18 octobre 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°125 |
STANDARD CHARTERED BANK
(Société immatriculée sous le numéro : ZC 18)
Siège Social : 1, Basinghall Avenue, LONDON EC2V5DD 5LB (Royaume Uni)
Etablissement principal de la succursale en France: 32 rue de Monceau, 75008 Paris
502 395 858 R.C.S. Paris
Le rapport est consultable au siège de la succursale: Standard Chartered Bank, 32 rue de Monceau, 75008 Paris
A. — Rapport des auditeurs externes exclusivement destiné aux membres de Standard Chartered PLC
I. — Rapport du Commissaire aux comptes aux actionnaires de Standard Chartered Bank Plc.
1. Opinions et conclusions à l'issue de notre audit :
Notre opinion sur les états financiers demeure inchangée. — Nous avons contrôlé les états financiers de Standard Chartered PLC (le Groupe) pour l'exercice clos le 31 décembre 2016, figurant pages 199 à 293. Nous estimons que :
— les états financiers donnent une image fidèle et juste de la situation des opérations du Groupe et de la société mère au 31 décembre 2016, ainsi que des résultats du Groupe pour l'exercice clos ;
— les états financiers du Groupe ont été correctement établis selon les normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) telles qu'adoptées par l'Union européenne (normes IFRS telles qu'adoptées par l'UE) ;
— les états financiers de la société mère ont été correctement établis selon les normes IFRS telles qu'adoptées par l'UE et appliquées conformément aux dispositions du Companies Act 2006 ;
— les états financiers ont été établis conformément aux exigences du Companies Act 2006 et, s'agissant des états financiers du Groupe, aux dispositions de l'article 4 du Règlement sur les normes comptables internationales (International Accounting Standards Regulation, IAS).
Périmètre et responsabilités. — Comme expliqué plus en détails dans la déclaration de responsabilité de la Direction figurant en page 131, la Direction doit préparer les états financiers et être convaincue qu'ils donnent une image exacte et juste. Une description du périmètre d'un audit des états financiers est fournie sur le site Internet du Conseil de l'information financière britannique (Financial Reporting Council) à l'adresse frc.org.uk/auditscopeukprivate. Le présent rapport est exclusivement destiné aux membres de l'entreprise en tant qu'entité et il est soumis à d'importantes explications et déclarations concernant notre responsabilité, publiées sur notre site web à l'adresse kpmg.com/uk/auditscopeukco2014a, qui font partie intégrante de ce rapport, et leur lecture doit permettre de comprendre l'objectif de ce rapport, le travail que nous avons effectué et le fondement de nos opinions.
Nous sommes notamment tenus de vous signaler si :
— nous avons identifié des incohérences graves entre les connaissances acquises au cours de notre audit et la déclaration de la Direction attestant que le Rapport annuel et les états financiers pris dans leur ensemble sont justes, équilibrés et compréhensibles, et fournissent aux actionnaires les informations nécessaires pour évaluer la position et la performance du Groupe, son business model et sa stratégie ; ou
— la section Gouvernement d'entreprise figurant dans le Rapport annuel, qui décrit le travail réalisé par le Comité d'audit du Groupe, n'aborde pas de manière adéquate les points dont nous lui avons fait part.
Conformément au Companies Act 2006, nous sommes tenus de vous signaler si, de notre point de vue :
— des déclarations comptables appropriées n'ont pas été faites par la société mère, ou si des succursales que nous n'avons pas auditées n'ont pas communiqué les renseignements nécessaires à notre audit ;
— les états financiers de la société mère et la partie du rapport sur la rémunération des Dirigeants devant être auditée ne concordent pas avec les rapports comptables ;
— certaines obligations de déclaration des rémunérations des Dirigeants imposées par la loi n'ont pas été respectées ;
— nous n'avons pas reçu toutes les informations et explications nécessaires à notre audit.
Conformément aux « Listing Rules », nous sommes tenus d'examiner :
— les déclarations de la Direction, figurant page 124, concernant la continuité d'exploitation et la viabilité à long terme ;
— la partie de la déclaration sur le Gouvernement d'entreprise en page 64 relative au respect par l'entreprise des 11 dispositions du Code de gouvernance des sociétés britannique de 2014 (2014 UK Corporate Governance Code) devant faire l'objet d'un examen par les auditeurs.
Nous n'avons aucune remarque à formuler sur les responsabilités ci-dessus.
Michelle Hinchliffe
Associé signataire des comptes
pour et au nom de KPMG LLP, Auditeur externe Chartered Accountants
15 Canada Square Londres E14 5GL
24-févr-17
II. — Etat consolidé du résultat global
Pour l’exercice clos le 31 décembre 2016
(En millions USD) |
Notes |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
|
13 010 |
14 613 |
Intérêts et charges assimilées |
|
-5 216 |
-5 206 |
Produits d’intérêts nets |
3 |
7 794 |
9 407 |
Produits des commissions et honoraires |
|
3 671 |
4 088 |
Charges des commissions et honoraires |
|
-440 |
-481 |
Commissions et honoraires nets |
4 |
3 231 |
3 607 |
Revenu des activités de négociation |
5 |
1 886 |
912 |
Autres produits opérationnels |
6 |
1 149 |
1 363 |
Produits opérationnels |
|
14 060 |
15 289 |
Frais de personnel |
|
-6 303 |
-7 119 |
Coûts liés aux bureaux |
|
-797 |
-831 |
Charges générales d’exploitation |
|
-2 372 |
-2 559 |
Dotations aux amortissements |
|
-739 |
-664 |
Charges opérationnelles |
7 |
-10 211 |
-11 173 |
Résultat opérationnel avant dépréciations et impôts |
|
3 849 |
4 116 |
Dépréciations sur les prêts et créances et autres provisions pour risque de crédit |
8 |
-2 791 |
-4 976 |
Autres dépréciations |
|
|
|
Écarts d'acquisition |
9 |
-166 |
-488 |
Autres |
9 |
-446 |
-367 |
Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence et des joint ventures |
31 |
-37 |
192 |
Résultat avant impôts |
|
409 |
-1 523 |
Impôts |
10 |
-600 |
-673 |
Résultat de l'exercice |
|
-191 |
-2 196 |
Résultat attribuable aux: |
|
|
|
Intérêts non-majoritaires |
28 |
56 |
-2 |
Actionnaires de la société mère |
|
-247 |
-2 194 |
Résultat de l'exercice |
|
-191 |
-2 196 |
|
Notes |
Centimes |
Centimes |
---|---|---|---|
Résultat par action: |
|
|
|
Résultat de base par action ordinaire |
12 |
-14,5 |
-91,9 |
Résultat dilué par action ordinaire |
12 |
-14,5 |
-91,9 |
III. — État consolidé du résultat global
Pour l’exercice clos le 31 décembre 2016
(En millions USD) |
Notes |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Résultat de l'exercice |
|
-191 |
-2 196 |
Autres éléments du résultat global: |
|
|
|
Éléments ne pouvant être reclassés au compte de résultat: |
|
-445 |
-67 |
Pertes sur créances sur les passifs financiers désignés à la juste valeur par le biais du compte de résultat |
13 |
-372 |
0 |
Pertes actuariels sur les engagements au titre des prestations de retraite |
29 |
-105 |
-57 |
Impôts liés à d'autres éléments du résultat global |
10 |
32 |
-10 |
Éléments susceptibles d'être rapportés au compte de résultat: |
|
-968 |
-2 227 |
Écarts de change liés à la conversion des activités à l'étranger: |
|
|
|
Pertes nettes comptabilisées en capitaux propres |
|
-817 |
-2 003 |
Profit nets sur les couvertures des participations nets |
|
30 |
90 |
Quote-part d`autres éléments du résultat net des sociétés mises en équivalence et des joint ventures |
31 |
-11 |
0 |
Investissements disponibles à la vente: |
|
|
|
(Pertes)/Gains de réévaluation comptabilisés en capitaux propres |
|
48 |
-57 |
Reclassés au compte de résultat |
|
-188 |
-328 |
Couverture des flux de trésorerie: |
|
|
|
Pertes nettes comptabilisées en capitaux propres |
|
-79 |
-71 |
Reclassés au compte de résultat |
14 |
57 |
107 |
Impôts liés à d'autres éléments du résultat global |
10 |
-8 |
35 |
Autres éléments du résultat global de l'exercice, net d'impôts |
|
-1 413 |
-2 294 |
Total du résultat global de l'exercice |
|
-1 604 |
-4 490 |
Total du résultat global attribuable aux: |
|
|
|
Intérêts non-majoritaires |
28 |
45 |
-40 |
Actionnaires de la société mère |
|
-1 649 |
-4 450 |
|
|
-1 604 |
-4 490 |
IV. — Bilan consolidé au 31 décembre 2016.
(En million USD.)
Actif |
Notes |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales |
13, 34 |
70 706 |
65 312 |
Instruments financiers (actifs) à la juste valeur par résultat |
13 |
20 077 |
23 401 |
Instruments financiers dérivés |
13, 14 |
65 509 |
63 143 |
Prêts et créances sur les établissements de crédit |
13, 16 |
72 609 |
64 494 |
Prêts et créances sur la clientèle |
13, 16 |
252 719 |
257 356 |
Titres d'investissement |
13, 15 |
108 972 |
114 767 |
Autres actifs |
13, 20 |
36 940 |
34 252 |
Actifs d'impôt exigible |
10 |
474 |
388 |
Comptes de régularisation (actifs) |
|
2 238 |
2 174 |
Participations dans les sociétés mises en équivalence et les joint ventures |
31 |
1 929 |
1 937 |
Écarts d'acquisition et immobilisations incorporelles |
17 |
4 719 |
4 642 |
Immobilisations corporelles |
18 |
7 252 |
7 209 |
Actifs d'impôts différés |
10 |
1 294 |
1 059 |
Actifs disponibles à la vente |
13, 20 |
1 254 |
349 |
Total de l'actif |
|
646 692 |
640 483 |
Passif |
Notes |
2016 |
2015 |
---|---|---|---|
Dépôts de banques |
13 |
36 894 |
37 611 |
Dépôts de la clientèle |
13 |
371 855 |
350 633 |
Instruments financiers (passifs) à la juste valeur par résultat |
13 |
16 598 |
20 872 |
Instruments financiers dérivés |
13, 14 |
65 712 |
61 939 |
Titres de créance en circulation |
13, 21 |
46 700 |
59 880 |
Autres passifs |
13, 22 |
33 146 |
31 939 |
Passifs d'impôt exigible |
10 |
327 |
769 |
Comptes de régularisation (passifs) |
|
5 223 |
5 451 |
Dettes subordonnées et autres fonds empruntés |
13, 26 |
19 523 |
21 852 |
Passifs d'impôts différés |
10 |
353 |
293 |
Provisions |
23 |
213 |
215 |
Obligations au titre des prestations de retraite |
29 |
525 |
445 |
Passifs inclus dans des groupes destinés à être cédés en vue de la vente |
13, 22 |
965 |
72 |
Total du passif |
|
598 034 |
591 971 |
Capitaux propres |
|
|
|
Capital social et prime d'émission |
27 |
7 091 |
7 088 |
Autres réserves |
|
11 524 |
12 182 |
Compte des bénéfices non répartis |
|
25 753 |
26 934 |
Total des capitaux propres des actionnaires de la société mère |
|
44 368 |
46 204 |
Autres instruments de capitaux propres |
27 |
3 969 |
1 987 |
Total des capitaux propres hors intérêts non-majoritaires |
|
48 337 |
48 191 |
Intérêts non-majoritaires |
28 |
321 |
321 |
Total des capitaux propres |
|
48 658 |
48 512 |
Total des capitaux propres et du passif |
|
646 692 |
640 483 |
Les notes figurant pages 207 à 293 font partie intégrante des présents états financiers.
Les états financiers ont été approuvés par le Conseil d'administration et autorisés à la publication le 24 février 2017.
Ils ont été signés au nom de:
José Vinals |
Bill Winters |
Andy Halford |
Chairman |
Group chief Executive |
Group Chief Financial Officer |
V. — Etat des flux de trésorerie consolidé
Pour l’exercice clos le 31 décembre 2016.
(En million USD) |
Notes |
Consolidé |
Société | ||
---|---|---|---|---|---|
2016 |
2015 |
2016 |
2015 | ||
Flux de trésorerie générés par les activités opérationnelles : |
|
|
|
|
|
Résultat avant impôts |
|
409 |
-1 523 |
192 |
883 |
Retraitements au titre d'éléments hors trésorerie et autres |
|
|
|
|
|
Retraitements portés au compte de résultat |
33 |
4 615 |
6 949 |
703 |
-246 |
Variation de l'actif opérationnel |
33 |
-8 286 |
36 812 |
110 |
209 |
Variation du passif opérationnel |
33 |
13 080 |
-70 244 |
-619 |
-57 |
Cotisations aux régimes à prestations déterminées |
29 |
-98 |
-109 |
0 |
0 |
Impôts acquittés au Royaume-Uni et à l'étranger |
|
-1 287 |
-1 285 |
-12 |
-23 |
Trésorerie nette générée par les activités opérationnelles |
|
8 433 |
-29 400 |
374 |
766 |
Flux de trésorerie générés par les activités d'investissement : |
|
|
|
|
|
Acquisition d'immobilisations corporelles |
18 |
-195 |
-130 |
0 |
0 |
Cession d'immobilisations corporelles |
|
23 |
109 |
0 |
0 |
Acquisition de participations dans des filiales, sociétés mises |
|
|
|
|
|
En équivalence et joint ventures, net des liquidités acquises |
31 |
-238 |
0 |
-5 500 |
-3 500 |
Dividendes reçus d'entreprises associées et de coentreprises |
31 |
3 |
12 |
204 |
973 |
Cession de filiales |
|
636 |
667 |
0 |
0 |
Acquisition de titres d'investissement |
|
-207 274 |
-209 519 |
-4 000 |
0 |
Cession et échéance de titres d'investissement |
|
210 857 |
195 457 |
1 300 |
0 |
Trésorerie nette utilisée pour les activités d'investissement |
|
3 812 |
-13 404 |
-7 996 |
-2 527 |
Flux de trésorerie générés par les activités de financement : |
|
|
|
|
|
Émission d'actions ordinaires et préférentielles, net de charges |
|
10 |
5 053 |
10 |
5 053 |
Exercice d'options dans le cadre d'un Plan d’option sur action |
|
5 |
10 |
5 |
10 |
Rachat d'actions propres |
|
-51 |
-68 |
-51 |
-68 |
Émission de fonds propres Tiers 1 supplémentaires, net de charges |
27 |
1 982 |
1 987 |
1 982 |
1 987 |
Produits bruts d'émission de la dette subordonnée |
|
1 250 |
0 |
1 250 |
0 |
Intérêts payés sur la dette subordonnée |
|
-920 |
-1 082 |
-604 |
-606 |
Remboursement de la dette subordonnée |
|
-2 666 |
-5 |
-105 |
0 |
Produits bruts de l'émission de la dette senior |
|
5 453 |
5 388 |
4 385 |
4 248 |
Remboursement de la dette senior |
|
-6 470 |
-6 947 |
-3 941 |
-4 548 |
Intérêts payés sur la dette senior |
|
-454 |
-584 |
-365 |
-460 |
(Acquisition) / Remboursement des participations non-majoritaires |
|
-8 |
82 |
0 |
0 |
Dividendes versés aux actionnaires non-majoritaires et aux porteurs d'actions préférentielles, net des paiements en actions |
|
-268 |
-192 |
-231 |
-166 |
Dividendes versés aux porteurs d'actions ordinaires, net des paiements en actions |
|
0 |
-755 |
0 |
-755 |
Trésorerie nette (utilisée pour) / générée par les activités de financement |
|
-2 137 |
2 887 |
2 335 |
4 695 |
Variation nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie |
|
10 108 |
-39 917 |
-5 287 |
2 934 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie au début de l'exercice |
|
88 428 |
129 870 |
20 517 |
17 583 |
Effet des fluctuations du taux de change sur la trésorerie et les Equivalents de trésorerie |
|
-1 559 |
-1 525 |
0 |
0 |
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de l'exercice |
34 |
96 977 |
88 428 |
15 230 |
20 517 |
VI. — Etat de la variation des capitaux propres consolidés.
(En million USD) |
Capital social et prime d'émission |
Capital social et réserve de fusion |
Réserve d'ajustement de crédit propre |
Réserve de titres disponibles à la vente |
Réserve de couverture de flux de trésorerie |
Réserve de conversion |
Compte des bénéfices non répartis |
Capitaux propres des actionnaires de la société mère |
Autres instruments de capitaux propres |
Intérêts non-majoritaires |
Total des capitaux propres |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Solde au 1er janvier 2015 |
6 718 |
12 439 |
|
456 |
-57 |
-3 148 |
30 024 |
46 432 |
|
306 |
46 738 |
Résultat de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
-2 194 |
-2 194 |
|
-2 |
-2 196 |
Autres éléments du résultat global de l'exercice, net d'impôts |
|
|
|
-324 |
11 |
-1 878 |
(65)2 |
-2 256 |
|
-38 |
-2 294 |
Distributions |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-26 |
-26 |
Émission d'actions ordinaires et préférentielles, net de charges |
370 |
4 683 |
|
|
|
|
|
5 053 |
|
|
5 053 |
Émission de capital additionnel, net de charges |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 987 |
|
1 987 |
Ajustement net des actions propres |
|
|
|
|
|
|
-58 |
-58 |
|
|
-58 |
Charge relative aux options sur actions, net d'impôts |
|
|
|
|
|
|
148 |
148 |
|
|
148 |
Dividendes, nets de scrip 3 |
|
|
|
|
|
|
-921 |
-921 |
|
|
-921 |
Autres augmentations / (diminutions) 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
81 |
81 |
Solde au 31 décembre 2015 |
7 088 |
17 122 |
|
132 |
-46 |
-5 026 |
26 934 |
46 204 |
1 987 |
321 |
48 512 |
Transfert de l'ajustement du crédit propre, net d'impôts 5 |
|
|
631 |
|
|
|
-631 |
|
|
|
|
Résultat de l'exercice |
|
|
|
|
|
|
-247 |
-247 |
|
56 |
-191 |
Autres éléments du résultat global de l'exercice, net d'impôts |
|
|
-342 |
-136 |
-39 |
-779 |
(106)2 |
-1 402 |
|
-11 |
-1 413 |
Distributions |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-37 |
-37 |
Émission d'actions ordinaires et préférentielles, net de charges |
3 |
7 |
|
|
|
|
|
10 |
|
|
10 |
Émission de capital additionnel, net de charge |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 982 |
|
1 982 |
Ajustement net d'actions propres |
|
|
|
|
|
|
-46 |
-46 |
|
|
-46 |
Charge d'options sur actions, net des impôts |
|
|
|
|
|
|
80 |
80 |
|
|
80 |
Dividendes, nets de scrip 3 |
|
|
|
|
|
|
-231 |
-231 |
|
|
-231 |
Autres augmentations / (diminutions) 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-8 |
-8 |
Solde au 31 décembre 2016 |
7 091 |
17 129 |
289 |
-4 |
-85 |
-5 805 |
25 753 |
44 368 |
3 969 |
321 |
48 658 |
1. Comprend une réserve de capital de 5 M $ et une réserve de capitalisation de 13 M $.
2. Comprend une perte actuarielle nette d'impôts et une quote-part des entreprises associées et des coentreprises de 106 millions de dollars (2015: 67 millions de dollars).
3. Comprend les dividendes versés en dollars néo-zélandais, nul en 2016 (2015: 755 millions de dollars) et les dividendes sur les actions de préférence classées en actions et les titres de catégorie 1 additionnels 231 millions de dollars (2015: 166 millions de dollars).
4. Investissements supplémentaires des participations ne donnant pas le contrôle dans l'une des filiales du Groupe.
5. À la suite de l'adoption anticipée par le Groupe de l'IFRS 9 Instruments financiers pour présenter les ajustements de crédit propres au poste Autres éléments du résultat étendu (plutôt que des produits financiers nets).
6. Principalement en raison de l'achèvement de la vente de l'entreprise avec la part des actionnaires sans contrôle au Pakistan et l'émission d'actions aux intérêts minoritaires en Angola.
La note 27 comprend une description de chaque réserve.
Les notes figurant aux pages 207 à 293 font partie intégrante de ces états financiers.
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