2 octobre 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°118 |
ONEY BANK
Société Anonyme à Conseil d’Administration au capital de 50 601 985 Euros
Siège social : 40, Avenue de Flandre 59170 Croix
546 380 197 R.C.S. Lille Métropole.
Le taux de chômage sur la zone euro poursuit sa baisse. En mai 2017, il se s’établit à 9.3 % sur les 19 pays de la zone euro. La France se situe légèrement au-dessus de la moyenne de l’union monétaire avec un taux de change de 9.3 en France métropolitaine.
Le Fonds Monétaire International (FMI) rehausse son scénario de croissance de 0.1 point de pourcentage en prévoyant une accélération de la croissance à 3.5 % en 2017. La croissance devrait légèrement rebondir en 2018 à + 3.6 %. Les ingrédients de cette variation sont variés. Les annonces de relance dans les infrastructures et de baisse de fiscalité du Président Trump ont euphorisé les Bourses. La zone euro voit elle aussi, ses prévisions légèrement revues à la hausse, avec une croissance attendue à 1.7 %. L’essentiel de la reprise vient toutefois du redémarrage des pays émergents et en développement. Cependant suite aux annonces du président américain, le FMI le met en garde sur les dangers d’une dérégulation financière.
Dans l'ensemble de la zone euro, la croissance annuelle de l’encours de crédit à la consommation aux ménages ont bondi de 6.2 % sur un an contre + 4,7 % au mois d'avril selon les données publiées par la banque centrale européenne (BCE).
Refinancement :
— Notation S&P : L’agence Standard & Poor’s a confirmé en mai 2017 la notation long terme du groupe ONEY à BBB+ avec perspective stable. La notation court terme est également confirmée à A-2. Le statut de « core business » de la Banque vis-à-vis de Auchan Holding a été confirmé.
— Gestion de la liquidité : Pour garantir son risque de liquidité, Oney Bank dispose de 1 100 M€ de lignes de crédit bancaires confirmées (dont 285 M€ utilisées au 30 juin 2017), dont 970 M€ ayant une échéance résiduelle supérieure à un an.
Oney Bank dispose d’un accès aux mesures de liquidités exceptionnelles mises en place par la Banque Centrale Européenne (BCE) via la mobilisation au REPO des titres émis par le Fonds Commun de Titrisation auto-détenu « Oneycord Compartiment 1 ». Au 30/06/2017 Oney Bank utilise 382 M€ (dont 355 M€ de TLTRO2) sur sa capacité de tirage de 458,6 M€.
— Structure du refinancement : Dans le cadre de la poursuite de la diversification de ses sources de financement, Oney Bank a lancé en avril 2017 une offre de dépôts à terme auprès de particuliers résidents fiscaux allemands en collaboration avec une fintech allemande. Au 30 juin 2017 plus de 294 M€ avaient déjà été ainsi collectés.
L’encours de refinancement obligataire de la banque s’élève à 350 M€ au 30 juin 2017.
Activité et faits marquants :
— L’accélération du déploiement de Facily Pay, solution de paiement fractionné sur le web et en magasin
Facily Pay s’impose dans l’univers des paiements et booste la croissance de nos activités et de nos partenaires: En France, Air Austral, Air Caraïbe et French Blue ont choisi d’installer Facily Pay sur leur site et un pilote Facily Pay a été lancé en juin dans 15 clubs du réseau Bouygues Telecom, second opérateur téléphonique français. Oney a également mis en place la solution de paiement fractionné sur le site e-commerce espagnol de Worten (site de référence en équipement électroménager en Espagne) et renforce ainsi sa stratégie d’internationalisation de la solution Facily Pay.
— Le renforcement de nos activités à l’international
En février 2017, la Banque de Russie a octroyé la licence bancaire retail à Oney Russie. L’obtention de cette licence permet à Oney d’ouvrir des comptes courants, des comptes épargne et ainsi de réaliser des opérations bancaires auprès de particuliers.
— Les innovations poursuivent leur développement commercial
– Automatric, solution de paiement par plaque d’immatriculation, est aujourd’hui installée comme moyen de paiement pour le parking du Centre Commercial La Vaguada, membre d’un large réseau de centres commerciaux en Espagne.
– Après le rachat de Fia-Net en septembre 2016, Oney Tech continue son développement. Un contrat vient d’être signé avec le groupe seloger.com pour la solution de profilage digital permettant de mesurer la confiance que l’on peut accorder à un particulier qui dépose une annonce sur l’un de ses sites.
– Oney a signé un accord sur 3 ans avec Auchan Retail International pour fournir des services de Datasharing pour l'ensemble des pays Auchan. Oney est ainsi mandaté pour réaliser des analyses avec les données commerciales des clients d’Auchan qui peut ensuite les commercialiser auprès de ses fournisseurs.
– En Chine, le premier test de paiement par Wallet a été réalisé chez Auchan avec la solution développée par Oney. Ce wallet innovant permet aux clients d’Auchan d’intégrer tous leurs moyens de paiement, y compris d’autres wallet comme Wechat ou Alipay. Un double avantage : via ce wallet, Auchan conserve la donnée client et le client bénéficie en une seule app de tous ses moyens de paiement et de ses avantages fidélité.
— De nouvelles offres « cœur de métier » lancées avec nos partenaires
– Depuis début juin, Oney a lancé pour Auchan France deux produits d’extension de garantie sur l’électroménager : une protection garantie panne et une protection garantie casse. Dans le même domaine, Oney a lancé pour Electro Dépôt en France une Garantie Casse Mobile qui couvre la totalité des téléphones mobiles du foyer en cas de casse.
– En Roumanie, Oney a lancé une carte de paiement « AuShopping » en partenariat avec Auchan et Immochan : cash back, cadeaux, avantages, cette carte est une véritable carte shopping pour les clients dans l’univers Immochan et Auchan.
– En janvier, Oney a lancé au Portugal une nouvelle plateforme digitale avec un nouveau site web et une app mobile aux couleurs de la nouvelle plateforme de marque ouvrant de nouvelles fonctionnalités aux clients vers un parcours 100 % digital.
— Un projet humain collectif co-écrit par l’ensemble des collaborateurs Oney
Le premier semestre a été l’occasion pour l’ensemble des collaborateurs de Oney d’écrire collectivement un projet humain qui a abouti à la réécriture de la mission, de l’ambition et des valeurs de l’entreprise. Il a également permis de poser les bases de nouveaux modes de management et d’organisation afin de créer ensemble une entreprise qui libère les énergies de chacun. De nombreux moments de partage et de co-construction ont été proposés. Beaucoup d’initiatives ont d’ores et déjà été mises en place par les collaborateurs pour mettre en mouvement l’entreprise dans la direction choisie.
Résultats et chiffres clés du groupe. — Les chiffres clés de ONEY BANK au 30 juin 2017 sont :
— Un Produit Net Bancaire de 206,4 millions d’euros, en hausse de 0,4 % par rapport à juin 2016 (205,5 millions d’euros).
— Un coût du risque à 29,0 millions d’euros en juin 2017 en baisse de 4,8 % par rapport au 30 juin 2016 (30,5 millions d’euros).
— Un résultat net de 26,0 millions d’euros en baisse de 44,2 % par rapport au 30 juin 2016 (46,6 millions d’euros).
— Un montant d’encours bruts global par la banque de 2,7 milliards d’euros (en baisse de 1,4 % par rapport à juin 2016). Les encours sains sont en progression de 5,1 % par rapport au 30 juin 2016.
— Un recrutement net de 263 000 nouveaux clients dans les 11 pays où la Banque est implantée (France, Portugal, Espagne, Pologne, Italie, Hongrie, Russie, Malte, Roumanie, Chine et Ukraine), portant ainsi leur nombre à 9,2 millions.
Hors produit exceptionnel lié à la cession du titre Visa Europe en 2016, la progression du Produit Net Bancaire est de 9,1 % par rapport à juin 2016.
Cette performance est le fruit de notre stratégie d’investissement et d’innovation digitale qui s’est renforcée avec le lancement début 2017 de notre nouveau projet d’accélération de notre transformation.
Hors produit exceptionnel 2016, la baisse du résultat net est de 16,2 % vs 2016. Cette baisse est liée à la forte hausse de l’enveloppe projets dans le cadre de notre stratégie d’accélération.
Evénements post-clôture. — Il n’existe aucun événement postérieur à la clôture susceptible d’avoir un impact significatif sur les états financiers consolidés du 30 juin 2017.
Les principales incertitudes pour le reste de l’exercice 2017 sont :
— Les tensions économiques et financières latentes dans la zone euro et à l'international.
Les principaux projets en cours sur 2017 sont :
— Un projet global de transformation digitale de nos activités.
— Une offre assurance élargie.
— Recours à la croissance externe.
Exposition aux risques de liquidité. — Afin de limiter son risque de liquidité, Oney Bank adopte une politique de refinancement raisonnée :
— Diversification des modes de financement et des contreparties bancaires permettant de garantir une répartition satisfaisante des financements conformément aux recommandations du comité de réglementation bancaire et financière.
— Couverture de 100 % du besoin moyen de refinancement par des ressources tirées à plus d’un an et des lignes bancaires confirmées.
Oney Bank est soumise au ratio Bâle III LCR (Liquidity Coverage Ratio). A ce titre, elle dispose en permanence, depuis le 30 septembre 2015, d’actifs liquides de haute qualité (HQLA) lui permettant de faire face à ses sorties nettes de trésorerie à 30 jours dans un scénario stressé. Depuis le 1er janvier 2016, conformément à la règlementation en vigueur, un minimum de couverture de 80 % des sorties nettes de trésorerie à 30 jours est respecté.
Oney Bank doit respecter un seul covenant pour le maintien des lignes de refinancement fait dans le cadre du Club deal (ligne syndiquée confirmée de 500 millions d’euros) et de certaines lignes confirmées. Le ratio est défini comme tel : Encours de crédit totaux > Dettes financières nettes, c'est-à-dire la dette envers les établissements de crédit augmentée de la dette représentée par un titre et diminuée par les soldes créditeurs des comptes bancaires (caisses, banques centrales et CCP), par les placements et les créances sur les établissements de crédit ainsi que par la valeur brute des actifs de catégorie HQLA.
Exposition au risque de taux d’intérêt. — La politique financière de Oney Bank vise à protéger la marge financière contre les évolutions futures des taux d’intérêt. Elle couvre donc le risque de taux issu de ses encours de prêts à taux fixe.
Pour ce qui est de la couverture des encours d’emprunts à taux révisable et compte tenu des possibilités de répercuter commercialement une hausse de taux aux clients, Oney Bank couvre par opportunité ce risque.
Exposition au risque de crédit. — Le coût du risque est en baisse significative depuis plusieurs exercices. Malgré un contexte économique toujours pesant, la production crédit reste de qualité et maîtrisée.
Grâce à la mise en place de plans d’actions performants sur les systèmes d’octroi et de gestion des risques, Oney Bank a ainsi poursuivi ses objectifs de réduction du risque de crédit.
Conformément à la réglementation prudentielle bancaire qui transpose en droits français les directives européennes « adéquation des fonds propres des entreprises d’investissement et des établissements de crédit », Oney Bank est soumise au respect du ratio de solvabilité et des ratios relatifs à la liquidité, la division des risques ou les équilibres de bilan.
La gestion des fonds propres de Oney Bank est conduite de façon à respecter les niveaux de fonds propres prudentiels exigés par la règlementation européenne afin de couvrir les risques pondérés au titre des risques de crédit, des risques opérationnels et des risques de marché. Afin de s’assurer du respect de son ratio de solvabilité, Oney Bank projette une fois l'an ses capitaux propres au moment de l'établissement du plan de façon globale, et effectue un suivi de manière plus périodique à chaque arrêté trimestriel.
Jusqu’au 31 décembre 2013, le montant des fonds propres était suivi tout au long de l'année à travers la mise en place de reporting internes basés sur la règlementation Bâle II.
Depuis 2014, il est basé sur la règlementation Bâle III.
L’arrêté du 26 juin 2013 transpose dans la réglementation française le dispositif européen CRD (Capital Requirements Directive) (575/2013 et 2013/36/UE). Le texte définit les « exigences de fonds propres applicables aux établissements de crédit et aux entreprises d’investissement » et les modalités de calcul du ratio de solvabilité à compter du 1er janvier 2014.
Conformément à ces dispositions, Oney Bank intègre depuis 2014, dans la gestion des fonds propres et des risques, les impacts liés au passage à la nouvelle directive européenne CRD.
Les fonds propres sont répartis en deux catégories :
— Les fonds propres de catégorie 1 « Tier 1 » composés en deux parties :
– les fonds propres de base (Common Equity Tier 1 « CET 1 ») correspondent aux capitaux propres part du groupe et retraités notamment des gains et pertes latents,
– les fonds propres additionnels (Additional Tier 1 « AT1 ») : correspondent aux instruments de dette perpétuelle,
— Les fonds propres de catégorie 2 « Tier 2 » : correspondent aux dettes subordonnées.
Niveau des fonds propres prudentiels calculés conformément à la réglementation :
(En millions d’Euros) |
30/06/2017 |
31/12/2016 |
---|---|---|
Capitaux propres consolidés, part du groupe |
568,7 |
558,2 |
Dividendes distribuables |
-7,5 |
-16,0 |
Réserves de cash flow hedge |
1,1 |
1,8 |
IRBA |
-14,2 |
-20,2 |
Immobilisations incorporelles et écart d’acquisition |
-42,8 |
-41,4 |
Impôts différés liés aux pertes fiscales |
-6,8 |
-9,1 |
Ajustements liés à la période transitoire |
10,0 |
14,9 |
Fonds propres de catégorie 1 (Tier 1) |
508,6 |
488,2 |
Dettes subordonnées (hors déductions complémentaires) |
0,3 |
0,5 |
Ajustements liés à la période transitoire |
-0,1 |
-0,5 |
Fonds propres de catégorie 2 (Tier 2) |
0,2 |
-0,0 |
Le montant des fonds propres réglementaires à fin juin 2017 est de 508,8 M€, contre 488,2 M€ en décembre 2016.
En 2017 comme en 2016, Oney Bank a répondu à ces exigences réglementaires.
Ratios consolidés :
|
Bâle 3 juin 2017 |
Bâle 3 décembre 2016 |
Bâle 3 décembre 2015 |
Bâle 3 décembre 2014 |
---|---|---|---|---|
Ratio /Tier 1 |
17,7 % |
16,3 % |
15,2 % |
13,6 % |
Ratio /Tier 2 |
0,0 % |
0,0 % |
0,0 % |
0,1 % |
Ratio de solvabilité bâlois |
(*) 17,8 % |
(*) 16,3 % |
15,2 % |
13,7 % |
Ratio de liquidité |
|
|
368 % |
449 % |
Ratio LCR |
92,1 % |
93,8 % |
91,5 % |
|
(*) Le ratio de solvabilité s’élève à 17,8 % en 2017 après la distribution de dividendes prévue en 2018. Il s’élève à 18,0 % en 2017 avant la distribution de dividendes prévue en 2018. |
Le Conseil d’Administration.
Actif |
30/06/2017 |
31/12/2016 |
---|---|---|
Caisse, banques centrales et CCP |
291 471 |
301 887 |
Actifs financiers détenus à des fins de transaction |
0 |
0 |
Actifs financiers disponibles à la vente |
3 523 |
3 185 |
Actifs financiers à la juste valeur par le résultat |
0 |
0 |
Instruments dérivés |
891 |
211 |
Prêts et créances - Etablissements de Crédit |
112 149 |
124 440 |
A vue |
82 604 |
84 781 |
A terme |
29 545 |
39 659 |
Prêt subordonné |
0 |
0 |
Prêts et créances - Clientèle |
2 289 055 |
2 349 151 |
Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance |
0 |
0 |
Titres mis en équivalence |
6 372 |
7 352 |
Immobilisations corporelles |
42 625 |
43 351 |
Immobilisations incorporelles |
14 570 |
13 213 |
Goodwill |
26 443 |
26 443 |
Actifs d’impôts différés |
31 226 |
37 816 |
Actifs d’impôts courants |
11 307 |
9 902 |
Autres actifs et comptes de régularisation |
332 959 |
363 270 |
Capital souscrit non versé |
0 |
0 |
Actifs non courants et groupes destinés à être cédés classés comme détenus en vue de la vente (reclassement IFRS 5) |
|
0 |
Total de l’actif |
3 162 591 |
3 280 222 |
Hors-bilan |
30/06/2017 |
31/12/2016 |
---|---|---|
Engagements donnés |
6 844 450 |
6 583 215 |
Engagements de financement |
6 794 455 |
6 548 909 |
En faveur d'établissements de crédit |
|
|
En faveur de la clientèle |
6 794 455 |
6 548 909 |
Engagements de garantie |
49 996 |
34 306 |
En faveur d'établissements de crédit |
49 879 |
34 189 |
En faveur de la clientèle |
117 |
117 |
Passif |
30/06/2017 |
31/12/2016 |
---|---|---|
Dépôts de banques centrales |
|
|
Passifs financiers détenus à des fins de transaction |
|
|
Passifs financiers à la juste valeur par le résultat |
|
|
Passifs financiers évalués au coût amorti |
2 359 269 |
2 441 490 |
Dettes auprès d'établissements de crédit |
761 779 |
856 024 |
Dépôts de la clientèle |
698 692 |
518 022 |
Titres de dettes |
897 817 |
1 064 993 |
Passifs subordonnés |
980 |
2 451 |
Instruments dérivés |
4 992 |
8 075 |
Provisions |
9 997 |
10 999 |
Provisions techniques et dettes Assurance |
18 363 |
15 307 |
Provisions techniques |
18 363 |
15 307 |
Dettes auprès des réassureurs |
0 |
0 |
Passifs d’impôt courant |
8 536 |
15 464 |
Passifs d’impôts différés |
117 |
43 |
Autres passifs et comptes de régularisation |
189 613 |
227 141 |
Capitaux propres du groupe |
568 694 |
558 212 |
Capital souscrit et prime d'émission |
106 341 |
106 341 |
Capital souscrit |
50 602 |
50 602 |
Prime d'émission |
55 739 |
55 739 |
Autres capitaux propres |
|
|
Réserves de réévaluation |
0 |
0 |
Réserves |
436 408 |
371 319 |
Résultat net |
25 946 |
80 552 |
Intérêts minoritaires |
3 008 |
3 492 |
Total capitaux propres |
571 703 |
561 704 |
Total du passif |
3 162 591 |
3 280 222 |
Hors-bilan |
30/06/2017 |
31/12/2016 |
---|---|---|
Engagements reçus |
1 185 756 |
1 123 922 |
Engagements de financement |
1 166 145 |
1 106 193 |
Reçus d'établissements de crédit |
815 000 |
855 000 |
Reçus de la clientèle |
351 145 |
251 193 |
Engagements de garantie |
8 263 |
6 381 |
Reçus d'établissements de crédit |
8 263 |
6 381 |
Reçus de la clientèle |
0 |
0 |
Engagements sur les titres |
11 348 |
11 348 |
Titres à recevoir |
11 348 |
11 348 |
|
30/06/2017 |
31/12/2016 |
30/06/2016 |
---|---|---|---|
Produits et charges financiers et opérationnels |
|
|
|
Intérêts et produits assimilés |
120 221 |
232 338 |
114 698 |
Dont intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
673 |
1 406 |
722 |
Dont intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
119 547 |
230 919 |
113 974 |
Dont intérêts des titres à revenus variables |
1 |
13 |
2 |
Intérêts et charges assimilés |
7 775 |
17 584 |
9 548 |
Dont intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
2 774 |
4 802 |
2 795 |
Dont intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
2 154 |
2 821 |
1 514 |
Dont intérêts et charges assimilées sur obligations et autres titres à revenu fixe |
2 848 |
9 961 |
5 240 |
Marge d’intérêts |
112 446 |
214 755 |
105 149 |
Commissions (produits) |
64 399 |
121 433 |
59 128 |
Commissions (charges) |
19 261 |
38 397 |
17 943 |
Marge sur commissions |
45 138 |
83 035 |
41 185 |
Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente |
0 |
16 274 |
16 274 |
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat |
-2 722 |
-5 253 |
-3 306 |
Gains sur instruments financiers |
2 362 |
8 101 |
7 976 |
Pertes sur instruments financiers |
5 084 |
13 354 |
11 282 |
Ecarts nets de change |
-84 |
-294 |
-270 |
Produits des autres activités |
60 087 |
110 872 |
52 641 |
Charges des autres activités |
8 464 |
12 908 |
6 133 |
Produit net bancaire |
206 400 |
406 482 |
205 540 |
Charges générales d’exploitation |
138 278 |
243 392 |
119 364 |
Dont charges de personnel |
56 609 |
104 540 |
49 808 |
Dont autres frais administratifs |
81 669 |
138 852 |
69 556 |
Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
3 496 |
1 728 |
-1 282 |
Dont dotations aux amortissements des immobilisations |
4 497 |
7 650 |
3 402 |
Dont dotations nettes de reprises pour provisions |
-1 001 |
-5 921 |
-4 684 |
Dont dotations nettes de reprises pour dépréciation |
0 |
0 |
0 |
Résultat brut d’exploitation |
64 627 |
161 361 |
87 458 |
Coût du risque |
28 982 |
57 310 |
30 456 |
Résultat d’exploitation |
35 645 |
104 051 |
57 003 |
Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence |
-606 |
-1 412 |
-595 |
Gains ou pertes sur actif immobilisés |
0 |
-166 |
-196 |
Variation de valeur des écarts d'acquisition |
0 |
2 441 |
0 |
Résultat total des activités poursuivies avant impôt |
35 039 |
104 914 |
56 211 |
Charge (produit) d'impôt relative au résultat des activités poursuivies |
9 065 |
22 639 |
9 626 |
Résultat total des activités poursuivies après impôt |
|
|
|
Résultat net d'impôt des activités arrêtées ou en cours de cession (IFRS 5 en cours) |
|
|
|
Résultat total |
25 974 |
82 275 |
46 585 |
Résultat net part du Groupe |
25 946 |
80 552 |
45 811 |
Intérêts des minoritaires |
28 |
1 723 |
774 |
Nombre d’actions |
1 445 771 |
1 445 771 |
1 451 034 |
Résultat net part du Groupe par action |
17,95 |
55,72 |
31,57 |
(En milliers d’Euros) |
30/06/2017 |
30/06/2016 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Avant impôt |
(charge) produit d'impôt |
Net d'impôt |
Avant impôt |
(charge) produit d'impôt |
Net d'impôt | |
Résultat de la période (hors résultat des activités arrêtées ou en cours de cession) |
35 039 |
-9 065 |
25 974 |
56 211 |
-9 626 |
46 585 |
Eléments recyclables |
|
|
|
|
|
|
Ecarts de change résultant des activités à l'étranger |
-293 |
|
-293 |
934 |
|
934 |
Variation de la juste valeur des instruments financiers (Couverture de flux de trésorerie) |
1 059 |
-365 |
695 |
-1 911 |
613 |
-1 298 |
Variation de la juste valeur des titres disponibles à la vente |
449 |
-91 |
358 |
-13 177 |
557 |
-12 620 |
Autres éléments |
-118 |
|
-118 |
-515 |
|
-515 |
Eléments ultérieurement non recyclables en résultat |
|
|
|
|
|
|
Profits (pertes) actuariels des régimes à prestations définies |
|
0 |
0 |
|
0 |
0 |
Autres éléments du résultat global pour la période |
1 097 |
-456 |
641 |
-14 669 |
1 170 |
-13 499 |
Résultat global de la période |
36 136 |
-9 521 |
26 615 |
41 542 |
-8 456 |
33 086 |
Attribuable aux : |
|
|
|
|
|
|
Propriétaires de la Société mère |
|
|
26 685 |
|
|
32 123 |
Intérêts minoritaires |
|
|
-70 |
|
|
963 |
Résultat global de période |
|
|
26 615 |
|
|
33 086 |
(En milliers d'Euros) |
Notes |
30/06/2017 |
|
30/06/2016 |
|
---|---|---|---|---|---|
Résultat net avant impôt |
A |
|
35 039 |
|
56 211 |
Elimination des éléments non monétaires : |
B |
|
-63 779 |
|
-6 775 |
Amortissements et dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
|
4 497 |
|
3 402 |
|
Dotations nettes de reprises sur encours clientèle |
|
-67 920 |
|
-6 178 |
|
Dotations nettes de reprises sur provisions pour risques et charges |
|
-962 |
|
-4 790 |
|
Plus ou moins-values |
|
0 |
|
196 |
|
Résultat net des activités abandonnées |
|
|
|
|
|
Autres mouvements |
|
605 |
|
594 |
|
Revenus des activités opérationnelles à l’exclusion des éléments non monétaires |
A+B |
|
-28 740 |
|
49 436 |
Augmentation des actifs/diminution des passifs (-) |
|
|
|
|
|
Diminution des actifs/augmentation des passifs (+) |
|
|
|
|
|
Flux de trésorerie générés par l’activité opérationnelle |
C |
|
|
|
|
Prêts et avances aux clients |
|
126 387 |
|
16 279 |
|
Créances/ dettes vis à vis des établissements de crédit |
|
-93 876 |
|
13 587 |
|
Créances/ dettes vis à vis de la clientèle (dont corporate) |
|
176 600 |
|
97 198 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
-167 509 |
|
-225 548 |
|
Actifs et passifs financiers |
|
-2 700 |
|
7 767 |
|
Actifs et passifs non financiers |
|
-2 947 |
|
42 495 |
|
Impôts décaissés |
|
-11 164 |
|
-12 399 |
|
Autres mouvements |
|
2 |
|
-25 |
|
Flux nets de trésorerie lies à l’activité opérationnelle |
D=A+B+C |
|
-3 947 |
|
-11 210 |
Flux de trésorerie lies aux investissements |
|
|
|
|
|
Flux lies aux investissements incorporels et corporels |
|
-5 136 |
|
-9 165 |
|
Flux lies aux investissements financiers et aux participations |
|
0 |
|
-2 802 |
|
Autres mouvements |
|
8 |
|
0 |
|
Variation de périmètre |
|
|
|
0 |
|
Flux nets de trésorerie lies aux investissements |
E |
|
-5 129 |
|
-11 967 |
Flux de trésorerie lies au financement |
|
|
|
|
|
Dividendes versés aux actionnaires |
|
-15 963 |
|
-12 026 |
|
Dividendes versés aux minoritaires |
|
-1 374 |
|
-1 392 |
|
Augmentation de capital |
|
|
|
-4 |
|
Autres |
|
-1 475 |
|
-11 872 |
|
Flux nets de trésorerie lies au financement |
F |
|
-18 812 |
|
-25 294 |
Flux nets de trésorerie liés à l’activité opérationnelle |
D |
|
-3 947 |
|
-11 210 |
Flux nets de trésorerie liés aux investissements |
E |
|
-5 129 |
|
-11 967 |
Flux nets de trésorerie liés au financement |
F |
|
-18 812 |
|
-25 294 |
Effets des variations de taux de change |
|
|
146 |
|
-151 |
Variation nette de trésorerie |
|
|
-27 743 |
|
-48 623 |
Trésorerie et équivalent de trésorerie début de période |
|
|
413 698 |
|
379 441 |
Trésorerie et équivalent de trésorerie fin de période |
|
|
385 955 |
|
330 818 |
Variation nette de trésorerie |
|
|
-27 743 |
|
-48 623 |
|
Capital et réserve | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Part du Groupe |
Intérêts minoritaires | |||||||
Capital |
Prime |
Réserves |
Résultat |
Total |
Réserves |
Résultat |
Total | |
Situation au 31 décembre 2015 |
29 021 |
57 475 |
346 847 |
68 525 |
501 868 |
1 366 |
1 358 |
2 725 |
Affectation du résultat de l'exercice 2015 |
|
|
68 525 |
-68 525 |
- |
1 358 |
-1 358 |
- |
Augmentation de capital et émission |
21 766 |
- |
21 766 |
- |
- |
- |
- |
- |
Impact du Cash flow Hedge |
|
|
-1 298 |
|
-1 298 |
|
|
|
Réserve de conversion |
|
|
316 |
|
316 |
618 |
|
618 |
Autres |
- |
|
|
|
|
|
|
|
stock-options |
|
|
|
|
|
|
|
|
divers - Rétrocessions crédits IS |
|
|
|
|
|
|
|
|
divers - Natural Security |
|
|
|
|
|
|
|
|
divers - Dividendes Auchan |
|
|
-12 026 |
|
-12 026 |
|
|
|
divers - Géfirus |
|
|
|
|
|
|
|
|
divers - PUT sur Mino Hongrie |
|
|
|
|
|
748 |
|
748 |
divers - Dividendes Hongrie |
|
|
|
|
|
-1 392 |
|
-1 392 |
divers - Dividendes Pologne |
|
|
|
|
|
|
|
|
divers - Ecart actuariel IFC |
|
|
|
|
|
|
|
|
divers – Titres disponibles à la vente |
|
|
-12 620 |
|
-12 620 |
|
|
|
divers - Autres |
|
|
-82 |
|
-82 |
-429 |
|
-429 |
Résultat net au 30 juin 2016 |
|
|
|
45 811 |
45 811 |
|
774 |
774 |
Situation au 30 juin 2016 |
50 786 |
57 475 |
367 897 |
45 811 |
521 968 |
2 269 |
774 |
3 044 |
Affectation du résultat de l'exercice 2015 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Augmentation de capital et émission |
-184 |
-1 736 |
- |
|
-1 920 |
|
|
|
Impact du Cash flow Hedge |
|
|
1 095 |
|
1 095 |
|
|
|
Réserve de conversion |
|
|
575 |
|
575 |
-93 |
|
-93 |
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
|
stock-options |
|
|
1 777 |
|
1 777 |
|
|
|
divers - Rétrocessions crédits IS |
|
|
|
|
|
|
|
|
divers - Natural Security |
|
|
|
|
|
|
|
|
divers - Dividendes Auchan |
|
|
|
|
|
|
|
|
divers - Géfirus |
|
|
|
|
|
|
|
|
divers - PUT sur Mino Hongrie |
|
|
|
|
|
-859 |
|
-859 |
divers - Dividendes Hongrie |
|
|
|
|
|
|
|
|
divers - Dividendes Pologne |
|
|
|
|
|
|
|
|
divers - Ecart actuariel IFC |
|
|
99 |
|
-99 |
|
|
|
divers - Titres disponibles à la vente |
|
|
188 |
|
188 |
|
|
|
divers - Autres |
|
|
113 |
|
-113 |
452 |
|
452 |
Résultat net au 31 décembre 2016 |
|
|
|
34 742 |
34 742 |
|
949 |
949 |
Situation au 31 décembre 2016 |
50 602 |
55 739 |
371 319 |
80 552 |
558 212 |
1 769 |
1 723 |
3 492 |
Affectation du résultat de l'exercice 2015 |
|
|
80 552 |
-80 552 |
- |
1 723 |
-1 723 |
|
Augmentation de capital et émission |
|
|
|
|
|
|
|
|
Impact du Cash flow Hedge |
|
|
694 |
|
694 |
|
|
|
Réserve de conversion |
|
|
-253 |
|
-253 |
-40 |
|
-40 |
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
|
stock-options |
|
|
|
|
|
|
|
|
divers - Rétrocessions crédits IS |
|
|
|
|
|
|
|
|
divers - Natural Security |
|
|
|
|
|
|
|
|
divers - Dividendes Auchan |
|
|
-15 963 |
|
-15 963 |
|
|
|
divers - Géfirus |
|
|
|
|
|
|
|
|
divers - PUT sur Mino Hongrie |
|
|
|
|
|
953 |
|
953 |
divers - Dividendes Hongrie |
|
|
|
|
|
-1 374 |
|
-1 374 |
divers - Dividendes Pologne |
|
|
|
|
|
|
|
|
divers - Ecart actuariel IFC |
|
|
358 |
|
358 |
|
|
|
divers - Titres disponibles à la vente |
|
|
|
|
|
|
|
|
divers - Autres |
|
|
-299 |
|
-299 |
-50 |
|
-50 |
Résultat net au 30 juin 2017 |
|
|
25 946 |
25 946 |
|
|
28 |
28 |
Situation au 30 juin 2017 |
50 602 |
55 739 |
436 408 | 25 946 |
568 694 |
2 980 |
28 |
3 008 |
(Chiffres en milliers d’Euros – K€ ou en millions d’Euros – M€)
Oney Bank S.A., immatriculée sous le numéro 546 380 197 00105, est une société anonyme à Conseil d’Administration domiciliée en France au 40, avenue de Flandre à Croix (59170).
Elle est spécialisée dans toutes opérations de banque et opérations connexes à l’activité bancaire y compris la réception et la transmission d’ordres pour le compte de tiers, le courtage en assurance et la représentation de toutes les compagnies d’assurance.
Elle est détenue à 96,7 % par Auchan Holding, société anonyme à Conseil d’Administration dont le siège est au 40, avenue de Flandres à Croix (59170).
Faits marquants :
— Notation S&P : L’agence Standard & Poor’s a confirmé en mai 2017 la notation à long terme du groupe Oney à BBB+ avec perspective stable. La notation à court terme est également confirmée à A-2. Le statut de « core business » de la Banque vis-à-vis de Auchan Holding a été confirmé.
— Structure du refinancement : Oney Bank a lancé une offre de dépôts à terme auprès de particuliers résidents fiscaux allemands en collaboration avec une fintech allemande. Au 30 juin 2017, plus de 294 M€ avaient déjà été ainsi collectés.
Variation de périmètre :
— Entrées de périmètre / Constitution de nouvelles sociétés :
Création d’une filiale Oney Tech Inc. aux Etats-Unis pour commercialiser la solution de lutte anti-fraude.
— Variation de pourcentage d’intérêt :
Aucune variation de pourcentage d’intérêt sur le premier semestre 2017.
— Sorties de périmètre :
Aucune sortie de périmètre sur le premier semestre 2017.
Evénements post clôture. — Il n’existe aucun événement postérieur à la clôture susceptible d’avoir un impact significatif sur les états financiers consolidés semestriels résumés du 30 juin 2017.
Arrêté des comptes. — Les états financiers consolidés semestriels résumés ont été arrêtés par le Conseil d’Administration le 24 août 2017.
3.1. Déclaration de conformité. — Les comptes consolidés intermédiaires résumés du groupe Oney au 30 juin 2017 ont été préparés et sont présentés en conformité avec la norme IAS 34 relative à l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de l’information, et qui identifie les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliqués à un rapport financier intermédiaire.
Les normes et interprétations utilisées pour la préparation des comptes consolidés semestriels résumés sont identiques à celles utilisées par le groupe Oney pour l’élaboration des comptes consolidés au 31 décembre 2016 établis, en application du règlement CE n° 1606/2002, conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union européenne (version dite « carve out »), en utilisant donc certaines dérogations dans l’application de la norme IAS 39 pour la comptabilité de macro-couverture.
Ce règlement a été complété, notamment par le règlement du 29 septembre 2003 (CE n°1725/2003) portant sur l’application des normes comptables internationales, et par le règlement du 19 novembre 2004 (CE n°2086/2004) permettant l'adoption de la norme 39 dans un format amendé.
Les nouvelles normes, amendements et interprétations (outre les améliorations annuelles 2010-2012 et 2012-2014 des normes) d’application obligatoire à partir des exercices ouverts au 1er janvier 2017 sont :
Normes, Amendements ou Interprétations |
Date d’application par l’Union européenne |
---|---|
Amendement à IAS 12 Comptabilisation d’Ida sur moins-values non réalisées Clarification sur la façon d’appréhender l’existence de profits taxables futurs |
1er janvier 2017 |
Amendement à IAS 7 Tableau des flux de trésorerie Informations supplémentaires à fournir sur la variation des dettes financières au bilan (notamment mouvements non cash) |
1er janvier 2017 |
Amendement à IFRS 12 Informations à fournir sur les intérêts détenus dans d’autres entités Précision: les informations requises au titre de la norme s’appliquent, sauf exception, également aux investissements classés comme « détenus en vue de la vente », comme « détenus en vue d’une distribution aux actionnaires» ou comme « activités abandonnées » selon IFRS 5 |
1er janvier 2017 |
Les normes, amendements aux normes existantes et interprétations, dont l’application n’est pas obligatoire au 1er janvier 2017 n’ont pas été anticipés.
Par ailleurs, les états financiers présentés ne tiennent pas compte des nouvelles normes, révisions de normes existantes et interprétations publiées par l’IASB mais non adoptées par l’Union européenne à la date de clôture des états financiers.
Normes, Amendements ou Interprétations non adoptées par l’UE |
Synthèse de la norme |
Impact sur le groupe |
---|---|---|
IFRS 9 instruments Financiers |
Le 24 juillet 2014, l'IASB a publié la version finale de la norme « IFRS 9 - Instruments financiers ». IFRS 9 s’applique à compter du 1er janvier 2018. La norme IFRS 9 a pour objet de refondre la norme IAS 39. IFRS 9 - Phase 1 définit les nouvelles règles de classement et d’évaluation des actifs et des passifs financiers. Elle est complétée par la méthodologie de dépréciation pour risque de crédit des actifs financiers (IFRS 9 - Phase 2), ainsi que par le traitement des opérations de couverture (IFRS 9 - Phase 3 cf. ci-dessous). Les actifs financiers seront classés en trois catégories (coût amorti, juste valeur par résultat et juste valeur par capitaux propres). Les instruments de dettes (prêts, créances ou titres de dettes) seront enregistrés au coût amorti à condition d’être détenus en vue d’en percevoir les flux de trésorerie contractuels et de présenter des caractéristiques standards (les flux de trésorerie devant correspondre uniquement à des remboursements de principal et à des intérêts sur le principal). À défaut, ces instruments financiers seront évalués à la juste valeur par résultat. Les instruments de capitaux propres seront enregistrés à la juste valeur par résultat sauf en cas d’option irrévocable pour une évaluation à la juste valeur par capitaux propres (sous réserve que ces instruments ne soient pas détenus à des fins de transaction et classés comme tels en actifs financiers à la juste valeur par résultat) sans reclassement ultérieur en résultat. Les dérivés incorporés ne seront plus comptabilisés séparément des contrats hôtes lorsque ces derniers seront des actifs financiers de sorte que l’ensemble de l’instrument hybride devra être enregistré en juste valeur par résultat. Les règles de classement et d’évaluation des passifs financiers figurant dans la norme IAS 39 sont reprises sans modification dans la norme IFRS 9, à l’exception des passifs financiers que l’entité choisit d’évaluer en juste valeur par résultat (option juste valeur) pour lesquels les écarts de réévaluation liés aux variations du risque de crédit propre seront enregistrés parmi les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sans reclassement ultérieur en résultat. Les dispositions de la norme IAS 39 relatives à la décomptabilisation des actifs et passifs financiers sont reprises sans modification dans la norme IFRS 9. |
Le Groupe Oney s’est organisé pour mettre en œuvre cette norme dans les délais requis, en associant les fonctions comptables, risques et IT ainsi que l’ensemble des pays concernés. Depuis 2015 le Groupe a lancé des travaux de diagnostic des principaux enjeux de la norme IFRS 9. Les analyses ont prioritairement porté sur les changements induits par : - Les nouveaux critères de classement et d’évaluation des actifs financiers ; - La refonte du modèle de dépréciation du risque de crédit qui permet de passer d’un provisionnement de pertes de crédit avérées à un provisionnement de pertes de crédit attendues (ECL). Cette nouvelle approche ECL vise à anticiper au plus tôt la comptabilisation des pertes de crédit attendues sans attendre un événement objectif de perte avérée. Elle repose sur l’utilisation d’un large éventail d’informations, incluant des données historiques de pertes observées, des ajustements de nature conjoncturelle et structurelle, ainsi que des projections de pertes établies à partir de scénarios raisonnables.
A ce stade de l’avancement du projet, le Groupe a finalisé la rédaction du nouveau modèle de dépréciation de la norme IFRS 9 qui impose de constater les pertes de crédit attendues à 12 mois dès leur entrée au bilan. La déclinaison opérationnelle du modèle et son affinement sont en cours. |
IFRS 15 Produits des activités ordinaires tirés des contrats conclus avec des clients |
A l’issue de sa réunion du 22 juillet 2015, l’IASB a confirmé que la date d’application obligatoire de la nouvelle norme sur le revenu est reportée d’un an, soit au 1er janvier 2018. Une application anticipée est toujours permise. Il y a cinq étapes à suivre pour la comptabilisation d'un produit : – Identification du (des) contrat(s) avec un client, – Identification des différentes obligations de performance distinctes du contrat, – Détermination du prix de la transaction, – Affectation du prix de la transaction aux obligations différentes de performance, – Comptabilisation du produit lorsque les obligations de performance sont satisfaites. |
Le Groupe Oney n’évalue aucun impact de l’application de cette nouvelle norme sur ses états financiers consolidés sachant que cette norme ne s’applique pas aux instruments financiers (IFRS 9), aux contrats d’assurance (IFRS 4) et aux contrats de location (IAS 17). |
IFRS 16 Locations |
La norme IFRS 16 Locations publiée en janvier 2016, remplacera la norme IAS 17 Contrats de location et les interprétations relatives à la comptabilisation de tels contrats. La nouvelle définition des contrats de location implique d’une part, l’identification d’un actif et d’autre part, le contrôle par le preneur du droit d’utilisation de cet actif. Du point de vue du bailleur, l’impact attendu devrait être limité, les dispositions retenues restant pour l’essentiel inchangées par rapport à l’actuelle norme IAS 17. Pour le preneur, la norme imposera la comptabilisation au bilan de tous les contrats de location sous forme d’un droit d’utilisation sur l’actif loué, enregistré dans les immobilisations et au passif la comptabilisation d’une dette financière au titre des loyers et des autres paiements à effectuer pendant la durée de la location. Le droit d’utilisation sera amorti linéairement et la dette financière actuariellement sur la durée du contrat de location. Cette norme induit donc un changement principalement pour les contrats qui selon IAS 17 répondaient à la définition de contrats de location simple ou opérationnelle et à ce titre ne donnaient pas lieu à un enregistrement au bilan des actifs pris en location. La norme IFRS 16 entrera en vigueur de manière obligatoire pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2019 et devra être préalablement adoptée par l’Union Européenne, pour application en Europe. |
Le Groupe Oney a débuté l'analyse de la norme et l'identification de ses effets potentiels suite à sa publication. |
Présentation des travaux relatifs à l’application du nouveau modèle de dépréciations à partir du 1er janvier 2018 :
La norme IFRS 9 substitue au modèle de pertes avérées d’IAS 39 un modèle unique de dépréciation prospectif fondé sur les pertes attendues. Ce nouveau modèle s’applique aux prêts, engagements hors-bilan et aux titres de dettes.
Conformément à la norme, le groupe Oney classe les actifs en 3 catégories : les actifs performants, les actifs sous-performants et les actifs non-performants.
i. Le passage d’un actif performants à sous-performant se justifie par une dégradation significative de la qualité de crédit. Le Groupe Oney a défini cette dégradation par une situation d’impayé de moins de 90 jours en cours ou ayant eu lieu dans les mois précédents. Un retour dans la catégorie d’actif performant s’effectue lorsque la probabilité de défaillance repasse en dessous d’un certain niveau comparativement à la probabilité de défaillance à l’origine.
ii. Le classement en actif non-performant se justifie par la défaillance de l’actif. La notion de défaillance chez Oney reprend au moins l’un des 3 motifs suivants : existence d’un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins, existence d’une procédure contentieuse, situation présentant des caractéristiques qu’indépendamment de l’existence de tout impayé on peut conclure à l’existence d’un risque avéré (par exemple un dossier de surendettement).
La perte attendue est évaluée selon le modèle suivant : le couple PD/EAD (Probabilité de Défaillance/Exposition au moment de la Défaillance) par la LGD (Perte en cas de Défaillance).
La perte attendue de l’actif sera basée sur une PD calculée sur 12 mois pour les actifs performants et sur la durée de vie totale pour les actifs sous-performants. La détermination des PD/EAD à vie est effectuée grâce à des matrices de vieillissement basées sur les PD/EAD à 12 mois.
Le dispositif de provisionnement, basé sur une PD et une LGD, converge vers le modèle avancé bâlois mais conserve de fortes spécificités, comme la prise en compte de l’amortissement dans l’EAD, l’utilisation d’un taux du contrat comme taux d’actualisation, le calcul d’une PD à vie pour les actifs sous-performants, l’absence de marges de prudence, et la prise en compte de données prospectives («Forwardlooking») pour apprécier le défaut.
Concernant ce dernier point, les travaux concernant la prise en compte d’éléments prospectifs n’ont pas encore permis de faire apparaître des résultats probants. Ils continueront durant l’année 2017.
3.2. Comparabilité et changement de méthode. :
— Comparabilité : Les méthodes comptables appliquées par le Groupe Oney dans les états financiers consolidés semestriels sont identiques à celles utilisées dans les états financiers consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2016 à l’exception des dispositions spécifiques pour l’établissement des états financiers intermédiaires et des nouvelles normes d’application obligatoire.
Les états financiers consolidés semestriels résumés du Groupe Oney doivent être lus conjointement avec les états financiers consolidés du 31 décembre 2016, qui reprennent notamment la totalité des méthodes comptables appliquées à l’exception des nouvelles normes d’application obligatoire à compter du 1er janvier 2017 qui sont présentées au paragraphe 3.1.
— Changement de méthode : Aucun changement de méthode comptable n’est intervenu depuis le 1er janvier 2017 applicable au Groupe Oney.
3.3. Particularités propres à l’établissement des états financiers consolidés semestriels résumés. — Avantages au personnel : Sauf événement particulier sur la période, il n’est procédé à aucune évaluation actuarielle pour l’élaboration des états financiers consolidés semestriels résumés.
3.4. Recours à des estimations. — L’établissement des états financiers selon les normes IFRS nécessite d’effectuer des estimations et de formuler des hypothèses qui peuvent affecter la valeur comptable de certains éléments d’actifs et de passifs, de produits et de charges ainsi que les informations données dans les notes annexes. Les valeurs réelles peuvent être différentes des valeurs estimées.
Pour les états financiers consolidés du Groupe Oney, les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées principalement pour les évaluations suivantes :
— Dépréciations des créances : La valeur du poste « Prêts et créances à la clientèle » est ajustée par une dépréciation relative aux créances lorsque le risque de non recouvrement de ces créances est avéré.
Cette dépréciation, calculée sur des ensembles homogènes de créances et sur une base actualisée, est estimée en fonction d’un certain nombre de données et d’hypothèses : nombre d’impayés, taux de récupération historiquement constatés, situation des créances dans le processus de recouvrement, taux de perte, performances des organismes de contentieux externes, etc.
Les dépréciations enregistrées sont le reflet des meilleures estimations de la Direction à la date de clôture des flux futurs de ces créances.
— Provisions : L’évaluation des provisions peut également faire l’objet d’estimations.
L’appréciation du montant de l’impact financier potentiel intègre le jugement de la Direction.
— Provisions techniques d’assurance : Le calcul est basé sur les pertes attendues en utilisant des modèles et des hypothèses basées sur l’historique et les données du marché actuel.
— Instruments financiers évalués à leur juste valeur : La juste valeur des instruments financiers est déterminée à l’aide de courbes de taux basées sur les taux d’intérêt du marché observés à la date d’arrêté.
— Régimes de retraites et autres avantages sociaux futurs : Les calculs relatifs aux charges liées aux prestations de retraites et avantages sociaux futurs sont établis en se fondant sur des hypothèses de taux d’actualisation, de taux de rotation du personnel ou d’évolution des salaires et charges sociales élaborées par la direction. Si les chiffres réels diffèrent des hypothèses utilisées, la charge liée aux prestations de retraite peut augmenter ou diminuer lors des exercices futurs.
Sauf événement particulier sur la période, il n’est procédé à aucune évaluation actuarielle pour l’élaboration des états financiers consolidés semestriels résumés.
— Constatation d’actif d’impôt différé : Un actif d’impôt différé est comptabilisé pour toutes les différences temporelles déductibles à condition que soit jugée probable la disponibilité future d’un bénéfice imposable sur lequel ces différences temporelles déductibles pourront être imputées. Le caractère probable est apprécié en tenant compte d’une imputation dans un délai raisonnable fixé à 3 ans.
— Ecarts d’acquisition : Les tests de dépréciation réalisés sur les écarts d’acquisition s’appuient sur des hypothèses budgétaires à 3 ans et des paramètres (taux d’actualisation, taux de croissance à l’infini) qui nécessitent des estimations.
3.5. Format de présentation des états financiers. — Le groupe Oney utilise les formats des documents de synthèse (Bilan, Compte de résultat, Etat du résultat global, Tableau de variation des capitaux propres, Tableau des flux de trésorerie) préconisés par la recommandation ANC n°2013-04 du 7 novembre 2013.
Le Tableau des flux de trésorerie a été établi par l’analyse des flux, en partant du résultat consolidé avant impôt et en utilisant la méthode indirecte.
Par ailleurs, il a été tenu compte de l’objet social de Oney Bank SA pour déterminer le périmètre lié à l’activité opérationnelle, aux opérations d’investissement et aux opérations de financement.
Ainsi les flux liés à l’activité de crédit à la clientèle et aux dettes refinançant cette activité de crédit ont été inclus dans le périmètre lié à l’activité opérationnelle.
Enfin, la définition de la trésorerie retenue correspond à celle préconisée par la Recommandation ANC n°2017-02, à savoir : Caisses, banques centrales, CCP (actif et passif), comptes (actif et passif) et prêts/emprunts à vue auprès des établissements de crédit tels qu’ils apparaissent au bilan consolidé du groupe Oney des exercices considérés.
3.6. Périmètre et méthode de consolidation. — Les informations données dans l'annexe aux comptes consolidés sont celles qui présentent une importance significative, permettant d'avoir une juste appréciation du patrimoine, de la situation financière du groupe, des risques qu'il assume et de ses résultats.
Ces comptes consolidés regroupent les comptes de Oney Bank SA et des entités françaises ou étrangères composant le groupe Oney. Les comptes des filiales étrangères ayant été établis selon les règles comptables des pays d’origine, il a été effectué des retraitements et reclassements afin de rendre ces comptes conformes aux principes comptables IFRS du groupe Oney.
1) Périmètre.
Le périmètre de consolidation comprend 24 sociétés (et 1 bureau de représentation en Chine) au 30 juin 2017 :
— 22 sociétés contrôlées,
— 1 société en partenariat,
— 1 société sous influence notable.
Le périmètre de consolidation au 30 juin 2017 se présente comme suit :
Filiales |
% De détention du capital |
Type de contrôle |
% De contrôle |
---|---|---|---|
ONEY Spain (Espagne) |
100 % |
Contrôlée |
100 % |
ONEY Italia |
100 % |
Contrôlée |
100 % |
ONEY Magyaroszag (Hongrie) |
60 % |
Contrôlée |
100 % |
ONEY Psp (Hongrie) |
60 % |
Contrôlée |
100 % |
Gefirus (France) |
60 % |
Contrôlée |
100 % |
BA Finans (Russie) |
60 % |
Contrôlée |
100 % |
ONEY Bank (Russie) |
60 % |
Contrôlée |
100 % |
ONEY Poland (Pologne) |
60 % |
Contrôlée |
100 % |
ONEY Services (Pologne) |
60 % |
Contrôlée |
100 % |
ONEY Finances (Roumanie) |
100 % |
Contrôlée |
100 % |
ONEY Accord Business Consulting (Chine) |
49 % |
Influence notable |
49 % |
ONEY Services (ex Oney Courtage - France) |
100 % |
Contrôlée |
100 % |
ONEY Holding Limited (Malte) |
100 % |
Contrôlée |
100 % |
ONEY Insurance (Malte) |
100 % |
Contrôlée |
100 % |
ONEY Life (Malte) |
100 % |
Contrôlée |
100 % |
ONEY Ukraine (Ukraine) |
100 % |
Contrôlée |
100 % |
ONEY Investment (France) |
100 % |
Contrôlée |
100 % |
ONEY Tech (France) |
100 % |
Contrôlée |
100 % |
FIA-net (France) |
100 % |
Contrôlée |
100 % |
ID expert (france) |
100 % |
Contrôlée |
100 % |
ONEY Tech Us (USA) |
98 % |
Contrôlée |
100 % |
Flash’n Pay (France) |
100 % |
Contrôlée |
100 % |
Natural Security (France) |
48.15 % |
Contrôlée |
100 % |
GIE Armoney (France) |
50 % |
Conjoint |
50 % |
Structure Ad hoc (sous-palier de ONEY Bank) |
% De détention du capital |
Type de contrôle |
% De contrôle |
---|---|---|---|
FCT ONEYCORD 1 |
100 % |
Contrôlée |
100 % |
Pour rappel, une opération de titrisation avait été réalisée en date du 22 septembre 2009.
Le FCT Oneycord 1, qui devait normalement commencer à s’amortir à compter du 15 octobre 2012, avait été prolongé de 3 ans soit un début d’amortissement le 15 octobre 2015.
Courant 2015 et en amont de cette date, Oney Bank SA a procédé à une restructuration (nouveau prospectus, nouvelle notation) du FCT Oneycord compartiment 1. La durée de vie a été prolongée jusqu’en septembre 2019.
De nouvelles créances ont été cédées en septembre à hauteur de 724 M€. Ce fonds est entièrement détenu par Oney Bank SA. Les créances cédées ont pour origine les crédits revolving. Le compartiment est rechargé tout au long de sa vie par de nouvelles créances éligibles ainsi que par les tirages réalisés sur les créances déjà titrisées.
Le FCT Oneycord 1 est contrôlé.
Pour plus de détails sur cette opération de titrisation et sur l’indication de la valeur comptable des actifs concernés et des passifs associés, il est possible de se reporter à la note 8.4 Actifs transférés non décomptabilisés ou décomptablisés avec implication continue.
Les activités du Groupe ne présentent pas de caractère saisonnier ou cyclique, les résultats du premier semestre ne sont donc pas influencés par ces facteurs.
Aucun élément inhabituel n’affecte les états financiers du 30 juin 2017.
Le montant nominal des opérations sur instruments financiers à terme de taux d’intérêts s’élève à 1 257 millions d’euros au 30 juin 2017 contre 777 millions d’euros à fin 2016.
La juste valeur de ces instruments est présentée dans le tableau ci-dessous :
Instruments dérivés de couverture et de Trading (En milliers d’Euros) |
30/06/2017 |
31/12/2016 | ||
---|---|---|---|---|
Actif |
Passif |
Actif |
Passif | |
Instruments dérivés non qualifies de couverture |
557 |
2 873 |
41 |
5 180 |
Instruments de taux d'intérêts : |
|
|
|
|
Instruments fermes |
557 |
2 873 |
41 |
5 180 |
Instruments conditionnels |
|
|
|
|
Couverture de juste valeur |
167 |
122 |
170 |
2 |
Instruments de taux d'intérêts : |
|
|
|
|
Instruments fermes |
167 |
122 |
170 |
2 |
Instruments conditionnels |
|
|
|
|
Couverture de flux de trésorerie |
167 |
1 997 |
0 |
2 894 |
Instruments de taux d'intérêts : |
|
|
|
|
Instruments fermes |
167 |
1 997 |
0 |
2 894 |
Instruments conditionnels |
|
|
|
|
Total |
891 |
4 992 |
211 |
8 075 |
Prêts et créances (En milliers d'Euros) |
30/06/2017 |
31/12/2016 |
Variation |
---|---|---|---|
Créances à vue sur les établissements de crédit : |
82 604 |
84 781 |
-2 177 |
Créances à terme sur les établissements de crédit : |
29 545 |
39 659 |
-10 114 |
Principal |
29 476 |
39 571 |
-10 095 |
Créances rattachées |
69 |
88 |
-20 |
Prêts subordonnés : |
0 |
0 |
0 |
Principal |
0 |
0 |
0 |
Créances rattachées |
0 |
0 |
0 |
8.1. Echéancier :
Prêts et créances (En milliers d'Euros) |
< = 3 mois |
3 mois < D < = 1 an |
1 an < D < = 5 ans |
> 5 ans |
30/06/2017 |
---|---|---|---|---|---|
Encours bruts |
|
|
|
|
|
Compte courant de la clientèle |
|
|
|
|
|
Encours brut global : |
597 834 |
605 392 |
1 289 109 |
163 474 |
2 655 809 |
Encours sains : |
536 214 |
493 449 |
1 011 262 |
103 034 |
2 143 959 |
Encours sains |
530 635 |
493 449 |
1 011 262 |
103 034 |
2 138 380 |
Créances rattachées |
5 579 |
|
|
|
5 579 |
Encours dépréciés : |
61 620 |
111 943 |
277 847 |
60 440 |
511 850 |
Prêts et créances (En milliers d'Euros) |
< = 3 mois |
3 mois < D < = 1 an |
1 an < D < = 5 ans |
> 5 ans |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Encours bruts |
|
|
|
|
|
Compte courant de la clientèle |
|
|
|
|
0 |
Encours brut global : |
662 722 |
638 991 |
1 245 640 |
238 565 |
2 785 918 |
Encours sains : |
577 830 |
530 409 |
972 354 |
128 184 |
2 208 777 |
Encours sains |
571 703 |
530 409 |
972 354 |
128 184 |
2 202 650 |
Autres créances |
6 127 |
|
|
|
6 127 |
Encours dépréciés : |
84 892 |
108 582 |
273 286 |
110 381 |
577 141 |
8.2. Encours dépréciés :
(En milliers d’Euros) |
|
30/06/2017 |
31/12/2016 |
Variation |
---|---|---|---|---|
Encours sains |
+ |
2 138 380 |
2 202 651 |
-64 270 |
Encours dépréciés |
+ |
511 850 |
577 141 |
-65 291 |
Dépréciations |
|
366 754 |
436 768 |
-70 014 |
Encours nets : |
= |
2 283 476 |
2 343 024 |
-59 547 |
Créances rattachées |
+ |
5 579 |
6 127 |
-549 |
Encours fin de période : |
= |
2 289 055 |
2 349 151 |
-60 096 |
Poids des encours dépréciés/encours totaux : |
|
19,27 % |
20,72 % |
-1,44 % |
Taux de couverture des encours dépréciés : |
|
71,65 % |
75,68 % |
-4,03 % |
8.3. Variation de la dépréciation :
Variation de la dépréciation (En milliers d'Euros) |
Du 01/01/2017 au 30/06/2017 |
Du 30/06/2016 au 31/12/2016 |
Du 01/01/2016 au 30/06/2016 |
---|---|---|---|
Dépréciations début de période : |
436 768 |
506 676 |
512 538 |
Dotations |
5 622 |
4 394 |
9 497 |
Reprises |
73 542 |
70 075 |
15 675 |
Reprise de la décote des intérêts sur encours en surendettement (1) |
-1 881 |
-4 707 |
-15 |
Autres reclassements + écarts de conversion |
-213 |
480 |
331 |
Dépréciations fin de période : |
366 754 |
436 768 |
506 676 |
(1) Les reprises de décote sont présentées dans la marge d’intérêt. |
8.4. Actifs transférés non décomptabilisés ou décomptabilisés avec implication continue
— Les actifs transférés non décomptabilisés correspondent à des encours à la clientèle logés au sein du FCT Oneycord 1 (Cf. Note 3.6 Périmètre et méthode de consolidation). Au 30 juin 2017, le montant des actifs concernés nets des passifs associés s’élève à 707 millions d’euros contre 736 millions d’euros au 31 décembre 2016, et restent comptabilisés au bilan du groupe sur la ligne Prêts et Créances sur la Clientèle.
— Le montant des actifs décomptabilisés avec une implication continue correspondent aux cessions d’encours en surendettement pour lesquels l’activité de recouvrement reste assurée par Oney. Au 30 juin 2017, le montant des encours décomptabilisés avec une implication continue s’élève à 6,3 millions d’euros contre 8,6 millions d’euros au 31 décembre 2016.
Les écarts d’acquisition sont composés :
— d’un écart d’acquisition sur Oney Portugal (daté du 1er juillet 2000 amorti initialement sur la base d’une durée de 20 ans jusqu’au 31 décembre 2003 et daté du 1er janvier 2005 à la suite du rachat complémentaire des titres Oney Portugal détenus par Cofinoga). Sa valeur nette au 30 juin 2017 est de 18 394 K€ ;
— D’un écart sur Oney Espagne (ex Accordfin) de 8 049 K€ daté du 3 juillet 2010 en lien avec l’exercice par Santander Consumer Finance de son PUT sur les 49 % d’Accordfin qu’elle détenait.
Les tests de dépréciations sont effectués à minima une fois par an (en pratique en fin d’année) pour les actifs à durée de vie indéfinie tels que les écarts d’acquisition. Au 30 juin 2017, en l’absence d’indice de perte de valeur des écarts d’acquisition, aucun test de dépréciation n’a été effectué.
Variation de stock (En milliers d'Euros) |
01/01/2017 |
Variation par résultat |
Variation par capitaux propres |
Reclassement/ Ecart de conversion |
30/06/2017 |
---|---|---|---|---|---|
Provisions non déductibles |
22 481 |
-474 |
|
53 |
22 061 |
Provisions réglementées |
-648 |
-56 |
|
|
-705 |
Instruments financiers |
977 |
68 |
-366 |
|
678 |
Autres |
14 964 |
-5 765 |
-91 |
-33 |
9 075 |
Total : |
37 774 |
-6 227 |
-457 |
20 |
31 109 |
Le stock d’impôt différé a été réévalué en 2016 au taux de 28,92 % sur les provisions qui se renverseront à partir du 1er janvier 2019, diminuant ainsi le stock de 1,3 M€ au 31/12/2016.
La rubrique « Autres » incluent un stock d’impôts différés activés sur déficit pour 6,8 M€ au 30/06/2017.
Des impôts différés sur déficits reportables d’un montant de 13,0 M€ n’ont pas été activés vue l’incertitude quant à leur imputation dans le futur.
Dettes (En milliers d'Euros) |
30/06/2017 |
31/12/2016 |
Variation |
---|---|---|---|
Dettes envers les établissements de crédit : |
761 779 |
856 024 |
-94 245 |
A vue |
14 138 |
8 036 |
6 101 |
A terme |
747 642 |
847 988 |
-100 346 |
Dettes envers la clientèle : |
698 692 |
518 022 |
180 670 |
A vue |
3 823 |
117 798 |
-113 975 |
A terme |
694 869 |
400 224 |
294 645 |
Dettes représentées par un titre : |
897 817 |
1 064 993 |
-167 176 |
Emprunts obligataires |
353 798 |
350 849 |
2 949 |
Autres dettes représentées par un titre (BMTN, CDN) |
544 019 |
714 144 |
-170 125 |
Dettes subordonnées |
980 |
2 451 |
-1 471 |
Total |
2 359 269 |
2 441 490 |
-82 221 |
Le montant des lignes de crédit confirmées non utilisées au 30 juin 2017 octroyées par des établissements bancaires est de 815 millions d’euros dont 815 M€ à plus d’un an.
Détail des emprunts obligataires :
Société emprunteuse |
Taux intérêt nominal |
Taux intérêt effectif |
Date d’émission |
Echéance |
30/06/2017 |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|---|
ONEY BANK SA |
1,817 % |
1,817 % |
Décembre 2012 |
Novembre 2017 |
150 000 |
150 000 |
ONEY BANK SA |
2 % |
2 % |
Avril 2013 |
Octobre 2018 |
150 000 |
150 000 |
ONEY BANK SA |
E3M + 60bp |
E3M + 60bp |
Octobre 2016 |
Octobre 2020 |
50 000 |
50 000 |
Total |
|
|
|
|
350 000 |
350 000 |
Les émissions obligataires ont été souscrites par Auchan Coordination Services, à l’exception de la dernière ligne de 50 M€.
Détail des dettes subordonnées. — Il s’agit d’une dette subordonnée remboursable émise pour :
0,980 millions d’€ en décembre 2008 pour une durée de 10 ans et souscrit par Groupe Santander.
Les contrats prévoient la possibilité, à la seule initiative de l’emprunteur et sous réserve de l’accord préalable de l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution ou de la Banque d’Espagne, de procéder au remboursement anticipé partiel ou total de ces prêts.
Compensation des actifs et passifs financiers. — Oney n’opère pas de compensation d’actifs et de passifs financiers au bilan en application des règles de compensation d’IAS 32 révisée.
Instruments financiers remis / reçus en garantie. — Oney dispose de 5 364 Obligations A (correspondant à une fraction des encours de crédit titrisés) mises en garantie auprès de la Banque Centrale Européenne pour un montant nominal total de 536,4 millions d’euros dans le cadre des opérations de refinancement TLTRO.
(En milliers d'Euros) |
01/01/2017 |
Dotations |
Reprises |
Reclassement /capitaux |
30/06/2017 |
---|---|---|---|---|---|
Avantages au personnel |
2 948 |
18 |
19 |
1 |
2 948 |
Provisions contrôle fiscal |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Provisions pour litiges |
8 050 |
905 |
1 906 |
0 |
7 049 |
Sous total |
10 999 |
924 |
1 925 |
1 |
9 997 |
(En milliers d'Euros) |
01/01/2016 |
Dotations |
Reprises |
Reclassement /capitaux |
30/06/2017 |
---|---|---|---|---|---|
Provisions Techniques vie |
2 347 |
328 |
|
|
2 675 |
Provisions Techniques non vie |
12 959 |
2 728 |
|
|
15 688 |
Total provisions techniques |
15 307 |
3 056 |
0 |
0 |
18 363 |
(En milliers d'Euros) |
01/01/2017 |
Augmentation |
Diminution |
Reclassement |
30/06/2017 |
---|---|---|---|---|---|
Part des réassureurs dans les provisions |
0 |
|
|
|
0 |
Total Part des réassureurs |
0 |
|
|
|
0 |
14.1. Nombre d’actions composant le capital :
|
30/06/2017 |
31/12/2016 |
---|---|---|
Début période |
1 445 771 |
1 451 034 |
Emission en numéraire |
|
-5 263 |
Fin de période |
1 445 771 |
1 445 771 |
Au 30 juin 2017, le capital social s’élève à 50 602 K€, il est composé de 1 445 771 actions ordinaires de 35 euros, entièrement libérées.
Des options de souscription ont été octroyées et sont réservées aux salariés et/ou mandataires sociaux de la Société et/ou aux salariés des filiales dont 10 % au moins du capital ou des droits de vote sont détenus directement ou indirectement par la Société. Le nombre d’options est de 1 137.
14.2. Réserve légale. — La réserve légale de Oney Bank SA s’élève à 5 079 K€ au 30 juin 2017.
14.3. Réserves détaillées par nature :
— Réserve de conversion :
(En milliers d'Euros) |
30/06/2017 |
31/12/2016 |
---|---|---|
Chine |
34 |
178 |
Hongrie |
-772 |
-801 |
Pologne |
52 |
9 |
Roumanie |
13 |
8 |
Russie |
-2 256 |
-2 231 |
Ukraine |
-106 |
-101 |
Etats-Unis |
0 |
|
Total |
-3 034 |
-2 939 |
Les taux de conversion devises/euros retenus pour les monnaies des principaux pays sont les suivants :
Pays |
Devises |
Taux à la clôture |
Taux moyen | ||
---|---|---|---|---|---|
Juin 2017 |
Déc. 2016 |
Juin 2017 |
Déc. 2016 | ||
Chine |
Yuan |
0,129224 |
0,136608 |
0,134374 |
0,136053 |
Hongrie |
Forint |
0,003237 |
0,003228 |
0,003231 |
0,003211 |
Pologne |
Zloty |
0,236636 |
0,226742 |
0,234243 |
0,229212 |
Russie |
Rouble |
0,014805 |
0,015552 |
0,015938 |
0,013479 |
Roumanie |
Lei |
0,219669 |
0,220313 |
0,220428 |
0,222672 |
Ukraine |
Hryvna |
0,033557 |
0,035347 |
0,034491 |
0,035374 |
— Réserve de cash flow Hedge brut (hors impôt différé) :
(En milliers d'Euros) |
30/06/2017 |
31/12/2016 |
---|---|---|
Début période |
-2 717 |
-2 406 |
Variation |
-1 060 |
-310 |
Fin période |
-1 657 |
-2 717 |
14.4. Variation des capitaux propres (Part du groupe) :
(En milliers d'Euros) |
Capital |
Prime |
Titres auto détenus |
Réserves consolidées |
Gains et pertes latents |
Résultat de l’exercice |
Ecarts de conversion |
Total capitaux propres |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Situation au 31/12/2015 |
29 021 |
57 475 |
-1 911 |
342 553 |
10 582 |
68 525 |
-4 377 |
501 868 |
Mouvements |
|
|
|
|
|
|
|
|
Affectation |
|
|
|
68 525 |
|
-68 525 |
|
0 |
Résultat de la période |
|
|
|
|
|
45 811 |
|
45 811 |
Augmentation de capital |
21 766 |
|
|
-21 766 |
|
|
|
0 |
Gains et pertes latents nets de cash flow Hedge |
|
|
|
|
-1 298 |
|
|
-1 298 |
Réserve de conversion |
|
|
|
-86 |
|
|
316 |
230 |
Stocks options |
|
|
-142 |
142 |
|
|
|
0 |
Rétrocession crédit IS |
|
|
|
|
|
|
|
|
Natural security |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dividendes Auchan |
|
|
|
-12 026 |
|
|
|
-12 026 |
Put sur Mino Hongrie |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dividendes Hongrie |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ecarts actuariels nets IFC |
|
|
|
|
|
|
|
|
Divers Russie |
|
|
|
|
|
|
|
|
Divers Hongrie |
|
|
|
|
|
|
|
|
Réserve sur titres disponibles à la vente |
|
|
|
|
-12 620 |
|
|
-12 620 |
Divers autres |
|
|
|
4 |
|
|
|
4 |
Situation au 30/06/2016 |
50 786 |
57 475 |
-2 053 |
377 347 |
-3 336 |
45 811 |
-4 061 |
521 968 |
Mouvements |
|
|
|
|
|
|
|
|
Affectation |
|
|
|
|
|
|
|
|
Résultat de la période |
|
|
|
|
|
34 741 |
|
34 741 |
Augmentation de capital |
-184 |
-1 736 |
|
|
|
|
|
-1 920 |
Gains et pertes latents nets de cash flow |
|
|
|
|
1 094 |
|
|
1 094 |
Réserve de conversion |
|
|
|
86 |
|
|
575 |
661 |
Stocks options |
|
|
1 592 |
186 |
|
|
|
1 777 |
Rétrocession crédit IS |
|
|
|
|
|
|
|
|
Natural security |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dividendes Auchan |
|
|
|
|
|
|
|
|
Put sur Hongrie |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dividendes Hongrie |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ecarts actuariels nets IFC |
|
|
|
|
-99 |
|
|
-99 |
Divers Russie |
|
|
|
|
|
|
|
|
Divers Hongrie |
|
|
|
|
|
|
|
|
Réserve sur titres disponibles à la vente |
|
|
|
|
188 |
|
|
188 |
Divers autres |
|
|
|
-200 |
|
|
|
-200 |
Situation au 31/12/2016 |
50 602 |
55 739 |
-461 |
377 420 |
-2 152 |
80 552 |
-3 487 |
558 212 |
Mouvements |
|
|
|
|
|
|
|
|
Affectation |
|
|
|
80 552 |
|
-80 552 |
|
|
Résultat de la période |
|
|
|
|
|
25 946 |
|
25 946 |
Augmentation de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
Impact du Cash flow Hedge |
|
|
|
|
694 |
|
|
694 |
Réserve de conversion |
|
|
|
|
|
|
-253 |
-253 |
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
|
Stocks options |
|
|
|
|
|
|
|
|
Divers - Rétrocession crédit IS |
|
|
|
|
|
|
|
|
Divers - Natural Security |
|
|
|
|
|
|
|
|
Divers - Dividendes Auchan |
|
|
|
-15 963 |
|
|
|
-15 963 |
Divers - Géfirus |
|
|
|
|
|
|
|
|
Divers - PUT sur Hongrie |
|
|
|
|
|
|
|
|
Divers - Dividendes Hongrie |
|
|
|
|
|
|
|
|
Divers - Dividendes Pologne |
|
|
|
|
|
|
|
|
Divers - Ecart actuariel IFC |
|
|
|
|
|
|
|
|
Divers - Titres disponibles à la vente |
|
|
|
|
358 |
|
|
358 |
Divers - Cession Chine |
|
|
|
-199 |
|
|
|
-199 |
Ecart de conversion sur Immobilisations |
|
|
|
-60 |
|
|
|
-60 |
Divers - Autres |
|
|
|
-39 |
|
|
|
-39 |
Situation au 30/06/2017 |
50 602 |
55 739 |
-461 |
441 710 |
-1 101 |
25 946 |
-3 739 |
568 694 |
14.5. Dividendes versés sur les 3 derniers exercices :
Dividendes verses (En Euros) |
Montant |
Dividende par action |
---|---|---|
Dividendes versés en espèces au titre de l’exercice 2014 |
8 256 216 |
5,71€ |
Dividendes versés en espèces au titre de l’exercice 2015 |
12 025 753 |
8,32€ |
Dividendes versés en espèces au titre de l’exercice 2016 |
15 963 205 |
11,05€ |
(En milliers d'Euros) |
|
---|---|
Situation au 31 décembre 2015 |
2 725 |
Résultat de la période |
774 |
PUT sur minoritaires Hongrie |
748 |
Dividendes.... |
-1 392 |
Autres (dont écart de conversion) |
189 |
Situation au 30 juin 2016 |
3 044 |
Résultat de la période |
949 |
PUT sur minoritaires Hongrie |
-859 |
Dividendes |
|
Autres (dont écart de conversion) |
359 |
Situation au 31 décembre 2016 |
3 492 |
Résultat de la période |
28 |
Augmentation de capital |
|
PUT sur minoritaires Hongrie |
953 |
Dividendes |
-1 374 |
Autres (dont écart de conversion) |
-91 |
Situation au 30 juin 2017 |
3 008 |
Pour rappel, le Groupe a opté pour la reconnaissance de la dette liée au Put hongrois en contrepartie des capitaux propres part des minoritaires.
Au 30 juin 2017, la quote-part de minoritaires hongrois s’élève à 3 443 K€ pour une dette liée au Put de 3 443 K€.
Les informations relatives aux minoritaires significatifs concernent la Hongrie. Au bilan, un total d’encours de crédit net de dépréciation pour 36,1 M€ et un passif hors capitaux propres de 29,2 M€. Au résultat, le PNB s’élève à 5,1 M€, le coût du risque à 0,1 M€ et le résultat net est de 1,1 M€.
— Engagements reçus :
Engagements reçus (En milliers d’Euros) |
30/06/2017 |
31/12/2016 |
---|---|---|
Engagements de financement |
1 166 145 |
1 106 193 |
Reçus des établissements de crédit et de la clientèle |
|
|
Engagements de garantie |
8 263 |
6 381 |
Reçus des établissements de crédit et de la clientèle |
|
|
Engagements sur titres |
11 348 |
11 348 |
Titres à recevoir |
|
|
Total |
1 185 756 |
1 123 922 |
Les engagements sur titres sont valorisés conformément aux accords décrits dans les protocoles signés avec les partenaires et actualisés à chaque arrêté annuel. Ce sont des options que Oney Bank a le choix d’exercer ou non.
— Engagements donnés :
Engagements donnés (En milliers d’Euros) |
30/06/2017 |
31/12/2016 |
---|---|---|
Engagements de financement |
6 794 455 |
6 548 909 |
En faveur des établissements de crédit et de la clientèle |
|
|
Engagements de garantie |
49 996 |
34 306 |
En faveur des établissements de crédit et de la clientèle |
|
|
Total |
6 844 450 |
6 583 215 |
(En milliers d'Euros) |
30/06/2017 |
30/06/2016 | ||
---|---|---|---|---|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
Opérations avec les établissements de crédits |
2 774 |
673 |
2 795 |
722 |
Opérations avec la clientèle |
2 154 |
119 547 |
1 514 |
113 974 |
Opérations sur instruments financiers |
2 848 |
1 |
5 240 |
2 |
Total |
7 775 |
120 221 |
9 548 |
114 698 |
(En milliers d’Euros) |
30/06/2017 |
30/06/2016 | ||
---|---|---|---|---|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
Opérations avec les établissements de crédits |
4 426 |
3 194 |
4 557 |
3 287 |
Opérations d’assurance |
3 802 |
10 083 |
2 239 |
8 608 |
Opérations avec la clientèle |
10 |
12 440 |
10 |
12 161 |
Prestations financières – dont cotisations cartes |
7 413 |
24 525 |
8 631 |
26 215 |
Autres |
3 610 |
14 157 |
2 506 |
8 856 |
Total |
19 261 |
64 399 |
17 943 |
59 128 |
(En milliers d'Euros) |
30/06/2017 |
30/06/2016 | ||
---|---|---|---|---|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
Charges et Produits d’assurance |
8 072 |
39 164 |
5 812 |
35 299 |
Charges et Produits d’exploitation |
393 |
20 922 |
321 |
17 343 |
Total |
8 464 |
60 087 |
6 133 |
52 641 |
(En milliers d'Euros) |
30/06/2017 |
30/06/2016 |
---|---|---|
Salaires et traitements |
34 103 |
29 556 |
Charges sociales |
17 636 |
16 051 |
Charges fiscales |
-469 |
-298 |
Participations et intéressement des salariés |
5 338 |
4 499 |
Total |
56 608 |
49 808 |
(En milliers d'Euros) |
30/06/2017 |
30/06/2016 | ||
---|---|---|---|---|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
Dépréciations sur opérations avec la clientèle |
5 622 |
73 542 |
9 497 |
15 675 |
Pertes sur créances irrécouvrables couvertes par des dépréciations |
110 717 |
|
43 360 |
|
Récupération sur créances amorties |
|
13 816 |
|
6 727 |
Total |
116 339 |
87 357 |
52 857 |
22 401 |
Solde |
28 982 |
|
30 456 |
|
— Charge d’impôt :
(En milliers d'Euros) |
30/06/2017 |
30/06/2016 |
---|---|---|
Impôt exigible |
2 838 |
7 843 |
Variation impôt différé actif |
6 227 |
1 783 |
Total |
9 065 |
9 626 |
— Preuve d’impôt :
|
Montant 30/06/2017 |
Taux 30/06/2017 |
Taux 31/12/2016 |
Taux 30/06/2016 |
---|---|---|---|---|
Résultat avant IS et mise en équivalence |
35 645 |
|
|
|
Taux normal |
|
34,43 % |
34,43 % |
34,43 % |
IS théorique |
12 273 |
|
|
|
Différences permanentes |
-160 |
-0,45 % |
-5,41 % |
-9,30 % |
Impôts différés non constatés |
883 |
2,48 % |
0,19 % |
0,25 % |
Différentiel de taux |
-1 088 |
-3,05 % |
-2,68 % |
-2,76 % |
Crédits d’impôts |
-3 644 |
-10,22 % |
-6,45 % |
-2,25 % |
Impact des changements de taux à l’ouverture |
|
|
|
0,00 % |
Autres différences |
801 |
2,25 % |
1,94 % |
-3,43 % |
Total effectif |
9 065 |
|
|
|
Taux effectif |
|
25,43 % |
21,29 % |
16,94 % |
Effectifs. — L’effectif en « équivalent temps plein » de l’ensemble constitué par les sociétés intégrées est de 2 546 salariés en juin 2017 (y compris l’effectif à 100 % des sociétés consolidées en partenariat), contre 2 522 au 31 décembre 2016 à méthode comparable.
En application d’IFRS 8, les informations présentées sont fondées sur le reporting interne utilisé par la Direction Générale pour le pilotage de Oney, l’évaluation des performances et l’affectation des ressources aux secteurs opérationnels identifiés.
Les secteurs opérationnels présentés dans le reporting interne, correspondant aux métiers et aux secteurs géographiques de ONEY sont les suivants :
1er niveau : métiers
– Crédit à la consommation (Colonne « Crédit »)
– Monétique, Assurance, Epargne, Moyens de Paiements (Colonne « Autres »)
2ème niveau : secteurs géographiques
– France
– Europe hors France : Espagne, Portugal, Italie et Malte
– Reste du monde : Pologne, Hongrie, Chine, Russie, Roumanie, Ukraine et USA.
Dans le cadre de l’information sectorielle par zone géographique, les produits et charges ainsi que les actifs et passifs sectoriels sont ventilés sur la base du lieu de comptabilisation de ces opérations.
(En milliers d’Euros) |
Crédit |
Autres |
Total | |||
---|---|---|---|---|---|---|
2017/06 |
2016/06 |
2017/06 |
2016/06 |
2017/06 |
2016/06 | |
Produits sectoriels : |
|
|
|
|
|
|
Externes |
207 843 |
215 516 |
39 243 |
35 366 |
247 086 |
250 882 |
Internes |
|
|
|
|
0 |
|
Amortissements |
4 232 |
3 151 |
265 |
251 |
4 497 |
3 402 |
Charges sectorielles |
78 088 |
84 139 |
19 813 |
11 607 |
97 900 |
95 745 |
Provisions |
-1 001 |
-4 684 |
|
|
-1 001 |
-4 684 |
Coût du risque |
28 982 |
30 456 |
|
|
28 982 |
30 456 |
Résultat sectoriel |
97 543 |
105 501 |
19 165 |
20 461 |
116 708 |
125 963 |
Charges non sectorielles |
|
|
|
|
81 669 |
69 752 |
Charges d’impôt |
|
|
|
|
9 065 |
9 626 |
Résultat net |
|
|
|
|
25 974 |
46 585 |
Bilan (En milliers d’Euros) |
2017/06 |
2016/06 |
2017/06 |
2016/06 |
2017/06 |
2016/06 |
Actifs sectoriels |
2 988 203 |
2 823 755 |
82 448 |
70 514 |
3 070 652 |
2 894 269 |
Passifs sectoriels |
3 952 071 |
3 626 114 |
113 309 |
102 776 |
4 065 380 |
3 728 890 |
Investissements |
55 398 |
51 137 |
1 796 |
2 023 |
57 195 |
53 160 |
L’analyse géographique n’est pas renseignée dans la cadre d’un arrêté intermédiaire (cf. IAS 34.16 Ag).
Les actifs et passifs sont comptabilisés et évalués conformément aux dispositions de la norme IAS 39. Dans un certain nombre de cas, les valeurs de marché se rapprochent de la valeur comptable. Il s’agit notamment :
— des actifs ou passifs à taux variables pour lesquels les changements d’intérêts n’ont pas d’influence notable sur la juste valeur, car les taux de ces instruments s’ajustent fréquemment aux taux de marché ;
— des actifs ou passifs à court terme pour lesquels nous considérons que la valeur de remboursement est proche de la valeur de marché.
Les méthodes de comptabilisation utilisées sont les suivantes :
Les disponibilités, les comptes de régularisation actifs et passifs, les autres actifs et passifs. — Pour ces actifs et passifs à court terme, la valeur de remboursement est proche de la valeur de marché.
Prêts et créances à la clientèle à taux variable. — Pour ces actifs financiers pour lesquels les changements d’intérêts n’ont pas d’influence notable sur la juste valeur, la valeur de remboursement est proche de la valeur de marché.
Prêts et créances à la clientèle à taux fixe. — La juste valeur des encours de crédit à taux fixe correspond à l’actualisation des flux futurs anticipés de l’encours à travers la courbe d’amortissements (hors intérêts).
Instruments financiers. — Oney valorise ses instruments financiers en utilisant une méthode standard par l’actualisation des flux futurs anticipés de l’instrument financier identifié à travers la courbe zéro coupon arrêtée au 31 décembre 2016.
Dettes représentées par un titre. — S’agissant des dettes représentées par un titre à taux variable, pour lesquelles les changements d’intérêts n’ont pas d’influence notable sur la juste valeur, la valeur de remboursement est proche de la valeur de marché.
Pour les dettes représentées par un titre à taux fixe, la juste valeur au 31 décembre 2016 de cette dette correspond à l’actualisation des flux de la dette avec une courbe de taux EURO.
Créances et dettes auprès des établissements de crédit. — Ces créances ou dettes sont à taux variable. Les changements d’intérêts n’ont pas d’influence notable sur la juste valeur. De fait, la valeur de remboursement est proche de la valeur de marché.
Valeur de marché des actifs et passifs basée sur des données de marché ou des techniques de valorisation :
(En milliers d’Euros) |
Valeur de marché | ||
---|---|---|---|
Niveau 1 |
Niveau 2 |
Niveau 3 | |
Instruments dérivés actifs |
|
891 |
|
Instruments dérivés passifs |
|
4 992 |
|
L’impact du calcul de la CVA/DVA (IFRS 13) s’élève à -0,2 K€ au 30 juin 2017.
(En milliers d’Euros) |
Valeur de marché | ||
---|---|---|---|
Niveau 1 |
Niveau 2 |
Niveau 3 | |
Actifs financiers disponible à la vente |
2 526 |
997 |
|
Valeur de marché des autres actifs et passifs :
(En milliers d’Euros) |
2017/06 |
2016/12 | ||
---|---|---|---|---|
Valeur de marché |
Valeur comptable |
Valeur de marché |
Valeur comptable | |
Caisse, banque et CCP |
291 471 |
291 471 |
301 887 |
301 887 |
Prêts et créances sur la clientèle |
2 238 219 |
2 289 055 |
2 299 725 |
2 349 151 |
Titres disponibles à la vente |
3 523 |
3 523 |
3 185 |
3 185 |
Créances d'impôt exigible |
11 307 |
11 307 |
9 902 |
9 902 |
Autres actifs et comptes de régularisation |
332 959 |
332 959 |
363 270 |
363 270 |
Dettes auprès des établissements de crédit |
761 779 |
761 779 |
856 024 |
856 024 |
Dettes auprès de la clientèle |
698 692 |
698 692 |
518 022 |
518 022 |
Dettes représentées par des titres |
903 551 |
897 817 |
1 086 613 |
1 064 993 |
Dettes subordonnées |
980 |
980 |
2 451 |
2 451 |
Dettes d'impôt exigible |
8 536 |
8 536 |
15 464 |
15 464 |
Autres passifs et comptes de régularisation |
189 613 |
189 613 |
227 141 |
227 141 |
Instruments dérivés actifs |
891 |
891 |
211 |
211 |
Instruments dérivés passifs |
4 992 |
4 992 |
8 075 |
8 075 |
Le Groupe est exposé au cours de l’exercice normal de son activité à des risques de taux d’intérêts, de change et de crédit, il a recours à des instruments financiers dérivés pour atténuer les risques de taux.
Le Groupe a mis en place une organisation permettant de gérer de façon centralisée les risques de marché.
26.1. Risque de contrepartie sur instruments dérivés. — De par son activité Oney est structurellement en position nette emprunteuse. Le risque de contrepartie se situe essentiellement sur les opérations hors bilan. Pour couvrir ce risque, Oney par le biais d’Auchan Coordination Services, travaille uniquement avec des banques de 1er rang sur les financements et les opérations de dérivés de taux. Seules les contreparties bancaires notées minimum « A » par Moody’s, Standard & Poor’s ou Fitch sont admises à conclure des contrats dérivés de taux avec le groupe Oney.
Au cas où dans un pays, le rating souverain est inférieur à A et qu’une filiale se trouve dans l’obligation de traiter avec une banque locale, elle est autorisée à traiter avec un partenaire de rating équivalent au rating pays.
26.2. Risque de taux d’intérêt. — La politique financière du groupe Oney vise à protéger la marge financière contre les évolutions futures des taux d’intérêt. Elle couvre donc l’intégralité des risques de taux issus de ses encours de prêt à taux fixe.
Pour ce qui est de la couverture des encours d’emprunts à taux révisable et compte tenu des possibilités de répercuter commercialement une hausse de taux aux clients, le groupe Oney ne couvre pas systématiquement ce risque.
Exposition au risque de taux. — Ce tableau présente principalement le risque de taux sur les actifs financiers liés à la clientèle. L’ensemble des passifs financiers sont présentés.
(En millions d'Euros) |
06/2017 |
12/2016 |
---|---|---|
Actifs financiers à taux fixe |
1 585 |
1 644 |
Passifs financiers à taux fixe |
1 849 |
1 237 |
Actifs financiers à taux variable |
1 112 |
1 135 |
Passifs financiers à taux variable |
516 |
1 213 |
Les échéanciers des actifs financiers figurent en notes 7 et 8, ceux des passifs financiers en note 26.4.
Méthode utilisée pour l'analyse de sensibilité :
— Hypothèses retenues :
– Une hausse des taux variables sur le passif serait répercutée avec un décalage de 3 mois sur les actifs à taux variable
– Une baisse des taux variables sur le passif serait répercutée avec un décalage de 3 mois sur les actifs à taux variable
– Les capitaux propres ne seraient pas exposés au risque de taux à l’exception de la réserve de cash flow
– Seule une partie des actifs à taux fixe serait couverte par des passifs à taux variable
Les actifs et passifs à taux fixe ont été échelonnés en fonction des maturités prévisionnelles et un gap de taux exposé à taux variable a été déterminé sur une période de 12 mois. Avec une translation des taux d’intérêts de 100bp à la hausse et à la baisse, les impacts sur le résultat ont été déterminés.
Pour les impacts en capitaux propres, les instruments financiers relatifs à la couverture de cash flow ont été valorisés avec une translation de 100bp à la hausse et à la baisse, instrument par instrument.
Pour les swaps, c’est la différence entre le marked to market calculé à la date de l’arrêté et la nouvelle valorisation issue des translations de taux qui permet de déterminer les impacts en capitaux propres.
Analyse de la sensibilité :
— Incidence sur le compte de résultat : Une augmentation des taux d’intérêts de 1 % sur l’ensemble des devises engendrerait, sur la base de la position financière au 30 juin 2017 une diminution du coût de l’endettement de 4,92 M€.
Une baisse des taux d’intérêts de 1 % sur l’ensemble des devises engendrerait, sur la base de la position financière au 30 juin 2017 une hausse du coût de l’endettement de 4,92 M€.
— Incidence sur les capitaux propres : Une hausse des taux d’intérêts de 1 % sur l’ensemble des devises engendrerait, sur la base de la position financière au 30 juin 2017 une hausse des capitaux propres de 10,81 M€.
Une baisse des taux d’intérêts de 1 % sur l’ensemble des devises engendrerait, sur la base de la position financière au 30 juin 2017 une baisse des capitaux propres de 11,17 M€.
26.3. Couvertures de taux :
Couverture en cash flow. — Les opérations de taux qualifiées de couverture de flux futurs correspondent à des opérations de swaps où le groupe ONEY est payeur d’un taux fixe et receveur d’un taux variable. L’objectif de ces couvertures est de fixer le niveau de taux d’intérêt pour une partie de la dette prévisionnelle émise à taux variable et donc de sécuriser les résultats « financiers » futurs (N+1 à N+5 maximum) en limitant la volatilité possible. L’horizon des couvertures de ce type est de 5 ans maximum.
Au 30/06/2017 :
Passifs financiers dérivés nets d’actifs (En milliers d’Euros) |
Valeur comptable |
Flux de trésorerie attendus | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Total |
<3M |
<6 M |
< 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans | ||
Swaps de taux d’intérêts |
1 830 |
2 022 |
437 |
451 |
619 |
515 |
|
Au 31/12/2016 :
Passifs financiers dérivés (En milliers d’Euros) |
Valeur comptable |
Flux de trésorerie attendus | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Total |
<3M |
<6 M |
< 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans | ||
Swaps de taux d’intérêts |
2 894 |
2 877 |
409 |
499 |
756 |
1 213 |
|
— Instruments de couverture : Ce tableau indique les périodes au cours desquelles Oney s’attend à ce que les flux de trésorerie associés aux instruments dérivés qualifiés de couverture de trésorerie interviennent.
Au 30/06/2017 :
Actifs financiers dérivés (En milliers d’Euros) |
Valeur comptable |
Flux de trésorerie contractuels | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Total |
<3M |
<6 M |
< 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans | ||
Swaps de taux d’intérêts |
167 |
142 |
-35 |
-30 |
-12 |
219 |
|
Swaps de change |
557 |
545 |
173 |
226 |
123 |
23 |
|
Options de taux |
|
|
|
|
|
|
|
Passifs financiers dérivés (En milliers d’Euros) |
Valeur comptable |
Flux de trésorerie contractuels | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Total |
<3M |
<6 M |
< 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans | ||
Swaps de taux d’intérêts |
122 |
122 |
122 |
|
|
|
|
Swaps de change |
2 873 |
4 524 |
772 |
821 |
1 909 |
1 023 |
|
Options de taux |
|
|
|
|
|
|
|
Au 31/12/2016
Actifs financiers dérivés (En milliers d’Euros) |
Valeur comptable |
Flux de trésorerie attendus | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Total |
<3M |
<6 M |
< 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans | ||
Swaps de taux d’intérêts |
170 |
0 |
|
|
|
|
|
Swaps de change |
41 |
65 |
17 |
9 |
27 |
12 |
|
Options de taux |
|
|
|
|
|
|
|
Passifs financiers dérivés (En milliers d'Euros) |
Valeur comptable |
Flux de trésorerie attendus | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Total |
<3M |
<6 M |
< 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans | ||
Swaps de taux d’intérêts |
2 |
0 |
|
|
|
|
|
Swaps de change |
5 180 |
8 473 |
1 290 |
1 574 |
1 952 |
3 658 |
|
Options de taux |
|
|
|
|
|
|
|
Les devises des swaps de change sont l’Euro, le Rouble et le Forint.
26.4. Risque de liquidité. — Afin de limiter son risque de liquidité, le groupe Oney adopte une politique de refinancement raisonnée :
— Diversification des contreparties bancaires permettant de garantir une répartition satisfaisante des financements conformément aux recommandations du comité de réglementation bancaire et financière.
— Couverture de 100 % du besoin moyen de refinancement par des ressources tirées à plus d’un an et des lignes bancaires confirmées.
Le groupe Oney doit respecter un seul covenant pour le maintien des lignes de refinancement fait dans le cadre du Club deal (ligne syndiquée confirmée de 500 millions d’euros) et de certaines lignes confirmées. Le ratio est défini comme tel : Encours de crédit totaux > Dettes financières nettes (i.e. dette financière nette désigne la dette envers les établissements de crédit augmentée de la dette représentée par un titre et diminuée par les soldes créditeurs des comptes bancaires -caisses, banques centrales et CCP-, par les placements et les créances sur les établissements de crédit ainsi que par la valeur brute des actifs de catégorie HQLA détenus aux fins de respect des exigences de liquidité Bâle III). Au 30 juin 2017, ce ratio est respecté.
— Exposition au risque de liquidité : Les échéances contractuelles résiduelles des passifs financiers s’analysent comme suit y compris paiement des intérêts :
Au 30/06/2017 :
(En milliers d'Euros) |
Valeur comptable |
Flux de trésorerie contractuels | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Total |
<3M |
<6 M |
< 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans | ||
Dettes auprès des établissements de crédit (dépôts) |
14 138 |
14 138 |
14 138 |
|
|
|
|
Dettes auprès des établissements de crédit |
747 642 |
750 940 |
107 066 |
76 017 |
52 627 |
515 230 |
0 |
Dettes auprès de la clientèle à vue |
3 823 |
3 823 |
3 823 |
|
|
|
|
Dettes auprès de la clientèle à terme |
694 869 |
716 685 |
223 032 |
798 |
74 956 |
215 611 |
202 288 |
Emprunts obligataires |
353 798 |
359 667 |
34 |
155 762 |
77 |
203 794 |
0 |
Dettes représentées par un titre |
544 019 |
544 158 |
90 023 |
194 042 |
169 987 |
90 106 |
0 |
Dettes subordonnées |
980 |
993 |
2 |
2 |
4 |
985 |
0 |
Dettes fournisseurs |
5 065 |
5 065 |
5 065 |
|
|
|
|
Autres dettes |
184 548 |
184 548 |
165 461 |
742 |
2 619 |
9 336 |
6 391 |
Dettes d’impôts exigibles |
8 654 |
8 654 |
6 271 |
2 383 |
|
|
|
Au 31/12/2016 :
(En milliers d'Euros) |
Valeur comptable |
Flux de trésorerie attendus | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Total |
<3M |
<6 M |
< 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans | ||
Dettes auprès des établissements de crédit (dépôts) |
8 036 |
8 036 |
8 036 |
|
|
|
|
Dettes auprès des établissements de crédit |
847 988 |
850 519 |
190 361 |
20 682 |
121 396 |
518 080 |
0 |
Dettes auprès de la clientèle à vue |
117 798 |
117 798 |
117 798 |
|
|
|
|
Dettes auprès de la clientèle à terme |
400 224 |
420 926 |
755 |
855 |
1 657 |
213 806 |
203 852 |
Emprunts obligataires |
350 849 |
359 601 |
37 |
36 |
155 803 |
203 725 |
0 |
Dettes représentées par un titre |
714 144 |
714 163 |
148 993 |
160 930 |
284 108 |
120 132 |
0 |
Dettes subordonnées |
2 451 |
2 472 |
5 |
1 475 |
4 |
989 |
0 |
Dettes fournisseurs |
5 381 |
5 381 |
5 381 |
|
|
|
|
Autres dettes |
221 760 |
221 760 |
202 307 |
1 816 |
10 335 |
7 302 |
|
Dettes d’impôts exigibles |
15 506 |
15 506 |
13 807 |
1 680 |
0 |
20 |
|
Les flux de trésorerie attendus correspondent aux flux de trésorerie contractuels.
Lignes de crédits long et moyen terme à l’origine, accordées et confirmées par les banques mais non utilisées au 30 juin 2017 et au 31 décembre 2016.
Montant en milliers d’Euros 30/06/2017 |
<1an |
1< <5ans |
+ 5ans |
---|---|---|---|
815 000 |
|
815 000 |
|
Montant en milliers d’Euros 31/12/2016 |
<1an |
1< <5ans |
+ 5ans |
---|---|---|---|
855 000 |
|
855 000 |
|
26.5. Risque de change. — Le groupe Oney est exposé au risque de change pour les emprunts libellés dans une devise différente de l’euro, et la valeur des actifs nets de ses filiales en devises.
Des opérations de cross currency swap couvrent le risque de change sur la quote-part de refinancement de la filiale hongroise Oney Magyaroskag et de la filiale russe Oney Bank.
26.6. Gestion du risque de client :
1. Généralités. — Le risque de crédit concerne des crédits à la consommation (prêts personnels, revolving, etc.) accordés à des particuliers.
Ce risque est réparti sur un grand nombre de clients avec un engagement unitaire limité.
Pour ce qui concerne les engagements hors bilan, la politique du Groupe est de n’accorder des garanties financières qu’aux filiales et à certaines entreprises partenaires.
2. Organisation de la filière Risque. — La gestion et le suivi du risque de crédit du groupe Oney sont assurés par les Directions Risque des filiales ou du partenaire, la Direction Risque Groupe et le contrôle interne à travers les Comités Risque.
Pour la France, l’Espagne et le Portugal, ils sont assurés par la Direction Risque locale.
Pour les autres pays, ce sont les partenaires qui sont dépositaires de la gestion du risque de crédit (Pologne, Hongrie, Russie). En effet, l'octroi, le suivi des risques et le recouvrement sont effectués sur la base de leurs processus et de leurs systèmes d'information.
Dans tous les cas, le risque de crédit fait l'objet d'un suivi par la Direction Risque Groupe.
Les Comités Risque ont pour mission la gestion des risques de crédit et la maîtrise d’ouvrage des projets impactant ces risques. Ils valident la stratégie, les méthodologies mises en place et surtout les performances réalisées en terme de risque.
3. Processus d’octroi de prêts et de créances, limites individuelles. — Les systèmes de décision de crédit sont basés sur une approche statistique complétée par des examens par dossier. Ils sont adaptés aux différents types de produits et de clients.
Ils comprennent :
– Des scores
– Des règles de refus clairement établies
– Un système de délégation et de pouvoirs
– Des règles de justificatifs à fournir
– Des contrôles anti-fraude
Le respect des décisions issues des scores et des règles, à l’encontre desquelles peu de dérogations sont réalisées, permet d’assurer un contrôle des risques précis. Les causes de dérogation et les personnes habilitées pour en réaliser sont définies par procédures et contrôlées à posteriori : ces dérogations visent notamment à gérer de manière personnalisée l’octroi de crédit de montant plus important ou destiné à des clientèles ciblées.
4. Octroi de garanties. — La politique du Groupe est de n’accorder des garanties financières qu’aux filiales et à certaines entreprises partenaires.
5. Dans le Groupe. — La politique financière du groupe Oney vise à protéger la marge financière contre les évolutions futures des taux d’intérêt. Elle couvre donc l’intégralité des risques de taux issus de ses encours de prêt à taux fixe.
Pour ce qui est de la couverture des encours d’emprunts à taux révisable et compte tenu des possibilités de répercuter commercialement une hausse de taux aux clients, le groupe Oney ne couvre pas systématiquement ce risque.
6. Balance âgée des impayés. — Dès lors qu'il y a un impayé, les prêts et créances auprès de la clientèle sont dépréciés. Par exception, les plans de surendettement présentant un impayé ne sont pas dépréciés. Ces encours représentent un montant de 1,99 M€ au 30 juin 2017 contre 2,05 M€ au 31 décembre 2016.
7. Encours restructurés. — Le montant des encours restructurés ou réaménagés, que ce soit de façon interne ou après passage en commission de surendettement s’élève à 161,0 M€ au 30 juin 2017 contre 175,2 M€ à fin 2016. Ces encours sont dépréciés à hauteur de 109,2 M€ au 30 juin 2017 contre 119,8 M€ au 31 décembre 2016.
8. Exposition maximale. — L’exposition maximale au risque de crédit est de 512 M€ au 30 juin 2017 contre 577 M€ au 31 décembre 2016. Elle se compose des encours dépréciés et des plans de surendettement avec un impayé. La réserve de crédit accordée au client devient indisponible dès lors qu’il existe un impayé. En conséquence, les réserves portant sur ces encours ne sont pas reprises dans la base à risques et ne font pas l’objet d’une dépréciation.
26.7. Gestion du risque d’assurance. — Il existe deux grandes natures de risques d’assurance :
— Les risques de tarification et de dérive de sinistralité ;
— Les risques liés aux marchés financiers.
Le premier fait référence aux écarts des hypothèses retenues entre le moment où le risque est couvert et la survenance du sinistre tant dans la fréquence, le moment de la survenance que dans le degré de sinistralité des évènements.
Pour l'assurance des emprunteurs, les garanties proposées sont : le décès, le décès accidentel, l'invalidité permanente totale, les incapacités temporaires de travail et les pertes d’emploi. Les produits proposés, à prime régulière, prévoient des montants maximum de remboursement, fonction de l'encours du client à la date du sinistre.
Pour l'assurance des moyens de paiements, les garanties proposées sont : l'utilisation frauduleuse des moyens de paiements, le vol par agression des espèces, la perte ou vol des clés et papiers officiels, la non-livraison ou livraison non-conforme des achats internet.
Pour les produits d’extension de garanties, les garanties proposées concernent majoritairement la panne.
Pour la réassurance prévoyance en Italie, les garanties réassurées sont : les incapacités temporaires de travail et les pertes d’emploi suite à un accident.
Les produits proposés prévoient des montants limités ou forfaitaires d'indemnité unique ou mensuels pour des durées prédéfinies.
La Compagnie se garde aussi le droit d’ajuster les montants de primes (sauf pour la réassurance ou c'est l'assureur qui retient la possibilité de le faire). Cela permet de faire face à d’éventuels surcoûts et de s’adapter à l’environnement économique actuel. Les sociétés d’assurance fonctionnent avec des contrats "groupe". La diversité du portefeuille des assurés et les sommes individuelles affectés à chaque produit d’assurance élimine le risque de concentration.
Pour le deuxième type de risque, tous les établissements financiers et instruments de placement, choisis pour les placements, sont validés par le Board avant que les fonds ne soient placés, toutes les contreparties doivent avoir un rating minimum « A- » par Standard & Poor’s sauf décision expresse du Conseil d’Administration et ces rating font l’objet d’une revue régulière.
26.7. Exposition au risque souverain. — Au 30 juin 2017, le groupe Oney n’a pas d’exposition au risque souverain.
Les parties liées sont les sociétés incluses dans le périmètre de consolidation de la société mère. Il s’agit de Groupe Auchan pour la société mère et les filiales de Auchan Holding pour les autres entreprises liées.
Au 30/06/2017 :
(En milliers d’Euros) |
Actif |
Passif |
Charges |
Produits |
---|---|---|---|---|
Société mère : |
|
|
|
|
Opérations vis à vis de la clientèle |
|
|
|
|
Dettes subordonnées et dettes rattachées |
|
|
|
|
Autres actifs/passifs et comptes de régularisation |
3 465 |
1 575 |
|
|
Produits et charges opérationnels |
|
|
|
|
Services extérieurs |
|
|
708 |
|
Entreprises associées : |
|
|
|
|
Autres actifs et comptes de régularisation |
2 289 |
|
|
|
Opérations vis-à-vis de la clientèle |
|
|
|
9 |
Dettes subordonnées et dettes rattachées |
|
|
|
|
Autres passifs et comptes de régularisation |
|
3 |
|
|
Produits et charges opérationnels |
|
|
1 098 |
1 013 |
Services extérieurs |
|
|
|
218 |
Autres entreprises liées : |
|
|
|
|
Autres actifs et comptes de régularisation |
648 |
|
|
|
Opérations vis-à-vis de la clientèle |
167 |
856 054 |
5 398 |
167 |
Dettes subordonnées et dettes rattachées |
|
|
|
|
Autres passifs et comptes de régularisation |
|
2 062 |
|
|
Produits et charges opérationnels |
|
|
2 546 |
5 035 |
Services extérieurs |
|
|
771 |
218 |
Total |
6 570 |
859 695 |
10 522 |
6 661 |
Au 31/12/2016 :
(En milliers d’Euros) |
Actif |
Passif |
Charges |
Produits |
---|---|---|---|---|
Société mère : |
|
|
|
|
Opérations vis à vis de la clientèle |
|
|
|
|
Dettes subordonnées et dettes rattachées |
|
|
|
|
Autres actifs/passifs et comptes de régularisation |
8 719 |
735 |
|
|
Produits et charges opérationnels |
|
|
|
|
Services extérieurs |
|
|
1 575 |
|
Mère conjointe : |
|
|
|
|
Dette subordonnée et dette rattachée |
|
|
|
|
Opérations vis-à-vis Ets crédit |
|
|
|
|
Produits et charges opérationnels |
|
|
|
|
Entreprises associées |
|
|
|
|
Autres actifs et comptes de régularisation |
1 785 |
|
|
|
Opérations vis-à-vis de la clientèle |
|
|
|
18 |
Dettes subordonnées et dettes rattachées |
|
|
|
|
Autres passifs et comptes de régularisation |
|
|
|
|
Produits et charges exceptionnels |
|
|
|
1 788 |
Services extérieurs |
|
|
|
445 |
Autres entreprises liées : |
|
|
|
|
Autres actifs et comptes de régularisation |
1 527 |
|
|
|
Opérations vis-à-vis de la clientèle |
|
993 025 |
13 654 |
564 |
Dettes subordonnées et dettes rattachées |
|
|
|
|
Autres passifs et comptes de régularisation |
|
2 268 |
|
|
Produits et charges opérationnels |
|
|
3 072 |
12 946 |
Services extérieurs |
|
|
2 980 |
-7 |
Total |
12 030 |
996 028 |
21 281 |
15 754 |
Conformément au règlement ANC n°2014-07, ce document est disponible sur le site internet http://www.oney.com. Toute personne désireuse d’obtenir des renseignements complémentaires sur le groupe Oney peut, sans engagement, demander les documents :
Par courrier : ONEY
OZEA
34, avenue de Flandre
59170 Croix
par téléphone : 03 28 38 58 00
1704652