27 septembre 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°116 |
SANTANDER CONSUMER BANQUE S.A
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital social de 481 200 000 €.
Siège social : 26, quai Charles Pasqua, 92300 Levallois-Perret, France.
803 732 130 R.C.S. Nanterre.
SIRET 80373213000023 - TVA FR84803732130.
Intermédiaire en assurances immatriculé sous le n° 15006193 www.orias.fr
Santander Consumer Banque S.A est une filiale du groupe Santander
Comptes annuels au 31 décembre 2016 approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 28 mars 2017
Bilan Actif
Actif (euros) |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
Note 1 |
199 338 |
15 581 255 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur établissements de crédit & assimilés (2) |
Note 2 |
21 611 803 |
|
Opérations avec la clientèle (1) |
Note 3 |
2 489 584 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
|
Parts dans les entreprises liées |
Note 4 |
462 652 598 |
462 652 598 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
|
Location simple |
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
Note 5 |
6 586 061 |
3 557 623 |
Immobilisations corporelles |
Note 5 |
947 892 |
924 299 |
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs |
Note 6 |
469 905 |
162 941 |
Comptes de régularisation |
Note 7 |
293 359 |
77 158 |
Total actif |
|
495 250 540 |
482 955 873 |
(1) Dont Intérêts courus non échus |
|
3135 |
0 |
(2) dont un reclassement au 31/12/2016 de 15 611 803 € précédemment constatés en « Caisse, Banques Centrales, CCP » |
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Passif (euros) |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit & assimilés |
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
Note 8 |
5 781 633 |
4 373 390 |
Comptes de régularisation |
Note 8 |
12 779 |
|
Provisions |
Note 9 |
521 410 |
521 410 |
Dettes subordonnées |
|
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
|
|
|
Capitaux propres hors FRBG |
|
|
|
Capital souscrit |
Note 10 |
481 200 000 |
481 200 000 |
Primes d'émission |
Note 11 |
0 |
2 132 764 |
Réserves |
Note 11 |
0 |
6 667 236 |
Écart de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
|
Report à nouveau (+/-) |
Note 11 |
-49 138 927 |
|
Résultat de l'exercice (+/-) |
|
56 873 646 |
-11 938 927 |
Total passif |
|
495 250 540 |
482 955 873 |
(Euros) |
Capital |
Primes et réserves |
Ecarts conv. /rééval. |
Prov. régl./subv. Invest. |
Report à nouveau |
Résultat |
Capitaux propres |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Solde au 31/12/2015 |
481 200 000 |
8 800 000 |
|
|
|
-11 938 927 |
478 061 073 |
Affectation du résultat 2015 |
|
-8 800 000 |
|
|
-3 138 927 |
11 938 927 |
0 |
Acomptes sur dividendes versés au titre de l’exercice 2016 |
|
|
|
|
-46 000 000 |
|
-46 000 000 |
Variation de capital |
|
|
|
|
|
|
0 |
Variation des primes et réserves |
|
|
|
|
|
|
0 |
Résultat de l'exercice 2016 |
|
|
|
|
|
56 873 646 |
56 873 646 |
Autres variations |
|
|
|
|
|
0 |
0 |
Solde au 31/12/2016 |
481 200 000 |
0 |
0 |
0 |
-49 138 927 |
56 873 645 |
488 934 718 |
(euros) |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
Note 12 |
363 725 |
0 |
Engagements de garantie |
|
0 |
0 |
Engagements sur titres |
|
0 |
0 |
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
|
0 |
0 |
Engagements de garantie |
|
0 |
0 |
Engagements sur titres |
|
0 |
0 |
(euros) |
|
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
+ Intérêts et produits assimilés |
Note 13 |
24 941 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
|
|
|
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
|
|
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
|
|
+ Produits sur opérations de location simple et assimilées |
|
|
|
- Charges sur opérations de location simple et assimilées |
|
|
|
+ Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
+ Commissions (produits) |
|
|
|
- Commissions (charges) |
Note 14 |
-8 325 |
|
+/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuilles de négociation |
|
|
|
+/- Gains ou pertes sur opérations de portefeuilles de placement assim. |
|
|
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
Note 15 |
75 048 581 |
10 746 |
- Autres charges d'exploitation bancaire |
Note 16 |
-3 239 |
-280 |
Produit net bancaire |
|
75 061 959 |
10 466 |
+ Produits divers d'exploitation |
Note 17 |
722 586 |
|
- Charges générales d'exploitation |
Note 18 |
-15 366 111 |
-11 687 787 |
- Dotations aux amortissements et dépréc. des immob. incorp. et corp. |
Note 19 |
-2 142 795 |
-261 606 |
Résultat brut d'exploitation |
|
58 275 640 |
-11 938 927 |
- Coût du risque |
Note 20 |
-85 314 |
|
Résultat d'exploitation |
|
58 190 326 |
-11 938 927 |
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
|
|
Résultat courant avant impôt |
|
58 190 326 |
-11 938 927 |
+/- Résultat exceptionnel |
Note 21 |
28 684 |
|
- Impôt sur les bénéfices |
Note 22 |
-1 345 364 |
0 |
+/- Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
Résultat net |
|
56 873 646 |
-11 938 927 |
L'Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Directoire et du rapport du Conseil de Surveillance sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2016, décide d'affecter le bénéfice net comptable de l'exercice clos le 31 décembre 2016 s'élevant à 56 873 645,54 € de la manière suivante :
• 5 753 645,54 € au compte de « Report à nouveau » ;
• 3 000 000,00 € au poste de la « Réserve Légale » ;
• 48 120 000,00 € aux actionnaires sous la forme d'une distribution de dividendes.
L'Assemblée Générale prend note qu'un dividende de 1 € par action sera versé aux actionnaires de la Société au titre de l'exercice 2016 et rappelle qu'aucun dividende n'avait été distribué aux actionnaires au titre de l'exercice clos le 31/12/2015.
Conformément à l'article 243bis du Code général des impôts, il est précisé qu'un acompte sur dividendes a été versé au cours des mois d'avril et juin 2016 pour un montant total de 46 000 000 €. Cette distribution est éligible à l'abattement de 40 % mentionné à l'article 158.3-2° du Code général des impôts, pour ceux des actionnaires qui peuvent en bénéficier.
L'Assemblée Générale donne quitus aux membres du Directoire pour leur gestion au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2016.
Cette résolution est adoptée à l'unanimité.
- En date du 31 mai 2016, lors de son Assemblée Générale Mixte, la société a modifié sa dénomination sociale de "Santander Consumer France" en "Santander Consumer Banque".
- A la même date, la Société a nommé un nouveau commissaire aux comptes, la société PricewaterhouseCoopers en remplacement de la société Deloitte & Associés.
- En 2016, la Société a démarré son activité de crédit à la consommation sous la forme de financement d’acquisition de véhicules terrestres (voitures, motos et camping-cars neufs et d’occasion) à une clientèle de particuliers et d’entreprises. Les premiers contrats mis en place correspondent à des contrats de crédits affectés commercialisés via un réseau de concessionnaires partenaires de la Société.
Le montant total des financements mis en place par la Société au cours de cette première année d’exercice de son activité bancaire s’établit à 1 460 451 €. Ce montant limité s’explique par la volonté de la Société de procéder à un rodage précis de ses systèmes, de ses procédures et de son organisation tout au long de l’exercice écoulé.
- La Société a également débuté au cours de la même période, la commercialisation de produits d’assurance tels que l’assurance emprunteur, l’assurance perte financière ou l’extension de garantie mis en place grâce à un partenariat signé avec les compagnies d’assurance du groupe BNPParibas Cardif.
- Les produits de crédits visant au financement de stock de véhicules neufs ou d’occasion détenus par les concessionnaires en attente de leur revente, ont, quant à eux, été commercialisés à compter du mois de novembre 2016. L’encours total des financements de stock de véhicules au 31 décembre 2016 s’élève à 1 250 000 €.
- Au cours des mois de mars et avril 2016, la Société a perçu des dividendes distribués par sa filiale PSA Banque France pour un montant total de 75 047 K€. La Société a reversé une partie de ce produit à ses propres actionnaires sous la forme d’acomptes sur dividendes au cours des mois d’avril et juin 2016 pour un montant total de 46 000 K€. La différence entre ces 2 montants a assuré à la Société des liquidités suffisantes pour financer son activité de crédits ainsi que le paiement de ses frais généraux et de ses investissements.
- La Société a procédé au recrutement d’une vingtaine de nouveaux collaborateurs au cours de l’exercice pour atteindre un effectif de 44 collaborateurs au 31/12/2016.
2.1 Principes généraux
Les comptes annuels ont été établis conformément au Plan Comptable des établissements de crédit correspondant au règlement ANC n° 2014-07 du 26 novembre 2014 (homologué par l’arrêté du 26 décembre 2014, publié au JO du 31 décembre 2014).
Les comptes de la société ont été établis dans le respect du principe de prudence conformément aux hypothèses de bases suivantes :
- Continuité de l’exploitation ;
- Permanence des méthodes comptables, d’un exercice à l’autre ;
- Indépendance des exercices ;
et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
L’exercice social de la Société couvre la période du 1er janvier au 31 décembre (sauf le 1er exercice de la Société qui couvrait la période du 23 juillet 2014 au 31 décembre 2015).
Les comptes de la société sont établis en euro et présentés en unité d’euro sauf stipulation expresse contraire.
2.2 Règles et méthodes comptables
2.2.1 Créances et dettes
La méthode de comptabilisation pour l’évaluation des créances et dettes inscrites en comptabilité est la méthode des coûts historiques ; en cas de perte de valeur des créances, une provision est constatée dans les comptes de l’exercice.
Les créances et dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2016.
Conformément au règlement 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables, dès lors qu’un engagement est porteur d’un risque de crédit avéré rendant probable la non-perception par la Société de tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie conformément aux dispositions contractuelles initiales, nonobstant l’existence de garantie, l’encours afférent est classé en encours douteux s’il existe plusieurs impayés, ou si, indépendamment de l’existence de tout impayé, il peut être conclu à l’existence d’un risque avéré, ou s’il existe des procédures contentieuses entre l’établissement et sa contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, de règlement judiciaire, de liquidation judiciaire, de faillite personnelle, de liquidation de bien, ou d’assignations devant un tribunal.
Le classement d’un encours en créances douteuses entraîne, par contagion, un classement identique de l’ensemble des encours et engagements contractés avec ce même débiteur.
Les encours douteux donnent lieu à la constitution de dépréciations à hauteur des pertes probables attendues. Les intérêts sur créances douteuses sont intégralement dépréciés. Les dotations et reprises sur dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont présentées dans la rubrique «Coût du risque», à l’exception des dotations nettes aux dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées en diminution du produit net bancaire.
Le classement en encours douteux peut être abandonné lorsque les paiements de la contrepartie ont repris de manière régulière et pour les montants correspondants aux échéances contractuelles d’origine. Dans ce cas, l’encours sera porté à nouveau en encours sain.
2.2.2 Titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme
Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à la date de leur acquisition pour leur prix d'acquisition. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. À chaque arrêté comptable, les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d'utilité font l'objet d'une « dotation pour dépréciation » sans compensation avec les plus-values latentes constatées.
La valeur d’utilité des titres est estimée sur la base des fonds propres à la date de clôture d’exercice lorsqu’il s’agit de participations dans des établissements de crédits.
Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
2.2.3 Immobilisations incorporelles et corporelles
Les immobilisations incorporelles et corporelles à l'usage de la Société sont évaluées à leur coût d’acquisition correspondant au prix d’achat augmenté des frais accessoires.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée réelle d’utilisation :
- Logiciels et Licences |
3 ans |
- Installations et Agencements |
10 ans |
- Mobilier |
10 ans |
- Matériel de bureau |
3 ans |
- Matériel informatique |
3 ans |
2.2.4 Provisions pour risques et charges
Une provision est constituée dès lors qu'il existe une obligation (juridique ou implicite) à l'égard d'un tiers dont la mesure peut être estimée de façon fiable et qu'il est probable ou certain qu'elle se traduira par une sortie de ressources sans contrepartie.
2.2.5 Opérations en devises
Les opérations en devises sont traitées conformément aux principes de comptabilisation décrits aux articles 2721 et suivants du règlement ANC 2014-07.
La Société n’a constaté aucune opération en devises durant l'exercice clos le 31 décembre 2016.
2.2.6 Fiscalité
La Société est soumise au taux normal de l’impôt sur les bénéfices. Le taux d’imposition sur les sociétés est de 33 1/3 %, auquel s’ajoutent la contribution sociale de 3,3 % sur la fraction d’impôt excédant 763 000 € ainsi que la contribution exceptionnelle de 10,7 % en cas de chiffre d’affaires excédant 250 millions d’euros.
Il n’est pas constaté d’impôt différé actif ou passif dans les comptes sociaux de la Société.
Note 1 : Caisse, banques centrales, C.C.P.
La rubrique « Caisse, Banques centrales, C.C.P. » est constituée exclusivement par le solde du compte de numéraire et de réserves obligatoires ouvert par la Société auprès de la Banque de France.
Au 31/12/2015, cette rubrique incluait les comptes courants ordinaires détenus par la Société auprès des banques Société Générale et BRED qui ont fait l’objet d’un reclassement au 31/12/2016 dans la rubrique « Créances sur les établissements de crédit et assimilés ».
Note 2 : Créances sur les établissements de crédit & assimilés
Au 31/12/2016, la rubrique « Créances sur les établissements de crédit et assimilés » est constituée par les disponibilités déposées sur les comptes courants bancaires de la Société tenus par la Société Générale et la BRED pour un montant total de 15 614 233 € ainsi que par un dépôt à terme pour un montant de 6 000 000 € effectué auprès de Santander Consumer Finance (Madrid) avec une échéance fixée au 18/01/2017.
Ventilation des Opérations interbancaires et assimilées par durée résiduelle :
euros |
Durée résiduelle |
Créances rattachées | |||
---|---|---|---|---|---|
< à 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
> 5 ans | ||
Comptes ordinaires débiteurs |
15 611 803 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Comptes à terme |
6 000 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
21 611 803 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Note 3 : Opérations avec la clientèle
Les opérations avec la clientèle sont constituées par le portefeuille de financements en cours au 31/12/2016 pour un montant total de 2 489 584 €. Elles sont composées des encours de financements à la clientèle de particuliers pour 1 239 584 € et des financements de stocks de véhicules aux concessionnaires pour 1 250 000 €.
Opérations avec la clientèle : approche par durée restant à courir
euros |
Durée restant à courir |
Total | |||
---|---|---|---|---|---|
< à 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
> 5 ans | ||
Crédits à la clientèle |
|
1 250 000 |
953 812 |
282 638 |
2 486 450 |
Créances douteuses (Brut) |
80 763 |
|
|
|
80 763 |
Dépréciations |
-80 763 |
|
|
|
-80 763 |
Créances rattachées |
3 134 |
|
|
|
3 134 |
Total |
3 134 |
1 250 000 |
953 812 |
282 638 |
2 489 584 |
Opérations avec la clientèle : approche par agent économique
euros |
Encours sains |
Créances douteuses |
Provisions |
Couverture en % |
Total |
---|---|---|---|---|---|
Particuliers |
1 239 584 |
80 763 |
-80 763 |
100 % |
1 239 584 |
Entreprises |
1 250 000 |
0 |
0 |
- |
1 250 000 |
Autres agents économiques |
|
|
|
|
0 |
Valeur nette au bilan |
2 489 584 |
80 763 |
-80 763 |
- |
2 489 584 |
Note 4 : Parts dans les entreprises liées
En date du 2 février 2015, la Société a acquis auprès de BANQUE PSA FINANCE S.A., 4 526 629 titres représentant 50 % du capital social et des droits de vote de PSA Banque France (anciennement SOFIB S.A.). Ces titres ont été acquis pour une valeur de 462 652 598 €. A la clôture de l’exercice 2016, l’actif net de la société PSA Banque France étant supérieur à celui constaté au 2 février 2015, aucune provision pour dépréciation de ces titres n’a été enregistrée.
Les informations du tableau ci-dessous se réfèrent au 31/12/2016 et sont exprimées en K€ :
Informations financières |
Capital |
Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats |
Quote-part du capital détenue |
Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés |
Montant des cautions et avals données par la société |
Produit Net Bancaire |
Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos) |
Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
PSA Banque France - 9, rue Henri Barbusse - 92230 GENNEVILLIERS SIREN 652034638 |
144 843 |
645 652 |
50 % |
0 |
0 |
294 466 |
282 205 |
75 047 |
Note 5 : Immobilisations propres
Les immobilisations propres de la Société sont composées d’immobilisations incorporelles et corporelles.
Au 31/12/2016, les immobilisations incorporelles d’un montant brut total de 7 816 793 € sont constituées du coût des licences et des développements informatiques. Ils ont été activés lors de la mise en production des différents modules constituant nos applications informatiques. Le montant de la dotation aux amortissements sur les immobilisations incorporelles constaté sur l’exercice 2016 s’élève à 2 144 479 €.
Les immobilisations corporelles sont constituées des aménagements réalisés dans les locaux de la Société, de mobilier et de matériels informatiques et de bureau pour un montant brut total de 1 196 320 €. Le montant total de la dotation aux amortissements des immobilisations corporelles constatée au cours de l’exercice 2016 s’élève à 248 428 €.
Les immobilisations en-cours sont constituées d’immobilisations incorporelles pour un montant brut de 913 747 € correspondant à des développements informatiques dont la mise en service ne sera effectuée qu’au cours de l’exercice 2017. Ils n’ont donc fait l’objet d’aucun amortissement au titre de 2016.
(Euros)
Immobilisations brutes |
Incorporelles |
Corporelles |
En cours |
Totales |
---|---|---|---|---|
Montants bruts à l'ouverture de l'exercice |
1 321 932 |
1 008 848 |
2 412 747 |
4 743 527 |
Transferts |
2 412 747 |
0 |
-2 412 747 |
0 |
Acquisitions |
4 159 691 |
187 473 |
913 747 |
5 260 911 |
Cessions |
77 578 |
0 |
|
77 578 |
Montants bruts à la clôture de l'exercice |
7 816 793 |
1 196 320 |
913 747 |
9 926 861 |
Amortissements |
Incorporelles |
Corporelles |
Totales | |
---|---|---|---|---|
Montants amortis à l'ouverture de l'exercice |
177 057 |
84 549 |
261 606 | |
Dotations |
1 978 916 |
163 879 |
2 142 795 | |
Reprises sur cessions |
11 493 |
0 |
11 493 | |
Montants amortis à la clôture de l'exercice |
2 144 479 |
248 428 |
2 392 907 | |
Solde net des immobilisations |
5 672 314 |
947 892 |
913 747 |
7 533 953 |
Note 6 : Autres actifs
Les autres actifs sont constitués par :
- le dépôt de garantie de 162 941 €, versé par la Société en 2015 au bailleur des locaux sis à Levallois-Perret au 26, quai Charles Pasqua afin de garantir la bonne exécution, par la Société, de ses obligations contractuelles. Ce dépôt de garantie correspond à trois mois de loyers hors taxes hors charges, et ne produit pas d’intérêt.
- les factures à établir aux sociétés liées, Finance Professional Services d’une part pour un montant de 128 199 € correspondant à la mise à disposition de locaux ainsi qu’à des services informatiques, et la société Crédipar, d’autre part, pour un montant de 120 960 € pour des prestations en matière d’audit et de ressources humaines.
- les créances sur l’État correspondant au dégrèvement d’impôt attendu pour la cotisation foncière des entreprises ainsi que le crédit d’impôt famille pour un montant total de 44 525 €.
- une créance de 13 280 € sur le constructeur de motos KTM au titre de sa participation aux financements de motos à taux bonifiés, mis en place au cours des mois d’octobre et novembre 2016.
euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Dépôts de garantie versés |
162 941 |
162 941 |
Autres débiteurs divers Groupe |
249 159 |
0 |
Participations constructeurs |
13 280 |
0 |
Créance sur État |
44 525 |
0 |
Autres actifs |
469 905 |
162 941 |
Tableau des créances non soldées au 31/12 par date d'échéance :
|
Echues |
< 30j |
De 30j à 60j |
> 60j |
Total | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
N |
N-1 |
N |
N-1 |
N |
N-1 |
N |
N-1 | ||
Participations constructeurs |
5 362 |
7 918 |
0 |
|
|
|
|
13 280 |
0 |
Total |
5 362 |
7 918 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
13 280 |
0 |
Note 7 : Comptes de régularisation
Les comptes de régularisation correspondent aux charges générales d’exploitation constatées d’avance, pour un montant de 271 095 €, aux produits à recevoir au titre des indemnités journalières de sécurité sociale inclus dans la rubrique « Divers » ainsi qu’aux commissions versées aux apporteurs d’affaires non encore enregistrées en compte de résultat pour un montant de 18 175 €.
euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Charges constatées d’avance |
271 095 |
77 158 |
Commissions apporteur à étaler |
18 175 |
0 |
Divers |
4 089 |
0 |
Comptes de régularisation |
293 359 |
77 158 |
Note 8 : Autres passifs et comptes de régularisation
Euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
1 168 680 |
785 791 |
Dettes apporteurs d'affaires |
19 118 |
0 |
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés |
59 898 |
1 163 458 |
Factures non parvenues Fournisseurs |
1 146 910 |
640 469 |
Factures non parvenues Fournisseurs d’immobilisations |
59 092 |
39 600 |
Personnel |
2 592 256 |
1 445 999 |
Organismes sociaux |
289 768 |
298 072 |
État |
445 068 |
0 |
Divers |
844 |
0 |
Autres passifs |
5 781 633 |
4 373 389 |
Euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Produits constatés d’avance |
12 779 |
0 |
Comptes de régularisation |
12 779 |
0 |
Tableau des dettes fournisseurs non soldées au 31/12 par dates d'échéance :
euros |
Échues |
< 30j |
De 30j à 60j |
> 60j |
Total | ||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
N |
N-1 |
N |
N-1 |
N |
N-1 |
N |
N-1 | ||
Dettes fournisseurs |
544 870 |
623 810 |
785 791 |
|
|
|
|
1 168 680 |
785 791 |
Dettes apporteurs d'affaires |
|
19 118 |
|
|
|
|
|
19 118 |
0 |
Dettes sur immobilisations |
57 600 |
2 298 |
1 163 458 |
|
|
|
|
59 898 |
1 163 458 |
Total |
602 470 |
645 226 |
1 949 249 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 247 696 |
1 949 249 |
Note 9 : Provisions
Une provision pour risques et charges d’un montant de 521 410 € a été constituée au 31/12/2015. Cette provision couvre le risque de pénalités à verser au bailleur de nos locaux sis à Levallois-Perret, en cas de rupture du bail de location avant la fin de la première période triennale.
Euros |
Début d’exercice |
Dotations |
Reprises |
Fin d’exercice |
---|---|---|---|---|
Provisions pour risques et charges |
521.410 |
- |
- |
521.410 |
Provisions pour risques et charges exploit. |
521.410 |
- |
- |
521.410 |
Dotations et reprises d’exploitation |
|
- |
- |
- |
Note 10 : Capital
Actionnariat :
Catégories de titres |
Valeur nominale en euros |
Nombre de titres | |||
---|---|---|---|---|---|
Au début de l'exercice |
Créés au cours de l'exercice |
Remboursés/annulés au cours de l'exercice |
Fin de l'exercice | ||
Actions simples |
10 |
48 120 000 |
- |
- |
48 120 000 |
Note 11 : Capitaux propres
Ventilation des capitaux propres :
Postes |
Montants en euros |
---|---|
Capital social au 31 décembre 2016 |
481 200 000 |
Prime d'émission |
0 |
Autres réserves |
0 |
Report à nouveau |
-49 138 927 |
Résultat de la période close le 31 décembre 2016 |
56 873 646 |
Capitaux propres au 31 décembre 2016 |
488 934 718 |
Les capitaux propres de la Société au 31/12/2016 s’élèvent à un montant total de 488 934 718 € et sont composés de :
- 481 200 000 € de capital social entièrement versé et libéré,
- 3 138 927 € de report à nouveau débiteur résultant de l’affectation du résultat de l’exercice précédent tel que décidé par l’Assemblée Générale Mixte du 31/05/2016,
- 46 000 000 € de report à nouveau débiteur constitué par les acomptes sur dividendes 2016 versés à Santander Consumer Finance au cours de l’exercice,
- 56 873 646 € au titre du bénéfice net comptable de l’exercice clos le 31/12/2016.
Notes 12 : Hors-Bilan
Les engagements hors bilan constatés par la Société au 31/12/2016, correspondent exclusivement à des engagements de financement donnés à la clientèle pour un montant de 363 725 €.
Notes 13 à 16 : Produit Net Bancaire
euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
+ Intérêts et produits assimilés |
24 941 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
|
|
+ Commissions (produits) |
|
|
- Commissions (charges) |
-8 325 |
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
75 048 581 |
10 746 |
- Autres charges d'exploitation bancaire |
-3 239 |
-280 |
Produit net bancaire |
75 061 959 |
10 466 |
Le Produit Net Bancaire est essentiellement composé des dividendes perçus de PSA Banque France (société détenue à 50 %) pour un montant de 75 046 535 €.
Les produits d’intérêts générés par le portefeuille de crédits géré au cours de l’année 2016 s’élèvent à 24 941 €. Le refinancement de ce portefeuille a été réalisé grâce à la liquidité disponible de la Société, et par conséquent aucune charge d’intérêt n’a été constatée au cours de l’exercice.
L’octroi de ces financements a été réalisé par l’intermédiaire de concessionnaires dont la rémunération, sous forme de commissions d’intermédiation, est amortie sur la durée des contrats. Le montant imputable à l’exercice 2016 s’élève à 8 325 € et apparaît dans la rubrique de charges de commissions.
Les autres produits d’exploitation bancaire (hors dividendes reçus) sont constitués par la marge perçue sur la commercialisation des produits d’assurance et les autres charges d’exploitation bancaire correspondent essentiellement aux frais bancaires supportés par la Société au cours de l’année.
Note 17 : Produits divers d’exploitation
Les produits divers d’exploitation enregistrés au cours de l’exercice 2016 pour un montant de 722 586 € sont constitués par :
- Des refacturations de charges à d’autres sociétés du groupe Santander pour un montant total de 551 143 €
- Des transferts de charges d’avantages en nature correspondant essentiellement aux véhicules de service et de fonction pour un montant de 171 443 €
euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Refacturations intra-groupe |
551 143 |
0 |
Transferts de charges d’exploitation |
171 443 |
0 |
Produits divers d’exploitation |
722 586 |
0 |
Note 18 : Charges générales d'exploitation
euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Charges de personnel |
5 911 033 |
3 524 244 |
Impôts et taxes |
110 445 |
531 903 |
Services extérieurs |
9 342 530 |
7 110 171 |
Prestations informatiques |
4 583 951 |
4 021 844 |
Loyers et charges locatives |
960 116 |
210 871 |
Sous-traitance |
1 335 471 |
654 696 |
Prestations juridiques |
590 368 |
881 047 |
Autres |
1 872 625 |
1 341 713 |
Charges d'exploitation diverses |
2 103 |
60 |
Dotations aux provisions d'exploitation |
0 |
521 410 |
Charges générales d'exploitation |
15 366 111 |
11 687 787 |
Note 19 : Dotations aux amortissements des immobilisations
euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles |
1 978 915 |
177 057 |
Dotations aux amortissements des immobilisations corporelles |
163 879 |
84 549 |
Installations générales, agencements, aménagements |
71 532 |
44 995 |
Matériel de bureau |
1 111 |
614 |
Matériel informatique |
77 768 |
32 793 |
Mobilier |
13 468 |
6 147 |
Dotations aux amortissements des immobilisations |
2 142 795 |
261 606 |
Note 20 : Coût du risque
Le coût du risque de l’année 2016 lié à la clientèle de particuliers correspond aux cas de fraude subies par la Société ayant généré un risque potentiel de perte estimé à 80 763 €.
Le coût du risque de l’année 2016 lié à la clientèle d’entreprises correspond à une provision relative à une créance de 4 545 € liée à l’un des apporteurs d’affaires de la Société. Cette créance présentant un risque élevé de non recouvrement a été provisionnée à 100 %.
euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Dotations aux provisions pour créances douteuses Particuliers |
80 763 |
0 |
Dotations aux provisions pour créances douteuses Entreprises |
4 545 |
0 |
Divers |
6 |
0 |
Coût du risque |
85 314 |
0 |
Note 21 : Résultat exceptionnel
Le résultat exceptionnel constaté au 31/12/2016 correspond au dégrèvement attendu de la cotisation foncière des entreprises (CFE) au titre de l’année 2016 étant donné qu’aucune valeur ajoutée n’a été dégagée par la Société au cours de l’exercice.
Note 22 : Impôt sur les bénéfices
euros |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Résultat comptable |
56 873 646 |
-11 938 927 |
Différences permanentes |
50 239 |
4 611 |
Différences temporaires |
-2 555 |
521 410 |
Régime des sociétés mères et des filiales |
-71 294 208 |
0 |
Impôt sur les sociétés |
1 345 364 |
0 |
Résultat fiscal |
-13 027 514 |
-11 412 906 |
La Société a dû s’acquitter en 2016 de la taxe additionnelle à l’impôt sur les sociétés pour un montant de 1 380 000 € prévue à l’article 235 ter ZCA du Code général des impôts, et correspondant à 3 % des acomptes sur dividendes distribués par la société au cours de l’exercice 2016 soit 46 000 000 €.
La Société a cependant présenté une réclamation auprès de l’Administration fiscale avec, pour principal motif, l’incompatibilité de cette taxe avec le principe de liberté d’établissement dans le cadre d’une intégration européenne et de non-discrimination devant l’impôt.
De ce montant a été déduit le crédit d’impôt Famille relatif aux exercices 2015 et 2016 pour un montant total de 33 736 €.
Le CICE pour l'exercice clos au 31 décembre 2016 s'élève à 9 835 €. Il n'a cependant pas été comptabilisé à la clôture de l'exercice et sera constaté dans les comptes de l'exercice clos au 31 décembre 2017.
6.1 Identité de la société mère consolidant les comptes
Santander Consumer Finance SA, Ciudad Grupo Santander Avda. De Cantabria s/n, 28660 Boadilla del Monte, Madrid, Espagne détient 99,99 % des actions et consolide par intégration globale les comptes de la société SC Banque.
6.2 Effectif Moyen
|
Personnel salarié |
Personnel mis à disposition de l’entreprise |
---|---|---|
Cadres |
31,6 |
3 |
Non-Cadres |
0,4 |
- |
6.3 Rémunération des dirigeants
Au titre de l’exercice clos le 31/12/2016, les dirigeants de la Société ont perçu une rémunération brute globale de 1 217 560 €.
6.4 Engagements retraite
Les engagements de retraite correspondent à la valeur actuelle des droits acquis par les salariés relatifs aux indemnités conventionnelles auxquelles ils sont en mesure de prétendre lors de leur départ en retraite. Ils ne présentent pas un caractère significatif et n’ont pas fait l’objet d’une provision.
6.5 Honoraires des Commissaires aux comptes
Les honoraires des Commissaires aux comptes comptabilisés au 31 décembre 2016 s’élèvent à 59 191 €.
Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la société SANTANDER CONSUMER BANQUE, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la justification de nos appréciations ;
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire, il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
La note 2.2.2 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à la comptabilisation et l'évaluation des titres de participation et parts dans les entreprises liées.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre société et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris, le 8 mars 2017,
Les Commissaires aux comptes :
PricewaterhouseCoopers Audit |
CTF |
Laurent Tavernier |
Christophe Legué |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public, au siège social de la Société.
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