19 juillet 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°86 |
BFORBANK
Société Anonyme au capital de 47 992 119 euros
Siège social : Tour Europlaza, 20, avenue André Prothin,
92927 Paris La Défense Cédex
509 560 272 R.C.S. Nanterre
actif
(en milliers d'euros) |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Opérations interbancaires et assimilées |
|
90 641 |
21 860 |
Caisse, banques centrales |
|
75 951 |
21 653 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
3 |
14 690 |
207 |
Opérations internes au Crédit Agricole |
3 |
2 060 181 |
2 175 849 |
Opérations avec la clientèle |
4 |
3 996 |
2 034 |
Opérations sur titres : |
|
0 |
0 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Valeurs immobilisées |
|
29 179 |
24 956 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
5 |
1 681 |
261 |
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
5 |
25 787 |
23 836 |
Immobilisations corporelles |
5 |
1 711 |
859 |
Capital souscrit non versé |
|
0 |
13 197 |
Actions propres |
|
|
|
Comptes de régularisation et actifs divers |
|
11 567 |
12 554 |
Autres actifs (1) |
6 |
9 896 |
9 006 |
Comptes de régularisation |
6 |
1 671 |
3 548 |
total actif |
|
2 195 564 | 2 250 450 |
(1)..Cf. note 1.3.2 Correction comptable : impact -866 593 €
passif
(en milliers d'euros) |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Opérations interbancaires et assimilées |
|
10 |
0 |
Banques centrales |
|
10 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
|
|
|
Opérations internes au Crédit Agricole |
8 |
60 002 |
2 |
Comptes créditeurs de la clientèle |
9 |
2 068 755 |
2 159 892 |
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Comptes de régularisation et passifs divers |
|
27 072 |
33 556 |
Autres passifs |
10 |
9 023 |
11 296 |
Comptes de régularisation |
10 |
18 049 |
22 260 |
Provisions et dettes subordonnées |
|
1 463 |
1 213 |
Provisions |
11,12 |
1 463 |
1 213 |
Dettes subordonnées |
|
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
|
|
|
Capitaux propres hors FRBG : |
13 |
38 262 |
55 787 |
Capital souscrit |
|
47 992 |
47 992 |
Primes d'émission |
|
18 143 |
18 319 |
Réserves |
|
|
17 |
Ecart de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
|
Report à nouveau |
|
-10 523 |
322 |
Résultat de l'exercice |
|
-17 350 |
-10 863 |
total PASSIF |
|
2 195 564 |
2 250 450 |
hors-bilan au 31 décembre 2016
(en milliers d'euros) |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
ENGAGEMENTS DONNÉS |
|
|
|
Engagements de financement |
15 |
4 691 |
1 528 |
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
15 |
13 874 |
18 140 |
ENGAGEMENTS REÇUS |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
15 |
13 874 |
18 140 |
Les engagements de financement correspondent à la part non-consommée des autorisations de découverts accordées.
Les engagements sur titres correspondent aux titres à livrer et à recevoir de l’activité SRD.
(en milliers d'euros) |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
16 |
55 734 |
59 806 |
Intérêts et charges assimilées |
16 |
-15 457 |
-25 435 |
Revenus des titres à revenu variable |
17 |
0 |
1 |
Commissions (produits) |
18 |
8 143 |
8 055 |
Commissions (charges) |
18 |
-9 595 |
-7 310 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
|
|
|
Autres produits d’exploitation bancaire |
19 |
73 |
23 |
Autres charges d’exploitation bancaire (1) |
19 |
-1 243 |
-74 |
Produit net bancaire |
|
37 655 |
35 066 |
Charges générales d’exploitation |
20 |
-48 744 |
-43 032 |
Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
|
-3 403 |
-2 797 |
Résultat brut d'exploitation |
|
-14 492 |
-10 763 |
Coût du risque |
21 |
-863 |
-147 |
Résultat d'exploitation |
|
-15 355 |
-10 910 |
Résultat net sur actifs immobilisés |
22 |
0 |
0 |
Résultat courant avant impôt |
|
-15 355 |
-10 910 |
Résultat exceptionnel |
23 |
0 |
0 |
Impôt sur les bénéfices |
24 |
-1 995 |
47 |
Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE |
|
-17 350 |
-10 863 |
(1)..Cf. note 1.3.2 Correction comptable : impact -866 593 €
BforBank est une société anonyme régie par le Livre V du Code monétaire et financier et la loi bancaire du 24 janvier 1984 relative au contrôle et à l'activité des établissements de crédit.
De par la loi bancaire, BforBank est un établissement de crédit avec les compétences bancaires et commerciales que cela entraîne. Elle est soumise à la réglementation bancaire.
Au 31 décembre 2016, BforBank fait partie du groupe Crédit Agricole dont l'organe central, au titre de la loi bancaire, est Crédit Agricole s.a.. Les Caisses régionales détiennent la totalité du capital de la SAS Sacam Avenir, qui détient elle-même 85 % du capital de BforBank.
Pour sa part Crédit Agricole s.a. détient 15% du capital social de BforBank. BforBank est consolidée au niveau du groupe Crédit Agricole.
Crédit Agricole s.a. coordonne l'action de BforBank et exerce, à son égard, un contrôle administratif, technique et financier et un pouvoir de tutelle conformément au Code monétaire et financier. Du fait de son rôle d'Organe Central, confirmé par la loi bancaire, il a en charge de veiller à la cohésion du réseau et à son bon fonctionnement, ainsi qu'au respect, par BforBank, des normes de gestion. Il garantit leur liquidité et leur solvabilité.
BforBank délègue la gestion financière de ses ressources (fonds propres, comptes espèces et comptes sur livrets) à Crédit Agricole s.a..
Ces ressources sont centralisées dans des comptes de trésorerie ouverts dans les livres de Crédit Agricole s.a..
1.3.1. Lancement du projet CIEL
Après le lancement de la Banque au Quotidien fin avril 2015, BforBank a lancé début 2016 le projet Ciel afin d’élargir son offre en proposant une offre de crédit immobilier ; s’inscrivant dans les plans stratégiques d’évolution du Groupe Crédit Agricole et de BforBank. En effet, avec le Crédit Immobilier, BforBank complète sa transition d’une banque spécialiste de l’épargne vers une banque de détail complète au service des particuliers.
Le projet Crédit Immobilier s'inscrit donc dans l'ADN de BforBank tout en apportant quelques nouveautés.
Les impacts comptables du projet CIEL sur 2016 se matérialisent par une augmentation des charges d’exploitation à hauteur de 3 680K€ ainsi que par un accroissement des immobilisations pour 2 202K€
1.3.2. Correction comptable
Une correction comptable sur exercices antérieurs pour 867K€, relative à l’affectation des cotisations nouvel adhérent 2010-2014 au Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution, a été réalisée sur 2016.
Initialement affectée en dépôts de garantie, elles ont été affectées sur 2016 en autres charges d’exploitation bancaire
Exercices |
Garantie des titres |
Garanties des dépôts |
Total |
---|---|---|---|
2010 |
|
97 823,00 |
97 823,00 |
2011 |
6 285,00 |
116 915,00 |
123 200,00 |
2012 |
11 743,00 |
168 325,00 |
180 068,00 |
2013 |
15 103,00 |
223 534,00 |
238 637,00 |
2014 |
17 926,00 |
208 939,00 |
226 865,00 |
Total |
51 057,00 |
815 536,00 |
866 593,00 |
1.4.1.Diminution des IDA
Suite à l’ajustement du prévisionnel 2017-2021, le poste IDA a fait l’objet d’une diminution de 2,127M€ pour s’élever au 31.12.2016 à 1,460M€.
Les états financiers de BforBank sont établis dans le respect des principes comptables applicables en France aux établissements bancaires et conformément aux règles définies par Crédit Agricole s.a., agissant en tant qu'organe central et chargé d'adapter les principes généraux aux spécificités du groupe Crédit Agricole.
La présentation des états financiers de BforBank est conforme aux dispositions du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui, à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2015, regroupe à droit constant dans un règlement unique l’ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit
BforBank applique le règlement ANC 2014-07 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. L'application de ce règlement n'a eu aucun impact sur le résultat et la situation nette de la société
BforBank applique le règlement ANC N°2015-06 modifiant le règlement ANC N°2014-03 relatif aux plan comptable général. L’application de ce règlement n’a eu aucun impact sur le résultat et la situation nette de la société
Les créances sur les établissements de crédit, les entités du groupe Crédit Agricole et la clientèle sont régies par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014.
Elles sont ventilées selon leur durée initiale ou la nature des concours :
- les créances à vue et à terme pour les établissements de crédit ;
- les comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole ;
- les créances commerciales, autres concours et comptes ordinaires pour la clientèle.
Conformément aux dispositions réglementaires, la rubrique clientèle comporte en outre les opérations réalisées avec la clientèle financière.
Les créances sont inscrites au bilan à leur valeur nominale.
Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Les engagements par signature comptabilisés au hors-bilan correspondent à des engagements irrévocables de concours en trésorerie et à des engagements de garantie qui n'ont pas donné lieu à des mouvements de fonds.
L‘application du Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 conduit BforBank à comptabiliser les créances présentant un risque d’impayé conformément aux règles suivantes :
Créances douteuses
Ce sont les créances de toute nature, même assorties de garanties, présentant un risque de crédit avéré correspondant à l’une des situations suivantes :
- il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins,
- la situation d’une contrepartie présente des caractéristiques telles qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré,
- il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie.
Pour les découverts, l’ancienneté de l’impayé est décomptée dès que le débiteur a dépassé une limite autorisée qui a été portée à sa connaissance par l’établissement ou qu’il a été averti que son encours dépasse une limite fixée par l’établissement dans le cadre de son dispositif de contrôle interne, ou qu’il a tiré des montants sans autorisation de découvert.
Sous condition, en lieu et place des critères susvisés, l’établissement peut décompter l’ancienneté de l’impayé lorsque le découvert a fait l’objet de la part de l’établissement d’une demande de remboursement total ou partiel auprès du débiteur.
Traitement comptable des dépréciations : les dotations et reprises de dépréciation pour risque de non recouvrement sur créances douteuses sont inscrites en coût du risque.
Les règles relatives à la comptabilisation des opérations sur titres sont définies par les articles 2311-1 à 2391-1 (Titre 3 Comptabilisation des opérations sur titres du Livre II Opérations particulières) ainsi que par les articles 2211-1 à 2251-13 (Titre 2 Traitement comptable du risque de crédit du Livre II Opérations particulières) du règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 pour la détermination du risque de crédit et la dépréciation des titres à revenu fixe.
Les titres sont présentés dans les états financiers en fonction de leur nature : effets publics (Bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu variable.
Ils sont classés dans les portefeuilles prévus par la réglementation (transaction, placement, investissement, activité de portefeuille, autres titres détenus à long terme, participation) en fonction de l'intention initiale de détention des titres qui a été identifiée dans le système d'information comptable dès leur acquisition.
Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme
- Les parts dans les entreprises liées sont les parts détenues dans des entreprises contrôlées de manière exclusive, incluses ou susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable.
-Les titres de participation sont des titres (autres que des parts dans une entreprise liée) dont la possession durable est estimée utile à l'activité de l'établissement, notamment parce qu’elle permet d’exercer une influence sur la société émettrice des titres ou d’en assurer le contrôle.
- Les autres titres détenus à long terme correspondent à des titres détenus dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influencer la gestion de cette dernière en raison du faible pourcentage des droits de vote détenus.
Ces titres sont comptabilisés pour leur prix d’acquisition frais inclus.
A la clôture de l'exercice, ces titres sont évalués, titre par titre, en fonction de leur valeur d'usage et figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de cette valeur d’utilité.
Celle-ci représente ce que l’établissement accepterait de décaisser pour les acquérir compte tenu de ses objectifs de détention.
L’estimation de la valeur d’utilité peut se fonder sur divers éléments tels que la rentabilité et les perspectives de rentabilité de l’entreprise émettrice, ses capitaux propres, la conjoncture économique ou encore le cours moyen de bourse des derniers mois ou la valeur mathématique du titre.
Lorsque la valeur d’utilité de titres est inférieure au coût historique, ces moins-values latentes font l’objet de dépréciations sans compensation avec les plus-values latentes.
Les dotations et reprises de dépréciations ainsi que les plus ou moins-values de cession relatives à ces titres sont enregistrées sous la rubrique «Résultat net sur actifs immobilisés».
BforBank applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 par rapport à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.
BforBank applique la méthode de comptabilisation des actifs par composants à l’ensemble de ses immobilisations corporelles. Conformément aux dispositions de ce texte la base amortissable tient compte de l’éventuelle valeur résiduelle des immobilisations.
Le règlement de l’ANC n° 2015-06 modifie la comptabilisation au bilan du mali technique de fusion ainsi que son suivi dans les comptes sociaux. Le mali ne doit plus être comptabilisé globalement et systématiquement au poste « Fonds commercial » ; Il doit être comptabilisé au bilan selon les rubriques d’actifs auxquelles il est affecté en « Autres immobilisations corporelles, incorporelles, financières… ». Le mali est amorti, déprécié, sorti du bilan selon les mêmes modalités que l’actif sous-jacent.
Le coût d’acquisition des immobilisations comprend, outre le prix d’achat, les frais accessoires, c'est-à-dire les charges directement ou indirectement liées à l’acquisition pour la mise en état d’utilisation du bien.
Les immeubles et le matériel d'équipement sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur mise en service.
Les logiciels acquis sont comptabilisés à leur coût d’acquisition diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’acquisition.
Les logiciels créés sont comptabilisés à leur coût de production diminué des amortissements ou des dépréciations constitués depuis leur date d’achèvement.
A l'exception des logiciels, des brevets et des licences, les immobilisations incorporelles ne font pas l'objet d'amortissement. Le cas échéant, elles peuvent faire l'objet de dépréciation.
Les immobilisations sont amorties en fonction de leurs durées estimées d’utilisation.
Les durées d’amortissement suivantes ont été retenues par BforBank :
Nature de l’immobilisation |
Durée d’amortissement |
---|---|
Agencements |
5 ans linéaire |
Mobilier de bureau |
5 ans linéaire |
Matériel informatique |
3 ans linéaire |
Logiciels |
3 et 5 ans linéaire |
Enfin, les éléments dont dispose BforBank sur la valeur de ses immobilisations lui permettent de conclure que des tests de dépréciation ne conduiraient pas à la modification de la base amortissable existante.
Les dettes envers les établissements de crédit, les entités du Crédit Agricole et la clientèle sont présentées dans les états financiers selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes :
- dettes à vue ou à terme pour les établissements de crédit,
- comptes ordinaires, comptes et avances à terme pour les opérations internes au Crédit Agricole,
- comptes d'épargne à régime spécial et autres dettes pour la clientèle (celles-ci incluent notamment la clientèle financière).
Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
BforBank applique le règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014 pour la comptabilisation et l’évaluation des provisions.
Ces provisions comprennent notamment les provisions relatives aux engagements de retraite et de congés fin de carrière, aux litiges et aux risques divers.
L’ensemble de ces risques fait l’objet d’un examen mensuel.
Le hors-bilan retrace notamment les engagements de financement pour la partie non utilisée et les engagements de garantie donnés et reçus.
Le cas échéant, les engagements donnés font l’objet d’une provision lorsqu’il existe une probabilité de mise en jeu entraînant une perte pour BforBank.
Ces éléments sont détaillés dans la note 15.
La participation des salariés aux fruits de l’expansion sont constatés dans le compte de résultat de l'exercice au titre duquel le droit des salariés est né.
Un accord d’intéressement a été signé le 26 juin 2014, et modifié le 24 mai 2016, entre les représentants du personnel et la direction pour une période de 3 ans selon 3 critères choisis et mesurables.
La participation et l’intéressement figurent dans les «Frais de personnel».
Engagements en matière de retraite, de pré-retraite et d’indemnités de fin de carrière – régimes à prestations définies
BforBank applique à compter du 1er janvier 2013, la recommandation 2013-02 de l’Autorité des normes comptables du 07 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires, recommandation abrogée et intégrée dans la section 4 du chapitre II du titre III du règlement ANC 2014-03 du 05 juin 2014.
En application de cette recommandation, BforBank provisionne ses engagements de retraite et avantages similaires relevant de la catégorie des régimes à prestations définies.
Ces engagements sont évalués en fonction d’un ensemble d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques et selon la méthode dite des Unités de Crédits Projetés. Cette méthode consiste à affecter, à chaque année d’activité du salarié, une charge correspondant aux droits acquis sur l’exercice. Le calcul de cette charge est réalisé sur la base de la prestation future actualisée.
BforBank a opté pour la méthode 2 qui prévoit notamment la comptabilisation des profits ou pertes constatées au titre des modifications des régimes à prestations définies au moment où se produit la réduction ou la liquidation.
La recommandation autorise également la comptabilisation des écarts actuariels selon la méthode du corridor ou selon toute autre méthode conduisant à les comptabiliser plus rapidement en résultat.
BforBank a fait le choix de comptabiliser les écarts actuariels immédiatement en résultat, par conséquent le montant de la provision est égal à :
- la valeur actuelle de l’obligation au titre des prestations définies à la date de clôture, calculée selon la méthode actuarielle préconisée par la recommandation,
- diminuée, le cas échéant, de la juste valeur des actifs du régime. Ceux-ci peuvent-être représentés par une police d’assurance éligible. Dans le cas où l’obligation est totalement couverte par une telle police, la juste valeur de cette dernière est considérée comme étant celle de l’obligation correspondante (soit le montant de la dette actuarielle correspondante).
BforBank a provisionné les prestations définies à l’article 31 de la Convention Collective de la Banque pour l’ensemble de ses salariés.
Plans de retraite – régimes à cotisations définies
Il existe divers régimes de retraite obligatoires auxquels cotisent les sociétés « employeurs ». Les fonds sont gérés par des organismes indépendants et les sociétés cotisantes n’ont aucune obligation, juridique ou implicite, de payer des cotisations supplémentaires si les fonds n’ont pas suffisamment d’actifs pour servir tous les avantages correspondant aux services rendus par le personnel pendant l’exercice et les exercices antérieurs.
Par conséquent, BforBank n'a pas de passif à ce titre autre que les cotisations à payer pour l’exercice écoulé.
Le montant des cotisations au titre de ces régimes de retraite est enregistré en « Frais de personnel ».
Ils représentent les charges et produits qui surviennent de manière exceptionnelle et qui sont relatifs à des opérations ne relevant pas du cadre des activités courantes de BforBank.
BforBank ayant changé de méthode comptable en 2010, l’impôt différé est constaté dans les comptes individuels.
Dans le cas de BforBank, l’impôt différé actif comptabilisé en 2016 correspond aux économies futures d’impôt liées aux déficits fiscaux reportables nés de 2009 à 2016, en cohérence avec les perspectives de consommation des impôts différés résultant du business plan révisé établi pour les exercices du 01/01/2017 au 31/12/2021.
En 2016, suite à l’ajustement du prévisionnel 2017-2021 et conformément à l’évolution de la réglementation sur les IDA (loi de finance rectificative 2012), le poste IDA a fait l’objet d’une reprise de 2 127 K€.
Le montant des déficits cumulés au 31/12/2015 représente 133 363 K€. Le montant du déficit de l’exercice s’élève à 15 624 K€ soit un solde de déficit cumulé au 31/12/2016 de 148 987 K€.
BforBank a signé avec Crédit Agricole s.a une convention d’intégration fiscale. Aux termes des accords conclus, chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale.
En raison de l’objectif poursuivi par le législateur de permettre la diminution des charges de personnel par le Crédit d’Impôts pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), BforBank a fait le choix de comptabiliser le Crédit d’Impôts pour la Compétitivité et l’Emploi (article 244 quater C du Code général des impôts) en déduction des charges de personnel et non en diminution de l’impôt.
|
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
≤ 3mois |
>3mois ≤1an |
>1 an ≤5 ans |
>5 ans |
Total en principal |
Créances rattachées |
Total |
Total | |
Établissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
|
|
Comptes et prêts : |
|
|
|
|
|
|
|
|
à vue |
14 650 |
|
|
|
14 650 |
40 |
14 690 |
207 |
à terme |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs reçues en pension |
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres reçus en pension livrée |
|
|
|
|
|
|
|
|
Prêts subordonnés |
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
14 650 |
0 |
0 |
0 |
14 650 |
40 |
14 690 |
207 |
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
VALEUR NETTE AU BILAN |
|
|
|
|
|
|
14 690 |
207 |
Opérations internes au Crédit Agricole |
|
|
|
|
|
|
|
|
Comptes ordinaires |
2 056 261 |
|
|
|
2 056 261 |
3 920 |
2 060 181 |
2 175 849 |
Comptes et avances à terme |
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres reçus en pension livrée |
|
|
|
|
|
|
|
|
Prêts subordonnés |
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
2 056 261 |
0 |
0 |
0 |
2 056 261 |
3 920 |
2 060 181 |
2 175 849 |
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
|
|
VALEUR NETTE AU BILAN |
|
|
|
|
|
|
2 060 181 |
2 175 849 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
2 074 871 |
2 176 056 |
Comptes et prêts sur établissements de crédit : cette rubrique enregistre la part des encours des livrets A et des livrets de développement durable centralisée à la Caisse des Dépôts et Consignations.
Opérations internes au Crédit Agricole : cette rubrique enregistre les ressources de BforBank (notamment collecte clientèle et fonds propres) gérées par Crédit Agricole s.a. dans le cadre de la Convention de Gestion Financière liant BforBank et Crédit Agricole s.a.
|
31/12/2016 |
|
31/12/2015 | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
≤3mois |
>3mois ≤1an |
>1 an ≤5 ans |
>5 ans |
Total en principal |
Créances rattachées |
Total |
Total | |
Créances commerciales |
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres concours à la clientèle |
2 739 |
|
|
|
2 739 |
|
2 739 |
841 |
Valeurs reçues en pension livrée |
|
|
|
|
|
|
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
2 432 |
|
|
|
2 432 |
|
2 432 |
1 521 |
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
-1 175 |
-328 |
VALEUR NETTE AU BILAN |
|
|
|
|
|
|
3 996 |
2 034 |
Autres concours à la clientèle : cette rubrique enregistre les facilités de trésorerie accordées aux titulaires d'une carte de paiement sous la forme d'un recouvrement différé correspondant au délai contractuel d'imputation des dépenses sur les comptes de la clientèle.
Comptes ordinaires débiteurs : cette rubrique matérialise les positions débitrices des comptes bancaires et des comptes titres ordinaires de la clientèle, ainsi que les valeurs non-imputées (VNI).
(en milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
France (y compris DOM-TOM) |
5 171 |
2 178 |
Autres pays de L'U.E. |
|
|
Autres pays d'Europe |
|
175 |
Amérique du Nord |
|
|
Amérique Centrale et Latine |
|
|
Afrique et Moyen-Orient |
|
|
Asie et Océanie (hors Japon) |
|
9 |
Japon |
|
|
Non ventilés et organismes internationaux |
|
|
Total en principal |
5 171 |
2 362 |
Créances rattachées |
|
|
Dépréciations |
-1 175 |
-328 |
VALEUR NETTE AU BILAN |
3 996 |
2 034 |
(en milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Encours brut |
Dont encours douteux |
Dont encours douteux compromis |
Dépréciations des encours douteux |
Dépréciations des encours douteux compromis |
Encours brut |
Dont encours douteux |
Dont encours douteux compromis |
Dépréciations des encours douteux |
Dépréciations des encours douteux compromis | |
France (y compris DOM-TOM) |
5 171 |
1 175 |
|
-1 175 |
|
2 178 |
353 |
|
-328 |
|
Autres pays de L'U.E. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres pays d'Europe |
|
|
|
|
|
175 |
|
|
|
|
Amérique du Nord |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amérique Centrale et Latine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Afrique et Moyen-Orient |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Asie et Océanie (hors Japon) |
|
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
Japon |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Non ventilés et organismes internationaux |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL |
5 171 |
1 175 |
0 |
-1 175 |
0 |
2 362 |
353 |
0 |
-328 |
0 |
(en milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Encours brut |
Dont encours douteux |
Dont encours douteux compromis |
Dépréciations des encours douteux |
Dépréciations des encours douteux compromis |
Encours brut |
Dont encours douteux |
Dont encours douteux compromis |
Dépréciations des encours douteux |
Dépréciations des encours douteux compromis | |
Particuliers |
5 171 |
1 175 |
|
-1 175 |
|
2 362 |
353 |
|
-328 |
|
Agriculteurs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres professionnels |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clientèle financière |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Entreprises |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Collectivités publiques |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres agents économiques |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL |
5 171 |
1 175 |
0 |
-1 175 |
0 |
2 362 |
353 |
0 |
-328 |
0 |
Immobilisations financières
(en milliers d'euros) |
01/01/2016 |
Augmentations (acquisitions) |
Diminutions (cessions échéance) |
Autres mouvements |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
|
|
|
|
Avances consolidables |
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
VALEUR NETTE AU BILAN |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Titres de participation et autres titres détenus à long terme |
|
|
|
|
|
Titres de participation |
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
|
|
|
|
Avances consolidables |
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
Sous-total titres de participation |
|
|
|
|
|
Autres titres détenus à long terme |
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
261 |
820 |
|
600 |
1 681 |
Avances consolidables |
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
Sous-total autres titres détenus à long terme |
261 |
820 |
0 |
600 |
1 681 |
VALEUR NETTE AU BILAN |
261 |
820 |
0 |
600 |
1 681 |
TOTAL |
261 |
820 |
0 |
600 |
1 681 |
En 2016, les certificats d’associés au Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution ont été transférés de la rubrique « autres actif »s à celles des « immobilisations financières » dans le respect des normes du Groupe Crédit Agricole
Immobilisations corporelles et incorporelles
(en milliers d'euros) |
01/01/2016 |
Augmentations (acquisitions) |
Diminutions (cessions, échéance) |
Autres mouvements (1) |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
2 420 |
1 139 |
|
|
3 559 |
Amortissements et dépréciations |
-1 561 |
-287 |
|
|
-1 848 |
Mali technique de fusion sur Immobilisations corporelles |
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
|
|
|
|
|
Amortissements et dépréciations |
|
|
|
|
|
VALEUR NETTE AU BILAN |
859 |
852 |
0 |
0 |
1 711 |
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles en cours |
838 |
2 737 |
-838 |
|
2 737 |
Valeurs brutes des autres immobilisations incorporelles |
22 136 |
3 167 |
|
|
25 303 |
Amortissements et dépréciations |
-11 986 |
-3 115 |
|
|
-15 101 |
Mali technique de fusion sur Immobilisations incorporelles |
|
|
|
|
|
Valeurs brutes |
12 848 |
|
|
|
12 848 |
Amortissements et dépréciations |
|
|
|
|
|
VALEUR NETTE AU BILAN |
23 836 |
2 789 |
-838 |
0 |
25 787 |
TOTAL |
24 695 |
3 641 |
-838 |
0 |
27 498 |
Les tests de dépréciation effectués sur le mali de fusion n’aboutissent pas à constater une dépréciation.
(en milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Autres actifs (1) |
|
|
Instruments conditionnels achetés |
|
|
Comptes de stock et emplois divers |
|
|
Débiteurs divers (2) |
8 257 |
8 410 |
dont IDA |
1 460 |
3 587 |
Gestion collective des titres Livret de développement durable |
|
|
Comptes de règlement |
1 639 |
596 |
VALEUR NETTE AU BILAN |
9 896 |
9 006 |
Comptes de régularisation |
|
|
Comptes d'encaissement et de transfert |
387 |
|
Comptes d'ajustement et comptes d'écart |
|
2 448 |
Pertes latentes et pertes à étaler sur instruments financiers |
|
|
Charges constatées d'avance |
448 |
303 |
Produits à recevoir sur engagements sur instruments financiers à terme |
|
|
Autres produits à recevoir |
835 |
797 |
Charges à répartir |
|
|
Autres comptes de régularisation |
|
|
VALEUR NETTE AU BILAN |
1 671 |
3 548 |
TOTAL |
11 567 |
12 554 |
(1) Les montants incluent les créances rattachées. | ||
(2) Dont 7K€ au titre de la contribution au Fonds de Résolution versée sous forme d’un dépôt de garantie. Ce dépôt de garantie est utilisable par le Fonds de Résolution, à tout moment et sans condition, pour financer une intervention. |
Le montant des IDA a été revu à la baisse, suite à l’ajustement du prévisionnel 2017-2021 et conformément à l’évolution de la réglementation sur les IDA (loi de finance rectificative 2012).
Les impôts différés actifs correspondent, en 2016, à la quote-part mobilisable des économies d’impôts futures liées au déficit fiscal reportable des années antérieures, soit un montant de 1 460 K€
(en milliers d'euros) |
Solde au 01/01/2016 |
Dotations |
Reprises et utilisations |
Désactualisation |
Autres mouvements |
Solde au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|---|
Sur opérations interbancaires et assimilées |
|
|
|
|
|
|
Sur créances clientèle |
328 |
1 077 |
-230 |
|
|
1 175 |
Sur opérations sur titres |
|
|
|
|
|
|
Sur valeurs immobilisées |
|
|
|
|
|
|
Sur autres actifs |
2 |
|
-2 |
|
|
0 |
TOTAL |
330 |
1 077 |
-232 |
0 |
0 |
1 175 |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
≤ 3mois |
>3mois ≤1an |
>1 an ≤5 ans |
>5 ans |
Total en principal |
Dettes rattachées |
Total |
Total | |
Établissements de crédit |
|
|
|
|
|
|
|
|
Comptes et emprunts : |
|
|
|
|
|
|
|
|
· à vue |
|
|
|
|
|
|
|
|
· à terme |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs données en pension |
|
|
|
|
|
|
|
|
Titres donnés en pension livrée |
|
|
|
|
|
|
|
|
VALEUR AU BILAN |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Opérations internes au Crédit Agricole |
|
|
|
|
|
|
|
|
Comptes ordinaires |
2 |
|
|
|
2 |
|
2 |
2 |
Comptes et avances à terme |
60 000 |
|
|
|
60 000 |
|
60 000 |
|
Titres donnés en pension livrée |
|
|
|
|
|
|
|
|
VALEUR AU BILAN |
60 002 |
0 |
0 |
0 |
60 002 |
0 |
60 002 |
2 |
TOTAL |
60 002 |
0 |
0 |
0 |
60 002 |
0 |
60 002 |
2 |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
≤ 3mois |
>3mois ≤1an |
>1 an ≤5 ans |
>5 ans |
Total en principal |
Dettes rattachées |
Total |
Total | |
Comptes ordinaires créditeurs |
146 234 |
|
|
|
146 234 |
|
146 234 |
88 855 |
Comptes d'épargne à régime spécial : |
1 921 716 |
|
|
|
1 921 716 |
|
1 921 716 |
2 070 938 |
· à vue |
1 921 716 |
|
|
|
1 921 716 |
|
1 921 716 |
2 070 938 |
· à terme |
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres dettes envers la clientèle : |
806 |
|
|
|
806 |
|
806 |
99 |
· à vue |
806 |
|
|
|
806 |
|
806 |
99 |
· à terme |
|
|
|
|
|
|
|
|
Valeurs données en pension livrée |
|
|
|
|
|
|
|
|
VALEUR AU BILAN |
2 068 755 |
0 |
0 |
0 |
2 068 755 |
0 |
2 068 755 |
2 159 892 |
(en milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
France (y compris DOM-TOM) |
1 990 555 |
2 151 559 |
Autres pays de l'U.E. |
4 790 |
4 328 |
Autres pays d'Europe |
1 357 |
1 215 |
Amérique du Nord |
40 |
85 |
Amérique Centrale et Latine |
26 |
19 |
Afrique et Moyen-Orient |
69 650 |
958 |
Asie et Océanie (hors Japon) |
1 857 |
1 454 |
Japon |
480 |
274 |
Non ventilés et organismes internationaux |
|
|
Total en principal |
2 068 755 |
2 159 892 |
Dettes rattachées |
|
|
VALEUR AU BILAN |
2 068 755 |
2 159 892 |
(en milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Particuliers |
2 063 694 |
2 154 086 |
Agriculteurs |
|
|
Autres professionnels |
|
|
Clientèle financière |
|
|
Entreprises |
5 061 |
5 806 |
Collectivités publiques |
|
|
Autres agents économiques |
|
|
Total en principal |
2 068 755 |
2 159 892 |
Dettes rattachées |
|
|
VALEUR AU BILAN |
2 068 755 |
2 159 892 |
(en milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Autres passifs (1) |
|
|
Opérations de contrepartie (titres de transactions) |
|
|
Dettes représentatives de titres empruntés |
|
|
Instruments conditionnels vendus |
|
|
Comptes de règlement et de négociation |
|
5 |
Créditeurs divers |
9 023 |
11 291 |
Versements restant à effectuer sur titres |
|
|
VALEUR AU BILAN |
9 023 |
11 296 |
Comptes de régularisation |
|
|
Comptes d'encaissement et de transfert |
3 823 |
9 557 |
Comptes d'ajustement et comptes d'écart |
|
|
Gains latents et gains à étaler sur instruments financiers |
|
|
Produits constatés d'avance |
5 |
5 |
Charges à payer sur engagements sur instruments financiers à terme |
|
|
Autres charges à payer |
14 220 |
12 698 |
Autres comptes de régularisation |
|
|
VALEUR AU BILAN |
18 049 |
22 260 |
TOTAL | 27 072 | 33 556 |
(1)..les montants incluent les dettes rattachées.
(en milliers d'euro) |
Solde au 01/01/2016 |
Dotations |
Reprises utilisées |
Reprises non utilisées |
Autres mouvements |
Solde au 31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|---|
Provisions pour engagements de retraite et assimilés |
434 |
51 |
|
-19 |
|
466 |
Provisions pour autres engagements sociaux |
|
|
|
|
|
|
Provisions pour risques d’exécution des engagements par signature |
|
|
|
|
|
|
Provisions pour litiges fiscaux |
|
|
|
|
|
|
Provisions pour autres litiges |
695 |
|
-5 |
|
|
690 |
Provision pour risques pays |
|
|
|
|
|
|
Provisions pour risques de crédit |
|
|
|
|
|
|
Provisions pour restructurations |
|
|
|
|
|
|
Provisions pour impôts |
|
|
|
|
|
|
Provisions sur participations |
|
|
|
|
|
|
Provisions pour risques opérationnels (1) |
84 |
295 |
-10 |
-62 |
|
307 |
Provisions pour risque de déséquilibre du contrat épargne logement |
|
|
|
|
|
|
Autres provisions |
|
|
|
|
|
|
VALEUR AU BILAN |
1 213 |
346 |
-15 |
-81 |
0 |
1 463 |
(1) Cette provision est destinée à couvrir les risques d’insuffisance de conception, d’organisation et de mise en œuvre des procédures d’enregistrement dans le système comptable et plus généralement dans les systèmes d’information de l’ensemble des événements relatifs aux opérations de l’établissement.
Variation dette actuarielle
(en milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Dette actuarielle au 31/12/N-1 |
434 |
341 |
Coût des services rendus sur l'exercice |
44 |
33 |
Coût financier |
7 |
8 |
Cotisations employés |
|
|
Modifications, réductions et liquidations de régime |
|
|
Variation de périmètre |
|
|
Indemnités de cessation d'activité |
|
|
Prestations versées (obligatoire) |
|
|
(Gains) / pertes actuariels |
-19 |
52 |
DETTE ACTUARIELLE AU 31/12/N |
466 |
434 |
Détail de la charge comptabilisée au résultat
(en milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Coût des services rendus |
44 |
33 |
Coût financier |
7 |
8 |
Rendement attendu des actifs |
|
|
Coût des services passés |
|
|
(Gains) / pertes actuariels net |
-19 |
52 |
(Gains) / pertes sur réductions et liquidations de régimes |
|
|
(Gains) / pertes du(e)s au changement de limitation d'actif |
|
|
CHARGE NETTE COMPTABILISÉE AU COMPTE DE RÉSULTAT |
32 |
93 |
Variation de juste valeur des actifs des régimes
(en milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Juste valeur des actifs / droits à remboursement au 31/12/N-1 |
|
|
Rendement attendu des actifs |
|
|
Gains / (pertes) actuariels |
-19 |
52 |
Cotisations payées par l'employeur |
|
|
Cotisations payées par les employés |
|
|
Modifications, réductions et liquidations de régime |
|
|
Variation de périmètre |
|
|
Indemnités de cessation d'activité |
|
|
Prestations payées par le fonds |
|
|
JUSTE VALEUR DES ACTIFS / DROITS À REMBOURSEMENT AU 31/12/N |
-19 |
52 |
Variation de la provision
(en milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Dette actuarielle au 31/12/N |
466 |
434 |
Impact de la limitation d'actifs |
|
|
Juste valeur des actifs fin de période |
|
|
POSITION NETTE (PASSIF) / ACTIFS AU 31/12/N |
466 |
434 |
Variation des capitaux propres
(en milliers d'euros) |
Capitaux propres | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Capital |
Réserve légale |
Réserve statutaire |
Primes, autres réserves et report à nouveau (1) |
Ecarts conversion/ |
Provisions réglementées & subventions d'investissement |
Résultat |
Total des capitaux propres | |
Solde au 31 Décembre 2014 |
47 992 |
0 |
0 |
18 080 |
0 |
0 |
578 |
66 650 |
Dividendes versés au titre de 2014 |
|
|
|
|
|
|
| |
Variation de capital |
|
|
|
|
|
|
| |
Variation des primes et réserves |
|
|
|
|
|
|
| |
Affectation du résultat social 2014 |
|
17 |
|
561 |
|
|
-578 |
0 |
Report à nouveau débiteur |
|
|
|
|
|
|
| |
Résultat de l’exercice 2015 |
|
|
|
|
|
|
-10 863 |
-10 863 |
Autres variations |
|
|
|
|
|
|
| |
Solde au 31 Décembre 2015 |
47 992 |
17 |
0 |
18 641 |
0 |
0 |
-10 863 |
55 787 |
Dividendes versés au titre de 2015 |
|
|
|
|
|
|
| |
Variation de capital |
|
|
|
|
|
|
| |
Variation des primes et réserves |
|
|
|
-176 |
|
|
|
-176 |
Affectation du résultat social 2015 |
|
-17 |
|
-10 846 |
|
|
10 863 |
0 |
Report à nouveau débiteur |
|
|
|
|
|
|
| |
Résultat de l’exercice 2016 |
|
|
|
|
|
|
-17 350 |
-17 350 |
Autres variations |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
SOLDE AU 31 DÉCEMBRE 2016 |
47 992 |
0 |
0 |
7 620 |
0 |
0 |
-17 350 |
38 262 |
(1) Dont 18 143 k€ de primes d'émission
Le capital de BforBank a été constitué par l’émission de 20 000 actions de 100 € lors de la constitution de la société.
Une première augmentation de capital a eu lieu en février 2009 par l’émission de 907 000 nouvelles actions de 100 € de nominal.
Une seconde augmentation de capital, réservée à Crédit Agricole s.a., est intervenue en septembre 2009 par l’émission de 109 000 nouvelles actions de 100 € de nominal.
La troisième augmentation de capital à eu lieu en décembre 2011 par la souscription et la libération de 294 432 nouvelles actions de 100 € de nominal.
BforBank a émis 10 360 bons de souscriptions d’actions (BSA) au prix de 17 € soit une émission totale de 176 120 euros. Le prix d’exercice est de 110 € pour la souscription d’une action de valeur nominale de 100 €, soit une prime d’émission par action de 10 €.
Les BSA sont exerçables au plus tard dans les deux mois qui suivent l’approbation des comptes certifiés de l’exercice clos à l’issue de la septième date anniversaire de l’émission des BSA, à défaut de quoi les BSA non exercés seront réputés caducs de plein droit.
La dilution potentielle serait de 0,84 % pour Sacam Avenir et de 0,15% pour Crédit Agricole s.a..
Une réduction du capital social de BforBank a été décidée en décembre 2013 de 105.104.128 euros, pour le ramener de 133.043.200 euros à 27.939.072 euros. Le solde des pertes antérieures, soit 1.119.895 euros, restant conservé en report à nouveau.
Cette réduction de capital a été réalisée par voie de réduction de la valeur nominale des actions de 100 euros à 21 euros.
Une Augmentation de Capital a eu lieu en octobre 2014 par l’émission de 954.907 nouvelles actions de 21 € de nominal auquel s’ajoute une prime d’émission de 19 euros. La répartition des bénéficiaires est la suivante :
L’Assemblée Générale extraordinaire du 03 mai 2016 a décidé de racheter la totalité des bons de souscriptions d’actions (BSA) afin de procéder à leur annulation.
(en milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Capitaux propres |
38 262 |
55 787 |
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
Dettes subordonnées et titres participatifs |
|
|
Dépôts de garantie à caractère mutuel |
|
|
TOTAL DES FONDS PROPRES |
38 262 |
55 787 |
(en milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
4 691 |
1 528 |
. Engagements en faveur d'établissements de crédit |
|
|
. Engagements en faveur de la clientèle |
4 691 |
1 528 |
Ouverture de crédits confirmés |
|
|
- Ouverture de crédits documentaires |
|
|
- Autres ouvertures de crédits confirmés |
|
|
Autres engagements en faveur de la clientèle |
4 691 |
1 528 |
Engagements de garantie |
|
|
. Engagements d'ordre d'établissement de crédit |
|
|
Confirmations d'ouverture de crédits documentaires |
|
|
Autres garanties |
|
|
. Engagements d'ordre de la clientèle |
|
|
Cautions immobilières |
|
|
Autres garanties d'ordre de la clientèle |
|
|
Engagements sur titres |
13 874 |
18 140 |
. Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise |
|
|
. Autres engagements à donner |
13 874 |
18 140 |
Engagements reçus |
|
|
Engagements de financement |
|
|
. Engagements reçus d'établissements de crédit |
|
|
. Engagements reçus de la clientèle |
|
|
Engagements de garantie |
|
|
. Engagements reçus d'établissements de crédit |
|
|
. Engagements reçus de la clientèle |
|
|
Garanties reçues des administrations publiques et assimilées |
|
|
Autres garanties reçues |
|
|
Engagements sur titres |
13 874 |
18 140 |
. Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise |
|
|
. Autres engagements reçus |
13 874 |
18 140 |
Les engagements de financement correspondent à la part non-consommée des autorisations de découverts accordées.
Les engagements sur titres correspondent aux titres à livrer et à recevoir de l’activité SRD.
(en milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Sur opérations avec les établissements de crédit |
|
11 |
Sur opérations internes au Crédit Agricole |
55 555 |
59 784 |
Sur opérations avec la clientèle |
127 |
12 |
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Produit net sur opérations de macro-couverture |
|
|
Sur dettes représentées par un titre |
|
|
Autres intérêts et produits assimilés |
52 |
|
Intérêts et produits assimilés |
55 734 |
59 806 |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
|
|
Sur opérations internes au Crédit Agricole |
-46 |
108 |
Sur opérations avec la clientèle |
-15 266 |
-25 543 |
Charge nette sur opérations de macro-couverture |
|
|
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
Sur dettes représentées par un titre |
|
|
Autres intérêts et charges assimilées |
-145 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-15 457 |
-25 435 |
TOTAL PRODUITS NETS D'INTÉRÊTS ET REVENUS ASSIMILÉS (1) |
40 277 |
34 371 |
(en milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Parts dans les entreprises liées, titres de participation et autres titres détenus à long terme |
|
1 |
Titres de placement et titres de l'activité de portefeuille |
|
|
Opérations diverses sur titres |
|
|
TOTAL DES REVENUS DES TITRES A REVEN US VARIABLES |
|
1 |
(en milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Produits |
Charges |
Net |
Produits |
Charges |
Net | |
Sur opérations avec les établissements de crédit |
|
-1 |
-1 |
|
-1 |
-1 |
Sur opérations internes au crédit agricole |
|
-1 013 |
-1 013 |
|
-1 041 |
-1 041 |
Sur opérations avec la clientèle |
6 766 |
-5 531 |
1 235 |
6 913 |
-3 288 |
3 625 |
Sur opérations sur titres |
|
|
|
|
|
|
Sur opérations de change |
|
-2 |
-2 |
|
|
|
Sur opérations sur instruments financiers à terme et autres opérations de hors-bilan |
|
|
|
|
|
|
Sur prestations de services financiers (1) |
1 378 |
-3 048 |
-1 670 |
1 142 |
-2 980 |
-1 838 |
Provision pour risques sur commissions |
|
|
|
|
|
|
TOTAL PRODUIT NET DES COMMISSIONS |
8 143 |
-9 595 |
-1 452 |
8 055 |
-7 310 |
745 |
(1) dont prestations d'assurance-vie : 1 269 K€ (2016) & 1 020K€ (2015) |
|
|
|
|
(en milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Produits divers |
1 |
3 |
Quote part des opérations faites en commun |
|
|
Refacturation et transfert de charges |
|
|
Reprises provisions |
72 |
21 |
Autres produits d'exploitation bancaire |
73 |
23 |
Charges diverses |
-949 |
-45 |
Quote part des opérations faites en commun |
|
|
Refacturation et transfert de charges |
|
|
Dotations provisions |
-294 |
-29 |
Autres charges d'exploitation bancaire |
-1 243 |
-74 |
TOTAL AUTRES PRODUITS ET CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE |
-1 170 |
-51 |
(en milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Frais de personnel |
|
|
Salaires et traitements : |
9 984 |
8 698 |
Charges sociales : |
4 262 |
4 016 |
- dont cotisations au titre des régimes d’avantages postérieurs à l’emploi à cotisations définies |
|
|
Intéressement et participation |
194 |
79 |
Impôts et taxes sur rémunérations |
1 643 |
1 359 |
Dotation RO frais de personnel |
1 |
|
Total des charges de personnel |
16 084 |
14 151 |
Refacturation et transferts de charges de personnel |
-107 |
-112 |
Frais de personnel nets |
15 977 |
14 040 |
Frais administratifs |
|
|
Impôts et taxes |
941 |
355 |
Services extérieurs et autres frais administratifs |
31 825 |
28 637 |
Total des charges administratives |
32 767 |
28 992 |
Refacturation et transferts de charges administratives |
|
|
Frais administratifs nets |
32 767 |
28 992 |
CHARGES GÉNÉRALES D'EXPLOITATION |
48 744 |
43 032 |
Au titre des exercices 2013 à 2016, un montant de 584K€ a été accordé à BforBank au titre du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi. Il a été utilisé pour un montant de 68K€ au 31 décembre 2016 pour le paiement de l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice 2013
Le montant des crédits restant à employer est de 516K€ au 31 décembre 2016.
Effectif moyen
Catégories de personnel |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Cadres |
120 |
104 |
Non cadres |
89 |
65 |
Autres (1) |
19 |
13 |
TOTAL |
228 |
182 |
Dont : - France |
228 |
182 |
- Étranger |
|
|
Dont : personnel mis à disposition |
|
|
(1)..Apprentis, Contrats de professionnalisation, stagiaires
Aucune rémunération n’a été versée aux membres du conseil d’administration de BforBank au cours de l’exercice.
(en milliers d'euros) |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Dotations aux provisions et dépréciations |
1 077 |
257 |
Dépréciations de créances douteuses |
1 077 |
257 |
Autres provisions et dépréciations |
|
|
Reprises de provisions et dépréciations |
-235 |
-126 |
Reprises de dépréciations de créances douteuses |
-230 |
-71 |
Autres reprises de provisions et dépréciations |
-5 |
-55 |
Variation des provisions et dépréciations |
842 |
131 |
Pertes sur créances irrécouvrables non dépréciées |
1 |
|
Pertes sur créances irrécouvrables dépréciées |
7 |
4 |
Décote sur prêts restructurés |
|
|
Récupérations sur créances amorties |
|
|
Autres pertes |
13 |
12 |
Autres produits |
|
|
COÛT DU RISQUE |
863 |
147 |
Aucun résultat net sur actifs immobilisés n’a été constaté en 2016.
Aucun résultat exceptionnel n’a été constaté en 2016.
En milliers d'euros
Résultat fiscal avant Imputation des Déficits Antérieurs |
-15 625 | |
Imputation des déficits antérieurs |
|
|
Résultat fiscal après Imputation des Déficits Antérieurs |
-15 625 | |
IS |
33,33% |
|
Contribution sociale |
1,10% |
|
Crédits d'impôts |
|
|
CI Mécénat |
|
13 |
CI recherche |
|
119 |
Charge d'Impôt Société |
|
132 |
Le poste enregistre également la reprise d’impôt différé actif de 2 127 K€ constatée suite à l’ajustement du prévisionnel 2017/2021, conformément à l’évolution de la réglementation sur les IDA (cf. notes 1.4.1 et 2.10)
BforBank a opté pour le régime fiscal de groupe à compter de l’exercice ouvert le 1er janvier 2010. (cf. note 2.10)
Suivi des déficits antérieurs (en milliers d'euros)
|
Avant |
Pendant |
Total |
---|---|---|---|
2009 |
-29 909 |
|
-29 909 |
2010 |
|
-47 967 |
-77 876 |
2011 |
|
-25 482 |
-103 357 |
2012 |
|
-13 294 |
-116 651 |
2013 |
4 926 |
|
-111 726 |
2014 (2) |
-10 692 |
|
-122 418 |
2015 |
|
-10 945 |
-133 362 |
2016 |
|
-15 625 |
-148 987 |
Total |
-35 675 |
-113 312 |
-148 987 |
(1) Les mouvements positifs résultent de l’imputation du résultat fiscal propre sur le stock des déficits antérieurs.
(2) Report, sur les résultats propres de BforBank, des déficits antérieurement subis par la société CPR Online pour 11 782 402 euros.
SECTEUR D'ACTIVITE FORMATION DU PNB |
31/12/2016 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Banque de proximité en France |
Services financiers spécialisés |
Gestion de l'épargne |
Grande clientèle |
Banque de proximité à l'international |
Activités hors métiers |
Ensemble des métiers | |
Produits nets d'intérêts |
40 277 |
|
|
|
|
|
40 277 |
Revenus des titres à revenus variables |
|
|
|
|
|
| |
Produits nets des commissions |
-1 452 |
|
|
|
|
|
-1 452 |
Produits nets sur opérations financières |
|
|
|
|
|
| |
Autres produits nets d'exploitation |
-1 170 |
|
|
|
|
|
-1 170 |
PRODUIT NET BANCAIRE |
37 655 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
37 655 |
SECTEUR D'ACTIVITE FORMATION DU PNB |
31/12/2015 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Banque de proximité en France |
Services financiers spécialisés |
Gestion de l'épargne |
Grande clientèle |
Banque de proximité à l'international |
Activités hors métiers |
Ensemble des métiers | |
Produits nets d'intérêts |
34 371 |
|
|
|
|
|
34 371 |
Revenus des titres à revenus variables |
1 |
|
|
|
|
|
1 |
Produits nets des commissions |
745 |
|
|
|
|
|
745 |
Produits nets sur opérations financières |
|
|
|
|
|
| |
Autres produits nets d'exploitation |
-51 |
|
|
|
|
|
-51 |
PRODUIT NET BANCAIRE |
35 066 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
35 066 |
(en milliers d'euros) |
31/12/2016 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Banque de proximité en France |
Services financiers spécialisés |
Gestion de l'épargne |
Grande clientèle |
Banque de proximité à l'international |
Activités hors métiers |
Ensemble des métiers | |
France (y compris DOM-TOM) |
37 655 |
|
|
|
|
|
37 655 |
Autres pays de l'U.E. |
|
|
|
|
|
| |
Autres pays d’Europe |
|
|
|
|
|
| |
Amérique du Nord |
|
|
|
|
|
| |
Amérique Centrale et Latine |
|
|
|
|
|
| |
Afrique et Moyen-Orient |
|
|
|
|
|
| |
Asie et Océanie (hors Japon) |
|
|
|
|
|
| |
Japon |
|
|
|
|
|
| |
PRODUIT NET BANCAIRE |
37 655 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
37 655 |
(en milliers d'euros) |
31/12/2015 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Banque de proximité en France |
Services financiers spécialisés |
Gestion de l'épargne |
Grande clientèle |
Banque de proximité à l'international |
Activités hors métiers |
Ensemble des métiers | |
France (y compris DOM-TOM) |
35 066 |
|
|
|
|
|
35 066 |
Autres pays de l'U.E. |
|
|
|
|
|
| |
Autres pays d’Europe |
|
|
|
|
|
| |
Amérique du Nord |
|
|
|
|
|
| |
Amérique Centrale et Latine |
|
|
|
|
|
| |
Afrique et Moyen-Orient |
|
|
|
|
|
| |
Asie et Océanie (hors Japon) |
|
|
|
|
|
| |
Japon |
|
|
|
|
|
| |
PRODUIT NET BANCAIRE |
35 066 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
35 066 |
BforBank exerce une activité de banque de détail exclusivement en France.
(en milliers d'euros) |
31/12/2016 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Banque de proximité en France |
Services financiers spécialisés |
Gestion de l'épargne |
Grande clientèle |
Banque de proximité à l'international |
Activités hors métiers |
Ensemble des métiers | |
Produit net bancaire |
37 655 |
|
|
|
|
|
37 655 |
Charges d'exploitation |
-48 744 |
|
|
|
|
|
-48 744 |
Dotations aux amortissements et dépréciations |
-3 403 |
|
|
|
|
|
-3 403 |
Résultat brut d'exploitation |
-14 492 |
|
|
|
|
|
-14 492 |
Coût du risque |
-863 |
|
|
|
|
|
-863 |
Résultat d'exploitation |
-15 355 |
|
|
|
|
|
-15 355 |
Résultat net sur actifs immobilisés |
|
|
|
|
|
| |
RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔT |
-15 355 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-15 355 |
(en milliers d'euros) |
31/12/2015 | ||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Banque de proximité en France |
Services financiers spécialisés |
Gestion de l'épargne |
Grande clientèle |
Banque de proximité à l'international |
Activités hors métiers |
Ensemble des métiers | |
Produit net bancaire |
35 066 |
|
|
|
|
|
35 066 |
Charges d'exploitation |
-43 032 |
|
|
|
|
|
-43 032 |
Dotations aux amortissements et dépréciations |
-2 797 |
|
|
|
|
|
-2 797 |
Résultat brut d'exploitation |
-10 763 |
|
|
|
|
|
-10 763 |
Coût du risque |
-147 |
|
|
|
|
|
-147 |
Résultat d'exploitation |
-10 910 |
|
|
|
|
|
-10 910 |
Résultat net sur actifs immobilisés |
|
|
|
|
|
| |
RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔT |
-10 910 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-10 910 |
(en milliers d'euros) |
31/12/2016 | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
PNB |
Charges d'exploitation |
Dotation aux amortissements et dépréciations |
RBE |
Coût du risque |
Résultat d'exploitation |
Résultat net sur actifs immobilisés |
Résultat courant avant impôt | |
France (y compris DOM-TOM) |
37 655 |
-48 744 |
-3 403 |
-14 492 |
-863 |
-15 355 |
|
-15 355 |
Autres pays de l'U.E. |
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres pays d’Europe |
|
|
|
|
|
|
|
|
Amérique du Nord |
|
|
|
|
|
|
|
|
Amérique Centrale et Latine |
|
|
|
|
|
|
|
|
Afrique et Moyen-Orient |
|
|
|
|
|
|
|
|
Asie et Océanie (hors Japon) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Japon |
|
|
|
|
|
|
|
|
RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔT |
37 655 |
-48 744 |
-3 403 |
-14 492 |
-863 |
-15 355 |
0 |
-15 355 |
(en milliers d'euros) |
31/12/2015 | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
PNB |
Charges d'exploitation |
Dotation aux amortissements et dépréciations |
RBE |
Coût du risque |
Résultat d'exploitation |
Résultat net sur actifs immobilisés |
Résultat courant avant impôt | |
France (y compris DOM-TOM) |
35 066 |
-43 032 |
-2 797 |
-10 763 |
-147 |
-10 910 |
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-10 910 |
Autres pays de l'U.E. |
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Autres pays d’Europe |
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Amérique du Nord |
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Amérique Centrale et Latine |
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Afrique et Moyen-Orient |
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Asie et Océanie (hors Japon) |
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Japon |
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RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔT |
35 066 |
-43 032 |
-2 797 |
-10 763 |
-147 |
-10 910 |
0 |
-10 910 |
La perte de l’exercice, soit 17 350K€ sera affectée en report à nouveau qui sera de -27 873K€ après affectation.
(en milliers d'euros) |
FIDUS |
% |
ERNST & YOUNG |
% |
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Audit |
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Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés (1) |
58 |
100% |
58 |
100% |
Missions accessoires |
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Sous-total |
58 |
100% |
58 |
100% |
Autres prestations |
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Juridique, fiscal et social |
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Technologie de l'information |
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Audit interne |
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Autres : à préciser si > à 10% des honoraires d'audit |
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Sous-total |
0 |
0% |
0 |
0% |
TOTAL |
58 |
100% |
58 |
100% |
(1) Y compris les prestations d'experts indépendants ou du réseau à la demande des commissaires aux comptes dans le cadre de la certification des comptes
BforBank ne détient aucune implantation directe ou indirecte dans un Etat ou territoire non coopératif au sens de l’article 238-0 A du Code général des impôts.
Le rapport de gestion est tenu à disposition du public au siège social et peut être obtenu à l’adresse suivante : BforBank, Tour Europlaza - 20 avenue André Prothin - La Défense 4, 92927 PARIS - LA DEFENSE Cedex.
Aux Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants :
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
Comme indiqué dans les notes 1.4.1, 2.10, 6 et 24 de l’annexe aux comptes annuels, votre société procède à l’estimation du caractère recouvrable des impôts différés. Nos travaux ont consisté à apprécier le caractère raisonnable des données et des hypothèses sur lesquelles se fonde cette estimation.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.
Paris et Paris-La Défense, le 18 avril 2017
Les Commissaires aux Comptes
FIDUS |
ERNST & YOUNG et Autres |
Jean Michel THIERRY |
Claire Rochas |
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