12 juillet 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°83 |
BANQUE CALÉDONIENNE D'INVESTISSEMENT
Société anonyme d'économie mixte au capital de 7 500 000 000 FCFP.
Siège social : 54, avenue de la Victoire, BP K5, 98849 Nouméa.
(En milliers de Francs CFP.)
Actif |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Opérations de trésorerie et interbancaires |
|
61 511 864 |
49 316 601 |
Caisse, banques centrales, C.C.P |
|
36 928 573 |
14 967 071 |
Créances sur les Etablissements de Crédit |
2.1 |
24 583 292 |
34 349 529 |
A vue |
|
15 433 999 |
26 250 194 |
A terme |
|
9 149 292 |
8 099 336 |
Créances sur la clientèle |
2.2 |
240 336 339 |
226 312 283 |
Créances commerciales |
|
1 225 928 |
1 213 663 |
Autres concours à la clientèle |
|
231 082 658 |
216 355 657 |
Comptes ordinaires débiteurs |
|
8 027 754 |
8 742 963 |
Opérations sur titres |
|
7 378 699 |
5 390 794 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
2.3.1 |
7 317 451 |
5 198 310 |
Actions et autres titres à revenu variable |
2.3.2 |
61 248 |
192 484 |
Valeurs immobilisées |
|
2 659 893 |
2 702 320 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
2.4 |
290 565 |
297 450 |
Parts dans les entreprises liées |
2.5 |
293 620 |
323 357 |
Immobilisations incorporelles |
2.6 |
54 951 |
50 541 |
Immobilisations corporelles |
2.7 |
2 000 143 |
2 010 462 |
Prêts participatifs |
2.8 |
20 614 |
20 510 |
Créances douteuses |
2.9 |
|
|
Comptes de tiers et divers |
|
6 571 024 |
4 602 846 |
Autres actifs |
2.9.1 |
4 269 107 |
2 975 751 |
Comptes de régularisation |
2.10.1 |
2 301 918 |
1 627 096 |
Total actif |
|
318 457 819 |
288 324 843 |
Passif |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Opérations de trésorerie et interbancaires |
|
53 709 119 |
46 090 997 |
Dettes envers les établissements de crédit |
2.1 |
53 709 119 |
46 090 997 |
A vue |
|
1 785 535 |
851 451 |
A terme |
|
51 923 583 |
45 239 545 |
Comptes créditeurs de la clientèle |
2.2 |
198 301 091 |
176 065 451 |
Comptes d'épargne |
|
28 620 328 |
28 078 893 |
A vue |
|
28 620 328 |
28 078 893 |
Autres dettes |
|
169 680 763 |
147 986 557 |
A vue |
|
90 175 944 |
86 511 537 |
A terme |
|
79 504 819 |
61 475 020 |
Dettes représentées par un titre |
2.3.3 |
26 037 894 |
29 034 609 |
Titres de créances négociables |
|
26 037 894 |
29 034 609 |
Comptes de tiers et divers |
|
7 873 461 |
6 922 204 |
Autres passifs |
2.9.2 |
3 487 143 |
3 615 575 |
Comptes de régularisation |
2.10.2 |
4 386 318 |
3 306 628 |
Provisions et dettes subordonnées |
|
5 669 042 |
5 388 473 |
Provisions pour risques et charges |
2.11 |
857 854 |
577 285 |
Fonds pour risques bancaires généraux |
2.12 |
4 811 187 |
4 811 187 |
Capitaux propres hors FRBG |
2.13 |
26 867 213 |
24 823 111 |
Capital souscrit versé |
|
7 500 000 |
7 500 000 |
Réserves |
|
16 423 111 |
14 439 720 |
Report à nouveau débiteur |
|
|
|
Résultat de l'exercice |
|
2 944 102 |
2 883 391 |
Total passif |
|
318 457 819 |
288 324 843 |
Hors-bilan |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
3.1.1 |
1 789 976 |
2 028 640 |
Engagements reçus d'établissements de crédit |
|
1 789 976 |
2 028 640 |
Engagements de garantie |
3.2.1 |
1 207 071 |
2 405 321 |
Engagements reçus d'établissements de crédit |
|
1 207 071 |
2 405 321 |
Autres engagements reçus |
3.3 |
1 248 673 |
597 258 |
Garanties reçues des administrations publiques et assimilées |
|
1 248 673 |
597 258 |
Engagements reçus de la clientèle |
|
|
|
Total engagements reçus |
|
4 245 720 |
5 031 219 |
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
30 028 998 |
30 470 454 |
Engagements en faveur de la clientèle |
3.1.2 |
30 028 998 |
30 470 454 |
Engagements en faveur d'établissements de crédit |
|
|
|
Engagements de garantie |
|
13 476 602 |
12 076 412 |
Engagements d'ordre d'établissements de crédit |
|
3 969 405 |
2 629 924 |
Engagements d'ordre de la clientèle |
3.2.2 |
9 290 152 |
9 183 992 |
Engagements donnés sur clientèle douteuse |
|
217 044 |
262 496 |
Total engagements donnés |
|
43 505 599 |
42 546 865 |
(En milliers de Francs CFP.) |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
4.1 |
10 322 852 |
10 234 306 |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
|
146 786 |
197 087 |
Sur opérations avec la clientèle |
|
10 176 066 |
10 037 218 |
Intérêts et charges assimilées |
4.2 |
-3 379 285 |
-3 452 276 |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
|
-1 367 991 |
-1 529 880 |
Sur opérations avec la clientèle |
|
-1 709 905 |
-1 615 493 |
Sur dettes représentées par des titres |
|
-298 432 |
-303 655 |
Autres intérêts et charges assimilées |
|
-2 957 |
-3 247 |
Revenus des titres à revenu variable |
4.3 |
66 474 |
62 189 |
Commissions (produits) |
4.4 |
4 126 607 |
3 889 760 |
Commissions (charges) |
4.5 |
-1 007 387 |
-953 524 |
Gains sur opérations de portefeuille de négociation |
4.6 |
438 462 |
373 118 |
Solde (bénéfice) des opérations de change |
|
438 462 |
373 118 |
Gains sur opérations de portefeuille de placement et Assimilés |
4.7 |
|
|
Solde (bénéfice) des opérations sur titres en portefeuille |
|
|
|
Autres produits et charges d'exploitation bancaire |
4.8 |
101 321 |
142 705 |
Autres produits d'exploitation bancaire |
4.8.1 |
260 023 |
224 090 |
Autres charges d'exploitation bancaire |
4.8.2 |
-158 702 |
-81 385 |
Produit net bancaire |
|
10 669 044 |
10 296 277 |
Charges générales d'exploitation |
4.9 |
-4 495 116 |
-4 283 365 |
Frais de personnel |
4.9.1 |
-3 317 848 |
-3 158 542 |
Autres frais administratifs |
4.9.2 |
-1 082 974 |
-1 061 615 |
Impôts et taxes |
4.9.3 |
-94 294 |
-63 208 |
Dotations aux amortissements et dépréciations |
4.10 |
-256 486 |
-243 920 |
Résultat brut d'exploitation |
|
5 917 442 |
5 768 992 |
Coût du risque |
4.11 |
-758 430 |
-590 756 |
Résultat d'exploitation |
|
5 159 012 |
5 178 236 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
4.12 |
-119 971 |
-49 256 |
Résultat courant avant impôt |
|
5 039 040 |
5 128 979 |
Résultat exceptionnel |
4.13 |
69 243 |
-16 518 |
Résultat avant FRBG et impôts |
|
5 108 284 |
5 112 461 |
Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
Impôt sur les bénéfices |
4.14 |
-2 164 182 |
-2 229 070 |
Résultat net |
|
2 944 102 |
2 883 391 |
Note 1. – Principes comptables et méthodes d’évaluation.
Les comptes annuels de la Banque Calédonienne d'Investissement clos le 31 décembre 2016 ont été établis conformément aux dispositions du plan comptable applicable aux établissements de crédit, aux instructions de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolutions, aux règlements du Comité de la Réglementation Comptable, aux règlements du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière, au règlement n°2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables et dans le respect des principes comptables généralement admis.
Toutefois, la banque déroge aux principes ci-dessus dans les 2 cas suivants :
— La banque n’a pas mis en œuvre l’avis 2006-02 du Conseil National de la Comptabilité. qui prévoit que les engagements aux conséquences défavorables pour les établissements de crédit habilités à recevoir des dépôts d'épargne-logement et à consentir des prêts d'épargne logement doivent être provisionnés à chaque arrêté, ces engagements étant relatifs, d'une part, à l'obligation de rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée, et, d'autre part, à l'octroi d'un crédit aux souscripteurs des comptes et plans d'épargne-logement à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat. La mise en œuvre de l’épargne logement en Nouvelle-Calédonie qui ne remonte qu’à septembre 2002 et la faiblesse du nombre d’opérations d’épargne ou de crédit, ne permettent pas à la banque de disposer d’échantillons mathématiques suffisants pour estimer les comportements futurs d’épargne et de crédit, et par là même les conséquences défavorables qui pourraient en résulter.
— La banque a mis en œuvre au 1er janvier 2010, l’avis 2009-05 du Conseil National de la Comptabilité relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours, mais elle enregistre au passif en produits constatés d’avance, les commissions à étaler, au lieu de les enregistrer en diminution des créances.
Aucun changement de méthode comptable n’est à signaler au cours de l’exercice.
Tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets de dépréciations, d'amortissements et de corrections de valeur.
Tous les montants sont exprimés en milliers de Francs CFP (sauf mention contraire).
Pour mémoire, la parité Franc CFP / Euro est fixe et s’établit comme suit : 1000 Francs CFP = 8,38 Euros.
Actif
1.1. Créances sur la clientèle. — Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur montant net de dépréciations.
Elles comprennent les créances commerciales, les autres concours à la clientèle qui totalisent les crédits de trésorerie, les crédits à l'exportation, les crédits à l'habitat, les crédits d'équipement et les valeurs en cours d’imputation, ainsi que les comptes débiteurs de la clientèle.
Elles sont inscrites au bilan pour le montant du principal restant dû et non exigible à la date de clôture.
Les intérêts courus non échus sur opérations avec la clientèle ainsi que les intérêts capitalisés du fait des périodes de différé sont intégrés aux créances auxquelles ils sont rattachés.
La banque utilise pour l’évaluation de ses créances deux indicateurs : la cotation IEOM et un système interne d’évaluation de la relation commerciale à 12 niveaux classés de A à L.
La segmentation des encours retenue par l’établissement est la suivante :
Outre la segmentation des crédits par durée restant à courir, la banque a retenu l’approche suivante en matière de ségrégation des crédits :
Par grand type de contrepartie (particuliers, professionnels, entreprises, secteur public)
Pour les entreprises et professionnels par secteur d’activité économique ; les secteurs suivants ont été retenus : Développement rural, Pêche, Artisanat / industrie, Hôtellerie / Tourisme, Services / Commerce, Crédits sécheresse, Prêts en devises, et Autres crédits court terme.
Compte tenu de son poids pour l’établissement, le secteur de l’immobilier est présenté toutes contreparties confondues.
La banque opère l’intégralité de son activité de crédit en Nouvelle-Calédonie. La présentation par secteur géographique à l’intérieur de la Nouvelle-Calédonie n’est pas jugée être un indicateur critique.
1.2. Créances douteuses et dépréciations. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un engagement au moins présente un risque de crédit avéré. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. Le déclassement en encours douteux s'opère en particulier systématiquement lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (neuf mois pour les créances sur les collectivités locales).
Au sein de l'encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles aucun reclassement en encours sain n'est prévisible. Sont en particulier identifiées comme telles les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d'un an à l'exception de celles pour lesquelles les clauses contractuelles sont respectées ou assorties de garanties permettant leur recouvrement.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.
Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles d'origine, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
Les créances qui sont restructurées à des conditions hors marché sont identifiées dans une sous-catégorie spécifique jusqu'à leur échéance finale. Elles font l'objet du calcul d'une décote représentative de la valeur actuelle de l'écart d'intérêts futurs. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire, jusqu’au prononcé de la déchéance du terme. Lorsqu’ils sont impayés, ils sont intégralement dépréciés. Les mouvements sur la dépréciation pour intérêts des créances douteuses amortissables sont portés en correction des produits d’exploitation bancaire constatés. En l’absence d’information sur l’encaissement des intérêts des crédits non amortissables, les dépréciations constituées sur ces intérêts ne sont pas retraitées.
Sauf pour les créances supérieures à 50MF (étudiées au cas par cas), la dépréciation constituée sur le capital restant dû, et le taux appliqué sont déterminés à partir d’une analyse statistique des défaillances de groupes de créances homogènes. La dépréciation ainsi déterminée fait l’objet d’une actualisation aux taux du crédit. L'effet de désactualisation constaté sur les exercices suivants reste imputé sous la rubrique coût du risque.
Ces dépréciations sont inscrites directement en diminution de l'actif.
Les remboursements d'arriérés sont imputés prioritairement sur les échéances les plus anciennes, d'abord sur les pénalités de retard, puis sur les intérêts et enfin sur le capital.
1.3. Opérations sur titres. — Le portefeuille titres suit les règles d’évaluations du règlement 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables.
1.4. Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Les titres de participation sont enregistrés au coût d'acquisition.
Une dépréciation est constatée, au prorata des titres détenus, sur la base des fonds propres connus, lorsque celle-ci est inférieure à la valeur d'acquisition. Lorsque les résultats de l’exploitation sont déficitaires de manière récurrente ou en l’absence de visibilité consécutive à l’absence de transmission des documents comptables, une dépréciation est constatée par prudence à hauteur de 100 % de la valeur d’acquisition de la participation.
Sont classés en titres de participation, les titres dont la détention durable est estimée utile à la banque en raison de son activité.
Sont classés en autres titres détenus à long terme, les titres de sociétés participant directement au développement économique de la Nouvelle-Calédonie.
1.5. Immobilisations incorporelles. — Les logiciels acquis par l'entreprise sont enregistrés à leur valeur d'acquisition.
Ils sont amortis sur leur durée probable d'utilisation selon le mode linéaire à partir de leur date de mise en service, soit :
— Logiciels micro-informatiques 2 à 3 ans
— Logiciels bancaires 3 à 5 ans
Les coûts de développement interne générés par la mise en œuvre de projets d’ampleur sont inclus dans le coût des logiciels concernés.
Les autres coûts de développement supportés par la société sont comptabilisés directement en charges.
1.6. Immobilisations corporelles. — Les immobilisations sont inscrites au bilan à leur coût d'acquisition, à l'exception des constructions et des terrains acquis initialement par la SICNC, conservés par la BCI lors de la scission, et qui ont fait l'objet d'une réévaluation libre le 31 décembre 1987.
Elles sont amorties sur leur durée probable d'utilisation selon le mode linéaire exclusivement.
Les durées probables d'utilisation ont été estimées à :
Constructions : |
|
Façades destructibles |
30 ans |
Fondations et ossatures |
50 ans |
Couverture |
25 ans |
Ravalement et étanchéité |
10 ans |
Equipements techniques |
10 ans |
Agencements intérieurs |
10 ans |
Matériel, mobilier, et agencements |
de 4 à 10 ans |
Matériel informatique |
de 3 à 7 ans |
Véhicules |
5 ans |
Sont également classées en immobilisations corporelles, les participations majoritaires dans des sociétés civiles immobilières ainsi que les avances en comptes courants qui ont été faites à ces sociétés, pour financer la construction de locaux d'exploitation. Elles ne font l'objet d'aucun amortissement. Leur résultat étant déficitaire, il est l'objet d'une dépréciation des titres et créances rattachées. Cette dépréciation est assimilable à un amortissement.
1.7. Intérêts courus non échus sur opérations interbancaires. — Les intérêts courus non échus sur opérations interbancaires figurent dans le poste d'actif à raison duquel ils sont dus.
Passif.
1.8. Dettes à vue et a terme. — Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou leur nature : dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit, comptes d'épargne ordinaires et autres dettes pour la clientèle.
Est incluse, dans les dettes envers les établissements de crédit, la mobilisation de fonds par voie de réescompte auprès de l'Institut d'Émission d'Outre-mer.
Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
1.9. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont constituées exclusivement par des titres de créances négociables.
Les intérêts courus non échus sont enregistrés en compte de dettes rattachées, en contrepartie du compte de résultat et figurent sous la rubrique "Titres de créances négociables".
1.10. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l’article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L.311-2 du même code, dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise.
Elles comprennent notamment :
— les provisions pour charges de retraite et primes de fidélité du personnel,
— les provisions pour promesses de rétrocession de crédit d’impôts ou d’abandon de créances consenties dans le cadre d’opérations visées à l’article Lp 45 ter 1 et suivants du Code des impôts de Nouvelle-Calédonie
Le calcul des droits à indemnité de départ à la retraite et des droits à prime de fidélité, acquis par les salariés au titre des années de présence dans la banque, prend en compte les probabilités de réalisation de ces droits.
Les charges de retraite sont supportées par les caisses et les organismes auprès desquels la banque et ses salariés cotisent.
Ce poste recouvre également les provisions destinées à couvrir les risques et charges liés à des opérations bancaires au sens de l’article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l’article L.311-2 de ce même code, que des événements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet, dont la réalisation est incertaine et notamment :
— le risque probable de mise en jeu d'engagements par signature,
— la provision pour litiges clients.
1.11. Fonds pour risques bancaires généraux. — Doté ou repris conformément au règlement 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables, le fonds pour risques bancaires généraux est destiné à faire face à des charges ou à des risques dont la concrétisation est incertaine mais relevant de l'activité bancaire.
Hors bilan.
1.12. Engagements de hors bilan. — Sont considérés comme engagements, tous droits et obligations dont les effets sur le montant ou la composition du patrimoine de la banque sont subordonnés à la réalisation de conditions (cautions ou avals) ou d'opérations ultérieures (autorisations de crédit). Seuls les engagements qui ont un caractère d'irrévocabilité sont enregistrés au hors bilan.
Compte de résultat.
1.13. Produits et charges d’exploitation. — Les produits et les charges d'exploitation sont comptabilisés selon le principe d'indépendance des exercices. Les commissions sont comptabilisées selon le critère de la date d'exigibilité, d'encaissement ou de paiement.
Les intérêts perçus ou versés sont comptabilisés, déduction non faite de l'impôt sur le revenu des créances dépôts et cautionnements (IRCDC) comptabilisé en charges pour les placements, et directement en dettes fiscales pour les intérêts versés à la clientèle.
Il en est de même de la taxe sur les opérations financières (TOF) qui s'applique spécifiquement à certains intérêts, arrérages et autres produits perçus par les banques exerçant en Nouvelle-Calédonie, et qui est enregistrée directement en dettes fiscales.
1.14. Opérations en devises. — Les opérations en devises sont constituées :
— des emprunts souscrits par la BCI auprès d'établissements financiers,
— du montant des avoirs des clients, logés dans nos livres, sous forme de dépôts à vue ou à terme,
— du montant des avoirs de la BCI logés dans les livres des correspondants étrangers, sous forme de dépôts à vue ou à terme,
— des encaisses destinées aux opérations de change manuel.
Toutes ces transactions font l'objet d'une réévaluation mensuelle aux cours de clôture et d'un enregistrement au compte de résultat.
1.15. Impôts différés. — La banque comptabilise un impôt différé pour étaler les crédits d’impôts des prêts à taux zéro sur la durée de vie de ces prêts.
1.16. Prime d’intéressement. — La prime d'intéressement due au personnel est constatée à la clôture de l'exercice en créditeurs divers. Son montant a été fixé en application de l'accord signé en 2013 pour les exercices 2013 à 2016 inclus.
Note 2. – Observations sur l’actif et le passif.
2.1. Opérations avec les établissements de crédit. — Les échéances des créances et des dettes avec les établissements de crédit s’analysent de la manière suivante :
(En milliers de Francs CFP) |
Créances |
Dettes | ||
---|---|---|---|---|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
31/12/2016 |
31/12/2015 | |
De 0 à 3 mois |
24 518 571 |
34 271 218 |
14 178 395 |
17 131 745 |
De 3 à 12 mois |
|
|
11 508 110 |
4 706 708 |
De 1 à 5 ans |
|
|
4 685 124 |
857 995 |
Plus de 5 ans |
38 425 |
38 425 |
23 081 524 |
23 099 347 |
Créances et dettes rattachées |
26 295 |
39 886 |
255 965 |
295 201 |
Total |
24 583 292 |
34 349 529 |
53 709 119 |
46 090 997 |
Dont solde avec des entreprises liées (y compris créances et dettes rattachées) |
|
|
|
|
Les dettes envers les établissements de crédit incluent le refinancement obtenu auprès de l’Institut d’Emission d’Outre-mer de Nouvelle-Calédonie dans le cadre du dispositif de réescompte. Le montant des créances données en garantie dans le cadre de ce dispositif est égal au montant du refinancement obtenu.
(En milliers de Francs CFP) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Réescompte |
|
6 669 912 |
2.2. Opérations avec la clientèle :
— Détail des créances et des dettes avec la clientèle par échéance
(En milliers de Francs CFP) |
Créances |
Dettes | ||
---|---|---|---|---|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
31/12/2016 |
31/12/2015 | |
De 0 à 3 mois |
20 628 942 |
21 402 121 |
135 304 358 |
128 904 463 |
De 3 à 12 mois |
23 833 366 |
20 199 301 |
47 313 807 |
31 224 092 |
De 1 à 5 ans |
83 366 778 |
83 110 132 |
14 834 316 |
13 721 841 |
Plus de 5 ans |
111 527 026 |
100 494 545 |
94 248 |
796 430 |
Créances et dettes rattachées |
980 227 |
1 106 184 |
754 362 |
1 418 625 |
Total |
240 336 339 |
226 312 283 |
198 301 091 |
176 065 451 |
Dont solde des entreprises liées- (y compris créances et dettes rattachées) |
|
|
|
|
— Détail des créances sur la clientèle :
1) par secteur d’activité :
(En milliers de Francs CFP) |
Brut |
Dépréciation |
Net 2016 |
Net 2015 |
---|---|---|---|---|
Créances commerciales |
1 366 731 |
140 803 |
1 225 927 |
1 213 663 |
Crédit à l'immobilier |
126 560 300 |
1 278 696 |
125 281 604 |
114 736 951 |
Crédit de trésorerie |
25 228 200 |
808 713 |
24 419 487 |
20 414 754 |
Prêts aux professionnels : |
82 878 028 |
2 592 078 |
80 285 950 |
80 710 417 |
Développement rural |
1 476 535 |
85 397 |
1 391 138 |
1 321 406 |
Pêche |
108 528 |
20 926 |
87 603 |
96 059 |
Artisanat / industrie |
4 697 314 |
585 692 |
4 111 622 |
4 640 672 |
Hôtellerie / tourisme |
3 135 112 |
121 828 |
3 013 283 |
2 477 373 |
Services / commerce |
73 252 478 |
1 769 732 |
71 482 746 |
71 974 728 |
Crédits sécheresse |
4 570 |
4 570 |
|
|
Créances rattachées |
203 490 |
3 932 |
199 558 |
200 180 |
Collectivités publiques |
472 445 |
|
472 445 |
276 818 |
Valeurs en cours d'imputation |
623 172 |
|
623 172 |
216 717 |
Comptes ordinaires débiteurs |
9 682 952 |
1 655 199 |
8 027 754 |
8 742 963 |
Total (1) |
246 811 828 |
6 475 489 |
240 336 339 |
226 312 283 |
(1) dont encours restructuré à des conditions hors marché |
Les valeurs en cours d’imputation enregistrent le montant des échéances de prêts exigibles à la clôture de l’exercice et impayées à cette même date, ainsi que les prélèvements en cours de recouvrement non encore imputés sur les comptes clients, compte tenu des délais de règlement.
Les comptes ordinaires débiteurs comprennent l’ensemble des découverts autorisés ou non.
2) par contrepartie :
(En milliers de Francs CFP) |
Brut |
Dépréciation |
Net 2016 |
Net 2015 |
---|---|---|---|---|
Sociétés et quasi-sociétés |
111 673 790 |
3 482 379 |
108 191 411 |
104 338 944 |
Entrepreneurs individuels |
13 597 589 |
1 143 604 |
12 453 985 |
11 484 133 |
Particuliers |
118 642 773 |
1 846 672 |
116 796 101 |
108 095 003 |
Autres |
2 274 505 |
2 834 |
2 271 671 |
2 177 486 |
Valeurs en cours d'imputation |
623 172 |
|
623 172 |
216 717 |
Total |
246 811 828 |
6 475 489 |
240 336 339 |
226 312 283 |
Risques immobiliers. — Les crédits à l’habitat représentent 52% du montant brut des Autres Concours à la Clientèle. Dans ce secteur, les risques de la BCI sont limités compte tenu de leur large répartition et du fait que la majorité des crédits à l’immobilier est garantie par des sûretés réelles ou un organisme de caution mutuelle.
(En milliers de Francs CFP) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Prêts garantis par des sûretés réelles ou un organisme de caution mutuelle |
115 747 756 |
105 676 773 |
Crédits à l'immobilier |
126 560 300 |
115 942 550 |
Taux de couverture |
91,46% |
91,15% |
Outre les crédits amortissables à l’habitat, les crédits à l’immobilier comprennent également le financement à court terme de promotions immobilières. Ce marché représente 3 % du portefeuille immobilier.
Le taux de dépréciation des créances douteuses et litigieuses relatives à des concours amortissables à l’habitat, s’élève à 46%. Leur taux de douteux rapporté à l’encours brut est de 1,9 %.
Les créances douteuses sur promotion s’élèvent pour leur part à 6,1 % de l’encours total accordé aux promoteurs. Elles sont dépréciées à hauteur de 98,3 %.
Dans leur globalité, les créances douteuses sont dépréciées à hauteur de 66,6 %. Elles sont détaillées comme suit :
— Détail des créances douteuses. — Les créances douteuses sont détaillées comme suit pour leur valeur brute :
3) par secteur d’activité :
(En milliers de Francs CFP) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Créances commerciales |
157 413 |
163 831 |
Crédit à l'immobilier |
2 515 328 |
2 288 978 |
Crédit de trésorerie |
1 344 957 |
1 224 714 |
Prêts aux professionnels : |
3 675 045 |
3 506 062 |
Développement rural |
114 779 |
113 525 |
Pêche |
24 453 |
22 936 |
Artisanat / industrie |
710 377 |
760 138 |
Hôtellerie / tourisme |
123 614 |
132 263 |
Services / commerce |
2 693 320 |
2 467 179 |
Crédits sécheresse |
4 570 |
4 570 |
Créances rattachées |
3 932 |
5 450 |
Collectivités publiques |
|
|
Valeurs en cours d'imputation |
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
2 028 276 |
2 321 869 |
Total |
9 721 019 |
9 505 454 |
4) par contrepartie :
(En milliers de Francs CFP) |
Douteux |
Compromis |
Total 2016 |
Total 2015 |
---|---|---|---|---|
Sociétés et quasi-sociétés |
1 486 679 |
2 849 095 |
4 335 775 |
4 479 471 |
Entrepreneurs individuels |
811 372 |
896 966 |
1 708 339 |
1 629 807 |
Particuliers |
2 337 341 |
1 333 655 |
3 670 996 |
3 389 515 |
Autres |
5 087 |
822 |
5 910 |
6 660 |
Valeurs en cours d'imputation |
|
|
|
|
Total |
4 640 480 |
5 080 540 |
9 721 019 |
9 505 454 |
— Détail des dotations et reprises et dépréciations de créances sur la clientèle :
5) par secteur d’activité :
(En milliers de Francs CFP) |
Dépréciations 31/12/2015 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Créances commerciales |
149 630 |
11 159 |
19 986 |
140 803 |
Crédit à l'immobilier |
1 205 599 |
347 003 |
273 906 |
1 278 696 |
Crédit de trésorerie |
755 965 |
256 356 |
203 608 |
808 713 |
Prêts aux professionnels : |
2 259 069 |
673 880 |
340 871 |
2 489 409 |
Développement rural |
89 340 |
17 217 |
21 159 |
85 397 |
Pêche |
20 414 |
1 794 |
1 282 |
20 926 |
Artisanat / industrie |
609 271 |
74 276 |
97 855 |
585 692 |
Hôtellerie / tourisme |
130 376 |
1 393 |
9 940 |
19 159 |
Services / commerce |
1 399 649 |
579 191 |
209 107 |
1 769 732 |
Crédits sécheresse |
4 570 |
|
|
4 570 |
Autres crédits court terme divers |
5 450 |
9 |
1 527 |
3 932 |
Collectivités publiques |
|
|
|
|
Valeurs en cours d'imputation |
|
|
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
1 825 096 |
262 001 |
431 897 |
1 757 868 |
Total |
6 195 359 |
1 550 399 |
1 270 268 |
6 475 489 |
6) par contrepartie :
(En milliers de Francs CFP) |
Dépréciations au 2016 |
Dépréciations | ||
---|---|---|---|---|
Douteux |
compromis |
Total |
31/12/2015 | |
Sociétés et quasi-sociétés |
922 599 |
2 559 780 |
3 482 379 |
3 408 740 |
Entrepreneurs individuels |
343 319 |
800 285 |
1 143 604 |
1 143 068 |
Particuliers |
876 361 |
970 311 |
1 846 672 |
1 637 537 |
Autres |
2 148 |
687 |
2 834 |
6 014 |
Valeurs en cours d'imputation |
|
|
|
|
Total |
2 144 426 |
4 331 063 |
6 475 489 |
6 195 359 |
2.3. Opérations sur titres :
2.3.1 Obligations et autres titres à revenu fixe (actif) :
Désignation |
Valeur d'acquisition |
Coût amorti en fin de période dont coupon courus |
Valeur liquidative à la clôture de l'exercice |
Plus value latente |
Moins value latente |
Dépréciations |
Produits de l'exercice |
Résultat des cessions de l'exercice |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
FR0000187361 |
688 535 |
|
|
|
|
|
|
|
FR0000570921 |
557 700 |
488 715 |
495 158 |
|
6 442 |
|
6 585 |
|
FR0010670737 |
347 837 |
322 011 |
324 761 |
|
2 751 |
|
2 494 |
|
FR0011059088 |
236 541 |
226 780 |
237 229 |
|
10 449 |
|
1 297 |
|
FR0011337880 |
468 477 |
459 285 |
487 589 |
|
28 305 |
|
1 901 |
|
ES00000123B9 |
751 838 |
743 307 |
732 339 |
10 969 |
|
|
21 967 |
|
ES00000123K0 |
778 860 |
779 682 |
758 413 |
21 269 |
|
|
31 948 |
|
ES00000122T3 |
715 817 |
695 122 |
703 983 |
|
8 861 |
|
4 823 |
|
ES00000122D7 |
682 578 |
678 356 |
675 322 |
3 034 |
|
|
15 976 |
|
FR0013189073 |
1 193 317 |
1 194 860 |
1 184 964 |
9 896 |
|
|
1 542 |
|
FR0013200813 |
1 132 220 |
1 132 554 |
1 142 482 |
|
9 928 |
|
334 |
|
FR0013228756 |
596 659 |
596 780 |
596 659 |
121 |
|
|
121 |
|
Total |
8 150 379 |
7 317 451 |
7 338 899 |
45 289 |
66 737 |
|
88 990 |
|
2.3.2 Actions et autres titres à revenu variable (actif) :
Désignation |
Valeur d'acquisition |
Valeur liquidative à la clôture de l'exercice |
Date de valorisation |
Plus value latente |
Moins value latente |
Dépréciations |
Produits perçus dans l'exercice |
Résultat des cessions de l'exercice |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Fonds Calédonien de Développement |
250 000 |
171 192 |
30/06/2016 |
|
78 809 |
78 809 |
|
|
Fonds NEOCAL CROISSANCE |
18 000 |
16 846 |
30/06/2016 |
|
1 154 |
1 154 |
|
|
Total |
268 000 |
188 038 |
|
|
79 962 |
79 962 |
|
|
2.3.3 Titres de créances négociables (Passif). — Les opérations sur titres au passif sont uniquement constituées de titre de créances négociables.
La BCI a obtenu en janvier 2011, l’accord de la banque de France (renouvelé annuellement) pour un programme d’émission de Certificats de Dépôt (NEUCP) et de BMTN (TNMT). La BRED Banque Populaire est agent domiciliataire de ces titres. A la clôture de l’exercice, les échéances des dettes avec les établissements de crédit s’analysent de la manière suivante :
(En milliers de Francs CFP) |
Dettes | |
---|---|---|
31/12/2016 |
31/12/2015 | |
De 0 à 3 mois |
11 191 609 |
8 215 091 |
De 3 à 12 mois |
12 603 931 |
10 924 469 |
De 1 à 5 ans |
2 024 596 |
9 703 786 |
Plus de 5 ans |
|
|
Dettes rattachées |
217 759 |
191 263 |
Total |
26 037 894 |
29 034 609 |
2.4. Participations et autres titres détenus à long terme :
Désignation |
Date des états financiers |
Capital social |
Capitaux propres (hors capital) |
CA ou PNB de l'exercice |
Résultat de l'exercice |
Part BCI en % |
Valeur d'acquisition des titres |
Valeur nette |
Dividendes bruts |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Activité de portefeuille |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SOGEFOM |
31/12/2015 |
131 504 |
1 646 539 |
237 470 |
-50 239 |
3,76% |
4 766 |
4 766 |
|
Dans des sociétés financières - Total A |
|
|
|
|
|
|
4 766 |
4 766 |
|
AIR CALEDONIE INTERNATIONAL |
31/12/2015 |
10 434 973 |
1 787 139 |
18 013 912 |
317 279 |
0,21% |
63 816 |
24 587 |
|
NORD TOURISME |
31/03/2016 |
472 740 |
-1 730 001 |
146 012 |
-166 072 |
3,96% |
18 740 |
|
|
PROMO - SUD |
31/03/2016 |
358 000 |
6 938 662 |
53 046 |
-574 566 |
5,59% |
19 000 |
19 000 |
|
S.A. KOULNOUE VILLAGE |
31/03/2016 |
5 688 |
-649 468 |
274 672 |
-70 986 |
3,86% |
18 012 |
|
|
S.H.N. |
31/12/2015 |
6 113 357 |
3 715 239 |
1 407 772 |
232 740 |
1,51% |
92 325 |
92 325 |
|
SEM DE TINA |
31/12/2015 |
325 370 |
-16 152 |
181 620 |
5 762 |
0,64% |
4 173 |
|
|
SECAL SA |
31/12/2015 |
565 000 |
211 788 |
2 420 683 |
37 234 |
8,00% |
2 600 |
2 600 |
|
SODEMO SAEM |
31/12/2015 |
185 000 |
233 628 |
539 164 |
26 679 |
3,48% |
6 430 |
6 430 |
|
SURF S.A. |
31/03/2016 |
478 913 |
-1 688 656 |
124 633 |
-239 152 |
0,00% |
12 |
|
|
COTE OCEANIENNE SEML |
31/03/2016 |
158 200 |
537 442 |
|
52 198 |
4,65% |
7 350 |
7 350 |
|
GRAND NORD SEML |
31/03/2016 |
163 710 |
133 316 |
|
10 483 |
7,76% |
12 700 |
12 700 |
|
ESPACES DE L'OUEST SEML |
31/03/2016 |
158 750 |
396 786 |
|
161 811 |
5,02% |
7 970 |
7 970 |
|
SUD MINIER SEML |
31/03/2016 |
159 680 |
-14 202 |
|
1 082 |
2,91% |
4 640 |
4 027 |
|
OPI SAS |
31/12/2015 |
22 000 |
26 096 |
66 705 |
893 |
40,00% |
12 582 |
|
|
HIBISCUS PARTICIPATION 2006 |
nd |
1 000 |
|
|
|
65,75% |
658 |
|
|
SCP ILES 2007 |
nd |
200 |
|
|
|
19,00% |
38 |
|
|
SC NORD 2008 I |
nd |
3 000 |
|
|
|
20,00% |
600 |
|
|
SCP CENTRE INVEST |
nd |
200 |
|
|
|
32,10% |
64 |
|
|
SCP ETV 2009 I |
nd |
1 000 |
|
|
|
8,85% |
89 |
|
|
SC SUD PARTICIPATION 2009 |
nd |
3 000 |
|
|
|
30,00% |
900 |
|
|
SC NORD PARTICIPATION I 2009 |
nd |
10 |
|
|
|
30,00% |
3 |
|
|
SC OAKO 2009 |
nd |
1 500 |
|
|
|
24,17% |
363 |
|
|
NC INVEST 2010 I |
nd |
3 000 |
|
|
|
21,43% |
643 |
|
|
SCP ORCHIDEES INVEST |
nd |
200 |
|
|
|
15,80% |
32 |
|
|
NC INVEST 2010 II |
nd |
1 000 |
|
|
|
37,40% |
374 |
|
|
SC NORD INVEST 2010 |
nd |
10 |
|
|
|
30,00% |
3 |
|
|
SCP GD 2 |
nd |
200 |
|
|
|
6,10% |
12 |
|
|
BREBILAIT |
nd |
1 000 |
|
|
|
17,25% |
173 |
|
|
SCP GD 5 |
nd |
200 |
|
|
|
8,50% |
17 |
|
|
SC NORD INVEST 2011 |
nd |
10 |
|
|
|
40,00% |
4 |
|
|
SC KW 2011 |
nd |
1 500 |
|
|
|
25,23% |
379 |
|
|
SC POE |
nd |
1 500 |
|
|
|
19,23% |
289 |
|
|
SCP SUD 2012 |
nd |
200 |
|
|
|
33,30% |
67 |
|
|
SC NC INVEST 2012 III |
nd |
1 500 |
|
|
|
15,43% |
232 |
|
|
SAS SANA PARADISE OUVEA |
nd |
2 000 |
|
|
|
27,80% |
556 |
|
|
SC GONDWANA INVEST |
nd |
3 000 |
|
|
|
40,30% |
1 209 |
|
|
EEN INVEST FERME ILE DES PINS |
nd |
2 000 |
|
|
|
23,68% |
474 |
|
|
SC RTK INVEST |
nd |
4 000 |
|
|
|
11,66% |
467 |
|
|
EPURATION ET SECHAGE SERVICES |
nd |
3 000 |
|
|
|
13,37% |
401 |
|
|
SARL KAREM BAY |
nd |
135 787 |
|
|
|
99,93% |
135 687 |
|
|
NORD INVESTISSEMENT 2016 |
nd |
4 000 |
|
|
|
15,00% |
600 |
|
|
Dans des sociétés non financières - Total B |
|
|
|
|
|
|
414 679 |
176 989 |
|
Titres de participations dans des sociétés financières |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BWF (1) |
31/12/2015 |
455 000 |
216 731 |
293 698 |
56 708 |
34,00% |
92 820 |
92 820 |
19 295 |
Titres de participations dans des sociétés non financières |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CSB |
30/06/2016 |
104 000 |
930 536 |
1 647 589 |
237 834 |
15,38% |
15 990 |
15 990 |
15 385 |
VISA INC |
nd |
|
|
|
|
ns |
|
|
16 |
Titres de participations - Total C |
|
|
|
|
|
|
108 810 |
108 810 |
34 695 |
Total (A+B+C) |
|
|
|
|
|
|
528 255 |
290 565 |
34 695 |
(1) Hors 61 880 000 FCFP d'actions gratuites (nd) Comptes du 1er exercice non disponible à la clôture des comptes de la BCI |
2.5. Parts dans les entreprises liées :
Désignation |
Date états financiers |
Capital social |
Capitaux propres (hors capital) |
CA ou PNB de l'exercice |
Résultat de l'exercice |
Part BCI en % |
Valeur d'acquisition des titres |
Valeur nette |
Dividendes bruts |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Sociétés financières |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Néant |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sociétés non financières |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SOCADIR |
31/12/2016 |
1 000 |
100 |
26 698 |
|
100,00% |
1 000 |
1 000 |
|
Créances rattachées |
31/12/2016 |
|
|
|
|
0,00% |
287 270 |
287 270 |
|
SOCALPAR |
31/12/2016 |
500 |
|
|
|
100,00% |
500 |
500 |
|
Créances rattachées |
31/12/2016 |
|
|
|
|
0,00% |
2 538 |
2 538 |
|
GIE SIENC |
|
|
|
|
|
14,29% |
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
0,00% |
2 312 |
2 312 |
|
Total |
|
|
|
|
|
|
293 620 |
293 620 |
|
2.6. Les immobilisations incorporelles :
(En milliers de Francs CFP) |
31/12/2015 |
Augmentations |
Diminutions |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Immobilisations incorporelles |
979 441 |
41 015 |
6 541 |
1 013 915 |
Amortissements cumulés |
-928 900 |
-36 605 |
-6 541 |
-958 965 |
Immobilisations en cours |
|
|
|
|
Total net |
50 541 |
4 409 |
|
54 951 |
2.7. Les immobilisations corporelles :
(En milliers de Francs CFP) |
31/12/2015 |
Augmentations |
Diminutions |
Transferts |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Immobilisations |
|
|
|
|
|
Titres des sociétés civiles (1) |
94 754 |
|
|
|
94 754 |
Créances rattachées |
130 489 |
20 035 |
41 498 |
|
109 026 |
Dépréciations |
-5 498 |
5 498 |
6 974 |
|
-6 974 |
Total S.C.I |
219 745 |
25 533 |
48 472 |
|
196 807 |
Immobilisations d'exploitation |
3 523 486 |
298 189 |
83 398 |
|
3 738 278 |
Immobilisations hors exploitation |
369 693 |
41 621 |
|
|
411 313 |
Immobilisations en cours |
238 935 |
146 867 |
260 406 |
|
125 396 |
Total brut des immobilisations |
4 132 114 |
486 677 |
343 804 |
|
4 274 987 |
Amortissements / dépréciations |
|
|
|
|
|
Immobilisations d'exploitation |
-2 220 858 |
-198 661 |
-82 654 |
|
-2 336 865 |
Immobilisations hors exploitation |
-120 539 |
-14 246 |
|
|
-134 786 |
Total amortissements |
-2 341 397 |
-212 907 |
-82 654 |
|
-2 471 650 |
Total net des immob. Corporelles |
2 010 462 |
299 303 |
309 622 |
|
2 000 143 |
(1) Entreprises dont la BCI est indéfiniment responsable |
Dénomination |
Siège social |
---|---|
SCI Avenir |
50 avenue de la Victoire – Nouméa |
SCI Le Banian |
Rue du Docteur Guégan – Nouméa |
2.8. Les prêts participatifs :
(En milliers de Francs CFP) |
Brut |
Dépréciation |
Net 2016 |
Net 2015 |
---|---|---|---|---|
Prêts participatifs |
20 614 |
|
20 614 |
20 510 |
Total |
20 614 |
|
20 614 |
20 510 |
2.9. Autres actifs / passifs :
2.9.1 - Postes d’Actif :
Autres actifs(En milliers de Francs CFP) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Débiteurs divers |
2 165 652 |
1 944 702 |
Stocks et emplois divers |
506 297 |
13 512 |
Créances rattachées à des participations |
1 589 565 |
1 009 950 |
Provisions sur débiteurs divers |
|
|
Biens acquis sur adjudication |
7 587 |
7 587 |
Provisions sur débiteurs divers |
|
|
Total |
4 269 102 |
2 975 751 |
Les créances rattachées à des participations concernent principalement les financements consentis dans le cadre des articles Lp 45 ter 1 et suivants du Code des impôts de Nouvelle-Calédonie.
Les débiteurs divers sont principalement composés de l’avoir fiscal sur les PTZ pour 1,1 Milliard F CFP au 31/12/2016.
2.9.2 - Postes de Passif :
Autres passifs(En milliers de Francs CFP) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Dettes fiscales |
527 161 |
457 334 |
Dettes sociales |
709 984 |
757 061 |
Dettes fournisseurs |
97 566 |
93 589 |
Créditeurs divers |
569 158 |
496 364 |
Fonds gérés pour le compte de l'Etat, de la Nouvelle-Calédonie, des Provinces et autres collectivités |
1 583 273 |
1 811 228 |
Total |
3 487 143 |
3 615 575 |
Les fonds gérés s’analysent ainsi :
Fonds gérés (En milliers de Francs CFP) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Pour le compte : |
|
|
De la Nouvelle-Calédonie |
331 397 |
334 835 |
De la Province Iles |
202 805 |
153 035 |
De la Province Nord |
313 020 |
503 369 |
De la Province Sud |
736 052 |
819 988 |
Total |
1 583 273 |
1 811 228 |
Ces fonds sont utilisés conformément aux dispositions des conventions qui les régissent. Les soldes représentent l’excédent net entre les ressources ainsi confiées à la gestion de la BCI et les utilisations sous forme de prêts ou d’aides publiques. Cet excédent est rémunéré par la BCI. La banque perçoit par ailleurs une commission de gestion.
2.10. Comptes de régularisation :
2.10.1. Postes d’Actif :
(En milliers de Francs CFP) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Comptes de régularisation et divers |
320 069 |
100 951 |
Valeurs en recouvrement |
1 981 849 |
1 526 143 |
Total |
2 301 918 |
1 627 095 |
2.10.2 - Postes de Passif ;
(En milliers de Francs CFP) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Produits constatés d'avance et autres |
3 332 274 |
2 840 548 |
Valeurs à compenser |
1 054 044 |
466 080 |
Total |
4 386 318 |
3 306 628 |
2.11. Provisions pour risques et charges ;
(En milliers de Francs CFP) |
31/12/2015 |
Dotations aux provisions |
Reprises de provisions devenues disponibles |
Reprises de provisions pour utilisation |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Engagements de retraite |
223 618 |
54 725 |
4 125 |
2 229 |
271 990 |
Engagements de fidélité |
86 951 |
23 878 |
2 193 |
2 859 |
105 777 |
Engagements douteux (1) |
|
|
|
|
|
Litiges avec la clientèle |
|
82 048 |
|
|
82 048 |
Litiges sociaux |
8 783 |
6 000 |
4 133 |
|
10 650 |
Promesse d'abandon de créance |
257 934 |
157 855 |
|
28 400 |
387 389 |
Divers |
|
|
|
|
|
Total des provisions pour risques et charges et assimilés |
577 285 |
324 507 |
10 451 |
33 487 |
857 854 |
(1) Concerne des engagements de hors bilan |
Les engagements en matière de retraite et de fidélité ont été calculés sur la base d’un taux d’actualisation de 2% contre 3% l’an dernier.
Les engagements douteux concerne des engagements de hors bilan.
Les promesses d’abandon de créances concernent les engagements pris au regard des financements consentis dans le cadre des opérations visées aux articles Lp 45 ter 1 et suivants du Code des impôts de la Nouvelle-Calédonie.
2.12. Fonds pour risques bancaires généraux. — Les mouvements affectant le Fonds pour Risque Bancaires Généraux ont été les suivants au cours des 5 derniers exercices :
Exercice (En milliers de Francs CFP) |
Mouvements |
Solde en fin d'exercice |
---|---|---|
2012 |
|
4 811 187 |
2013 |
|
4 811 187 |
2014 |
|
4 811 187 |
2015 |
|
4 811 187 |
2016 |
|
4 811 187 |
2.13. Capitaux propres (hors FRBG) :
A) Détail des capitaux propres (hors FRBG) :
En milliers de Francs CFP |
31/12/2015 |
Affectation du Résultat n-1 |
Autres mouvements |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Réserve légale |
750 000 |
|
|
750 000 |
Réserves spéciales |
50 000 |
|
|
50 000 |
Autres réserves |
13 639 720 |
1 983 391 |
|
15 623 111 |
Résultat de l'exercice |
|
|
2 944 102 |
2 944 102 |
Résultat de l'exercice antérieur |
2 883 391 |
-2 883 391 |
|
|
Capital social |
7 500 000 |
|
|
7 500 000 |
Distribution de dividendes |
|
900 000 |
-900 000 |
|
Total |
24 823 111 |
|
2 044 102 |
26 867 213 |
B) Informations sur le capital social. — Le capital social de la Banque Calédonienne d’Investissement entièrement libéré s’élève à 7,5 milliards de FCFP. Il est composé de 250 000 actions d’une valeur nominale de 30 000 FCFP. Il n’a subi aucune modification au cours de l’exercice.
A la clôture de l’exercice, le capital social de la banque est détenu de la manière suivante :
— 50,0 % par la Nouvelle-Calédonie
— 49,9 % par la COFIBRED
— 0,1 % par l’Agence Française de Développement.
Note 3. – Observations sur les engagements de hors bilan.
Les engagements de financement.
3.1.1. Les engagements reçus. — Les engagements de financement reçus d’établissements de crédit sont détaillés de la manière suivante :
Engagements de financement reçus (En milliers de Francs CFP) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
D'entreprises liées |
|
|
D'autres établissements de crédit |
1 789 976 |
2 028 640 |
Total |
1 789 976 |
2 028 640 |
3.1.2. Les engagements donnés. — Les engagements de financement en faveur de la clientèle se décomposent comme suit :
Engagements de financement donnés (En milliers de Francs CFP) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Ouvertures de crédits confirmés |
29 422 385 |
29 948 700 |
Ouvertures de crédits documentaires |
492 131 |
380 395 |
Autres engagements |
114 481 |
141 359 |
Total |
30 028 998 |
30 470 454 |
Les engagements de garantie.
3.2.1. Les engagements reçus :
(En milliers de Francs CFP) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Cautions, avals et garanties reçus d'établissement de crédit |
1 207 071 |
2 405 321 |
Dont entreprise liées |
|
|
3.2.2. Les engagements donnés :
(En milliers de Francs CFP) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Engagements de garanties d'ordre de la clientèle |
9 290 152 |
9 183 992 |
Dont entreprise liées |
|
|
Engagements de garanties d'ordre d'établissements de crédit |
3 969 405 |
2 629 924 |
Engagements de garanties donnés douteux |
217 044 |
262 496 |
3.3. Les autres engagements reçus :
(En milliers de Francs CFP) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Garanties reçues d'administrations publiques (avals) |
1 248 673 |
597 258 |
Autres garanties reçues de la clientèle |
|
|
Les engagements sur instruments financiers à terme. — Les opérations réalisées concernent exclusivement des instruments à terme de taux, négociés sur le marché de gré à gré. Elles portent sur des swaps visant à couvrir l’impasse de taux de la banque. Leur durée résiduelle est inférieure à 5 ans.
(En milliers de Francs CFP) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | |
---|---|---|---|
Nominal |
Valorisation à la clôture |
Nominal | |
Marché de gré à gré : |
|
|
|
Opérations fermes sur instruments de taux d'intérêts |
16 706 444 |
-644 366 |
20 286 396 |
Compte tenu de leur finalité la valorisation de ces opérations n’a fait l’objet d’aucune dépréciation.
Autres divers.
Les engagements en devises. — Les contrats d’achats et de ventes à terme concernent :
Devises(En milliers de Francs CFP) |
31/12/2016 | |
---|---|---|
Achats |
Ventes | |
Dollars australiens |
-32 814 |
|
Dollars néo-zélandais |
41 065 |
|
Dollars US |
-214 121 |
|
Yens japonais |
|
|
La banque organise systématiquement la couverture des opérations à terme qu’elle réalise avec ses clients. Elle couvre également par des achats à terme une partie des dépôts à terme que la clientèle effectue auprès d’elle.
Note 4. – Observations sur le compte de résultat.
4.1. Intérêts et produits assimilés :
(En milliers de Francs CFP) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
|
|
A vue |
29 149 |
85 473 |
A terme |
117 637 |
111 614 |
Sous-total (1) |
146 786 |
197 087 |
Sur opérations avec la clientèle |
|
|
Intérêts sur créances commerciales |
65 096 |
72 389 |
Intérêts sur crédits de trésorerie |
1 723 818 |
1 612 394 |
Intérêts sur crédits à l'habitat |
4 901 406 |
4 820 864 |
Intérêts sur crédits d'équipement |
3 140 055 |
3 239 046 |
Autres produits assimilés |
345 691 |
292 526 |
Sous-total (2) (3) |
10 176 066 |
10 037 218 |
Total |
10 322 852 |
10 234 306 |
(1) Dont établissements liés |
|
|
(2) Dont établissements liés |
|
|
(3) Dont net de dotations reprises des intérêts douteux retraités des règles de présentation CRC N° 2000.03. |
2 257 |
-26 880 |
4.2. Intérêts et charges assimilées :
(En milliers de Francs CFP) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
|
|
A vue |
115 |
35 |
A terme |
1 314 150 |
1 481 821 |
Autres |
53 725 |
48 025 |
Sous total (1) |
1 367 991 |
1 529 880 |
Sur opérations avec la clientèle |
|
|
A vue |
154 006 |
177 819 |
A terme |
1 534 210 |
1 420 908 |
Autres |
21 689 |
16 767 |
Sous-total (2) |
1 709 905 |
1 615 493 |
Sur dettes représentées par des titres |
298 432 |
303 655 |
Autres intérêts et charges assimilées (fonds gérés) |
2 957 |
3 247 |
Total |
3 379 285 |
3 452 276 |
(1) Dont établissements liés (2) Dont établissements liés |
4.3. Revenus des titres a revenu variable :
(En milliers de Francs CFP) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Titres de placement |
208 283 |
103 022 |
Etalement des primes d'acquisition |
-176 609 |
-90 674 |
Titres de participation |
34 695 |
49 737 |
Autres titres détenus à long terme |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
Intérêts des prêts participatifs |
104 |
103 |
Total |
66 474 |
62 189 |
4.4. Commissions – Produits :
(En milliers de Francs CFP) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Commissions perçues (produits) |
|
|
Commissions sur opérations avec la clientèle |
1 599 931 |
1 627 773 |
Commissions sur moyens de paiement |
1 997 162 |
1 790 072 |
Commissions sur opérations de change |
36 620 |
30 717 |
Commissions sur prestations de service |
492 894 |
441 198 |
Total (1) |
4 126 607 |
3 889 760 |
(1) Dont entreprises liées |
0 |
0 |
4.5. Commissions – Charges :
(En milliers de Francs CFP) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Commissions versées (charges) |
|
|
Sur opérations de trésorerie et interbancaires |
50 656 |
40 934 |
De gestion des moyens de paiement et divers |
956 731 |
912 590 |
Total (1) |
1 007 387 |
953 524 |
(1) Dont entreprises liées |
4.6. Gains sur opérations de portefeuille de négociation. — Les gains sur opérations de portefeuille de négociation correspondent pour leur totalité au bénéfice de change réalisé sur les opérations en devises. Celles-ci comprennent : les opérations au comptant, les opérations à terme et l’évaluation du stock des opérations en devises inscrites à la clôture de l’exercice.
(En milliers de Francs CFP) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Résultat de change |
438 462 |
373 118 |
Total |
438 462 |
373 118 |
4.7. Gains sur opérations de portefeuille de placement et assimiles. — La banque n’a pas effectué d’opération de ce type au cours de l’exercice.
4.8. Autres produits et charges d’exploitation bancaire :
4.8.1. Autres produits d’exploitation bancaire :
(En milliers de Francs CFP) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Commission de gestion sur dossier d'assurance |
174 051 |
159 181 |
Intérêts de retard perçus sur clientèle contentieuse |
38 418 |
12 670 |
Revenus des immeubles |
26 977 |
26 958 |
Prestations de services diverses |
4 624 |
4 211 |
Autres produits |
15 953 |
21 070 |
Total |
260 023 |
224 090 |
4.8.2. Autres charges d’exploitation bancaire :
(En milliers de Francs CFP) |
2 016 |
2 015 |
---|---|---|
Autres charges |
158 702 |
81 385 |
Total |
158 702 |
81 385 |
4.9. Charges générales d’exploitation :
4.9.1. Frais de Personnel :
(En milliers de Francs CFP) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Salaires |
2 250 330 |
2 174 294 |
Charges patronales |
850 140 |
820 835 |
Autres charges (formation continue, CE ...) |
71 971 |
74 652 |
Intéressement des salariés au résultat |
180 346 |
186 199 |
Charges de personnel refacturées et transfert de charges |
-104 005 |
-99 173 |
Net de dotations reprises sociales |
69 065 |
1 737 |
Total |
3 317 848 |
3 158 542 |
4.9.2 - Autres frais administratifs :
(En milliers de Francs CFP) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Assistance technique |
73 276 |
45 790 |
Locations |
136 722 |
138 631 |
Transports et déplacements |
36 311 |
38 704 |
Fournitures consommables et autres services extérieurs |
189 530 |
183 130 |
Frais d'entretien et de réparation |
221 696 |
214 600 |
Honoraires et rémunération d'intermédiaire |
86 131 |
78 157 |
Autres frais généraux |
339 308 |
362 603 |
Total |
1 082 974 |
1 061 615 |
4.9.3. Impôts et taxes :
(En milliers de Francs CFP) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Impôt sur le Revenu des Créances, Dépôts et Cautionnements |
14 129 |
15 739 |
Autres impôts et taxes |
80 165 |
47 469 |
Total |
94 294 |
63 208 |
4.10. Dotations aux amortissements et dépréciations :
(En milliers de Francs CFP) |
2 016 |
2 015 |
---|---|---|
Dotations aux amortissements : |
|
|
Des immobilisations incorporelles |
35 717 |
31 884 |
Des immobilisations corporelles |
213 796 |
206 539 |
Sous total |
249 513 |
238 422 |
Dotations pour dépréciations des titres et créances rattachées |
6 974 |
5 498 |
Total |
256 486 |
243 920 |
4.11. Coût du risque :
(En milliers de Francs CFP) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes par des dépréciations |
-52 958 |
-35 537 |
Pertes sur créances irrécouvrables couvertes par des dépréciations |
-431 131 |
-126 694 |
Reprises de dépréciations utilisées |
432 048 |
126 694 |
Dotations aux dépréciations pour créances douteuses |
-1 552 655 |
-1 252 480 |
Récupérations sur créances amorties |
8 046 |
19 724 |
Reprises de dépréciations devenues disponibles |
838 220 |
626 082 |
Perte sur litiges avec la clientèle |
|
-776 |
Dotations aux provisions pour risques et charges |
|
|
Reprises de provisions pour risques et charges |
|
52 230 |
Total |
-758 430 |
-590 756 |
4.12. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :
(En milliers de Francs CFP) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Dotations pour dépréciations sur titres |
-13 373 |
-18 807 |
Reprises de dépréciations sur titres |
101 |
389 |
Plus-value sur cessions de titres |
|
|
Moins-value sur cessions de titres |
|
|
Reprises de dépréciations constituées sur immobilisations corporelles |
|
|
Moins-value sur cessions d'immobilisations |
-108 452 |
-31 380 |
Plus-value sur cessions d'immobilisations |
1 753 |
542 |
Total |
-119 971 |
-49 256 |
4.13. Résultat exceptionnel :
(En milliers de Francs CFP) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Produits : |
|
|
Résultat d'assurance |
98 081 |
38 189 |
Reprise dépréciations sur créances hors clientèle irrécouvrables |
|
|
Reprise dépréciation SCI LE BANIAN |
5 498 |
8 538 |
Autres produits exceptionnels |
477 |
6 771 |
Total produits |
104 056 |
53 498 |
Charges : |
|
|
Indemnités de remboursements anticipés d'emprunts (1) |
|
|
Subvention d'équilibre filiales |
25 805 |
53 425 |
Perte SCI LE BANIAN |
8 213 |
8 538 |
Perte sur créances hors clientèle irrécouvrables |
|
|
Autres charges exceptionnelles |
795 |
8 053 |
Total charges |
34 813 |
70 016 |
Résultat exceptionnel |
69 243 |
-16 518 |
(1) dont entreprises liées |
4.14. Impôt sur les bénéfices :
A) Fiscalité. — L’impôt sur les sociétés et la Contribution Sociale Additionnelle, dus au titre de l’exercice, sont présentés dans le tableau ci-dessous, déduction faite de l’Impôt sur le Revenu des Créances Dépôts et Cautionnements (IRCDC), de l’Impôt sur le Revenu des Valeurs Mobilières (IRVM) des titres des sociétés calédoniennes et des crédits d’impôts liés à des mesures de défiscalisation.
Au cours de l’exercice, la BCI a effectué des prises de participation et des apports en comptes courants dans différentes sociétés. Les projets supportés par ces sociétés ayant obtenu des agréments de défiscalisation, ils ont permis à la BCI de bénéficier d’une réduction d’impôt présentée ci-dessous, en contrepartie dans certains cas, de promesses d’abandons des sommes apportées en comptes courants ou sous forme de prise de participation. La dotation aux provisions de ces promesses d’abandon de créances, ainsi que les autres charges et produits liés à ces opérations sont inscrites au poste Impôts sur les bénéfices comme étant le coût de l’économie d’impôt réalisée.
(En milliers de Francs CFP) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Impôts sur les sociétés hors opérations de défiscalisation |
1 635 686 |
1 597 345 |
Contribution sociale additionnelle |
791 089 |
776 660 |
Réductions d'impôt liées aux opérations de défiscalisation |
-481 595 |
-81 000 |
Impôts différés sur prêts à taux zéro |
-143 385 |
-132 283 |
Impôts sur les sociétés dus au titre de l'exercice |
1 801 795 |
2 160 723 |
Régularisation sur exercices antérieurs |
|
|
Impôts sur les sociétés dus |
1 801 795 |
2 160 723 |
Charges et produits sur opérations de défiscalisation |
336 010 |
45 848 |
Contribution additionnelle a l'IS |
26 377 |
22 500 |
Impôts sur les bénéfices |
2 164 182 |
2 229 070 |
B) Répartition du montant global des impôts sur les bénéfices. — La ventilation de l’impôt sur les bénéfices entre la partie imputable aux éléments exceptionnels du résultat et la partie imputable aux autres éléments s’établit comme suit :
(En milliers de Francs CFP) |
Montant brut |
IS (1) |
Montant après IS |
---|---|---|---|
Résultat courant (y compris dotation au FRBG) |
5 039 040 |
-2 137 805 |
2 901 235 |
Résultat exceptionnel |
69 243 |
|
69 243 |
Contribution additionnelle à l'IS |
|
-26 377 |
-26 377 |
Résultat net comptable |
5 108 284 |
-2 164 182 |
2 944 102 |
(1) et charges assimilées |
Note 5. – Autres informations.
A) Fiscalité latente. — Le tableau ci-dessous synthétise les créances et dettes d’impôts non comptabilisées.
Créances et dettes d'impôts (en base d'is) |
Début d'exercice |
Variation de l'exercice |
Fin d'exercice | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Nature |
Actif |
Passif |
Actif |
Passif |
Actif |
Passif |
Décalages certains ou éventuels |
|
|
|
|
|
|
Provisions pour amendes et pénalités |
|
|
|
|
|
|
Provisions pour abandon de créances |
|
|
|
|
|
|
Décote pour écart futur d'intérêts |
|
|
|
|
|
|
Provision pour indemnités de départ en retraite |
223 618 |
|
54 725 |
6 353 |
271 990 |
|
Provision pour litige clientèle non déductible |
|
|
23 200 |
|
23 200 |
|
Provision pour Risques et Charges |
|
|
50 000 |
|
50 000 |
|
Charges non déductibles temporairement |
|
|
|
|
|
|
Provisions sur perte Fonds de prêts d'honneur |
|
|
|
|
|
|
Produits non taxables temporairement |
|
|
|
|
|
|
Fraction différée des plus values à CT |
|
|
|
|
|
|
Plus values à long terme différées |
|
|
|
|
|
|
Plus-values latentes taxables d'avance |
|
|
|
|
|
|
IRCDC s/intérêts courus non échus |
|
|
|
|
|
|
Sous-total |
223 618 |
|
127 925 |
6 353 |
345 190 |
|
Eléments à imputer |
|
|
|
|
|
|
Déficits reportables fiscalement |
|
|
|
|
|
|
Amortissements différés |
|
|
|
|
|
|
Moins values à long terme |
1 916 |
|
6 884 |
1 193 |
7 607 |
|
Sous-total |
1 916 |
|
6 884 |
1 193 |
7 607 |
|
Eléments de taxation éventuels |
|
|
|
|
|
|
Réserve spéciale des plus values à LT |
|
|
|
|
|
|
Réserve spéciale des profits éventuels |
|
|
|
|
|
|
Total créances et dettes d'impôts non comptabilisées (en base) |
225 534 |
|
134 809 |
7 547 |
352 797 |
|
Créances et dettes d'impôts |
Début d'exercice |
Variation de l'exercice |
Fin d'exercice | |||
---|---|---|---|---|---|---|
Nature |
Actif |
Passif |
Actif |
Passif |
Actif |
Passif |
IS sur Prêts à taux Zéro |
264 459 |
95 590 |
360 049 | |||
CSA sur Prêts à taux Zéro |
132 229 |
47 795 |
180 024 |
La différence entre le résultat comptable et le résultat fiscal est justifiée principalement par la non déductibilité de l’Impôt sur les Sociétés et de la Contribution Sociale Additionnelle pour un total de 2 924 millions de FCFP.
A noter que les dotations au FRBG constatées sur les exercices antérieurs avaient été réintégrées pour la détermination du résultat fiscal.
B) Faits caractéristiques de l’exercice. — Aucun fait caractéristique sur l’exercice.
C) Informations relatives aux transactions entre parties liées. — Aucune partie n’est considérée comme liée à la BCI compte tenu de la détention de son capital.
D) Epargne Logement :
(En milliers de Francs CFP) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Montants collectés |
|
|
Comptes épargne logement (CEL) |
52 685 |
61 963 |
Plans épargne logement (PEL) |
571 182 |
578 730 |
En cours crédits |
|
|
Comptes épargne logement (CEL) |
|
|
Plans épargne logement (PEL) |
|
374 |
E) Effectif moyen
|
2016 |
2015 |
---|---|---|
Cadres expatriés |
3 |
2 |
Cadres |
71 |
65 |
Gradés |
158 |
153 |
Agents de banque |
163 |
158 |
Agents de service |
0 |
0 |
Total |
394 |
378 |
F) Contre-valeur des comptes en devises (hors Euros) :
(En milliers de Francs CFP) |
2016 |
2015 |
---|---|---|
Actif : |
|
|
Opérations de trésorerie |
|
|
Billets, monnaies et autres valeurs |
256 626 |
210 685 |
Comptes et prêts, comptes de régularisation et divers |
667 569 |
821 062 |
Opérations avec la clientèle |
|
|
Crédits à l'équipement |
|
|
Valeurs non imputées et divers |
|
|
Passif : |
|
|
Opérations de trésorerie |
|
|
Emprunts BEI (yen, livre sterling, USD) |
|
|
Autres sommes dues |
-18 073 |
-20 684 |
Opérations avec la clientèle |
|
|
Comptes ordinaires et à terme, dettes rattachées |
-1 614 829 |
-2 479 480 |
Autres sommes dues |
|
|
G) Projet d’affectation des résultats de l’exercice :
En milliers de Francs CFP |
2016 |
---|---|
Résultat de l'exercice (Bénéfice) |
2 944 102 |
Report à nouveau |
|
Total à affecter |
2 944 102 |
Affectation à la réserve légale |
|
Distribution de dividendes |
900 000 |
Affectation autres réserves |
2 044 102 |
Total affecté |
2 944 102 |
H) Résultat au cours des cinq derniers exercices :
Nature des indications (En milliers de Francs CFP) |
2016 |
2015 |
2014 |
2013 |
2012 |
---|---|---|---|---|---|
Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
Capital social |
7 500 000 |
7 500 000 |
7 500 000 |
7 500 000 |
7 500 000 |
Nombre des actions ordinaires existantes |
250 000 |
250 000 |
250 000 |
250 000 |
250 000 |
Operations et résultats de l'exercice |
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires |
15 214 417 |
14 783 462 |
14 267 969 |
14 101 393 |
14 096 015 |
Bénéfice avant amortissements, provisions et impôts |
5 729 494 |
5 824 010 |
5 285 608 |
4 514 258 |
4 185 005 |
Impôts sur les bénéfices et charges assimilées |
2 164 182 |
2 229 070 |
2 200 933 |
1 782 510 |
1 630 538 |
Bénéfice après amortissements, provisions et impôts |
2 944 102 |
2 883 391 |
2 715 840 |
2 368 143 |
2 286 859 |
Résultat par action (en unité monétaire) |
|
|
|
|
|
Résultat après impôts, mais avant amortissements et provisions |
14 261 |
14 380 |
12 339 |
10 927 |
10 218 |
Résultat après impôts, amortissements et provisions |
11 776 |
11 534 |
10 863 |
9 473 |
9 147 |
Personnel |
|
|
|
|
|
Effectif moyen des salariés pendant l'exercice (1) |
394 |
378 |
371 |
363 |
354 |
Montant de la masse salariale de l'exercice (2) |
2 181 933 |
2 108 102 |
2 029 911 |
1 909 677 |
1 877 901 |
Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux de l'exercice (2) (3) |
1 135 915 |
1 050 439 |
1 051 764 |
977 320 |
951 485 |
(1) Hors personnel détaché (2) Déduction faite des charges refacturées au titre du personnel détaché (3) Intéressement des salariés compris |
I) Rémunération des membres du Conseil d’Administration et de la Direction. — Il n’a été alloué aucune rémunération aux membres du Conseil d’Administration, au cours de l’exercice.
La rémunération brute des membres de la Direction Générale, qu’ils soient salariés de la BRED Banque Populaire et fassent l’objet d’une refacturation par cette dernière à la BCI dans le cadre d’une convention de mise à disposition de personnel, ou qu’ils soient salariés de la banque, s’élève pour l’exercice à 68 915 192 FCFP.
J) Avances et crédits accordés et engagements donnés aux membres du Conseil d’Administration et de la Direction. — Aucune avance ou aucun découvert significatif n’a été accordé aux membres du Conseil d’Administration ou de la Direction Générale au cours de l’exercice.
Les prêts consentis aux membres du Conseil d’Administration ou de la Direction Générale, l’ont été aux conditions normales du marché, à raison de leur qualité de client de la banque, et non de leur participation aux organes de direction. Les conditions d’octroi n’ont pas dérogé aux conditions normales d’octroi des crédits à la clientèle.
Aucun engagement n’a été pris par la banque pour le compte des membres du Conseil d’Administration ou de la Direction Générale.
K) Rémunération des commissaires aux comptes. — Les honoraires des commissaires aux comptes facturés au titre du contrôle légal des comptes clos le 31 décembre 2016 s’élèvent à 14 060 000 FCFP HT.
L) Évènements post-clôture. — Néant.
M) Consolidation. — La banque n’établit pas de comptes consolidés, soit parce qu’elle ne détient pas de contrôle exclusif sur ses participations et autres titres détenus à long terme, soit parce que l’intégration des filiales serait sans incidence sur les résultats consolidés.
La Banque est consolidée par mise en équivalence au sein du groupe BRED Banque Populaire.
N) Rapport de gestion et d’activités. — Le rapport de gestion décrivant en particulier les activités de l’exercice est mis à la disposition du public sur le site internet de la BCI, www.bci.nc.
(Exercices clos le 31 décembre 2016.)
Aux actionnaires
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016 sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société Banque Calédonienne d’Investissement, établis en francs CFP, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
— la justification de nos appréciations,
— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français tels qu’applicables en Nouvelle-Calédonie, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification de nos appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables. — Votre société constate des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, selon les modalités décrites dans la note 1.2 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations et des provisions spécifiques et statistiques et avons procédé sur ces bases, ainsi que par sondages, à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives aux prises de participation et de contrôle ont été mentionnées dans le rapport de gestion.
Nouméa, le 28 avril 2017.
Les commissaires aux comptes :
PricewaterhouseCoopers Professional Services |
KPMG Audit |
Claudine Billaux-Guinchard |
Jacques Le Maître |
Associée |
Associé |
1703656