1 septembre 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°105 |
BANCO DO BRASIL AKTIENGESELLSCHAFT (AG.)
Etablissement Bancaire
Captal social de EUR 33 778 300
Siège social : Praterstrasse 31, 1020 Vienne, Autriche
Succursale France : 29, avenue Kléber - 75116 - PARIS.
794 583 625 R.C.S. Paris
Actif |
31.12.2016 |
31.12.2015 | ||
---|---|---|---|---|
EUR |
EUR |
TEUR |
TEUR | |
1.Avoirs en caisse, avoirs auprès des banques centrales |
|
126 031 868,27 |
|
148 167 |
2.Titres de la dette publique admissibles au refinancement de la banque centrale |
|
110 263 346,16 |
|
40 205 |
3.Créances sur des établissements de crédit |
|
|
|
|
a)à vue |
78 105 164,98 |
|
62 786 |
|
b)autres créances |
128 626 107,43 |
206 731 272,41 |
153 326 |
216 112 |
4.Créances sur clients |
|
1 293 148 472,08 |
|
1 613 883 |
5.Obligations et autres titres à rémunération fixe |
|
|
|
|
d'émetteurs publics |
|
0,00 |
|
32 950 |
6.Actions et autres titres à rémunération variable |
|
8 781 858,81 |
|
8 762 |
7.Participations |
|
1 430 301,12 |
|
1 430 |
8.Participations à des entreprises liées |
|
125 000,00 |
|
125 |
9.Biens immobiliers de l'actif immobilisé |
|
891 657,17 |
|
392 |
10.Immobilisations |
|
1 523 134,25 |
|
2 089 |
11.Autres créances et divers |
|
4 892 879,15 |
|
5 618 |
12.Comptes de régularisation |
|
933 628,01 |
|
5 056 |
13. Impôts actifs latents |
|
1 051 951,12 |
|
0 |
|
|
1 755 805 368,55 |
|
2 074 789 |
Rubrique Actifs étrangers |
|
1 576 619 484,30 |
|
1 985 351 |
Passif |
31.12.2016 |
31.12.2015 | ||
---|---|---|---|---|
EUR |
EUR |
TEUR |
TEUR | |
1.Exigibilités envers des instituts de crédit |
|
|
|
|
a) à vue |
1 438 109,97 |
|
1 898 |
|
b) à terme ou avec préavis |
1 229 660 572,93 |
1 231 098 682,90 |
1 515 483 |
1 517 381 |
2.Exigibilités envers des clients Autres exigibilités |
|
|
|
|
a) à vue |
172 825 931,38 |
|
170 370 |
|
b) à terme ou avec préavis |
121 168 336,60 |
293 994 267,98 |
123 527 |
293 897 |
3.Autres exigibilités |
|
3 259 498,98 |
|
1 919 |
4.Comptes de régularisation |
|
860 541,33 |
|
1218 |
5.Provisions |
|
|
|
|
a)Provisions pour dédouanements |
318 527,00 |
|
452 |
|
b)Provisions pour retraites |
9 090 678,48 |
|
8 790 |
|
c)Provisions fiscales |
0,00 |
|
500 |
|
d)Autres provisions |
3 612 849,66 |
13 022 055,14 |
11 362 |
21 104 |
5A.Fonds pour risques bancaires généraux |
|
500 000,00 |
|
500 |
6.Capital souscrit (capital social) a gen |
|
33 778 300,00 |
|
33 778
|
7.Réserves de capital |
|
|
|
|
a) liées |
52 659 707,06 |
|
52 660 |
|
b) non liées |
125 099 673,33 |
177 759 380,39 |
125 100 |
177 760 |
8. Bénéfices non répartis |
|
|
|
|
a)Réserve légale |
2 393 100,00 |
|
2 393 |
|
b) Autres réserves |
25 041 241,70 |
27 434 341,70 |
25 041 |
27 434 |
9. Réserve de responsabilité selon le § 57, alinéa 5 BWG |
|
19 156 000,00 |
|
19 156
|
10. Perte au bilan |
|
-45 057 699,87 |
|
-19 358 |
|
|
1 755 805 368,55 |
|
2 074 789 |
Poste au bilan |
|
|
|
|
---|---|---|---|---|
1. Passifs éventuels |
|
|
|
|
Passifs provenant de cautions et responsabilité découlant de la constitution de sûretés |
|
47 069 530,80 |
|
70 294 |
2. Risques de credits |
|
185 108 691,99 |
|
175 914 |
3. Passifs provenant d’opérations fiduciaires |
|
17 509 181 719,50 |
|
17 528 189 |
4. Fonds propres imputables selon la partie 2 du décret (EU) n° 575/2013 |
|
212 445 064,73 |
|
238 547 |
5. Exigences de fonds propres selon l’Art. 92 du décret (EU) n° 575/2013 (montant du risque total) dont : Exigences de fonds propres selon l’Art. 92, alinéa 1 lit a à c du décret (EU) n°55/2013 |
1 505 052 942,73 |
|
1 828 591 | |
a) Fonds propre de Base |
|
14,12 % |
|
13,05 % |
b) Ratio de fonds propres de Base |
|
14,12 % |
|
13,05 % |
c) Ratio de capital total |
|
14,12 % |
|
13,05 % |
6.Passifs étrangers |
|
1 751 723 482,36 |
|
2 050 367 |
|
2016 |
2015 | ||
---|---|---|---|---|
EUR |
EUR |
TEUR |
TEUR | |
1. Intérêts et produits similaires parmi ceux-ci : |
|
47 417 431,74
|
|
59 608 |
a) obtenus à partir d'opérations de crédit et de taux d'assiette |
45 716 998,81 |
|
58 131 |
|
b) obtenus à partir de titres à rémunération fixe |
1 700 432,93 |
|
1 477 |
|
2. Intérêts et charges équivalentes |
|
-24 892 252,69 |
|
-29 340 |
I. PRODUIT NET DES INTÉRÊTS |
|
22 525 179,05 |
|
30 268 |
3. Produits de participations |
|
253 870,16 |
|
70 |
4. Produits de commissions |
|
10 514 729,50 |
|
10 281 |
5. Charges de commissions |
|
-836 323,39 |
|
-627 |
6. Produits / Charges de transactions financières |
|
2 397 361,82 |
|
2 028 |
7. Autres produits d'exploitation |
|
1 738 923,94 |
|
759 |
II. PRODUITS D'EXPLOITATION |
|
36 593 741,08 |
|
42 779 |
8. Dépenses administratives générales |
|
|
|
|
a) Charges de personnel |
|
|
|
|
aa) Salaires |
-11 060 534,82 |
|
-11 864 |
|
bb) Charges pour cotisations sociales légales dues et pour cotisations et contributions obligatoires dépendant de la contre-prestation |
-2 614 042,13 |
|
-2 339 |
|
cc) Autres charges sociales |
-393 414,23 |
|
-439 |
|
dd) Charges pour prévoyance vieillesse et assistance |
-187 241,69 |
|
-268 |
|
ee) Dotation de la provision pour indemnités de fin de carrière |
-705 292,55 |
|
1 037 |
|
ff) Dépenses de dédouanements et contributions aux caisses de prévoyance de l'entreprise |
-437 195,86 |
|
-661 |
|
|
-15 397 721,28 |
|
-14 534 |
|
b) Autres charges administratives (dépenses de matériel) |
-15 342 281,02 |
-30 740 002,30 |
-15 694 |
-30 228 |
9. Dotations aux provisions sur les créances et divers contenus aux rubriques 9 et 10 des actifs |
|
-842 103,64
|
|
- 1 333 |
10. Autres charges d'exploitation |
|
-20 819,79 |
|
-22 |
III. DÉPENSES D'EXPLOITATION |
-31 602 925,73 |
|
-31 583 |
IV. RÉSULTAT D'EXPLOITATION |
4 990 815,35 |
|
11 196 |
11. Dotations aux provisions sur des créances et dotations aux provisions pour des passifs éventuels et pour des risques de crédit |
-36 499 303,46 |
|
-33 132 |
12. Produits de la dissolution de dotations aux provisions sur des créances et de provisions pour des passifs éventuels et pour des risques de crédit |
9 511 284,05 |
|
8 378 |
V. RÉSULTAT DE GESTION ORDINAIRE |
-21 997 204,06 |
|
-13 558 |
13. Impôt sur le revenu |
- 1 877 136,35 |
|
-3 979 |
14. Autres impôts à identifier, dans la mesure où ils ne figurent pas au poste 18 |
- 1 825 158,90
|
|
-1 349 |
VI. DÉFICIT DE L'EXERCICE |
-25 699 499,31 |
|
-18 886 |
15. Affectation des réserves |
0,00 |
|
-472 |
VII. PERTE DE L'EXERCICE |
-25 699 499,31 |
|
-19 358 |
18. Report de l'exercice |
- 19 358 200,56 |
|
0 |
VIII. PERTE FIGURANT AU BILAN |
-45 057 699,87 |
|
-19 358 |
A. PRINCIPES GÉNÉRAUX
L'état financier annuel a été établi en observant les principes de comptabilité réglementaire, ainsi que les normes générales, afin de refléter le plus exactement possible l'état patrimonial, la position financière et les résultats de l'entreprise.
Les méthodes d'établissement du bilan et d'évaluation correspondent aux prescriptions légales du Code du commerce relatives à la reddition de comptes et aux prescriptions complémentaires de la loi bancaire autrichienne (BWG).
La forme actuelle de présentation a été maintenue dans ses principes, lors de la réalisation du présent état financier. En ce qui concerne les modifications par la loi sur la modification de la reddition de comptes RÄG 2014, on se référera aux exposés ci-après.
Lors de l'établissement de l'état financier annuel, le principe de complétude a été observé. Lors de l'évaluation des biens identifiables et des dettes, le principe de l'évaluation séparée a été adopté et on a supposé une continuation de l'entreprise.
Seuls les bénéfices réalisés le jour de clôture du bilan ont été identifiés, ce qui répond au principe de précaution qui a donc été pris en compte dans cet état financier. Tous les risques identifiables et les menaces de pertes ont été pris en compte. En outre, le principe de précaution était applicable, en tenant compte des spécificités des opérations bancaires.
Les évaluations reposent sur une estimation précautionneuse. Dans la mesure où des expériences pouvant être calculées statistiquement existent à partir de mêmes situations de faits, l’entreprise est prise en compte dans ces estimations.
Les méthodes d’établissement de bilan et d’évaluation appliquées jusqu’ici ont été conservées, à l’exception des modifications mentionnées au point 13 de l’annexe.
La conversion des soldes libellés en devises étrangères a eu lieu aux cours de référence des devises étrangères au jour de référence de la conversion des devises étrangères par rapport à l'euro de la Banque Centrale Européenne.
B. MÉTHODES D'ÉTABLISSEMENT DE BILAN ET D'ÉVALUATION
1. Créances
Les créances sur des établissements de crédit et des clients sont fixées à leur valeur nominale, y compris intérêts non échus. Il a été tenu compte des risques identifiables des opérations de crédit, par la constitution de dotations spécifiques aux provisions. Par ailleurs, pour un risque couru par un placement incertain, des dotations aux provisions spécifiques forfaitaires ont été appliquées, selon la notation interne de la banque. Il est procédé à des dotations aux éléments d’actifs des actifs circulants, lorsqu’il n’existe plus de motifs pour l’amortissement.
2. Titres de l'actif circulant et immobilisé
Les titres de l'actif circulant et immobilisé qui sont consacrés de façon permanente à l’entreprise à caractère commercial sont évalués à la valeur d'achat et/ou selon le principe atténué de la valeur minimale, conformément au § 56 (1) de la loi bancaire autrichienne (BWG). En ce qui concerne les obligations, il a été fait usage du droit de vote, conformément au § 56, alinéas 2 et 3 de la loi bancaire autrichienne (BWG). Le montant différentiel entre la valeur d’achat et le montant de remboursement est amorti au prorata du temps sur l’ensemble de l’échéance résiduelle.
Les titres de l’actif circulant sont évalués selon le principe rigoureux de la valeur minimale.
3. Autres titres à revenu variable
Les autres titres à revenu variable sont évalués à la valeur d'achat et/ou selon le principe atténué de la valeur minimale.
4. Participations
Les participations devront être évaluées à la valeur d'achat, dans la mesure où des moins-values durables, rendant un ajustement nécessaire, n'ont pas été enregistrées à cause de déficits.
5. Participations à des entreprises liées
Les participations à des entreprises liées sont évaluées à la valeur d'achat, dans la mesure où des moins-value durables, rendant un ajustement nécessaire, n'ont pas été enregistrées à cause de déficits.
6. Autres créances et divers incorporels
Les autres créances et divers incorporels de l'actif immobilisé sont constitués par le logiciel qui est doté aux amortissements, pendant une durée d'amortissement prévisible de 1 à 5 ans.
7. Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont évaluées à la valeur d'achat ou de fabrication, et dépréciées de la dotation aux amortissements planifiés. Les créances et divers de faible valeur sont entièrement amortis pendant l'année d'accès et considérés comme des cessions.
La dotation aux amortissements planifiés est linéaire.
La durée d'amortissement suivante est prise pour référence de la dotation aux amortissements planifiés (en années). | ||
---|---|---|
|
de |
à |
Investissements dans des immeubles étrangers |
10 |
20 |
Mobilier et équipement |
3 |
12 |
8. Autres créances et divers
Les autres créances et divers sont fixés à leur valeur nominale.
9. Impôts latents actifs
Des impôts latents actifs sont constitués conformément au § 198, alinéas 9 et 10 UGB, selon le concept d’orientation sur le bilan et sans intérêts par référence au taux d’imposition actuel sur les sociétés dans les différents pays (Autriche : 25 %, Portugal 22,50 %, Espagne : 30 %, France : 33,33 %, Italie : 33,07 %). Aucun impôt latent n’est pris en compte dans les reports de pertes fiscales.
L’impôt latent actif résultant de la conversion au 1.1.2016 et correspondant au montant de 1 446 TEUR est intégralement inventorié ; cet impôt n’est pas réparti sur 5 ans.
10. Passifs
Les passifs vis-à-vis des établissements de crédit et des clients, de même que les autres passifs sont fixés en incluant un montant de remboursement (y compris d'éventuels intérêts non échus).
11. Provisions
Provisions pour dédouanements
La provision pour dédouanement est calculée actuariellement par la méthode PUC (Prix Unitaire Communautaire). La liquidation est effectuée par référence aux bases de calcul de l'assurance-retraite autrichienne (AOV 2008 P), dans la version pour les employés. L'âge légal de départ à la retraite est fixé par la loi générale sur la sécurité sociale (ASVG), avec les dispositions transitoires de la loi d'accompagnement du budget de 2003. À compter de 2024, il sera tenu compte du relèvement de la limite d'âge pour la pension de retraite des assurées de sexe féminin. Des hypothèses de fluctuation ont été prises en compte avec une marge de fluctuation de 0 à 6,63 % (contre 0 à 22,22 % l’année précédente). Le taux d’escompte est de 1,49 % (contre 2,34 % l'année précédente) et l'augmentation de référence à venir est de 1,15 % (contre 4,73 % l'année précédente).
Ainsi, le niveau des provisions pour dédouanements a été réduit de 133 878,00 EUR , passant de 452 405,00 EUR au cours de l’année précédente à 318 527 EUR en 2016.
Provisions pour retraites
Le calcul des provisions pour retraites est obtenu actuariellement par la méthode PUC (Prix Unitaire Communautaire) dans les succursales du Portugal et d’Italie, avec une marge de fluctuation de l’intérêt calculé comprise entre 1,45 % et 1,76 % (par rapport à une marge comprise entre 1,88 % et 2,34 % l'année précédente), selon l’échéance dans chaque succursale. L’augmentation attendue de la retraite est comprise entre 1,00 % et 2,50 % (contre 1,00 à 2,50 % l'année précédente). Aucune hypothèse de fluctuation n’a été prise en compte. La valeur à la date de clôture du bilan est de 9 090 678,48 EUR (contre 8 789 TEUR l'année précédente). Au Portugal, la valeur d’achat de la provision pour pensions correspond à un montant de 8 392 524,94 EUR (contre 7 936 TEUR l’année précédente), le montant de la provision pour pensions s’établissant à 8 781 858,81 EUR contre un montant de 8 762 TEUR l’année précédente. La valeur marchande du fonds de retraites s'élève à 8 767 107,94 EUR (par rapport à 8 299 TEUR l'année précédente).
Autres provisions
Dans les autres provisions, on a tenu compte de tous les risques identifiables au moment de l'établissement du bilan, et ce en observant le principe de précaution, ainsi que du montant ou du motif de la provision pour les encours douteux, eu égard aux montants qui sont nécessaires selon l'évaluation raisonnable de l'entrepreneur. Des provisions à long terme n’existent pas, ce qui n’exige donc aucune déduction des intérêts non courus.
12. Intérêts négatifs
Des intérêts négatifs sont identifiés dans des produits d’intérêts et de charges d’intérêts comme des montants négatifs soldés.
13. Modification des méthodes d’établissement de bilans d'évaluation
Les méthodes d’établissement de bilans et d'évaluation actuellement mises en œuvre ont été modifiées comme suit en application de la loi sur les modifications inscrites au registre RÄG 2014 :
1) Les additions seront désormais effectuées en général de manière à supprimer les motifs d’amortissement extrabudgétaire et /ou à obtenir une adaptation de la valeur fiscale à la valeur réelle, les additions étant effectuées à la valeur maximale qui est obtenue comme valeur résiduelle, compte tenu d’un amortissement normal constant. Des additions omises à la date du 31.12.2016 n’ont pas été constatées.
2) Les impôts latents sont inventoriés conformément aux règlements légaux modifiés à compter du 1.1.2016. Le solde des impôts actifs latents au 1.1.2016 à hauteur de 1 446 TEUR a été activé en totalité.
Au cours de l’exercice fiscal, le poste « impôts latents actifs » est venu s’ajouter aux autres postes. La somme qui apparaît au bilan a été augmentée d’une décharge fiscale d’un montant de 1 051 951,12 EUR, calculée au jour de référence du 31.12.2016. La modification des impôts latents est exposée dans le résultat annuel sous « Impôts sur le revenu et les gains ».
Par ailleurs, des restructurations d’actifs circulants en actifs de placement financier sont intervenues dans le domaine des titres suite aux circonstances suivantes :
En ce qui concerne les titres identifiés comme actifs circulants dans les postes d’actifs 2 et 5 et dédiés aux liquidités qui correspondent à une valeur nominale de 102 500 000,00 EUR, l’intention est de les conserver de manière durable. Ils seront désormais utilisés pour garantir les inventaires des banques centrales au cours du programme TLTRO et seront donc désormais affectés aux actifs de placement. Les valeurs comptables à la date du reclassement au 31.12.2016, qui correspondent au montant de 109 253 315,00 EUR sont prolongées pour les actifs de placement financier. En ce qui concerne les titres ayant une valeur nominale de 55 000 000,00 EUR, la valeur temporelle devant donner lieu à un arrangement était au-dessus de la valeur d’achat historique à la date de reclassement. Le montant différentiel à hauteur de 1 029 146,24 EUR est amorti de manière prometteuse au prorata du compte de résultat.
En outre, les obligations provenant d’émetteurs publics qui se trouvent, au 31.12.2015, dans les immobilisations, et sont identifiées sous les obligations 5 par suite du nantissement auprès de Banco de Portugal, ont été réintégrées au poste d’actifs 2 pour une valeur comptable de 433 125,00 EUR, étant donné que leur classement en fonction de leur capacité de refinancement doit intervenir indépendamment de l’utilisation de la valeur-papier.
C. COMMENTAIRES SUR LE BILAN ET LE COMPTE D'EXPLOITATION GÉNÉRALE ET COMPTE DES PERTES ET PROFITS
1. Durées résiduelles des créances
Durées résiduelles |
Actives quotidiennement |
Jusqu’à trois mois |
Durée allant de trois mois à un an |
Durée allant d’un an à cinq ans |
Durée supérieure à cinq ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Créances à des établissements de crédit (EUR) |
78 105 164,98 |
122 758 142,46 |
3 476 795,19 |
1 773 843,22 |
617 326,56 |
206 731 272,41 |
Année précédente (TEUR) |
62 786,00 |
3 704,00 |
90 542,00 |
58 694,00 |
386,00 |
216 122,00 |
Clients (EUR) |
5 916,18 |
334 580 465,85 |
342 267 326,67 |
538 346 162,06 |
77 948 601,32 |
1 293 148 472,08 |
Année précédente (TEUR) |
7 900,00 |
339 597,00 |
427 312,00 |
755 011,00 |
84 063,00 |
1 613 883,00 |
Total (EUR) |
78 111 081,16 |
457 338 608,31 |
345 744 121,86 |
540 120 005,28 |
78 565 927,88 |
1 499 879 744,49 |
Année précédente (TEUR) |
70 686 |
343 301 |
517 854 |
813 705 |
84 449 |
1 829 995 |
2. Rectification de la valeur
En ce qui concerne les risques identifiables auprès d’emprunteurs, des allocations spécifiques sont constituées. Pour ce qui est de certains groupes de risques, des allocations spécifiques forfaitaires sont fixées à partir de critères communs qui se réfèrent à une notation des portefeuilles des clients et à des transactions.
La valeur de l’allocation spécifique est de 67 919 764, 56 EUR au 31.12.2016 (par rapport à 32 832 TEUR l'année précédente).
La valeur de l’allocation spécifique forfaitaire est de 2 177 534,15 EUR au 31.12.2016 (contre 10 770 TEUR l'année précédente).
3. Titres de la dette publique qui sont admis au refinancement auprès de la banque centrale et obligations et autres effets à rémunération fixe
Les effets à rendement fixe qui ont été identifiés sont exclusivement des valeurs-papier cotées en bourse pour une valeur nominale de 102 950 000,00 EUR (contre 65 450 TEUR l'année précédente). En 2016, deux nouvelles obligations ayant une valeur nominale de 47 500 000,00 EUR ont été acquises et un titre d’une valeur nominale de 10 000 000,00 EUR a été vendu. Les titres inventoriés doivent servir durablement à l'entreprise à caractère commercial, et ils sont de ce fait affectés à l'actif immobilisé. Nous nous réfèrerons à cet égard aux exposés du chapitre 13 : « Modifications des méthodes d’établissement de balances et d’évaluation ».
Les obligations d’émetteurs publics ayant une valeur nominale de 450 000,00 EUR sont nanties auprès de Banco de Portugal, et avec une valeur nominale de 102 500 000,00 EUR elles servent de garantie pour des emprunts des banques centrales dans le cadre du programme TLTRO.
Les obligations et les autres papiers-valeurs à rémunération fixe de l'actif immobilisé ne sont pas identifiés au dessus de la valeur actuelle ajustée. En ce qui concerne ces obligations, il a été fait usage du droit de vote selon le § 56, alinéas 2 et 3 de la loi bancaire autrichienne (BWG) et le montant différentiel est amorti au prorata du temps sur la durée totale de l’échéance résiduelle. Cette différence entre une valeur d'achat de niveau inférieur et un montant de remboursement s'élève à 26 846,71 EUR (contre 16 TEUR l'année précédente). La différence entre une valeur d'achat de niveau supérieur et un montant de remboursement s'élève à 6 743 861,50 EUR (contre 0 TEUR l'année précédente).
Actuellement, aucun titre ayant une durée résiduelle inférieure à un an n’est inventorié au bilan.
4. Autres papiers-valeurs à rémunération variable
En ce qui concerne les autres papiers-valeurs à rémunération variable identifiés, il s'agit d'un fonds de retraite au Portugal dont le montant s'élève à 8 781 858,81 EUR (contre 8 762 TEUR l'année précédente). Ce fonds permet la taxation à long terme par voie de rôle et l'évaluation est donc effectuée comme actif immobilisé. L'excédent des bénéfices de cession sur les pertes de cession et les déficits comptables dus aux fluctuations de change est utilisé pour accroître les valeurs évaluées des parts bénéficiaires.
5. Participations
Les participations sont les suivantes :
Participation |
Valeur comptable en EUR |
Participation au capital nominal en % |
---|---|---|
Garantie des dépôts bancaires et de Bankiers GmbH à Vienne |
70,00 |
0,1 |
UNICRE Instituicao Financeira de Credito SA, Lisbonne |
460 223,42 |
0,36 |
SIBS Sociedade Interbancaria de Servicos SA, Lisbonne |
966 577,70 |
0,63 |
SWIFT – Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication, SCRL, La Hulpe |
3 430,00 |
0,0009 |
6. Participations dans des entreprises liées
Banco do Brasil détient une participation de 100 % dans BB ASSET MANAGEMENT IRELAND LIMITED, Dublin, pour un montant de 125 000,00 EUR. Les fonds propres de la société s'élèvent, au 31 décembre 2016, à 488 967,00 EUR (contre 581 000,00 EUR l'année précédente) et le résultat de l'exercice 2016 est de 82 013 EUR (contre un bénéfice de 62 000,00 EUR l'année précédente). Les valeurs de 2016 n'ont pas encore été vérifiées.
Le bilan consolidé du groupe de sociétés qui prend en compte l'entreprise filiale n'a pas encore été établi, étant donné que l'entreprise est d'importance subalterne pour la présentation de l'état patrimonial, des finances et des résultats (conformément au § 249 alinéa 2 du Code autrichien du commerce UGB).
7. Créances et divers incorporels de l'actif immobilisé
Les postes font l'objet d'un tableau récapitulatif de l'actif immobilisé comme pièce jointe à cette annexe, selon l'évolution prescrite conformément au § 226 UGB.
8. Autres actifs et divers
Les autres actifs et divers sont constitués comme suit :
|
31.12.2016 EUR |
31.12.2015 TEUR |
---|---|---|
Créance Service des impôts |
2 860 789,55 |
3 576 |
Valeur marchande d'un swap en devises |
893 962,10 |
1 326 |
Provisions provenant de commissions |
265 443,91 |
282 |
Cautionnements |
277 983,55 |
310 |
Divers |
594 700,04 |
124 |
|
4 892 879,15 |
5 618 |
Pour l’essentiel, les créances des services des impôts concernent les impôts sur les sociétés de la succursale « Banco do Brasil AG - Succursale France » pour un montant de 1 350 238,62 EUR (par rapport à 1 549 000,00 € l'année précédente - Succursale « Banco do Brasil AG - Sucursal em Portugal »), de même que l’impôt à la source à hauteur de 542 489,19 EUR (par rapport à 946 000 EUR l’année précédente) et l’impôt sur les sociétés à hauteur de 219 994,87 EUR de la succursale « Banco do Brasil AG - Succursale Italia (par rapport à 409 000 EUR l’année dernière).
Comparaison des avis relatifs aux obligations de payer les impôts sur les sociétés en 2016 et des paiements par anticipation effectués en 2016 :
|
Avis relatif à l’obligation de payer l’impôt sur les sociétés en 2016 |
Paiements par anticipation en ce qui concerne l’impôt sur les sociétés en 2016 |
---|---|---|
BB AG – Autriche |
5 452,00 |
5 452,00 |
BB AG – Portugal |
4 000,00 |
120 740,60 |
BB AG – Espagne |
0,00 |
0,00 |
BB AG – France |
283 826,00 |
1 634 064,62 |
BB AG Italie |
1 549 037,70 |
1 769 032,57 |
BBAG au total |
1 842 315,70 |
3 529 289,79 |
Les autres éléments d’actifs contiennent des rendements à hauteur de 353 208,04 EUR (contre 360 000 EUR l’année précédente), pour lesquels le paiement n’est effectif qu’à compter du jour d’établissement du bilan.
La durée d’échéance est supérieure à un an pour toutes les créances.
9. Impôts latents actifs
Les impôts latents actifs au jour d’établissement du bilan ont été constitués de différences temporaires entre l’évaluation de valeur selon le droit fiscal et selon le droit de l’entreprise pour les postes suivants :
|
31.12.2016 EUR |
31.12.2015 TEUR |
---|---|---|
Réévaluations forfaitaires |
2 086 598,29 |
3 297 |
Provisions relatives aux dépenses de personnel à long terme |
1 445 838,00 |
1 848 |
Provisions non déductibles |
278 125,00 |
278 |
Réévaluations spécifiques non déductibles |
40 610,00 |
180 |
Montant des différences totales |
3 851 171,29 |
5 603 |
Impôts latents qui en découlent au 31.12 (Autriche : 25 %, Portugal : 22,50 %, Espagne : 30 %, France : 33,33 %, Italie : 33,07 %) |
1 051 951,12 |
1 446 |
L’évolution des impôts latents a été la suivante : |
|
|
État au 1.1 |
1 445 960,63 |
Non applicable |
Modification appliquée avec succès |
394 009,54 |
Non applicable |
État au 31.12 |
1 051 951,12 |
Non applicable |
10. Dettes provenant de l’usage d’immobilisations non identifiés dans le bilan
Composition
|
de l’exercice fiscal suivant |
des cinq exercices fiscaux suivants |
---|---|---|
Passifs découlant de contrats de bail et de leasing (EUR) |
1 915 984,34 |
6 965 594,04 |
Année précédente : (TEUR) |
(1 834) |
(6 764) |
11. Il n’a pas été procédé à une indexation des dettes à venir. Échéances résiduelles des exigibilités
Échéances résiduelles |
Échéance quotidienne |
Jusqu’à trois mois |
Entre trois mois et un an |
Entre un an et cinq ans |
Échéance supérieure à cinq ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|
Exigibilités vis-à-vis des instituts de crédit (euros) |
1 438 109,97 |
351 861 087,26 |
268 207 140,82 |
532 226 077,88 |
77 366 266,97 |
1 231 098 682,90 |
Année précédente (TEUR) |
1 898 |
313 457 |
404 928 |
718 018 |
79 080 |
1 517 381 |
Clients |
172 825 931,38 |
27 099 649,01 |
68 867 387,96 |
25 201 299,63 |
0,00 |
293 994 267,98 |
Année précédente (TEUR) |
170 370 |
29 146 |
87 484 |
6 897 |
0 |
293 897 |
Somme (Euros) |
174 264 041,35 |
378 960 736,27 |
337 074 528,78 |
557 427 377,51 |
77 366 266,97 |
1 525 092 950,88 |
Année précédente (TEUR) |
172 268 |
342 603 |
492 412 |
724 915 |
79 080 |
1 811 278 |
12. Autres exigibilités
Les autres exigibilités se composent comme suit :
|
31.12.2016 EUROS |
31.12.2015 TEUR |
---|---|---|
Virements non encore effectués |
1 803 233,71 |
723 |
Administration des impôts |
904 291,93 |
627 |
Caisses d’assurance-maladie régionales, caisses municipales |
277 852,06 |
305 |
Mouvements financiers flottants |
210 152,54 |
251 |
Exigibilités vis-à-vis de Banco do Brasil S.A |
10 908,65 |
0 |
Divers |
53 060,09 |
13 |
|
3 259 498,98 |
1 919 |
Les autres exigibilités comportent des dépenses à hauteur de 750 822,39 EUR (contre 310 TEUR l’année précédente), dont le paiement devient effectif au jour de clôture du bilan. La durée d’échéance est inférieure à 1 an pour en ce qui concerne toutes les autres exigibilités.
13. Créances et exigibilités vis-à-vis es entreprises liées
|
31.12.2016 EUR |
31.12.2016 TEUR |
---|---|---|
Créances vis-à-vis d’établissements de crédit |
57 787 258,83 |
60 790 |
Autres éléments d’actifs |
3 610,06 |
230 |
Exigibilités vis-à-vis des établissements de crédit |
886 196 131,43 |
1 234 699 |
Autres exigibilités |
10 908,65 |
3 949 |
Autres provisions |
18 000,00 |
291 |
|
944 015 908,97 |
1 299 959 |
14. Provisions
Les autres provisions sont constituées comme suit :
|
31.12.2016 EUR |
31.12.2016 TEUR |
---|---|---|
Administration des impôts |
824 172,90 |
544 |
Congés non encore pris |
720 424,96 |
795 |
Provisions relatives aux dépenses de personnel (dont les primes et les trimestres non échus pour cause de décès) |
617 594,29 |
1039 |
Dépenses d’actes et de conseil juridique |
339 152,48 |
357 |
Audit, établissement de bilans |
293 698,85 |
280 |
Autres |
281 478,73 |
274 |
Dépenses de restructuration |
211 736,28 |
538 |
Informatique et prestations de services techniques |
178 431,12 |
2 118 |
Provision pour passifs éventuels |
117 208,47 |
5 392 |
Dépenses de communication |
18 451,58 |
7 |
Publication du bilan annuel |
10 500,00 |
18 |
|
3 612 849,66 |
11 362 |
Les acomptes d’impôts sur les sociétés étaient supérieures en 2016 (3 529 000 EUR) à ceux de l’avis d’imposition attendu (1 842 000 EUR), ce qui n’a pas permis de constituer une provision pour les impôts. À cet égard, nous ferons référence aux exposés sous le chapitre 8 : « Autres éléments d’actifs ».
15. Indications relatives aux actions
Le capital d’apport se compose de 337 783 actions correspondant aux parts de fondateurs d’une valeur nominale de 100,00 EUR par action. Les actions sont dans leur intégralité la propriété de Banco do Brasil S.A, Brasilia, les résultats de la société étant intégrés dans les résultats de clôture de l’exercice fiscal du Groupe. Banco do Brasil S.A est également la société qui établit simultanément les résultats de clôture d’exercice fiscal du plus grand cercle et du plus petit cercle d’entreprises.
Les résultats de clôture d’exercice du groupe peuvent être consultés sur Internet sous le lien suivant : http://www.bb.com.br/portalbb/page 22, 136, 3443,0,0,2,8,bb?codigoMenu=1291&codigoNoticia=11094&codigoRet=2739&bread=1 ou à la Bourse du Brésil à l’adresse suivante :
Bolsa de Valores de São Paulo –BOVESPA
Rue XV de Novembro, 275
01013-001 São Paulo Centre – SP BRÉSIL
16. Réserve de responsabilité conformément au § 57, alinéa 5 de la loi bancaire autrichienne (BWG)
Il n’a été procédé à aucune dotation pendant l’exercice fiscal (par rapport à 472 000 EUR l’année précédente).
17. Montant total des actifs et des passifs en devise étrangère
Les actifs totaux en devise étrangère s'élevaient, au jour de clôture du bilan, à environ 444 410 603,62 EUR (contre 877 283 000,00 EUR l'année précédente). Le montant total des passifs en devise étrangère s'élevait à environ 499 708 667,22 EUR au jour de clôture du bilan (contre 720 107 000,00 EUR l'année précédente).
18. Passifs éventuels et risques de crédit
Les passifs éventuels résultent des opérations suivantes :
|
31.12.2016 EUR |
31.12.2015 TEUR |
---|---|---|
Garanties |
47 069 530,80 |
68 045 |
Crédits documentaires |
0,00 |
2 248 |
|
47 069 530,80 |
70 293 |
Pour les passifs éventuels, des provisions à hauteur de 117 208,38 EUR (contre 5 392 TEUR l’année précédente) ont été constituées, lesquelles ont été déduites dans la description ci-dessus.
Les risques de crédit au jour de clôture du bilan étaient de 185 108 691,99 EUR, contre 175 914 TEUR l’année précédente.
19. Exigibilités provenant de transactions fiduciaires
Les exigibilités provenant de transactions fiduciaires sous le poste du bilan s’élevaient à 17 509 181 719,5 EUR (contre 17 528 189 TEUR l’année précédente).
Les opérations fiduciaires ont été exclusivement effectuées vis-à-vis de Banco do Brasil comme fiduciant (voir le rapport de résultat).
20. Intérêts et produits similaires
|
2016 EUR |
2015 TEUR |
---|---|---|
Crédits d’exploitation |
38 407 870,77 |
49 031 |
Lettres de crédit |
3 608 687,80 |
287 |
Titres négociés en bourse |
1 700 432,93 |
1 510 |
Produit des exportations |
1 282 337,20 |
2 422 |
Financement des importations |
969 770,00 |
3 168 |
Forfait |
743 184,01 |
1 556 |
Commerce de détail |
327 409,82 |
339 |
Fonds fixes |
288 666,00 |
458 |
Réserve obligatoire |
504,00 |
3 |
Autres |
518 295,78 |
607 |
Produits d’intérêts négatifs |
-429 726,57 |
-149 |
Accréditifs sur le marché monétaire escompté |
0,00 |
216 |
Titres sur le marché monétaire escompté |
0,00 |
160 |
|
47 417 431,74 |
59 608 |
La répartition géographique des produits d'intérêts est la suivante :
|
2016 EUR |
2015 TEUR |
---|---|---|
Brésil |
15 749 904,06 |
19 989 |
Italie |
8 205 180,67 |
11 100 |
France |
6 634 791,93 |
7 124 |
Espagne |
4 272 193,75 |
8 417 |
Portugal |
3 455 602,00 |
6 833 |
Autriche |
2 498 580,19 |
194 |
Chine |
1 154 833,00 |
137 |
Îles Caïman |
1 134 769,82 |
671 |
Angola |
1 103 131,64 |
1 028 |
Pays-Bas |
933 294,74 |
481 |
Luxembourg |
854 892,22 |
1 391 |
Belgique |
226 995,54 |
94 |
Suisse |
198 908,67 |
326 |
Pérou |
193 840,35 |
160 |
Allemagne |
186 819,89 |
589 |
Singapour |
155 012,01 |
176 |
Uruguay |
119 794,32 |
0 |
Chili |
114 183,87 |
0 |
Mexico |
100 010,94 |
84 |
Grande-Bretagne |
48 128,77 |
531 |
Île Maurice |
32 589,27 |
0 |
États-Unis d’Amérique |
25 485,69 |
17 |
Nicaragua |
16 095,42 |
36 |
Pologne |
2 216,67 |
0 |
Irlande |
171,94 |
8 |
République tchèque |
4,21 |
0 |
Mauritanie |
0,16 |
0 |
Malte |
0,00 |
216 |
Ukraine |
0,00 |
6 |
|
47 417 431,74 |
59 608 |
21. Produits de participations
Les produits de participations provenant du Portugal s’élevaient à 253 870,16 EUR en 2016 (contre 70 TEUR l’année précédente).
22. Dotations aux réserves
Les dotations aux réserves d’un montant égal à 10 514 729,50 EUR (contre 10 281 000 EUR l’année précédente) proviennent pour l’essentiel de l’étranger, principalement du Portugal, du Brésil, de France, d’Espagne et d’Italie et résultent principalement des opérations de prêt à crédit, des transactions financières et des opérations fiduciaires.
23. Revenus/Dépenses des opérations sur le marché financier
En ce qui concerne les revenus/dépenses provenant des opérations sur le marché financier, le produit des opérations financières s’est élevé cette année à 2 397 361, 82 EUR contre un produit des opérations sur le marché financier de 2 408 000 EUR l’année dernière et une perte dans les opérations à terme de devises de 380 000 EUR. Le produit des opérations sur le marché financier provient principalement du Portugal.
24. Autres produits d’exploitation
D’autres produits d’exploitation d’un montant de 1 738 923,94 EUR ont été enregistrés en 2016, contre 759 000 EUR l’année précédente. Ils proviennent essentiellement de l’étranger, surtout d’Allemagne et de Grande-Bretagne, et résultent principalement de la refacturation des prestations de services à des filiales de Banco do Brasil S.A en Europe.
25. Revenus et dépenses vis-à-vis des entreprises liées
|
2016 EUROS |
2015 TEUR |
---|---|---|
Intérêts et produits similaires |
1 788 724,55 |
1 789 |
Intérêts et dépenses similaires |
27 888 278,17 |
27 888 |
Dotations aux réserves |
2 827 864,76 |
2 828 |
Dépenses de provisions |
9 995,01 |
10 |
Produits/Dépenses provenant de transactions financières |
899 780,35 |
900 |
Autres produits d’exploitation |
432 962,25 |
433 |
26. Dépenses pour le Commissaire aux Comptes
En 2016, les dépenses suivantes ont été réalisées pour le Commissaire aux Comptes, y compris les montants revenant à d’autres membres du réseau :
27. Impôts sur le revenu de l’entreprise
Les impôts sur le revenu et le produit sur le résultat de l’activité commerciale habituelle s’élèvent à 2 929 087,47 EUR (contre 3 979 000 EUR l’année précédente).
Les impôts latents produisant pour la première fois un rendement s’élèvent à 1 051 951,12 EUR, contre 0,00 TEUR l’année précédente et proviennent exclusivement de différences temporaires. Ces impôts ont été calculés à partir des taux d’imposition en Autriche (25 %), au Portugal (22,50 %), en Espagne (30 %), en France (33,33 %), en Italie (33,07 %), de tels taux pouvant être attendus encore au cours de prochaines années. Des impôts actifs latents ne peuvent pas être pris en compte sur des reports de pertes.
28. Autres impôts
Le poste autres impôts comprend l’impôt de stabilité fiscale à hauteur de 1 166 328,12 EUR (contre 1 101 000 EUR l’année précédente), de même que l’impôt bancaire au Portugal à hauteur de 376 778,68 EUR, contre 0 TEUR l’année précédente.
29. Perte au bilan
La perte au bilan au 31.12.2016 est de 25 699 499,31 EUR, contre 19 358 000 EUR l’année précédente.
D. AUTRES INDICATIONS
1. Livre comptable
La banque ne tient pas de livre comptable.
2. Instruments financiers dérivés
Au jour de clôture du bilan d’exercice fiscal, le 31.12.2016, il n’existait pas d’instruments financiers dérivés.
3. Événements essentiels consécutifs à la clôture des résultats du bilan annuel
Nous vous informons qu’un contrôle de la Banque nationale autrichienne (OeNB) conformément au § 70, alinéa 1 de la loi bancaire autrichienne (BWG) a lieu actuellement dans les domaines de la régulation de l’ensemble des risques bancaires et du risque de contrepartie.
Postérieurement au jour de clôture, deux salariés ayant quitté l’entreprise au cours de l’exercice social 2016 ont fait valoir des prétentions salariales qui ont toutefois été honorées lors de la clôture des résultats du bilan annuel au 31 décembre 2016.
Conseil de Surveillance :
Monsieur Edson Rogerio da Costa a démissionné du Conseil de Surveillance à la date du 3 février 2017. Lors de la séance du 3 février 2017, Monsieur Marco Tulio de Oliveira Mendonça a été élu comme membre du Conseil de Surveillance.
Direction des succursales de BB A.G :
Madame Lilian Maria Barbosa Herrera a été désignée pour succéder dans le Conseil de Surveillance à Madame Elisabete Maria Monteiro comme administratrice des Service Centers.
Les fonctions de Monsieur Carlos Eduardo Arlotta de Ocariz, qui avait assuré la direction des affaires de la succursale en Espagne, se sont achevées au 27 janvier 2017, étant donné que BB S.A (société-mère de BB AG) lui a confié de nouvelles missions au Brésil. Monsieur Joao Paulo Dutra e Silva, Chief Commercial Officer de BB A.G, lui a succédé le 27 janvier 2017. Le Conseil de Surveillance de BB A.G a désigné, à la date du 17 mars 2017, Monsieur Marcelo Fernandes de Assis comme nouvel administrateur de la succursale en Espagne, dont l’entrée en fonctions doit intervenir dès que les instances compétentes lui auront donné le visa de travail requis.
4. Structure des fonds propres de base et des fonds propres complémentaires
Banco do Brasil AG dispose exclusivement de fonds propres de base de catégorie 1 pour un montant de 212 445 064,73 EUR(par rapport à : 238 547 000 EUR l'année précédente).
5. Inventaire classé par États d'établissement bancaire des données et des indices suivants sur une base consolidée pour l'exercice 2016
Nom de l’établissement |
Banco do Brasil AG |
BBAG - Portugal |
BBAG - Espagne |
BBAG - France |
BBAG - Italie |
Consolidation |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Secteur d’activité |
Corporate Banking Headquarter |
Corporate Banking : banque de détail, back office center |
Corporate Banking, banque de détail |
Corporate Banking, banque de détail |
Corporate Banking, banque de détail |
|
|
Nom du pays dans lequel l’établissement a son siège social |
Autriche |
Portugal |
Espagne |
France |
Italie |
|
|
Produits d’intérêts nets (TEUR) |
1 396 |
5 217 |
2 606 |
5 398 |
7 909 |
0 |
22 525 |
Produits d’exploitation |
7 337 |
10 664 |
4 228 |
8 048 |
9 674 |
3 358 |
36 594 |
Nombre de salariés à temps complet * |
35 |
82 |
14 |
18 |
16 |
|
165 |
Résultat annuel avant impôts (TEUR) |
-1 813 |
1 231 |
-27 222 |
3 498 |
2 308 |
0 |
-21 997 |
Impôts sur le revenu (TEUR) |
-5 |
468 |
0 |
-819 |
- 1 520 |
0 |
-1 877 |
Subventions publiques reçues |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
0,00 |
Somme totale au bilan au jour de clôture des comptes (TEUR) |
1 045 234 |
376 064 |
260 600 |
514 002 |
584 587 |
1 024 683 |
1 755 805 |
Nom de l’établissement bancaire
BBAG - Portugal Banco do Brasil AG - sucursal em Portugal
BBAG - Espagne Banco do Brasil - Sucursal en Espana
BBAG - France Banco do Brasil - Succursale France
BBAG – Italie Banco do Brasil – Succursale Italie
*) Effectifs au jour de clôture du bilan, le 31.12.2016
La rentabilité totale des capitaux pour l’exercice social 2016 est de -1,46 % (contre -0,91 % l’année précédente).
6. Publication des comptes conformément à l'Article 431 et suivants du Règlement relatif aux exigences de fonds propres (CRR)
La publication, conformément à l'Article 431 et suivants CRR et au § 65a de la loi bancaire autrichienne (BWG), a lieu sur la page d'accueil de Banco do Brasil AG, Vienne, sous le lien suivant :
7. Collaborateurs
Pendant l'année sous revue, 171,4 employés à temps complets (année précédente : 184,5) et 3,5 membres du Directoire (année précédente : 4) travaillaient au sein de la société.
8. Organes de la société
Au cours de l'exercice et/ou jusqu'à la constatation du bilan, les personnes suivantes exerçaient leurs fonctions comme membres du Directoire :
- Marco Aurélio Picini de Moura, Vienne, Président
- Joao Paulo Dutra e Silva, Vienne
- Mauricio Fernandes Leonardo Junior, Vienne
- Mag. Hans-Michael Mahlknecht, Vienne (depuis le 15 septembre 2016)
- Mag. Waltraud Orisich, MBA, Vienne (jusqu’au 29 février 2016)
Le total des rémunérations des membres du Directoire s'est élevé à 1 341 468,38 EUR (contre 1 248 000,00 EUR l'année précédente).
En 2016, il n'existait ni paiements anticipés, ni crédits ni responsabilité pour les Directoires et les Conseils de Surveillance.
Les dépenses pour dédouanements et retraites, y compris la transformation de la provision pour dédouanements, est ainsi structurée :
En EUR, année précédente en milliers d'euros |
2016 |
|
Année précédente |
---|---|---|---|
Membres du Directoire et dirigeants |
|
|
|
Employés selon le § 80 de la Loi sur les sociétés par actions (AktG) |
17 648,62 |
|
21 |
Autres salariés |
1 312 081,48 |
|
-130 |
|
1 329 730,10 |
|
-109 |
Le poste «Dépenses pour dédouanements et contributions aux caisses de prévoyance des salariés de l'entreprise» s'élevait au total à 87 165,99 EUR (par rapport à 80 000,00 EUR l'année précédente) en contributions à des caisses de prévoyance des salariés.
Pendant l'exercice fiscal, les personnes dont les noms suivent exerçaient leurs fonctions comme membres du Conseil de Surveillance :
-Marco Luiz Moral, Brasilia, Président
- Leonardo Silva de LOYOLA REIS, Brasilia, premier substitut du Président
-Edson Rogerio da Costa, Brasilia, membre du Conseil de Surveillance (jusqu’au 26.05.2016) et second substitut du Président (du 27.05.2016 au 03.02.2017)
-Carlos Alberto ARAUJO NETTO, Brasilia, second substitut du Président (jusqu’au 17.05.2016)
-Marco Tulio de OLIVEIRA MENDONCA, Brasilia, second substitut du Président (depuis le 03.02.2017)
-José Caetano de ANDRADE MINCHILLO, Brasilia, membre du Conseil de Surveillance (depuis le 18.05.2016)
- Mag. Julia MONTEIRO TAKEYA, Vienne, membre du Conseil de Surveillance
- Rafael de FREITAS TAVARES, MBA, Hirn, membre, délégué du comité d’entreprise (depuis le 12.01.2016)
Des émoluments n’ont pas été versés aux membres du Conseil de Surveillance, en 2016, pour les indemniser de leurs frais de voyage (contre 0 TEUR l’année précédente).
Vienne, le 19 mai 2017
Banco do Brasil AG | ||
Le Directoire | ||
Marco Aurélio Picini de Moura | ||
Président du Directoire | ||
Joao Paulo Dutra e Silva |
Mauricio Fernandes Leonardo Junior |
Mag.Hans-Michael Mahlknecht |
Membre du Directoire |
Membre du Directoire |
Membre du Directoire |
Banco de Brasil
Aktiengesellschaft, Vienne
|
Évolution relative aux coûts d’achat et de production |
Évolution des amortissements cumulés |
Valeurs comptables | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Postes au bilan |
État 1.1.2016 |
Apports |
dont intérêts |
Jeu d’écritures
|
Débit |
État 31.12.2016 |
État 1.1.2016 |
Apports |
Jeux d’écriture |
Départs |
État 31.12.2016 |
État 31.12.2016 |
État 31.12.2015 |
Titres de la dette publique qui sont autorisés en vue du refinancement auprès de la banque centrale |
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
0,00 |
109 253 315,00 |
0,00 |
433 125,00 |
0,00 |
109 686 440,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
109 686 440,00 |
0,00 | |
Obligations et autres valeurs-papiers à rémunération fixe |
433 125,00 |
0,00 |
0,00 |
-433 125,00 |
|
|
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
433 125,00 |
Actions et autres valeurs-papiers à rémunération variable |
8 762 119,24 |
19 739,57 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
8 781 858,81 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
8 781 858,81 |
8 762 119,24 |
Participations |
1 430 301,12 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1 430 301,12 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1 430 301,12 |
1 430 301,12 |
Participations dans des entreprises liées |
125 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
125 000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
125 000,00 |
125 000,00 |
Créances et divers incorporels - Biens économiques de faible valeur |
1 275 985,05 0,00 |
679 002,92 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
0,00 0,00 |
1 954 987,97 0,00 |
883 808,79 |
179 082,83 |
-439,18 0,00 |
0,00 0,00 |
1 063 330,80 |
891 657,17 0,00 |
392 176,26 0,00 |
Immobilisations |
1 275 985,05
|
679 002,92
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
1 954 987,97
|
883 808,79 |
179 082,83 |
-439,18
|
0,00
|
1 063 330,80 |
891 657,17
|
392 176,26
|
Investissements dans des immeubles étrangers |
1 585 133,56 |
5 134,17 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1 590 267,73 |
683 219,86 |
24 789,86 |
0,00 |
0,00 |
708 009,72 |
882 258,01 |
901 913,70 |
Équipement et matériel |
5 671 141,89 |
88 003,61 |
0,00 |
0,00 |
26 714,28 |
5 732 431,22 |
4 483 680,56 |
634 588,70 |
0,00 |
26 714,28 |
5 091 554,98 |
640 876,24 |
1 187 461,33 |
Biens économiques de faible valeur |
0,00 |
3 642,25 |
0,00 |
0,00 |
3 642,25 |
0,00 |
0,00 |
3 642,25 |
0,00 |
3 642,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
7 256 275,45 |
96 780,030 |
0,00 |
0,00 |
30 356,53 |
7 322 698,95 |
5 166 900,42 |
663 020,81 |
0,00 |
30 356,53 |
5 799 564,70 |
1 523 134,25 |
2 089 375,03 |
|
19 282 805,86 |
110 048 837,52 |
0,00 |
0,00 |
30 356,53 |
129 301 286,85 |
6 050 709,21 |
842 103,64 |
- 439,18 |
30 356,53 |
6 862 895,5 |
122 438 391,35 |
13 232 096,65 |
Banco do Brasil Aktiengesellschaft, Vienne
Rapport relatif au rapport sur l’état financier annuel au 31 décembre 2016
19 mai 2017
Avis de confirmation
Rapport sur l'état financier annuel Nous avons vérifié l'état financier annuel de
Banco do Brasil AG, Vienne,
comportant, au 31 décembre 2016, le bilan du compte des pertes et des profits pour cet exercice fiscal qui se termine le jour de clôture de l’exercice.
Selon notre appréciation, cet état financier annuel correspond aux règlements juridiques et reproduit de la façon la plus fidèle possible la situation des actifs et des finances au 31 décembre 2016, de même que la situation des bénéfices de la société pour l’exercice fiscal se terminant le jour de l’établissement du bilan, en accord avec les règlements régissant les entreprises et le droit bancaire autrichiens.
Base de référence pour le jugement d’audit
Nous avons effectué notre rapport de clôture de l’état financier selon les principes autrichiens qui régissent les rapports de clôture de bilans réglementaires. Ces principes exigent l’application des normes internationales sur l’audit (ISA). Nos responsabilités selon ces prescriptions et ces normes sont décrites de façon plus étendue dans le paragraphe « Responsabilités du Commissaire aux Comptes lors de l’audit de bilan annuel » de notre avis de confirmation. Nous sommes indépendants de la société, comme le prévoient les règlements autrichiens régissant le droit de l’entreprise et le droit bancaire, et en conformité avec la déontologie professionnelle et nous avons rempli nos autres obligations professionnelles en accord avec ces exigences. Nous sommes d’avis que les preuves relatives au rapport sur l’état financier sont suffisantes et appropriées pour servir de base de référence à notre jugement d’audit.
Responsabilité des représentants légaux pour l'état financier annuel et la comptabilité
Les responsables légaux de la société sont responsables de l'établissement de l’état financier annuel qui reflète aussi fidèlement que possible l'état patrimonial, la position financière et les résultats de l'entreprise, en se conformant aux prescriptions du droit bancaire et de l'entreprise en vigueur en Autriche. En outre, les représentants légaux sont responsables des vérifications internes qu’ils jugent nécessaires, afin de permettre l’établissement d’un bilan annuel qui soit exempt de faux énoncés substantiels, que ce soit en raison d'erreurs intentionnelles ou non intentionnelles.
Lors de l’établissement du bilan annuel, les représentants légaux sont responsables de la capacité de la société à poursuivre l’activité de l’entreprise, à indiquer la matérialité des faits dans le cadre de la poursuite de l’activité de l’entreprise dans la mesure où celle-ci est autorisée, de même qu’à appliquer le principe de reddition des comptes dans la poursuite de l’activité de la société, à moins que les représentants légaux de la société aient l’intention de liquider la société ou d’arrêter son activité, ou n’aient pas véritablement d’autre choix.
Le comité d’audit est responsable de la surveillance du processus de reddition des comptes de la société.
Banco do Brasil Aktiengesellschaft, Vienne
Rapport relatif au rapport sur l’état financier annuel au 31 décembre 2016
19 mai 2017
Responsabilités du Commissaire aux Comptes en matière de rapport sur l’état financier annuel
Nous avons pour objectif d'émettre avec une sûreté suffisante une procédure d'audit, en vue d'obtenir des informations probantes sur les montants et d'autres informations de l'état financier annuel. La sélection des procédures d'audit consiste en une appréciation loyale par le Commissaire aux Comptes, qui doit tenir compte lors de son évaluation du risque d'apparition de fausses indications substantielles, autant par suite d'erreurs intentionnelles que non intentionnelles, et d’émettre un avis de confirmation qui contienne notre jugement sur la procédure d’audit. Une sûreté suffisante constitue un haut degré de sécurité, mais en aucun cas une garantie de ce qu’un audit des résultats de clôture effectué de manière réglementaire et en conformité avec les principes autrichiens, lesquels exigent l’application des ISA, mette toujours en évidence des énoncés contenant des erreurs substantielles, dans le cas où de tels énoncés peuvent exister. De faux énoncés peuvent résulter d’actes dolosifs ou d’erreurs et sont considérés comme essentiels, quand on peut attendre dans des circonstances isolées ou dans un contexte globalement raisonnable qu’ils influencent les décisions économiques prises par les utilisateurs à partir des résultats de clôture de bilan.
Comme exercice interne à un bilan de clôture en conformité avec les règles autrichiennes régissant la conformité des bilans de clôture d’exercice, lesquels exigent l’application des ISA, nous exerçons pendant le rapport total sur l’état financier une éthique déontologique et nous conservons une attitude fondamentalement critique.
Par ailleurs, ce qui suit est applicable :
Compte rendu relatif au bilan de situation
Le bilan de situation est effectué pour examiner sur la base des règlements régissant le droit des entreprises autrichiennes s’il est en conformité avec le bilan de clôture d’exercice, et s’il a été établi selon les règles juridiques en vigueur.
Les représentants légaux sont responsables de l’établissement du bilan de situation, en conformité avec les règlements autrichiens régissant le droit des entreprises.
Nous avons effectué notre audit en accord avec les principes déontologiques de contrôle du bilan de situation.
Jugement d'audit
Nous sommes d’avis que le bilan de situation a été établi conformément aux règles juridiques en vigueur et qu’il est en conformité avec le bilan de clôture d’exercice.
Banco do Brasil Aktiengesellschaft, Vienne
Rapport relatif au rapport sur l’état financier annuel au 31 décembre 2016
19 mai 2017
Déclaration
Compte tenu des informations que nous avons obtenues lors de l’examen du bilan de clôture annuel et de la compréhension que nous avons de la société et de son environnement, nous n’avons pas constatées d’erreurs substantielles dans le bilan de situation.
Vienne, le 19 mai 2017
KPMG Austria GmbH | ||
Société d'expertise comptable et de conseil fiscal | ||
Mag. Bernhard Mechtler | ||
Expert comptable |
La publication et la transmission du bilan de clôture annuel avec notre avis de confirmation ne doit avoir lieu que dans la version que nous avons entérinée. Cet avis de confirmation se rapporte exclusivement au bilan de clôture exhaustif et en langue allemande, de même qu’au bilan de situation. Des versions divergentes devront se conformer aux règles du § 281, alinéa 2 du Code autrichien du commerce (UGB).
1704377