4 août 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°93 |
ISBANK AG
Société de droit allemand
Siège social : Zeil 123, 60313 Frankfurt-Am-Main
Succursale de Paris : 13, place Kossuth, 75009 Paris
418 211 140 R.C.S. Paris
(En euros.)
|
Actif |
31.12.016 |
Exercice précédent | |
---|---|---|---|---|
EUR |
EUR |
EUR | ||
1. |
Disponibilité |
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|
|
|
a) Caisse |
4 013 034,47 |
|
4 413 599,23 |
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b) Banques centrales locales |
174 362 446,74 |
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104 260 399,52 |
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dont : |
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Comptes de Bundesbank |
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EUR 165.294.811,96 (Exercice précédent : EUR 96.501.790,92) |
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178 375 481,21 |
108 673 998,75 |
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2. |
Placement effectué auprès des organismes de crédit |
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a) A échéance quotidienne |
16 992 527,23 |
|
55 017 601,36 |
|
b) Autres échéances |
240 446 793,62 |
|
236 475 997,40 |
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257 439 320,85 |
291 493 598,76 |
3. |
Placements effectués auprès des clients |
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813 855 430,32 |
698 034 457,39 |
|
dont : |
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Avec garantie hypothécaire : EUR 80.812.384,69 (Exercice précédent : EUR 151.298.098,00) |
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Crédits accordés aux organismes locaux officiels : EUR 0,00 (Exer. Précéd. : EUR 0,00) |
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4. |
Obligations et autres valeurs mobilières à intérêt fixe |
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Instruments du Marché monétaire (autres emetteurs) |
0,00 |
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4 550 254,16 |
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Montant éligible comme collatéral auprès de la Bundesbank : EUR 0 (Exercice précédent : EUR 0) |
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Obligations et actions publiques |
102 597,96 |
|
102 547,69 |
|
Montant éligible comme collatéral auprès de la Bundesbank : EUR 0 (Exercice précédent : EUR 0) |
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Obligations et actions appartenant aux autres organismes |
122 369 066,68 |
|
78 336 267,02 |
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Montant éligible comme collatéral auprès de la Bundesbank : EUR 60.753.278,62 (Exercice précédent : EUR 25.990.298,48) |
|
122 471 664,64 |
82 989 068,87 |
5. |
Actions et autres titres à revenu variable |
|
1 332 083,26 |
1 450 215,64 |
6. |
Actifs immobilisés non corporels |
|
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|
Concessions et droits similaires et des valeurs et des licences à ces droits |
|
17 173 611,70 |
868 351,24 |
|
Avances |
|
0,00 |
11 966 209,70 |
7. |
Actifs immobilisés |
|
2 993 640,12 |
3 148 163,63 |
8. |
Autres actifs |
|
4 592 107,51 |
5 528 634,24 |
9. |
Réescomptes |
|
1 836 737,91 |
2 078 320,59 |
|
Total de l'Actif |
1 400 070 077,52 |
1 206 231 018,82 |
|
Passif |
31.12.201 |
Exercice précédent | |
---|---|---|---|---|
EUR |
EUR |
EUR | ||
1. |
Dépôts des banques |
|
|
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|
a) A échéance quotidienne |
9 306 602,05 |
|
18 448 761,65 |
|
b) Autres échéances |
288 848 909,00 |
|
249 702 037,95 |
|
|
|
298 155 511,05 |
268 150 799,60 |
2. |
Dépôts des clients |
|
|
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|
a) Dépôts d'épargne |
|
|
|
|
aa) Avec préavis légal de trois mois |
28 494 626,18 |
|
28 745 521,64 |
|
ab) Avec préavis légal excédant trois mois |
4 038 751,38 |
|
4 243 696,71 |
|
b) Autres dépôts |
|
|
|
|
ba) A échéance quotidienne |
237 616 144,89 |
|
177 795 693,02 |
|
bb) Autres échéances |
646 224 173,48 |
|
548 303 610,30 |
|
|
|
916 373 695,93 |
759 088 521,67 |
3. |
Autres dettes |
|
14 776 458,89 |
2 939 019,24 |
4. |
Réescomptes |
|
740 338,09 |
274 584,79 |
4a. |
Impôts différés |
|
0,00 |
0,00 |
5. |
Provisions |
|
|
|
|
a) Provisions pour impôts |
516 633,95 |
|
1 135,21 |
|
b) Autres provisions |
3 876 501,04 |
|
1 212 984,29 |
|
|
|
4 393 134,99 |
1 214 119,50 |
6. |
Instrument de fonds propres supplémentaires à base réglementaire |
40 000 000,00 |
|
|
|
|
|
40 000 000,00 |
41 156 388,89 |
6. |
Capitaux propres |
|
|
|
|
a) Capital libéré |
120 000 000,00 |
|
120 000 000,00 |
|
b) Réserves |
315 292,40 |
|
315 292,40 |
|
c) Réserves de bénéfice |
|
|
|
|
Réserves statutaires |
536 130,29 |
|
536 130,29 |
|
Autres |
12 434 265,40 |
|
11 337 192,12 |
|
d) Perte (année précédente : profit) |
– 7 654 749,52 |
|
1 218 970,31 |
|
|
|
125 630 938,57 |
133 407 585,13 |
|
Total du Passif |
|
1 400 070 077,52 |
1 206 231 018,82 |
|
Hors bilan |
31.12.201 |
Exercice précédent | |
---|---|---|---|---|
EUR |
EUR |
EUR | ||
1. |
Passifs éventuels |
|
|
|
|
Lettres de garantie et Accréditifs |
61 064 724,46 |
|
42 339 545,63 |
2. |
Autres engagements |
|
|
|
|
Confirmations des crédits irrévocables |
11 959,27 |
|
15 028 896,51 |
|
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|
61 076 683,73 |
57 368 442,14 |
(En euros).
|
|
2016 |
Exercice précédent | ||
---|---|---|---|---|---|
EUR |
EUR |
EUR |
EUR | ||
1. |
Revenus d'intérêt |
|
|
|
|
|
Des crédits et des transactions du marché monétaire |
31 991 370,03 |
|
|
29 182 369,69 |
|
Moins intérêt négatif sur transactions du marché monétaire |
– 301 043,60 |
|
|
– 154 553,90 |
|
Des transactions de Valeurs mobilières à taux d'intérêt fixe |
3 307 504,15 |
|
|
2 578 747,73 |
|
|
|
34 997 830,58 |
|
31 606 563,52 |
2. |
Charges d'intérêt |
|
9 432 525,67 |
|
10 679 386,56 |
|
|
|
|
25 565 304,91 |
20 927 176,96 |
3. |
Revenus de commission |
|
11 981 265,94 |
|
10 344 544,91 |
4. |
Charges de commission |
|
481 959,08 |
|
385 439,93 |
|
|
|
|
11 499 306,86 |
9 959 104,98 |
5. |
Autres revenus |
|
|
751 460,39 |
9 106 373,76 |
6. |
Frais généraux administratifs |
|
|
|
|
|
a) Charges du personnel |
|
|
|
|
|
aa) Salaires |
19 766 304,29 |
|
|
15 831 258,89 |
|
ab) Autres charges sociales et retenues de retraite |
2 884 850,08 |
|
|
2 668 375,93 |
|
dont : EUR 169.896,46 relatifs à la retraite |
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|
(Exercice précédent : EUR 276.109,33) |
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|
22 651 154,37 |
|
18 499 634,82 |
|
b) Autres frais d'exploitation |
|
16 611 751,41 |
|
13 303 466,49 |
|
|
|
|
39 262 905,78 |
31 803 101,31 |
7. |
Amortissements |
|
|
2 253 598,80 |
1 561 763,13 |
|
|
|
|
|
|
8. |
Autres charges |
|
|
2 487 076,16 |
67 093,52 |
9. |
Provisions pour les crédits et certaines valeurs moblilères |
|
5 804 343,87 |
|
7 027 679,22 |
10. |
Déblocages sur provisions accordées pour les crédits et certaines valeurs mobilières |
|
2 493 027,44 |
|
1 675 308,15 |
|
|
|
|
– 3 311 316,43 |
– 5 352 371,07 |
11. |
Amortissements et pertes de valeur sur placements, des actions de sociétés affiliées et des titres considérés comme fixes |
|
|
118 132,38 |
359 272,45 |
12. |
Déblocage sur provisions accordées pour les participations et les valeurs mobilières destinées à l'investissement |
|
2 603 177,20 |
|
|
|
|
|
|
2 603 177,20 |
1 421 791,54 |
13. |
Bénéfice d'exploitation / (-perte d'exploitation) |
|
|
– 7 013 780,20 |
2 270 845,76 |
14. |
Impôt sur les bénéfices |
|
162 961,13 |
|
955 675,53 |
15. |
Autres impôts |
|
478 008,19 |
|
32 043,59 |
|
|
|
|
640 969,32 |
987 719,12 |
16. |
Bénéfice net / (-perte nette) |
|
|
– 7 654 749,52 |
1 283 126,64 |
17. |
Part des bénefices affecté aux réserves statutaires |
|
|
0,00 |
64 156,33 |
17. |
Perte (année précédente : profit) |
|
|
– 7 654 749,52 |
1 218 970,31 |
|
Amortissements |
31/12/16 |
Valeur comptable | ||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Coût entrée 01/01/16 |
Entrées |
Sorties |
Transfert |
Total 31/12/16 |
Amort. cumulés au 01/01/16 |
Amort. cumulés au 31/12/16 |
Reprise sur Amort. relatifs à l'exercice courant |
Amort. relatifs à l'exercice courant |
Solde au 31/12/15 |
Solde au 31/12/16 | |
KEUR |
KEUR |
KEUR |
KEUR |
KEUR |
KEUR |
KEUR |
KEUR |
KEUR |
KEUR |
KEUR | |
I. Actifs immobilisés incorporels |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Logiciels (****) |
10 568 |
5 954 |
12 |
11 966 |
28 476 |
9 700 |
(*) 11 303 |
0 |
(*) 1 615 |
868 |
17 174 |
2. Avances |
11 966 |
0 |
0 |
– 11 966 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
11 966 |
0 |
|
22 534 |
5 954 |
12 |
0 |
28 476 |
9 700 |
11 303 |
0 |
1 615 |
12 835 |
17 174 |
II. Actifs corporels immobilisés |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Meubles et accessoires |
8 404 |
487 |
693 |
0 |
8 198 |
5 266 |
(*) 5 204 |
0 |
(*) 639 |
3 148 |
2 994 |
|
30 938 |
6 441 |
705 |
0 |
36 674 |
14 966 |
16 507 |
0 |
2 254 |
15 983 |
20 167 |
III. Valeurs mobilières (***) |
82 023 |
76 476 |
37 236 |
0 |
121 262 |
148 |
173 |
246 |
272 |
82 989 |
(**)122 472 |
IV. Actions (***) |
2 000 |
0 |
0 |
0 |
2 000 |
550 |
668 |
0 |
118 |
1 450 |
1 332 |
|
114 961 |
82 917 |
37 941 |
0 |
159 936 |
15 664 |
17 348 |
246 |
2 643 |
100 422 |
143 971 |
(*) Dans les amortissements cumulés, les cessions et effets de change sont inclus à hauteur de 705 KEUR. Les ajouts / reclassements de l'exercice sont inclus dans la dotation aux amortissements pour 1 260 KEUR (logiciel) et 53 KEUR (mobilier et matériel de bureau). (**) Y compris les intérêts courus i.H.v. KEUR 1383. (***) Obligations et autres titres à revenu fixe, actions et autres titres à revenu variable (***) Concessions, droits acquis industriels et similaires et des actifs, licences dans ces droits et actifs |
Le rapport annuel de l'Işbank AG pour l'exercice 2016 a été établi conformément aux règlements du code de commerce (HGB), du décret relatif à la présentation des comptes des établissements de crédit et des instituts de prestation financière (RechKredV) ainsi que de la loi relative aux sociétés par actions (AktG). Les changements de la BiLRUG (loi sur la mise en œuvre des directives comptables) sont appliquées en tenant compte des exigences de la RechKredV.
La réserve d’espèces est affichée à sa valeur nominale.
Par principe, les créances sont inscrites à leur valeur nominale, majorée des intérêts courus. En ce qui concerne les risques d’insolvabilité reconnaissables dans l'opération de crédit, nous avons créé des provisions pour dépréciation individuelles et/ou provisions pour dépréciation d'actifs forfaitaires.
Les emprunts et les obligations ont été affectés à l’actif immobilisé. La réserve totale de KEUR 122.472 est estimée selon le principe atténué de la valeur minimale. A l'échéance du bilan, les réserves latentes s’élèvent à KEUR 1.296 et les charges latentes à KEUR 894. Les titres à revenu fixe acquis au-dessous du pair seront imputés à la bonne période à la valeur nominale. Les titres à revenu fixe acquis au-dessus du pair seront amortis à la valeur nominale.
Actions et autres titres à revenu variable sont détenus pour investissement dont l'objectif est de réaliser un rendement total raisonnable en croissance de capital et de revenus sur le long terme. L'évaluation est faite sur le principe de la valeur la plus basse.
Les immobilisations corporelles et valeurs de placement immatérielles dont l'utilisation est limitée dans le temps, sont amorties, conformément aux prévisions, sur la durée attendue. Les immobilisations d’une valeur allant jusqu'à EUR 150 sont amorties en totalité dans l’année de leur acquisition. Les immobilisations dont les frais d'acquisition se situent entre EUR 150 et EUR 1.000, sont passées à l’actif et feront l’objet d’un amortissement linéaire sur cinq ans.
Les obligations sont portées au bilan avec la valeur de réalisation majorée des intérêts courus. Au cas où le montant de remboursement d'une obligation serait plus élevé que le montant de l’émission, la différence sera reprise au compte de régularisation de l’actif conformément au § 250 alinéa 3 HGB 3 HGB i. V.m. § 340e alinéa 2 ligne 3 HGB. Le compte de régularisation fera l’objet d’une liquidation linéaire sur le délai de validité de l'obligation.
Des provisions pour impôt et autres provisions, jugées commercialement nécessaires, prennent en considération l’ensemble des risques reconnaissables et ont été inscrites conformément au § 253 alinéa 1 de l’HGB à hauteur de la valeur de réalisation.
Le capital souscrit à hauteur de KEUR 120.000 a été inscrit à la valeur nominale.
Passifs éventuels et engagements de prêts irrévocables sont présentés à leur valeur nominale, déduction faite des montants comptabilisés dans le bilan, des garanties en espèces et des provisions.
Les dépenses et produits étaient saisis de façon adaptée à la période. Les frais de tenue de compte sont imputés trimestriellement, et les frais de crédit lors de la signature.
Les actifs et passifs libellés en devises sont conformes au § 256a HGB i.V.m. § 340h HGB et convertis en euros.
Produits et charges de conversion de devises sont présentés dans les autres revenus et charges d'exploitation.
Les résultats de conversion des transactions qui sont inclus dans la couverture spéciale conformément au § 340h HGB sont compensés dans les autres produits d'exploitation ou d'autres charges d'exploitation.
La méthode périodique (orientée P & L) a été appliquée à l'évaluation sans perte des transactions liées aux intérêts dans le registre bancaire (BFA3). Dans ce cas, les frais administratifs pour l'activité du portefeuille, qui ont été déterminés sur la base du compte de résultat de l'exercice précédent, ainsi que les coûts de risque à prévoir jusqu'à l'échéance finale des transactions, en fonction du paiement prévu Par défaut, ont été comparés aux résultats de la valeur actuelle des transactions liées aux intérêts. Aucune provision pour imprévus selon IDW RS BFA 3 n’a été constituée au 31 décembre 2016.
Les intérêts négatifs sur les transactions sur le marché monétaire sont comptabilisés dans le revenu d'intérêts.
Répartition des créances, des titres et obligations selon les durées résiduelles. — Conformément au §11 RechKredV, les intérêts courus sont détaillés selon les durées résiduelles.
|
31/12/2016 |
Année précédente |
---|---|---|
KEUR |
KEUR | |
Créances établissements de crédit : |
|
|
Echéance quotidienne |
16 993 |
55 018 |
Inférieur à trois mois |
55 105 |
94 170 |
De trois mois à un an |
185 342 |
141 215 |
De un an à cinq ans |
0 |
1 091 |
Supérieur à cinq ans |
0 |
0 |
31/12/2016 |
Année précédente | |
---|---|---|
KEUR |
KEUR | |
Créances clients : |
|
|
Inférieur à trois mois |
61 394 |
102 360 |
De trois mois à un an |
150 406 |
207 428 |
De un an à cinq ans |
350 805 |
214 841 |
Supérieur à cinq ans |
58 412 |
67 212 |
Avec une durée de validité indéterminée |
192 838 |
106 193 |
Emprunts et obligations dans la réserve |
|
|
Marché Monétaire |
0 |
4 550 |
Emetteurs du secteur public |
(*)103 |
(*) 103 |
Autres émetteurs |
(*) 122 369 |
(*) 78 336 |
Dont donné en pension |
52 532 |
36 199 |
A échéance l'année suivante |
0 |
4 550 |
(*) Tous les titres sont négociables et cotés en bourse. |
Les parts d’investissement en Türkisfund d’une valeur nominale de KEUR 2.000 ont été évalués au cours de clôture , et il en résulte une dépréciation d’un montant de KEUR 118. Ce montant a été passé en résultat.
Les créances aux clients sont garanties à hauteur de KEUR 80.812 (année précédente : KEUR 151.298) par des droits d'hypothécaires.
Les valeurs de placement immatérielles se composent essentiellement de logiciel.
Les autres immobilisations d'un montant de KEUR 4.592 (année précédente : KEUR 5.529), se composent essentiellement de créances à hauteur de KEUR 2.295 à l’administration des finances et aux villes (communes) en raison des droits à remboursement d'impôt relatifs la taxe professionnelle, taxe sur le chiffre d’affaire et impôts sur les sociétés, ainsi que la contribution supplémentaire de solidarité . Des ordres des clients non encore réalisés pour KEUR 1.604 et des comptes divers du siège social et des agences pour un montant de 531 KEUR.
Le compte de régularisation actif d'un montant de KEUR 1.837 (année précédente : KEUR 2.078) contient des paiements d’avance pour la convention de location du siège social pour 1.229 KEUR, des paiements d’avance pour loyers des succursales d’Amsterdam et de Paris d’un montant de KEUR 36, des agios de paiement pour KEUR 267, des factures payées d’avance à hauteur de KEUR 259 ainsi que des paiements anticipés d’assurance d’un montant de KEUR 36.
|
31/12/2016 |
Année précédente |
---|---|---|
KEUR |
KEUR | |
Obligations à l’égard des établissements de crédit : |
|
|
Echéance quotidienne |
9 307 |
18 449 |
Inférieur à trois mois |
188 834 |
224 012 |
De trois mois à un an |
35 614 |
5 059 |
De un an à cinq ans |
64 401 |
20 632 |
Supérieur à cinq ans |
0 |
0 |
Obligations à l’égard de clients (dépôts d’épargne) : |
|
|
Inférieur à trois mois |
28 495 |
28 746 |
De trois mois à un an |
1 370 |
1 561 |
De un an à cinq ans |
1 968 |
2 048 |
Supérieur à cinq ans |
701 |
635 |
Obligations à l’égard des clients (autres obligations) : |
|
|
Echéance quotidienne |
237 616 |
177 796 |
Inférieur à trois mois |
242 030 |
195 085 |
De trois mois à un an |
291 247 |
246 732 |
De un an à cinq ans |
107 962 |
104 433 |
Supérieur à cinq ans |
4 985 |
2 053 |
Les créances et obligation à l’égard des entreprises liées sont contenues dans les comptes suivants :
|
31/12/2016 |
Année précédente |
---|---|---|
KEUR |
KEUR | |
Créances aux établissements de crédit |
1 416 |
35 505 |
Dont à l’égard de l’associée |
1 080 |
834 |
Créances clients |
1 708 |
0 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
Obligations à l’égard des établissements de crédit |
37 229 |
51 861 |
Dont obligations à l’égard de l’associé |
37 229 |
15 051 |
Obligations à l’égard des clients |
5 530 |
1 805 |
Instruments fonds propres supplémentaires base réglementaire |
40 000 |
41 156 |
Les engagements envers les banques comprennent KEUR 54.000 dans le cadre d'opérations d'open market avec la Bundesbank, garantis par des titres et KEUR 40.781 de pensions. Les autres engagements envers les banques ne sont pas garantis. Plus des engagements pour KEUR 102.613 pour un prêt syndiqué.
Les autres passifs d'un montant de KEUR 14.776 (année précédente: KEUR 2 939) incluent les passifs liés aux opérations sur instruments dérivés découlant d'une réévaluation de change de KEUR 12.221, des paiements restant à effectuer de 1 617 milliers d'euros et les obligations à l'égard des administrations des finances en raison des impôts encore dus pour un montant de KEUR 383, des remboursements de transferts non recouvrables en Turquie d'un montant de KEUR 260, d’une retenue à la source à déduire et d’un recouvrement de solidarité de KEUR 125, ainsi que passifs relatifs aux salaires d’un montant de KEUR 125 et de paiements par chèque non encore débités de KEUR 45.
Le compte de résultat différé s'élevant à KEUR 740 se compose de paiements de frais payés différés de prêts syndiqués achetés pour un montant de KEUR 707 milliers d'euros et des paiements anticipés reçus d’un montant de KEUR 33.
À la fin de l'année, d'autres provisions pour un total de KEUR 3.877 ont été comptabilisées. Elles concernent principalement des provisions de bonus de KEUR 1.866, des facture à payer de KEUR 681 , des provisions pour congés de KEUR 417, des provisions pour frais d'audit de KEUR 281, d'autres obligations de paiement de KEUR 261, des provisions pour audit des comptes d’un montant de KEUR 121 ainsi que des provisions pour archivage de KEUR 103 et des provisions pour garanties de KEUR 77.
Les provisions fiscales d'un montant de KEUR 517 comprennent principalement des paiements d'impôts imminents d'un montant de KEUR 301, des paiements d'impôts commerciaux et d’impôt sur les sociétés de KEUR 120 ainsi que des intérêts pour KEUR 94 résultant d'un audit opérationnel sur les années 2010-2012.
Le capital social s'élève à KEUR 120 000 et est divisé en 12 000 000 actions au porteur sans valeur nominale. Il n'y a pas d'autres types d'actions.
Les capitaux propres se décomposent comme suit:
|
31/12/2016 |
Année précédente |
---|---|---|
KEUR |
KEUR | |
Capital souscrit |
120 000 |
120 000 |
Réserve de capitaux |
315 |
315 |
Réserve statutaire |
536 |
536 |
Réserve de bénéfices non distribués |
12 434 |
11 337 |
Bénéfice (- perte) |
– 7 655 |
1 219 |
|
125 631 |
133 408 |
Positions en devises étrangères :
|
31/12/2016 |
Année précédente |
---|---|---|
KEUR |
KEUR | |
Actif |
296 157 |
332 528 |
Dettes |
177 146 |
187 974 |
Après amortissement des provisions pour dépréciation d'actifs forfaitaires, les obligations résultant des garanties et contrats de garantie se décomposent comme suit :
|
31/12/2016 |
Année précédente |
---|---|---|
KEUR |
KEUR | |
Garanties et contrats de garantie |
26 776 |
14 857 |
Accréditifs |
34 289 |
27 483 |
|
61 065 |
42 340 |
Montant des garanties et des contrats de garantie revenant à l'unique actionnaire : KEUR 875.
Les garanties de trésorerie sécurisées s'élèvent à KEUR 9.035 au cours de l'exercice.
Les promesses de crédit irrévocables se montent pour l'exercice à KEUR 12.
Les risques de l'utilisation des passifs éventuels et autres engagements de garantie portés par Isbank sont faibles en raison des garanties existantes.
Le compte de résultat est établi sous forme échelonnée.
La perte de l'exercice 2016 pour un montant de KEUR 7655 sera reportée dans le prochain exercice.
Les revenus sont indiqués pour chaque lieu d’exploitation comme suit :
|
Succursales en Allemagne |
Succursale au Pays Bas |
Succursale en France |
Succursale en Suisse |
Succursale en Bulgarie |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
KEUR |
KEUR |
KEUR |
KEUR |
KEUR |
KEUR | |
Produits d’intérêts |
32 016 |
1 978 |
689 |
189 |
126 |
34 998 |
Produit des commissions |
10 101 |
483 |
595 |
748 |
54 |
11 981 |
Bénéfice net |
– 6 527 |
548 |
– 806 |
– 606 |
– 264 |
– 7 655 |
Les intérêts créditeurs comprennent des intérêts négatifs d'un montant de TEUR 301. Ceux-ci résultent des réserves de la banque qui dépassent les réserves minimales d'ISBANK auprès de la Deutsche Bundesbank.
Les autres produits d'exploitation d'un montant de KEUR 751(année précédente : KEUR 9.106) proviennent de la conversion des devises pour un montant de KEUR 491 (année précédente: KEUR 145) ainsi que de la reprise d'autres provisions pour un montant de KEUR 34.
Les autres charges d'exploitation d'un montant de KEUR 2 487 (année précédente: KEUR 67) résultent principalement des charges du nouveau système d’information de la banque pour un montant de KEUR 2 214, des intérêts pour des remboursements d'impôts imminents de KEUR 94, et de la conversion de devises pour montant de KEUR 52 (année précédente: KEUR 1).
Concernant l’exercice, il a été comptabilisé une somme de KEUR 216 relatif aux prestations de contrôle des comptes, autres services d'audit pour KEUR 35 et de KEUR 48 pour les autres honoraires.
Un impôt sur les bénéfices de KEUR 163 a été comptabilisé au cours de l'exercice.
Utilisation du bénéfice inscrit sur le bilan de l'année précédente. — Par décision de l’assemblée ordinaire des associés du 25.04.2016, un dividende de KEUR 122 a été versé aux actionnaires, le montant du résultat restant soit KEUR 1 097 a été affecté aux résultats non distribués.
Contingent Convertibles Obligations. — Le 29 Décembre 2014, Isbank AG a émis une obligation illimitée, non garantie subordonnée de type « Convertibles Contingent Obligation » (CoCo obligation) pour KEUR 40 000 en conformité avec les conditions prévues par l'Association des banques allemandes pour ce type d’obligation. L’obligation, représentée par un titre sans coupons d'intérêt, est au nom du porteur, c’est-à-dire que le créancier est le porteur de cette obligation. Le seul porteur est actuellement la société mère.
L’obligation constitue un passif non garanti subordonné de Isbank AG.
L’obligation a un taux d'intérêt de 5.75% sur son montant nominal dans laquelle le paiement d'intérêts peut être suspendu. La date de paiement d'intérêt est le 30 Juin de chaque année. Le paiement d'intérêts du 30 juin 2017 est soumis à la décision du conseil. Si l'obligation fait l’objet d’une dépréciation et n’est pas ramené à son montant initial, l’intérêt sera payé sur le montant nominal réduit.
L’obligation apparaît dans le bilan sous l’appellation « instrument de fonds propres supplémentaires à base réglementaire ». Les charges d’intérêts apparaissent dans le compte de résultat.
Rapports par pays de ISBANK AG conformément à § 26a KWG au 31 Décembre 2016. — L'information sur la déclaration spécifique au pays (reporting pays par pays) de l'article 89 de l'UE la directive 2013/36 / UE et § 26a KWG sont présentés en détail dans notre 'informations spécifiques par pays (reporting pays par pays) au 31 Décembre 2016.
L'approbation des états financiers annuels a été suivie par une publication des rapports par pays ainsi que les états financiers et le rapport de gestion.
Publication du rapport annuel. — ISBANK est soumis à des exigences de publication conformément à l’article 431 du règlement (UE) Nr.575 / -2013. La publication du rapport est faite dans le Journal officiel électronique.
Autres actifs. — Selon §285 HGB alinéa 26 :
|
31/12/2016 |
Différence valeur marchande/ valeur comptable |
Distributions 2016 |
Restitution quotidienne possible |
Amortissement omis | |
---|---|---|---|---|---|---|
Valeur comptable |
Valeur marchande | |||||
Türkisfund : |
|
|
|
|
|
|
Equities Classe A |
1 332 083 26 |
1 332 083 26 |
0 |
0 |
Oui |
non |
Autres obligations financières. — Le montant total des autres obligations financières se répartit comme suit :
|
2017 |
2018-2019 |
A partir de 2020 |
Total |
---|---|---|---|---|
KEUR |
KEUR |
KEUR |
KEUR | |
Contrats de location |
2 949 |
4 737 |
14 553 |
22 239 |
Contrats de leasing |
680 |
987 |
667 |
2 334 |
Autres contrats |
386 |
509 |
144 |
1 039 |
La Banque a neuf opérations de swap de devises (valeur nominale: KEUR 206 732) à la fin de l'année pour couvrir les prêts en USD et en CHF. À la date de clôture, ces swaps de devises ont donné lieu à un montant négatif de KEUR 12 221.
Montants notionnels de swaps de devises, qui ont été conclus pour couvrir les risques de change de l'activité clientèle :
Durée Jusqu’à 1 an : Montant nominal KEUR 206.732, valeur de marché : KEUR – 12.221.
En raison de l'affiliation au fonds de protection de dépôt de l'Association fédérale des banques allemandes e. V., nous pouvons être obligés sous certaines conditions déterminées, d’effectuer des versements supplémentaires. Aucun versement supplémentaire n'est pas d’actualité pour l’instant.
Collaborateurs. — Sur l’année, la banque employait en moyenne 273 collaborateurs, dont :
|
2016 |
Année précédente |
---|---|---|
Fondés de pouvoir |
8 |
11 |
Employés |
265 |
248 |
|
273 |
259 |
Les appointements du directoire s’élevaient pour l’exercice écoulé à KEUR 903 (année précédente KEUR 595). Comme il n’est pas prévu chez ISBANK AG de dispositions pour la retraite des membres du directoire, aucune prestation de retraite n’a été versée. Il a été accordé à un membre un prêt en compte courant de KEUR 8 (à un taux de 6.0%) et un crédit pour un montant de KEUR 18 (à un taux de 5.25%).
Une indemnité pour frais professionnels d’un montant de KEUR 162 (année précédente: KEUR 162) a été payée aux membres du conseil de surveillance pour l’exercice et conformément au § 285 Nr. 9a HGB. À ce jour, il y a un compte courant pour un membre du Conseil de Surveillance d’un montant de KEUR 1 (intérêt annuel : 6.0%).
Exécutif :
— Directoire :
– Hasan Cahit Çınar, Francfort sur le Main, Président du Conseil (à partir du 16.05.2016)
– Robert McCormack, Francfort sur le Main, Membre du Conseil
– M.Behçet Vargönen, Francfort sur le Main, Membre du Conseil (à partir du 01.01/2016
– Nevzat Burak Seyrek, Francfort sur le Main, Président du Conseil (jusqu’au 15.05.2016)
— Conseil de surveillance :
– Adnan Bali, Istanbul/Turquie Président, Directeur Général à la Türkiye İş Bankası A.Ş.
– Murat Bilgiç, Istanbul/Turquie, Directeur de Département à la Türkiye İş Bankası A.Ş.
– Yalçin Sezen, Istanbul/Turquie, Directeur Général adjoint à la Türkiye İş Bankası A.Ş.
– Hakan Aran, Istanbul/Turquie, Directeur Général adjoint à la Türkiye İş Bankası A.Ş.
– Yavuz Ergin, Istanbul/Turquie, Conseiller de Türkiye İş Bankası A.Ş.
– Ilhami Koç, Istanbul/Turquie, Directeur Général adjoint à la Türkiye İş Bankası A.Ş.
– Yilmaz Ertürk, Istanbul/Turquie, Directeur Général adjoint à la Türkiye İş Bankası A.Ş.
– Nevzat Burak Seyrek, Istanbul/Turquie, Directeur Général adjoint à la Türkiye İş Bankası A.Ş. (à partir du 16.05.2016)
– Can Yücel, Directeur de Département à la Türkiye İş Bankası A.Ş (à partir du 22.04.2016)
– Suat Ince, Istanbul/Turquie, Vice-président, Directeur Général adjoint à la Türkiye İş Bankası A.Ş. (jusqu’au 15.05.2016)
– Ömer Karakuş, Istanbul/Turquie, Directeur de Département à la Türkiye İş Bankası A.Ş (jusqu’au 21.04.2016)
— Relations avec le groupe : Işbank AG, Francfort sur le Main, est une filiale à 100% de la Türkiye İş Bankası A.Ş., Büyükdere Cad. Pembegül Sok, 34330, Levent - Istanbul, Turquie. La société mère, la Türkiye İş Bankası A.Ş., établit au 31 décembre 2016 un bilan consolidé du groupe qui est également disponible au siège de la société.
Fait à Francfort sur le Main, le 26 avril 2017.
H. Cahit Çınar, |
Robert McCormack, |
M. Behçet Vargönen, |
Président du Conseil ; |
Membre du Conseil ; |
Membre du Conseil. |
La perte de l’exercice 2016 pour un montant de KEUR 7 655 sera reportée dans le prochain exercice.
Nous avons vérifié le bilan annuel pour l’exercice du 1er janvier 2016 au 31 décembre 2016 -composé du bilan, du compte de pertes et profits et annexes- en prenant en considération la comptabilité ainsi que le rapport de situation de Işbank AG, Francfort/Main. La comptabilité ainsi que la liste relative au bilan annuel et du rapport de situation sont, selon les dispositions du code de commerce allemand, sous la responsabilité du conseil d’administration de la société. Sur la base des vérifications effectuées par nous-mêmes, il est de notre devoir de présenter un jugement relatif au bilan annuel, incluant la comptabilité ainsi qu’au rapport de situation.
Nous avons procédé à la vérification du bilan annuel conformément au § 317 du code de commerce (HGB) en tenant compte des principes fondamentaux allemands relatifs à la vérification réglementaire des comptes, définis par l’institut des commissaires aux comptes. Ainsi, la vérification est à planifier et à effectuer de manière à reconnaître avec suffisamment de certitude les erreurs et infractions dont les conséquences importantes sont visibles sur l’image de l’état patrimonial, de la situation financière et des résultats de la société transmis par le bilan annuel en tenant compte des principes essentiels d’une comptabilité réglementaire ainsi que par le rapport de situation. Lors de la définition des opérations de contrôle, les connaissances relatives à l’activité commerciale et à l’environnement économique et juridique de la société ainsi que les attentes relatives aux erreurs possibles sont prises en considération. Dans le cadre de la vérification, basée surtout sur des échantillons, le jugement portera sur l’efficacité du système interne de contrôle relatif à la comptabilité ainsi que sur les preuves concernant les informations en termes de comptabilité, bilan annuel et rapport de situation. La vérification comprend l’appréciation des principes utilisés pour l’établissement du bilan et des jugements du directoire, ainsi que la reconnaissance de la présentation globale du bilan annuel et du rapport de situation. Concernant notre jugement, nous pensons que notre examen est représentatif d’une base suffisamment sure.
Aucune objection ne résulte de notre vérification de comptes.
Selon notre jugement sur la base des connaissances acquises lors de la vérification, le bilan annuel est conforme aux dispositions légales et transmet, en tenant compte des principes réglementaires de comptabilité, une image correspondant aux réalités relatives à l’état patrimonial, à la situation financière et aux résultats de la société. Le rapport de gestion est en conformité avec le bilan annuel ; il offre une vue exacte de la situation de la société et présente avec exactitude les opportunités et risques d’un développement futur.
Fait à Francfort/Main le 15 mai 2017.
KPMG AG, | |
Cabinet d’experts comptables ; | |
Garz, |
Neuser, |
Commissaire aux comptes ; |
Commissaire aux comptes. |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la succursale : 13, place Kossuth, 75009 Paris.
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