7 août 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°94 |
THE GOVERNOR & COMPANY OF THE BANK OF IRELAND
Siège social : 40 Mespil Road, Dublin 4, Irlande
Succursale en France : 20, avenue Franklin Roosevelt, 75008 Paris
480 676 642 R.C.S. Paris
|
|
Exercice clos le 31 décembre 2016 |
Exercice clos le 31 décembre 2015 |
---|---|---|---|
|
Notes |
millions d'euros |
millions d'euros |
Actifs |
|
|
|
Caisses et banques centrales |
aa |
3 822 |
2 149 |
Éléments en cours de recouvrement auprès d’autres banques |
|
90 |
93 |
Titres de transaction |
|
18 |
3 |
Instruments financiers dérivés |
d |
3 674 |
3 033 |
Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat |
|
32 |
- |
Prêts et avances aux banques |
e |
15 093 |
18 383 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
f |
9 330 |
10 117 |
Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance |
g |
1 872 |
1 922 |
Obligations de premier rang de la NAMA |
h |
451 |
1 414 |
Autres titres d’emprunt |
i |
2 195 |
- |
Prêts et avances à la clientèle |
j |
37 691 |
41 036 |
Participations dans des entreprises du Groupe |
l |
4 060 |
4 415 |
Immobilisations incorporelles |
m |
586 |
462 |
Immobilisations corporelles |
n |
324 |
305 |
Actifs d’impôts différés |
o |
1 143 |
1 221 |
Autres actifs |
p |
436 |
455 |
Actifs des régimes de retraite |
v |
6 |
14 |
Total des actifs |
|
80 823 |
85 022 |
|
|
|
|
Passifs et capitaux propres |
|
|
|
Dépôts interbancaires |
q |
7 036 |
6 624 |
Opérations avec la clientèle |
r |
56 515 |
56 500 |
Éléments en cours de transmission à d’autres banques |
|
123 |
138 |
Instruments financiers dérivés |
d |
3 017 |
3 792 |
Titres d'emprunt en circulation |
s |
3 693 |
5 086 |
Passifs d’impôts exigibles |
|
8 |
19 |
Autres passifs |
t |
561 |
2 007 |
Provisions |
u |
64 |
78 |
Engagements de retraite |
v |
356 |
607 |
Dettes subordonnées |
w |
1 355 |
2 363 |
Total des passifs |
|
72 728 |
77 214 |
|
|
|
|
Capitaux propres |
|
|
|
Capital social |
x |
2 545 |
2 558 |
Primes d'émission |
|
561 |
1 125 |
Résultats non distribués |
|
4 018 |
3 954 |
Autres réserves |
|
231 |
-569 |
Capitaux propres – part du Groupe |
|
7 355 |
7 068 |
Autres instruments de capitaux |
|
740 |
740 |
Total des capitaux propres |
|
8 095 |
7 808 |
|
|
|
|
Total des passifs et des capitaux propres |
|
80 823 |
85 022 |
Archie G Kane |
Patrick Kennedy |
Richie Boucher |
Helen Nolan |
---|---|---|---|
Gouverneur |
Gouverneur Adjoint |
Directeur Général Groupe |
Secrétaire Générale Groupe |
Tableau de variation des capitaux propres de la Banque pour l’exercice clos le 31 décembre 2016
|
Notes |
Exercice clos le 31 décembre 2016 |
Exercice clos le 31 décembre 2015 |
---|---|---|---|
|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
Capital social |
|
|
|
Solde à l'ouverture |
|
2 558 |
2 558 |
Remboursement des actions privilégiées 2009 |
y |
-13 |
- |
Solde à la clôture |
|
2 545 |
2 558 |
|
|
|
|
Primes d'émission |
|
|
|
Solde à l'ouverture |
|
1 125 |
1 125 |
Remboursement des actions privilégiées 2009 |
y |
-564 |
- |
Solde à la clôture |
|
561 |
1 125 |
|
|
|
|
Résultats non distribués |
|
|
|
Solde à l'ouverture |
|
3 954 |
3 720 |
Résultat non distribué |
|
543 |
167 |
- Résultat de l’exercice attribuable aux actionnaires |
|
624 |
424 |
- Dividendes sur actions privilégiées 2009 |
|
- |
-249 |
- Dividendes sur autres titres de participation privilégiés versés en numéraire |
|
-8 |
-8 |
- Distributions au titre des autres instruments de capitaux - Coupons des titres additionnels de catégorie 1, nets d'impôts |
|
-73 |
- |
Remboursement des actions privilégiées 2009 |
y |
-727 |
- |
Transfert de l'apport en capital |
|
116 |
- |
Réévaluation du passif net de retraite au titre des régimes à prestations définies |
|
131 |
67 |
Transfert à partir de la réserve pour paiements fondés sur des actions |
|
- |
1 |
Autres variations |
|
1 |
-1 |
Solde à la clôture |
|
4 018 |
3 954 |
|
|
|
|
Autres réserves : |
|
|
|
Réserve pour éléments disponibles à la vente |
|
|
|
Solde à l'ouverture |
|
482 |
568 |
Variations nettes de juste valeur |
|
-26 |
134 |
Transfert au compte de résultat (avant impôts) |
|
|
|
- Cession d'actifs |
|
-152 |
-203 |
- Amortissement |
|
-17 |
-11 |
Impôts différés liés aux variations de la réserve |
|
42 |
-6 |
Solde à la clôture |
|
329 |
482 |
|
|
|
|
Réserve de couverture des flux de trésorerie |
|
|
|
Solde à l'ouverture |
|
158 |
199 |
Variations de juste valeur |
|
1 506 |
-314 |
Transfert du compte de résultat (avant impôts) |
|
|
|
- Produits nets liés aux activités de transaction (opérations de change) |
|
-1 519 |
319 |
- Produits d’intérêt nets |
|
- |
-62 |
Impôts différés liés aux variations de la réserve |
|
- |
16 |
Solde à la clôture |
|
145 |
158 |
|
|
Exercice clos le 31 décembre 2016 |
Exercice clos le 31 décembre 2015 |
---|---|---|---|
|
Notes |
millions d'euros |
millions d'euros |
Réserve de conversion |
|
|
|
Solde à l'ouverture |
|
-93 |
-237 |
Écarts de conversion de l'exercice |
|
-224 |
144 |
Solde à la clôture |
|
-317 |
-93 |
|
|
|
|
Apport en capital |
|
|
|
Solde à l'ouverture |
|
116 |
116 |
Transfert aux résultats non distribués |
|
-116 |
- |
Solde à la clôture |
|
- |
116 |
|
|
|
|
Réserve de capital |
|
|
|
Solde à l'ouverture |
|
48 |
48 |
Remboursement des actions privilégiées 2009 |
y |
7 |
- |
Solde à la clôture |
|
55 |
48 |
|
|
|
|
Réserve pour paiements fondés sur des actions |
|
- |
|
Solde à l'ouverture |
|
|
1 |
Transfert aux résultats non distribués |
|
- |
-1 |
Solde à la clôture |
|
- |
- |
|
|
|
|
Réserve de réévaluation |
|
|
|
Solde à l'ouverture |
|
17 |
6 |
Réévaluation de biens immobiliers |
|
3 |
14 |
Impôts différés liés aux variations de la réserve |
|
-1 |
-3 |
Solde à la clôture |
|
19 |
17 |
|
|
|
|
Réserve pour rachat d'actions privilégiées 2009 |
|
|
|
Solde à l'ouverture |
|
-1 297 |
- |
Remboursement des actions privilégiées 2009 |
y |
1 297 |
-1 297 |
Solde à la clôture |
|
- |
-1 297 |
|
|
|
|
Total des autres réserves |
|
231 |
-569 |
Total des capitaux propres – part du Groupe |
|
7 355 |
7 068 |
|
|
|
|
Autres instruments de capitaux |
|
|
|
Solde à l'ouverture |
|
740 |
- |
Émission d'autres instruments de capitaux |
|
- |
740 |
Solde à la clôture |
z |
740 |
740 |
Total des capitaux propres |
|
8 095 |
7 808 |
Tableau des flux de trésorerie de la Banque pour l’exercice clos le 31 décembre 2016
|
|
Exercice clos le 31 décembre 2016 |
Exercice clos le 31 décembre 2015 |
---|---|---|---|
|
Notes |
millions d'euros |
millions d'euros |
Flux de trésorerie générés par les activités opérationnelles |
|
|
|
Résultat avant impôts |
|
753 |
598 |
Dividendes reçus d'entreprises du Groupe |
|
-421 |
-10 |
Distributions par des entreprises du Groupe au titre des autres instruments de capitaux |
|
-30 |
- |
Amortissements des immobilisations corporelles et incorporelles |
m, n |
118 |
112 |
Charges de dépréciation d’actifs financiers |
|
248 |
235 |
Pertes liées à la cession/liquidation d’activités |
|
3 |
- |
Reprise de perte de valeur de biens immobiliers |
n |
-3 |
-6 |
Charges d'intérêt liées aux dettes subordonnées |
|
165 |
214 |
Charge pour engagements de retraite |
v |
118 |
141 |
Impact des modifications des régimes de retraite à prestations définies |
v |
- |
-4 |
Profits liés aux variations de marges de crédit des dettes et des dépôts de la Banque comptabilisés à « la juste valeur par résultat » |
|
-3 |
-11 |
Pertes liées à la gestion des dettes |
|
19 |
1 |
Variations nettes des charges et intérêts à payer |
|
-55 |
-118 |
Variations nettes des charges constatées d'avance et intérêts à recevoir |
|
7 |
54 |
Éléments sans effet sur la trésorerie et autres éléments |
|
69 |
-45 |
Flux de trésorerie générés par les activités opérationnelles avant variations des actifs et passifs opérationnels |
|
988 |
1 161 |
|
|
|
|
Variation nette des éléments en cours de recouvrement auprès d'autres banques |
|
-12 |
34 |
Variation nette des titres de transaction |
|
-15 |
9 |
Variation nette des instruments financiers dérivés |
|
-1 395 |
11 |
Variation nette des autres actifs financiers à la juste valeur par résultat |
|
-32 |
- |
Variation nette des prêts et avances aux banques |
|
2 155 |
1 629 |
Variation nette des prêts et avances à la clientèle |
|
1 474 |
2 463 |
Variation net des obligations de premier rang de la NAMA |
|
967 |
968 |
Variation nette des autres actifs |
|
6 |
85 |
Variation nette des dépôts interbancaires |
|
804 |
-5 801 |
Variation nette des opérations avec la clientèle |
|
310 |
-557 |
Variation nette des titres d’emprunt en circulation |
|
-809 |
-1 432 |
Variation nette des autres passifs opérationnels |
|
-232 |
-482 |
Flux de trésorerie nets générés par les actifs et passifs opérationnels |
|
3 221 |
-3 073 |
|
|
|
|
Flux de trésorerie nets générés par les activités opérationnelles avant impôts |
|
4 209 |
-1 912 |
Impôts versés |
|
-59 |
-25 |
Flux de trésorerie nets générés par les activités opérationnelles |
|
4 150 |
-1 937 |
|
|
|
|
Activités d’investissement (a) |
|
-1 267 |
2 611 |
Activités de financement (b) |
|
-3 324 |
412 |
Effet des écarts de conversion et autres ajustements |
|
1 358 |
-625 |
Variation nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie |
|
917 |
461 |
|
|
|
|
Trésorerie et équivalents de trésorerie à l’ouverture |
|
3 770 |
3 309 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture |
aa |
4 687 |
3 770 |
|
|
Exercice clos le |
Exercice clos le |
---|---|---|---|
|
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
|
Notes |
millions d'euros |
millions d'euros |
(a) Activités d’investissement |
|
|
|
Acquisition d'actifs financiers disponibles à la vente |
f |
-4 364 |
-2 572 |
Cession/rachat d'actifs financiers disponibles à la vente |
f |
2 916 |
5 559 |
Acquisition d'immobilisations corporelles |
n |
-61 |
-23 |
Cession d'immobilisations corporelles |
n |
3 |
1 |
Cession d'actifs détenus en vue de la vente |
|
- |
5 |
Acquisition d’immobilisations incorporelles |
m |
-223 |
-200 |
Cession d’immobilisations incorporelles |
m |
8 |
19 |
Dividendes reçus d'entreprises du Groupe |
|
421 |
10 |
Distributions par des entreprises du Groupe au titre des autres instruments de capitaux |
|
30 |
- |
Acquisition de participations dans les entreprises du Groupe |
l |
- |
-653 |
Remboursement/cession de participations dans les entreprises du Groupe |
l |
6 |
465 |
Produits/(charges) nets liés à la cession d'activités |
|
-3 |
- |
Flux de trésorerie générés par les activités d’investissement |
|
-1 267 |
2 611 |
|
|
|
|
(b) Activités de financement |
|
|
|
Remboursement des actions privilégiées 2009 |
y |
-1 300 |
- |
Remboursement de dettes subordonnées |
|
-1 000 |
- |
Intérêts payés sur des dettes subordonnées |
|
-185 |
-187 |
Dividende sur actions privilégiées 2009 et autres titres de participation privilégiés |
|
-124 |
-141 |
Contrepartie versée au titre de la gestion des dettes |
|
-632 |
- |
Produits nets liés à l'émission d'autres instruments de capitaux |
z |
- |
740 |
Distributions au titre des autres instruments de capitaux - Coupons des titres additionnels de catégorie 1, nets d'impôts |
|
-83 |
- |
Flux de trésorerie générés par les activités de financement |
|
-3 324 |
412 |
Notes aux états financiers de la Banque
a Méthodes comptables et estimations et jugements comptables déterminants
Les états financiers de la Banque ont été établis conformément aux normes internationales d'information financière (IFRS) telles qu'adoptées par l'Union européenne (UE), et en conformité avec les dispositions du Companies Act (loi irlandaise sur les sociétés) de 2014 applicables aux sociétés présentant des états financiers en IFRS, et avec les dispositions des Règlements de 2015 de l'Union européenne (Établissements de Crédit : Comptes).
Les états financiers reflètent uniquement la situation financière de la Banque et non la consolidation des résultats de filiales quelles qu'elles soient. Les comptes sont présentés en millions d'euros, sauf indication contraire. Les états financiers ont été établis selon la convention du coût historique, modifiée pour inclure l’évaluation à la juste valeur de certains instruments financiers et des terrains et constructions. Les méthodes comptables de la société mère sont identiques à celles du Groupe qui sont définies dans la section du Rapport annuel sur les méthodes comptables appliquées par le Groupe (pages 195 à 217). Les participations de la Banque dans ses filiales sont comptabilisées au coût d’acquisition diminué de toute dépréciation.
L'établissement des états financiers conformément aux IFRS nécessite de formuler des estimations et de retenir des hypothèses qui affectent le montant des actifs et passifs comptabilisés à la date des états financiers, ainsi que le montant des produits et charges comptabilisés pendant la période de référence. Bien que ces estimations se fondent sur la connaissance par la direction des montants, événements ou actes qui leur sont sous-jacents, les résultats réels peuvent in fine être différents de ces estimations. Ces estimations et jugements déterminants sont récapitulés dans le rapport annuel du Groupe (pages 217 à 220).
Données comparatives
Les données comparatives ont été ajustées si nécessaire afin de respecter les changements apportés à la présentation ou lorsqu’une analyse supplémentaire a été fournie durant l’exercice en cours. Tous les ajustements apportés aux données comparatives figurent dans les notes concernées, le cas échéant.
Test de dépréciation des participations dans des entreprises du Groupe
Les participations de la Banque dans des entreprises du Groupe sont soumises à un test de dépréciation à chaque date de clôture. Ce test consiste à comparer la valeur comptable de la participation avec sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable de la participation correspond à sa juste valeur ou à sa valeur d’utilité, si celle-ci est supérieure. La valeur d'utilité correspond à la valeur actualisée des flux de trésorerie futurs attendus générés par la participation. La juste valeur désigne le prix qui serait reçu pour la vente d'un actif ou payé pour le transfert d'un passif dans le cadre d'une transaction normale entre des acteurs du marché à la date d'évaluation. Un test de dépréciation implique nécessairement un certain nombre de domaines faisant appel au jugement : la préparation de prévisions de flux de trésorerie pour les périodes ultérieures à la période normale de reporting des informations de gestion ; l'évaluation du taux d'actualisation approprié pour l'activité ; l'estimation de la juste valeur de la participation ; l'évaluation des actifs distincts qui composent la participation dans une entreprise du Groupe. L’utilisation d’autres hypothèses raisonnablement envisageables n’aurait aucun impact significatif sur la valeur comptable des participations de la Banque dans des entreprises du Groupe. De plus amples informations sont présentées à la note l.
b Rémunération des auditeurs (hors TVA)
Rémunération des auditeurs |
|
Exercice clos le 31 décembre 2016 |
Exercice clos le 31 décembre 2015 |
---|---|---|---|
(charges incluses, hors TVA) |
Notes |
millions d'euros |
millions d'euros |
Services d’audit et d'assurance |
|
|
|
Audit légal |
|
2,3 |
1,4 |
Services d'assurance |
(i) |
0,4 |
2,1 |
|
|
2,7 |
3,5 |
Autres services |
|
|
|
Services fiscaux |
|
0,1 |
- |
Autres services hors audit |
(ii) |
0,2 |
0,1 |
Rémunération totale des auditeurs |
|
3,0 |
3,6 |
Les données de ce tableau se rapportent à des honoraires exigibles à l'auditeur légal, PricewaterhouseCoopers (PwC) Irlande. Le Comité d’audit du Groupe a examiné le niveau des honoraires et a pu se convaincre qu’il n’a pas affecté l’indépendance des auditeurs.
(i) Les services d'assurance concernent principalement des honoraires liés aux informations réglementaires (y compris les obligations de reporting auprès de la Banque centrale d'Irlande), à l'examen des états financiers intermédiaires, aux lettres d'affirmation, à l'examen de la conformité aux programmes de garantie de l'État irlandais, au reporting des travaux de comptabilité et d'autres questions comptables ; et Pendant l'exercice clos le 31 décembre 2015, les services d'assurance englobaient des procédures de contrôle interne portant sur le reporting financier. Depuis la désinscription de la Banque auprès de la Securities and Exchange Commission (SEC) en juillet 2016, des procédures d'audit équivalentes sont comprises dans l'intitulé Audit légal ci-dessus pour l'exercice clos le 31 décembre 2016 ; et
(ii) Les autres services hors audit correspondent principalement à des honoraires liés à des services de traduction et autres missions.
c Charges de personnel
|
Exercice clos le |
Exercice clos le |
---|---|---|
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
Charges de personnel |
millions d'euros |
millions d'euros |
|
|
|
Le total des charges de personnel se décompose comme suit : |
|
|
Salaires |
562 |
559 |
Charges de sécurité sociale |
61 |
59 |
Charges de retraite1 (régimes à prestations définies) (note v) |
110 |
128 |
Charges de retraite (régimes à cotisations définies) |
15 |
9 |
Autres charges de personnel |
6 |
8 |
|
754 |
763 |
|
|
|
|
|
|
Charges de personnel capitalisées |
-3 |
-5 |
Charges de personnel hors programme de restructuration et programme Core Banking Platforms Investment |
751 |
758 |
Charges de personnel supplémentaires liées au programme de restructuration et au programme Core Banking Platforms Investment |
|
|
Charges incluses dans le programme Core Banking Platforms Investment |
6 |
- |
Charges incluses dans le coût du programme de restructuration |
38 |
45 |
Profit lié aux avantages de retraite (note v) |
- |
-4 |
Total des charges de personnel au compte de résultat |
795 |
799 |
1 Les charges de retraite sont présentées nettes des recouvrements des filiales. |
Effectifs
Au 31 décembre 2016, les effectifs (équivalents temps plein) s'élevaient à 9 657 personnes (31 décembre 2015 : 9 576 personnes).
Au cours de l'exercice, les effectifs moyens (équivalents temps plein) s'élevaient à 9 646 personnes (exercice clos le 31 décembre 2014 : 9 782 personnes), qui étaient rattachées aux catégories suivantes, conformément à la note 3 des états financiers consolidés.
Effectifs moyens (équivalents temps plein) |
Exercice clos le 31 décembre 2016 |
Exercice clos le 31 décembre 2015 |
---|---|---|
Banque de détail - Irlande |
4 336 |
4 630 |
Banque de détail - Royaume-Uni |
1 683 |
1 681 |
Activités commerciales et trésorerie |
683 |
637 |
Groupe et siège |
2 944 |
2 834 |
Total |
9 646 |
9 782 |
d Instruments financiers dérivés
Des informations sur les dérivés sont présentées à la note 20 des états financiers consolidés.
Les tableaux ci-après présentent le montant notionnel et la juste valeur des instruments dérivés détenus par la Banque :
|
|
Juste valeur | |
---|---|---|---|
|
Montant contractuel/notionnel |
Actifs |
Passifs |
31 décembre 2016 |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Dérivés détenus à des fins de transaction |
|
|
|
Dérivés de change |
|
|
|
Contrats de change à terme |
1 586 |
30 |
55 |
Swaps de devises |
4 424 |
97 |
51 |
Options sur devises de gré à gré |
432 |
6 |
6 |
Total des dérivés de change détenus à des fins de transaction |
6 442 |
133 |
112 |
|
|
|
|
Dérivés de taux d’intérêt |
|
|
|
Swaps de taux d’intérêt |
163 172 |
1 920 |
2 205 |
Swaps de devises et de taux d’intérêt |
1 822 |
126 |
270 |
Options sur taux d’intérêt de gré à gré |
6 358 |
15 |
26 |
Contrats à terme sur taux d'intérêt |
6 504 |
3 |
3 |
Options sur taux d’intérêt négociables |
1 771 |
- |
- |
Contrats de garantie de taux d’intérêt |
- |
- |
- |
Total des dérivés de taux d’intérêt détenus à des fins de transaction |
179 627 |
2 064 |
2 504 |
|
|
|
|
Contrats sur actions, contrats sur marchandises et dérivés de crédit |
|
|
|
Contrats sur actions adossés à un indice |
3 332 |
204 |
7 |
Contrats sur marchandises |
98 |
4 |
4 |
Dérivés de crédit |
310 |
- |
2 |
Composante de conversion des obligations convertibles en fonds propres sous conditions |
- |
- |
- |
Total des contrats sur actions et dérivés de crédit |
3 740 |
208 |
13 |
Total des actifs/passifs dérivés détenus à des fins de transaction |
189 809 |
2 405 |
2 629 |
|
|
|
|
Dérivés détenus à des fins de couvertures |
|
|
|
Dérivés désignés comme des couvertures de juste valeur |
|
|
|
Swaps de taux d’intérêt |
11 388 |
120 |
329 |
Dérivés de crédit |
14 |
1 |
- |
Swaps de devises et de taux d’intérêt |
- |
- |
- |
Total des dérivés désignés comme des couvertures de juste valeur |
11 402 |
121 |
329 |
|
|
|
|
Dérivés désignés comme des couvertures de flux de trésorerie |
|
|
|
Swaps de devises et de taux d’intérêt |
8 219 |
853 |
- |
Swaps de taux d’intérêt |
11 191 |
295 |
59 |
Total des dérivés désignés comme des couvertures de flux de trésorerie |
19 410 |
1 148 |
59 |
Total des actifs/passifs dérivés détenus à des fins de couverture |
30 812 |
1 269 |
388 |
Total des actifs/passifs dérivés |
220 621 |
3 674 |
3 017 |
|
|
|
|
Y compris : |
|
|
|
Créances/dettes vis-à-vis d'entreprises du Groupe |
39 848 |
121 |
161 |
|
|
Juste valeur | |
---|---|---|---|
|
Montant contractuel/notionnel |
Actifs |
Passifs |
31 décembre 2015 |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Dérivés détenus à des fins de transaction |
|
|
|
Dérivés de change |
|
|
|
Contrats de change à terme |
1 849 |
28 |
32 |
Swaps de devises |
4 711 |
54 |
62 |
Options sur devises de gré à gré |
662 |
4 |
4 |
Total des dérivés de change détenus à des fins de transaction |
7 222 |
86 |
98 |
|
|
|
|
Dérivés de taux d’intérêt |
|
|
|
Swaps de taux d’intérêt |
195 523 |
1 864 |
2 299 |
Swaps de devises et de taux d’intérêt |
4 022 |
287 |
272 |
Options sur taux d’intérêt de gré à gré |
5 133 |
26 |
26 |
Contrats à terme sur taux d'intérêt |
3 220 |
1 |
1 |
Options sur taux d’intérêt négociables |
9 790 |
- |
- |
Contrats de garantie de taux d’intérêt |
1 067 |
- |
- |
Total des dérivés de taux d’intérêt détenus à des fins de transaction |
218 755 |
2 178 |
2 598 |
|
|
|
|
Contrats sur actions, contrats sur marchandises et dérivés de crédit |
|
|
|
Contrats sur actions adossés à un indice |
3 979 |
200 |
28 |
Contrats sur marchandises |
136 |
22 |
22 |
Composante de conversion des obligations convertibles en fonds propres sous conditions |
1 000 |
3 |
- |
Dérivés de crédit |
224 |
- |
3 |
Total des contrats sur actions et dérivés de crédit |
5 339 |
225 |
53 |
Total des actifs/passifs dérivés détenus à des fins de transaction |
231 316 |
2 489 |
2 749 |
|
|
|
|
Dérivés détenus à des fins de couvertures |
|
|
|
Dérivés désignés comme des couvertures de juste valeur |
|
|
|
Swaps de taux d’intérêt |
13 289 |
159 |
385 |
Swaps de devises et de taux d’intérêt |
13 |
1 |
- |
Dérivés de crédit |
- |
- |
- |
Total des dérivés désignés comme des couvertures de juste valeur |
13 302 |
160 |
385 |
|
|
|
|
Dérivés désignés comme des couvertures de flux de trésorerie |
|
|
|
Swaps de taux d’intérêt |
13 421 |
312 |
58 |
Swaps de devises et de taux d’intérêt |
9 642 |
72 |
600 |
Total des dérivés désignés comme des couvertures de flux de trésorerie |
23 063 |
384 |
658 |
Total des actifs/passifs dérivés détenus à des fins de couverture |
36 365 |
544 |
1 043 |
Total des actifs/passifs dérivés |
267 681 |
3 033 |
3 792 |
|
|
|
|
Y compris : |
|
|
|
Créances/dettes vis-à-vis d'entreprises du Groupe |
44 755 |
95 |
183 |
Les dérivés détenus à des fins de transaction comprennent des dérivés conclus à des fins de transaction ainsi que des dérivés conclus dans le but de constituer une couverture économique, que la Banque ne comptabilise pas comme des couvertures. Les dérivés classés comme détenus à des fins de couverture dans le tableau ci-dessus comprennent uniquement les dérivés que la Banque comptabilise comme des couvertures.
La Banque recourt à des accords de compensation et de garantie pour réduire son exposition aux pertes de crédit. Sur les 3,7 milliards d'euros d'actifs dérivés au 31 décembre 2016 (31 décembre 2015 : 3,0 milliards d’euros) :
• 1,9 milliard d'euros (31 décembre 2015 : 2,0 milliards d'euros) sont disponibles pour compenser des passifs dérivés dans le cadre d'accords-cadres de compensation. Ces transactions ne satisfont pas aux critères d’IAS 32 pour la présentation des actifs nets des passifs ; et
• 1,8 milliard d'euros (31 décembre 2015 : 1,0 milliard d’euros) ne sont pas couverts par des accords-cadres de compensation, ou concernent des contreparties couvertes par des accords-cadres de compensation qui avaient donné lieu à la comptabilisation d’une position nette à l’actif du bilan à la date de clôture.
Au 31 décembre 2016, du collatéral espèces de 0,9 milliard d'euros (31 décembre 2015 : 0,4 milliard d'euros) détenu au titre de ces actifs était comptabilisé dans les dépôts interbancaires (voir la note q).
Les placements auprès d'autres banques ainsi que les prêts et avances à la clientèle comprennent du collatéral espèces de 1,1 milliard d’euros (31 décembre 2015 : 1,8 milliard d’euros) placé auprès de contreparties au titre d'une position nette sur passifs dérivés de 0,9 milliard d’euros (31 décembre 2015 : 1,6 milliard d’euros). Ils sont comptabilisés dans les prêts et avances aux banques (note e) ainsi que dans les prêts et avances à la clientèle (note j).
La Banque désigne certains dérivés comme des couvertures de juste valeur ou des couvertures de flux de trésorerie.
Couvertures de juste valeur
Certains dérivés de taux d'intérêt et dérivés de devises et taux d’intérêt sont désignés comme des couvertures. Ils servent principalement à réduire l’exposition de la Banque aux risques de taux d’intérêt et de change sur les portefeuilles de titres d'emprunt à taux fixe détenus et en circulation.
Couvertures de flux de trésorerie
La Banque désigne certains dérivés de taux d'intérêt et dérivés de devises comme des couvertures de flux de trésorerie, afin de couvrir l’exposition à la variabilité des flux de trésorerie futurs découlant d’actifs et de passifs à taux variable et d'actifs de change. Les variations de la réserve de couverture des flux de trésorerie sont présentées dans le tableau de variation des capitaux propres (page 308).
Le tableau ci-après indique le nombre d'années pendant lesquelles les flux de trésorerie couverts devraient survenir :
|
À moins d'1 an |
Entre 1 et 2 ans |
Entre 2 et 5 ans |
À plus de 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|
31 décembre 2016 |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Flux de trésorerie attendus à recevoir |
5 031 |
2 366 |
13 |
14 |
7 424 |
Flux de trésorerie attendus à payer |
-34 |
-25 |
-29 |
-22 |
-110 |
|
À moins d'1 an |
Entre 1 et 2 ans |
Entre 2 et 5 ans |
À plus de 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|
31 décembre 2015 |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Flux de trésorerie attendus à recevoir |
7 277 |
2 417 |
57 |
18 |
9 769 |
Flux de trésorerie attendus à payer |
-14 |
-26 |
-12 |
-30 |
-82 |
Les flux de trésorerie couverts devraient impacter le compte de résultat au cours des années suivantes :
|
À moins d'1 an |
Entre 1 et 2 ans |
Entre 2 et 5 ans |
À plus de 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|
31 décembre 2016 |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Flux de trésorerie attendus à recevoir |
7 396 |
6 |
14 |
8 |
7 424 |
Flux de trésorerie attendus à payer |
-37 |
-26 |
-27 |
-20 |
-110 |
|
À moins d'1 an |
Entre 1 et 2 ans |
Entre 2 et 5 ans |
À plus de 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|
31 décembre 2015 |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Flux de trésorerie attendus à recevoir |
9 689 |
11 |
59 |
10 |
9 769 |
Flux de trésorerie attendus à payer |
-27 |
-14 |
-12 |
-29 |
-82 |
Durant l'exercice clos le 31 décembre 2016, il n'y a pas eu de transactions prévues auxquelles la Banque a appliqué la comptabilité de couverture qui n'étaient plus attendues.
e Prêts et avances aux banques
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
Placements auprès d’autres banques |
15 020 |
18 122 |
Prises en pension |
47 |
151 |
Dépôts obligatoires auprès des banques centrales |
26 |
110 |
Prêts et avances aux banques |
15 093 |
18 383 |
|
|
|
Y compris : |
|
|
Créances vis-à-vis d'entreprises du Groupe |
14 111 |
16 099 |
Les placements auprès d'autres banques comprennent du collatéral espèces de 1,0 milliard d’euros (31 décembre 2015 : 1,6 milliard d’euros) placé auprès de contreparties au titre de positions nettes sur passifs dérivés (voir la note d).
La Banque a conclu des prises en pension de titres, et a accepté un collatéral qu’elle est autorisée à vendre ou à nantir à nouveau en l’absence de défaillance du propriétaire du collatéral. La juste valeur de ce collatéral s’élevait à 48 millions d’euros au 31 décembre 2016 (31 décembre 2015 : 150 millions d'euros).
Aux fins des informations sur les expositions au risque de crédit, les prêts et avances aux banques sont inclus dans les autres instruments financiers, d'un montant de 32,9 milliards d’euros (31 décembre 2015 : 35,1 milliards d'euros) (voir la note k).
f Actifs financiers disponibles à la vente
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
Obligations souveraines |
4 458 |
4 917 |
Autres titres d’emprunt |
|
|
- cotés |
4 598 |
3 295 |
- non cotés |
274 |
1 830 |
Titres de participation |
|
|
- non cotés |
- |
75 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
9 330 |
10 117 |
|
|
|
Y compris : |
|
|
Créances vis-à-vis d'entreprises du Groupe |
- |
1 545 |
Les titres d'emprunt non cotés comprennent les obligations subordonnées émises par la NAMA, d'une valeur nominale de 281 millions d’euros (31 décembre 2015 : 281 millions d'euros) et d'une juste valeur de 274 millions d'euros (31 décembre 2015 : 269 millions d'euros). Ces obligations représentaient 5 % de la valeur nominale de la contrepartie reçue au titre des actifs cédés à la NAMA en 2010, les 95 % restants ayant été reçus sous la forme d'obligations de premier rang de la NAMA. Les obligations subordonnées ne sont pas garanties par l’État irlandais et le paiement des intérêts et le remboursement du capital sont subordonnés à la performance de la NAMA.
Au 31 décembre 2016, des actifs financiers disponibles à la vente d'une juste valeur de 0,1 milliard d'euros (31 décembre 2015 : 0,1 milliard d'euros) avaient été donnés en nantissement à des tiers dans le cadre de mises en pension. La Banque n'a pas décomptabilisé de titres livrés dans le cadre de ces accords, dans le bilan.
Au 31 décembre 2016, les actifs financiers disponibles à la vente comprenaient 0,6 milliard d'euros (31 décembre 2015 : montant nul) donnés en garantie des dépôts de la clientèle.
Les actifs financiers disponibles à la vente ont connu les variations suivantes :
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
À l’ouverture |
10 117 |
14 965 |
Acquisitions |
4 364 |
2 572 |
Cessions |
-2 082 |
-2 745 |
Reclassements |
|
|
- Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance |
- |
-1 955 |
- Autres titres d’emprunt |
-2 195 |
- |
Remboursements |
-834 |
-2 814 |
Écarts de réévaluation, de conversion et autres ajustements |
-40 |
94 |
À la clôture |
9 330 |
10 117 |
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2016, la Banque a cédé des actifs financiers disponibles à la vente de 2,0 milliards d'euros (31 décembre 2015 : 2,7 milliards d'euros), ce qui a engendré le transfert de 152 millions d'euros de la réserve pour éléments disponibles à la vente au compte de résultat (31 décembre 2015 : 203 millions d'euros).
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2016, la Banque a reclassé des actifs financiers disponibles à la vente d'une valeur comptable et d'une juste valeur de 2 195 millions d’euros dans les autres titres d’emprunt. Le taux d’intérêt effectif négatif à la date de ce reclassement variait de 0,187 % à 0,188 %, ce qui devrait générer des flux de trésorerie négatifs s'élevant à 26,9 millions d'euros. Au cours de l'exercice, aucun profit ou perte de juste valeur n'a été comptabilisé(e) (31 décembre 2015 : montant nul) dans la réserve pour éléments disponibles à la vente, dans les capitaux propres liés à ces actifs reclassés. À la date de ce reclassement, la Banque avait l'intention et la capacité de conserver ces actifs dans un avenir prévisible ou jusqu'à leur échéance.
La valeur comptable et la juste valeur de ces actifs au 31 décembre 2016 sont détaillées ci-après.
|
Valeur comptable |
Juste valeur |
---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
Actifs financiers disponibles à la vente reclassés dans les autres titres d'emprunt en 2016 |
2 195 |
2 195 |
Des produits d'intérêt de 4,1 millions d'euros ont été comptabilisés au titre de ces actifs dans le compte de résultat pour l'exercice clos le 31 décembre 2016. Si les actifs n'avaient pas été reclassés, un profit de juste valeur nul aurait été comptabilisé dans les autres éléments du résultat global.
g Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
Obligations de l'État irlandais |
1 872 |
1 922 |
Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance |
1 872 |
1 922 |
h Obligations de premier rang de la NAMA
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
Obligations de premier rang de la NAMA |
451 |
1 414 |
En contrepartie des actifs cédés à la NAMA en 2010, la Banque a reçu une combinaison d'obligations garanties par l'État irlandais (obligations de premier rang de la NAMA) émises par la NAMA (95 % de la valeur nominale de la contrepartie) et d'obligations subordonnées non garanties émises par la NAMA (5 % de la valeur nominale de la contrepartie).
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2016, la NAMA a remboursé les obligations de premier rang détenues par la Banque, d'une valeur nominale de 967 millions d'euros (exercice clos le 31 décembre 2015 : 968 millions d'euros).
Au 31 décembre 2016, la valeur nominale totale des obligations de premier rang de la NAMA détenues s'établissait à 454 millions d'euros, dont aucune part n'a été donnée en nantissement aux autorités monétaires (31 décembre 2015 : montant nul).
Le taux d'intérêt des obligations de premier rang de la NAMA est égal à l'Euribor six mois, établi deux fois par an le 1er mars (mars 2016 : 0 %) et le 1er septembre (septembre 2016 : 0 %). Ces obligations arrivent à échéance le 1er mars 2017. Avec l'accord du Groupe, la NAMA peut rembourser les obligations en émettant de nouvelles obligations et d'une date d'échéance allant jusqu'à 364 jours. Le 3 février 2017, le Groupe a accepté l'émission de nouvelles obligations, à échéance le 1er mars 2018 aux fins du règlement de la dette existante.
i Autres titres d’emprunt
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
Autres titres d’emprunt |
2 195 |
- |
|
|
|
Y compris : |
|
|
Autres titres d'emprunts émis par des entreprises du Groupe |
2 195 |
- |
Durant l'exercice 2016, la Banque a reclassé 2 195 millions d'euros de titres d'emprunt de « disponibles à la vente » en « Prêts et créances ». Ces titres sont comptabilisés conformément aux méthodes comptables du Groupe relatives aux prêts et créances qui figurent page 203. De plus amples informations sont présentées à la note f.
j Prêts et avances à la clientèle
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
Prêts et avances à la clientèle |
39 572 |
44 629 |
Créances sur contrats de location-financement et contrats de location avec option d’achat (voir ci-après) |
942 |
663 |
|
40 514 |
45 292 |
Moins provision pour charges de dépréciation sur prêts et avances à la clientèle |
-2 823 |
-4 256 |
Prêts et avances à la clientèle |
37 691 |
41 036 |
|
|
|
Y compris : |
|
|
Créances vis-à-vis d'entreprises du Groupe |
2 716 |
3 596 |
Créances sur contrats de location-financement et contrats de location avec option d’achat
Les prêts et avances à la clientèle comprennent des créances sur contrats de location-financement et contrats de location avec option d’achat, qui peuvent être analysées de la manière suivante :
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
Investissement brut dans des contrats de location-financement : |
|
|
À moins d’1 an |
373 |
290 |
Entre 1 et 5 ans |
656 |
442 |
À plus de 5 ans |
2 |
1 |
|
1 031 |
733 |
Produits financiers futurs non acquis au titre des contrats de location-financement |
-89 |
-70 |
Investissement net dans des contrats de location-financement |
942 |
663 |
|
|
|
L’investissement net dans des contrats de location-financement peut être analysé de la manière suivante : |
|
|
À moins d’1 an |
343 |
265 |
Entre 1 et 5 ans |
597 |
397 |
À plus de 5 ans |
2 |
1 |
|
942 |
663 |
Les contrats de location significatifs de la Banque prévoient des crédits échelonnés et des financements en crédit-bail pour les particuliers et les entreprises.
De plus amples informations sur prêts et avances à la clientèle sont présentées à la note 26 des états financiers consolidés.
k Expositions au risque de crédit
Qualité des actifs – Prêts et avances à la clientèle
Les méthodologies des risques de crédit sont détaillées aux pages 102 à 107.
Profil de risque des prêts et avances à la clientèle
Les tableaux et analyses ci-après résument les prêts et avances à la clientèle de la Banque selon les catégories suivantes : « ni impayés ni dépréciés » ; « impayés mais non dépréciés » ; « dépréciés ». Les expositions s'entendent avant provisions pour dépréciation.
31 décembre 2016 |
Prêts hypothécaires résidentiels |
Prêts non immobiliers aux PME et aux entreprises |
Prêts à la construction et immobiliers |
Prêts aux particuliers |
Total des prêts et avances à la clientèle |
Total des prêts et avances à la clientèle |
---|---|---|---|---|---|---|
Profil de risque des prêts et avances à la clientèle (avant provisions pour dépréciation) |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
% |
Total des prêts et avances à la clientèle |
|
|
|
|
|
|
Qualité élevée |
7 762 |
4 707 |
2 719 |
1 354 |
16 542 |
41 % |
Qualité satisfaisante |
509 |
10 741 |
1 604 |
224 |
13 078 |
32 % |
Qualité acceptable |
499 |
1 456 |
1 252 |
22 |
3 229 |
8 % |
Qualité faible, mais actifs financiers ni impayés ni dépréciés |
150 |
820 |
977 |
- |
1 947 |
5 % |
Ni impayés ni dépréciés |
8 920 |
17 724 |
6 552 |
1 600 |
34 796 |
86 % |
|
|
|
|
|
|
|
Impayés mais non dépréciés |
622 |
108 |
180 |
36 |
946 |
2 % |
Dépréciés |
509 |
1 694 |
2 490 |
79 |
4 772 |
12 % |
Total des prêts et avances à la clientèle |
10 051 |
19 526 |
9 222 |
1 715 |
40 514 |
100 % |
31 décembre 2015 |
Prêts hypothécaires résidentiels |
Prêts non immobiliers aux PME et aux entreprises |
Prêts à la construction et immobiliers |
Prêts aux particuliers |
Total des prêts et avances à la clientèle |
Total des prêts et avances à la clientèle |
---|---|---|---|---|---|---|
Profil de risque des prêts et avances à la clientèle (avant provisions pour dépréciation) |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
% |
Total des prêts et avances à la clientèle |
|
|
|
|
|
|
Qualité élevée |
9 371 |
4 273 |
2 626 |
1 103 |
17 373 |
38 % |
Qualité satisfaisante |
400 |
11 325 |
1 725 |
205 |
13 655 |
30 % |
Qualité acceptable |
410 |
1 561 |
1 406 |
31 |
3 408 |
8 % |
Qualité faible, mais actifs financiers ni impayés ni dépréciés |
146 |
967 |
1 314 |
- |
2 427 |
5 % |
Ni impayés ni dépréciés |
10 327 |
18 126 |
7 071 |
1 339 |
36 863 |
81 % |
|
|
|
|
|
|
|
Impayés mais non dépréciés |
846 |
84 |
230 |
46 |
1 206 |
3 % |
Dépréciés |
675 |
2 272 |
4 180 |
96 |
7 223 |
16 % |
Total des prêts et avances à la clientèle |
11 848 |
20 482 |
11 481 |
1 481 |
45 292 |
100 % |
« Impayés et/ou dépréciés »
Les tableaux ci-après présentent une analyse des prêts et avances à la clientèle « impayés et/ou dépréciés » par catégorie d’actifs.
31 décembre 2016 |
Prêts hypothécaires résidentiels |
Prêts non immobiliers aux PME et aux entreprises |
Prêts à la construction et immobiliers |
Prêts aux particuliers |
Total |
---|---|---|---|---|---|
Profil de risque des prêts et avances à la clientèle « impayés et/ou dépréciés » |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Total des prêts et avances à la clientèle |
|
|
|
|
|
Impayés depuis moins de 30 jours |
182 |
82 |
27 |
23 |
314 |
Impayés de 31 à 60 jours |
208 |
10 |
74 |
9 |
301 |
Impayés de 61 à 90 jours |
75 |
16 |
79 |
4 |
174 |
Impayés depuis plus de 90 jours mais non dépréciés |
157 |
- |
- |
- |
157 |
Impayés mais non dépréciés |
622 |
108 |
180 |
36 |
946 |
|
|
|
|
|
|
Dépréciés |
509 |
1 694 |
2 490 |
79 |
4 772 |
|
|
|
|
|
|
Total des prêts et avances à la clientèle |
|
|
|
|
|
- « impayés et/ou dépréciés » |
1 131 |
1 802 |
2 670 |
115 |
5 718 |
31 décembre 2015 |
Prêts hypothécaires résidentiels |
Prêts non immobiliers aux PME et aux entreprises |
Prêts à la construction et immobiliers |
Prêts aux particuliers |
Total |
---|---|---|---|---|---|
Profil de risque des prêts et avances à la clientèle « impayés et/ou dépréciés » |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Total des prêts et avances à la clientèle |
|
|
|
|
|
Impayés depuis moins de 30 jours |
217 |
64 |
43 |
28 |
352 |
Impayés de 31 à 60 jours |
290 |
14 |
136 |
12 |
452 |
Impayés de 61 à 90 jours |
109 |
6 |
51 |
6 |
172 |
Impayés depuis plus de 90 jours mais non dépréciés |
230 |
- |
- |
- |
230 |
Impayés mais non dépréciés |
846 |
84 |
230 |
46 |
1 206 |
|
|
|
|
|
|
Dépréciés |
675 |
2 272 |
4 180 |
96 |
7 223 |
|
|
|
|
|
|
Total des prêts et avances à la clientèle |
|
|
|
|
|
- « impayés et/ou dépréciés » |
1 521 |
2 356 |
4 410 |
142 |
8 429 |
Prêts non productifs
Les tableaux ci-dessous présentent une analyse des prêts non productifs et avances à la clientèle par catégorie d'actifs.
31 décembre 2016 |
Prêts hypothécaires résidentiels |
Prêts non immobiliers aux PME et aux entreprises |
Prêts à la construction et immobiliers |
Prêts aux particuliers |
Total |
---|---|---|---|---|---|
Profil de risque des prêts et avances à la clientèle - prêts non productifs |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Total des prêts et avances à la clientèle |
|
|
|
|
|
Prêts hypothécaires assortis d'un délai de tolérance |
465 |
|
|
|
|
- Prêts assainis par le détenteur (« Self-cure ») |
283 |
|
|
|
|
- Prêts avec accord de concession (« Forborne ») |
182 |
|
|
|
|
Prêts en défaut |
666 |
1 694 |
2 490 |
79 |
4 929 |
- Impayés depuis plus de 90 jours mais non dépréciés |
157 |
- |
- |
- |
157 |
- Dépréciés |
509 |
1 694 |
2 490 |
79 |
4 772 |
Total des prêts et avances à la clientèle - non productifs |
1 131 |
1 694 |
2 490 |
79 |
5 394 |
31 décembre 2015 |
Prêts hypothécaires résidentiels |
Prêts non immobiliers aux PME et aux entreprises |
Prêts à la construction et immobiliers |
Prêts aux particuliers |
Total |
---|---|---|---|---|---|
Profil de risque des prêts et avances à la clientèle - prêts non productifs |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Total des prêts et avances à la clientèle |
|
|
|
|
|
Prêts hypothécaires assortis d'un délai de tolérance |
672 |
|
|
|
|
- Prêts assainis par le détenteur (« Self-cure ») |
418 |
|
|
|
|
- Prêts avec accord de concession (« Forborne ») |
254 |
|
|
|
|
Prêts en défaut |
905 |
2 272 |
4 180 |
96 |
7 453 |
- Impayés depuis plus de 90 jours mais non dépréciés |
230 |
- |
- |
- |
230 |
- Dépréciés |
675 |
2 272 |
4 180 |
96 |
7 223 |
Total des prêts et avances à la clientèle - non productifs |
1 577 |
2 272 |
4 180 |
96 |
8 125 |
Provisions pour dépréciation
Les tableaux ci-après indiquent les variations des provisions pour dépréciation sur le total des prêts et avances à la clientèle durant les exercices clos les 31 décembre 2016 et 2015.
|
Prêts hypothécaires résidentiels |
Prêts non immobiliers aux PME et aux entreprises |
Prêts à la construction et immobiliers |
Prêts aux particuliers |
Total |
---|---|---|---|---|---|
31 décembre 2016 |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Provision au 1er janvier 2016 |
365 |
1 187 |
2 613 |
91 |
4 256 |
Écarts de conversion |
-7 |
3 |
-73 |
- |
-77 |
Comptabilisation au compte de résultat |
-41 |
104 |
198 |
-13 |
248 |
Recouvrements |
1 |
8 |
5 |
13 |
27 |
Provisions utilisées |
-45 |
-320 |
-1 283 |
-30 |
-1 678 |
Autres variations |
9 |
-40 |
75 |
3 |
47 |
Provision au 31 décembre 2016 |
282 |
942 |
1 535 |
64 |
2 823 |
|
Prêts hypothécaires résidentiels |
Prêts non immobiliers aux PME et aux entreprises |
Prêts à la construction et immobiliers |
Prêts aux particuliers |
Total |
---|---|---|---|---|---|
31 décembre 2015 |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Provision au 1er janvier 2015 |
463 |
1 404 |
3 447 |
141 |
5 455 |
Écarts de conversion |
3 |
8 |
52 |
- |
63 |
Comptabilisation au compte de résultat |
-48 |
124 |
177 |
-18 |
235 |
Recouvrements |
-3 |
5 |
2 |
11 |
15 |
Provisions utilisées |
-61 |
-354 |
-1 130 |
-44 |
-1 589 |
Autres variations |
11 |
- |
65 |
1 |
77 |
Provision au 31 décembre 2015 |
365 |
1 187 |
2 613 |
91 |
4 256 |
Qualité des actifs – Autres instruments financiers
Les autres instruments financiers comprennent les titres de transaction, les instruments financiers dérivés, les autres titres d'emprunt, les autres instruments financiers à la juste valeur par résultat (hors instruments de capitaux propres), les prêts et avances aux banques, les actifs financiers disponibles à la vente (hors instruments de capitaux propres), les actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance, les obligations de premier rang de la NAMA, les intérêts à recevoir et tout actif de réassurance. Le tableau ci-après présente l'exposition de la Banque aux autres instruments financiers, basée sur le montant brut avant provisions pour dépréciation.
Les autres instruments financiers sont notés en utilisant des notations externes attribuées à des agences externes, ou se voient attribuer une notation interne basée sur les modèles internes du Groupe, ou une combinaison des deux. Les correspondances avec les agences de notations externes figurant dans le tableau ci-après sont par conséquent uniquement indicatives.
Qualité des actifs : |
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 | ||
---|---|---|---|---|
Autres instruments financiers avec une notation équivalente à : |
millions d'euros |
% |
millions d'euros |
% |
AAA à AA- |
4 655 |
14 % |
4 970 |
14 % |
A+ à A- |
10 907 |
33 % |
11 120 |
32 % |
BBB+ à BBB- |
16 004 |
48 % |
17 538 |
50 % |
BB+ à BB- |
909 |
3 % |
887 |
2 % |
B+ à B- |
153 |
1 % |
286 |
1 % |
Inférieure à B- |
277 |
1 % |
279 |
1 % |
Total |
32 905 |
100 % |
35 080 |
100 % |
|
|
|
|
|
Y compris : |
|
|
|
|
Créances vis-à-vis d'entreprises du Groupe |
16 427 |
|
17 739 |
|
l Participations dans des filiales du Groupe
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
À l’ouverture |
4 415 |
4 102 |
Écarts de conversion |
-324 |
107 |
Augmentation des participations |
- |
653 |
Remboursement des investissements |
-6 |
-465 |
Dépréciation des investissements |
-25 |
- |
Autres |
- |
18 |
À la clôture |
4 060 |
4 415 |
|
|
|
Entreprises du Groupe |
|
|
dont : |
|
|
- établissements de crédit |
3 336 |
3 657 |
- autres |
724 |
758 |
|
4 060 |
4 415 |
Les participations de la Banque dans des entreprises du Groupe sont soumises à un test de dépréciation si des événements ou des circonstances indiquent que leur valeur recouvrable est mise en doute, en comparant la valeur comptable de chaque investissement à sa valeur recouvrable. Une charge de dépréciation est comptabilisée si la valeur comptable excède la valeur recouvrable. Une charge de dépréciation de 25 millions d'euros a été comptabilisée au 31 décembre 2016 (31 décembre 2015 : montant nul).
La valeur recouvrable d’un actif correspond à sa juste valeur diminuée des coûts de vente ou à sa valeur d’utilité, si celle-ci est supérieure. La valeur d’utilité correspond à la valeur actualisée des flux de trésorerie futurs attendus de l’actif. Le calcul du montant recouvrable de chaque unité génératrice de trésorerie se fonde sur le calcul de la valeur d’utilité, qui actualise les flux de trésorerie attendus avant impôts, à un taux d’intérêt approprié à l’unité génératrice de trésorerie. La détermination de ces deux éléments fait appel au jugement. L’estimation des flux de trésorerie avant impôts est influencée par les périodes pour lesquelles des prévisions de flux de trésorerie sont disponibles et par les hypothèses sous-tendant la viabilité de ces flux de trésorerie.
Bien que les prévisions soient comparées à la performance réelle et à des données économiques externes, les flux de trésorerie attendus reflètent néanmoins la perspective de la direction concernant la performance future. Les valeurs affectées aux hypothèses principales reflètent l’expérience passée, la performance de l’entreprise à ce jour et le jugement de la direction.
Les calculs de montants recouvrables, réalisés pour le montant significatif de participations dans des entreprises du Groupe, sont sensibles à toute modification des hypothèses principales suivantes :
Prévisions de flux de trésorerie
Les prévisions de flux de trésorerie sont basées sur des informations de gestion interne, et couvrent une période de cinq ans au maximum, après quoi un taux de croissance à long terme approprié à l’activité est appliqué (voir ci-après). Les flux de trésorerie attendus pour les cinq exercices suivants sont cohérents par rapport aux plans approuvés pour chaque entreprise.
Taux de croissance
Les taux de croissance au-delà de cinq ans sont déterminés par référence aux taux de croissance économique à long terme.
Taux d’actualisation
Les taux d’actualisation appliqués correspondent au coût moyen pondéré avant impôts du capital pour la Banque, augmenté d'une prime de risque afin de refléter le profil de risque spécifique de l’unité génératrice de trésorerie, dans la mesure où ce risque n’est pas déjà reflété dans les prévisions de flux de trésorerie.
Certains éléments de ces prévisions de flux de trésorerie sont critiques pour la performance de l’entreprise. L’impact des changements de ces prévisions de flux de trésorerie et des taux de croissance et d’actualisation retenus a été évalué dans le rapport.
m Immobilisations incorporelles
|
Logiciels acquis en externe |
Logiciels développés en interne |
Autres immobilisations incorporelles acquises en externe |
Total |
---|---|---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Coût |
|
|
|
|
Au 1er janvier 2016 |
89 |
1 098 |
110 |
1 297 |
Écarts de conversion |
-2 |
-21 |
-6 |
-29 |
Acquisitions |
- |
211 |
12 |
223 |
Cessions/comptabilisations en pertes |
-11 |
-38 |
-10 |
-59 |
Au 31 décembre 2016 |
76 |
1 250 |
106 |
1 432 |
|
|
|
|
|
Amortissements cumulés |
|
|
|
|
Au 1er janvier 2016 |
-89 |
-692 |
-54 |
-835 |
Écarts de conversion |
2 |
16 |
5 |
23 |
Cessions/comptabilisations en pertes |
11 |
30 |
10 |
51 |
Dotation de l’exercice |
- |
-74 |
-11 |
-85 |
Au 31 décembre 2016 |
-76 |
-720 |
-50 |
-846 |
Valeur nette comptable au 31 décembre 2016 |
- |
530 |
56 |
586 |
Test de dépréciation des immobilisations incorporelles
Les immobilisations incorporelles ont été soumises à un test de dépréciation afin d'identifier une indication de perte de valeur éventuelle. En présence d'une telle indication, la dépréciation a été calculée en comparant la valeur comptable de l'immobilisation incorporelle à sa valeur recouvrable. Aucune dépréciation n'a été identifiée au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2016 (exercice clos le 31 décembre 2015 : montant nul).
|
Logiciels acquis en externe |
Logiciels développés en interne |
Autres immobilisations incorporelles acquises en externe |
Total |
---|---|---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Coût |
|
|
|
|
Au 1er janvier 2015 |
92 |
953 |
81 |
1 126 |
Écarts de conversion |
1 |
8 |
2 |
11 |
Acquisitions |
- |
166 |
34 |
200 |
Cessions/comptabilisations en pertes |
-4 |
-29 |
-7 |
-40 |
Au 31 décembre 2015 |
89 |
1 098 |
110 |
1 297 |
|
|
|
|
|
Amortissements cumulés |
|
|
|
|
Au 1er janvier 2015 |
-90 |
-631 |
-50 |
-771 |
Écarts de conversion |
-2 |
-6 |
-2 |
-10 |
Cessions/comptabilisations en pertes |
4 |
10 |
7 |
21 |
Dotation de l’exercice |
-1 |
-65 |
-9 |
-75 |
Au 31 décembre 2015 |
-89 |
-692 |
-54 |
-835 |
Valeur nette comptable au 31 décembre 2015 |
- |
406 |
56 |
462 |
n Immobilisations corporelles
|
Terrains et constructions détenus en pleine propriété et baux à long terme (à la juste valeur) |
Agencements (au coût) |
Ordinateurs et autres équipements (au coût) |
Actifs détenus dans le cadre des contrats de location-financement (au coût) |
Acomptes et actifs en cours de construction (au coût) |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Coût ou évaluation |
|
|
|
|
|
|
Au 1er janvier 2016 |
141 |
184 |
471 |
22 |
5 |
823 |
Écarts de conversion |
-5 |
-6 |
-19 |
- |
- |
-30 |
Acquisitions |
- |
- |
8 |
4 |
49 |
61 |
Cessions/comptabilisations en pertes |
-1 |
-16 |
-186 |
- |
- |
-203 |
Reprise de perte de valeur |
3 |
- |
- |
- |
- |
3 |
Réévaluation comptabilisée dans |
|
|
|
|
|
|
les autres éléments du résultat global |
3 |
- |
- |
- |
- |
3 |
Reclassements |
-1 |
19 |
22 |
- |
-40 |
- |
Au 31 décembre 2016 |
140 |
181 |
296 |
26 |
14 |
657 |
|
|
|
|
|
|
|
Amortissements cumulés |
|
|
|
|
|
|
Au 1er janvier 2016 |
- |
-125 |
-375 |
-18 |
- |
-518 |
Écarts de conversion |
- |
4 |
14 |
- |
- |
18 |
Cessions/comptabilisations en pertes |
- |
15 |
185 |
- |
- |
200 |
Dotation de l’exercice |
- |
-10 |
-20 |
-3 |
- |
-33 |
Au 31 décembre 2016 |
- |
-116 |
-196 |
-21 |
- |
-333 |
Valeur nette comptable au 31 décembre 2016 |
140 |
65 |
100 |
5 |
14 |
324 |
Les immobilisations corporelles comptabilisées à la juste valeur au 31 décembre 2016 s’élevaient à 140 millions d’euros (31 décembre 2015 : 141 millions d'euros). Le coût historique des immobilisations corporelles comptabilisées à la juste valeur au 31 décembre 2016 s'élevait à 71 millions d’euros (31 décembre 2015 : 79 millions d'euros). La valeur nette comptable des immobilisations corporelles au 31 décembre 2016 comptabilisées au coût diminué des amortissements cumulés et des provisions pour dépréciation s’élevait à 184 millions d’euros (31 décembre 2015 : 164 millions d'euros).
|
Terrains et constructions détenus en pleine propriété et baux à long terme (à la juste valeur) |
Agencements (au coût) |
Ordinateurs et autres équipements (au coût) |
Actifs détenus dans le cadre des contrats de location-financement (au coût) |
Acomptes et actifs en cours de construction (au coût) |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Coût ou évaluation |
|
|
|
|
|
|
Au 1er janvier 2015 |
122 |
176 |
463 |
19 |
6 |
786 |
Écarts de conversion |
2 |
1 |
9 |
- |
- |
12 |
Acquisitions |
- |
1 |
4 |
3 |
15 |
23 |
Cessions/comptabilisations en pertes |
- |
- |
-15 |
- |
- |
-15 |
Reprise de perte de valeur |
6 |
- |
- |
- |
- |
6 |
Réévaluation comptabilisée dans |
|
|
|
|
|
|
les autres éléments du résultat global |
11 |
- |
- |
- |
- |
11 |
Reclassements |
- |
6 |
10 |
- |
-16 |
- |
Au 31 décembre 2015 |
141 |
184 |
471 |
22 |
5 |
823 |
Amortissements cumulés |
|
|
|
|
|
|
Au 1er janvier 2015 |
- |
-114 |
-360 |
-14 |
- |
-488 |
Écarts de conversion |
- |
- |
-7 |
- |
- |
-7 |
Cessions/comptabilisations en pertes |
- |
- |
14 |
- |
- |
14 |
Dotation de l’exercice |
- |
-11 |
-22 |
-4 |
- |
-37 |
Au 31 décembre 2015 |
- |
-125 |
-375 |
-18 |
- |
-518 |
Valeur nette comptable au 31 décembre 2015 |
141 |
59 |
96 |
4 |
5 |
305 |
Biens immobiliers
Le patrimoine immobilier du Groupe a fait l’objet d'une réévaluation au 31 décembre 2016.
Dépenses d’investissement futures
Le tableau ci-après présente les dépenses d'investissement futures en matière d'immobilisations corporelles et incorporelles.
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
Dépenses d’investissement futures : |
millions d'euros |
millions d'euros |
Engagées mais non provisionnées dans les états financiers |
18 |
11 |
Autorisées par les administrateurs mais non engagées |
178 |
187 |
Contrats de location simple
Dans le cadre de ses activités, la Banque loue différents locaux pour ses succursales et ses bureaux. Les baux commerciaux sont généralement des contrats de location simple d’une durée de 25 à 35 ans, les loyers étant revus tous les cinq ans. Les loyers sont généralement revus uniquement à la hausse. Certains contrats de location contiennent des clauses de résiliation. La Banque loue également des biens dans le cadre de baux à court terme d’une durée inférieure à 10 ans, et de baux à long terme au prix du marché d’une durée résiduelle inférieure à 105 ans restant à courir.
Les loyers minimaux futurs correspondent aux montants à payer dans le cadre de contrats de location simple jusqu’à la prochaine date de résiliation, lorsque cette option existe, ou jusqu’à la date d’expiration du bail. Le préavis et le montant de toute pénalité ont été inclus dans les montants à payer présentés ci-après.
La Banque a donné en sous-location un petit nombre de biens immobiliers et de parties de biens immobiliers dont elle n’avait pas besoin.
Loyers minimaux futurs en vertu de contrats de location simple non résiliables :
|
À payer |
À recevoir |
À payer |
À recevoir |
---|---|---|---|---|
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
31 décembre 2015 |
|
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
À moins d’1 an |
59 |
3 |
59 |
3 |
Entre 1 et 5 ans |
228 |
9 |
202 |
10 |
À plus de 5 ans |
474 |
4 |
397 |
6 |
Le tableau ci-dessus, au 31 décembre 2016, comprend un montant de 11 millions d’euros au titre de biens sous-loués (31 décembre 2015 : 13 millions d'euros).
Contrats de location-financement
La Banque loue des équipements informatiques dans le cadre de contrats de location-financement. Les locations s'étendent de un à cinq ans, ne comportent aucun éventuel loyer important ni aucune restriction imposée par les contrats de location et comportent des conditions de renouvellement standard.
|
Au 31 décembre 2016 |
Au 31 décembre 2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
Total des paiements minimaux futurs |
Frais financiers futurs |
Valeur actualisée des engagements de location-financement |
Total des paiements minimaux futurs |
Frais financiers futurs |
Valeur actualisée des engagements de location-financement |
|
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
À moins d’1 an |
2 |
- |
2 |
3 |
- |
2 |
Entre 1 et 5 ans |
3 |
- |
3 |
2 |
- |
2 |
La valeur nette comptable des actifs détenus dans le cadre des contrats de location-financement au 31 décembre 2016 était de 5 millions d'euros (31 décembre 2015 : 4 millions d'euros).
o Impôts différés
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
Le compte d’impôts différés a enregistré les variations suivantes : |
|
|
À l’ouverture |
1 221 |
1 358 |
Comptabilisation au compte de résultat pour l'exercice |
-71 |
-159 |
Actifs financiers disponibles à la vente – comptabilisation dans les autres éléments du résultat global |
42 |
-6 |
Couvertures des flux de trésorerie – comptabilisation dans les autres éléments du résultat global |
- |
16 |
Réévaluation/reclassement de biens immobiliers pendant l'exercice |
-1 |
-3 |
Retraites |
-14 |
-6 |
Titres additionnels de catégorie 1 - augmentation des capitaux propres |
10 |
- |
Autres variations (y compris fluctuations de change) |
-44 |
21 |
À la clôture |
1 143 |
1 221 |
|
|
|
Les actifs et passifs d’impôts différés sont imputables aux postes suivants : |
|
|
Actifs d’impôts différés |
|
|
Pertes fiscales non utilisées |
1 135 |
1 210 |
Pensions et autres avantages postérieurs à l’emploi |
52 |
83 |
Amortissements accélérés des équipements utilisés par la Banque |
13 |
25 |
Provision pour dépréciation de prêts |
12 |
12 |
Autres différences temporelles |
11 |
7 |
Actifs d’impôts différés |
1 223 |
1 337 |
|
|
|
Passifs d’impôts différés |
|
|
Réserve pour éléments disponibles à la vente |
-47 |
-89 |
Écart de réévaluation de biens immobiliers |
-11 |
-10 |
Réserve de couverture des flux de trésorerie |
-7 |
-1 |
Autres différences temporelles |
-15 |
-16 |
Passifs d’impôts différés |
-80 |
-116 |
|
|
|
Comptabilisation au bilan de la manière suivante : |
|
|
Actifs d’impôts différés |
1 143 |
1 221 |
La présente note doit être lue conjointement avec la note 33 des états financiers consolidés.
Le montant d'actifs d'impôts différés qui devrait être recouvré à plus d'un an s'élève à environ 1,1 milliard d’euros (31 décembre 2015 : environ 1,2 milliard d’euros).
Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2015, la Banque a conclu qu'aux fins de l'évaluation des actifs d'impôts différés, les pertes liées aux activités de transaction reportées par la succursale britannique de la Banque (ci-après la « succursale britannique »), seraient limitées sur la base d'une projection à 10 ans des bénéfices générés par cette succursale au taux d'imposition en vigueur au Royaume-Uni. Les pertes restantes non utilisées liées aux activités de transaction, reportables par la succursale britannique, seraient ainsi comptabilisées aux fins de l'évaluation des actifs d'impôts différés au taux d'imposition en vigueur en Irlande, car elles seront imputées aux bénéfices futurs de la Banque générés en Irlande. Ce délai de 10 ans correspond à la période que le Groupe juge nécessaire pour conclure que les bénéfices imposables futurs seront probablement disponibles dans la succursale britannique. Par conséquent, la valeur comptable des actifs d'impôts différés liés aux pertes imposables de cette succursale a baissé de 52 millions d'euros au 31 décembre 2015. Le budget 2016 de la succursale britannique prévoyait une autre baisse de la part des bénéfices imposables de l'exercice, pouvant être compensée par des pertes reportables comptabilisées avant avril 2015, de 50 % à 25 % à compter d'avril 2016. Cette restriction allonge de manière significative la période durant laquelle le Groupe peut utiliser ses pertes liées aux activités de transaction au Royaume-Uni, et a été prise en compte dans le cadre de l'évaluation ou de la comptabilisation des actifs d'impôts différés au 31 décembre 2016. Par conséquent, la valeur comptable des actifs d'impôts différés liés aux pertes imposables de cette succursale a une nouvelle fois baissé à hauteur de 14 millions d'euros au 31 décembre 2016.
De plus amples informations sont présentées à la note 33 des états financiers consolidés, page 251.
Outre cela, les actifs d’impôts différés ont été comptabilisés car leur recouvrement est probable, les administrateurs étant confiants quant au fait que la Banque disposera de bénéfices futurs imposables permettant d’utiliser les actifs impôts différés, dans la mesure où ils n'ont pas encore été inversés. La Banque prévoit de recouvrer la majorité des actifs d'impôts différés dans un délai de 13 ans à compter de la date de clôture. Conformément aux normes comptables, ces actifs sont évalués sur une base non actualisée.
p Autres actifs
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
Intérêts à recevoir |
272 |
282 |
Débiteurs divers et autres |
82 |
94 |
Créances et charges constatées d’avance |
82 |
79 |
Autres actifs |
436 |
455 |
|
|
|
Décomposition des autres actifs : |
|
|
À moins d’1 an |
407 |
434 |
À plus d’1 an |
29 |
21 |
|
436 |
455 |
q Dépôts interbancaires
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
Dépôts interbancaires |
5 932 |
6 522 |
Financement garanti des autorités monétaires |
1 091 |
- |
Titres mis en pension - mises en pension sur le marché privé |
13 |
102 |
Dépôts interbancaires |
7 036 |
6 624 |
|
|
|
Y compris : |
|
|
Dettes vis-à-vis d'entreprises du Groupe |
4 464 |
5 889 |
Les dépôts interbancaires comprennent du collatéral espèces de 0,9 milliard d’euros (31 décembre 2015 : 0,4 milliard d’euros) reçu de contreparties au titre de positions nettes sur actifs dérivés (voir la note d).
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
|
TLTRO |
ILTR |
Total |
TLTRO |
ILTR |
Total |
Financement garanti des autorités monétaires |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Dépôts interbancaires |
799 |
292 |
1 091 |
- |
- |
- |
Titres d'emprunt en circulation (note s) |
1 447 |
- |
1 447 |
1 495 |
- |
1 495 |
Total |
2 246 |
292 |
2 538 |
1 495 |
- |
1 495 |
Le financement garanti de la BCE inclut des tirages au titre des opérations ciblées de refinancement à plus long terme (Targeted Longer-Term Refinancing Operations – « TLTRO »). En juin 2016, la Banque a échangé l'ensemble de ses TLTRO I contre des TLTRO II. Les emprunts du Groupe contractés au titre des TLTRO devront être remboursés entre septembre 2018 et mars 2019, conformément aux termes et conditions de la facilité TLTRO. À condition qu'elle atteigne certains objectifs de financement entre le 1er février 2016 et le 31 janvier 2018, la banque appliquera le taux de dépôt de la BCE, actuellement négatif, à ces financements.
Les financements de la Banque d'Angleterre relatifs aux opérations de refinancement à long terme (Index Long Term Repo, « ILTR ») ont une échéance inférieure à un an.
Le financement des autorités monétaires octroyé à la Banque est garanti par des actifs financiers disponibles à la vente et des prêts et avances à la clientèle.
r Opérations avec la clientèle
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
Comptes courants |
27 324 |
25 996 |
Dépôts à terme et autres produits |
15 219 |
18 420 |
Dépôts à vue |
13 972 |
12 084 |
Opérations avec la clientèle |
56 515 |
56 500 |
|
|
|
Y compris : |
|
|
Dettes vis-à-vis d'entreprises du Groupe |
4 101 |
5 737 |
Les comptes de dépôt pour lesquels un préavis est prévu pour réaliser un retrait sont classés dans les dépôts à terme et autres produits. Une analyse du profil d'échéance contractuelle des opérations avec la clientèle est présentée à la note ac.
Les dépôts à terme et autres produits comprennent plusieurs comptes à terme aisément accessibles. Ainsi, le client peut accéder à tout ou partie de ses dépôts, ce remboursement pouvant toutefois donner lieu à une pénalité financière à la charge du client. Pour ces comptes, la partie concernée par cet accès anticipé potentiel a été classée dans la catégorie « À vue » dans la note Risque de liquidité et profil d’échéance (voir page 342).
Au 31 décembre 2016, les dépôts des 20 clients les plus importants de la Banque représentaient 5% (31 décembre 2015 : 5%) des opérations avec la clientèle.
Les dépôts à terme et autres produits comprennent 63 millions d'euros (31 décembre 2015 : 29 millions d'euros) au titre de mises en pension conclues avec des établissements financiers sans agrément.
s Titres d’emprunt en circulation
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
Obligations et titres à moyen terme |
2 005 |
3 453 |
Autorités monétaires (note q) |
1 447 |
1 495 |
Autres titres d’emprunt en circulation |
241 |
138 |
Titres d'emprunt en circulation |
3 693 |
5 086 |
t Autres passifs
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 | |
---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
Actions privilégiées 2009 |
- |
1 416 |
Intérêts courus à payer |
102 |
206 |
Créanciers divers |
73 |
98 |
Positions courtes sur des titres de transaction |
47 |
- |
Charges à payer et produits constatés d’avance |
43 |
44 |
Obligations de location-financement |
5 |
4 |
Autres |
291 |
239 |
Autres passifs |
561 |
2 007 |
|
|
|
Décomposition des autres passifs : |
|
|
À moins d’1 an |
526 |
1 995 |
À plus d’1 an |
35 |
12 |
|
561 |
2 007 |
Le 4 janvier 2016, la Banque a intégralement remboursé les actions privilégiées 2009, correspondant au passif de 1 416 millions d'euros comptabilisé le 31 décembre 2015 (voir la note y).
u Provisions
Restructuration |
Contrats déficitaires |
Litiges et autres |
Total | |
---|---|---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Au 1er janvier 2016 |
28 |
4 |
46 |
78 |
Écarts de conversion |
-2 |
- |
- |
-2 |
Comptabilisation au compte de résultat |
41 |
- |
8 |
49 |
Utilisation pendant l’exercice |
-40 |
- |
-10 |
-50 |
Reprise de montants inutilisés pendant l’exercice |
-6 |
- |
-5 |
-11 |
Au 31 décembre 2016 |
21 |
4 |
39 |
64 |
Sur les 21 millions d'euros comptabilisés à la clôture au titre de la provision pour restructuration, 11 millions d'euros concernent les départs de personnel et 10 millions d'euros concernent les biens immobiliers et les autres coûts.
|
Restructuration |
Contrats déficitaires |
Litiges et autres |
Total |
---|---|---|---|---|
Utilisation attendue |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
À moins d'1 an |
15 |
1 |
35 |
51 |
Entre 1 et 2 ans |
2 |
1 |
1 |
4 |
Entre 2 et 5 ans |
4 |
1 |
1 |
6 |
Entre 5 et 10 ans |
- |
1 |
2 |
3 |
Total |
21 |
4 |
39 |
64 |
La Banque a comptabilisé des provisions au titre des coûts de restructuration, des contrats déficitaires, des litiges et autres. Ces provisions sont sensibles à différents facteurs, qui varient selon leur nature. L’estimation des montants de ces provisions fait appel au jugement parce que les paiements concernés sont payables à l’avenir et que la quantité et la probabilité de ces paiements sont incertaines.
La méthodologie et les hypothèses utilisées pour le calcul des provisions sont revues régulièrement, au minimum à chaque date de clôture.
v Engagements de retraite
La Banque a mis en place plusieurs régimes de retraite à prestations définies et cotisations définies en Irlande et à l’étranger. Les régimes de retraite à prestations définies sont financés par capitalisation, et leurs actifs sont détenus sur des fonds séparés gérés par des administrateurs fiduciaires (« trustees »). Pour déterminer le niveau des cotisations devant être versées pour chaque régime et la charge correspondante à enregistrer dans le compte de résultat, la Banque a été conseillée par des actuaires indépendants, le cabinet Willis Towers Watson.
Le plus important de ces régimes de retraite à prestations définies est le régime intitulé Bank of Ireland Staff Pensions Fund (BSPF), qui représente environ 80 % du total des passifs parmi l'ensemble des régimes à prestations définies de la Banque au 31 décembre 2016. Certaines informations plus détaillées sont fournies dans la note 42 des états financiers consolidés.
Cadre réglementaire
La note 42 des états financiers consolidés contient de plus amples informations sur le cadre réglementaire dans lequel s'inscrivent les régimes de retraite à prestations définies de la Banque, ainsi qu'une description des responsabilités de la Banque en matière de gouvernance.
Prélèvement de retraite
Le Irish Finance (No.2) Act (loi de finances irlandaise (No.2)) de 2011 a introduit un prélèvement de droit de timbre de 0,6 % sur la valeur de marché des actifs gérés par des fonds de retraite irlandais, pour les exercices 2011 à 2014 (inclus). Le Irish Finance (No.2) Act (loi de finances irlandaise (No.2)) de 2013 a entraîné une augmentation du prélèvement de retraite de 0,15 % à 0,75 % en 2014, et a introduit un nouveau prélèvement de 0,15 % en 2015. Aucun prélèvement n'a été réalisé durant l'exercice 2016. Le prélèvement se basait sur les actifs des régimes au 30 juin de chaque année ou à la clôture de l'exercice du régime précédent.
La Banque n'a comptabilisé aucune charge au titre du prélèvement de retraite au 31 décembre 2016 (31 décembre 2015 : charge de 7 millions d'euros dans les autres éléments du résultat global).
Informations détaillées sur le régime
De plus amples informations sur l'adhésion au BSPF sont présentées à la note 42 des états financiers consolidés.
Les cotisations salariales et patronales attendues pour l'exercice clos le 31 décembre 2017 s'élèvent respectivement à 10 millions d'euros et à 152 millions d'euros, dont près de 42 millions d'euros au titre de la gestion de dettes dans l'un des régimes de retraite de la Banque.
Hypothèses financières et de mortalité
Les hypothèses financières et de mortalité utilisées pour le calcul de l'engagement au titre des régimes à prestations définies de la Banque sont les mêmes que celles utilisées pour le calcul de l'engagement au titre des régimes à prestations définies du Groupe. De plus amples informations sont présentées à la note 42 des états financiers consolidés.
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
Répartition des actifs |
millions d'euros |
millions d'euros |
LDI (« Liability Driven Investment ») (non cotés) |
2 300 |
1 413 |
Actions (cotées) |
1 430 |
1 680 |
Biens immobiliers (non cotés) |
516 |
315 |
Obligations d’entreprise (cotées) |
437 |
457 |
Biens immobiliers et infrastructures (cotés) |
428 |
388 |
Marché monétaire et autres (cotés) |
405 |
472 |
Réassurance (non cotée) |
299 |
274 |
Prêts garantis de premier rang (non cotés) |
297 |
226 |
Obligations souveraines (cotées) |
292 |
812 |
Fonds de capital-investissement (non cotés) |
266 |
190 |
Fonds spéculatifs (non cotés) |
263 |
254 |
Juste valeur totale des actifs |
6 933 |
6 481 |
Les actifs des régimes de retraite englobent des actions Bank of Ireland pour un montant de 7 millions d’euros (31 décembre 2015 : 10 millions d’euros), ainsi que des biens immobiliers occupés par les sociétés du groupe Bank of Ireland d’une valeur de 38 millions d’euros (31 décembre 2015 : 37 millions d'euros).
Analyse de sensibilité pour chacune des principales hypothèses
Le tableau ci-après présente l'impact potentiel, sur l'engagement au titre des régimes à prestations définies, des variations des principales hypothèses actuarielles raisonnablement envisageables :
|
Impact sur l'engagement au titre des régimes à prestations définies - augmentation/(diminution) |
Impact sur l'engagement au titre des régimes à prestations définies - augmentation/(diminution) |
---|---|---|
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
Impact sur l'engagement au titre des régimes à prestations définies |
millions d'euros |
millions d'euros |
Régimes irlandais |
|
|
Taux d’actualisation |
|
|
- Augmentation de 0,25 % |
-271 |
-279 |
- Diminution de 0,25 % |
293 |
302 |
|
|
|
Taux d’inflation |
|
|
- Augmentation de 0,10 % |
75 |
68 |
- Diminution de 0,10 % |
-73 |
-73 |
|
|
|
Hausse des salaires |
|
|
- Augmentation de 0,10 % |
23 |
24 |
- Diminution de 0,10 % |
-21 |
-22 |
|
|
|
Espérance de vie |
|
|
- Augmentation d’un an |
162 |
166 |
- Diminution d’un an |
-161 |
-165 |
|
|
|
|
|
|
Régimes britanniques |
|
|
Taux d’actualisation |
|
|
- Augmentation de 0,25 % |
-81 |
-66 |
- Diminution de 0,25 % |
87 |
70 |
|
|
|
Hausse de l'indice des prix de détail |
|
|
- Augmentation de 0,10 % |
20 |
19 |
- Diminution de 0,10 % |
-21 |
-18 |
|
|
|
Hausse des salaires |
|
|
- Augmentation de 0,10 % |
3 |
3 |
- Diminution de 0,10 % |
-4 |
-3 |
|
|
|
Espérance de vie |
|
|
- Augmentation d’un an |
40 |
33 |
- Diminution d’un an |
-40 |
-32 |
Le tableau ci-dessous présente la sensibilité estimée des actifs des régimes aux variations des marchés des actions et des taux d'intérêt.
|
Impact sur les actifs des régimes Augmentation / (diminution) |
Impact sur les actifs des régimes Augmentation / (diminution) |
---|---|---|
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
Impact sur les actifs des régimes |
millions d'euros |
millions d'euros |
Tous les régimes |
|
|
Sensibilité des actifs des régimes aux variations des marchés mondiaux des actions avec provision pour |
|
|
diverses autres catégories d'actifs liées |
|
|
- Augmentation de 5,00 % |
112 |
119 |
- Diminution de 5,00 % |
-112 |
-119 |
|
|
|
Sensibilité des actifs appariés aux passifs à une variation de 25 points de base des taux d'intérêt |
|
|
- Augmentation de 0,25 % |
-214 |
-111 |
- Diminution de 0,25 % |
227 |
117 |
L'analyse de sensibilité est établie par des actuaires indépendants qui calculent l'engagement au titre des régimes à prestations définies selon différentes hypothèses et la juste valeur des actifs des régimes en utilisant le prix d'autres actifs similaires.
Bien que le tableau ci-dessus portant sur les régimes à prestations définies montre l’impact estimé du changement d’une hypothèse individuelle, le changement d’une hypothèse pourrait avoir un impact sur d’autres hypothèses, en raison des interrelations entre les différentes hypothèses.
Risques et gestion des risques
La note 42 des états financiers consolidés contient de plus amples informations sur les principaux domaines de risque et sur la manière dont la Banque a choisi de les gérer.
Montants comptabilisés dans les états financiers
Le tableau ci-après détaille la comptabilisation des régimes de retraite à prestations définies de la Banque dans les états financiers.
|
Régimes de retraite irlandais |
Régimes de retraite britanniques1 |
Total |
---|---|---|---|
31 décembre 2016 |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Engagements inscrits au bilan |
-267 |
-83 |
-350 |
Comptabilisation au bilan de la manière suivante : |
|
|
|
Engagement de retraite |
|
|
-356 |
Actifs des régimes de retraite |
|
|
6 |
Total du passif net |
|
|
-350 |
|
Régimes de retraite irlandais |
Régimes de retraite britanniques1 |
Total |
---|---|---|---|
31 décembre 2015 |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Engagements inscrits au bilan |
-554 |
-39 |
-593 |
Comptabilisation au bilan de la manière suivante : |
|
|
|
Engagement de retraite |
|
|
-607 |
Actifs des régimes de retraite |
|
|
14 |
Total du passif net |
|
|
-593 |
1 Les régimes de retraite britanniques comprennent une partie du BSPF, qui concerne les participants britanniques. |
Au cours de l'exercice, l'engagement net au titre des régimes à prestations définies de la Banque a enregistré les variations suivantes :
|
Valeur actualisée de l'engagement de retraite |
Juste valeur des actifs des régimes |
Excédent/(déficit) des régimes |
---|---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Au 1er janvier 2016 |
-7 074 |
6 481 |
-593 |
Coût du programme de restructuration |
|
|
|
- Coût négatif des services passés |
2 |
- |
2 |
|
|
|
|
Autres charges opérationnelles |
-269 |
149 |
-120 |
- Coût des services actuels |
-113 |
- |
-113 |
- Coût négatif des services passés |
4 |
- |
4 |
- (Charges)/produits d'intérêt |
-168 |
156 |
-12 |
- Impact des règlements |
8 |
-7 |
1 |
|
|
|
|
Rendement des actifs des régimes non inclus dans le compte de résultat |
- |
435 |
435 |
Variation des hypothèses démographiques |
- |
- |
- |
Variation des hypothèses financières |
-386 |
- |
-386 |
Profits liés à l'expérience |
42 |
- |
42 |
|
|
|
|
Cotisations patronales |
- |
209 |
209 |
- Compensation du déficit1 |
- |
123 |
123 |
- Autres |
- |
86 |
86 |
|
|
|
|
Cotisations salariales |
-10 |
10 |
- |
Versement des prestations |
197 |
-197 |
- |
Variations des taux de change |
215 |
-154 |
61 |
Au 31 décembre 2016 |
-7 283 |
6 933 |
-350 |
|
|
|
|
Les montants ci-dessus sont comptabilisés dans les états financiers de la façon suivante : (charge)/crédit |
|
|
|
|
|
|
|
Autres charges opérationnelles |
-269 |
149 |
-120 |
Coût du programme de restructuration |
2 |
- |
2 |
Total du montant comptabilisé au compte de résultat |
-267 |
149 |
-118 |
|
|
|
|
Variation des hypothèses financières |
-386 |
- |
-386 |
Rendement des actifs des régimes non inclus dans le compte de résultat |
- |
435 |
435 |
Variation des hypothèses démographiques |
- |
- |
- |
Variations des taux de change |
215 |
-154 |
61 |
Profits liés à l'expérience |
42 |
- |
42 |
Total des réévaluations dans les autres éléments du résultat global |
-129 |
281 |
152 |
|
|
|
|
Le total du coût négatif des services passés comprend ce qui suit : |
|
|
|
Impact du programme de restructuration |
|
|
2 |
Autres charges opérationnelles |
|
|
4 |
Total |
|
|
6 |
1 Les cotisations destinées à réduire le déficit correspondent à des cotisations supplémentaires liées aux examens des retraites du Groupe. |
|
Valeur actualisée des engagements |
Juste valeur des actifs des régimes |
Excédent/(déficit) des régimes |
---|---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Au 1er janvier 2015 |
-7 000 |
6 178 |
-822 |
|
|
|
|
Impact des examens des retraites du Groupe (2010 et 2013) |
|
|
|
- Coût négatif des services passés |
4 |
- |
4 |
|
|
|
|
Coût du programme de restructuration |
|
|
|
- coût des services passés |
-5 |
- |
-5 |
|
|
|
|
Autres charges opérationnelles |
-233 |
97 |
-136 |
- Coût des services actuels |
-125 |
- |
-125 |
- Coût négatif des services passés |
- |
- |
- |
- (Charges)/produits d'intérêt |
-164 |
147 |
-17 |
- Impact des règlements |
56 |
-50 |
6 |
|
|
|
|
Rendement des actifs des régimes non inclus dans le compte de résultat |
- |
3 |
3 |
Variation des hypothèses démographiques |
17 |
- |
17 |
Variation des hypothèses financières |
91 |
- |
91 |
Profits liés à l'expérience |
35 |
- |
35 |
|
|
|
|
Cotisations patronales |
- |
292 |
292 |
- Compensation du déficit1 |
- |
205 |
205 |
- Autres |
- |
87 |
87 |
|
|
|
|
Cotisations salariales |
-11 |
11 |
- |
Versement des prestations |
189 |
-189 |
- |
Variations des taux de change |
-86 |
39 |
-47 |
Transfert entre les sociétés du Groupe |
-75 |
50 |
-25 |
Au 31 décembre 2015 |
-7 074 |
6 481 |
-593 |
|
|
|
|
Les montants ci-dessus sont comptabilisés dans les états financiers de la façon suivante : (charge)/crédit |
|
|
|
Autres charges opérationnelles |
-233 |
97 |
-136 |
Impact des examens des retraites du Groupe |
4 |
- |
4 |
Coût du programme de restructuration |
-5 |
- |
-5 |
Total du montant comptabilisé au compte de résultat |
-234 |
97 |
-137 |
|
|
|
|
Variation des hypothèses financières |
91 |
- |
91 |
Rendement des actifs des régimes non inclus dans le compte de résultat |
- |
3 |
3 |
Variation des hypothèses démographiques |
17 |
- |
17 |
Variations des taux de change |
-86 |
39 |
-47 |
Profits liés à l'expérience |
35 |
- |
35 |
Transfert entre les sociétés du Groupe |
-75 |
50 |
-25 |
Total des réévaluations dans les autres éléments du résultat global |
-18 |
92 |
74 |
|
|
|
|
Le total du coût négatif des services passés comprend ce qui suit : |
|
|
|
Impact des examens des retraites du Groupe |
|
|
4 |
Impact du programme de restructuration |
|
|
-5 |
Total |
|
|
-1 |
1 Les cotisations destinées à réduire le déficit correspondent à des cotisations supplémentaires liées aux examens des retraites du Groupe. |
w Dettes subordonnées
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
Titres d’emprunt sans échéance fixe |
|
|
Bank of Ireland |
|
|
75 millions de livres sterling d'obligations subordonnées à durée indéterminée 13,375 %. |
89 |
103 |
|
89 |
103 |
|
|
|
Titres d’emprunt à échéance fixe |
|
|
1 000 millions d'euros d'obligations convertibles en fonds propres sous conditions 10 %, échéance 2016 |
- |
994 |
600 millions d’euros d’obligations subordonnées à taux variable, échéance 2017 |
1 |
1 |
1 002 millions d’euros d'obligations subordonnées 10 % à taux fixe, échéance 2020 |
229 |
234 |
197 millions de livres sterling d'obligations subordonnées 10 % à taux fixe, échéance 2020 |
2 |
2 |
250 millions d’euros d'obligations subordonnées 10 % à taux fixe, échéance 2022 |
270 |
266 |
750 millions d’euros d'obligations subordonnées 4,25 % à taux fixe, échéance 2024 |
764 |
763 |
|
1 266 |
2 260 |
Total des dettes subordonnées |
1 355 |
2 363 |
De plus amples informations sur les dettes subordonnées sont présentées à la note 43 des états financiers consolidés.
x Capital social
Autorisé |
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
Euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
90 milliards d’unités d’actions ordinaires d’une valeur de 0,05 euro chacune |
4 500 |
4 500 |
228 milliards d’unités d’actions à dividende différé d’une valeur de 0,01 euro chacune |
2 280 |
2 280 |
100 millions d’unités d’actions privilégiées à dividende non cumulatif d’une valeur de 1,27 euro chacune |
127 |
127 |
100 millions d’unités d’actions privilégiées non désignées d’une valeur de 0,25 euro chacune |
25 |
25 |
3,5 milliards d’unités d’actions privilégiées 2009 à dividende non cumulatif d’une valeur de 0,01 euro chacune |
- |
35 |
|
|
|
Livres sterling |
millions de livres sterling |
millions de livres sterling |
100 millions d’unités d’actions privilégiées à dividende non cumulatif d’une valeur de 1 livre sterling chacune |
100 |
100 |
100 millions d’unités d’actions privilégiées non désignées d’une valeur de 0,25 livre sterling chacune |
25 |
25 |
|
|
|
Dollars des États-Unis |
millions de dollars |
millions de dollars |
8 millions d’unités d’actions privilégiées à dividende non cumulatif d’une valeur de 25 dollars des États-Unis chacune |
200 |
200 |
100 millions d’unités d’actions privilégiées non désignées d’une valeur de 0,25 dollar des États-Unis chacune |
25 |
25 |
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
Attribué et intégralement libéré |
millions d'euros |
millions d'euros |
32,363 milliards d'unités d'actions ordinaires d'une valeur de 0,05 euro chacune |
1 617 |
1 617 |
91,981 milliards d’unités d’actions à dividende différé d’une valeur de 0,01 euro chacune |
920 |
920 |
22,0 millions d’unités d’actions propres d’une valeur de 0,05 euro chacune (31 décembre 2015 : 22,0 millions d'unités) |
1 |
1 |
1,9 million d’unités d’actions privilégiées à dividende non cumulatif d’une valeur de 1 livre sterling chacune |
3 |
3 |
3,0 millions d’unités d’actions privilégiées à dividende non cumulatif d’une valeur de 1,27 euro chacune |
4 |
4 |
1,3 milliard d’unités d’actions privilégiées 2009 à dividende non cumulatif d’une valeur de 0,01 euro chacune |
- |
13 |
|
2 545 |
2 558 |
|
Actions ordinaires |
Actions propres | ||
---|---|---|---|---|
Variations du nombre d’actions ordinaires et propres (unités) |
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
À l’ouverture |
32 363 275 073 |
32 363 275 073 |
22 008 690 |
22 008 690 |
Émission d'actions ordinaires |
- |
- |
- |
- |
À la clôture |
32 363 275 073 |
32 363 275 073 |
22 008 690 |
22 008 690 |
De plus amples informations sur le capital social sont présentées à la note 44 des états financiers consolidés.
Les actions propres dans le tableau ci-dessus représentent des unités d'actions ordinaires qui ont été acquises par la Banque et non des actions qui ont été acquises par des filiales (y compris les actions détenues par New Ireland Assurance Company plc pour le compte des assurés).
y Remboursement des actions privilégiées 2009
Le 23 novembre 2015, après avoir reçu l'autorisation de la BCE, la Banque a annoncé qu'elle exercerait son pouvoir discrétionnaire pour racheter le 4 janvier 2016, le reste des actions privilégiées 2009 au montant de leur valeur nominale de 1,3 million d'euros, et avisé les actionnaires de ce rachat. Par conséquent, au 31 décembre 2015, un passif financier a été comptabilisé à cette fin dans les autres passifs de la Banque à une juste valeur de 1 297 millions d'euros, et accompagné de la diminution correspondante des capitaux propres via la constitution d'une réserve pour remboursement d'actions privilégiées 2009 dans les autres réserves. Parallèlement, un passif a également été comptabilisé dans les autres passifs au titre de l'obligation de paiement du solde du dividende de 116 millions d'euros à la date prévue du remboursement, le 4 janvier 2016. Le montant a été déduit des résultats non distribués au titre de l'exercice 2015.
Le 4 janvier 2016, la Banque a intégralement racheté les actions privilégiées 2009, et le passif afférent comptabilisé au 31 décembre 2015 dans les autres passifs, a été réglé en totalité.
Le tableau ci-après présente l'impact, pour l'exercice clos le 31 décembre 2016, du remboursement des actions privilégiées 2009 sur les capitaux propres.
|
millions d'euros |
---|---|
Diminution des résultats non distribués |
-727 |
Diminution des primes d'émission |
-564 |
Diminution du capital social |
-13 |
Autres réserves : |
|
Augmentation de la réserve de capital |
7 |
Élimination de la réserve pour rachat d'actions privilégiées 2009 |
1 297 |
Impact sur les capitaux propres pour l’exercice clos le 31 décembre 2016 |
- |
z Autres instruments de capitaux - Additionnels de catégorie 1
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
Solde à l'ouverture |
740 |
- |
Titres additionnels de catégorie 1 émis |
- |
749 |
Coûts de transaction (nets d’impôts) |
- |
-9 |
Solde à la clôture |
740 |
740 |
De plus amples informations sur les autres instruments de capitaux – titres additionnels de catégorie 1 sont présentées à la note 46 des états financiers consolidés.
aa Trésorerie et équivalents de trésorerie
Pour les besoins du tableau des flux de trésorerie, la trésorerie et les équivalents de trésorerie comprennent les soldes suivants :
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
Caisses et banques centrales |
3 822 |
2 149 |
Prêts et avances aux banques (à échéance initiale à moins de 3 mois) |
865 |
1 621 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie |
4 687 |
3 770 |
Les caisses et banques centrales s'analysent comme suit :
|
Exercice clos le 31 décembre 2016 |
Exercice clos le 31 décembre 2015 |
---|---|---|
Caisses et banques centrales |
millions d'euros |
millions d'euros |
République d'Irlande (Banque centrale d'Irlande) |
3 032 |
1 077 |
États-Unis (Réserve fédérale) |
328 |
437 |
Royaume-Uni (Banque d'Angleterre) |
172 |
339 |
Autres (liquidités) |
290 |
296 |
Total |
3 822 |
2 149 |
ab Transactions avec des parties liées
De nombreuses transactions bancaires sont conclues entre la Banque et ses filiales, dans le cadre habituel des activités. Celles-ci comprennent l'octroi de prêts garantis et non garantis, les placements dans des obligations émises par les filiales, la réception de dépôts et la réalisation d'opérations de change dont les encours à la clôture sont présentés aux notes d, e, f, i, j, q et r des états financiers de la Banque.
Les garanties de la Banque correspondent aux montants dus par Bank of Ireland (UK) plc à la Banque d'Angleterre et à ses filiales, ainsi qu'au Bank of England Asset Purchase Facility Fund Limited (BEAPFF).
De plus amples informations sont présentées à la note 48 des états financiers consolidés.
ac Risque de liquidité et profil d'échéance
Les tableaux ci-après résument le profil d'échéance des passifs financiers de la Banque (à l'exclusion de ceux découlant des instruments financiers dérivés) aux 31 décembre 2016 et 2015, sur la base des obligations contractuelles de remboursement non actualisées. La Banque ne gère pas le risque de liquidité en fonction des échéances contractuelles, mais en fonction des flux de trésorerie attendus.
Les opérations avec la clientèle comprennent plusieurs comptes à terme aisément accessibles. Ainsi, le client peut accéder à tout ou partie de ses dépôts, ce remboursement pouvant toutefois donner lieu à une pénalité financière à la charge du client. Pour ces comptes, la partie concernée par cet accès anticipé potentiel a été classée dans la catégorie « À vue » dans le tableau ci-après.
Les soldes ne concordent pas directement avec les soldes comptabilisés au bilan de la Banque car le tableau ci-après intègre tous les flux de trésorerie, sur une base non actualisée, se rapportant à la fois au principal et aux intérêts.
Au 31 décembre 2016 |
À vue |
À moins de 3 mois |
Entre 3 et 12 mois |
Entre 1 et 5 ans |
À plus de 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Échéance contractuelle |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Dépôts interbancaires |
140 |
3 347 |
596 |
1 468 |
588 |
6 139 |
Financement garanti des autorités monétaires |
- |
- |
292 |
2 250 |
- |
2 542 |
Opérations avec la clientèle |
44 531 |
6 344 |
3 159 |
2 302 |
278 |
56 614 |
Titres d'emprunt en circulation |
- |
360 |
812 |
962 |
271 |
2 405 |
Dettes subordonnées |
- |
20 |
65 |
527 |
1 210 |
1 822 |
Passifs éventuels |
326 |
15 |
118 |
119 |
113 |
691 |
Positions courtes sur des titres de transaction |
47 |
- |
- |
- |
- |
47 |
Engagements |
6 888 |
- |
- |
1 973 |
- |
8 861 |
Total |
51 932 |
10 086 |
5 042 |
9 601 |
2 460 |
79 121 |
Au 31 décembre 2015 |
À vue |
À moins de 3 mois |
Entre 3 et 12 mois |
Entre 1 et 5 ans |
À plus de 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Échéance contractuelle |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Dépôts interbancaires |
141 |
2 520 |
805 |
2 484 |
627 |
6 577 |
Financement garanti des autorités monétaires |
- |
- |
1 499 |
- |
- |
1 499 |
Opérations avec la clientèle1 |
41 830 |
7 574 |
4 214 |
2 659 |
380 |
56 657 |
Titres d'emprunt en circulation |
- |
101 |
600 |
2 705 |
519 |
3 925 |
Dettes subordonnées |
- |
21 |
1 165 |
553 |
1 282 |
3 021 |
Passifs éventuels |
765 |
- |
- |
- |
- |
765 |
Positions courtes sur des titres de transaction |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Engagements |
6 171 |
82 |
- |
2 530 |
- |
8 783 |
Total |
48 907 |
10 298 |
8 283 |
10 931 |
2 808 |
81 227 |
1 Les données comparatives ont été ajustées pour refléter le changement d'évaluation, durant l'exercice, des dates d'échéance de certains dépôts accessibles. Remboursement des créances nées des opérations avec la clientèle : exigibles à vue, augmentation de 2 914 millions d'euros, passant de 38 916 millions d'euros à 41 830 millions d'euros ; à moins de 3 mois, diminution de 3 081 millions d'euros, passant de 10 655 millions d'euros à 7 574 millions d'euros ; entre 3 et 12 mois, diminution de 79 millions d'euros, passant de 4 293 millions d'euros à 4 214 millions d'euros ; entre 1 et 5 ans, augmentation de 246 millions d'euros, passant de 2 413 millions d'euros à 2 659 millions d'euros, sans changement sur le montant total des créances. |
Les tableaux ci-après présentent le profil d’échéance des passifs dérivés de la Banque. La Banque gère le risque de liquidité sur la base des flux de trésorerie attendus ; en conséquence, les flux de trésorerie non actualisés payables au titre des passifs dérivés détenus à des fins de couverture sont classés en fonction de leur échéance contractuelle, tandis que les dérivés détenus à des fins de transaction sont inclus à la juste valeur dans la colonne « À vue ».
Au 31 décembre 2016 |
À vue |
À moins de 3 mois |
Entre 3 et 12 mois |
Entre 1 et 5 ans |
À plus de 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Instruments financiers dérivés |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Dérivés détenus à des fins de couverture |
|
|
|
|
|
|
Montant brut des passifs dérivés réglés – sorties |
- |
202 |
218 |
269 |
- |
689 |
Montant brut des passifs dérivés réglés – entrées |
- |
-178 |
-161 |
-203 |
- |
-542 |
Montant brut des passifs dérivés réglés – flux nets |
- |
24 |
57 |
66 |
- |
147 |
Montant net des passifs dérivés réglés |
- |
121 |
304 |
941 |
446 |
1 812 |
Total des dérivés détenus à des fins de couverture |
- |
145 |
361 |
1 007 |
446 |
1 959 |
Passifs dérivés détenus à des fins de transaction |
1 026 |
- |
- |
- |
- |
1 026 |
Total des flux de trésorerie des dérivés |
1 026 |
145 |
361 |
1 007 |
446 |
2 985 |
Au 31 décembre 2015 |
À vue |
À moins de 3 mois |
Entre 3 et 12 mois |
Entre 1 et 5 ans |
À plus de 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Instruments financiers dérivés |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Dérivés détenus à des fins de couverture |
|
|
|
|
|
|
Montant brut des passifs dérivés réglés – sorties |
- |
3 011 |
3 866 |
1 941 |
11 |
8 829 |
Montant brut des passifs dérivés réglés – entrées |
- |
-2 680 |
-3 498 |
-1 833 |
-5 |
-8 016 |
Montant brut des passifs dérivés réglés – flux nets |
- |
331 |
368 |
108 |
6 |
813 |
Montant net des passifs dérivés réglés |
- |
157 |
393 |
965 |
435 |
1 950 |
Total des dérivés détenus à des fins de couverture |
- |
488 |
761 |
1 073 |
441 |
2 763 |
Passifs dérivés détenus à des fins de transaction |
899 |
- |
- |
- |
- |
899 |
Total des flux de trésorerie des dérivés |
899 |
488 |
761 |
1 073 |
441 |
3 662 |
ad Base d'évaluation des actifs et passifs financiers
Les tableaux ci-après analysent la valeur comptable des actifs et passifs financiers en fonction de leur traitement comptable et par poste du bilan.
|
À la juste valeur par résultat |
À la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global |
|
| |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Dérivés désignés comme des couvertures de juste valeur |
Détenus à des fins de transaction |
Désignés lors de la comptabilisation initiale |
Disponibles à la vente |
Dérivés désignés comme des couvertures des flux de trésorerie |
Détenus au coût amorti |
Total |
31 décembre 2016 |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Actifs financiers |
|
|
|
|
|
|
|
Caisses et banques centrales |
- |
- |
- |
- |
- |
3 822 |
3 822 |
Éléments en cours de recouvrement |
|
|
|
|
|
|
|
auprès d'autres banques |
- |
- |
- |
- |
- |
90 |
90 |
Titres de transaction |
- |
18 |
- |
- |
- |
- |
18 |
Instruments financiers dérivés |
121 |
2 405 |
- |
- |
1 148 |
- |
3 674 |
Autres actifs financiers à la juste valeur |
|
|
|
|
|
|
|
par résultat |
- |
- |
32 |
- |
- |
- |
32 |
Prêts et avances aux banques |
- |
- |
- |
- |
- |
15 093 |
15 093 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
- |
- |
- |
9 330 |
- |
- |
9 330 |
Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance |
- |
- |
- |
- |
- |
1 872 |
1 872 |
Obligations de premier rang de la NAMA |
- |
- |
- |
- |
- |
451 |
451 |
Autres titres d’emprunt |
- |
- |
- |
- |
- |
2 195 |
2 195 |
Prêts et avances à la clientèle |
- |
- |
- |
- |
- |
37 691 |
37 691 |
Total des actifs financiers |
121 |
2 423 |
32 |
9 330 |
1 148 |
61 214 |
74 268 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Passifs financiers |
|
|
|
|
|
|
|
Dépôts interbancaires |
- |
- |
74 |
- |
- |
6 962 |
7 036 |
Opérations avec la clientèle |
- |
- |
2 594 |
- |
- |
53 921 |
56 515 |
Éléments en cours de transmission à d’autres banques |
- |
- |
- |
- |
- |
123 |
123 |
Instruments financiers dérivés |
329 |
2 629 |
- |
- |
59 |
- |
3 017 |
Titres d'emprunt en circulation |
- |
- |
302 |
- |
- |
3 391 |
3 693 |
Dettes subordonnées |
- |
- |
- |
- |
- |
1 355 |
1 355 |
Positions courtes sur des titres de transaction |
- |
47 |
- |
- |
- |
- |
47 |
Total des passifs financiers |
329 |
2 676 |
2 970 |
- |
59 |
65 752 |
71 786 |
Les tableaux ci-après analysent la valeur comptable des actifs et passifs financiers en fonction de leur traitement comptable et par poste du bilan.
|
À la juste valeur par résultat |
À la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global |
|
| |||
---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Dérivés désignés comme des couvertures de juste valeur |
Détenus à des fins de transaction |
Désignés lors de la comptabilisation initiale |
Disponibles à la vente |
Dérivés désignés comme des couvertures des flux de trésorerie |
Détenus au coût amorti |
Total |
31 décembre 2015 |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Actifs financiers |
|
|
|
|
|
|
|
Caisses et banques centrales |
- |
- |
- |
- |
- |
2 149 |
2 149 |
Éléments en cours de recouvrement auprès d’autres banques |
- |
- |
- |
- |
- |
93 |
93 |
Titres de transaction |
- |
3 |
- |
- |
- |
- |
3 |
Instruments financiers dérivés |
160 |
2 489 |
- |
- |
384 |
- |
3 033 |
Prêts et avances aux banques |
- |
- |
- |
- |
- |
18 383 |
18 383 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
- |
- |
- |
10 117 |
- |
- |
10 117 |
Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance |
- |
- |
- |
- |
- |
1 922 |
1 922 |
Obligations de premier rang de la NAMA |
- |
- |
- |
- |
- |
1 414 |
1 414 |
Prêts et avances à la clientèle |
- |
- |
- |
- |
- |
41 036 |
41 036 |
Total des actifs financiers |
160 |
2 492 |
- |
10 117 |
384 |
64 997 |
78 150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Passifs financiers |
|
|
|
|
|
|
|
Dépôts interbancaires |
- |
- |
267 |
- |
- |
6 357 |
6 624 |
Opérations avec la clientèle |
- |
- |
2 804 |
- |
- |
53 696 |
56 500 |
Éléments en cours de transmission à d’autres banques |
- |
- |
- |
- |
- |
138 |
138 |
Instruments financiers dérivés |
385 |
2 749 |
- |
- |
658 |
- |
3 792 |
Titres d'emprunt en circulation |
- |
- |
381 |
- |
- |
4 705 |
5 086 |
Dettes subordonnées |
- |
- |
- |
- |
- |
2 363 |
2 363 |
Positions courtes sur des titres de transaction |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Total des passifs financiers |
385 |
2 749 |
3 452 |
- |
658 |
67 259 |
74 503 |
ae Juste valeur des actifs et passifs
La présente note doit être lue conjointement avec la note 54 des états financiers consolidés.
Hiérarchie des justes valeurs
Les tableaux ci-après présentent les actifs et passifs de la Banque qui sont comptabilisés et ultérieurement évalués à la juste valeur, ainsi que leur classement selon une hiérarchie à trois niveaux.
Les données de niveau 1 correspondent aux prix cotés (non ajustés) auxquels l'entité peut avoir accès à la date d'évaluation, sur des marchés actifs, pour des actifs ou des passifs identiques.
Les données de niveau 2 sont des données concernant l'actif ou le passif, autres que les prix cotés inclus dans les données de niveau 1, qui sont observables directement ou indirectement.
Les données de niveau 3 sont des données non observables concernant l'actif ou le passif.
|
Prix cotés sur un marché actif – niveau 1 |
Techniques d'évaluation – données observables – niveau 2 |
Techniques d'évaluation – données non observables – niveau 3 |
Total |
---|---|---|---|---|
31 décembre 2016 |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Actifs financiers à la juste valeur |
|
|
|
|
Titres de transaction |
18 |
- |
- |
18 |
Instruments financiers dérivés |
4 |
3 616 |
54 |
3 674 |
Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat |
- |
- |
32 |
32 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
9 013 |
301 |
16 |
9 330 |
|
|
|
|
|
Actifs non financiers à la juste valeur |
|
|
|
|
Biens immobiliers à la juste valeur |
- |
- |
140 |
140 |
|
9 035 |
3 917 |
242 |
13 194 |
Passifs financiers à la juste valeur |
|
|
|
|
Dépôts interbancaires |
- |
74 |
- |
74 |
Opérations avec la clientèle |
- |
2 575 |
19 |
2 594 |
Instruments financiers dérivés |
3 |
3 012 |
2 |
3 017 |
Titres d'emprunt en circulation |
- |
- |
302 |
302 |
Positions courtes sur des titres de transaction |
47 |
- |
- |
47 |
|
50 |
5 661 |
323 |
6 034 |
Juste valeur des actifs financiers au coût amorti |
|
|
|
|
Prêts et avances aux banques |
- |
15 112 |
- |
15 112 |
Prêts et avances à la clientèle |
- |
- |
35 591 |
35 591 |
Obligations de premier rang de la NAMA |
- |
454 |
- |
454 |
Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance |
1 918 |
- |
- |
1 918 |
Autres titres d’emprunt |
- |
- |
2 195 |
2 195 |
|
|
|
|
|
Juste valeur des passifs financiers au coût amorti |
|
|
|
|
Dépôts interbancaires |
- |
6 962 |
- |
6 962 |
Opérations avec la clientèle |
- |
53 919 |
- |
53 919 |
Titres d'emprunt en circulation |
- |
3 421 |
- |
3 421 |
Dettes subordonnées |
- |
1 357 |
108 |
1 465 |
|
Prix cotés sur un marché actif – niveau 1 |
Techniques d'évaluation – données observables – niveau 2 |
Techniques d'évaluation – données non observables – niveau 3 |
Total |
---|---|---|---|---|
31 décembre 2015 |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Actifs financiers à la juste valeur |
|
|
|
|
Titres de transaction |
3 |
- |
- |
3 |
Instruments financiers dérivés |
1 |
2 868 |
164 |
3 033 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
8 175 |
306 |
1 636 |
10 117 |
|
|
|
|
|
Actifs non financiers à la juste valeur |
|
|
|
|
Biens immobiliers à la juste valeur |
- |
- |
141 |
141 |
|
8 179 |
3 174 |
1 941 |
13 294 |
Passifs financiers à la juste valeur |
|
|
|
|
Dépôts interbancaires |
- |
267 |
- |
267 |
Opérations avec la clientèle |
- |
2 804 |
- |
2 804 |
Instruments financiers dérivés |
1 |
3 786 |
5 |
3 792 |
Titres d'emprunt en circulation |
- |
- |
381 |
381 |
Positions courtes sur des titres de transaction |
- |
- |
- |
- |
|
1 |
6 857 |
386 |
7 244 |
Juste valeur des actifs financiers au coût amorti |
|
|
|
|
Prêts et avances aux banques |
- |
18 426 |
- |
18 426 |
Prêts et avances à la clientèle |
- |
- |
38 180 |
38 180 |
Obligations de premier rang de la NAMA |
- |
1 422 |
- |
1 422 |
Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance |
1 887 |
- |
- |
1 887 |
|
|
|
|
|
Juste valeur des passifs financiers au coût amorti |
|
|
|
|
Dépôts interbancaires |
- |
6 357 |
- |
6 357 |
Opérations avec la clientèle |
- |
53 703 |
- |
53 703 |
Titres d'emprunt en circulation |
3 127 |
1 627 |
- |
4 754 |
Actions privilégiées 2009 et dividendes liés |
- |
1 416 |
- |
1 416 |
Dettes subordonnées |
- |
2 411 |
124 |
2 535 |
Variation des actifs de niveau 3
|
Instruments financiers dérivés |
Actifs financiers disponibles à la vente |
Biens immobiliers à la juste valeur |
Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat |
Total |
---|---|---|---|---|---|
31 décembre 2016 |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Solde à l’ouverture |
164 |
1 636 |
141 |
- |
1 941 |
Écarts de conversion |
-19 |
-3 |
-4 |
- |
-26 |
Total des profits ou des pertes inclus dans : |
|
|
|
|
|
Résultat |
|
|
|
|
|
- produits/(charges) nets liés aux activités de transaction |
83 |
- |
- |
3 |
86 |
- reprise de perte de valeur |
- |
- |
1 |
- |
1 |
- produits d'intérêt |
- |
- |
- |
- |
- |
- autres produits opérationnels |
- |
- |
- |
- |
- |
- réévaluation |
- |
- |
- |
- |
- |
Autres éléments du résultat global |
- |
15 |
5 |
- |
20 |
Acquisitions |
- |
2 017 |
- |
29 |
2 046 |
Cessions |
-9 |
-104 |
-1 |
- |
-114 |
Rachats |
-3 |
-1 350 |
- |
- |
-1 353 |
Reclassements |
- |
-2 1951 |
-2 |
- |
-2 197 |
Transferts hors du niveau 3 |
|
|
|
|
|
- du niveau 3 au niveau 2 |
-169 |
- |
- |
- |
-169 |
Transferts vers le niveau 3 |
|
|
|
|
|
- du niveau 2 au niveau 3 |
7 |
- |
- |
- |
7 |
Solde à la clôture |
54 |
16 |
140 |
32 |
242 |
|
|
|
|
|
|
Total des profits/(pertes) pour l'exercice inclus dans le résultat |
|
|
|
|
|
au titre des actifs de niveau 3 détenus à la clôture |
|
|
|
|
|
- produits/(charges) nets liés aux activités de transaction |
23 |
- |
- |
3 |
26 |
- produits d'intérêt |
- |
4 |
- |
- |
4 |
- autres produits opérationnels |
- |
- |
- |
- |
- |
- reprise de perte de valeur |
- |
- |
- |
- |
- |
1 Actifs financiers disponibles à la vente reclassés dans les autres titres d'emprunt en 2016 (voir note f) |
Le transfert du niveau 3 au niveau 2 s’explique par la possibilité d'obtenir des données observables au 31 décembre 2016, données qui n’étaient pas disponibles au 31 décembre 2015.
Le transfert du niveau 2 au niveau 3 s'est produit car les données non observables sont devenues significatives pour le calcul de la juste valeur de ces actifs.
Aucun transfert ne s'est produit entre les niveaux 1 et 2.
Variation des actifs de niveau 3
|
Instruments financiers dérivés |
Actifs financiers disponibles à la vente |
Biens immobiliers à la juste valeur |
Total |
---|---|---|---|---|
31 décembre 2015 |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Solde à l’ouverture |
208 |
3 178 |
127 |
3 513 |
Écarts de conversion |
8 |
- |
2 |
10 |
Total des profits ou des pertes inclus dans : |
|
|
|
|
Résultat |
|
|
|
|
- produits/(charges) nets liés aux activités de transaction |
-39 |
- |
- |
-39 |
- reprise de perte de valeur |
- |
- |
3 |
3 |
- produits d'intérêt |
- |
14 |
- |
14 |
- autres produits opérationnels |
- |
30 |
- |
30 |
- réévaluation |
- |
- |
5 |
5 |
Autres éléments du résultat global |
- |
98 |
9 |
107 |
Acquisitions |
- |
15 |
- |
15 |
Cessions |
-27 |
-30 |
-5 |
-62 |
Rachats |
- |
-1 400 |
- |
-1 400 |
Transferts hors du niveau 3 |
|
|
|
|
- du niveau 3 au niveau 2 |
-36 |
-269 |
- |
-305 |
Transferts vers le niveau 3 |
|
|
|
|
- du niveau 2 au niveau 3 |
50 |
- |
- |
50 |
Solde à la clôture |
164 |
1 636 |
141 |
1 941 |
|
|
|
|
|
Total des profits/(pertes) pour l'exercice inclus dans le résultat |
|
|
|
|
au titre des actifs de niveau 3 détenus à la clôture |
|
|
|
|
- produits/(charges) nets liés aux activités de transaction |
-57 |
- |
- |
-57 |
- produits d'intérêt |
- |
16 |
- |
16 |
- autres produits opérationnels |
- |
- |
5 |
5 |
- reprise de perte de valeur |
- |
- |
3 |
3 |
Le transfert du niveau 3 au niveau 2 s’explique par la possibilité d'obtenir des données observables au 31 décembre 2015, données qui n’étaient pas disponibles au 31 décembre 2014.
Le transfert du niveau 2 au niveau 3 s'est produit car les données non observables sont devenues significatives pour le calcul de la juste valeur de ces actifs.
Aucun transfert ne s'est produit entre les niveaux 1 et 2.
Variation des passifs de niveau 3
|
Opérations avec la clientèle |
Instruments financiers dérivés |
Titres d'emprunt en circulation |
Dettes subordonnées |
Total |
---|---|---|---|---|---|
31 décembre 2016 |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Solde à l’ouverture |
- |
5 |
381 |
- |
386 |
Écarts de conversion |
- |
-1 |
- |
- |
-1 |
Total des profits ou des pertes inclus dans : |
|
|
|
|
|
Résultat |
|
|
|
|
|
- produits/(charges) nets liés aux activités de transaction |
-1 |
3 |
7 |
- |
9 |
Acquisitions |
20 |
- |
- |
- |
20 |
Rachats |
- |
- |
-86 |
- |
-86 |
Transferts hors du niveau 3 |
|
|
|
|
|
- du niveau 3 au niveau 2 |
- |
-5 |
- |
- |
-5 |
Solde à la clôture |
19 |
2 |
302 |
- |
323 |
|
|
|
|
|
|
Total des profits/(pertes) pour l'exercice inclus dans le résultat |
|
|
|
|
|
au titre des passifs détenus à la clôture (niveau 3) |
|
|
|
|
|
- produits/(charges) nets liés aux activités de transaction |
1 |
-1 |
-16 |
- |
-16 |
Les transferts du niveau 3 au niveau 2 se sont produits car les données non observables sont devenues moins significatives pour le calcul de la juste valeur de ces passifs.
Aucun transfert ne s'est produit entre les niveaux 1 et 2.
Variation des passifs de niveau 3
|
Opérations avec la clientèle |
Instruments financiers dérivés |
Titres d'emprunt en circulation |
Dettes subordonnées |
Total |
---|---|---|---|---|---|
31 décembre 2015 |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Solde à l’ouverture |
2 |
12 |
481 |
69 |
564 |
Écarts de conversion |
- |
- |
- |
7 |
7 |
Total des profits ou des pertes inclus dans : |
|
|
|
|
|
Résultat |
|
|
|
|
|
- produits/(charges) nets liés aux activités de transaction |
- |
6 |
5 |
1 |
12 |
Rachats et titres arrivés à échéance |
- |
-10 |
-105 |
-77 |
-192 |
Transferts hors du niveau 3 |
|
|
|
|
|
- du niveau 3 au niveau 2 |
-2 |
-3 |
- |
- |
-5 |
Solde à la clôture |
- |
5 |
381 |
- |
386 |
|
|
|
|
|
|
Total des profits/(pertes) pour l'exercice inclus dans le résultat |
|
|
|
|
|
au titre des passifs détenus à la clôture (niveau 3) |
|
|
|
|
|
- produits/(charges) nets liés aux activités de transaction |
- |
-2 |
-17 |
- |
-19 |
Les transferts du niveau 3 au niveau 2 se sont produits car les données non observables sont devenues moins significatives pour le calcul de la juste valeur de ces passifs.
Aucun transfert ne s'est produit entre les niveaux 1 et 2.
Informations quantitatives sur l'évaluation de la juste valeur à l’aide de données non observables significatives (niveau 3)
|
|
|
Juste valeur |
Intervalle | ||
---|---|---|---|---|---|---|
|
Technique d'évaluation |
Données non observables |
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
Actifs de niveau 3 |
|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
% |
% |
Actifs financiers dérivés |
Actualisation des flux de trésorerie |
Marge de crédit1 |
54 |
164 |
0 % – 4 % |
0 % – 4 % |
Modèle d’évaluation d’options |
Marge de crédit1 |
0 % – 4 % |
0 % – 4 % | |||
Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat |
Capitaux propres diminués de l'actualisation (Equity Value less discount) |
Actualisation |
32 |
- |
0 % – 50 % |
- |
Actifs financiers disponibles à la vente |
Sociétés comparables sur le marché |
Taux d'actualisation2 |
16 |
1 636 |
Évaluation des tiers |
Évaluation des tiers |
Multiple d'EBITDA3 | ||||||
Facteur de liquidité | ||||||
Biens immobiliers à la juste valeur |
Transactions de biens immobiliers comparables sur le marché |
Hypothèses d'évaluation des biens immobiliers |
140 |
141 |
Évaluation des tiers |
Évaluation des tiers |
|
|
|
Juste valeur |
Intervalle | ||
---|---|---|---|---|---|---|
|
Technique d'évaluation |
Données non observables |
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
Passifs de niveau 3 |
|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
% |
% |
Opérations avec la clientèle |
Actualisation des flux de trésorerie |
Marge de crédit1 |
19 |
- |
0 % – 4 % |
- |
Modèle d’évaluation d’options | ||||||
Passifs financiers dérivés |
Actualisation des flux de trésorerie |
Marge de crédit1 |
2 |
5 |
0 % – 4 % |
0 % – 4 % |
Modèle d’évaluation d’options |
Marge de crédit1 |
Évaluation des tiers |
Évaluation des tiers | |||
Titres d'emprunt en circulation |
Actualisation des flux de trésorerie |
Marge de crédit1 |
302 |
381 |
0 % – 4 % |
0 % – 4 % |
1 La marge de crédit correspond à l'intervalle des marges de crédit que les acteurs du marché utiliseraient pour évaluer ces accords. |
2 Le taux d'actualisation correspond à l'intervalle des taux d'actualisation que les acteurs du marché utiliseraient pour évaluer ces placements. |
3 Les multiples de la Banque correspondent aux multiples que les acteurs du marché utiliseraient pour évaluer ces placements. |
Remarque : 100 points de base = 1 % |
La valeur comptable et la juste valeur des actifs et passifs financiers de la Banque comptabilisés au coût amorti sont détaillées ci-après. Conformément à IFRS 7, le tableau n'inclut pas les éléments dont la valeur comptable ne représente pas une approximation raisonnable de leur juste valeur.
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 | ||
---|---|---|---|---|
|
Valeur comptable |
Juste valeur |
Valeur comptable |
Juste valeur |
|
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Instruments financiers non détenus à des fins de transaction |
|
|
|
|
Actifs |
|
|
|
|
Prêts et avances aux banques |
15 093 |
15 112 |
18 383 |
18 426 |
Prêts et avances à la clientèle |
37 691 |
35 591 |
41 036 |
38 180 |
Obligations de premier rang de la NAMA |
451 |
454 |
1 414 |
1 421 |
Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance |
1 872 |
1 918 |
1 922 |
1 887 |
Autres titres d’emprunt |
2 195 |
2 195 |
- |
- |
|
|
|
|
|
Passifs |
|
|
|
|
Dépôts interbancaires |
6 962 |
6 962 |
6 357 |
6 357 |
Opérations avec la clientèle |
53 921 |
53 919 |
53 696 |
53 703 |
Titres d'emprunt en circulation |
3 391 |
3 421 |
4 705 |
4 754 |
Dettes subordonnées |
1 355 |
1 465 |
2 363 |
2 535 |
af Actifs financiers cédés
La Banque a cédé certains actifs financiers qui n'ont pas été sortis de son bilan. Ces accords concernent des titrisations et des mises en pension. La Banque est exposée à la quasi-totalité des risques et avantages inhérents aux actifs cédés, y compris les risques de crédit et de marché.
31 décembre 2016 |
Valeur comptable des actifs cédés |
Valeur comptable des passifs associés1 |
Juste valeur des actifs cédés |
Juste valeur des passifs associés1 |
Position nette de juste valeur |
---|---|---|---|---|---|
Catégories |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Titrisations |
|
|
|
|
|
Prêts et créances |
|
|
|
|
|
Portefeuille de prêts hypothécaires résidentiels (Brunel SPE) – y compris les rachats2 |
770 |
968 |
725 |
889 |
-164 |
Mises en pension |
|
|
|
|
|
Actifs financiers disponibles à la vente3 |
76 |
76 |
n/a |
n/a |
n/a |
Description de la relation entre les actifs cédés et les passifs associés, y compris des restrictions sur l'utilisation de ces actifs par l'entité : |
1 Aux fins de la présentation de ces informations, les passifs associés incluent les passifs détenus par la Banque et émis par les entités ad hoc intervenant dans les opérations de titrisation. |
2 Pour chaque titrisation, l'usage du portefeuille/pool de prêts est restreint de telle manière que les flux de trésorerie associés aux actifs peuvent être utilisés uniquement pour rembourser les porteurs d'obligations concernés ainsi que les frais/coûts d'émission associés. |
3 Les actifs cédés dans le cadre de mises en pension restent comptabilisés dans le bilan et sont reclassés comme des actifs donnés en garantie si le cessionnaire a le droit, en vertu du contrat, de vendre ou nantir à nouveau le collatéral ; la dette de la contrepartie est comptabilisée sous la rubrique dépôts interbancaires ou opérations avec la clientèle, selon le cas. L'écart entre le prix de vente initial des titres et leur prix de rachat correspond au taux des pensions. |
n/a : non applicable dans la mesure où l'accord porte sur des actifs autres que les actifs cédés. |
31 décembre 2015 |
Valeur comptable des actifs cédés |
Valeur comptable des passifs associés1 |
Juste valeur des actifs cédés |
Juste valeur des passifs associés1 |
Position nette de juste valeur |
---|---|---|---|---|---|
Catégories |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Titrisations |
|
|
|
|
|
Prêts et créances |
|
|
|
|
|
Portefeuille de prêts hypothécaires résidentiels (Brunel SPE) – y compris les rachats2 |
1 109 |
1 307 |
1 029 |
1 211 |
-182 |
Prêts hypothécaires résidentiels irlandais (Kildare SPE)2 |
1 213 |
1 253 |
1 025 |
1 115 |
-90 |
Mises en pension |
|
|
|
|
|
Actifs financiers disponibles à la vente3 |
139 |
131 |
n/a |
n/a |
n/a |
Description de la relation entre les actifs cédés et les passifs associés, y compris des restrictions sur l'utilisation de ces actifs par l'entité : |
1 Aux fins de la présentation de ces informations, les passifs associés incluent les passifs détenus par la Banque et émis par les entités ad hoc intervenant dans les opérations de titrisation. |
2 Pour chaque titrisation, l'usage du portefeuille/pool de prêts est restreint de telle manière que les flux de trésorerie associés aux actifs peuvent être utilisés uniquement pour rembourser les porteurs d'obligations concernés ainsi que les frais/coûts d'émission associés. |
3 Les actifs cédés dans le cadre de mises en pension restent comptabilisés dans le bilan et sont reclassés comme des actifs donnés en garantie si le cessionnaire a le droit, en vertu du contrat, de vendre ou nantir à nouveau le collatéral ; la dette de la contrepartie est comptabilisée sous la rubrique dépôts interbancaires ou opérations avec la clientèle, selon le cas. L'écart entre le prix de vente initial des titres et leur prix de rachat correspond au taux des pensions. |
n/a : non applicable dans la mesure où l'accord porte sur des actifs autres que les actifs cédés. |
La Banque n'a conclu aucun accord de cession d'actifs prévoyant son implication continue dans les actifs financiers décomptabilisés.
ag Compensation des actifs et passifs financiers
Les tableaux ci-après présentent l'impact réel ou potentiel des accords de compensation sur la situation financière de la Banque, y compris l'impact réel ou potentiel des droits de compensation attachés aux actifs et passifs financiers comptabilisés de la Banque qui font actuellement l'objet d'un accord-cadre de compensation exécutoire, qu'ils soient ou non compensés conformément au paragraphe 42 de la norme IAS 32.
Au 31 décembre 2016 |
Montant brut des actifs financiers comptabilisés |
Montant brut des passifs financiers comptabilisés compensés dans le bilan |
Montant net des actifs financiers inscrits au bilan |
Montants associés non compensés dans le bilan |
Montant net | |
---|---|---|---|---|---|---|
Instruments financiers1 |
Collatéral espèces reçu2 | |||||
Actifs |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Actifs financiers dérivés |
3 123 |
- |
3 123 |
-1 937 |
-851 |
335 |
Prêts et avances à la clientèle |
344 |
-344 |
- |
- |
- |
- |
Total |
3 467 |
-344 |
3 123 |
-1 937 |
-851 |
335 |
1 Le montant de 1 937 millions d'euros correspond à des passifs dérivés comptabilisés à la juste valeur qui ne remplissent pas les critères de compensation. |
2 Les montants du collatéral espèces présentés reflètent le collatéral maximum disponible à des fins de compensation. Le collatéral espèces reçu a été comptabilisé dans les dépôts interbancaires (voir la note q). |
Les passifs financiers suivants font l'objet d'accords-cadres de compensation exécutoires.
Au 31 décembre 2016 |
Montants bruts des passifs financiers comptabilisés |
Montants bruts des actifs financiers comptabilisés au bilan |
Montant net des passifs financiers inscrits au bilan |
Montants associés non compensés dans le bilan |
Montant net | |
---|---|---|---|---|---|---|
Instruments financiers1 |
Collatéral espèces donné2 | |||||
Passifs |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Passifs financiers dérivés |
2 763 |
- |
2 763 |
-1 937 |
-698 |
128 |
Dépôts de la clientèle |
344 |
-344 |
- |
- |
- |
- |
Total |
3 107 |
-344 |
2 763 |
-1 937 |
-698 |
128 |
1 Le montant de 1 937 millions d'euros correspond à des actifs dérivés comptabilisés à la juste valeur qui ne remplissent pas les critères de compensation. |
2 Les montants du collatéral espèces présentés reflètent le collatéral maximum disponible à des fins de compensation. |
Au 31 décembre 2015 |
Montant brut des actifs financiers comptabilisés |
Montant brut des passifs financiers comptabilisés compensés dans le bilan |
Montant net des actifs financiers inscrits au bilan |
Montants associés non compensés dans le bilan |
Montant net | |
---|---|---|---|---|---|---|
Instruments financiers1 |
Collatéral espèces reçu2 | |||||
Actifs |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Passifs financiers dérivés |
2 620 |
- |
2 620 |
-2 067 |
-383 |
170 |
Prêts et avances à la clientèle |
417 |
-417 |
- |
- |
- |
- |
Total |
3 037 |
-417 |
2 620 |
-2 067 |
-383 |
170 |
1 Le montant de 2 067 millions d'euros correspond à des passifs dérivés comptabilisés à la juste valeur qui ne remplissent pas les critères de compensation. |
2 Les montants du collatéral espèces présentés reflètent le collatéral maximum disponible à des fins de compensation. Le collatéral espèces reçu a été comptabilisé dans les dépôts interbancaires (voir la note q). |
Au 31 décembre 2015 |
Montants bruts des passifs financiers comptabilisés |
Montants bruts des actifs financiers comptabilisés au bilan |
Montant net des passifs financiers inscrits au bilan |
Montants associés non compensés dans le bilan |
Montant net | |
---|---|---|---|---|---|---|
Instruments financiers1 |
Collatéral espèces donné2 | |||||
Passifs |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
millions d'euros |
Passifs financiers dérivés |
3 705 |
- |
3 705 |
-2 067 |
-1 492 |
146 |
Dépôts de la clientèle |
417 |
-417 |
- |
- |
- |
- |
Total |
4 122 |
-417 |
3 705 |
-2 067 |
-1 492 |
146 |
1 Le montant de 2 067 millions d'euros correspond à des actifs dérivés comptabilisés à la juste valeur qui ne remplissent pas les critères de compensation. |
2 Les montants du collatéral espèces présentés reflètent le collatéral maximum disponible à des fins de compensation. |
ah Passifs éventuels et engagements
Le tableau ci-après indique le montant contractuel des passifs éventuels et des engagements. L’exposition maximum au risque de perte de crédit au titre des passifs éventuels et des engagements correspond au montant contractuel de l’instrument, en cas de défaillance de l’autre partie, si l'ensemble des demandes reconventionnelles, du collatéral ou des sûretés s’avéraient sans effet.
|
31 décembre 2016 |
31 décembre 2015 |
---|---|---|
|
millions d'euros |
millions d'euros |
Passifs éventuels |
|
|
Garanties et lettres de crédit irrévocables |
513 |
515 |
Acceptations et engagements par endos d’effets réescomptés |
6 |
10 |
Autres passifs éventuels |
172 |
240 |
|
691 |
765 |
|
|
|
Engagements |
|
|
Crédits documentaires et transactions à court terme |
99 |
77 |
Facilités de crédit standby, lignes de crédit et autres engagements de prêt non utilisés : |
|
|
- révocables ou irrévocables venant à échéance à moins d’un an |
6 137 |
6 176 |
- irrévocables venant à échéance à plus d’un an |
2 625 |
2 530 |
|
8 861 |
8 783 |
Comme pour d’autres banques, les activités de la Banque mettent en jeu des acceptations, des garanties de bonne fin et des indemnisations. La plupart de ces facilités sont compensées par des engagements correspondants de tiers.
Une acceptation est un engagement pris par une banque de payer une lettre de change tirée sur un client. La Banque anticipe que la plupart des acceptations seront présentées, mais le remboursement par le client est généralement immédiat. Les engagements par endos d’effets réescomptés sont des passifs résiduels de la Banque au titre de lettres de change qui ont été payées, puis réescomptées.
Les garanties et les lettres de crédit sont données en garantie de l’exécution des engagements d’un client envers des tiers. Dans la mesure où la Banque ne devra s’acquitter de ces engagements qu’en cas de défaillance du client, les besoins en trésorerie liés à ces instruments devraient être nettement inférieurs à leurs montants nominaux.
Les autres passifs éventuels comprennent principalement des garanties de bonne fin et correspondent généralement à des engagements à court terme vis-à-vis de tiers qui ne dépendent pas directement de la solvabilité des clients. La Banque est également partie à des actions en justice et à des mesures réglementaires et autres survenant dans le cadre habituel de ses activités.
Au 31 décembre 2016, la Banque procède à un nouvel examen des documents d'information hypothécaires concernant l'ensemble du secteur visant à vérifier le respect avec certaines exigences réglementaires et contractuelles en vigueur en Irlande. Conformément à IAS 37.92, le Groupe n'a pas fourni d'autre information à ce sujet.
Les crédits documentaires engagent la Banque à effectuer des paiements à des tiers contre la présentation de documents, paiements généralement remboursés immédiatement par les clients.
Les engagements de prêt sont des engagements de prêt futur en faveur d'un client, sous réserve de certaines conditions.
ai Autres
(a) Les présents états financiers sont les états financiers de la Banque uniquement et sont établis conformément à l'article 290 (1) du Companies Act (loi sur les sociétés) de 2014.
(b) La Banque est domiciliée en Irlande.
(c) La Banque est une société constituée en Irlande en 1783 en vertu de la Charte Royale, qui a sa principale cotation à la bourse irlandaise et dont les actions sont inscrites sur le marché « premium » de Londres.
(d) Au 31 décembre 2016, la Banque a fourni une garantie en vertu de l’article 357 du Companies Act (loi sur les sociétés) de 2014 pour les sociétés suivantes :
Bank of Ireland Asset Management (US) Limited, First Rate Enterprises Limited (in Members’ Voluntary Liquidation), Bank of Ireland Commercial Finance Limited, Bank of Ireland Finance Limited, Bank of Ireland Insurance & Investments Limited, Bank of Ireland Insurance Management Services Limited, Bank of Ireland Insurance Services Limited, Bank of Ireland International Finance DAC, Bank of Ireland Leasing Limited, Bank of Ireland Life Holdings Limited, Bank of Ireland Nominee 1 Limited, Bank of Ireland Nominee 3 Limited, Bank of Ireland Pensions Trust Unlimited Company, Bank of Ireland Private Banking Limited, Bank of Ireland Treasury and International Banking Limited, Bank of Ireland Trust Services Limited, Bank of Ireland Unit Managers Limited, BIAM Holdings Unlimited Company, BoI Capital Holdings Limited, BoI-IF Services No. 5 Company Unlimited Company, BoI-IF Services No. 10 Company Unlimited Company, Bushfield Leasing Limited, C and I (Division) Holdings Unlimited Company, Centurion Card Services Limited, Central Pensions Administration Limited, December Leasing Limited, Edendork Leasing Limited, Florenville Limited, Hibernian Bank Limited, Hill Wilson Secretarial Limited, IBI Corporate Finance Limited, IBI Property Nominees Limited, Kilkenny Promotion Project Limited, Lansdowne Leasing Unlimited Company, Nerling Limited, Nestland Limited, Professional Audit Services Limited, Rolmur Unlimited Company, Scribe Holdings Limited, Tockhill Unlimited Company, The Investment Bank of Ireland Limited, The National Bank of Ireland Limited, Trustcase Limited, Tustin Limited.
(e) Le 28 juin 2012, The Governor and Company of the Bank of Ireland (la « Banque ») et la Banque centrale d'Irlande ont conclu un contrat-cadre, en vertu duquel la Banque peut émettre des billets à ordre adossés à des prêts hypothécaires (libellés en euros), en faveur de la Banque centrale d'Irlande, à titre de garantie pour les opérations de crédit de l'Eurosystème. Ce contrat-cadre a été modifié en vertu d'un avenant conclu entre la Banque centrale d'Irlande et la Banque le 15 mai 2014. Les obligations rattachées à ces billets à ordre sont garanties au moyen de deux actes de nantissement flottant et d'une charge flottante qui portent chacun sur l'ensemble des droits, titres, intérêts et avantages de la Banque, actuels et futurs, liés à certains prêts hypothécaires et à d'autres prêts associés inclus dans un pool de prêts hypothécaires, et sur les avantages liés à toutes les garanties associées (le premier acte de nantissement flottant porte sur des biens immobiliers en Irlande du Nord tandis que le second porte sur des biens immobiliers en Angleterre et au Pays de Galles ; la charge flottante porte sur des biens immobiliers en Écosse). Les actes de nantissement flottant et la charge flottante contiennent chacun une disposition en vertu de laquelle, pendant toute la durée de la garantie ainsi constituée, la Banque ne devra pas, sans l'accord écrit préalable de la Banque centrale d'Irlande :
(i) créer, ou tenter de créer, ou autoriser le grèvement de tout ou partie des biens immobiliers grevés par lesdites charges ; ou
(ii) autrement que dans le cadre habituel des activités, vendre, transférer, prêter ou autrement disposer de tout ou partie des biens immobiliers grevés par lesdites charges, ou racheter, accepter de racheter ou de rembourser un quelconque prêt en tout ou partie, ou tenter d'en faire autant, via une ou plusieurs transactions associées ou non, ponctuellement ou sur une certaine période.
Le 22 septembre 2014, la Banque et la Banque centrale d'Irlande ont conclu un contrat-cadre, en vertu duquel la Banque peut émettre des billets à ordre adossés à des prêts hypothécaires (libellés en euros), en faveur de la Banque centrale d'Irlande, à titre de garantie pour les opérations de crédit de l'Eurosystème. Ces obligations sont garanties au moyen d'un acte de nantissement flottant qui porte sur l'ensemble des droits, titres, intérêts et avantages de la Banque, actuels et futurs, liés à certains prêts hypothécaires et à d'autres prêts associés inclus dans un pool de prêts hypothécaires, et sur les avantages liés à toutes les garanties associées. L'acte de nantissement flottant contient une disposition en vertu de laquelle, pendant toute la durée de la garantie ainsi constituée, la Banque ne devra pas, sans l'accord écrit préalable de la Banque centrale d'Irlande :
(i) créer, ou tenter de créer, ou autoriser le grèvement de tout ou partie des biens immobiliers grevés par lesdites charges ; ou
(ii) autrement que dans le cadre habituel des activités, vendre, transférer, prêter ou autrement disposer de tout ou partie des biens immobiliers grevés par lesdites charges, ou racheter, accepter de racheter ou de rembourser un quelconque prêt en tout ou partie, ou tenter d'en faire autant, via une ou plusieurs transactions associées ou non, ponctuellement ou sur une certaine période.
(f) Le 15 mai 2014, la Banque et la Banque centrale d'Irlande ont conclu un contrat-cadre se rapportant aux opérations de l'Eurosystème garanties par les actifs du pool de collatéral (le « Contrat de pool »), ainsi qu'un acte de nantissement connexe (l'« Acte de nantissement »). En vertu du Contrat de pool, la Banque peut participer aux opérations de l'Eurosystème (telles que définies dans ledit contrat), ce qui lui donne notamment accès aux opérations principales de refinancement (Main Refinancing Operations – « MRO »). Le Contrat de pool et l'Acte de nantissement remplacent l'accord-cadre de prise en pension (Master Repurchase Agreement) précédemment utilisé par la Banque pour accéder aux MRO. Comme décrit plus en détail dans l'Acte de nantissement, les obligations de la Banque découlant du Contrat de pool sont garanties par : (i) une première charge fixe qui porte sur les droits, titres, intérêts et avantages de la Banque, actuels et futurs, liés aux actifs éligibles (identifiés comme tels par la Banque centrale d'Irlande) qui comprennent les droits, titres, intérêts, créances et avantages de la Banque, actuels et futurs, liés à un compte de collatéral (le « Compte de collatéral ») ; et (ii) une charge flottante qui porte sur les droits, titres, intérêts et avantages de la Banque, actuels et futurs, liés à d'autres actifs éligibles de la Banque.
Conformément à l'Acte de nantissement, et sauf accord écrit préalable de la Banque centrale d'Irlande ou stipulation contraire du Contrat de pool, la Banque ne pourra pas, avant d'avoir rempli l'ensemble de ses obligations découlant du Contrat de pool :
(i) recevoir, retirer, racheter ou effectuer toute autre opération concernant les actifs du Compte de collatéral ;
(ii) céder, transférer ou autrement disposer de tout ou partie de ses droits, titres, intérêts et avantages liés aux actifs du Compte de collatéral ;
(iii) donner de quelconques instructions concernant les actifs du Compte de collatéral ;
(iv) créer, ou tenter de créer, ou autoriser le grèvement des biens immobiliers grevés par lesdites charges en vertu de l'Acte de nantissement ;
(v) vendre, transférer, prêter ou autrement disposer de tout ou partie des actifs grevés par la charge fixe en vertu de l'Acte de nantissement, ou effectuer toute autre opération concernant lesdits actifs, ou, dans chaque cas, tenter ou accepter d'en faire autant, via une ou plusieurs transactions associées ou non, ponctuellement ou sur une certaine période ; et
(vi) autrement que dans le cadre habituel des activités (et sous réserve (i) qu'aucun cas de défaut ni aucun événement qui, en raison d'une notification et/ou d'un délai écoulé, constituerait un cas de défaut, ne se soit produit, et (ii) que la charge flottante ne se soit pas cristallisée sans avoir été reconvertie en charge flottante pour produire ses effets en tant que telle), vendre, transférer, prêter ou autrement disposer de tout ou partie des actifs grevés par la charge flottante en vertu de l'Acte de nantissement, ou racheter, accepter de racheter ou de rembourser un quelconque prêt grevé par la charge flottante, en tout ou partie, ou exécuter ou libérer toute sûreté associée, ou, dans chaque cas, tenter d'en faire autant, via une ou plusieurs transactions associées ou non, ponctuellement ou sur une certaine période.
(g) Compte de résultat de la Banque
Conformément à l’article 304 du Companies Act de 2014, la Banque utilise l’exemption qui la dispense de présenter son compte de résultat individuel à l’Assemblée générale annuelle (Annual General Court, AGC) et de le déposer auprès du Registrar of Companies (Greffe des Sociétés). Le profit après impôts de la Banque pour l'exercice clos le 31 décembre 2016 déterminé conformément aux normes IFRS s'élève à 624 millions d’euros (31 décembre 2015 : 424 millions d'euros).
De plus amples informations sur les principales filiales de la Banque sont présentées à la note 50 des états financiers consolidés. Les événements postérieurs à la clôture sont détaillés à la note 58 des états financiers consolidés.
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