d’être incluses par intégration globale dans le Groupe.
Les titres détenus dans ces catégories sont inscrits au bilan à leur prix d’acquisition.
Ils sont évalués à la clôture de l’exercice pour déterminer individuellement leur valeur d’utilité, sur la base notamment de la quote-part de la situation nette comptable de la société dont ils relèvent.
L'appréciation de la valeur économique des sociétés entre aussi en considération pour la constatation de dépréciations éventuelles. Les moins-values latentes, calculées valeur par valeur, pouvant résulter de cette évaluation, donnent lieu, le cas échéant, à une provision pour dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les plus ou moins-values de cession et les mouvements de dotations ou reprises de dépréciation sont enregistrés dans la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés » du compte de résultat.
Les dividendes sont enregistrés au compte de résultat dès que leur paiement a fait l'objet d'une résolution d'Assemblée Générale ou lors de leur encaissement lorsque la décision de l'Assemblée n'est pas connue. Ils sont enregistrés dans la rubrique « Revenus des titres à revenu variable ».
– Immobilisations
Les immobilisations sont comptabilisées pour leur valeur d'acquisition augmentée des coûts directement attribuables d’installation ou d’adaptation (logiciels).
Après comptabilisation initiale, les immobilisations sont évaluées à leur coût diminué du cumul des amortissements et des pertes éventuelles de valeur.
Les immobilisations corporelles sont amorties en fonction de leur durée probable d’utilisation selon le mode linéaire.
Les logiciels acquis ou créés regroupés parmi les immobilisations incorporelles font l’objet d’un amortissement selon le mode linéaire sur la durée probable d’utilisation.
La durée de vie estimée est de 20 ans pour les immeubles, de 4 ans pour le matériel roulant, 4 ans pour les logiciels informatiques, les autres immobilisations varient entre 5 et 10 ans et le matériel informatique sur 5 ans.
La durée d’amortissement retenue pour les logiciels d’infrastructure est de 8 ans (V400 par exemple).
Les dotations aux amortissements sont comptabilisées dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat.
Lorsqu’une immobilisation est composée de plusieurs éléments pouvant faire l’objet de remplacement à intervalles réguliers, ayant des utilisations différentes ou procurant des avantages économiques selon un rythme différent, chaque élément est comptabilisé séparément et chacun des composants est amorti selon un plan d’amortissement qui lui est propre. Cette approche par composants a été retenue pour les immeubles d’exploitation.
Les immobilisations amortissables font en outre l’objet d’un test de dépréciation lorsqu’à la date de clôture, d’éventuels indices de pertes de valeur sont identifiés. Les immobilisations non amortissables font l’objet d’un test de dépréciation systématique au moins une fois par an. Si un indice d dépréciation est identifié, la nouvelle valeur recouvrable de l’actif est comparée à la valeur nette comptable de l’immobilisation. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat. La dépréciation est reprise en cas de modification de l’estimation de la valeur recouvrable ou de disparition des indices de dépréciation. Les dépréciations sont comptabilisées dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles » du compte de résultat.
Les plus ou moins-values de cession des immobilisations d’exploitation sont enregistrées au compte de résultat sous la rubrique « Gains ou pertes sur actifs immobilisés ».
– Dettes envers les établissements de crédit et comptes créditeurs de la clientèle
Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont présentées selon leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit ; comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Sont incluses dans ces différentes rubriques, en fonction de la nature de la contrepartie, les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés au bilan parmi les dettes rattachées.
– Dettes représentées par un titre
Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire, titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées.
Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
– Fonds pour risques bancaires généraux
BNP Paribas Nouvelle-Calédonie constitue des fonds pour risques bancaires généraux destinés à la couverture de risques lorsque des raisons de prudence l'imposent eu égard aux risques inhérents aux opérations bancaires.
Ces fonds font l'objet de dotations ou de reprises identifiées au compte de résultat sous la rubrique « Dotation, reprise aux fonds pour risques bancaires généraux ».
– Provisions non liées à des opérations bancaires
BNPP Paribas Nouvelle-Calédonie constitue des provisions afin de couvrir des risques et des charges nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux textes en vigueur, la constitution de telles provisions non liées à des opérations bancaires est subordonnée à l'existence d'une obligation envers un tiers à la clôture, à la probabilité de sortie de ressources au bénéfice de ce tiers et à l'absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers.
– Coût du risque
La rubrique « Coût du risque » comprend les charges résultant de la manifestation de risques de contrepartie, litiges et fraudes inhérents à l’activité bancaire réalisée avec des tiers. Les dotations nettes aux provisions ne relevant pas de tels risques sont classées dans les rubriques du compte de résultat correspondant à leur nature.
– Instruments de change à terme
Les contrats de change à terme conditionnels sont évalués au prix de marché, les écarts d'évaluation étant constatés dans le résultat de l'exercice. Il en est de même pour les contrats de change à terme fermes lorsqu'il s'agit d'opérations de transaction. Les contrats initiés dans le cadre d'opérations de couverture sont valorisés au cours du comptant en vigueur à la clôture de l'exercice. Les différences d'intérêt relatives aux opérations de change à terme couvertes ou reports-déports, sont traitées conformément au principe de spécialisation et rapportées aux résultats sur la durée effective de l'opération couverte.
– Opérations en devises
Les positions de change sont, d'une manière générale, évaluées aux cours de change officiels de fin de période. Les gains et les pertes de change résultant des opérations courantes conclues en devises sont enregistrés dans le compte de résultat.
Les écarts de change résultant de la conversion, sur la base des cours officiels de fin d'exercice, des actifs en devises détenus d'une façon durable sont inscrits dans les comptes d’écart de conversion rattachés aux comptes de bilan enregistrant ces différents actifs (pour les actifs financés en euros) ou sont comptabilisés de manière symétrique aux écarts de change des financements correspondants (pour les actifs financés directement en devises).
– Impôts
La banque est soumise à l’impôt sur les sociétés en conformité avec la législation fiscale de chaque territoire où elle opère. En Nouvelle-Calédonie, le taux de l’impôt s’élève à 30 %. Il est majoré depuis le 1er janvier 2005 de la contribution sociale additionnelle à l’impôt dont le barème est le suivant :
- 5 % pour la tranche de bénéfices comprise |
Entre 200 millions XPF et 300 millions XPF (Soit entre 1 676 K€ et 2 514 K€), |
- 10 % pour la tranche de bénéfices comprise |
Entre 300 millions XPF et 400 millions XPF (Soit entre 2 514 K€ et 3 352 K€), |
- 15 % pour les bénéfices |
Supérieurs à 400 millions XPF (Soit 3.352 K€). |
L’impôt sur le revenu des valeurs mobilières dû sur le résultat net de l’établissement stable néo-calédonien est constaté sous cette rubrique sur l’exercice servant de base à sa détermination.
– Avantages bénéficiant au personnel
Les avantages consentis au personnel de BNP Paribas Nouvelle-Calédonie sont classés en trois catégories :
- Les avantages à court terme tels que les salaires, les congés annuels, l’intéressement, la participation, l’abondement ;
- Les avantages à long terme qui comprennent les congés rémunérés (le compte épargne temps) et les primes liées à l’ancienneté, certaines rémunérations différées versées en numéraire ;
- Les avantages postérieurs à l’emploi, constitués notamment par les compléments de retraite bancaire versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Nouvelle-Calédonie, par les primes de fin de carrière.
– Avantages à court terme
L’entreprise comptabilise une charge lorsqu’elle a utilisé les services rendus par les membres du personnel en contrepartie des avantages qui leur ont été consentis.
– Avantages à long terme
Les avantages à long terme désignent les avantages, autres que les avantages postérieurs à l’emploi et les indemnités de fin de contrat de travail, qui ne sont pas dus intégralement dans les douze mois suivant la fin de l’exercice pendant lequel les membres du personnel ont rendu les services correspondants. La méthode d’évaluation actuarielle est similaire à celle qui s’applique aux avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies, mais les écarts actuariels sont comptabilisés immédiatement tout comme l’effet lié à d’éventuelles modifications de régime.
Sont notamment concernées par cette catégorie les rémunérations versées en numéraire et différées de plus de douze mois, qui sont provisionnées dans les comptes des exercices au cours desquels le salarié rend les services correspondants. Lorsque ces rémunérations variables différées sont soumises à une condition d’acquisition liée à la présence, les services sont présumés reçus sur la période d’acquisition et la charge de rémunération correspondante est inscrite, prorata temporis sur cette période, en frais de personnel en contrepartie d’un passif. La charge est révisée pour tenir compte de la non-réalisation des conditions de présence ou de performance, et pour les rémunérations différées indexées, le cas échéant, sur le cours de l’action BNP Paribas, de la variation de valeur du titre.
En l’absence de condition de présence, la rémunération variable différée est provisionnée immédiatement sans étalement dans les comptes de l’exercice auquel elle se rapporte ; le passif est ensuite réestimé à chaque clôture en fonction des éventuelles conditions de performance et pour les rémunérations différées indexées sur le cours de l’action BNP Paribas, de la variation de valeur du titre, et ce jusqu’à son règlement.
– Avantages postérieurs à l’emploi
Les avantages postérieurs à l’emploi dont bénéficient les salariés de BNP Paribas Nouvelle-Calédonie résultent de régimes à cotisations définies et de régimes à prestations définies.
Les régimes qualifiés de « Régimes à cotisations définies », comme la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse qui verse une pension de retraite aux salariés de BNP Paribas Nouvelle-Calédonie ainsi que les régimes de retraite complémentaires et interprofessionnels, ne sont pas représentatifs d’un engagement pour l’Entreprise et ne font l’objet d’aucune provision. Le montant des cotisations appelées pendant l’exercice est constaté en charges.
Seuls les régimes qualifiés de « Régimes à prestations définies », soit notamment les compléments de retraite versés par les Caisses de retraite de BNP Paribas Nouvelle-Calédonie et les primes de fin de carrière, sont représentatifs d’un engagement à la charge de l’Entreprise qui donne lieu à évaluation et provisionnement.
Le classement dans l’une ou l’autre de ces catégories s’appuie sur la substance économique du régime pour déterminer si BNP Paribas Nouvelle-Calédonie est tenu ou pas, par les clauses d’une convention ou par une obligation implicite, d’assurer les prestations promises aux membres du personnel.
Les avantages postérieurs à l’emploi à prestations définies font l’objet d’évaluations actuarielles tenant compte d’hypothèses démographiques et financières. Le montant provisionné de l’engagement est déterminé en utilisant les hypothèses actuarielles retenues par l’Entreprise et en appliquant la méthode des unités de crédit projetées. Cette méthode d’évaluation tient compte d’un certain nombre de paramètres tels que des hypothèses démographiques, de départs anticipés, d’augmentations des salaires et de taux d’actualisation et d’inflation. La valeur d’actifs éventuels de couverture est ensuite déduite du montant de l’engagement. Ces avantages sont calculés par le groupe BNP Paribas S.A.
La mesure de l’obligation résultant d’un régime et de la valeur de ses actifs de couverture peut évoluer fortement d’un exercice à l’autre en fonction de changements d’hypothèses actuarielles et entraîner des écarts actuariels. Depuis le 1er janvier 2013, BNP Paribas Nouvelle-Calédonie applique la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Ainsi, la méthodologie du « Corridor » a été abandonnée et les écarts actuariels sont désormais comptabilisés intégralement.
La charge annuelle comptabilisée en frais de personnel au titre des régimes à prestations définies est donc représentative des droits acquis pendant la période par chaque salarié correspondant au coût des services rendus, du coût financier lié à l’actualisation des engagements, du produit attendu des placements, de l’amortissement des écarts actuariels et des coûts des services passés résultant des éventuelles modifications de régimes, ainsi que des conséquences des réductions et des liquidations éventuelles de régimes.
La provision relative aux indemnités de fin de carrière est calculée par différence entre l’engagement déterminé et la valeur vénale des fonds investis auprès du groupe AXA avec lequel a été conclu un contrat de gestion des indemnités.
– Enregistrement des produits et charges
Les produits et charges sont enregistrés selon le principe de la séparation des exercices.
Les intérêts et commissions assimilées sont comptabilisés pour leur montant couru, constaté prorata temporis. Les commissions assimilées aux intérêts comprennent notamment certaines commissions perçues lorsque celles-ci sont incorporées dans la rémunération des prêts. Les coûts marginaux de transaction que la Banque supporte à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours font également l’objet d’un étalement sur la durée de vie effective du crédit.
Les commissions non assimilées à des intérêts et correspondant à des prestations de service (notamment les frais de mise en place lors de l’octroi de crédits immobiliers) sont enregistrées à la date de réalisation de la prestation ou de façon proratisée sur la durée du service rendu lorsque celui-ci est continu.
En milliers d’euros |
31/12/2015 |
31/12/2016 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Au 31 Décembre |
Montant brut |
Dépréciations |
Montant net |
Montant brut |
Dépréciations |
Montant net |
Caisse, Banques Centrales |
74 971 |
0 |
74 971 |
78 912 |
0 |
78 912 |
- dt intérêts courus |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
|
0 |
0 |
|
0 |
- dt intérêts courus |
0 |
|
0 |
0 |
|
0 |
Créances sur les établissements de Crédit |
110 406 |
0 |
110 406 |
80 587 |
0 |
80 587 |
Comptes ordinaires |
100 425 |
|
100 425 |
74 955 |
|
74 955 |
- dt créances sur entreprises liées |
83 431 |
|
83 431 |
54 092 |
|
54 092 |
- dt intérêts courus |
85 |
|
85 |
59 |
|
59 |
Comptes et prêts |
9 981 |
|
9 981 |
5 632 |
|
5 632 |
- dt créances sur entreprises liées |
9 806 |
|
9 806 |
5 488 |
|
5 488 |
- dt intérêts courus |
175 |
|
175 |
144 |
|
144 |
Opérations de pension |
0 |
|
0 |
0 |
|
0 |
- dt intérêts courus |
0 |
|
0 |
0 |
|
0 |
- Valeurs reçues en pension ou achetées ferme |
0 |
|
0 |
0 |
|
0 |
Total |
185 377 |
0 |
185 377 |
159 499 |
0 |
159 499 |
- dt intérêts courus |
260 |
|
260 |
203 |
|
203 |
En milliers d’euros |
31/12/2015 |
31/12/2016 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Au 31 Décembre |
Montant brut |
Dépréciations |
Montant net |
Montant brut |
Dépréciations |
Montant net |
Crédits sains |
682 692 |
0 |
682 692 |
667 746 |
0 |
667 746 |
Créances commerciales |
1 514 |
0 |
1 514 |
726 |
0 |
726 |
- dt intérêts courus |
5 |
|
5 |
7 |
|
7 |
Sociétés |
1 415 |
|
1 415 |
648 |
|
648 |
Entrepreneurs Individuels |
94 |
|
94 |
71 |
|
71 |
Particuliers |
0 |
|
0 |
0 |
|
0 |
Autres |
0 |
|
0 |
0 |
|
0 |
Comptes débiteurs |
53 361 |
0 |
53 361 |
26 169 |
0 |
26 169 |
- .dt intérêts courus |
-1 |
|
-1 |
-1 |
|
-1 |
Sociétés |
51 395 |
|
51 395 |
24 480 |
|
24 480 |
Entrepreneurs Individuels |
102 |
|
102 |
107 |
|
107 |
Particuliers |
1 849 |
|
1 849 |
1 583 |
|
1 583 |
Autres |
16 |
|
16 |
0 |
|
0 |
Autres crédits |
627 812 |
0 |
627 812 |
640 851 |
0 |
640 851 |
- dt intérêts courus |
1 121 |
|
1 121 |
1 023 |
|
1 023 |
Sociétés |
234 535 |
|
234 535 |
244 439 |
|
244 439 |
Entrepreneurs Individuels |
3 422 |
|
3 422 |
3 212 |
|
3 212 |
Particuliers |
385 572 |
|
385 572 |
389 656 |
|
389 656 |
Autres |
3 162 |
|
3 162 |
2 521 |
|
2 521 |
Restructurés |
5 |
0 |
5 |
1 |
0 |
1 |
- dt intérêts courus |
0 |
|
0 |
0 |
|
0 |
Douteux et Douteux compromis |
19 789 |
10 815 |
8 974 |
19 360 |
10 963 |
8 397 |
Douteux |
11 005 |
5 173 |
5 832 |
10 629 |
5 300 |
5 329 |
- dt intérêts courus |
0 |
|
0 |
0 |
|
0 |
- dt effets désactualisation |
1 498 |
|
1 498 |
1 759 |
|
1 759 |
Douteux compromis |
8 784 |
5 642 |
3 142 |
8 731 |
5 663 |
3 067 |
- dt intérêts couru |
|
|
0 |
|
|
0 |
Total |
702 481 |
10 815 |
691 666 |
687 107 |
10 963 |
676 143 |
- dt intérêts courus |
1 125 |
0 |
1 125 |
1 029 |
0 |
1 029 |
En milliers d’Euros Au 31 Décembre |
Encours de dépréciations Au 31/12/2015 |
Dotations aux dépréciations de l'exercice |
Reprises sur dépréciations disponible de l'exercice |
Utilisations des dépréciations de l'exercice |
Encours de dépréciations Au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
a |
b |
c | |||
Provisions inscrites en déduction de l'actif |
10 815 |
1 037 |
820 |
69 |
10 963 |
Sur Caisse, instituts d'émission et sur concours aux établissements de crédits |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Sur opérations avec la clientèle |
10 815 |
1 037 |
820 |
69 |
10 963 |
- Encours douteux et douteux compromis Sociétés |
7 543 |
504 |
597 |
4 |
7 446 |
- Encours douteux et douteux compromis EI |
1 126 |
41 |
21 |
7 |
1 139 |
- Encours douteux et douteux compromis Particuliers |
2 146 |
492 |
202 |
58 |
2 378 |
- Encours douteux et douteux compromis Autres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Provisions inscrites au passif |
854 |
129 |
638 |
0 |
345 |
Sur engagements par signature |
854 |
129 |
638 |
0 |
345 |
- Encours douteux et douteux compromis Sociétés |
834 |
129 |
638 |
0 |
325 |
- Encours douteux et douteux compromis E.I. |
20 |
0 |
0 |
0 |
20 |
- Encours douteux et douteux compromis Particuliers |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- Encours douteux et douteux compromis Autres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Provision pour litiges divers |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
11 668 |
1 166 |
1 458 |
69 |
11 308 |
Coût du risque (En milliers d'euros) |
31/12/2015 |
31/12/2016 |
---|---|---|
Créances irrécupérables non couvertes par des dépréciations |
- 17 |
- 24 |
Créances irrécupérables couvertes par des dépréciations |
- 159 |
- 65 |
Dépréciations sur créances douteuses utilisées |
169 |
69 |
Abandon de désactualisation |
- 10 |
- 14 |
Constitution de dépréciations sur créances douteuses |
- 1 506 |
- 1 166 |
Reprises de dépréciations sur créances douteuses |
587 |
1 458 |
Récupération sur créances amorties |
111 |
7 |
Total |
- 825 |
265 |
En milliers d’Euros Au 31 Décembre |
Durée résiduelle inférieure à 3 mois |
Durée résiduelle comprise entre 3 mois et 1 an |
Durée résiduelle comprise entre 1 et 5 ans |
Durée résiduelle supérieure à 5 ans |
Total 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Opérations interbancaires et assimilées |
158 826 |
674 |
0 |
0 |
159 499 |
Caisse, Banques Centrales |
78 912 |
0 |
0 |
0 |
78 912 |
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Créances sur les établissements de crédit (1) |
79 914 |
674 |
0 |
0 |
80 587 |
Comptes ordinaires |
74 955 |
0 |
|
|
74 955 |
Comptes et prêts |
4 959 |
674 |
0 |
0 |
5 632 |
Opérations de pension |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Prêts subordonnés |
|
|
|
|
0 |
Opérations avec la clientèle |
50 984 |
82 907 |
245 435 |
288 420 |
667 746 |
Créances sur la clientèle |
50 984 |
82 907 |
245 435 |
288 420 |
667 746 |
Comptes débiteurs |
26 170 |
|
|
|
26 170 |
Créances commerciales et autres crédits |
24 813 |
82 907 |
245 435 |
288 420 |
641 576 |
- dt Prêts d'épargne-logement |
12 |
35 |
215 |
485 |
747 |
Opérations de pension |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Prêts subordonnés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Restructurés |
1 |
0 |
0 |
0 |
1 |
Opérations de crédit-bail et opérations assimilées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
209 809 |
83 581 |
245 435 |
288 420 |
827 245 |
(1) Les créances à vue (sans échéance et remboursables à première demande ou échues) sur les établissements de crédit, s'élèvent au 31 décembre 2016 à 74 955 Keuros contre 100 425 Keuros au 31 décembre 2015. | |||||
(2) Nous n'avons pas de crédit à durée indéterminée sur la clientèle |
En milliers d'euros Au 31 décembre |
31/12/2015 |
31/12/2016 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Valeur comptable brute |
Valeur comptable nette |
Valeur estimative |
Valeur comptable brute |
Valeur comptable nette |
Valeur estimative | |
Actions et titres à revenu variable |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Titres de placement |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
1 166 |
1 166 |
3 018 |
1 166 |
1 166 |
2 870 |
Titres de participation et autres titres détenus |
270 |
270 |
3 489 |
599 |
599 |
3 954 |
Titres de participation non cotés |
270 |
270 |
3 489 |
599 |
599 |
3 954 |
Titres cotés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
1 436 |
1 436 |
6 507 |
1 765 |
1 765 |
6 824 |
En milliers d’Euros Au 31 décembre |
Montant brut début 2016 |
Acquisitions (1) |
Cessions (1) |
Montant brut fin 2016 |
Cumul dépréciations début 2016 |
Dotations |
Reprises |
Cumul dépréciations fin 2016 |
Montant net fin 2016 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Parts dans les entreprises liées |
1 166 |
0 |
0 |
1 166 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 166 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
270 |
329 |
0 |
599 |
0 |
0 |
0 |
0 |
599 |
Total des immobilisations financières |
1 436 |
329 |
0 |
1 765 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 765 |
Immobilisations |
4 741 |
0 |
0 |
4 741 |
4 351 |
101 |
0 |
4 451 |
290 |
Incorporelles |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations |
36 |
0 |
1 |
35 |
0 |
0 |
0 |
0 |
35 |
En cours |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total des immobilisations incorporelles |
4 777 |
0 |
1 |
4 776 |
4 351 |
101 |
0 |
4 451 |
325 |
Terrains |
2 438 |
167 |
0 |
2 605 |
1 697 |
84 |
0 |
1 781 |
824 |
Et constructions |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Equipement, mobilier, |
15 385 |
1 358 |
412 |
16 331 |
12 412 |
846 |
412 |
12 846 |
3 485 |
Installation |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations |
678 |
186 |
642 |
222 |
0 |
0 |
0 |
0 |
222 |
En cours |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total des immobilisations corporelles |
18 501 |
1 711 |
1 054 |
19 158 |
14 110 |
930 |
412 |
14 627 |
4 532 |
Total |
24 714 |
2 040 |
1 055 |
25 699 |
18 461 |
1 031 |
412 |
19 078 |
6 621 |
(1) Acquisitions, cessions, mouvements provenant des Immobilisations en cours. |
En milliers d’Euros Au 31 Décembre |
31/12/2015 |
31/12/2016 |
---|---|---|
Comptes de régularisation - actif |
13 907 |
12 330 |
Comptes d'encaissement |
10 563 |
10 247 |
Produits à recevoir |
1 027 |
820 |
Charges constatées d'avance |
301 |
313 |
Autres comptes de régularisation débiteurs |
2 016 |
950 |
Autres actifs |
2 176 |
1 679 |
Débiteurs divers |
2 109 |
1 679 |
- Sièges et succursales |
0 |
0 |
- Autres débiteurs divers |
2 109 |
1 679 |
Comptes de stocks et autres emplois |
67 |
0 |
- Autres débiteurs divers |
67 |
0 |
Instruments conditionnels taux d'intérêt |
0 |
0 |
Total |
16 083 |
14 009 |
En milliers d’euros Au 31 décembre |
Échéance inférieure à 3 mois |
Échéance comprise 3 mois et 1 an |
Échéance comprise 1 an et 5 ans |
Échéance supérieure à 5 ans |
Total 31/12/2016 |
Comptes créditeurs interbancaires et assimilées |
84 729 |
63 500 |
9 466 |
0 |
157 695 |
Banques centrales |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Dettes envers les établissements de crédit |
84 729 |
63 500 |
9 466 |
0 |
157 695 |
Comptes ordinaires |
24 996 |
0 |
0 |
0 |
24 996 |
- dt dettes sur entreprises liées |
8 565 |
|
|
|
8 565 |
- dt autres sommes dues |
10 201 |
|
|
|
10 201 |
- dt intérêts courus (2) |
26 |
|
|
|
26 |
Comptes et emprunts (1) |
45 738 |
63 500 |
9 466 |
0 |
118 704 |
- dt dettes sur entreprises liées |
45 072 |
63 500 |
9 466 |
0 |
118 038 |
- dt intérêts courus (2) |
666 |
|
|
|
666 |
Opérations de pension |
13 995 |
0 |
0 |
0 |
13 995 |
- Valeurs données en pension ou vendues ferme |
13 995 |
|
|
|
13 995 |
Total |
84 729 |
63 500 |
9 466 |
0 |
157 695 |
(1) Les comptes et emprunts enregistrent les opérations effectuées au jour le jour ou à terme, et ne faisant l'objet d'aucun échange de support sous forme d'effet ou de titre. | |||||
(2) Les intérêts courus sont, par défaut, classés en échéances de moins de 3 mois. |
En milliers d’euros Au 31 décembre |
Échéance inférieure à 3 mois |
Échéance comprise 3 mois et 1 an |
Échéance comprise 1 an et 5 ans |
Échéance supérieure à 5 ans |
Total 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Comptes créditeurs |
626 404 |
10 005 |
4 621 |
2 310 |
643 340 |
Comptes ordinaires |
422 434 |
0 |
0 |
0 |
422 434 |
- dt intérêts courus (1) |
3 |
|
|
|
3 |
Comptes créditeurs à terme |
10 057 |
8 755 |
62 |
0 |
18 875 |
- dt intérêts courus (1) |
35 |
|
|
|
35 |
Comptes d'épargne à régime spécial |
193 622 |
1 249 |
4 559 |
2 310 |
201 740 |
- dt intérêts courus (1) |
0 |
|
|
|
0 |
- dt PEL |
2 466 |
1 249 |
4 559 |
2 310 |
10 584 |
- dt CEL |
508 |
|
|
|
508 |
Autres sommes dues |
291 |
0 |
0 |
0 |
291 |
- dt intérêts courus (1) |
0 |
|
|
|
0 |
Operations de pensions |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Bons de caisse |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- dt intérêts courus (1) |
0 |
|
|
|
0 |
Autres Dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
626 404 |
10 005 |
4 621 |
2 310 |
643 340 |
(1) Les intérêts courus sont, par défaut, classés en échéances de moins de 3 mois. |
En milliers d’Euros Au 31 Décembre |
31/12/2015 |
31/12/2016 |
---|---|---|
Comptes de régularisation - passif |
10 293 |
7 347 |
Comptes indisponibles sur opération de recouvrement |
28 |
132 |
Charges à payer |
2 768 |
2 986 |
Produits constatés d'avance |
2 689 |
2 901 |
Provision pour participation et intéressement |
443 |
282 |
Autres comptes de régularisation créditeurs |
4 365 |
1 046 |
Autres passifs |
5 174 |
3 387 |
Créditeurs divers |
5 174 |
3 387 |
- Sommes dues à l'administration fiscale et organismes paritaires |
4 883 |
3 123 |
- Rémunération due au personnel |
0 |
0 |
- Autres créditeurs divers |
291 |
264 |
Total |
15 467 |
10 734 |
En milliers d’Euros Au 31 Décembre |
31/12/2015 |
Dotations |
Utilisations |
Autres Reprises |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Provisions |
5 503 |
2 328 |
325 |
644 |
6 862 |
Provision pour risques d'exécution des engagements de signatures |
853 |
129 |
0 |
638 |
344 |
Provision pour indemnités de départ en retraite |
1 603 |
396 |
144 |
0 |
1 855 |
Provision pour risques divers / PLAN ISIS |
74 |
74 |
48 |
0 |
100 |
Provision pour primes de médailles |
1 517 |
153 |
133 |
0 |
1 537 |
Provisions pour Bonus Base Action |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Provisions PEL/CEL |
94 |
1 |
0 |
0 |
95 |
Autres provisions |
2 |
192 |
0 |
6 |
188 |
Provisions pour risque fiscal |
1 360 |
1 383 |
0 |
0 |
2 743 |
Provisions règlementées |
162 |
80 |
0 |
38 |
204 |
Provision pour amortissements dérogatoires |
162 |
80 |
0 |
38 |
204 |
Total |
5 665 |
2 408 |
325 |
682 |
7 066 |
En milliers d'euros Au 31 décembre |
31/12/2015 |
Affectation résultat 2015 |
Autres variations |
31/12/2016 |
Affectation proposée |
Après affectation proposée |
---|---|---|---|---|---|---|
Capital (1) |
28 000 |
|
|
28 000 |
|
28 000 |
Primes lies au capital |
|
|
|
|
|
|
Prime d'émission |
|
|
|
|
|
|
Prime de fusion |
|
|
|
|
|
|
Réserves |
2 800 |
|
|
2 800 |
|
2 800 |
Légale réglementées (PVLT + réévaluation) |
2 800 |
|
|
2 800 |
|
2 800 |
Libres |
|
|
|
|
|
|
FRBG |
0 |
|
0 |
0 |
|
0 |
Provisions règlementées |
161 |
|
42 |
204 |
|
204 |
Report à nouveau |
567 |
536 |
0 |
1 102 |
-328 |
775 |
Distribution dividende |
|
8 143 |
|
|
5 863 |
|
Résultat |
8 679 |
-8 679 |
5 535 |
5 535 |
-5 535 |
0 |
Total |
40 207 |
0 |
5 577 |
37 641 |
0 |
31 778 |
(1) Le capital social est composé de 1 750 000 actions de 16 euros chacune |
En milliers d’Euros Au 31 Décembre |
31/12/2015 |
31/12/2016 |
---|---|---|
Engagements donnés |
156 678 |
133 312 |
Engagement de financement |
36 355 |
24 709 |
Engagement de garantie |
120 323 |
108 603 |
Engagement sur titres |
0 |
0 |
Engagements reçus |
472 634 |
484 589 |
Engagement de financement |
0 |
0 |
Engagement de garantie |
472 634 |
484 589 |
Engagement sur titres |
0 |
0 |
En milliers d'Euros Au 31 décembre |
2015 |
2016 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Intérêts et produits (charge) |
Com. Et div. Produits (charges) |
Total |
Com. Et div. Produits (charges) |
Total |
Total | |
Operations avec les établissements de crédit |
- 1 494 |
51 |
- 1 443 |
- 1 309 |
40 |
- 1 269 |
Operations avec la clientèle |
27 142 |
14 269 |
41 411 |
26 160 |
12 324 |
38 484 |
Charges sur dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
|
|
- Bons de caisse |
|
|
|
|
|
|
- Titres de créances négociables |
|
|
|
|
|
|
- Titres du marché interbancaire |
|
|
|
|
|
|
Intérêts et produits assimiles sur obligations |
|
|
|
|
|
|
Et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
|
Revenus des titres à revenu variable |
505 |
0 |
505 |
348 |
0 |
348 |
Gains (pertes) sur opérations des portefeuilles |
|
|
|
|
|
|
De négociation |
1 480 |
0 |
1 480 |
1 164 |
0 |
1 164 |
- Titres de transaction |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- Opérations de change |
1 480 |
0 |
1 480 |
1 164 |
0 |
1 164 |
- Instruments financiers |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Gains (pertes) sur opérations des portefeuilles |
|
|
|
|
|
|
De placement et assimiles |
|
|
|
|
|
|
- Portefeuille-titres de placement |
|
|
|
|
|
|
Total des produits (charges) d'exploit. Bancaire |
27 633 |
14 320 |
41 953 |
26 363 |
12 364 |
38 727 |
Autres produits (charges) d'exploit. Bancaire |
0 |
1 867 |
1 867 |
0 |
1 690 |
1 690 |
Produit net bancaire |
27 633 |
16 187 |
43 820 |
26 363 |
14 054 |
40 417 |
Charges d'exploitation |
Produits d'exploitation |
En milliers d'euros Au 31 décembre |
Produits (charges) nets | |||
---|---|---|---|---|---|---|
2015 |
2016 |
2015 |
2016 |
2015 |
2016 | |
- 2 014 |
- 1 634 |
520 |
325 |
Total des intérêts et produits - charges assimilés |
- 1 494 |
- 1 309 |
- 2 005 |
- 1 630 |
520 |
325 |
Intérêts sur comptes à vue et sur prêts et emprunts interbancaires |
- 1 485 |
- 1 305 |
- 9 |
- 4 |
0 |
0 |
Intérêts sur valeurs reçues - données en pension |
- 9 |
- 4 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Charges sur titres participatifs |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Produits - charges sur opérations de hors-bilan |
0 |
0 |
- 43 |
- 61 |
94 |
101 |
Total des Commissions |
51 |
40 |
- 43 |
- 61 |
94 |
101 |
Commissions sur opérations de prêts et emprunts interbancaires |
51 |
40 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Commissions sur opérations Hors Bilan |
0 |
0 |
- 2 057 |
- 1 695 |
614 |
426 |
Total |
- 1 443 |
- 1 269 |
Charges d'exploitation |
Produits d'exploitation |
En milliers d'euros Au 31 décembre |
Net des Produits et Charges d'exploitation | |||
---|---|---|---|---|---|---|
2015 |
2016 |
2015 |
2016 |
2015 |
2016 | |
- 2 064 |
- 1 346 |
29 206 |
27 506 |
Total des intérêts et produits (charges) assimilés |
27 142 |
26 160 |
- 2 064 |
- 1 346 |
29 206 |
27 506 |
Intérêts : produits sur créances et charges sur comptes créditeurs de la clientèle |
27 142 |
26 160 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Intérêts sur titres reçus (donnés) en pension livrée |
0 |
0 |
- 34 |
- 31 |
14 303 |
12 355 |
Total des commissions et produits (charges) assimilés |
14 269 |
12 324 |
0 |
0 |
6 385 |
5 648 |
Commissions/ opérations avec la clientèle |
6 385 |
5 648 |
0 |
0 |
450 |
0 |
Commissions/ opérations sur titres |
450 |
0 |
0 |
0 |
191 |
120 |
Commissions/ opérations de change |
191 |
120 |
- 34 |
- 31 |
6 601 |
6 027 |
Commissions/ prestations de services financiers |
6 567 |
5 996 |
0 |
0 |
3 118 |
3 028 |
- dont commissions sur moyens de paiement |
3 118 |
3 028 |
0 |
0 |
0 |
0 |
- dont commissions sur swaps de taux d'intérêts |
0 |
0 |
0 |
0 |
676 |
560 |
Commissions sur opérations de hors-bilan |
676 |
560 |
0 |
0 |
32 |
30 |
- sur les engagements de financement |
32 |
30 |
0 |
0 |
644 |
530 |
- sur les engagements de garantie |
644 |
530 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Autres commissions et produits divers |
0 |
0 |
- 2 098 |
- 1 377 |
43 509 |
39 861 |
Total |
41 411 |
38 484 |
En milliers d'euros Au 31 décembre |
2015 |
2016 |
---|---|---|
Revenus sur obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
Titres de placement |
0 |
0 |
Titres d'investissement |
0 |
0 |
Revenus des portefeuilles-titres à revenu variable : |
505 |
348 |
Titres de participation + autres titres détenus à long terme |
505 |
348 |
Gains (pertes) sur opérations financières liées aux portefeuilles-titres |
0 |
0 |
Gains (pertes) sur titres de placement à revenu fixe |
|
|
Résultats réalisés sur cessions |
0 |
0 |
- Plus-values |
0 |
0 |
- Moins-values |
0 |
0 |
Reprise (Dotation) nette aux provisions pour dépréciation |
0 |
0 |
- Dotation aux provisions pour dépréciation |
0 |
0 |
- Reprise de provisions pour dépréciation |
0 |
0 |
Gains (pertes) sur titres de transaction |
0 |
0 |
Total |
505 |
348 |
En milliers d'euros Au 31 décembre |
2015 |
2016 |
---|---|---|
Plus ou moins-values sur immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation |
103 |
204 |
PV cession immobilisations corp & incorp d'exploitation |
105 |
204 |
MV cession immobilisations corp & incorp d'exploitation |
- 2 |
0 |
Résultats de cession & provisions sur immobilisations financières |
0 |
0 |
Plus-values (moins-values) de cession sur immobilisations financières |
0 |
0 |
- Participations et parts dans les entreprises liées non consolidées |
|
|
- Autres titres détenus à long terme |
0 |
0 |
Reprises (Dotations) de provisions pour dépréciation Immob. financières |
0 |
0 |
- Titres d'investissements (issus d'un reclassement) |
0 |
0 |
- Participations et parts dans les entreprises liées non consolidées |
0 |
0 |
- Autres titres détenus à long terme |
0 |
0 |
Total |
103 |
204 |
En milliers d'Euros Au 31 décembre |
2015 |
2016 |
---|---|---|
Salaires et traitements |
- 9 214 |
- 9 221 |
Autres charges |
- 3 123 |
- 3 857 |
Indemnités de départ à la retraite et charges de retraites |
- 2 903 |
- 3 489 |
Dotations et reprises pour autres engagements sociaux |
128 |
- 20 |
Autres charges sociales |
- 348 |
- 348 |
Intéressement et participation des salaries |
- 443 |
- 282 |
Participation des salariés |
0 |
0 |
Intéressement des salariés |
- 443 |
- 282 |
Impôts, taxes et verst. Assimilés sur rémunérations |
- 26 |
- 11 |
Total |
- 12 806 |
- 13 371 |
En milliers d'euros Au 31 décembre |
2015 |
2016 |
---|---|---|
Produits exceptionnels |
0 |
0 |
Charges exceptionnelles |
0 |
0 |
Total |
0 |
0 |
En milliers d’Euros Au 31 décembre |
2015 |
2016 |
---|---|---|
Charge des impôts courants de l'exercice |
- 8 461 |
- 7 739 |
Charge des impôts courants de l'exercice A-1 |
4 |
- 707 |
Provisions pour risque fiscal |
- 1 359 |
- 1 383 |
Charge nette d'impôts |
- 9 816 |
- 9 829 |
Charges d'exploitation |
Produits d'exploitation |
En milliers d’Euros Au 31 décembre |
Solde | |||
---|---|---|---|---|---|---|
2015 |
2016 |
2015 |
2016 |
2015 |
2016 | |
- 1 859 |
- 1 474 |
365 |
191 |
Intérêts sur comptes à vue et sur prêts et emprunts interbancaires |
- 1 494 |
- 1 283 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Intérêts sur titres reçus (donnés) en pension livrée |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Charges et produits sur empt. Ou prêts subordonnes remboursables |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Charges sur titres sub. A durée indéterminée et titres participatifs. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Produits (charges) sur opérations de hors bilan |
0 |
0 |
- 1 859 |
- 1 474 |
365 |
191 |
Total des intérêts et produits (charges) assimiles (1) |
- 1 494 |
- 1 283 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Com. Sur opérations de prêts et emprunts interbancaires |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Commissions sur opérations sur titres |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Commissions sur opérations de change |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Commissions sur opérations de hors-bilan |
0 |
0 |
- 4 |
- 19 |
2 840 |
2 342 |
Commissions et produits (charges) divers |
2 836 |
2 323 |
- 4 |
- 19 |
2 840 |
2 342 |
Total des commissions et divers produits (charges) (2) |
2 836 |
2 323 |
- 1 863 |
- 1 493 |
3 205 |
2 533 |
Total des produits (charges) sur opérations avec les entreprises liées |
1 342 |
1 040 |
(1) Dont Intérêts sur opérations avec : | ||||||
BNP Paribas |
(Charges : 1 474 / produits : 191) | |||||
(2) Dont Commissions sur opérations avec : | ||||||
BNP Paribas |
(Charges : 19 / produits : 13) | |||||
BNPP Asset Management |
(Charges : 0 / produits : 149) | |||||
Cardif Assurance Vie |
(Charges : 0 / produits : 2 180) |
I - Rémunération des organes de Direction
L'information globale des rémunérations des membres des organes d'administration et de direction porterait préjudice à certains d'entre eux, et n'est par conséquent pas mentionné dans l'annexe des comptes annuels, comme le prévoit le décret n°94-663 du 02 août 1994.
II - L'effectif moyen se décompose de la façon suivante
|
2015 |
2016 |
---|---|---|
Effectif Moyen |
177 |
171 |
- dont cadres |
23 |
25 |
- dont techniciens & employés |
154 |
146 |
III - Appartenance au groupe BNP Paribas :
Les comptes de BNP Paribas Nouvelle Calédonie sont inclus dans les comptes consolidés établis par
BNP Paribas SA SIRET 662 042 4490 0014
Renseignements concernant les filiales et participations (art. 247 et 295 du décret du 23 mars 1967)
Filiales et Participations (En milliers d'euros) |
N° Siren |
Capital |
Capitaux propres autre que le capital |
Quote part de capital détenue |
Valeur Comptable des titres détenus |
Prêts et avances consentis par la société et non remboursés |
Montant des cautions et avals fournis par la société |
Chiffres d'affaires du dernier exercice |
Bénéfice net ou perte() du dernier exercice |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
(En %) |
Brute |
Nette |
| ||||||||
A. Renseignements détailles |
|
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1. Filiales (50 % au moins du capital détenu par la société) |
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|
|
Banque de Wallis et Futuna |
91 B 210 |
3 813 |
1 816 |
50,99 |
1 166 |
1 166 |
0 |
0 |
2 358 |
427 |
242 |
2. Participations (10 à 50 % du capital détenu par la société) |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
Caledonienne de Services Bancaires CSB |
300137.001 |
872 |
7 798 |
15,38 |
134 |
134 |
0 |
0 |
13 807 |
1 993 |
106 |
B. Renseignements globaux concernant les Autres filiales ou participations : |
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1. Filiales non reprises au paragraphe A |
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|
a) Filiales françaises (ensemble) Néant |
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|
|
|
b) Filiales étrangères (ensemble) Néant |
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|
2. Participations non reprises au paragraphe A |
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|
|
a) Dans des sociétés françaises (ensemble) Néant |
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|
|
|
b) Dans des sociétés étrangères (ensemble) Néant |
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|
|
|
|
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|
|
|
Résultats financiers de la société au cours des 5 derniers exercices
Nature des indications |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
---|---|---|---|---|---|
Situation financière en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
Capital social |
28 000 000 |
28 000 000 |
28 000 000 |
28 000 000 |
28 000 000 |
Nombre d'actions émises |
1 750 000 |
1 750 000 |
1 750 000 |
1 750 000 |
1 750 000 |
Nombre d'obligations convertibles en actions |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Résultat global des opérations effectives |
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires hors taxes |
49 192 765 |
48 996 068 |
48 941 553 |
48 079 668 |
43 295 656 |
Résultat avant impôts, participation des salariés et dotations (reprises) aux dépréciations et provisions |
17 648 944 |
19 435 855 |
20 228 422 |
19 022 198 |
16 561 955 |
Impôts sur les bénéfices |
7 587 935 |
8 119 711 |
8 811 075 |
8 456 706 |
8 446 476 |
Participation des salariés dûe au titre de l'exercice |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Résultat après impôts, participation des salariés et dotations aux dépréciations et provisions |
8 107 547 |
8 692 820 |
9 131 604 |
8 678 954 |
5 535 009 |
Montants des bénéfices distribués |
8 120 000 |
8 522 500 |
8 575 000 |
8 143 000 |
5 862 500 |
Résultat des opérations réduits à une seule action |
|
|
|
|
|
Résultat après impôts, participation des salariés, mais avant dotations aux dépréciations et provisions |
5,75 |
6,47 |
6,52 |
6,04 |
4,64 |
Résultat après impôts, participation des salariés, et dotations (reprises) aux dépréciations et provisions |
4,63 |
4,97 |
5,22 |
4,96 |
3,16 |
Dividende versé à chaque action |
4,64 |
4,87 |
4,90 |
4,65 |
3,35 |
Personnel |
|
|
|
|
|
Nombre de salariés au 31 Décembre |
174 |
173 |
170 |
177 |
168 |
Montant de la masse salariale |
8 964 752 |
9 153 679 |
9 431 330 |
9 656 787 |
9 620 104 |
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (Sécurité sociale, Œuvres sociales, etc.…) |
3 173 710 |
2 867 492 |
3 706 085 |
3 096 618 |
3 510 111 |
Exercice clos le 31 décembre 2016
Aux Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31décembre 2016, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la société BNP Paribas Nouvelle Calédonie, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la justification de nos appréciations ;
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
- Le provisionnement des risques de crédit et de contrepartie constitue un domaine d’estimation comptable significatif dans toute activité bancaire. Votre société comptabilise des dépréciations pour couvrir les risques de crédit et de contrepartie inhérents à ses activités (notes 1 de l’annexe paragraphe « Créances sur les établissements de crédits et de clientèle », note 3 et note 4). Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Neuilly sur Seine et Courbevoie, le 20 avril 2017
Les commissaires aux comptes
Deloitte & Associés |
Mazars |
Sylvie BOURGUIGNON |
Matthew BROWN |
Le rapport de gestion peut être consulté dans les locaux de BNP Paribas – 34, avenue de l'Opéra – 75002 Paris.
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