7 juillet 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°81 |
DE LAGE LANDEN LEASING S.A.S.
Société par Actions Simplifiée au capital de 20 155 037,16 €.
Siège social : 53, avenue Jean Jaurès, Immeuble Le Mermoz, 93350 Le Bourget
393 439 575 R.C.S. Bobigny
Comptes annuels au 31 décembre 2016 approuvés par décisions de l’Associé unique en date du 31 mai 2017
Actif |
|
N |
N-1 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, C.C.P |
010 |
0 |
0 |
Effets publics et valeurs assimilées |
020 |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
30 |
21 111 931 |
16 018 412 |
Opérations avec la clientèle |
48 |
166 379 852 |
159 969 825 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
60 |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
70 |
6 973 |
6 973 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
91 |
0 |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
100 |
2 410 219 |
2 410 219 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
110 |
336 143 486 |
312 387 103 |
Location simple |
120 |
154 325 669 |
163 068 476 |
Immobilisations incorporelles |
130 |
25 282 |
39 996 |
Immobilisations corporelles |
140 |
1 807 664 |
2 415 080 |
Capital souscrit non versé |
150 |
0 |
|
Actions propres |
160 |
0 |
|
Comptes de négociation et de règlement |
165 |
0 |
|
Autres actifs |
170 |
1 397 122 |
5 500 976 |
Comptes de régularisation |
180 |
8 538 206 |
7 825 060 |
Total de l'actif |
L98 |
692 146 404 |
669 642 119 |
Passif |
|
N |
N-1 |
---|---|---|---|
Banques centrales, C.C.P |
300 |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
310 |
249 898 |
2 887 163 |
Opérations avec la clientèle |
348 |
604 426 173 |
583 158 613 |
Dettes représentées par un titre |
350 |
0 |
|
Autres passifs |
360 |
13 691 719 |
10 321 522 |
Comptes de régularisation |
370 |
40 046 285 |
41 433 695 |
Comptes de négociation et de règlement |
375 |
0 |
|
Provisions |
380 |
1 800 640 |
1 414 299 |
Dettes subordonnées |
430 |
0 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
420 |
1 886 947 |
1 886 947 |
Capitaux propres (hors FRBG) |
435 |
30 044 742 |
28 539 879 |
- Capital souscrit |
440 |
20 155 037 |
20 155 037 |
- Primes d'émission |
450 |
0 |
|
- Réserves |
460 |
1 078 048 |
693 480 |
- Ecarts de réévaluation |
470 |
0 |
|
- Provisions réglementées et subventions d'investissement |
475 |
0 |
|
- Report à nouveau |
480 |
7 306 794 |
-7 |
- Résultat de l'exercice |
490 |
1 504 863 |
7 691 369 |
Total du passif |
L99 |
692 146 404 |
669 642 119 |
(En euros) |
|
N |
N-1 |
---|---|---|---|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
615 |
94 501 947 |
102 524 957 |
Engagements de garantie |
635 |
20 337 |
43 546 |
Engagements sur titres |
655 |
|
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
705 |
50 000 000 |
50 000 000 |
Engagements de garantie |
715 |
87 835 834 |
91 064 288 |
Engagements sur titres |
735 |
|
|
(En euros) |
|
N |
N-1 |
---|---|---|---|
+ Intérêts et produits assimilés |
500 |
3 959 585 |
3 901 858 |
- Intérêts et charges assimilées |
505 |
-6 368 593 |
-7 760 092 |
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
510 |
148 031 342 |
142 041 105 |
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
515 |
-129 377 688 |
-117 947 283 |
+ Produits sur opérations de location simple |
520 |
85 810 554 |
98 754 149 |
- Charges sur opérations de location simple |
525 |
-79 262 090 |
-84 784 290 |
+ Revenus des titres à revenu variable |
530 |
4 590 000 |
3 570 075 |
+ Commissions (produits) |
540 |
38 765 |
58 201 |
- Commissions (charges) |
545 |
-1 932 133 |
-1 584 293 |
+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
550 |
1 337 |
-33 471 |
+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
555 |
0 |
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
560 |
1 156 364 |
973 931 |
- Autres charges d'exploitation bancaire |
565 |
-309 203 |
-407 230 |
Produit net bancaire |
600 |
26 338 240 |
36 782 661 |
- Charges générales d'exploitation |
605 |
-19 959 446 |
-18 946 223 |
- Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
610 |
-2 101 286 |
-2 178 544 |
Résultat brut d'exploitation |
620 |
4 277 509 |
15 657 894 |
+/- Coût du risque |
625 |
-2 736 423 |
-5 877 340 |
Résultat d'exploitation |
630 |
1 541 085 |
9 780 554 |
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
640 |
51 585 |
-1 905 266 |
Résultat courant avant impôts |
650 |
1 592 670 |
7 875 287 |
+/- Résultat exceptionnel |
655 |
-76 017 |
-5 999 |
- Impôt sur les bénéfices |
660 |
-11 790 |
-177 919 |
+/- Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
665 |
0 |
|
Résultat net |
690 |
1 504 863 |
7 691 369 |
L’Associé Unique, connaissance prise du rapport de gestion du Président, décide d’affecter le bénéfice net comptable de l’exercice s’élevant à 1 504 862,63 euros comme suit :
- Bénéfice |
1 504 862,63 euros |
- Compte « Report à Nouveau » positif avant affectation |
- 7 306 794,13 euros |
- Somme affectée au compte « Report à Nouveau » |
- 1 429 619,50 euros |
- Compte « Report à Nouveau » positif après affectation |
- 8 736 413,63 euros |
- Somme affectée à la Réserve Légale |
-75 243,13 euros |
Il ne sera pas distribué de dividendes pour l’exercice clos le 31 décembre 2016.
L’Associé Unique reconnaît en outre, conformément à l’article 243 Bis du Code général des impôts, qu’il n’a pas été distribué de dividendes au titre des trois des trois derniers exercices clos les 31 décembre 2015, 31 décembre 2014 et 31 décembre 2013.
Cette résolution est adoptée par l’Associé Unique.
La société De Lage Landen Leasing S.A.S., établissement de crédit au capital de 20 155 037 €, est détenue par un associé unique, la société De Lage Landen France S.A.S.
Selon ses statuts, la société De Lage Landen Leasing S.A.S. peut effectuer les opérations suivantes :
- Crédit à court et moyen terme, |
- Escompte commercial dans le cadre de la Loi Dailly, |
- Crédit-bail mobilier et à titre accessoire crédit-bail immobilier, |
- Location simple, location financière et location longue durée, |
- Achat et vente à terme différé, |
- Octroi de caution, couverture et garantie de bonne fin, |
- Opérations d’affacturage, encaissement de factures et d’effets de commerce à titre accessoire, |
- Financement de stock, à titre accessoire et au bénéfice des clients fabricants de matériels ou assimilés, |
- Toutes opérations de service pouvant se rattacher aux opérations ci-dessus et notamment la souscription de polices d’assurance, ainsi que toutes opérations de financement, gestion et recouvrement découlant de contrats de crédit, de crédit-bail, de location et d’affacturage. |
Les opérations actuelles sont :
- Crédit à court et moyen terme, |
- Escompte commercial dans le cadre de la Loi Dailly, |
- Crédit-bail mobilier, |
- Location simple, location financière et location longue durée, |
- Financement de stock, à titre accessoire. |
A. Information concernant l'activité de l’exercice
Dans un environnement économique en récession, la société De Lage Landen Leasing n’a pas souffert de problème de liquidité.
Le produit net bancaire s’est élevé à 26 338K€ en 2016 contre 36 783 K€ en 2015.
B. Obligations en matière de consolidation
Compte tenu de la structure du Groupe (De Lage Landen Leasing S.A.S., détenue à 100 % par De Lage Landen France S.A.S., elle-même détenue à 100 % par la banque néerlandaise RABOBANK) et en application de la réglementation bancaire et financière, les sociétés du Groupe De Lage Landen France sont exonérées de publier des comptes consolidés.
Conformément aux articles L233-17 et R233-15 du Code de commerce, il est précisé qu’aucun actionnaire ne s’oppose à l’exemption de publication des comptes consolidés.
Le nouvel agrément de DLL Leasing en qualité de société de financement est effectif depuis le 16 février 2016.
Dans le cadre de partenariats conclus avec des fabricants et distributeurs français et internationaux, De Lage Landen Leasing S.A.S. est habilitée à réaliser :
— A titre principal, auprès d’une clientèle de professionnels-clients des partenaires susmentionnés ou partenaires-, les opérations de crédit suivantes :
1) Crédit-bail mobilier |
2) Financement de biens mobiliers par le biais de crédits classiques de toutes durées (court, moyen et long terme) |
3) Cession de créances dans le cadre des articles L.313-23 et suivants du Code monétaire et financier (« Loi Dailly ») |
4) Financement de stocks |
— A titre accessoire :
1) Affacturage |
2) Crédit classique non affecté à l’acquisition d’un bien mobilier |
3) Financement immobilier complémentaire d’une opération de financement mobilier |
L’année 2016 s’est caractérisée par les évènements suivants :
a) La cession d’Athlon Car Lease France
Bien que juridiquement indépendante de De Lage Landen Leasing cette cession a eu quelques impacts sur notre organisation locale. 15 collaborateurs disposant d’un contrat de travail De Lage Landen Leasing ont rejoint Athlon.
b) Le départ de son président et dirigeant effectif, la réorganisation de notre équipe de direction
M Bruno Leray n’occupe plus de rôle actif au sein de notre groupe depuis le 31 janvier 2017. Son remplaçant en tant que président de De Lage Landen Leasing est M Ralph Samuel.
M Ralph Samuel, directeur financier, supervise depuis cette date la gestion des départements Finance, Risques, Juridique, Ressources Humaines, Services Généraux, Conformité et Audit. M Ralph Samuel est dirigeant effectif de De Lage Landen Leasing depuis le 7 novembre 2016.
M Richard Parcollet, directeur commercial, est également dirigeant effectif.
c) Des modifications dans la composition de notre organe de surveillance
Dans le cadre de la réorganisation de groupe De Lage Landen suite à la cession d’Athlon Car Lease, M Jean Pierre Vissers a été remplacé par M Bas van Asseldonk en tant que président de notre organe de surveillance. M Vissers a quitté notre groupe le 1er décembre 2016. M Jan van der Zee a remplacé Mme Franca Vossen en tant que représentant de la fonction risques. Mme Vossen a quitté notre groupe le 1er janvier 2017. Mme Francisca Comiche conservant son poste en tant que représentant de la fonction juridique.
d) La mise à jour de la cartographie des risques
La fonction gestion des risques a procédé en 2016 à l’actualisation de la cartographie des risques. Cette refonte a été conduite avec le soutien du cabinet Investance. Ces cartographies ont été présentées aux dirigeants effectifs en décembre 2016 et une seconde version sera présentée au cours du deuxième trimestre 2017.
Les comptes de la société ont été établis conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels applicables aux établissements financiers.
A. Présentation des états financiers
Les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2016 ont été établis conformément aux dispositions du règlement 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables.
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
- Continuité de l'exploitation, |
- Indépendance des exercices, |
- Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre. |
B. Modes et méthodes d’évaluation
Les dispositions concernant le règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, et le règlement CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs sont entrés en vigueur depuis le 1er janvier 2005.
Toutefois, l’avis du Comité d’urgence du Conseil National de la Comptabilité du 4 octobre 2006, a exclu du champ d’application des règlements CRC 2002-10 et CRC 2004-06, les opérations de crédit-bail ou de location avec option d’achat et assimilées.
La société applique le règlement n° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable sur les passifs.
Les éléments inscrits en comptabilité ont été évalués suivant la méthode dite des coûts historiques.
Les dispositions concernant le règlement CRC 2009-03 du 3 décembre 2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours ont été mises en application au 31 décembre 2011.
Le montant à la clôture du 31 décembre 2016 restant à étaler est de 337 K€ créditeur contre 332 K€ créditeur au 31 décembre 2015.
|
Au 31/12/2015 |
Augmentation |
Diminutions |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Commissions apporteur d'affaires |
0 |
0 |
0 |
0 |
Frais d'activation |
-332 |
-174 |
169 |
-337 |
Totaux |
-332 |
-174 |
169 |
-337 |
C. Principes comptables
1. Crédit-bail, location avec option d’achat et location simple
Ces postes comprennent l’ensemble des éléments se rapportant à l’activité de crédit-bail, location avec option d’achat et location simple (biens loués et créances rattachées).
L’amortissement qui concourt à la valeur nette comptable est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d’utilisation dans la limite de la dégressivité admise fiscalement et sans pouvoir être inférieur à l’amortissement linéaire minimal.
Concernant le mode dégressif, la société a tenu compte du coefficient majoré pour les immobilisations acquises depuis le 1er février 1996 et de la diminution du coefficient pour les biens acquis depuis le 1er janvier 2001.
La société n’a pas utilisé la possibilité de recourir à la majoration temporaire du coefficient d'amortissement dégressif de 0,5 point, pour les biens éligibles à l'amortissement dégressif acquis ou fabriqués entre le 4 décembre 2008 et le 31 décembre 2009 (loi 2008-1443 du 30 décembre 2008, art 29 ; CGI art. 39 A 1. modifié).
Outre les loyers courus et non échus, les créances rattachées comprennent les comptes débiteurs de la clientèle se rapportant à ces activités, ainsi que les dépréciations afférentes.
Les créances impayées depuis plus de 3 mois sont classées en créances douteuses et font l’objet d’une dépréciation appréciée en fonction du risque de non recouvrement.
Des dépréciations sur créances des apporteurs d’affaires et des clients sont constituées après une analyse individuelle de chaque dossier.
Les valeurs nettes comptables des matériels, liés à ces contrats, sont dépréciées sous déduction d’un prix de revente ou de re commercialisation estimée du matériel. La méthodologie de valorisation des matériels est revue périodiquement.
Les immobilisations temporairement non louées sont issues d’un contrat de crédit-bail ou d’un contrat de location avec option d’achat qui ont fait l’objet d’une résiliation et pour lesquels le matériel a été restitué. Ces immobilisations temporairement non louées sont comptabilisées à la Valeur Nette Comptable et font l’objet de dépréciation sur la base de la valeur estimée des matériels.
2. Créances
Les créances et crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.
2.1. Encours sains
Il s’agit des encours non porteurs de risque de crédit avéré y compris les encours restructurés avec un classement dans une sous-catégorie pour les encours restructurés à des conditions hors marché.
2.2. Encours douteux
La comptabilisation des encours en créances douteuses s’effectue en application du règlement CRC 2002-03 modifié par le règlement 2005-03.
Il s’agit des encours pour lesquels sont constatés :
- Des impayés de plus de 3 mois pour l’équipement. |
- Une situation financière dégradée, même en l’absence d’impayé. |
- Une procédure contentieuse. |
Les intérêts sur encours douteux sont comptabilisés conformément aux termes du contrat, ils entrent dans la base de calcul de la dépréciation des pertes probables avérées.
2.3. Encours douteux compromis
Il s’agit des encours pour lesquels :
- La déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée. |
- La dépréciation est obligatoire compte tenu du caractère irrécouvrable de la créance. |
- Un passage en perte est envisageable. |
Par ailleurs, sont classés en encours douteux compromis :
- Les encours douteux qui après un retour en encours sain ne respectent pas les nouvelles échéances fixées et présentent un risque élevé de perte. |
- Les encours restructurés présentant de nouvelles défaillances et un risque élevé de perte. |
Les intérêts sur encours douteux compromis ne sont pas comptabilisés.
2.4. Revue mensuelle des contreparties et dépréciations
Une revue mensuelle des risques avérés est effectuée par le département contentieux afin de déterminer :
- Le reclassement en encours sain dans le cas d’une reprise régulière des paiements pendant une période significative ou d’un retour à une situation financière saine n’entraînant plus un risque de non recouvrement. |
- Le maintien en encours douteux si la situation de la contrepartie est identique à celle ayant entraîné le classement en encours douteux. |
- Le déclassement en douteux compromis lorsque le caractère irrécouvrable de la créance est confirmé. |
Cette revue est aussi l’occasion d’ajuster le niveau des dépréciations en fonction de l’estimation, dossier par dossier, des chances de récupération compte tenu de la situation et des perspectives de la contrepartie, de la valeur estimée des garanties, de l’état des procédures en cours et de la valorisation de l’actif.
La dépréciation vient en déduction des encours correspondants, elle ne peut être inférieure aux intérêts enregistrés et non encaissés.
Le taux de dépréciation appliqué à la créance douteuse est proportionnel au risque attaché à celle-ci.
3. Titres de participation
Les titres de participation sont enregistrés à leur coût d’acquisition.
Une dépréciation est constituée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable.
La valeur d’inventaire des titres de participation est la quote-part de l’actif net dans la participation.
4. Immobilisations propres
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont comptabilisées au bilan à leur coût d’acquisition, frais accessoires inclus.
Le matériel informatique est amorti suivant le mode linéaire ou dégressif, sur une durée allant de 1 à 4 ans.
Les agencements, aménagements, installations sont amortis suivant le mode linéaire, sur une durée de 7 ans. Le mobilier et matériel de bureau sont amortis suivant le mode linéaire, sur une durée de 10 ans.
Les immobilisations temporairement non louées sont issues de contrat location simple qui ont fait l’objet d’une résiliation et pour lesquels le matériel a été restitué. Ces immobilisations temporairement non louées sont comptabilisées à la Valeur Nette Comptable. Elles font l’objet de dépréciations sur la base de la valeur estimée des matériels.
5. Créances et dettes libellées en devises
Les créances et dettes libellées en devises sont converties et comptabilisées en euros sur la base du dernier cours de change.
Les écarts de conversion actif font l’objet d’une provision pour dépréciation.
6. Dettes
Les dettes sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.
7. Provisions pour risques et charges
Les provisions pour risques et charges sont évaluées individuellement.
8. Produits d’exploitation
Il s’agit principalement des loyers de crédit-bail, location simple, intérêts, et commissions assimilées comptabilisées pour leur montant couru, constaté prorata temporis.
D. Informations complémentaires
Il n'est pas tenu compte, dans le résultat comptable, de la quote-part de résultat correspondant à la participation de la société De Lage Landen Leasing S.A.S, dans la société AGCO Finance S.N.C.
Le CICE est inscrit au compte de résultat en diminution des charges sociales et fiscales pour un montant de 49 K€. La totalité du crédit d'impôt pour la Compétitivité et l'Emploi acquis en 2016 a participé au financement des immobilisations acquises au cours de l'exercice 2016.
Les chiffres présentés sont en milliers d’euros.
1. Opérations de trésorerie et interbancaire
Créances sur Ets de Crédit |
Au 31/12/2015 |
Moins 3 mois |
3 mois – 1 an |
1 an – 5 ans |
Plus 5 ans |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|---|
A vue |
|
|
|
|
|
|
Comptes ordinaires |
6 483 |
10 882 |
0 |
0 |
0 |
10 882 |
Valeurs non imputées |
9 535 |
10 230 |
0 |
0 |
0 |
10 230 |
Totaux |
16 018 |
21 112 |
0 |
0 |
0 |
21 112 |
2. Opérations avec la clientèle
Créances sur clientèle |
Au 31/12/2015 |
Moins 3 mois |
3 mois – 1 an |
1 an – 5 ans |
Plus 5 ans |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|---|
Prêts - Créances loi Dailly (1) (3) (4) |
70 020 |
33 146 |
31 656 |
17 378 |
890 |
83 070 |
Prêts à terme (2) |
89 950 |
181 |
38 780 |
44 347 |
|
83 308 |
Totaux |
159 970 |
33 327 |
70 436 |
61 725 |
890 |
166 378 |
(1) dont intérêts courus non échus |
178 |
|
173 | |||
(2) dont intérêts courus non échus |
391 |
|
181 | |||
(3) dont créances douteuses |
358 |
|
318 | |||
(4) dont provisions sur créances douteuses |
- 246 |
|
- 280 |
3. Actions et autres titres à revenu variable
Titres à revenu variable |
Au 31/12/215 |
Augmentations |
Diminutions |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Totaux |
7 |
0 |
0 |
7 |
4. Parts dans les entreprises liées
Les parts dans les entreprises liées restent inchangées.
Parts dans les entreprises liées |
Forme juridique |
Capital social |
Part du capital détenue |
Résultat Au 31/12/2016 (En K€) |
Quote part du résultat |
Participations au 31/12/2016 (En K€) |
---|---|---|---|---|---|---|
AGCO Finance SNC Avenue Blaise Pascal BP 743 60007 Beauvais |
SNC |
4 724 |
51 % |
14 845 |
7 571 |
2 410 |
5. Crédit-bail, location avec option d'achat et location simple
Les valeurs brutes et les amortissements des opérations de crédit-bail et assimilées s’analysent comme suit :
Valeurs Brutes |
Au 31/12/2015 |
Augmentations |
Diminutions |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Crédit-bail |
558 749 |
158 240 |
96 305 |
620 684 |
Location avec option d'achat |
32 906 |
553 |
10 188 |
23 271 |
Location simple |
346 429 |
94 752 |
103 135 |
338 046 |
ITNL / CBM - Location Option Achat |
11 235 |
7 009 |
9 935 |
8 309 |
Immobilisations en cours |
7 445 |
14 031 |
7 445 |
14 031 |
Totaux |
956 764 |
274 585 |
227 008 |
1 004 341 |
Amortissements |
Au 31/12/2015 |
Augmentations |
Diminutions |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Crédit-bail |
265 229 |
114 748 |
78 957 |
301 020 |
Location avec option d'achat |
22 852 |
5 234 |
9 460 |
18 626 |
Location simple |
195 698 |
76 416 |
73 631 |
198 483 |
ITNL / CBM - Location Option Achat |
8 804 |
5 631 |
7 786 |
6 649 |
Totaux |
492 583 |
202 029 |
169 834 |
524 778 |
Provisions Valeur Nette Comptable |
Au 31/12/2015 |
Augmentations |
Diminutions |
Au 31/12/2016 |
Base au 31/12/16 |
---|---|---|---|---|---|
Crédit-bail - Location Option Achat |
2 805 |
599 |
1 250 |
2 154 |
4 341 |
ITNL / CBM - Location Option Achat |
1 |
11 |
1 |
11 |
80 |
Location simple |
564 |
400 |
498 |
466 |
998 |
Totaux |
3 370 |
1 010 |
1 749 |
2 631 |
5 419 |
Les dépréciations des immobilisations sont calculées individuellement pour chaque contrat de crédit-bail et assimilé contentieux en fonction de la valeur probable de revente des matériels.
L’augmentation des provisions sur la Valeur Nette Comptable de 599 K€ correspond pour un montant de 589 K€ à la dotation des contrats nouvellement douteux en 2016. La différence correspond à l’ajustement des valeurs probables de revente et de la Valeur Nette Comptable des contrats constatés en douteux les années précédentes.
La réserve latente avant impacts fiscaux est égale à la différence entre l’encours financier des contrats de crédit-bail et assimilés et la valeur nette comptable des matériels correspondants. Sur cette base, en valeur brute, la réserve latente globale est évaluée en euros à 78 086 K€ au 31 décembre 2016 contre 76 519 K€ en 2015.
|
Au 31/12/2015 |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|
Clients douteux (TTC) |
17 531 |
17 608 |
Dont compromis (TTC) |
14 565 |
16 376 |
Dépréciation Clients Douteux |
- 14 972 |
- 16 094 |
Dont compromis |
- 14 221 |
- 15 829 |
Le montant des créances rattachées s’élèvent à 12 020 K€.
6. Immobilisations incorporelles
Valeurs Brutes |
Au 31/12/2015 |
Acquisitions |
Diminutions |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Logiciels |
365 |
11 |
|
376 |
Totaux |
365 |
11 |
0 |
376 |
Amortissements |
Au 31/12/2015 |
Augmentations |
Diminutions |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Logiciels |
325 |
27 |
|
352 |
Totaux |
325 |
27 |
0 |
352 |
7. Immobilisations corporelles
Valeurs Brutes |
Au 31/12/2015 |
Acquisitions |
Diminutions |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Immobilisations propres |
2 615 |
131 |
|
2 746 |
ITNL / LS |
3 105 |
16 765 |
16 941 |
2 929 |
Totaux |
5 721 |
16 896 |
16 941 |
5 676 |
Amortissements |
Au 31/12/2015 |
Augmentations |
Diminutions |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Immobilisations propres |
674 |
446 |
|
1 120 |
ITNL / LS |
2 624 |
16 127 |
16 004 |
2 747 |
Totaux |
3 298 |
16 573 |
16 004 |
3 867 |
Provisions Valeur Nette Comptable |
Au 31/12/2015 |
Augmentations |
Diminutions |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
ITNL / LS |
7 |
0 |
7 |
0 |
Totaux |
7 |
0 |
7 |
0 |
Les dépréciations des immobilisations sont calculées individuellement pour chaque contrat location simple et assimilé contentieux en fonction du taux de récupération du matériel.
8. Autres actifs
Autres Actifs |
Au 31/12/2015 |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|
Dépôts et cautionnements versés |
442 |
255 |
Avances et acomptes versés |
15 |
15 |
Etat - T.V.A. |
803 |
324 |
Personnel et comptes sociaux |
56 |
110 |
Débiteurs divers hors groupe |
2 228 |
555 |
Débiteurs divers groupe |
1 958 |
138 |
Autres créances |
0 |
0 |
Totaux |
5 502 |
1 397 |
9. Informations relatives aux transactions entre parties liées
Désignation de la partie liée |
Montant des transactions (En K €) |
Informations complémentaires |
---|---|---|
AGCO Finance SNC |
54 |
Autres actifs |
|
48 |
Frais de gestion refacturés |
|
332 |
Charges refacturées |
Cargobull Finance |
192 |
Autres passifs |
|
0 |
Frais de gestion refacturés |
|
192 |
Brokering facturé |
Komatsu |
101 |
Autres actifs |
|
733 |
Frais de gestion refacturés |
|
151 |
Salaires refacturés et frais généraux |
|
68 |
Charges refacturées |
DLL MH |
14 |
Autres actifs |
|
13 |
Frais de gestion refacturés |
10. Comptes de régularisation
Comptes de régularisation |
Au 31/12/2015 |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|
Produits à recevoir |
2 247 |
2 575 |
Charges constatées d'avance |
5 528 |
5 923 |
Autres comptes |
50 |
40 |
Totaux |
7 825 |
8 538 |
— Produits à recevoir :
Ce poste comprend au 31 décembre 2016 157 K€ liés à des services contre 133 K€ au 31 décembre 2015.
— Charges constatées d'avance :
Ce poste comprend au 31/12/2016 4 742 K€ de commissions d’apporteurs d’affaires contre 4 197 K€ au 31 décembre 2015 et 71 K€ de charges diverses d’exploitation au 31 décembre 2016 contre 121 K€ au 31 décembre 2015.
V. Notes sur le bilan (Passif)
11. Opérations de trésorerie et interbancaires
Dettes Ets de Crédit |
Au 31/12/2015 |
Moins 3 mois |
3 mois – 1 an |
1 an – 5 ans |
Plus 5 ans |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|---|
A vue |
|
|
|
|
|
|
Comptes ordinaires |
2 887 |
250 |
0 |
0 |
0 |
250 |
Totaux |
2 887 |
250 |
0 |
0 |
0 |
250 |
12. Opérations avec la clientèle
Dettes clientèle |
Au 31/12/2015 |
Moins 3 mois |
3 mois – 1 an |
1 an – 5 ans |
Plus 5 ans |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|---|
Emprunts à terme |
579 928 |
79 923 |
149 674 |
345 394 |
19 805 |
594 796 |
Autres comptes |
3 230 |
9 629 |
0 |
0 |
0 |
9 629 |
Totaux |
583 158 |
89 552 |
149 674 |
345 394 |
19 805 |
604 425 |
13. Autres passifs
Autres Passifs |
Au 31/12/2015 |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|
Fournisseurs |
8 115 |
11 542 |
Etat - T.V.A. |
1 |
0 |
Etat – Autres dettes |
152 |
164 |
Personnel et organismes sociaux |
2 |
65 |
Créditeurs divers hors groupe |
16 |
15 |
Créditeurs divers groupe |
312 |
206 |
Dépôts de garantie |
4 |
0 |
Autres passifs |
1 718 |
1 699 |
Totaux |
10 320 |
13 691 |
14. Comptes de régularisation
Comptes de Régularisation |
Au 31/12/2015 |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|
Charges à payer |
7 663 |
6 139 |
Autres comptes |
0 |
0 |
Produits constatés d'avance |
33 771 |
33 907 |
Totaux |
41 434 |
40 046 |
— Charges à payer :
Ce poste comprend au 31 décembre 2016 principalement 2 169 K€ de provisions pour congés payés, de primes ainsi que les charges sociales liées contre 2 201 K€ au 31 décembre 2015 et 2 576 K€ de provisions pour charges d’exploitation au 31 décembre 2016 contre 4 018 K€ au 31 décembre 2015.
— Produits constatés d'avance :
Ce poste comprend au 31/12/2016 principalement 18 547 K€ de loyers facturés non échus contre 19 844 K€ au 31 décembre 2015 et 14 407 K€ de loyers proratés (loyers perçus d’avance) au 31 décembre 2016 contre 12 863 K€ au 31 décembre 2015.
15. Provisions
|
Au 31/12/2015 |
Dotations |
Reprises |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Provisions pour Risques |
|
|
|
|
Provision perte de change |
50 |
|
10 |
40 |
Risque sur créances |
133 |
14 |
132 |
15 |
Risques d’exploitation |
613 |
230 |
540 |
303 |
Provisions pour Charges |
|
|
|
|
Charges d’exploitation |
309 |
1 193 |
241 |
1 261 |
Charges de syndication |
187 |
|
127 |
60 |
Risque sur créances |
122 |
0 |
|
122 |
Totaux |
1 414 |
1 437 |
1 050 |
1 801 |
La provision pour perte de change est liée à des écarts de conversion actif.
La provision pour risques d’exploitation correspond à des risques juridiques, dans le cadre de nos relations contractuelles.
La dotation aux provisions de 1 193 K€ résulte des charges consécutives à la séparation des activités Athlon Car Lease et DLL Leasing.
16. Fonds pour risques bancaires généraux
F.R.B.G. |
Au 31/12/2015 |
Dotations |
Reprises |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Totaux |
1 887 |
0 |
0 |
1 887 |
17. Capital souscrit et prime d’émission
Le capital social est composé de 1 322 509 actions de 15,24 euros chacune soit un capital de 20 155 037 euros.
Capitaux propres |
Au 31/12/2015 |
Augmentations |
Diminutions |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Capital social |
20 155 |
0 |
0 |
20 155 |
Réserve légale |
683 |
385 |
0 |
1 068 |
Réserve indisponible |
10 |
0 |
0 |
10 |
Report à nouveau |
0 |
7 306 |
|
7 306 |
Résultat |
7 691 |
1 505 |
7 691 |
1 505 |
Totaux |
28 539 |
9 196 |
7 692 |
30 043 |
Concernant la proposition d’affectation du résultat de l’exercice clôturé le 31 décembre 2016 qui se solde par un bénéfice comptable de 1 505 K€, il sera affecté à la réserve légale conformément à la législation et au compte report à nouveau pour le solde.
Le résultat après impôts dilué par action s’élève à 1,14 € au 31 décembre 2016.
18. Entreprises liées
La société De Lage Landen International B.V., société mère et la filiale AGCO Finance S.N.C. et De Lage Landen France S.A.S. entrent dans le champ d'application des entreprises liées.
19. Produits et charges d'exploitation bancaire
a) Intérêts et produits sur opérations avec les établissements de crédit
|
2015 |
2016 |
---|---|---|
Comptes à vue |
0 |
2 |
Totaux |
0 |
2 |
— Intérêts et produits sur opérations avec la clientèle
|
2015 |
2 016 |
---|---|---|
Comptes à vue |
12 |
20 |
Prêts à terme |
1 305 |
693 |
Créances commerciales |
1 336 |
2 084 |
Crédits à l’équipement |
1 122 |
1 129 |
Intérêts préfinancement |
0 |
0 |
Autres produits assimilés |
127 |
32 |
Totaux |
3 902 |
3 958 |
b) Intérêts et charges sur opérations avec les établissements de crédit
|
2015 |
2016 |
---|---|---|
Comptes à vue |
1 |
1 |
Totaux |
1 |
1 |
— Intérêts et charges sur opérations avec la clientèle
|
2015 |
2 016 |
---|---|---|
Comptes à vue |
39 |
16 |
Emprunts à terme |
7 720 |
6 278 |
Autres charges |
0 |
74 |
Totaux |
7 759 |
6 368 |
c) Produits sur opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat
|
2015 |
2016 |
---|---|---|
Loyers |
128 452 |
139 309 |
Plus-values de cession |
6 928 |
5 105 |
Indemnités de résiliation |
6 243 |
3 258 |
Autres produits |
418 |
359 |
Totaux |
142 041 |
148 031 |
d) Charges sur opérations de crédit-bail et de location avec option d’achat
|
2015 |
2016 |
---|---|---|
Dotations aux amortissements |
110 441 |
121 429 |
Dotations aux provisions |
1 939 |
610 |
Moins-values de cession |
5 567 |
7 338 |
Autres charges de gestion CBM |
0 |
0 |
Totaux |
117 947 |
129 377 |
e) Produits sur opérations de location simple
|
2015 |
2016 |
---|---|---|
Loyers |
86 019 |
76 935 |
Plus-values de cession |
8 762 |
7 380 |
Indemnités de résiliation |
3 198 |
903 |
Appel en garantie |
0 |
0 |
Cession matériel refacturé |
158 |
103 |
Autres produits |
617 |
489 |
Totaux |
98 754 |
85 810 |
f) Charges sur opérations de location simple
|
2015 |
2016 |
---|---|---|
Dotations aux amortissements |
81 323 |
76 403 |
Dotations aux provisions |
411 |
400 |
Moins-values de cession |
2 731 |
2 078 |
Acquisition matériel refacturé |
180 |
260 |
Autres charges |
139 |
121 |
Totaux |
84 784 |
79 262 |
g) Ventilation des commissions
Produits |
2015 |
2016 |
---|---|---|
Commissions de syndication |
0 |
0 |
Autres produits de commission |
58 |
39 |
Totaux |
58 |
39 |
Charges |
2015 |
2016 |
---|---|---|
Commissions apporteur d'affaires |
548 |
592 |
Commissions sur vente |
42 |
32 |
Commissions de gestion |
933 |
1 237 |
Autres charges de commission |
61 |
71 |
Totaux |
1 584 |
1 932 |
20. Charges générales d’exploitation
|
2015 |
2016 |
---|---|---|
Salaires, appointements et indemnités diverses |
7 988 |
8 872 |
Charges fiscales et sociales sur rémunérations |
3 476 |
3 798 |
Charges de personnel |
11 464 |
12 670 |
Effectif moyen |
101 |
105 |
Autres charges d'exploitation |
7 482 |
7 289 |
Totaux |
18 946 |
19 959 |
L’effectif moyen en 2016 est de 105 salariés.
L’effectif au 31 décembre 2016 se décompose comme suit : 61 cadres et 26 non cadres.
21. Informations relatives aux honoraires des Commissaires aux Comptes
|
2015 |
2016 |
---|---|---|
Honoraires - commissariat aux comptes |
112 |
119 |
Honoraires - autres diligences liées commissariat aux comptes |
0 |
0 |
Totaux |
112 |
119 |
22. Coût du risque
|
2015 |
2016 |
---|---|---|
Dotation dépréciation créances douteuses |
-9 005 |
-4 177 |
Pertes sur créances irrécouvrables |
-3 586 |
-1 829 |
Charges coût du risque |
-12 591 |
-6 006 |
Reprise dépréciation créances douteuses |
6 602 |
3 234 |
Récupérations sur créances amorties |
112 |
35 |
Produits coût du risque |
6 714 |
3 269 |
Totaux |
-5 877 |
-2 737 |
23. Gains ou pertes sur actifs immobilisés
Ce poste comprend les plus ou moins-values générées par les cessions d’Immobilisations Temporairement Non Louées issues de contrats de location simple ainsi que les variations de provisions pour dépréciation des titres de participation.
|
2015 |
2016 |
---|---|---|
Moins-values de cession sur ITNL issus de contrat de location simple |
2 519 |
776 |
Indemnités de résiliation ITNL |
0 |
0 |
Moins-values de cession sur immobilisations propres Inc-Corp |
0 |
0 |
Prix de cession sur immobilisations propres |
0 |
0 |
Plus-values de cession sur ITNL issues de contrat de location simple |
614 |
827 |
Totaux |
1 905 |
-51 |
24. Résultat Exceptionnel
|
2015 |
2016 |
---|---|---|
Produits exceptionnels |
232 |
274 |
Charges exceptionnelles |
-238 |
-350 |
Totaux |
-6 |
-76 |
Au 31 décembre 2016, ce poste comprend principalement des produits sur exercices antérieurs pour 257 K, ainsi que des charges liées à des réconciliations de comptes clients grands comptes pour 49 K€.
25. Revenu des titres à revenu variable
La société De Lage Landen Leasing S.A.S. par sa filiale AGCO Finance S.N.C. a perçu des dividendes au cours de l’année 2016 pour 4 590K€.
26. Résultat fiscal et impôts
Le résultat fiscal fait ressortir un bénéfice de 35 K€.
Avant imputation des déficits reportables le résultat fiscal était de 1 071 K€. Il a été imputé sur ce bénéfice fiscal 1 035K€ de déficits antérieurs. Ainsi, le déficit reportable s’établit à 25 800 K€.
Il n’y a pas de différences entre l’impôt comptabilisé et l’impôt qui aurait été supporté en l’absence d’intégration fiscale.
27. Engagements donnés
Engagements de Garantie |
Au 31/12/2015 |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|
En faveur d’Établissements de Crédit |
44 |
20 |
Engagements de financement |
Au 31/12/2015 |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|
En faveur d’Établissements de Crédit |
0 |
0 |
En faveur de la Clientèle |
102 525 |
94 502 |
Les engagements de financement donnés à la clientèle représentent principalement les accords de financement proposés à la clientèle dont la durée de validité est inférieure à trois mois.
28. Engagements reçus
Engagements de Garantie |
Au 31/12/2015 |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|
Reçus d'Etablissements de Crédit |
91 064 |
87 836 |
Engagements de financement |
Au 31/12/2015 |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|
Reçus d'Etablissements de Crédit |
50 000 |
50 000 |
Les engagements de financement reçus concernent principalement un accord de refinancement de la société De Lage Landen International BV pour un montant de 50 millions d’euros.
Engagements de Garantie |
Au 31/12/2015 |
Au 31/12/2016 |
---|---|---|
Reçus de la Clientèle |
44 |
20 |
29. Gestion des risques
La gestion Actif - Passif ainsi que l’ensemble des risques et instruments utilisés dans le cadre de cette gestion sont transférés à De Lage Landen Ireland Co, centrale de trésorerie du groupe.
Par ailleurs, afin d’assurer une concordance totale entre les emprunts et les financements réalisés, un comparatif mensuel est établi entre le tableau d’amortissement de tous les emprunts en cours et le tableau d’amortissement de tous les contrats de financement réalisés avec les clients. Une réconciliation Actif - Passif est réalisée en parallèle.
30. Engagements au titre des indemnités de fin de carrière
Les engagements correspondant aux IFC ne sont pas constatés dans les livres de DLL Leasing SAS. Cependant, le montant est indiqué en annexe. Au 31 décembre 2016, ceux-ci s’élèvent à 273 K€. L’évaluation des engagements est calculée selon la norme IAS19 avec la méthode des unités de crédits projetées service prorata. Les hypothèses retenues sont :
- Un taux annuel d’actualisation de |
1, 35% |
- Une revalorisation annuelle des rémunérations par tranche d’âge de |
3,0% |
- Un âge de départ à la retraite |
- de 65 ans pour les cadres - et de 62 ans pour les non cadres |
- Un taux de rotation du personnel établi par tranche d’âge de |
0 % à 25 % |
- La table de survie INSEE F 2008-2010 |
|
31. Rémunérations des membres des organes d'administration
Cette information n'est pas produite car sa mention conduirait à indiquer indirectement une rémunération individuelle.
— Intégration fiscale
La société De Lage Landen Leasing S.A.S. fait partie du groupe fiscal formé par les sociétés :
- De Lage Landen France S.A.S.
La société De Lage Landen France S.A.S., tête de groupe, est seule redevable de l'impôt sur les sociétés.
Néant
Exercice clos le 31 décembre 2016
A l’Associé unique,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
- Le contrôle des comptes annuels de la société De Lage Landen Leasing S.A.S. tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- La justification de nos appréciations ;
- Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
- Règles et principes comptables
La note III.C.1. de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux opérations de location simple, location financière et de longue durée.
Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables présentées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l’annexe et nous sommes assurés de leur correcte application.
- Estimations
Votre société constate des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités selon les modalités décrites dans les notes III.C.2. et III.C.3. de l’annexe.
Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à l’identification et au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations.
Les appréciations ainsi apportées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les documents qui ont été adressés à l’Associé unique sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris, le 16 mai 2017
Les commissaires aux comptes
PricewaterhouseCoopers Audit |
Expertise & Audit |
Laurent Tavernier |
Sébastien Martineau |
Le rapport de gestion est mis à disposition à l’adresse suivante : 53, avenue Jean Jaurès, Immeuble Le Mermoz, 93350 Le Bourget.
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