7 juillet 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°81 |
BANQUE NEUFLIZE OBC
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 383 507 453 €.
Siège social : 3, avenue Hoche, 75008 Paris.
552 003 261 R.C.S. Paris.
(En milliers d'euros.)
Actif |
Référence note de l'annexe |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
1 041 417 |
56 467 |
Effets publics et valeurs assimilées |
A1-A8 |
639 767 |
740 082 |
Créances sur les établissements de crédit |
A2 |
3 757 914 |
3 372 393 |
A vue |
|
2 792 268 |
2 519 249 |
A terme |
|
965 646 |
853 144 |
Créances sur la clientèle |
A3-A8 |
3 510 915 |
3 553 037 |
Créances commerciales |
|
7 067 |
7 209 |
Autres concours à la clientèle |
|
2 640 015 |
2 682 478 |
Comptes ordinaires débiteurs |
|
863 833 |
863 351 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
A1-A8 |
0 |
0 |
Actions et autres titres à revenu variable |
A1-A8 |
24 599 |
23 931 |
Participations et activité de portefeuille |
A4-A8 |
12 064 |
11 929 |
Parts dans les entreprises liées |
A4-A8 |
233 661 |
233 677 |
Immobilisations incorporelles |
A5 |
40 628 |
20 034 |
Immobilisations corporelles |
A5 |
74 087 |
83 391 |
Autres actifs |
A6 |
33 212 |
36 602 |
Comptes de régularisation |
A7 |
68 851 |
38 752 |
Total de l'actif |
|
9 437 114 |
8 170 295 |
Passif |
Référence note de l'annexe |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Dettes envers les établissements de crédit |
P1 |
2 483 978 |
1 859 816 |
A vue |
|
64 006 |
108 039 |
A terme |
|
2 419 972 |
1 751 776 |
Comptes créditeurs de la clientèle |
P2 |
6 130 048 |
5 503 253 |
Comptes d'épargne à régime spécial |
|
818 860 |
742 290 |
A vue |
|
797 411 |
720 277 |
A terme |
|
21 449 |
22 013 |
Autres dettes |
|
5 311 188 |
4 760 963 |
A vue |
|
3 142 963 |
2 815 476 |
A terme |
|
2 168 225 |
1 945 487 |
Autres passifs |
P3 |
34 259 |
33 729 |
Comptes de régularisation |
P4 |
70 193 |
67 036 |
Provisions |
P5/P5-1 |
40 153 |
38 777 |
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
4 252 |
4 252 |
Capitaux propres hors FRBG |
P7 |
674 232 |
663 433 |
Capital souscrit |
P7 |
383 507 |
383 507 |
Prime de fusion |
P7 |
167 080 |
167 080 |
Réserves |
P7 |
47 458 |
45 402 |
Provisions réglementées |
P6-P7 |
467 |
469 |
Provisions pour investissements |
P6-P7 |
0 |
1 535 |
Report à nouveau (+/-) |
P7 |
17 644 |
26 139 |
Résultat de l'exercice (+/-) |
P7 |
58 076 |
39 300 |
Total du passif |
|
9 437 115 |
8 170 295 |
Hors bilan |
Référence note de l'annexe |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit |
AP3 |
18 464 |
18 640 |
Engagements de financement en faveur de la clientèle |
AP3 |
509 780 |
316 708 |
Garanties données en faveur d'établissements de crédit |
AP3 |
28 361 |
26 046 |
Garanties données en faveur de la clientèle |
AP3 |
216 027 |
203 073 |
Engagements sur titres |
HB1 |
50 000 |
0 |
Opération en Devises |
HB1 |
136 406 |
98 060 |
Opérations sur instruments de taux d'intérêts |
HB1 |
428 484 |
401 427 |
Opérations sur instruments de change |
HB1 |
7 295 |
63 225 |
Opérations sur autres instruments |
HB1 |
173 276 |
122 993 |
Autres engagements donnés |
|
1 823 |
4 781 |
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit |
AP3 |
178 252 |
787 792 |
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
AP3 |
89 748 |
27 384 |
Engagements de garantie reçus de la Clientèle |
AP3 |
1 835 545 |
1 868 928 |
Opérations en devises |
HB1 |
136 349 |
98 006 |
Opérations sur instruments de taux d'intérêts |
HB1 |
433 904 |
410 198 |
Opérations sur instruments de change |
HB1 |
7 295 |
63 225 |
Opérations sur autres instruments |
HB1 |
173 276 |
122 993 |
Autres engagements reçus |
|
1 823 |
4 781 |
II. – Compte de résultat
(En milliers d'euros.)
|
Référence note de l'annexe |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Produits nets d'intérêts |
R-1 |
168 565 |
155 281 |
+ Intérêts et produits assimilés |
|
158 915 |
158 950 |
Sur opérations avec les Etablissements de crédit |
|
55 121 |
50 026 |
Sur opérations avec la Clientèle |
|
90 558 |
92 084 |
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
|
13 235 |
16 840 |
- Intérêts et charges assimilées |
|
-28 920 |
-37 374 |
Sur opérations avec les Etablissements de crédit |
|
-15 370 |
-16 373 |
Sur opérations avec la Clientèle |
|
-13 551 |
-21 001 |
+ Revenus des titres à revenu variable |
R-1-1 |
38 571 |
33 706 |
Produits nets des commissions |
R-2 |
97 166 |
91 328 |
+ Commissions (produits) |
|
104 967 |
100 719 |
- Commissions (charges) |
|
-7 801 |
-9 390 |
Résultat net des opérations financières |
|
4 651 |
5 047 |
+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
R-3 |
4 671 |
4 676 |
Solde en bénéfice sur titres de transaction |
|
595 |
928 |
Solde en bénéfice sur opérations de change |
|
3 125 |
3 074 |
Solde en bénéfice sur instruments financiers |
|
952 |
674 |
+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
R-3-1 |
-20 |
371 |
Solde en bénéfice (+) ou pertes (-) sur titres de placement |
|
-20 |
371 |
Autres charges et produits nets d'exploitation bancaire |
R-4 |
-212 |
-2 027 |
+ Autres produits d'Exploitation bancaire |
|
6 335 |
1 952 |
- Autres charges d'Exploitation bancaire |
|
-6 547 |
-3 979 |
Produit net bancaire |
|
270 170 |
249 629 |
- Charges générales d'exploitation |
R-5 |
-192 320 |
-183 093 |
Frais de personnel |
|
-116 696 |
-113 985 |
Autres frais administratifs |
|
-75 623 |
-69 107 |
- Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles |
|
-7 040 |
-5 962 |
Total frais généraux |
|
-199 360 |
-189 055 |
Résultat brut d'exploitation |
|
70 810 |
60 574 |
- Coût du risque |
R-6 |
-8 342 |
-10 196 |
Résultat d'exploitation |
|
62 468 |
50 378 |
- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
R-7 |
-5 |
-37 |
+/- Résultat courant avant impôt |
|
62 463 |
50 341 |
- Impôt sur les bénéfices |
R-8 |
-5 926 |
-10 996 |
- Dotations ou reprises provisions règlementées |
|
2 |
-46 |
- Provision pour Investissement |
|
1 536 |
0 |
Résultat de l'exercice (+ / -) |
|
58 075 |
39 300 |
III. – Annexe des comptes sociaux
Faits marquants
La Banque Neuflize OBC a acquis le fonds de commerce « Fontenay Gestion » et le pôle Discretionary Portfolio Managment de Gestion Sous Mandats d’ABN Amro Investment Solutions le 1er janvier 2016.
Principales règles d'évaluation et de présentation des comptes sociaux
La présentation des états financiers relative à l’exercice 2016 est conforme aux dispositions du règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Le compte de résultat publiable constitue le modèle d’analyse de la formation du résultat donnant le produit net bancaire, le résultat brut d’exploitation et le résultat net.
Les charges générales d’exploitation et le produit net bancaire sont présentés nets des transferts de charges qui s’y rapportent.
1. – Principes comptables et méthodes d’évaluation
Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent.
La Banque Neuflize OBC applique le règlement ANC n°2014-07 notamment en ce qui concerne les dispositions relatives aux transactions entre parties liées et les opérations non inscrites au bilan.
Conformément aux principes comptables applicables aux établissements de crédit français, les méthodes d’évaluation prennent en compte pour la majorité des opérations l’intention dans laquelle celles-ci ont été conclues.
1.1. – Conversion des comptes en devises
Les actifs, passifs et engagements de hors bilan libellés en devises sont valorisés aux cours de change officiels du marché au comptant à la clôture de l’exercice. Les écarts de change ainsi dégagés sont enregistrés en résultat.
1.2. – Commissions sur prestations de services
Elles sont enregistrées en produits et charges en fonction de leur nature. Les produits de commissions rémunérant des services continus sont étalés sur la durée de la prestation rendue (commissions sur moyens de paiement, droits de garde sur titres…).
1.3. – Créances et engagements sur établissements de crédit et clientèle
1.3.1. – Généralités :
Les créances sur établissements de crédit comprennent les créances détenues au titre des opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédits, à l’exception de ceux qui sont matérialisés par un titre.
Seules les dettes et créances répondant aux conditions suivantes font l’objet d’une compensation comptable au bilan : même contrepartie, exigibilité et devises identiques, même entité de comptabilisation. Les intérêts courus sur les créances sont portés en comptes de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Les engagements par signature au hors-bilan correspondent :
1.3.2. – Traitement des créances douteuses :
La Banque Neuflize OBC applique le règlement ANC n°2014-07 ainsi que les dispositions de l’avis 2006-16 du 21 décembre 2006 sur le déclassement en douteux des découverts repris par l’article 2221-2 du règlement ANC n°2014-07.
Dès lors qu’un engagement est porteur d’un risque de crédit avéré rendant probable la non-perception par la banque de tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garanties, l’encours afférent est classé en encours douteux s’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances immobilières et neuf mois pour les créances sur des collectivités locales), ou si, indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, ou s’il existe des procédures contentieuses.
Pour un débiteur donné, le classement d’un encours en créances douteuses entraîne, par contagion, un classement identique de l’ensemble des encours et engagements sur ce débiteur, nonobstant l’existence de garanties.
Les encours douteux donnent lieu à la constitution de dépréciations pour créances douteuses ou pour risques à hauteur des pertes probables. Les intérêts sur créances douteuses sont intégralement dépréciés.
Les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances amorties sont présentées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations nettes aux dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme ces derniers, dans le produit net bancaire.
Les dépréciations pour créances douteuses sont calculées en valeurs actualisées (Art 2231-2 du règlement ANC n°2014-07). Le taux utilisé est soit le taux d’origine du crédit quand il est connu, soit le taux d’intérêt légal.
Les créances douteuses peuvent être reclassées en encours sains lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine. De même, les créances douteuses ayant fait l’objet d’une restructuration peuvent être reclassées en encours sains. Si la restructuration a été conclue à des conditions hors marché, la décote entre les nouvelles conditions et les conditions d’origine est enregistrée en coût du risque lors de la restructuration, puis reprise en marge d’intérêts sur la durée restant à courir de la créance.
Lorsque les conditions de solvabilité d’un débiteur sont telles qu’après une durée raisonnable de classement en encours douteux le reclassement d’une créance en encours sain n’est plus prévisible, cette créance est classée en encours douteux compromis. Cette identification intervient à la déchéance du terme ou à la résiliation du contrat.
1.3.3. – Commissions reçues :
En application du règlement ANC n°2014-07, les commissions reçues sont étalées linéairement au prorata du capital restant dû. Les produits liés à cet étalement sont enregistrés en PNB et le stock à lisser est intégré à l’encours de crédit concerné.
1.4. – Portefeuille titres
Conformément aux dispositions du règlement ANC n°2014-07, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l’activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées non consolidées.
La banque applique les dispositions du règlement ANC n°2014-07 relatives à la comptabilisation des frais d'acquisition de titres et celles de l'avis CNC 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux Conditions de transferts de titres :
Pour les titres de transaction transférés, la valeur de transfert correspond à la valeur comptable des titres de transaction déterminée le jour du transfert selon les règles de la catégorie des titres de transaction qu'ils soient reclassés en titres de placement ou en titres d'investissement.
Pour les titres de placement reclassés en titres d'investissement, les titres sont inscrits le jour du transfert à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.
Titres de transaction
Il s'agit de titres négociables sur un marché à caractère liquide et qui sont acquis ou vendus avec l'intention dès l'origine de les revendre ou de les racheter à court terme. Ces titres sont négociables sur un marché actif et les prix sont représentatifs de transactions réelles, régulières et intervenant dans des conditions de concurrence normale.
A la date d’acquisition ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais exclus, et le cas échéant, en incluant les intérêts courus. A la date de clôture, ces titres sont évalués au prix du marché du jour le plus récent, les variations de valeur sont portées dans le compte de résultat.
Titres de placement
Il s’agit d’actions (ou d’autres titres à revenus variables) ou d’obligations, qui ne relèvent ni classés des titres de transaction, ni des titres d’investissement.
A la date d'acquisition, ils sont enregistrés à leur prix d'acquisition frais inclus ; les coupons courus sont enregistrés en créances rattachées.
A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.
Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Pour les titres cotés, la valeur de marché correspond au cours le plus récent à fin décembre. Pour les titres non cotés, la valeur de marché correspond à la valeur probable de négociation.
Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur la durée de vie résiduelle des titres selon une méthode actuarielle.
Titres de l’activité de portefeuille
Sont regroupés sous cette catégorie, les valeurs acquises avec pour objectif unique d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention de développer des liens durables dans le fonds de commerce de l’entreprise ayant émis ces titres.
A la date d’acquisition ces titres sont enregistrés pour leur prix d'acquisition, frais inclus.
Les titres figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Celle-ci est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de la société émettrice et de l’horizon de détention.
Dans le cas de titres cotés, elle peut être établie à partir du cours de bourse retenu sur une durée de référence.
Les moins-values latentes sont calculées par lignes de titres et sont comptabilisées sans compensation avec les plus-values latentes.
Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Titres d'investissement
Ce sont des obligations, des effets publics ou valeurs assimilées acquis avec l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance.
A la date d'acquisition, ils sont enregistrés à leur prix d'acquisition frais inclus ; les coupons courus sont enregistrés en créances rattachées.
Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur la durée de vie résiduelle des titres selon la méthode actuarielle.
A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes ne font pas l’objet de dépréciation sauf s’il existe une forte probabilité que ces titres ne soient pas conservés jusqu’à l’échéance ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres.
Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Autres titres détenus à long terme
Cette catégorie regroupe les titres acquis dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables mais sans influence dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus.
A la date de leur acquisition, les titres inscrits dans cette catégorie sont comptabilisés pour leur prix d'acquisition, frais inclus.
Titres de participations et parts dans les entreprises liées
Ce sont des titres dont la possession durable est utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres, ou d’en assurer le contrôle.
A la date d’acquisition, ces titres sont enregistrés à leur prix d'acquisition, frais inclus.
Les « autres titres détenus à long terme » et les « titres de participation et parts dans les entreprises liées » sont évalués individuellement au plus bas de leur prix de revient ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir. Plusieurs méthodes d’estimation peuvent être utilisées : rentabilité et perspective de rentabilité, capitaux propres, perspective de réalisation, cours moyen de bourse des derniers mois, conjoncture économique.
1.5. – Instruments financiers à terme, de taux d'intérêt, de change ou d’actions
Les opérations de couverture et de marché portant sur des instruments financiers à terme, de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC n°2014-07 et de l'Instruction 94-04 de la Commission Bancaire. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors-bilan pour la valeur nominale des contrats.
Interventions sur les marchés organisés et assimilés
En fin d'exercice, les contrats sont évalués suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette évaluation est porté au compte de résultat.
Intervention sur marchés de gré à gré
Les contrats d'échange de taux d'intérêt (swaps) et de garantie de taux plafond ou plancher (caps ou floors) sont affectées dès leur origine dans un de ces trois portefeuilles :
Les contrats classés en portefeuille de transaction sont évalués à leur valeur de marché. Les variations de valeur constatées sont portées en compte de résultat de l'exercice.
En ce qui concerne les opérations de couverture :
1.6. – Immobilisations
Les immobilisations sont inscrites à l'actif du bilan à leur valeur d'acquisition ou à leur valeur de réévaluation, nettes des amortissements cumulés.
Réévaluation
Dans le cadre de la dernière réévaluation légale, la Banque Neuflize OBC a procédé à la réévaluation des éléments existants en 1976. Ces réévaluations ont été maintenues dans les états financiers présentés.
Amortissements et dépréciations
Les terrains ne sont pas amortis.
Les amortissements sont calculés, en méthode linéaire ou en dégressif, sur la durée de vie probable des actifs concernés :
La Banque Neuflize OBC applique les dispositions relatives aux amortissements et dépréciations des actifs du règlement ANC n°2014-03.
1.7. – Dettes envers établissements de crédits, comptes créditeurs clientèle
Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées en fonction de leur durée initiale ou de la nature des dettes :
Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
1.8. – Dettes représentées par un titre
Les dettes représentées par un titre sont ventilées par supports : bons de caisse, titres de marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées.
Les intérêts courus à verser attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d’émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties de manière linéaire ou économique sur la durée de vie des emprunts concernés. La charge correspondante est inscrite en charges d’intérêts dans la rubrique « Produits nets d’intérêts relatifs aux obligations et autres titres à revenu fixe » du compte de résultat.
Les frais d’émission d’emprunts obligataires encourus dans l’exercice sont amortis linéairement sur la durée de vie des emprunts correspondants. La charge correspondante est inscrite en charges d’intérêts dans la rubrique « Produits nets d’intérêts relatifs aux autres intérêts et produits assimilés » du compte de résultat.
1.9. – Dettes subordonnées :
Cette rubrique regroupe les dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, dont le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.
Le cas échéant, les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
1.10. – Provisions
En application des articles 321-1 et suivants du règlement ANC n°2014-03 relatifs aux passifs, les provisions sont définies comme des passifs dont l’échéance ou le montant ne sont pas fixés de façon précise. Il s’agit de passifs représentant une obligation de l’entité à l’égard de tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice du tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Cette rubrique regroupe don des provisions destinées à couvrir :
Les provisions comprennent :
1.11. – Engagements en matière de retraite et médailles du travail
Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. L’impact en résultat est comptabilisé dans la rubrique « Frais de personnel ».
Les indemnités de fin de carrière versées lors des départs en retraite ainsi que les compléments de retraite (avantages postérieurs à l’emploi) versés à certains salariés ont été évalués et provisionnés depuis l’exercice 1987.
Les engagements sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.
Conformément à la recommandation ANC n°2013-02 du 7 novembre 2013, les effets d’actualisation non-encore comptabilisés en charge, compte tenu de l’ancienne méthode du corridor, ont été enregistrés à l’ouverture de l’exercice en capitaux propres (« Report à nouveau ») en respectant par ailleurs les règles liées aux changements de méthodes comptables, c'est-à-dire sans effet d’impôts.
L’intégralité des dotations et reprises de l’exercice, incluant donc l’ensemble des effets d’actualisation, sont dès lors enregistrés directement en résultat.
Indemnités Fin de Carrière :
Lors de la constitution de ces provisions en 2004, les charges sociales afférentes (loi Fillon) ont fait l’objet d’un étalement sur la durée résiduelle des engagements. Dans le cadre de la mise en œuvre de la recommandation ANC n°2013-02, les charges restant à étaler à l’ouverture de l’exercice 2013 ont été portées au compte de « report à nouveau ». Les charges sont de trois ordres :
Médaille du travail :
Les charges sont de trois ordres :
1.12. – Frais de personnel
La rubrique « Frais de personnel » comprend l’ensemble des dépenses liées au personnel. Elle intègre notamment le montant de la participation et de l’intéressement des salariés se rattachant à l’exercice.
Elle intègre également le crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) qui a été créé par l’article 66 de la loi de Finances rectificative pour 2012. Il s’agit d’un crédit d’impôt de 6 %. qui s’impute sur l’impôt sur les bénéfices et qui est basé sur les rémunérations versées aux salariés.
Conformément aux dispositions prévues par la directive européenne CRD IV sur les fonds propres réglementaires, les dispositions suivantes s’appliquent au sein de la Banque Neuflize OBC :
L'ensemble des modalités applicables est détaillé dans la politique de rémunération du Groupe Neuflize OBC et ses annexes.
1.13. – Fonds pour risques bancaires généraux
Conformément au règlement ANC n°2014-07, le groupe constitue des fonds pour risques bancaires généraux destinés à la couverture de risque lorsque des raisons de prudence l’imposent eu égard aux risques inhérents aux opérations bancaires.
Les dotations ou reprises sont identifiées au compte de résultat sous la rubrique « Dotation, reprise aux fonds pour risques bancaires généraux ».
1.14. – Coût du risque
La rubrique « coût net du risque » comprend les dotations nettes aux dépréciations et provisions pour risques de contreparties, risques-pays, et litiges. Les dotations nettes aux provisions sont classées par nature dans les rubriques du compte de résultat correspondantes.
1.15. – Gains et pertes sur actifs immobilisés
La rubrique « Gains et pertes sur actifs immobilisés » regroupe :
1.16. – Impôts courants
Pour l’exercice clos au 31 décembre 2016, le taux d’IS est de 34,43 % (après application d’une surtaxe de 3,3 % sur le taux de 33,33 %) contre 38 % au 31 décembre 2015 (dont 10,7 % de contribution exceptionnelle).
Depuis le 1er janvier 2016, les dividendes reçus de filiales détenues à plus de 95 %, intégrées fiscalement, sont exonérés d’IS au titre du régime spécial mère-filiales, à l’exception d’une quote-part de frais et charges de 1 %. Les dividendes reçus de titres de participation sont exonérés d’IS, à l’exception d’une quote-part de frais et charges de 5 %.
Les plus-values à long terme de cession de titres de filiales et participations sont exonérées d’IS (sauf sur la quote-part de frais et charges imposée à 12 %).
Les sociétés soumises à l’IS sont assujetties à une contribution additionnelle égale à 3 % des distributions qu’elles mettent en paiement (art 235 ter ZCA du CGI).
Le projet de Loi de Finance Rectificative pour 2016 prévoit la suppression de cette contribution à compter du 1er janvier 2017 pour les distributions de dividendes aux sociétés, y compris étrangères, qui remplissent les conditions pour être membres de l’intégration fiscale (comme si elles étaient établies en France).
Intégration fiscale
Pour le calcul et le paiement de l’impôt, la Banque Neuflize OBC et certaines de ses filiales détenues à plus de 95 % constituent un groupe d’intégration fiscale. Les économies d’impôt réalisées par le groupe fiscal sont conservées par la société mère.
1.17. – Résultat exceptionnel
Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement.
1.18. – Résultat par action
Le bénéfice par action est calculé en divisant le bénéfice net attribuable aux actionnaires ordinaires par le nombre d’actions ordinaires en circulation sur l’exercice.
Note A1. – Opérations sur titres de transaction, de placement, d'investissement
Au 31 décembre (En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Valeur brute |
Dépréciation |
Valeur nette |
Valeur de marché |
Valeur brute |
Dépréciation |
Valeur nette |
Valeur de marché | |
Titres de placement |
|
|
|
|
|
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
25 535 |
-937 |
24 598 |
27 369 |
24 831 |
-900 |
23 931 |
25 899 |
Total des titres de placement |
25 535 |
-937 |
24 598 |
27 369 |
24 831 |
-900 |
23 931 |
25 899 |
Dont titres non cotés |
25 535 |
-937 |
24 598 |
27 369 |
24 831 |
-900 |
23 931 |
25 899 |
Titres d'investissement |
|
|
|
|
|
|
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
639 766 |
|
639 766 |
681 606 |
740 082 |
|
740 082 |
795 151 |
Total des titres d'investissement |
639 766 |
|
639 766 |
681 606 |
740 082 |
|
740 082 |
795 151 |
Dont titres non cotés |
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres de transaction, de placement et d'investissement |
|
|
|
|
|
|
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
639 766 |
|
639 766 |
681 606 |
740 082 |
|
740 082 |
795 151 |
Actions et autres titres à revenu variable |
25 535 |
-937 |
24 598 |
27 369 |
24 831 |
-900 |
23 931 |
25 899 |
Dont titres non cotés |
25 535 |
-937 |
24 598 |
27 369 |
24 831 |
-900 |
23 931 |
25 899 |
Plus-Values latentes |
2 771 |
|
|
|
1 968 |
|
|
|
Dont OPCVM français |
15 678 |
-802 |
14 876 |
17 352 |
15 679 |
-800 |
14 879 |
16 501 |
Dont OPCVM de capitalisation |
18 347 |
-833 |
17 514 |
20 165 |
17 643 |
-800 |
16 843 |
18 659 |
Total des titres de transaction de placement et d'investissement |
665 301 |
-937 |
664 364 |
708 975 |
764 913 |
-900 |
764 013 |
821 050 |
Différence positive entre le prix d'acquisition/remboursement |
|
|
270 |
|
|
|
678 |
|
Différence négative entre le prix d'acquisition/remboursement |
|
|
-6 860 |
|
|
|
- 8 021 |
|
Note A2. – Créances sur les établissements de crédit
Au 31 décembre (En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
A Vue |
A Terme |
Total |
A Vue |
A Terme |
Total | |
Comptes ordinaires |
2 789 978 |
|
2 789 978 |
2 516 562 |
|
2 516 562 |
Comptes et prêts |
|
959 144 |
959 144 |
|
847 016 |
847 016 |
Sous-total |
2 789 978 |
959 144 |
3 749 122 |
2 516 562 |
847 016 |
3 363 578 |
Créances rattachées |
2 290 |
6 502 |
8 792 |
2 687 |
6 129 |
8 816 |
Total |
2 792 268 |
965 646 |
3 757 914 |
2 519 249 |
853 144 |
3 372 393 |
Dont créances entreprises liées françaises (Note récapitulative N° AP1) |
53 |
132 740 |
|
9 |
99 229 |
|
Note A3. – Créances sur la clientèle
Nature des crédits au 31 décembre |
2016 | ||||
---|---|---|---|---|---|
Sociétés et EI (2) |
Particuliers |
Divers |
Clientèle financière |
Total | |
Créances commerciales |
6 973 |
|
|
|
6 973 |
Autres concours à la clientèle |
1 978 371 |
653 899 |
17 464 |
39 140 |
2 688 874 |
Crédits clients |
1 893 234 |
624 511 |
17 390 |
|
2 535 135 |
*Crédits de trésorerie (1) |
1 221 509 |
350 688 |
9 130 |
|
1 581 326 |
*Crédits à l'équipement |
427 017 |
|
102 |
|
427 120 |
*Crédits Investisseurs |
244 527 |
273 823 |
8 158 |
|
526 509 |
*Autres |
180 |
|
|
|
180 |
Prêts Clientèle financière à terme |
|
|
|
39 140 |
39 140 |
Valeurs non imputées |
19 773 |
|
|
|
19 773 |
Créances douteuses (*) |
65 364 |
29 389 |
74 |
|
94 826 |
* Créances douteuses |
35 857 |
4 568 |
1 |
|
40 426 |
* Créances douteuses compromises |
29 507 |
24 821 |
73 |
|
54 401 |
Comptes ordinaires débiteurs |
352 712 |
477 546 |
20 152 |
3 078 |
853 487 |
Créances rattachées |
|
|
|
|
12 715 |
Sous-total |
2 338 055 |
1 131 445 |
37 616 |
42 218 |
3 562 050 |
Dépréciations cf. note A8(*) |
-37 086 |
-13 975 |
-73 |
|
-51 134 |
* Dépréciation sur douteux |
-13 071 |
|
|
|
-13 071 |
* Dépréciation sur douteux compromis |
-24 015 |
-13 975 |
-73 |
|
-38 063 |
Total net |
2 300 969 |
1 117 470 |
37 543 |
42 218 |
3 510 915 |
(1) Dont créances entreprises liées françaises |
401 |
|
|
|
|
Dont Crédit de trésorerie Cofiloisirs (Cf. note récapitulative AP1) |
400 |
|
|
|
|
(2) Sociétés et Entrepreneurs Individuels |
|
|
|
|
|
1) Passage en pertes |
|
|
|
|
|
Créances couvertes par dépréciations |
6 767 |
185 |
|
|
6 952 |
Créances non couvertes par dépréciations |
406 |
73 |
|
|
479 |
2) Récupération sur créances amorties |
661 |
438 |
|
|
1 099 |
Nature des crédits au 31 décembre |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|
Sociétés et EI (2) |
Particuliers |
Divers |
Clientèle financière |
Total | |
Créances commerciales |
6 267 |
|
|
|
6 267 |
Autres concours à la clientèle |
2 020 095 |
684 936 |
14 877 |
16 276 |
2 736 184 |
Crédits clients |
1 943 481 |
657 890 |
14 766 |
|
2 616 137 |
*Crédits de trésorerie (1) |
1 273 727 |
353 416 |
5 415 |
|
1 632 558 |
*Crédits à l'équipement |
414 753 |
|
152 |
|
414 905 |
*Crédits Investisseurs |
253 834 |
304 473 |
9 200 |
|
567 507 |
*Autres |
1 168 |
|
|
|
1 168 |
Prêts Clientèle financière à terme |
|
|
|
16 276 |
16 276 |
Valeurs non imputées |
171 |
|
|
|
171 |
Créances douteuses (*) |
76 443 |
27 046 |
111 |
|
103 600 |
* Créances douteuses |
37 914 |
1 140 |
0 |
0 |
39 055 |
* Créances douteuses compromises |
38 529 |
25 906 |
111 |
|
64 546 |
Comptes ordinaires débiteurs |
347 572 |
474 825 |
23 863 |
1 522 |
847 781 |
Créances rattachées |
|
|
|
|
12 687 |
Sous-total |
2 373 934 |
1 159 760 |
38 740 |
17 797 |
3 602 920 |
Dépréciations cf. note A8(*) |
- 37 623 |
- 12 210 |
- 49 |
|
- 49 882 |
* Dépréciation sur douteux |
- 11 770 |
|
|
|
- 11 770 |
* Dépréciation sur douteux compromis |
- 25 853 |
- 12 210 |
- 49 |
|
- 38 112 |
Total net |
2 336 311 |
1 147 550 |
38 691 |
17 797 |
3 553 037 |
(1) Dont créances entreprises liées françaises |
2 |
|
|
|
|
Dont Crédit de trésorerie Cofiloisirs (Cf. note récapitulative AP1) |
|
|
|
|
|
(2) Sociétés et Entrepreneurs Individuels |
|
|
|
|
|
1) Passage en pertes |
|
|
|
|
|
Créances couvertes par dépréciations |
4 783 |
564 |
|
|
5 347 |
Créances non couvertes par dépréciations |
2 197 |
103 |
|
|
2 300 |
2) Récupération sur créances amorties |
428 |
198 |
|
|
627 |
Note A4. – Participations et parts dans les entreprises liées
Au 31 décembre (En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Valeur brute |
Dépréciations |
Valeur nette |
Valeur de marché |
Valeur brute |
Dépréciations |
Valeur nette |
Valeur de marché | |
Titres de participation |
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrations publiques centrales |
441 |
|
441 |
441 |
|
|
|
|
Etablissements de crédit |
11 547 |
|
11 547 |
16 754 |
11 547 |
|
11 547 |
15 954 |
Appels de fonds et avances en compte courant des SCI |
12 |
|
12 |
12 |
13 |
|
13 |
13 |
Clientèle financière |
96 |
-33 |
63 |
94 |
414 |
-45 |
369 |
394 |
Total des titres de participation |
12 096 |
-33 |
12 063 |
17 301 |
11 974 |
- 45 |
11 929 |
16 361 |
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres entreprises financières |
102 702 |
|
102 702 |
224 645 |
102 702 |
|
102 702 |
416 321 |
Entreprises non financières |
131 032 |
-72 |
130 960 |
215 801 |
131 032 |
- 57 |
130 975 |
191 009 |
Total des parts dans les entreprises liées |
233 734 |
-72 |
233 662 |
440 446 |
233 734 |
- 57 |
233 677 |
607 330 |
Total des titres de participation et des parts dans les entreprises liées (1) |
245 830 |
-105 |
245 725 |
457 747 |
245 708 |
- 102 |
245 606 |
623 691 |
(1) Dont titres non cotés |
|
|
245 725 |
|
|
|
245 606 |
|
Dans le cadre de ses activités bancaires, la Banque Neuflize OBC figure au capital de divers SCI, SNC, et GIE.
Note A5. – Immobilisations incorporelles et corporelles
Au 31 décembre |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Montant brut |
Amortissements/ dépréciations |
Montant net |
Montant brut |
Amortissements/ dépréciations |
Montant net | |
Immobilisations incorporelles |
78 003 |
- 37 375 |
40 628 |
53 632 |
- 33 598 |
20 034 |
Logiciels |
36 995 |
- 32 586 |
4 409 |
32 865 |
- 29 153 |
3 712 |
Fonds de commerce (1) |
40 334 |
- 4 789 |
35 545 |
18 205 |
- 4 445 |
13 760 |
Immobilisations en cours |
674 |
|
674 |
2 562 |
|
2 562 |
Immobilisations corporelles |
150 665 |
- 76 578 |
74 087 |
156 708 |
- 73 316 |
83 392 |
Terrains d'exploitation |
4 363 |
|
4 363 |
4 363 |
|
4 363 |
Constructions d'exploitation (2) |
48 885 |
- 5 857 |
43 028 |
58 908 |
- 5 621 |
53 287 |
Installations |
74 329 |
- 55 907 |
18 422 |
73 111 |
- 53 876 |
19 235 |
Matériel, mobilier |
21 413 |
- 14 814 |
6 599 |
19 919 |
- 13 819 |
6 100 |
Immobilisations en cours |
1 675 |
|
1 675 |
407 |
|
407 |
Total |
228 668 |
- 113 953 |
114 715 |
210 340 |
- 106 914 |
103 426 |
(1) le fonds de commerce issu de la fusion avec Demachy est amorti sur 10 ans. | ||||||
(2) dont immeuble avenue Hoche Paris 8e détenu via la SNC Hoche dont le capital est de 41 M€ au 31 décembre 2016. |
Immobilications |
Valeur brute au 31/12/2015 |
Augmentations |
Diminutions |
Autres mouvements (1) |
Valeur brute au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Immobilisations incorporelles |
53 632 |
24 461 |
|
-90 |
78 003 |
Immobilisations corporelles (1) |
156 708 |
3 760 |
|
-9 803 |
150 665 |
|
210 340 |
28 221 |
|
-9 893 |
228 668 |
(1) réduction de capital de 10 M€ sur la SNC Hoche |
Amortissements (En milliers d’euros.) |
31/12/2015 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Immobilisations incorporelles |
-33 598 |
-3 777 |
|
-37 375 |
Immobilisations corporelles |
-73 316 |
-3 262 |
|
-76 578 |
|
-106 914 |
-7 039 |
|
-113 953 |
Note A6. – Autres actifs
Au 31 décembre (En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Primes sur achat d'options |
8 699 |
11 009 |
Débiteurs divers dont |
24 513 |
25 592 |
Etat |
5 141 |
4 166 |
Fournisseurs |
1 507 |
3 988 |
Dépôts garanties versés |
3 013 |
4 762 |
Clients - Refacturations Sociétés du Groupe |
1 603 |
825 |
Versement Certificat Association |
786 |
1 803 |
Débiteurs divers autres |
12 462 |
10 048 |
Total |
33 213 |
36 602 |
Note A7. – Comptes de régularisation
Au 31 décembre (En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Produits à recevoir |
26 965 |
26 145 |
Charges payées d'avance |
1 608 |
1 546 |
Autres comptes de régularisation dont : |
40 277 |
11 062 |
Moyens de paiements |
12 695 |
10 602 |
Divers (1) |
27 582 |
460 |
Total |
68 850 |
38 752 |
(1) dont achat de titres pour 25 M$ le 30 décembre 2016 régularisé le 2 janvier 2017 sur le compte du client |
Note A8. – Dépréciations inscrites en déduction de l'actif
Au 31 décembre (En milliers d'euros.) |
2015 |
Dotations |
Reprises et utilisations |
Autres mouvements* |
2016 |
---|---|---|---|---|---|
Sur créances clientèle (Note A3) |
49 882 |
14 674 |
-13 453 |
31 |
51 134 |
Entreprises |
37 623 |
11 195 |
-11 697 |
94 |
37 215 |
Particuliers et divers |
12 259 |
3 479 |
-1 756 |
-63 |
13 919 |
Sur portefeuille titres (Note A1) |
900 |
37 |
|
|
937 |
Autres titres de placement |
900 |
37 |
|
|
937 |
Sur filiales et participations (Note A4) |
102 |
16 |
-13 |
|
105 |
Filiales et participations |
102 |
16 |
-13 |
|
105 |
Total |
50 885 |
14 727 |
-13 466 |
31 |
52 177 |
* Cette colonne reprend les différences de change sur les dépréciations en devises ainsi que l'effet d'actualisation de celles-ci. |
Note P1. – Dettes envers les établissements de crédit
Au 31 décembre (En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
A Vue |
A Terme |
Total |
A Vue |
A Terme |
Total | |
Comptes ordinaires et emprunt au jour le jour (1) |
57 125 |
|
57 125 |
105 238 |
|
105 238 |
Comptes et emprunts (cf. note AP2) |
|
2 415 517 |
2 415 517 |
|
1 746 650 |
1 746 650 |
Autres sommes dues |
6 579 |
|
6 579 |
2 801 |
|
2 801 |
Sous total |
63 704 |
2 415 517 |
2 479 221 |
108 039 |
1 746 650 |
1 854 690 |
Dettes rattachées |
304 |
4 453 |
4 757 |
0 |
5 125 |
5 125 |
Total |
64 009 |
2 419 970 |
2 483 979 |
108 039 |
1 751 775 |
1 859 815 |
(1) Dont dettes entreprises liées françaises |
|
|
|
|
|
|
Dont Comptes ordinaires Cofiloisirs (Note récapitulative n° AP1) |
7 345 |
|
7 345 |
13 446 |
|
13 446 |
Note P2. – Dépôts clientèle par agent économique
Au 31 décembre (En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
A Vue |
A Terme |
Total |
A Vue |
A Terme |
Total | |
Comptes épargne à régime spécial (1) |
795 367 |
20 586 |
815 953 |
716 429 |
21 126 |
737 555 |
Sociétés et Entrepreneurs Individuels |
2 736 |
6 |
2 743 |
3 268 |
6 |
3 275 |
Particuliers |
790 927 |
20 579 |
811 507 |
711 873 |
21 119 |
732 992 |
Divers |
1 703 |
|
1 703 |
1 288 |
|
1 288 |
Autres dettes |
3 145 007 |
2 169 088 |
5 314 096 |
2 819 324 |
1 946 374 |
4 765 699 |
Comptes ordinaires |
3 141 006 |
|
3 141 006 |
2 811 640 |
|
2 811 640 |
Sociétés et entrepreneurs individuels (2) |
1 943 848 |
|
1 943 848 |
1 763 629 |
|
1 763 629 |
Particuliers |
835 879 |
|
835 879 |
738 834 |
|
738 834 |
Divers |
246 708 |
|
246 708 |
221 029 |
|
221 029 |
Clientèle financière |
114 570 |
|
114 570 |
88 147 |
|
88 147 |
Comptes créditeurs à terme |
|
2 167 513 |
2 167 513 |
|
1 944 569 |
1 944 569 |
Sociétés et entrepreneurs individuels |
|
1 930 479 |
1 930 479 |
|
1 771 764 |
1 771 764 |
Particuliers |
|
50 890 |
50 890 |
|
17 776 |
17 776 |
Divers |
|
186 144 |
186 144 |
|
155 030 |
155 030 |
Autres sommes dues à la clientèle |
1 823 |
|
1 823 |
2 876 |
|
2 876 |
Sous total dépôts |
3 938 196 |
2 188 099 |
6 126 295 |
3 530 945 |
1 965 695 |
5 496 640 |
Dettes rattachées |
2 179 |
1 575 |
3 754 |
4 808 |
1 805 |
6 614 |
Total (cf. note AP2) |
3 940 374 |
2 189 674 |
6 130 049 |
3 535 754 |
1 967 500 |
5 503 254 |
(2) Dont ressources entreprises liées françaises (Note récapitulative n° AP1) |
268 734 |
|
268 734 |
293 638 |
|
293 638 |
(1) dont Epargne réglementée (Avis CNC n°2006-02) - Montant des encours collectés au titre des comptes et des plans d'épargne logement sur la phase d'épargne en date d'arrêté : 20,59 M€ - Montant des encours de crédit en vie octroyés au titre des comptes et des plans d'épargne logement sur la phase d'épargne en date d'arrêté : 8 K€ - Pour les plans épargne logement : affectation par tranche d'ancienneté (0-4 ans, 4-10 ans et plus de 10 ans) de ces montants. 0-4 ans : 666 K€ 4-10 ans : 841 K€ + de 10 ans : 19 078 K€ |
Note P3. – Autres passifs
Au 31 décembre (En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Primes sur options vendues |
9 009 |
11 300 |
Comptes de règlements relatifs aux opérations sur titres |
13 |
13 |
Créditeurs divers dont : |
25 237 |
22 417 |
Prélèvements et Autres impôts |
3 607 |
3 900 |
Personnel & Organismes sociaux |
7 549 |
5 281 |
Fournisseurs |
11 088 |
9 808 |
TVA |
2 231 |
2 437 |
Autres |
763 |
989 |
Total |
34 259 |
33 729 |
Note P4. – Comptes de régularisation
Au 31 décembre (En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Produits constatés d'avance |
4 095 |
4 523 |
Charges à payer |
52 352 |
50 601 |
Autres comptes de régularisation dont : |
13 760 |
11 912 |
Comptes liés aux moyens de paiement |
13 500 |
8 761 |
Divers |
260 |
3 151 |
Total |
70 206 |
67 036 |
Note P5. – Provisions
Au 31 décembre (En milliers d'euros.) |
2015 |
Dotations |
Reprises et utilisation |
Autres mouvements (2) |
2016 |
---|---|---|---|---|---|
Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature |
558 |
|
-463 |
|
95 |
Provisions ayant supporté l'impôt (3 Cf Note P5-1) |
23 717 |
4 088 |
-1 126 |
832 |
27 511 |
Indemnités départ à la retraite |
20 686 |
3 708 |
-850 |
665 |
24 208 |
Médailles du Travail |
3 032 |
380 |
-276 |
167 |
3 303 |
Autres provisions |
14 500 |
2 498 |
-4 436 |
|
12 562 |
Coûts liés à la séparation d'ABN AMRO |
3 075 |
|
-1 233 |
|
1 842 |
Autres (1) |
11 425 |
2 498 |
-3 203 |
|
10 720 |
Total |
38 775 |
6 586 |
-6 025 |
832 |
40 168 |
(1) dont Provisions de 238 K€ sur Epargne réglementée (Avis CNC n°2006-02) (2) Provisions liées au transfert d'effectif DPM d'AAIS vers NOBC |
Note P5-1. – Couverture engagements de retraite
Engagements |
01/01/2016 |
Variation de l'exercice |
31/12/2016 |
---|---|---|---|
Retraite supplémentaire |
15 226 |
1 841 |
17 067 |
Indemnités de fin de carrière |
20 411 |
2 298 |
22 709 |
Médaille du travail |
3 033 |
269 |
3 302 |
Sous-total engagements |
38 670 |
4 409 |
43 079 |
Couverture par compagnie d'assurance pour prise en charge des engagements |
|
|
|
Retraites supplémentaires et indemnités de fin de carrière |
- 14 950 |
-618 |
-15 568 |
Montant total couverture |
- 14 950 |
-618 |
-15 568 |
Montant net engagements |
23 720 |
3 791 |
27 511 |
Suite au changement de méthode (recommandation ANC n°2013-02 du 7 novembre 2013), les écarts actuariels sont comptabilisés directement en résultat.
(3) Le montant enregistré au titre de l'exercice 2016 est une dotation de 2 330 K€ dont 1 080 K€ sur IFC et 1 250 K€ sur Retraite Directeurs (Cf. Note P5).
Note P6. – Provisions réglementées et provision pour investissement
Au 31 décembre (En milliers d'euros.) |
2015 |
Dotations |
Reprise et utilisation |
2016 |
---|---|---|---|---|
Provisions pour investissement |
1 535 |
|
-1 535 |
|
Provisions réévaluation immobilisations amortissables |
41 |
|
-9 |
32 |
Amortissement dérogatoire (SOFICA) |
109 |
|
|
109 |
Frais d'acquisition des titres de participation |
319 |
7 |
|
325 |
Total |
2 003 |
7 |
-1 544 |
466 |
Note P7. – Variations des capitaux propres 2015/2016
(En milliers d'euros.) |
Capital |
Prime de fusion |
Réserves |
Provisions réglementées |
Report à nouveau |
Résultat de l'exercice |
Capitaux propres | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Légale |
Compl. | |||||||
Capitaux propres au 31/12/2015 (avant affectation du résultat) |
383 507 |
167 080 |
27 002 |
18 399 |
1 999 |
26 138 |
39 300 |
663 428 |
Affectation du résultat 2015 |
|
|
1 965 |
90 |
|
37 245 |
-39 300 |
0 |
Capitaux propres au 31/12/2015 (après affectation résultat) |
383 507 |
167 080 |
28 967 |
18 489 |
1 999 |
63 383 |
-0 |
663 425 |
Distribution dividendes (1) |
|
|
|
|
|
-45 739 |
|
-45 739 |
Provision pour Investissements |
|
|
|
|
-1 535 |
|
|
-1 535 |
Amortissement Provision règlementée |
|
|
|
|
3 |
|
|
3 |
Résultat 2016 |
|
|
|
|
|
|
58 076 |
58 076 |
Capitaux propres au 31/12/2016 (avant affectation du résultat) |
383 507 |
167 080 |
28 967 |
18 489 |
467 |
17 644 |
58 076 |
674 232 |
(1) Décision AG 27 Mai 2016 |
Capital social
Nature des titres / Détenteurs |
% |
Nominal |
Nombre |
Valorisation |
---|---|---|---|---|
Actions ordinaires |
|
109 euros |
3 518 417 |
383 507 453 |
Détenu par ABN AMRO NV |
99,99 |
|
|
|
Note AP1. – Opérations avec les entreprises liées et participations
Au 31 décembre (En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Entreprises liées |
Participations |
Total |
Entreprises liées |
Participations |
Total | |
Emplois |
|
|
|
|
|
|
Créances sur les Etablissements de crédit |
132 793 |
|
132 793 |
99 238 |
|
99 238 |
Total |
132 793 |
|
132 793 |
99 238 |
|
99 238 |
Ressources |
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les Etablissements de crédit |
7 345 |
|
7 345 |
13 446 |
|
13 446 |
Comptes créditeurs de la clientèle |
202 228 |
|
202 228 |
293 585 |
|
293 585 |
Total |
209 573 |
|
209 573 |
307 031 |
|
307 031 |
Note AP1-1. – Opérations avec le groupe ABN AMRO hors France
Au 31 décembre (En milliers d'euros.) |
2016 |
---|---|
Emplois |
|
Créances sur les Etablissements de crédit |
3 570 604 |
Total |
3 570 604 |
Ressources |
|
Dettes envers les Etablissements de crédit |
2 426 760 |
Total |
2 426 760 |
Engagements hors bilan |
|
Engagements reçus |
|
Engagements de Financement |
2 887 373 |
Total |
2 887 373 |
Note AP2. – Emplois et ressources suivant la durée restant à courir
(montants nets de dépréciations déduites incluant les créances rattachées)
Au 31 décembre |
D < = 3 mois |
3mois < D < = 1 an |
1an < D < = 5 ans |
D > 5 ans |
Total | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2016 |
2015 |
2016 |
2015 |
2016 |
2015 |
2016 |
2015 |
2016 |
2015 | |
Emplois |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances sur les Etablissements de crédit |
168 948 |
189 263 |
114 158 |
41 517 |
300 000 |
215 000 |
382 539 |
407 364 |
965 646 |
853 144 |
Crédits à la clientèle |
251 958 |
249 295 |
497 470 |
471 638 |
1 423 586 |
1 444 085 |
474 068 |
524 669 |
2 647 082 |
2 689 687 |
Totaux |
420 906 |
438 558 |
611 628 |
513 155 |
1 723 586 |
1 659 085 |
856 608 |
932 032 |
3 612 728 |
3 542 831 |
Ressources |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les Etablissements de crédit |
923 201 |
919 446 |
1 181 802 |
566 211 |
259 126 |
188 639 |
55 841 |
77 480 |
2 419 970 |
1 751 776 |
Dépôts clientèle |
2 086 127 |
1 903 371 |
46 632 |
34 429 |
56 916 |
29 700 |
|
|
2 189 674 |
1 967 500 |
Totaux |
3 009 328 |
2 822 816 |
1 228 434 |
600 640 |
316 042 |
218 339 |
55 841 |
77 480 |
4 609 644 |
3 719 276 |
Note AP3. – Ventilation en devises du Bilan et des Engagements de financement et de garanties Hors-bilan
Au 31 décembre (En milliers d'euros.) |
2016 |
Total contre-valorisé en Euro | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Euro |
Dollar |
Yen |
Franc Suisse |
Livre Sterling |
Autres devises | ||
Total bilan |
|
|
|
|
|
|
|
Actif |
9 145 165 |
259 359 |
766 |
6 725 |
15 352 |
9 748 |
9 437 114 |
Passif |
9 135 136 |
269 645 |
720 |
6 570 |
15 234 |
9 810 |
9 437 114 |
Hors Bilan Actif |
|
|
|
|
|
|
|
Engagements de financement en faveur d'établissements de crédit |
18 464 |
|
|
|
|
|
18 464 |
Engagements de financement en faveur de la clientèle |
473 758 |
36 022 |
|
|
|
|
509 780 |
Engagements de garantie |
|
|
|
|
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit |
28 358 |
|
|
|
|
3 |
28 361 |
D'ordre de la clientèle |
211 570 |
4 204 |
|
177 |
|
76 |
216 027 |
Hors Bilan Passif |
|
|
|
|
|
|
|
Engagements de financement reçus d'établissements de crédit |
178 252 |
|
|
|
|
|
178 252 |
Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit |
75 499 |
14 249 |
|
|
|
|
89 748 |
Engagements de garantie reçus de la clientèle |
1 817 364 |
18 004 |
|
177 |
|
|
1 835 545 |
Note HB1. – Engagements
Au 31 décembre (En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Couverture |
Couverture | |
Marchés de gré à gré |
|
|
- Options sur actions |
|
|
Achat (Ctie Clients) |
173 276 |
122 993 |
Opérations sur autres instruments |
173 276 |
122 993 |
- Options de change |
|
|
Achat (Ctie ABN AMRO) |
3 668 |
31 576 |
Achat (Ctie Clients) |
3 627 |
31 649 |
Opérations sur instruments de change |
7 295 |
63 225 |
- Contrats d'échange de taux d'intérêt |
|
|
Swaps emprunteurs de taux fixe/prêteur à taux variable |
281 468 |
330 113 |
- Taux plafonds |
|
|
Achat CAP de taux (Ctie ABN AMRO) |
100 873 |
80 085 |
Achat Floor (Ctie ABN AMRO) |
51 563 |
|
Opérations sur instruments de taux d'intérêts |
433 904 |
410 198 |
- Options sur actions |
|
|
Vente (Ctie Clients) |
173 276 |
122 993 |
Opérations sur autres instruments |
173 276 |
122 993 |
- Options de change |
|
|
Vente (Ctie ABN AMRO) |
3 627 |
31 649 |
Vente (Ctie Clients) |
3 668 |
31 576 |
Opérations sur instruments de change |
7 295 |
63 225 |
- Contrats d'échange de taux d'intérêt |
|
|
Swaps emprunteurs de taux variable/prêteur à taux fixe |
281 468 |
330 113 |
- Taux plafonds |
|
|
Vente CAP de taux (Ctie ABN AMRO) |
95 453 |
71 314 |
Vente Floor (Ctie ABN AMRO) |
51 563 |
|
Opérations sur instruments de taux d'intérêts |
428 484 |
401 427 |
Opérations en devises |
|
|
Monnaie à recevoir (opérations de change à terme) |
75 292 |
94 644 |
Opérations de change comptant |
61 114 |
3 416 |
Total opérations en devises |
136 406 |
98 060 |
Monnaie à livrer (opérations de change à terme) |
75 240 |
94 578 |
Opérations de change comptant |
61 109 |
3 428 |
Total opérations en devises |
136 349 |
98 006 |
Titre à recevoir |
|
|
Engagements souscription EMTN |
50 000 |
|
Note HB2. – Ventilation des instruments financiers à terme selon leur durée résiduelle
Durée résiduelle (notionnel) (En milliers d'euros.) |
D<=1 an |
1an<D<=5ans |
D>5 ans |
---|---|---|---|
Marchés de gré à gré |
|
|
|
Instruments de taux d'intérêts |
21 123 |
163 152 |
97 193 |
Swaps |
21 309 |
75 406 |
4 157 |
Achats CAP |
20 709 |
72 535 |
2 209 |
Ventes CAP |
|
51 563 |
|
Achats Floor |
|
51 563 |
|
Ventes Floor |
|
|
|
Instruments de cours de change |
7 295 |
|
|
Autres instruments |
144 426 |
28 850 |
|
Primes sur options (En milliers d'euros.) |
Reçues |
Payées |
---|---|---|
Options de change |
26 |
26 |
Options sur actions/indices |
7 327 |
7 912 |
Options de taux |
1 346 |
1 071 |
Total |
8 699 |
9 009 |
Note HB3. – Instruments financiers à terme - risque de contrepartie
(En milliers d'euros.) |
Juste Valeur |
Equivalent risques pondérés |
---|---|---|
Risque sur les établissements de crédit situés en zone A (ABN AMRO) |
1 397 |
112 |
Change à terme |
1 000 |
80 |
CAP |
397 |
32 |
Risque sur la clientèle |
25 423 |
2 034 |
Change à terme |
819 |
66 |
Options de change |
54 |
4 |
Options sur actions |
15 634 |
1 251 |
Swaps |
8 916 |
713 |
Total avant effet des accords de compensation |
26 820 |
2 146 |
Total après effet des accords de compensation |
26 820 |
2 146 |
Note R1. – Produits nets d'intérêts et revenus assimilés
Produits d'intérêts et assimilés |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Etablissements crédit |
Clientèle |
Autres |
Etablissements crédit |
Clientèle |
Autres | |
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
29 960 |
18 062 |
|
29 282 |
17 502 |
|
Intérêts sur comptes et prêts à terme |
24 465 |
|
|
19 978 |
|
|
Intérêts sur créances commerciales et crédits clientèle |
|
64 508 |
|
|
66 344 |
|
Produits des opérations sur instruments de taux |
475 |
4 135 |
|
516 |
4 639 |
|
Report - Déport |
221 |
226 |
|
251 |
227 |
|
Intérêts sur titres à revenu fixe |
|
|
13 235 |
|
|
16 840 |
Revenus des titres à revenu variable (R1.1) |
|
|
38 571 |
|
|
33 706 |
Sous-total intérêts |
55 121 |
86 930 |
51 806 |
50 026 |
88 711 |
50 546 |
Commissions sur engagements de financement |
|
1 893 |
|
|
1 899 |
|
Commissions sur engagements de garantie |
|
1 736 |
|
|
1 473 |
|
Sous-total commissions |
0 |
3 628 |
|
0 |
3 373 |
|
|
55 121 |
90 558 |
51 806 |
50 026 |
92 084 |
50 546 |
Total produits d'intérêts et assimilés |
197 486 |
192 656 |
Charges d'intérêts et assimilés |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Etablissements crédit |
Clientèle |
Autres |
Etablissements crédit |
Clientèle |
Autres | |
Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs |
1 413 |
509 |
|
19 |
460 |
|
Intérêts sur comptes et emprunts à terme |
9 186 |
9 163 |
|
11 330 |
14 227 |
|
Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial |
|
3 054 |
|
|
5 037 |
|
Report - Déport |
192 |
180 |
|
201 |
161 |
|
Charges des opérations sur instruments de taux |
4 063 |
644 |
|
4 628 |
1 116 |
|
Sous-total intérêts |
14 853 |
13 551 |
0 |
16 178 |
21 001 |
0 |
Commissions sur engagements de garantie reçus |
517 |
|
|
196 |
|
|
|
15 370 |
13 551 |
0 |
16 373 |
21 001 |
0 |
Total charges d'intérêts et assimilés |
28 920 |
37 374 | ||||
Marge nette d'intérêts |
|
165 454 |
|
|
152 105 |
|
Commissions nettes sur engagements de financement et de garantie |
|
3 112 |
|
|
3 177 |
|
Marge nette d'intérêts et assimilés |
|
168 565 |
|
|
155 281 |
|
Résultat net sur opérations financières (R3) |
|
4 651 |
|
|
5 047 |
|
Autres charges et produits d'exploitation bancaire (R4) |
|
-212 |
|
|
-2 027 |
|
Total marge d'intérêts et assimilés |
|
173 004 |
|
|
158 301 |
|
Note R1-1. – Revenus des titres à revenu variable
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Titres de Placement |
260 |
212 |
Titres de Participation |
665 |
539 |
Parts dans les Entreprises liées (1) |
37 647 |
32 955 |
Total |
38 572 |
33 706 |
(1) Dont |
|
|
Dividendes AAIS |
18 918 |
12 431 |
Dividende Neuflize Vie |
13 483 |
14 757 |
Note R2. – Commissions
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Opérations de trésorerie et interbancaires |
121 |
|
90 |
|
Opérations sur effets et comptes |
13 334 |
|
13 730 |
|
Opérations de change |
391 |
|
326 |
|
Opérations de hors-bilan |
2 263 |
132 |
3 152 |
162 |
Engagements sur titres |
2 237 |
|
3 092 |
|
Opérations sur instruments financiers à terme |
25 |
132 |
60 |
162 |
Prestations de services financiers |
88 858 |
7 668 |
83 420 |
9 228 |
Moyens de paiement |
7 202 |
3 734 |
6 018 |
3 750 |
Opérations financières et titres |
77 734 |
3 409 |
73 445 |
4 439 |
Autres |
3 921 |
525 |
3 957 |
1 039 |
Total des commissions |
104 967 |
7 801 |
100 719 |
9 390 |
Produits nets des commissions (Produits-Charges) |
97 166 |
|
91 328 |
|
Note R3. – Gains et pertes sur opérations des portefeuilles de négociation
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Gains |
Pertes |
Gains |
Pertes | |
Titres de transaction |
595 |
|
928 |
|
Opérations de change |
3 125 |
|
3 074 |
|
Instruments financiers |
952 |
|
674 |
|
Produits nets des opérations de portefeuille de négociation |
4 671 |
|
4 676 |
|
Note R3-1. – Gains et pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Gains |
Pertes |
Gains |
Pertes | |
Titres de placement |
|
|
|
|
Plus-values de cession |
16 |
|
288 |
|
Reprises de dépréciation |
|
|
87 |
|
Dépréciation |
|
36 |
|
5 |
Total |
16 |
36 |
376 |
5 |
Produits nets des opérations de portefeuille de placement |
-20 |
371 |
Note R4. – Autres produits et charges d'exploitation bancaire
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Cotisation fonds de garantie espèces |
|
62 |
|
57 |
Pertes opérationnelles |
|
6 484 |
|
3 920 |
Autres produits d'exploitation bancaire |
6 335 |
|
1 952 |
|
Total |
6 335 |
6 547 |
1 952 |
3 977 |
Charges nettes d'exploitation bancaire |
-212 |
-2 027 |
Note R5. – Frais généraux et amortissements
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Frais de personnel (1) |
116 696 |
113 985 |
Salaires et traitements |
69 226 |
65 773 |
Charges sociales |
24 699 |
23 976 |
Charges de retraite |
11 650 |
9 262 |
Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations |
9 722 |
8 752 |
Intéressement et participation des salariés |
6 771 |
7 262 |
Sous total |
122 070 |
115 025 |
Charges refacturées |
-5 373 |
-1 039 |
Autres frais administratifs |
75 623 |
69 107 |
Impôts et taxes |
5 920 |
7 094 |
Services extérieurs (2) |
91 171 |
86 053 |
Sous total |
97 091 |
93 147 |
Charges refacturées |
-21 467 |
-24 038 |
Total charges générales d'exploitation |
192 320 |
183 093 |
Total amortissements |
7 040 |
5 962 |
Total frais généraux et amortissements |
199 360 |
189 055 |
(1) Le crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi s'élève à 563 K€ en 2016 et est affecté aux efforts d'investissements, notamment dans le cadre de projets (Digital, MIFID2,...) | ||
(2) Les honoraires des Commissaires aux Comptes pour l'exercice 2016 s'élèvent à 144,5 K€ HT pour EY, 144,5 K€ HT pour Mazars et 14 K€ HT pour KPMG (qui était CAC jusqu'au 01/01/2016). |
L'ensemble des rémunérations allouées pour la période allant du 1er janvier 2016 au 31 décembre 2016 aux membres du Directoire s'élève à 1 451 K€.
Au 31 décembre 2016, les Bonus différés CRD non comptabilisés s'élèvent à 1,1 M€.
Note R6. – Coût du risque
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Dotations aux dépréciations |
|
|
Sur crédits domestiques et risques divers |
-15 501 |
-13 494 |
Reprises de dépréciations |
|
|
Sur crédits domestiques et risques divers |
13 490 |
10 319 |
Dotations nettes de dépréciations et de provisions |
-2 011 |
-3 175 |
Créances irrécouvrables non dépréciées |
-479 |
-2 300 |
Créances irrécouvrables dépréciées |
-6 952 |
-5 347 |
Récupérations sur créances amorties |
1 099 |
627 |
Total coût du risque |
-8 342 |
-10 196 |
Note R7. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Participations et activité de portefeuille |
|
|
Plus-values de cession |
7 |
0 |
Moins-values de cession |
-9 |
|
Reprises de dépréciation |
13 |
5 |
Dotations de dépréciation |
-16 |
-42 |
Résultat net |
-5 |
-37 |
Note R8. – Impôts sur les bénéfices
(En milliers d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Contribution de 3 % sur la distribution de dividendes |
-1 372 |
-2 640 |
IS Théorique (hors intégration fiscale) |
-11 439 |
-10 827 |
Impact de l'intégration fiscale (1) |
6 842 |
2 540 |
Charge d'impôts sur exercices antérieurs |
43 |
-69 |
Impôts sur les sociétés |
-5 926 |
-10 996 |
(1) dont 5 650 K€ compte tenu de la neutralisation de la plus-value de cession de l'activité Fontenay Gestion d'AAIS à NOBC au 01/01/2016 |
Note R9. – Autres informations
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Techniciens des métiers de la banque |
194 |
201 |
Cadres |
698 |
655 |
Effectif moyen du personnel |
892 |
856 |
L'effectif comprend les Salariés de la Banque ainsi que ceux détachés dans les autres Sociétés du Groupe.
Note R10. – Opérations avec les parties liées (Groupe Neuflize France et Groupe ABN)
(En milliers d'euros.) |
Total 2016 |
Parties liées Groupe Neuflize France |
Parties liées Groupe ABN (hors France) |
---|---|---|---|
Produits nets d'interets |
168 565 |
75 |
40 169 |
Intérêt produit |
158 915 |
91 |
54 009 |
Intérêt Charges |
-28 920 |
-16 |
-13 840 |
Revenus des titres à revenu variable |
38 571 |
|
0 |
Produits nets des commissions |
97 166 |
42 720 |
4 128 |
Commissions (produits) |
104 967 |
44 617 |
4 583 |
Commissions (charges) |
0 |
-1 896 |
-455 |
Résultat net des operations financieres |
4 651 |
0 |
7 194 |
Autres charges nettes d'exploitation bancaire |
-212 |
203 |
|
Produit net bancaire |
270 170 |
42 999 |
51 490 |
Charges générales d'exploitation |
-192 320 |
8 831 |
-17 699 |
Frais de personnel |
-116 696 |
1 729 |
215 |
Autres frais administratifs |
-75 623 |
7 102 |
-17 914 |
Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations corporelles et incorporelles |
-7 040 |
0 |
0 |
Total frais generaux |
-199 360 |
8 831 |
-17 699 |
Résultat brut d'exploitation |
70 811 |
51 830 |
33 791 |
IV. – Affectation du résultat
L'Assemblée Générale constate que l’exercice se solde par un bénéfice de 58 075 543,29 €.
Elle approuve la proposition du Directoire d'affecter ce bénéfice augmenté du report à nouveau antérieur qui s’élevait à 17 644 445,80 €, soit un bénéfice distribuable de 75 719 989,09 € comme suit :
La mise en paiement sera effectuée à partir du 6 juin 2017.
Les personnes physiques sont soumises à un prélèvement obligatoire non libératoire de 21 %.
Les revenus distribués sont éligibles, pour les personnes physiques, à l’abattement de 40 % prévu par l’article 158, 3-2° du CGI.
L’Assemblée Générale constate par ailleurs que les dividendes distribués au titre des exercices précédents sont les suivants :
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
V. – Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. – Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. – Justification des appréciations
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Provisionnement du risque de crédit
Votre société a constitué des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités tel que décrit dans les notes 1.3 et A3 de l’annexe.
Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les dispositifs de contrôle relatifs au suivi du risque crédit, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations.
Autres estimations
Votre société procède à des estimations comptables portant sur des engagements de retraites et autres avantages postérieurs à l'emploi ainsi que sur des provisions pour litiges et risques divers, tel que décrit dans les notes 1.10, 1.11, P.5 et P.5.1 de l’annexe des comptes sociaux.
Nos travaux ont consisté à apprécier les données et les hypothèses sur lesquelles se fondent ces estimations, à revoir les calculs effectués par votre société et à examiner les procédures d'approbation de ces estimations par la direction.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. – Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Courbevoie et Paris-La Défense, le 17 mars 2017
Les Commissaires aux comptes
Mazars Gilles Dunand-Roux |
Ernst & Young Audit Luc Valverde |
B. – Comptes consolidés
I. – Bilan consolidé
(En milliers d'euros.)
Actif |
Référence note de l'annexe décembre 2016 |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
|
1 041 418 |
56 467 |
Effets Publics et Valeurs Assimilées |
A1C |
639 766 |
740 081 |
Créances sur Etablissements de Crédit |
A2C |
3 822 998 |
3 434 968 |
- à vue |
|
2 857 352 |
2 581 823 |
- à terme |
|
965 646 |
853 145 |
Opérations avec la clientèle |
A3C |
3 511 154 |
3 553 243 |
- Créances commerciales |
|
7 051 |
7 209 |
- Autres concours à la clientèle |
|
2 639 872 |
2 682 718 |
- Comptes ordinaires débiteurs |
|
864 231 |
863 316 |
Actions et autres titres à revenu variable |
A1C |
23 531 |
22 435 |
Placements des entreprises d'assurance |
A8C |
6 825 643 |
6 683 837 |
- Placements représentatifs de contrats en UC |
|
3 167 583 |
3 147 850 |
- Autres placements |
|
3 658 060 |
3 535 987 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
A4C |
1 597 |
1 466 |
Parts dans les Entreprises liées mises en équivalence |
A6C |
11 115 |
10 759 |
- Non Financières |
|
- |
- |
- Financières |
|
11 115 |
10 759 |
Immobilisations Incorporelles |
A5C |
19 509 |
16 752 |
Immobilisations Corporelles |
A5C |
70 215 |
70 982 |
Autres Actifs |
A7C |
64 782 |
90 753 |
Comptes de Régularisation |
A7C |
77 586 |
58 796 |
Ecart d'acquisition |
A5C |
798 |
1 746 |
Total actif |
|
16 110 113 |
14 742 284 |
Dont part des devises |
|
295 145 |
279 917 |
Passif |
Référence note de l'annexe décembre 2016 |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Dettes envers les Etablissements de Crédit |
P1C |
2 484 041 |
1 859 815 |
A vue |
|
64 069 |
108 039 |
A terme |
|
2 419 972 |
1 751 776 |
Opérations avec la Clientèle |
P2C |
5 938 461 |
5 296 993 |
Comptes d'Epargne Régime Spécial |
|
|
|
A vue |
|
797 411 |
720 279 |
A terme |
|
21 449 |
22 013 |
Autres Dettes |
|
|
|
A vue |
|
2 951 376 |
2 609 215 |
A terme |
|
2 168 225 |
1 945 486 |
Provisions techniques des entreprises d'assurance |
|
6 683 837 |
6 678 101 |
Provision technique des contrats en UC |
|
3 340 405 |
3 292 144 |
Autres provisions techniques |
|
3 343 432 |
3 385 957 |
Autres Passifs |
P3C |
59 779 |
69 067 |
Autres passifs d'assurance |
P3C |
136 240 |
33 635 |
Comptes de Régularisation |
P3C |
73 916 |
72 071 |
Provision pour Risques et Charges |
P4C |
42 989 |
42 794 |
Fonds pour Risques Bancaires généraux |
|
4 252 |
4 252 |
Capitaux Propres hors FRBG |
P5C |
686 597 |
685 555 |
Capital Souscrit |
P5C |
383 507 |
383 507 |
Primes d'Emission |
P5C |
168 261 |
168 261 |
Réserves Consolidées, Ecart de Réévaluation et Différences sur Mises en Equivalence |
P5C |
88 044 |
87 798 |
Part du Groupe |
|
88 044 |
87 798 |
Résultat de l'exercice (+/-) |
P5C |
46 785 |
45 988 |
Part du Groupe |
|
46 785 |
45 988 |
Total passif |
|
16 110 113 |
14 742 283 |
Dont part des devises |
|
301 979 |
278 330 |
Hors bilan |
Référence note de l'annexe décembre 2016 |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de Financement |
|
|
|
D'ordre d'Etablissements de Crédit |
|
18 464 |
18 640 |
En faveur de la Clientèle |
|
507 763 |
316 707 |
Engagements de Garantie |
|
|
|
D'ordre d'Etablissements de Crédit |
|
28 361 |
26 046 |
D'ordre de la Clientèle |
|
195 338 |
203 073 |
Engagements sur titres |
|
50 000 |
0 |
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de Financement |
|
|
|
Reçus d'Etablissements de Crédit |
|
178 253 |
787 792 |
Engagements de Garantie |
|
|
|
Reçus d'Etablissements de Crédit |
|
89 748 |
27 384 |
Reçus de la Clientèle |
H4C |
1 835 545 |
1 868 928 |
Engagements sur titres |
|
0 |
0 |
II. – Compte de résultat consolidé
(En milliers d'euros.) |
Référence note de l'annexe décembre 2016 |
décembre 2016 |
décembre 2015 |
Variation décembre 2016 / décembre 2015 |
---|---|---|---|---|
Produits nets d'intérêts et revenus assimilés |
R1C |
130 218 |
121 575 |
7,11 % |
+ Intérêts et produits assimilés |
|
158 796 |
158 931 |
|
+ Revenus des titres à revenu variable |
R1-1C |
433 |
239 |
|
- Intérêts et charges assimilés |
|
-29 011 |
-37 595 |
|
Produits nets des commissions |
R2C |
166 539 |
178 462 |
-6,68 % |
+ Commissions (Produits) |
|
245 754 |
257 406 |
|
- Commissions (Charges) |
|
-79 215 |
-78 944 |
|
Produits nets sur opérations financières |
R3C |
4 821 |
5 803 |
-16,92 % |
+ Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
4 833 |
5 141 |
|
+ Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
|
-12 |
662 |
|
Marge technique et financière activités assurances |
R4C |
47 300 |
46 424 |
1,89 % |
Autres produits d'exploitation bancaire |
R11C |
6 330 |
1 952 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
R11C |
-6 547 |
-4 004 |
|
Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence |
R12C |
1 015 |
691 |
|
Produit net bancaire |
|
349 676 |
350 903 |
-0,35 % |
Frais de personnel |
R5C |
-144 663 |
-147 082 |
-1,64 % |
Charges générales d'exploitation |
R5C |
-112 790 |
-106 798 |
5,61 % |
Dotation aux amortissements et dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles |
R5C |
-8 648 |
-7 202 |
20,08 % |
Total frais généraux |
|
-266 101 |
-261 082 |
1,92 % |
Résultat brut d'exploitation |
|
83 575 |
89 821 |
-6,95 % |
Cout du risque |
R6C |
-7 553 |
-8 770 |
-13,88 % |
Résultat d'exploitation |
|
76 022 |
81 051 |
-6,20 % |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
R7C |
6 |
18 |
|
Résultat courant avant impôt |
|
76 028 |
81 069 |
-6,22 % |
Impôt sur les bénéfices |
R9C |
-28 294 |
-34 104 |
-17,04 % |
Résultat exceptionnel et dotation aux amortissements des écarts d'acquisition |
R8C |
-948 |
-976 |
-2,87 % |
Résultat net part du groupe |
|
46 786 |
45 989 |
1,73 % |
Résultat par action (en euros) |
|
13 |
13 |
|
Résultat dilué par action (en euros) |
|
13 |
13 |
|
III. – Annexe des comptes consolidés
Principes de consolidation et principes comptables du groupe
1. – Principales règles d'évaluation et de présentation des comptes consolidés
Les comptes consolidés du groupe Neuflize OBC relatifs à l’exercice 2016 ont été établis conformément aux dispositions du règlement n°99-07 modifié du Comité de la réglementation comptable relatif aux règles de consolidation des entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF).
La présentation des états financiers est conforme aux dispositions du règlement n°2000-04 du Comité de la réglementation comptable relatif aux documents de synthèse consolidés des entreprises relevant du CRBF et du règlement 2005-05 pour la présentation des annexes.
Le Groupe Neuflize OBC applique les articles 1124-61 et 1124-39 du règlement ANC n°2014-07 relatifs respectivement aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan.
2. – Périmètre
2.1. – Méthodes de consolidation :
Conformément au règlement n°99-07 modifié du CRC relatif à la consolidation des comptes des banques et des établissements financiers français, les comptes consolidés du groupe Neuflize OBC regroupent les comptes de la banque et de ses principales filiales bancaires et non bancaires pour lesquelles l’un des deux seuils est respecté :
Intégration globale
Sont consolidées par la méthode de l’intégration globale, les entités sous contrôle exclusif.
Le contrôle exclusif est le pouvoir de diriger les politiques financières et opérationnelles d’une entreprise afin de tirer avantage de ses activités.
Il résulte :
Dans le groupe Neuflize OBC, sont consolidées par intégration globale les entités détenues directement ou indirectement à plus de 50 % à l’exception de Neuflize Vie.
La méthode de l’intégration globale consiste à substituer à la valeur au bilan des titres de participation tous les éléments d’actif et de passif des sociétés consolidées, après élimination des comptes réciproques et des profits intragroupe et à déterminer les droits des actionnaires minoritaires dans les résultats et dans la situation nette.
Intégration proportionnelle
Le contrôle conjoint est le partage du contrôle d’une entité exploitée en commun avec comme conditions :
La méthode de l’intégration proportionnelle consiste à intégrer dans les comptes du groupe les actifs, passifs et résultats de la filiale au prorata du pourcentage de détention de la société mère dans le capital de celle-ci.
Cette méthode est utilisée pour la société Neuflize Vie.
Mise en équivalence
L’influence notable est le pouvoir de participer aux politiques financières ou opérationnelles d’une entreprise sans en détenir le contrôle. Elle est présumée lorsque le pourcentage des droits de vote détenus dans une entreprise excède directement ou indirectement 20 %.
Cette méthode est utilisée dans le groupe pour la société Cofiloisirs.
Conformément à la recommandation ANC 2013-1, la quote-part dans le résultat des entreprises mises en équivalence est désormais présentée en PNB.
Sociétés non consolidées
Bien qu’entrant dans les critères définis précédemment, certaines sociétés peuvent ne pas être consolidées du fait que leur détention ne présente pas de caractère durable.
Sont également exclus du périmètre de consolidation les groupements d’intérêt économiques et les autres structures juridiques créées spécifiquement pour gérer des opérations pour le compte d’une entreprise par mise à disposition d’actifs ou fournitures de biens, services ou capitaux, dès lors que le financement qui leur est consenti figure à l’actif du groupe et traduit mieux la réalité des risques encourus et l’activité financière du groupe.
2.2. – Dates de clôture :
Les comptes de toutes les sociétés consolidées ont été arrêtés au 31 décembre.
2.3. – Périmètre de consolidation :
Liste des sociétés consolidées (note n° HB3C).
2.4. – Variations du périmètre de consolidation :
Il n’y a pas eu de mouvement de périmètre au cours de cet exercice.
2.5. – Variation du pourcentage d'intérêt dans une société consolidée :
En cas de variation du pourcentage d'intérêt détenu dans une entreprise comprise dans le périmètre de consolidation, la quote-part de situation nette afférente à cette variation est portée en variation des capitaux propres en contrepartie de l’écart d’acquisition s’il y a eu augmentation du pourcentage et en résultat de cession s’il y a eu diminution du pourcentage.
3. – Principes de consolidation et méthodes d'évaluation
3.1. – Réévaluation des bilans :
Les immobilisations ont fait l'objet d'une réévaluation en 1978 selon les règles édictées par les lois de finances 1977 et 1978. L'effet de cette réévaluation a été maintenu dans les comptes consolidés.
3.2. – Ecart d'acquisition :
La différence existant lors de l’entrée dans le groupe d’une filiale entre le coût d’acquisition des titres de cette filiale et la quote-part des capitaux propres correspondante est affectée, après analyse, en correction des éléments du bilan de la société concernée.
Conformément à l’avis n° 97 B du Comité d’Urgence, les valeurs des actifs et des passifs de filiales récemment acquises sont susceptibles d’être revues, après analyse approfondie dans un délai allant jusqu’à la fin du premier exercice qui suit l’entrée dans le périmètre de consolidation.
Le solde non affecté, constitue l’écart d’acquisition, positif ou négatif ; il figure au bilan consolidé sous la rubrique écarts d’acquisition. Les écarts d’acquisition sont amortis sur un maximum de 20 ans. Ces plans d’amortissement peuvent être modifiés, si une dégradation de la situation économique de la société concernée justifie une dépréciation accélérée.
3.3. – Retraitements et éliminations :
Les comptes réciproques, ainsi que les produits et charges résultant d'opérations internes au groupe Neuflize OBC et ayant une influence significative sur les états financiers consolidés ont été éliminés lorsqu'ils concernaient les filiales ayant fait l'objet d'une intégration globale ou proportionnelle.
Par exception, afin de conserver une information comparable économiquement, les commissions versées par Neuflize Vie aux banques du groupe ne sont pas retraitées.
Préalablement à la consolidation, les comptes sociaux des sociétés consolidées peuvent faire l'objet de retraitements pour les mettre en conformité avec les principes comptables décrits ci-après. Les règles d'évaluation spécifiques aux activités d'assurance sont maintenues dans les comptes consolidés.
3.4. – Provisions réglementées :
Les provisions réglementées sont retraitées dans les capitaux propres.
3.5. – Réserve de capitalisation :
La réserve de capitalisation de Neuflize Vie est retraitée nette d'impôt pour les mouvements de l'exercice dans le résultat consolidé, et pour les mouvements antérieurs dans les capitaux propres consolidés.
4. – Principes comptables du Groupe
4.1. – Principe de séparation des exercices
Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent.
4.2. – Conversion des comptes en devises
Les actifs, passifs et engagements de hors bilan libellés en devises sont valorisés aux cours de change officiels du marché au comptant à la clôture de l’exercice.
Les écarts de change ainsi dégagés sont enregistrés en résultat.
4.3. – Changement de méthode comptable
Aucun changement de méthode comptable n’a été opéré sur la période
4.4. – Intégration proportionnelle de Neuflize Vie
Le groupe a appliqué depuis le 1er janvier 2001 le règlement CRC 2000-05 transposant aux compagnies d’assurances la nouvelle méthodologie générale de consolidation.
Les principes comptables et les règles d’évaluation propres aux activités d’assurance de Neuflize Vie sont maintenus dans les comptes consolidés du groupe Neuflize OBC. Les postes constitutifs de Neuflize Vie sont présentés dans les postes de même nature du bilan, du compte de résultat et du hors-bilan consolidés, à l’exception des éléments suivants :
Placements nets des entreprises d’assurance
Les placements des entreprises d’assurance regroupent les placements représentatifs des contrats en unités de compte, des contrats d’assurance dits contrats en « euros », et des autres contrats d’assurance. Le cas échéant, les placements réalisés sous forme de titres émis par des sociétés consolidées du Groupe sont éliminés.
Les placements représentatifs des contrats en unités de compte sont évalués à leur valeur de réalisation ; la valeur globale de ces titres correspond au montant des engagements envers les assurés.
Les placements immobiliers sont comptabilisés à leur valeur d’acquisition augmentée des travaux de construction et d’amélioration, hors frais d’acquisition et impôts ; les immeubles sont amortis linéairement sur leur durée d’utilisation économique estimée. Une dépréciation est constituée en cas de dépréciation durable des immeubles.
Les valeurs mobilières et autres titres à revenu fixe sont comptabilisés à leur coût d’acquisition hors intérêts courus et hors frais d’acquisition. Si la valeur de remboursement diffère de la valeur d’achat, l’écart, pour chaque ligne de titres, est rapporté au résultat sur la durée de vie résiduelle des titres selon une méthode actuarielle. Une dépréciation est constituée dès lors qu’apparaît un risque de non-remboursement du principal ou de non-paiement des intérêts par les débiteurs.
Les actions et autres titres à revenu variable sont comptabilisés à leur prix d’achat hors frais. Une dépréciation est constituée en cas de dépréciation durable de la valeur des titres déterminée par référence à leur valeur recouvrable estimée.
Les provisions pour risque d’exigibilité, constituées dans les comptes individuels des entreprises d’assurance, sont destinées à faire face à une insuffisance de liquidité des placements en cas de modification du rythme de règlement des sinistres. Elles permettent de couvrir le risque de réalisation de moins-values sur les titres relevant de l’article R332-20 du Code des assurances (principalement actions, titres d’organismes de placement collectif en valeurs mobilières, et immeubles) lorsque ces risques ne sont pas couverts par d’autres provisions. De même que la réserve de capitalisation, la provision pour risque d’exigibilité a été retraitée nette d’impôt pour les mouvements de l’exercice dans le résultat consolidé conformément au règlement 2004-10.
Provisions techniques des entreprises d’assurance
Les provisions techniques correspondent aux engagements des entreprises d’assurance vis-à-vis des assurés et des bénéficiaires des contrats.
Les provisions techniques des contrats en unités de compte sont évaluées en fin d’exercice en fonction de la valeur de réalisation des actifs servant de support à ces contrats.
Les provisions techniques de Neuflize vie sont principalement constituées de provisions mathématiques, qui correspondent à la différence entre les valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l’assureur et par les assurés, et des provisions pour sinistres à payer.
Marge brute des activités d’assurance
Le classement bancaire par nature des charges et produits se substitue au classement par destination des entreprises d’assurance. La rubrique Marge technique et financière est composée des produits et charges techniques suivantes, après reclassement par nature des autres produits et charges techniques et élimination des éléments intragroupe : les primes ou cotisations acquises, payées ou provisionnées, les charges de prestations, nettes de cessions et de rétrocessions, y compris les variations des provisions, et les produits nets des placements alloués.
4.5. – Instruments financiers à terme de taux d'intérêt et de change
Les opérations de couverture et de marché portant sur des instruments financiers à terme, de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement ANC n°2014-07 et de l'Instruction 94-04 de la Commission Bancaire. Ces instruments ne font pas l’objet d’opérations pour couvrir les positions de la banque mais consistent en des produits vendus à la clientèle. Ainsi, les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes hors bilan pour la valeur nominale des contrats.
Interventions sur les marchés organisés et assimilés
En fin d'exercice, les contrats sont évalués suivant leur cotation sur les différents marchés. Le gain ou la perte résultant de cette évaluation est porté au compte de résultat.
Interventions sur les marchés de gré à gré
Les opérations sont affectées dès leur origine dans trois portefeuilles :
Sont concernés à ce titre, les contrats d'échange de taux d'intérêt, les accords de taux futurs et les contrats de garantie de taux plafond ou plancher (Cap, Floor).
Les contrats classés dans le portefeuille transaction sont évalués à leur valeur de marché. Les variations de valeur constatées sont directement portées dans les résultats de l'exercice.
Pour les contrats classés dans les portefeuilles de couverture :
Les informations relatives au hors-bilan sont conformes aux dispositions du règlement ANC n°2014-07.
4.6. – Portefeuille titres
Conformément aux dispositions du règlement ANC n°2014-07, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement, titres de l’activité de portefeuille, titres d'investissement, autres titres détenus à long terme, titres de participation et parts dans les entreprises liées non consolidées.
Par ailleurs, la banque Neuflize OBC applique les dispositions du règlement ANC n°2014-07 relatives à la comptabilisation des opérations sur titres.
De plus, la banque Neuflize OBC suit l'avis CNC 2008-19 du 8 décembre 2008 repris par le règlement ANC n°2014-07 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « titres de transaction » et hors de la catégorie « titres de placement ».
Conditions de transfert des titres de transaction et des titres de placement
Les titres de transaction peuvent être transférés dans les catégories titres de placement ou titres d'investissement et les titres de placement peuvent être transférés vers la catégorie des titres d'investissement dans les cas suivants :
Valeur de transfert
Pour les titres de transaction transférés en dehors de cette catégorie, la valeur de transfert correspond à la valeur comptable des titres de transaction déterminée le jour du transfert selon les règles de la catégorie des titres de transaction qu'ils soient reclassés en titres de placement ou en titres d'investissement.
Pour les titres de placement reclassés en titres d'investissement, les règles existantes s'appliquent. Les titres sont inscrits le jour du transfert à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.
Titres de transaction
Il s'agit de titres négociables sur un marché à caractère liquide et qui sont acquis ou vendus avec l'intention dès l'origine de les revendre ou de les racheter à court terme. Ces titres sont négociables sur un marché actif et les prix sont représentatifs de transactions réelles, régulières et intervenant dans des conditions de concurrence normale.
Ces titres sont comptabilisés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition frais exclus et le cas échéant, en incluant les intérêts courus.
A la date de clôture, ces titres sont évalués au prix du marché du jour le plus récent, les variations de valeur sont portées dans le compte de résultat.
Titres de placement
Ce sont les titres qui ne sont ni classés en titres de transaction, ni en titres d’investissement. A la date d'acquisition, ils sont enregistrés à leur prix d'acquisition frais inclus ; les éventuels coupons courus sont enregistrés dans les comptes de créances rattachées.
A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Pour les titres cotés, la valeur de marché correspond au cours le plus récent à fin décembre.
Pour les titres non cotés, la valeur de marché correspond à la valeur probable de négociation.
Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur la durée de vie résiduelle des titres selon la méthode actuarielle.
Titres de l’activité de portefeuille
Sont regroupés sous cette catégorie, les valeurs acquises avec pour objectif unique d’en retirer un gain en capital à moyen terme sans intention de développer des liens durables dans le fonds de commerce de l’entreprise ayant émis ces titres.
Ces titres sont enregistrés à la date de leur acquisition pour leur prix d’acquisition frais inclus.
Les titres inscrits dans cette catégorie figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Celle-ci est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de la société émettrice et de la stratégie d’investissement de l’acquéreur.
Dans le cas de titres cotés, elle peut être établie à partir du cours de bourse retenu sur une durée de référence.
Les moins-values latentes sont calculées par ligne de titres et sont comptabilisées sans compensation avec les plus-values latentes.
Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Titres d'investissement
Ce sont des titres acquis dans l'intention manifeste de les détenir jusqu'à l'échéance.
A la date d'acquisition, ils sont enregistrés à leur prix d'acquisition frais inclus ; les éventuels coupons courus sont enregistrés dans les comptes de créances rattachées.
Les surcotes ou décotes éventuelles sont étalées sur la durée de vie résiduelle des titres selon la méthode actuarielle.
A la clôture de l'exercice, les moins-values latentes ne font pas l’objet de dépréciation sauf s’il existe une forte probabilité que ces titres ne soient pas conservés jusqu’à leur échéance ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
Titres mis en équivalence
Les titres mis en équivalence représentent des participations dans des sociétés répondant aux principes décrits dans le paragraphe « Méthodes de consolidation ». Les variations de situation nette des sociétés mises en équivalence sont comptabilisées au passif sous la rubrique « Réserves consolidées » et « Résultats Groupe ».
Autres titres détenus à long terme
Cette catégorie regroupe les titres acquis dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables mais sans influence dans la gestion des entreprises dont les titres sont détenus.
A la date de leur acquisition, les titres inscrits dans cette catégorie sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition, frais inclus.
Titres de participation et parts dans les entreprises liées non consolidées
Ce sont les titres non consolidés dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres, ou d’en assurer le contrôle.
Les « autres titres détenus à long terme » et les « titres de participation et parts dans les entreprises liées » sont évalués individuellement au plus bas de leur prix de revient ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité représente ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir. Plusieurs méthodes d’estimation peuvent être utilisées : rentabilité et perspective de rentabilité, capitaux propres, perspective de réalisation, cours moyen de bourse des derniers mois, conjoncture économique.
4.7. – Immobilisations :
Le groupe Neuflize OBC applique les dispositions relatives aux amortissements et dépréciations des actifs du règlement ANC n°2014-03.
Par ailleurs, les comptes annuels du Groupe Neuflize OBC ne comprennent pas d’élément significatif susceptible de répondre à la définition des dépenses représentatives de programmes de gros entretiens ou de grandes révisions.
Les immobilisations sont inscrites à l'actif du bilan à leur valeur d'acquisition ou à leur valeur de réévaluation, nette des amortissements cumulés.
Les terrains ne sont pas amortis. Les amortissements sont calculés, suivant la méthode linéaire ou la méthode dégressif, sur la durée d’utilité des actifs concernés :
4.8. – Créances et engagements sur les établissements de crédit et sur la clientèle :
4.8.1. – Généralités
Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre des opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre.
Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédits, à l’exception de ceux qui sont matérialisés par un titre.
Seules les dettes et créances répondant aux conditions suivantes ont fait l’objet d’une compensation comptable au bilan : même contrepartie, exigibilité et devises identiques, même entité de comptabilisation.
Les intérêts courus sur les créances sont portés en comptes de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Les engagements par signature comptabilisés au hors bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n’ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.
4.8.2. – Traitement des créances douteuses
Le groupe Neuflize OBC applique les dispositions relatives au traitement des créances douteuses du règlement ANC n°2014-07. Elle utilise le système de notation interne au Groupe ABN pour la segmentation des encours et leur appréciation.
Dès lors qu’un engagement est porteur d’un risque de crédit avéré rendant probable la non-perception par le Groupe de tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garanties, l’encours afférent est classé en encours douteux s’il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour les créances immobilières et neuf mois pour les créances sur des collectivités locales), ou si, indépendamment de l’existence de tout impayé, on peut conclure à l’existence d’un risque avéré, ou s’il existe des procédures contentieuses. Par ailleurs, le groupe applique les dispositions du règlement ANC n°2014-07 sur le déclassement en douteux des découverts. Elle applique la dérogation prévue à l’article 2221-1 de ce règlement, lorsque des circonstances particulières démontrent que les impayés sont dus à des causes non liées à la situation du débiteur.
Pour un débiteur donné, le classement d’un encours en créances douteuses entraîne, par contagion, un classement identique de l’ensemble des encours et engagements sur ce débiteur, nonobstant l’existence de garanties.
Les encours douteux donnent lieu à la constitution de dépréciations pour créances douteuses ou pour risques à hauteur des pertes probables, en prenant en compte l’évaluation des garanties reçues mise à jour au moins annuellement. Par ailleurs, les intérêts sur créances douteuses sont intégralement dépréciés. Les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances amorties sont présentées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations nettes aux dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme ces derniers, dans le produit net bancaire.
Les dépréciations pour créances douteuses sont calculées en valeurs actualisées (Article 2231-2 du règlement ANC n°2014-07). Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Le taux utilisé est soit le taux d’origine du crédit quand il est connu, soit le taux d’intérêt légal.
Les créances douteuses peuvent être reclassées en encours sains lorsque les paiements ont repris de manière régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d’origine. De même, les créances douteuses ayant fait l’objet d’une restructuration peuvent être reclassées en encours sains. Si la restructuration a été conclue à des conditions hors marché, la décote entre les nouvelles conditions et les conditions d’origine est enregistrée en coût du risque lors de la restructuration, puis reprise en marge d’intérêts sur la durée restant à courir de la créance.
Lorsque les conditions de solvabilité d’un débiteur sont telles qu’après une durée raisonnable de classement dans les encours douteux le reclassement d’une créance en encours sain n’est plus prévisible, cette créance est spécifiquement identifiée comme encours douteux compromis. Cette identification intervient à la déchéance du terme ou à la résiliation du contrat.
Le groupe Neuflize OBC applique l’article 2231-2 du règlement ANC n°2014-07 du CRC sur les encours bruts douteux supérieurs à 500 K€ et pour lesquels l’impact d’actualisation est supérieur ou égal à 50 K€. Les dépréciations pour ces encours ont été calculées en valeur actualisée.
4.8.3. – Traitement des commissions reçues
En application du règlement ANC n°2014-07, les commissions reçues sont étalées linéairement au prorata du capital restant dû.
Les produits liés à cet étalement sont enregistrés en PNB et le stock à lisser est intégré à l’encours de crédit concerné.
4.9. – Dettes envers les établissements de crédits et comptes créditeurs de la clientèle
Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d’après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit ; comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle. Ces dettes intègrent les opérations de pension, matérialisées par des titres ou des valeurs, effectuées avec ces agents économiques.
Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
4.10. – Dettes représentées par un titre
Les dettes représentées par un titre sont ventilées par support : bons de caisse, titres de marché interbancaire et titres de créances négociables, emprunts obligataires, à l’exclusion des titres subordonnés classés parmi les dettes subordonnées.
Les intérêts courus à verser attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les primes d’émission ou de remboursement des emprunts obligataires sont amorties de manière linéaire ou financière sur la durée de vie des emprunts concernés. La charge correspondante est inscrite en charges d’intérêts dans la rubrique « Produits nets d’intérêts relatifs aux obligations et autres titres à revenu fixe » du compte de résultat.
Les frais d’émission d’emprunts obligataires encourus dans l’exercice sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie des emprunts correspondants. La charge correspondante est inscrite en charges d’intérêts dans la rubrique « Produits nets d’intérêts relatifs aux autres intérêts et produits assimilés » du compte de résultat.
4.11. – Dettes subordonnées
Cette rubrique regroupe les dettes matérialisées ou non par des titres, à terme ou à durée indéterminée, dont le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.
Le cas échéant, les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Depuis 2011, il n’a pas été renouvelé d’emprunt subordonné auprès de notre actionnaire ABN AMRO NV.
4.12. – Provisions
En application des articles 321-1 et suivants du règlement ANC n°2014-03, les provisions sont définies comme des passifs dont l’échéance ou le montant ne sont pas fixés de façon précise, un passif représentant une obligation de l’entité à l’égard d’un tiers dont il est probable ou certain qu’elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci.
Cette rubrique regroupe les provisions destinées à couvrir :
Les provisions comprennent :
4.13. – Engagements en matière de retraite et médailles du travail
Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. L’impact en résultat est comptabilisé dans la rubrique « frais de personnel ».
Les indemnités de fin de carrière versées lors des départs en retraite ainsi que les compléments de retraite (avantages postérieurs à l’emploi) versés à certains salariés ont été évalués et provisionnés depuis l’exercice 1987.
Les engagements sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non reconnus.
Conformément à la recommandation ANC n°2013-02 du 7 novembre 2013, les effets d’actualisation non encore comptabilisés en charge, compte tenu de l’application jusqu’alors de la méthode du corridor, ont été enregistrés à l’ouverture de l’exercice en capitaux propres pour leurs montants nets d’impôts différés.
Depuis 2013, l’intégralité des dotations et des reprises de l’exercice, incluant les écarts actuariels, sont enregistrées directement en résultat.
Indemnités Fin de Carrière :
Lors de la constitution de ces provisions en 2005, les charges sociales y afférent (loi Fillon) ont fait l’objet d’un étalement sur la durée résiduelle des engagements. Dans le cadre de la mise en œuvre de la recommandation ANC n°2013-02, les charges restant à étaler à l’ouverture de l’exercice 2013 ont été portées au compte de « report à nouveau ».
Les impacts qui sont passés dans les comptes de charges sont de trois ordres :
Charge théorique du service : il s’agit de la charge normale de l’exercice telle que prise en compte dans le calcul de la provision.
Coût financier : Il s’agit du montant correspondant à une année de droit complémentaire acquis (total de la provision x taux d’actualisation)
Prestation : Il s’agit du montant des prestations versées durant l’année concernée qui diminue le montant de la charge annuelle déjà pris en compte par la charge théorique du service
Médaille du travail :
Les impacts passés dans les comptes de charges sont de trois ordres :
Charge théorique du service : il s’agit de la charge normale de l’exercice tel que prise en compte dans le calcul de la provision.
Coût financier : Il s’agit du montant correspondant à une année de droits complémentaires acquis (total de la provision x taux d’actualisation)
Prestation : Il s’agit du montant des prestations versées durant l’année concernée qui diminue le montant de la charge annuelle déjà pris en compte par la charge théorique du service.
4.14. – CET, Contribution Economique Territoriale
Conformément au règlement ANC n°2014-03, la Contribution Economique Territoriale a été comptabilisée en charge d’exploitation.
4.15. – Frais de personnel
La rubrique Frais de personnel comprend l’ensemble des dépenses liées au personnel. Elle intègre notamment le montant de la participation et de l’intéressement des salariés se rattachant à l’exercice. Elle intègre également le crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) qui a été créé par l’article 66 de la loi de Finances rectificative pour 2012. Il s’agit d’un crédit d’impôt qui s’impute sur l’impôt sur les bénéfices. Il est accordé à toutes les entreprises à raison des rémunérations qu’elles versent à leur salariés et son taux est de 6 % en 2016.
Conformément aux dispositions prévues par la directive européenne sur les fonds propres réglementaires, dite « CRD IV », les dispositions suivantes ont été mises en place au sein de la banque Neuflize OBC, au titre de l'année 2016 :
Pour les salariés identifiés par les dispositions globales (prévues par le Groupe ABN AMRO) :
En application des critères détaillés dans la Politique de Rémunération du Groupe Neuflize OBC, les collaborateurs visés se voient appliquer les modalités suivantes quant au versement de leur rémunération variable éventuelle :
Le règlement en numéraire des certificats de performance ne pourra s’effectuer qu’après le respect d’une durée de rétention de deux ans.
Ces dispositions s'appliquent dès le premier euro de rémunération variable
Pour les salariés identifiés par les dispositions locales (prévues par le Groupe Neuflize OBC) :
En application des critères détaillés dans la Politique de Rémunération du Groupe Neuflize OBC, les collaborateurs visés se voient appliquer les modalités suivantes quant au versement de leur rémunération variable éventuelle :
L'ensemble des modalités applicables est détaillé dans la politique de rémunération du Groupe Neuflize OBC et ses annexes.
4.16. – Fonds pour risques bancaires généraux :
Le fonds pour risques bancaires généraux comprend, en conformité avec les dispositions réglementaires, les montants non affectés à la couverture des risques généraux non identifiés inhérents aux opérations bancaires.
4.17. – Coût du risque
La rubrique coût du risque se limite aux dotations nettes aux dépréciations pour risques de contrepartie, aux pertes couvertes et non couvertes liées aux risques de contrepartie et aux provisions risques-pays et litiges.
Les dotations nettes aux provisions sont classées par nature dans les rubriques du compte de résultat correspondantes.
4.18. – Gains et pertes sur actifs immobilisés
La rubrique Gains et pertes sur actifs immobilisés regroupe :
4.19. – Résultat exceptionnel
Ce poste comprend exclusivement les produits et les charges avant impôt, qui sont générés ou surviennent de manière exceptionnelle et qui ne relèvent pas de l’activité courante de l’établissement.
4.20. – Impôt sur les sociétés
L'impôt courant inclut les crédits d'impôts effectivement utilisés au règlement de l'impôt.
Sont intégrées fiscalement les sociétés françaises consolidées détenues à plus de 95 % auxquelles s'ajoutent quelques sociétés françaises non significatives qui n'entrent pas dans le périmètre de la consolidation financière (cf. note HB3C).
Pour rappel, suite à l’absorption de la société ABN AMRO France par la banque Neuflize OBC en date du 29 juin 2007, la société absorbante, Banque Neuflize OBC, a constitué un nouveau groupe fiscal avec les sociétés membres du groupe fiscal antérieurement constitué par ABN AMRO France.
Les charges d'impôts sont supportées par les sociétés intégrées comme en l'absence d'intégration fiscale. Les économies d'impôt réalisées par le groupe intégré sont conservées par la Banque Neuflize OBC.
L’article 23 de la loi n°2010-1657 du 29 décembre 2010 de finances pour 2011 avait institué une taxe exceptionnelle de 10 % assise sur la réserve de capitalisation constituée par les entreprises d’assurance, et rendu non imposables les reprises issues de la réserve ainsi taxées. L’article 25 de la loi n°2012-1509 du 29 décembre 2012 institue une contribution complémentaire de 7 % assise sur la même assiette, ou sur le montant de la réserve de capitalisation au 1 janvier 2012 s’il est inférieur. Cette contribution complémentaire n’est pas admise en déduction du résultat imposable à l’impôt sur les sociétés. Elle est constitutive d’une dette d’impôt inscrite au bilan de clôture de l’exercice en cours à la date de promulgation de la présente loi. Elle est prélevée sur le compte de report à nouveau dans les comptes individuels de Neuflize Vie, et sur le résultat dans les comptes consolidés.
L'article 30 de la 4ème loi de Finances rectificative pour 2011 a créé une contribution exceptionnelle et temporaire de 5 % assise sur l'impôt sur les sociétés pour les entreprises réalisant un chiffre d'affaires supérieur à 250 millions d'euros, portant le taux d'impôt sur les sociétés de 34,43 % à 36,10 % pour les exercices clos entre le 31 décembre 2011 et le 30 décembre 2013. L'impôt société a donc été calculé au taux de 36,10 % pour toutes les sociétés membre du groupe fiscal.
Pour les exercices clos à compter du 31 décembre 2013, le taux de cette contribution a été fixé à 10,70 %, portant ainsi le taux d’impôt sur les sociétés à 38 %.
Selon l’article 15 de la loi de Finances rectificative pour 2014, cette contribution est due jusqu’au 30 décembre 2016.
De plus, au titre du régime des sociétés mère et filiales, les dividendes reçus des sociétés dans lesquelles la participation est au moins égale à 5 % sont exonérés sauf la quote-part de 5 % pour frais et charges.
L’article 22 de la loi n° 2012-1509 du 29 décembre 2012 a modifié les règles relatives à la taxation des plus-values de cession des titres de filiales et participations réalisées à compter du 1er
janvier 2012. La quote-part de frais et charges est calculée sur le montant brut des plus-values réalisées et non plus sur le montant net, et celle-ci est désormais taxée à 12 % au lieu de 10 % en 2011.
4.21. – Imposition différée :
Les impôts différés résultent de différences temporaires existantes lorsque la valeur comptable d’un actif ou d’un passif est différente de sa valeur fiscale.
Les impôts différés sont calculés selon la méthode du report variable.
Les impôts différés actifs retenus répondent aux principes énoncés par le règlement CRC n°99-07 modifié qui limite leur prise en compte :
L’article 30 de la 4ème loi de Finances rectificative pour 2011 avait instauré une contribution exceptionnelle de 5 % du montant de l’impôt sociétés. Ce taux avait été porté à 10,70 % pour les exercices clos à compter du 31 décembre 2013 jusqu’au 31 décembre 2016. La loi de Finances pour 2016 n’a pas prorogé cette contribution. Les impôts différés 2016 ont donc été calculés au taux de 34,43 %.
Note A1C. – Opérations sur titres de transaction, de placement et d'investissement
Au 31 décembre (En millions d'euros.) |
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Valeur brute |
Dépréciations |
Valeur nette |
Valeur nette | |
Titres de placement |
|
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
25 |
-1 |
24 |
22 |
Total des titres de placement |
25 |
-1 |
24 |
22 |
Titres d'investissement |
|
|
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
632 |
|
632 |
733 |
Total des titres d'investissement |
632 |
|
632 |
733 |
Créances rattachées |
8 |
|
8 |
7 |
Titres de transaction, de placement et d'investissement |
|
|
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
640 |
|
640 |
740 |
Valeurs de marché |
795 |
|
795 |
795 |
Actions et autres titres à revenu variable |
25 |
-1 |
24 |
22 |
Dont titres non cotés |
19 |
-1 |
18 |
21 |
Dont OPCVM français |
16 |
-1 |
15 |
15 |
Dont OPCVM de capitalisation |
19 |
-1 |
18 |
17 |
Total des titres de transaction, de placement et d'investissement |
664 |
-1 |
663 |
763 |
Note A2C. – Créances sur les établissements de crédit
Au 31 décembre (En millions d'euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
Comptes ordinaires |
2 855 |
|
2 855 |
2 579 |
|
2 579 |
Comptes et prêts |
|
959 |
959 |
|
847 |
847 |
Sous-total |
2 855 |
959 |
3 814 |
2 579 |
847 |
3 426 |
Créances rattachées |
2 |
7 |
9 |
3 |
6 |
9 |
Total |
2 857 |
966 |
3 823 |
2 582 |
853 |
3 435 |
Note A3C. – Créances sur la clientèle
Nature des crédits |
2016 |
2015 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Sociétés et EI |
Particuliers |
Divers |
Clientèle |
Total |
Sociétés et EI |
Particuliers |
Divers |
Clientèle |
Total | |
Créances commerciales |
7 |
|
|
|
7 |
6 |
|
|
|
6 |
Autres concours à la clientèle |
1 978 |
654 |
17 |
39 |
2 689 |
2 020 |
685 |
15 |
16 |
2 736 |
Crédits clients |
1 897 |
625 |
17 |
0 |
2 539 |
1 943 |
658 |
15 |
0 |
2 616 |
Court terme |
105 |
43 |
0 |
|
148 |
45 |
47 |
0 |
|
92 |
Moyen terme |
482 |
229 |
6 |
|
718 |
462 |
222 |
0 |
|
684 |
Long terme |
1 310 |
352 |
11 |
|
1 673 |
1 437 |
389 |
14 |
|
1 840 |
Prêts Clientèle fin JJ |
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
0 |
Prêts Clientèle à terme |
|
|
|
39 |
39 |
|
|
|
16 |
16 |
Valeurs non imputées |
20 |
|
|
|
20 |
0 |
|
|
|
0 |
Créances douteuses |
62 |
29 |
0 |
|
91 |
76 |
27 |
0 |
|
104 |
Créances douteuses |
25 |
15 |
0 |
0 |
40 |
39 |
15 |
0 |
0 |
54 |
Créances douteuses compromises |
37 |
14 |
0 |
|
51 |
38 |
12 |
0 |
|
50 |
Comptes ordinaires débiteurs |
353 |
478 |
20 |
3 |
853 |
348 |
475 |
24 |
2 |
848 |
Sous-total |
2 338 |
1 131 |
38 |
42 |
3 549 |
2 374 |
1 160 |
38 |
18 |
3 590 |
Créances rattachées |
8 |
4 |
0 |
0 |
13 |
9 |
4 |
0 |
0 |
13 |
Dépréciations |
-37 |
-14 |
0 |
|
-51 |
-38 |
-12 |
0 |
|
-50 |
Total |
2 309 |
1 122 |
38 |
42 |
3 511 |
2 345 |
1 151 |
39 |
18 |
3 553 |
Dont crédits à échéance |
1 948 |
640 |
17 |
39 |
2 645 |
1 989 |
673 |
15 |
16 |
2 692 |
Chacune des créances douteuses et/ou contentieuses fait l'objet d'une analyse de risque individuelle prenant en compte la situation juridique, économique et patrimoniale du débiteur et/ou du(des) garant(s) personnel(s), la valorisation économique des garanties éventuelles, ainsi que la sécurité juridique, incluant notamment l'évaluation de la pertinence de la documentation contractuelle. Cette analyse est mise à jour régulièrement sur une base trimestrielle.
Note A4C. – Participations, parts dans les entreprises liées non consolidées, autres titres détenus à long terme
Au 31 décembre (En millions d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Titres de participation |
2 |
1 |
Etablissements de crédit |
1 |
1 |
Entreprises non financières |
1 |
1 |
Total brut |
2 |
1 |
Total net |
2 |
1 |
Dans le cadre de leurs activités bancaires, la Banque Neuflize OBC et ses filiales participent au capital de diverses SCI et SNC.
Note A5C. – Immobilisations corporelles et incorporelles
Au 31 décembre (En millions d'euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Montant |
Amortissements |
Montant |
Montant |
Amortissements |
Montant | |
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
|
|
|
Droit au bail |
|
|
0 |
|
|
0 |
Fonds de Commerce |
11 |
-2 |
9 |
11 |
-2 |
9 |
Logiciels |
46 |
-36 |
10 |
37 |
-32 |
5 |
Logiciels en cours |
1 |
|
1 |
3 |
|
3 |
Total des immobilisations incorporelles |
57 |
-38 |
20 |
51 |
-34 |
17 |
Immobilisations corporelles |
|
|
|
|
|
|
Terrains d'exploitation |
33 |
|
33 |
33 |
|
33 |
Constructions d'exploitation |
51 |
-40 |
11 |
51 |
-39 |
12 |
Constructions hors exploitation |
|
|
0 |
|
|
0 |
Installations |
75 |
-56 |
19 |
74 |
-54 |
19 |
Matériel, mobilier |
23 |
-17 |
7 |
22 |
-16 |
6 |
Immobilisations en cours |
2 |
|
2 |
0 |
|
0 |
Total des immobilisations corporelles |
183 |
-113 |
70 |
179 |
-108 |
71 |
Total des immobilisations corporelles et incorporelles |
240 |
-151 |
90 |
230 |
-142 |
88 |
Note A5C-1. – Variation des immobilisations corporelles et incorporelles
Au 31 décembre (En millions d'euros.) |
2015 |
Impacts Fonds Propres |
Augmentations (acquisitions et dotations) |
Diminutions (cessions et |
Autres mouvements |
2016 |
---|---|---|---|---|---|---|
Valeurs nettes au bilan |
|
|
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
17 |
|
3 |
0 |
0 |
20 |
Immobilisations corporelles |
71 |
|
-1 |
0 |
0 |
70 |
Note A5C-2. – Ecarts d'acquisition
Au 31 décembre |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Montant brut |
Amortissements et dépréciations |
Montant net |
Montant brut |
Amortissements et dépréciations |
Montant net | |
Ecarts d'acquisition |
|
|
|
|
|
|
Banque Neuflize OBC (*) |
8,0 |
-7,2 |
0,8 |
8,0 |
-6,4 |
1,6 |
Cofiloisirs (**) |
1,8 |
-1,8 |
0,0 |
1,8 |
-1,7 |
0,1 |
Total des écarts d'acquisition |
9,8 |
-9,0 |
0,8 |
9,8 |
-8,1 |
1,7 |
(*) L'écart d'acquisition constaté lors du rachat de la part des minoritaires de la Banque de Neuflize fait l'objet d'un amortissement sur 10 ans en linéaire. | ||||||
(**) L’écart d’acquisition sur les titres Cofiloisirs est amorti sur 10 ans en linéaire. Pour rappel, il avait fait l'objet à fin décembre 2013 d'une dépréciation complémentaire d'un montant de 0,5 M€. |
Note A6C. – Participations et parts dans les entreprises liées mises en équivalence
Au 31 décembre (En millions d'euros.) 2016 |
Part dans les capitaux propres (selon le pourcentage de contrôle) |
Part dans les résultats du dernier exercice clos (selon le pourcentage de contrôle) |
Total des participations et parts dans les entreprises liées mises en équivalence au bilan consolidé |
Valeur nette comptable dans les livres du groupe Neuflize-OBC des titres détenus |
---|---|---|---|---|
Sociétés financières |
|
|
|
|
Cofiloisirs |
10,101 |
1,015 |
11,116 |
10,672 |
Total des sociétés financières |
10,101 |
1,015 |
11,116 |
10,672 |
NB : Le pourcentage de contrôle de cette société est précisé dans la note HB3C.
Note A7C. – Autres actifs
Au 31 décembre (En millions d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Primes sur options achetées |
9 |
11 |
Débiteurs divers |
56 |
80 |
Total |
65 |
91 |
Comptes de régularisation
Au 31 décembre (En millions d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Chèques à recouvrer |
4 |
8 |
Produits à recevoir |
14 |
24 |
Charges payées d'avance |
2 |
2 |
Autres comptes de régularisation |
36 |
3 |
Impôts différés actifs |
21,3 |
22,3 |
Total |
78 |
59 |
Détail impôts différés actifs nets
Au 31 décembre (En millions d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Charges et produits constatés d'avance, charges et produits différés |
7,1 |
7,5 |
Provisions à déductibilité différée |
4,0 |
4,2 |
IFC et médaillé du travail |
8,7 |
9,2 |
Amortissement incorporels |
1,4 |
1,4 |
|
21,2 |
22,3 |
Selon l'article 11 de la Loi de Finances 2017, le taux de l'impôt société sera ramené à 28 % pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2019 pour les sociétés du groupe, soit 28,92 % avec la prise en compte de la surtaxe de 3,3 %. Les impôts différés relatifs aux passifs sociaux et au portefeuille titre ont donc été calculés en tenant compte d'un échéancier prévisionnel, et les échéances postérieures à 2019 ont été calculées à 28,92 %. L'impact de ce changement de taux sur le stock d'ouverture représente un gain de 1,2 M€ ;
Note A8C. – Placements des entreprises d'assurance
Au 31 décembre (En millions d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Placements représentant des provisions techniques afférentes aux contrats en unités de compte |
|
|
Placements immobiliers |
1 |
1 |
Titres à revenus variables autres que les OPCVM |
629 |
569 |
Obligations |
271 |
292 |
Parts d'OPCVM détenant exclusivement des titres à revenu fixe |
318 |
355 |
Parts d'autres OPCVM |
1 910 |
1 915 |
Sous total |
3 128 |
3 133 |
Parts et actions de sociétés immobilières non cotées |
39 |
16 |
Total placements représentatifs de contrats en unités de compte |
3 167 |
3 148 |
Placements immobiliers |
|
|
Parts SCI |
202 |
152 |
Immeuble |
2 |
2 |
Placements financiers |
|
|
Actions |
664 |
470 |
Obligations |
2 716 |
2 835 |
Prêts |
26 |
21 |
Dépôts |
|
|
Sous total autres placements |
3 610 |
3 481 |
Placements dans des entreprises liées/avec lesquelles existe un lien de participation |
1 |
1 |
Intérêts courus et loyers non échus |
47 |
55 |
Total autres placements |
3 658 |
3 536 |
Total des placements représentant les provisions techniques afférentes |
6 825 |
6 685 |
Les placements en dettes souveraines (à 60 %) s'élèvent à 836,3 M€ au 31 décembre 2016 (vs 889,5 M€ au 31 décembre 2015).
Note A9C. – Dépréciations
Au 31 décembre (En millions d'euros.) |
2015 |
Autres Mouvements |
Reprise et Utilisations |
Dotations |
Impacts fonds propres |
2016 |
---|---|---|---|---|---|---|
Sur Créances Clientèles (Note A3C) |
50 |
0 |
-7 |
15 |
-7 |
51 |
Comptes ordinaires |
22 |
0 |
-3 |
10 |
-5 |
25 |
Autres |
28 |
0 |
-4 |
5 |
-2 |
26 |
Sur Portefeuille Titres (Note A1C) |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
Titres de placements |
1 |
|
0 |
0 |
|
1 |
Total |
51 |
0 |
-7 |
15 |
-7 |
52 |
Note AP1C. – Emplois et ressources suivant la durée restant à courir (montant dépréciations déduites)
Emplois et ressources, à terme, hors créances rattachées
Emplois au 31 décembre |
d<=3mois |
3mois>d<1an |
1an>d<5ans |
d>5ans |
Total | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2016 |
2015 |
2016 |
2015 |
2016 |
2015 |
2016 |
2015 |
2016 |
2015 | |
Créances sur les établissements de crédit |
162 |
183 |
114 |
42 |
300 |
215 |
383 |
407 |
959 |
847 |
Crédits à la clientèle (1 et 2) |
244 |
244 |
497 |
471 |
1 424 |
1 444 |
474 |
525 |
2 639 |
2 683 |
Total |
406 |
427 |
611 |
513 |
1 724 |
1 659 |
857 |
932 |
3 598 |
3 530 |
Ressources au 31 décembre |
d<=3mois |
3mois>d<1an |
1an>d<5ans |
d>5ans |
Total | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2016 |
2015 |
2016 |
2015 |
2016 |
2015 |
2016 |
2015 |
2016 |
2015 | |
Dettes envers les Etablissements de crédit |
919 |
915 |
1 182 |
566 |
259 |
189 |
56 |
77 |
2 416 |
1 747 |
Dépôts clientèle |
2 086 |
1 904 |
47 |
34 |
57 |
29 |
|
|
2 190 |
1 967 |
Total |
3 005 |
2 819 |
1 229 |
600 |
316 |
218 |
56 |
77 |
4 606 |
3 714 |
Note AP1C-1. – Operations avec le groupe ABN AMRO
Compte à vue et compte à terme, hors créances rattachées
Emplois au 31 décembre (En millions d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Créances sur les établissements de crédit |
3 568 |
3 220 |
Crédits à la clientèle |
|
|
Total |
3 568 |
3 220 |
Ressources au 31 décembre (En millions d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Créances sur les établissements de crédit |
2 422 |
1 787 |
Total |
2 422 |
1 787 |
Note P1C. – Dettes envers les établissements de crédit
Au 31 décembre (En millions d'euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
Comptes ordinaires |
43 |
|
43 |
63 |
|
63 |
Comptes et emprunts |
14 |
2 416 |
2 430 |
42 |
1 747 |
1 789 |
Autres sommes dues |
7 |
|
7 |
3 |
|
3 |
Sous-total |
64 |
2 416 |
2 479 |
108 |
1 747 |
1 855 |
Dettes rattachées |
0 |
4 |
5 |
|
5 |
5 |
Total |
64 |
2 420 |
2 484 |
108 |
1 752 |
1 860 |
Note P2C. – Répartition des dépôts clientèle par agent économique
Au 31 décembre (En millions d'euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
A vue |
A terme |
Total |
A vue |
A terme |
Total | |
Comptes d'épargne a régime spécial (1) |
795 |
21 |
816 |
716 |
21 |
738 |
Sociétés et entrepreneurs individuels |
3 |
0 |
3 |
3 |
0 |
3 |
Particuliers |
791 |
21 |
812 |
712 |
21 |
733 |
Divers |
2 |
|
2 |
1 |
|
1 |
Autres dettes |
2 953 |
2 169 |
5 123 |
2 612 |
1 946 |
4 559 |
Comptes ordinaires |
2 941 |
0 |
2 941 |
2 602 |
0 |
2 602 |
Sociétés et entrepreneurs individuels |
1 744 |
|
1 744 |
1 554 |
|
1 554 |
Particuliers |
836 |
|
836 |
739 |
|
739 |
Divers |
247 |
|
247 |
221 |
|
221 |
Clientèle financière |
115 |
|
115 |
88 |
|
88 |
Comptes créditeurs à terme |
0 |
2 168 |
2 168 |
0 |
1 945 |
1 945 |
Sociétés et entrepreneurs individuels |
|
1 930 |
1 930 |
|
1 772 |
1 772 |
Particuliers |
|
51 |
51 |
|
18 |
18 |
Divers |
|
186 |
186 |
|
155 |
155 |
Clientèle financière |
|
0 |
|
|
0 |
|
Autres sommes |
10 |
|
10 |
6 |
|
6 |
dues à la clientèle |
|
|
|
|
|
|
Dettes rattachées |
2 |
2 |
4 |
4 |
2 |
6 |
Total |
3 749 |
2 190 |
5 938 |
3 329 |
1 968 |
5 296 |
(1) dont épargne réglementée (avis CNC n°2006-02) - Montant des encours collectés au titre des comptes et des plans d'épargne logement sur la phase d'épargne en date d'arrêté : 20,59 M€ - Montant des encours de crédit en vie octroyés au titre des comptes et plans d'épargne logement en date d'arrêté : 0,008 M€ - Pour les plans épargne-logement : affectation par tranche d'ancienneté (0-4 ans, 4-10 ans et plus de 10 ans) de ces montants : | ||||||
|
0-4 ans |
0,666 M€ |
|
|
|
|
|
4-10 ans |
0,841 M€ |
|
|
|
|
|
+ de 10 ans |
19,078 M€ |
|
|
|
|
Note P3C. – Autres passifs
Au 31 décembre (En millions d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Primes sur options vendues |
9 |
11 |
Créditeurs divers |
187 |
91 |
Total |
196 |
103 |
Comptes de régularisation
Au 31 décembre (En millions d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Comptes d'ajustement sur devises |
|
|
Produits constatés d'avance |
4 |
5 |
Charges à payer |
51 |
50 |
Autres comptes de régularisation |
19 |
18 |
Total |
74 |
72 |
Note P4C. – Provisions
Au 31 décembre (En millions d'euros.) |
2015 |
Autres mouvements |
Reprise & utilisation |
Dotations |
2016 |
---|---|---|---|---|---|
Provisions pour risques d'exécution |
|
|
|
|
|
des engagements par signature |
1 |
0 |
0 |
|
0 |
Provisions pour passifs sociaux |
27 |
1 |
-1 |
3 |
31 |
Indemnités départ à la retraite |
24 |
1 |
-1 |
3 |
27 |
Médailles du travail |
4 |
|
0 |
0 |
4 |
Autres provisions |
15 |
-1 |
-4 |
4 |
13 |
Provisions pour restructuration |
3 |
|
|
|
3 |
Autres |
12 |
-1 |
-4 |
4 |
10 |
Total |
43 |
0 |
-6 |
7 |
44 |
Note P4-1C. – Couverture engagements de retraite
Au 31 décembre (En millions d'euros.) |
2015 |
Variation de l'exercice |
2016 |
---|---|---|---|
Engagements |
|
|
|
Retraite supplémentaire |
17,3 |
1,7 |
19,0 |
Indemnités de fin de carrière |
23,5 |
1,8 |
25,3 |
Médaille du travail |
3,8 |
0,1 |
3,9 |
Sous-total engagements |
44,6 |
3,6 |
48,2 |
Retraites supplémentaires et indemnité de fin de carrière |
-17,1 |
-0,7 |
-17,8 |
Montant total couverture |
|
|
|
Montant net engagements |
27,4 |
3,0 |
30,4 |
Hypothèses retenues :
Taux de rendement : 2 %
Taux d'actualisation : 1,45 %
Taux attendu d'augmentation
des salaires : 1,80 %
Les engagements de retraite sont directement provisionnés par les filiales, selon des méthodes homogènes, conformément aux principes du groupe.
Suite au changement de méthode (recommandation ANC n° 2013-02 du 7 novembre 2013), depuis janvier 2013, les écarts actuariels sont comptabilisés directement en résultat.
Note P5C. – Capitaux propres consolidés
Au 31 décembre (En millions d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Capital social |
384 |
384 |
Réserves consolidées |
88 |
88 |
Prime d'émission |
168 |
168 |
Capitaux propres avant résultat |
640 |
640 |
Résultats groupe |
47 |
46 |
Capitaux propres groupe et hors groupe |
687 |
686 |
Variation capitaux propres 2015/ 2016
Au 31 décembre (En millions d'euros.) |
Capital |
Primes |
Réserves consolidées |
Résultat exercice |
Total capitaux propres part du groupe hors FRBG |
---|---|---|---|---|---|
Situation au 31/12/2014 |
384 |
168 |
131 |
45 |
728 |
Mouvements 2015 |
- |
- |
-43 |
1 |
-42 |
Affectation résultat 2014 |
|
|
45 |
-45 |
- |
Distribution de dividendes - AG septembre 2015 |
|
|
-88 |
|
-88 |
Résultat 2015 |
|
|
|
46 |
46 |
Situation au 31/12/2015 |
384 |
168 |
88 |
46 |
686 |
Mouvements 2016 |
- |
- |
0 |
1 |
1 |
Affectation résultat 2015 |
|
|
46 |
-46 |
- |
Distribution de dividendes - AG mai 2016 |
|
|
-46 |
|
-46 |
Résultat 2016 |
|
|
|
47 |
47 |
Situation au 31/12/2016 |
384 |
168 |
88 |
47 |
687 |
Actionnariat
Nature des titres / Détenteurs |
Nominal |
Nombre |
Valorisation |
---|---|---|---|
Actions ordinaires |
109,00 |
3 518 417 |
383 507 453 |
ABN AMRO Bank NV |
|
3 513 610 |
|
ABN AMRO est une banque commerciale et d'investissement néerlandaise qui a fait l'objet d'une OPA le 10 octobre 2007 par un consortium composé des banques Fortis, RBS et Santander.
Le 3 octobre 2008, l'État néerlandais a racheté les intérêts d'ABN AMRO détenus par Fortis, remplaçant Fortis au sein du consortium et prenant la direction des activités d'ABN AMRO.
En avril 2010 a eu lieu la séparation d'ABN et de RBS mettant fin à la holding RFS. Cette séparation a été suivie, le 1er juillet 2010, par la fusion des entités Fortis NL et ABN NL.
En novembre 2015, ABN Amro est réintroduit en bourse après la vente de 20 % de participation par l'État néerlandais.
Aujourd'hui, ABN Amro NV est la 2ème banque des Pays-Bas.
Note HB1C. – Engagements sur instruments financiers à terme
(En millions d'euros.) (Positions ouvertes) |
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Couverture |
Transaction |
Couverture |
Transaction | |
Instruments de taux d'intérêt |
|
|
|
|
Marchés organisés |
|
|
|
|
Opérations fermes : |
|
|
- |
|
Marchés de gré à gré |
|
|
|
|
Opérations fermes : |
611 |
|
708 |
- |
Contrats d'échange de taux d'intérêt |
|
|
|
|
Emprunt à taux fixe / Prêt à taux variable |
305 |
|
354 |
|
Emprunt à taux variable / Prêt à taux fixe |
305 |
|
354 |
|
Opérations conditionnelles : |
196 |
|
151 |
- |
Taux plafonds |
|
|
|
|
Achat |
101 |
|
80 |
|
Vente |
95 |
|
71 |
|
Instruments de cours de change |
|
|
|
|
Marchés organisés |
|
|
|
|
Opérations conditionnelles : |
|
15 |
- |
126 |
Options de change |
|
|
|
|
Achat |
|
7 |
|
63 |
Vente |
|
7 |
|
63 |
Autres instruments |
|
|
|
|
Marchés organisés |
|
|
|
|
Opérations conditionnelles : |
|
347 |
- |
246 |
Options sur Actions |
|
|
|
|
Achat |
|
173 |
|
123 |
Vente |
|
173 |
|
123 |
Note : Ce tableau tient compte des opérations initiées par NSM Vie
Note HB2C. – Autres engagements
Nature de l'engagement |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||
---|---|---|---|---|
euros |
CVE Devises |
euros |
CVE Devises | |
Opérations de change à terme |
|
|
|
|
euros à recevoir contre devises à livrer |
75 |
75 |
95 |
95 |
Note HB2C suite. – Autres informations sur instruments financiers à terme
Durée résiduelle (notionnels) au 31 décembre 2016 |
<= 1 an |
1<n<= 5 ans |
> 5 ans |
---|---|---|---|
Marchés de gré à gré |
49 128 |
287 249 |
99 402 |
Instruments de taux d'intérêt |
41 833 |
287 249 |
99 402 |
Instruments de change |
7 295 |
- |
- |
Primes sur options
Durée résiduelle (notionnels) au 31 décembre 2016 (En millions d'euros.) |
Primes |
Primes |
---|---|---|
|
reçues |
payées |
Options sur actions/indices |
7,3 |
7,9 |
Options de taux |
1,3 |
1,1 |
Total |
8,7 |
9,0 |
Risque de contrepartie
Risque de contrepartie au 31 décembre 2016 (En millions d'euros.) |
Coût de remplacement positif |
Equivalent risques pondérés |
---|---|---|
Risques sur les établissements de crédit situés en zone A |
1 397 |
112 |
Clientèle |
25 422 |
2 034 |
Total avant effet des accords de compensation |
26 819 |
2 146 |
Note HB3C. – Liste des sociétés consolidées
Au 31 décembre (En millions d'euros.) |
2016 |
2015 |
Sociétés consolidées |
Méthode (*) |
% de Capital détenu |
% de Contrôle |
% d'Intérêt | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Banque Neuflize OBC |
Filiales |
Groupe |
Groupe | |||||
Banques commerciales |
|
|
|
|
|
|
|
|
Cofiloisirs |
|
|
Société Financière / Audiovisuel |
MEE |
45,63 % |
|
46,04 % |
45,63 % |
Total bilan |
306,5 |
223,8 |
9, rue Jean Mermoz |
|
|
|
|
|
Dont Capitaux Propres |
22,6 |
22,5 |
75008 Paris |
|
|
|
|
|
Dont Résultats sociaux |
1,9 |
1,5 |
Siren : 722 037 983 |
|
|
|
|
|
AA Investissement Solutions |
|
|
Gestion de Portefeuilles |
IG |
100,00 % |
|
100,00 % |
99,99 % |
Total bilan |
106,9 |
104,9 |
3, avenue Hoche |
|
|
|
|
|
Dont Capitaux Propres (A) |
39,0 |
36,8 |
75008 Paris |
|
|
|
|
|
Dont Résultats sociaux |
25,9 |
21,1 |
Siren : 410 204 390 |
|
|
|
|
|
AAA |
|
|
Conseil en Investissements |
IG |
|
100,00 % |
100,00 % |
99,99 % |
Total bilan |
1,5 |
1,0 |
3, avenue Hoche |
|
|
|
|
|
Dont Capitaux Propres (A) |
0,4 |
0,5 |
75008 Paris |
|
|
|
|
|
Dont Résultats sociaux |
0,1 |
0,3 |
Siren : 477 555 924 |
|
|
|
|
|
DIONNE |
|
|
Société Holding |
IG |
100,00 % |
|
100,00 % |
99,99 % |
Total bilan |
0,1 |
0,1 |
3, avenue Hoche |
|
|
|
|
|
Dont Capitaux Propres (A) |
0,1 |
0,1 |
75008 Paris |
|
|
|
|
|
Dont Résultats sociaux |
0,0 |
0,0 |
Siren : 789 334 125 |
|
|
|
|
|
CYCAS |
|
|
Société Holding |
IG |
100,00 % |
|
100,00 % |
99,99 % |
Total bilan |
0,1 |
0,1 |
3, avenue Hoche |
|
|
|
|
|
Dont Capitaux Propres (A) |
0,1 |
0,1 |
75008 Paris |
|
|
|
|
|
Dont Résultats sociaux |
0,0 |
0,0 |
Siren : 789 278 033 |
|
|
|
|
|
CERAISTE |
|
|
Société Holding |
IG |
100,00 % |
|
100,00 % |
99,99 % |
Total bilan |
0,1 |
0,1 |
3, avenue Hoche |
|
|
|
|
|
Dont Capitaux Propres (A) |
0,1 |
0,1 |
75008 Paris |
|
|
|
|
|
Dont Résultats sociaux |
0,0 |
0,0 |
Siren : 789 548 542 |
|
|
|
|
|
Assurance |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neuflize VIE |
|
|
Assurance Vie |
IP |
60,00 % |
|
60,00 % |
60,00 % |
Total bilan |
11 712,2 |
11 529,8 |
3, avenue Hoche |
|
|
|
|
|
Dont Capitaux Propres |
305,5 |
305,7 |
75008 Paris |
|
|
|
|
|
Dont Résultats sociaux |
24,8 |
22,5 |
Siren : 377 678 917 |
|
|
|
|
|
Autre |
|
|
|
|
|
|
|
|
SNC Hoche Courcelles |
|
|
Propriété immeubles d'exploitation |
IG |
100,00 % |
|
100,00 % |
99,99 % |
Total bilan |
46,4 |
57,0 |
3, avenue Hoche |
|
|
|
|
|
Dont Capitaux Propres |
41,1 |
51,1 |
75008 Paris |
|
|
|
|
|
Dont Résultats sociaux |
5,2 |
5,8 |
Siren : 389 488 446 |
|
|
|
|
|
(*) MEE = Mise en Equivalence IG = Intégration globale IP= Intégration proportionnelle (A) Sociétés faisant partie du groupe fiscal Banque de Neuflize OBC, avec les sociétés non consolidées : Hoche 31, Hoche 35, SNC OYAT et SNC OPHRYS. |
Sorties de périmètre en 2016
Néant.
Entrées de périmètre en 2016
Néant.
Note HB4C. – Engagements de garantie reçus de la clientèle
Au 31 décembre (En millions d'euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Clientèle Privé |
Clientèle Entreprises |
Total |
Clientèle Privé |
Clientèle Entreprises |
Total | |
Hypothèques |
121 |
518 |
639 |
135 |
563 |
698 |
Garanties Espèces |
12 |
31 |
43 |
10 |
86 |
96 |
Nantissements titres |
158 |
303 |
460 |
153 |
261 |
415 |
Nantissements assurance vie |
456 |
206 |
662 |
469 |
198 |
667 |
Cautions personnelles |
0 |
32 |
32 |
0 |
36 |
36 |
Total |
746 |
1 089 |
1 836 |
768 |
1 144 |
1 912 |
Il s'agit des garanties éligibles et utilisées dans le calcul du ratio Bale II méthode standard.
Note R1C. – Marge d'intérêts et assimilés
Intérêts et produits assimilés |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Autres |
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Autres | |
Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs |
30 |
17 |
|
29 |
17 |
|
Intérêts sur comptes et prêts à terme |
24 |
2 |
|
20 |
1 |
|
Intérêts sur créances commerciales et crédits clientèle |
|
64 |
|
|
66 |
|
Intérêts sur pensions reçues et rémunérés |
|
|
|
|
|
|
Produits des opérations sur instruments de taux |
0 |
4 |
|
1 |
5 |
|
Intérêts sur titres à revenu fixe |
|
|
18 |
|
|
19 |
|
55 |
87 |
18 |
50 |
89 |
19 |
Sous-total intérêts |
|
160 |
|
|
158 |
|
Commissions sur engagements de financement |
0 |
2 |
|
0 |
2 |
|
Commissions sur engagements de garantie |
0 |
1 |
|
0 |
1 |
|
|
0 |
4 |
0 |
0 |
3 |
0 |
Sous-total commissions |
|
4 |
|
|
3 |
|
|
55 |
90 |
18 |
50 |
92 |
19 |
Total produits |
|
164 |
|
|
162 |
|
Intérêts et charges assimilés (En millions d'euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Autres |
Etablissements de crédit |
Clientèle |
Autres | |
Intérêts sur comptes ordinaires créditeurs |
-1 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Intérêts sur comptes et emprunts à terme |
-9 |
-9 |
|
-11 |
-14 |
|
Intérêts sur dettes représentées par un titre |
|
|
-5 |
|
|
-2 |
Intérêts sur comptes d'épargne à régime spécial |
|
-3 |
|
|
-5 |
|
Charges des opérations sur instruments de taux |
-4 |
-1 |
|
-5 |
-1 |
|
|
-15 |
-14 |
-5 |
-17 |
-21 |
-2 |
Sous-total intérêts |
-33 |
|
-40 |
| ||
Commissions sur engagements |
-1 |
0 |
|
0 |
0 |
|
de garantie et de financement reçus |
|
|
|
|
|
|
|
-15 |
-14 |
-5 |
-17 |
-21 |
-2 |
Total charges |
|
-33 |
|
|
-40 |
|
Marge nette d'intérêts |
|
127 |
|
|
118 |
|
Commissions sur engagements de financement et garantie |
|
3 |
|
|
3 |
|
Sous total produits nets d'intérêts et assimiles |
|
130 |
|
|
122 |
|
Produits nets sur opérations financières (R3C) |
|
5 |
|
|
6 |
|
Total marge d'intérêts et assimilés |
|
135 |
|
|
128 |
|
Dont commissions à caractère d'intérêts |
|
5 |
|
|
6 |
|
Dont marge d'intérêts |
|
130 |
|
|
122 |
|
Concernant la ventilation géographique du produit net bancaire, la quasi-totalité des opérations est effectuée avec la France.
Evénements postérieurs à la clôture : néant.
Note R2C. – Commissions
(En millions d'euros.) |
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Opérations sur effets et comptes |
13 |
0 |
13 |
0 |
Opérations de hors-bilan |
2 |
0 |
3 |
0 |
Prestations de services financiers |
230 |
79 |
240 |
79 |
Moyens de paiement |
6 |
4 |
6 |
4 |
Opérations financières et titres |
24 |
2 |
21 |
2 |
Autres |
199 |
74 |
214 |
73 |
|
246 |
79 |
257 |
79 |
Produit net des commissions |
167 |
178 |
Note R3C. – Produits nets opérations financières
(En millions d'euros.) |
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Gains |
Pertes |
Gains |
Pertes | |
Titres de transaction |
1 |
0 |
1 |
0 |
Titres de placement |
0 |
0 |
1 |
0 |
Plus-values de cession |
0 |
|
1 |
|
Opérations de change |
30 |
27 |
21 |
18 |
Instruments financiers |
17 |
16 |
13 |
13 |
Total |
48 |
43 |
36 |
31 |
Solde |
5 |
|
6 |
|
Note R4C. – Marge technique et financière des entreprises d'assurance
(En millions d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Primes |
345 |
564 |
Produits nets des placements |
131 |
149 |
Charges de prestations et résultats techniques |
-406 |
-685 |
Net ajustement ACAV |
91 |
155 |
Participation aux résultats |
-84 |
-104 |
Commissions versées |
-31 |
-32 |
Autres charges/ produits non techniques |
1 |
0 |
Marge technique et financière |
47 |
46 |
Frais généraux |
-24 |
-24 |
Impôts |
-8 |
-9 |
Résultat retraité consolidé |
15 |
14 |
Les résultats de la marge technique sont consolidés en proportionnel (60,00 %) et intègrent les retraitements effectués sur la dotation à la réserve de capitalisation et à la reprise pour risque d'exigibilité.
Les primes brutes (sur la base de 100 %) se sont élevées pour l'exercice 2016 à 576 millions d'euros contre 939 millions d'euros en 2015.
Tableau de passage du résultat retraite au résultat social
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Quote-part de résultat retraité |
15 |
14 |
Résultat retraité pris à 100 % |
25 |
23 |
Retraitement sur (dotation)/reprise à la réserve de capitalisation de l'exercice |
-1 |
0 |
Résultat social |
24 |
23 |
Note R5C. – Frais généraux et amortissements
(En millions d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Frais de personnel (1) |
145 |
147 |
Salaires et traitements |
87 |
84 |
Charges sociales |
32 |
34 |
Charges de retraite |
9 |
9 |
Intéressement et participation des salariés |
7 |
8 |
Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations |
13 |
12 |
|
148 |
147 |
Charges refacturées |
-3 |
-1 |
Autres frais administratifs |
113 |
107 |
Impôts et taxes |
10 |
12 |
Services extérieurs (2) |
107 |
102 |
|
117 |
114 |
Charges refacturées |
-4 |
-7 |
Amortissements |
9 |
7 |
Total frais généraux et amortissements |
266 |
261 |
(1) Le Crédit d'Impôt pour la Compétitivité et l'Emploi s'élève à 563 K€ en 2016 et est affecté aux efforts d'investissements, notamment dans le cadre de projets (Digital, MIFID2...). | ||
(2) Les honoraires des Commissaires aux Comptes pour l'exercice 2016 s'élèvent à 144,5 K€ HT pour EY, 144,5 K€ HT pour Mazars. |
L'ensemble des rémunérations allouées pour la période allant du 1er janvier 2016 au 31 décembre 2016 aux membres du Directoire s'élève à 1 451 K€.
En outre, le montant des jetons de présence alloués aux membres du Conseil de Surveillance s'élève à 85 K€.
Au 31 décembre 2016, les Bonus différés CRD non comptabilisés s'élèvent à 1,1 M€.
Note R6C. – Cout du risque
(En millions d'euros.) |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Clientèle |
Clientèle |
Total |
Clientèle |
Clientèle |
Total | |
Dotations aux dépréciations |
-3,5 |
-10,5 |
-13,9 |
-2,3 |
-8,6 |
-10,8 |
Reprises de dépréciations |
1,8 |
11,0 |
12,7 |
1,0 |
8,7 |
9,7 |
Pertes constatées |
-0,3 |
-7,2 |
-7,5 |
-0,7 |
-7,5 |
-8,2 |
Recouvrements encaissés |
0,4 |
0,7 |
1,1 |
0,2 |
0,4 |
0,6 |
Effet d'actualisation |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,2 |
-0,2 |
0,0 |
|
-1,5 |
-6,0 |
-7,6 |
-1,6 |
-7,1 |
-8,8 |
Note R8C. – Résultat exceptionnel et amortissements des écarts d'acquisition
(En millions d'euros.) |
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Amortissement écart d'acquisition et fonds de commerce |
0,0 |
0,9 |
0,0 |
1,0 |
|
0,0 |
0,9 |
0,0 |
1,0 |
Résultat exceptionnel net et amortissements des écarts d'acquisition |
|
-0,9 |
|
-1,0 |
Note R9C. – Impôts sur les bénéfices
Impôts sur les sociétés (En millions d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Charges des impôts de l'exercice et carry back |
27 |
34 |
Charges d'impôt des exercices antérieurs |
|
-1 |
Charges (produits) nets des impôts différés de l'exercice |
1 |
1 |
Charge nette d'impôts sur les sociétés (*) |
28 |
34 |
Preuve d'impôt (En millions d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Résultat des sociétés intégrées avant impôt |
75,1 |
80,1 |
Taux courant d'impôt |
34,43 % |
38,00 % |
Impôt théorique |
25,9 |
30,4 |
Effet des différences permanentes |
0,3 |
0,8 |
Effet des revenus non taxés |
-0,8 |
-1,9 |
Incidence des crédits d'impôt |
-0,8 |
-1 |
Variation de taux sur stock impôts différée |
1,1 |
1,2 |
Surtaxe sur revenus distribués |
1,8 |
3,1 |
Reclassement provision pour risques Geogas |
0,8 |
1,5 |
Charge d'impôt au résultat consolidé |
28,3 |
34,1 |
Taux d'impôt au résultat consolidé |
37,63 % |
42,62 % |
Charge d'impôt effectivement constatée |
28,3 |
34,1 |
Taux effectif d'impôt |
37,63 % |
42,62 % |
Impôts différés (Provision au bilan) (En millions d'euros.) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Impôts différés actif |
21 |
22 |
Impôts différés nets (Note P4C) |
21 |
22 |
Note R10C. – Effectifs
Effectif moyen du personnel |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Techniciens des métiers de la Banque |
194 |
218 |
Cadres |
799 |
811 |
|
993 |
1 029 |
Dont les effectifs employés par les sociétés consolidées par intégration proportionnelle |
66 |
68 |
L'effectif comprend les salariés du groupe Neuflize OBC ainsi que ceux détachés dans d'autres sociétés du groupe en France.
Les effectifs de Neuflize Vie sont pris en compte à 100 %.
Note R11C. – Autres produits et charges d'exploitation bancaire
(En millions d'euros.) |
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Produits |
Charges | |
Pertes opérationnelles |
|
|
|
4 |
Autres charges d'exploitation bancaires |
|
7 |
|
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
6 |
|
2 |
|
Total |
6 |
7 |
2 |
4 |
Solde |
0 |
|
-2 |
|
Note R12C. – Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence
(En millions d'euros.) |
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
|
% |
|
% | |
Résultat net Cofiloisirs (à 100 %) |
2,2 |
|
1,5 |
|
Quote-part dans le résultat de l'année |
1,0 |
45,63 % |
0,7 |
45,63 % |
Total |
1,0 |
|
0,7 |
|
Conformément à la recommandation ANC 2013-01, la Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence est présentée au sein du Produit net bancaire.
Note R13C. – Operations intercompanies avec le groupe ABN AMRO
(En milliers d'euros.) |
décembre 2016 |
Dont interco avec Groupe ABN AMRO |
décembre 2015 |
Dont interco avec Groupe ABN AMRO |
---|---|---|---|---|
Produits nets d'intérêts et revenus assimilés |
130 218 |
40 544 |
121 575 |
32 853 |
+ Intérêts et produits assimilés |
158 796 |
53 810 |
158 931 |
48 794 |
+ Revenus des titres à revenu variable |
433 |
|
239 |
|
- Intérêts et charges assimilés |
-29 011 |
-13 266 |
-37 595 |
-15 941 |
Produits nets des commissions |
166 539 |
7 887 |
178 462 |
9 436 |
+ Commissions (Produits) |
245 754 |
8 401 |
257 406 |
9 667 |
- Commissions (Charges) |
-79 215 |
-514 |
-78 944 |
-231 |
Produits nets sur opérations financières |
4 821 |
7 476 |
5 803 |
3 017 |
+ Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
4 833 |
7 476 |
5 141 |
3 017 |
+ Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
-12 |
|
662 |
|
Marge technique et financière activités assurances |
47 300 |
|
46 424 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
6 330 |
|
1 952 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
-6 547 |
|
-4 004 |
|
Quote-part dans le résultat net des entreprises mises en équivalence |
1 015 |
|
691 |
|
Produit net bancaire |
349 676 |
55 907 |
350 903 |
45 305 |
Frais de personnel |
-144 663 |
|
-147 082 |
|
Charges générales d'exploitation |
-112 790 |
-10 078 |
-106 798 |
-11 299 |
Dotation aux amortissements et dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles |
-8 648 |
|
-7 202 |
|
Total frais généraux |
-266 101 |
-10 078 |
-261 082 |
-11 299 |
Résultat brut d'exploitation |
83 575 |
45 829 |
89 821 |
34 006 |
IV. – Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos Assemblées générales, nous vous présentons notre rapport, relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
Les comptes consolidés ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. – Opinion sur les comptes consolidés
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes consolidés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes consolidés de l’exercice sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
II. – Justification des appréciations
En application des dispositions de l’article L. 823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables :
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. – Vérification spécifique
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.
Paris La Défense et Courbevoie, le 17 mars 2017
Ernst & Young Audit |
Mazars |
Luc Valverde |
Gilles Dunand-Roux |
Associé |
Associé |
V. – Rapport de gestion
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la Banque, 3, avenue Hoche – 75008 Paris.
1703683