1 novembre 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°131 |
BANK OF CHINA
(Succursale de Paris)
Dotation : 268 633 000 €
Adresse de la succursale en France : 23/25, avenue de la Grande Armée, 75016 Paris
322 284 696 R.C.S. Paris
Actif |
Notes |
N |
N-1 |
---|---|---|---|
2016 |
2015 | ||
Caisse, banque centrales, C.C.P. |
A1 |
560 514 |
437 976 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
A21 |
4 738 906 |
3 279 542 |
Opérations avec la clientèle |
A31 |
6 363 897 |
5 808 300 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
3.3a |
764 461 |
445 463 |
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
3.3c |
12 |
12 |
Parts dans les entreprises liées |
3.3c |
10 |
10 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
|
Location simple |
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
3.5B |
1 110 |
845 |
Immobilisations corporelles |
3.5A |
12 896 |
7 497 |
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Autres actifs |
3.4Ba |
16 542 |
19 824 |
Comptes de régularisation |
3.4Aa |
21 184 |
16 247 |
Total de l'actif |
|
12 479 533 |
10 015 717 |
Passif |
Notes |
N |
N-1 |
---|---|---|---|
2016 |
2015 | ||
Banques centrales, C.C.P |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
B11 |
4 612 066 |
4 405 084 |
Opérations avec la clientèle |
B21 |
4 643 512 |
4 033 236 |
Dettes représentées par un titre |
3.3b |
2 618 495 |
1 148 550 |
Autres passifs |
3.4B-b |
34 257 |
18 525 |
Comptes de régularisation |
3.4A-b |
23 154 |
16 797 |
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
|
Provisions |
3.8 |
16 018 |
11 269 |
Dettes subordonnées |
3.9 |
97 974 |
98 023 |
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
3.6 |
1 601 |
1 601 |
Capitaux propres (hors FRBG) |
|
432 455 |
282 631 |
Capital souscrit |
3.6 |
268 633 |
118 633 |
Primes d'émission |
|
|
|
Réserves |
|
|
|
Ecart de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
|
Report à nouveau |
3.6 |
138 217 |
138 217 |
Résultat de l'exercice |
|
25 606 |
25 782 |
Total du passif |
|
12 479 533 |
10 015 717 |
Hors-bilan |
Notes |
N |
N-1 |
---|---|---|---|
2016 |
2015 | ||
Engagements donnés |
|
|
|
Engagement de financement |
HB1 |
1 638 100 |
1 227 920 |
Engagement de garantie |
HB2 |
844 494 |
1 540 431 |
Engagement sur titres |
HB3 |
|
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagement de financement |
HB4 |
400 000 |
200 000 |
Engagement de garantie |
HB5 |
5 522 803 |
3 949 236 |
Engagement sur titres |
HB6 |
|
|
|
Notes |
N |
N-1 |
---|---|---|---|
2016 |
2015 | ||
+ Intérêts et produits assimilés |
6.1A |
176 326 |
176 656 |
- Intérêts et charges assimilées |
6.1B |
112 462 |
108 334 |
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
|
|
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
|
|
+ Produits sur opérations de locations simples |
|
|
|
- Charges sur opérations de locations simples |
|
|
|
+ Revenus des titres à revenu variable |
6.1C |
814 |
564 |
+ Commissions (produits) |
6.1D |
6 586 |
9 843 |
- Commissions (charges) |
6.1E |
10 128 |
12 445 |
+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
6.1F |
28 751 |
3 325 |
+/- Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
6.1G |
333 |
- 1 059 |
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
6.1H |
1 922 |
1 462 |
- Autres charges d'exploitation bancaire |
6.1I |
4 |
680 |
Produit net bancaire |
|
92 138 |
69 332 |
- Charges générales d'exploitation |
6.1J |
32 256 |
28 672 |
- Dotation aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles |
6.1K |
1 226 |
1 188 |
Résultat brut d'exploitation |
|
58 656 |
39 473 |
+/- Coût du risque |
6.1L |
- 9 996 |
4 841 |
Résultat d'exploitation |
|
48 659 |
44 315 |
+/- Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
|
|
Résultat courant avant impôt |
|
48 659 |
44 315 |
+/- Résultat exceptionnel |
6.1M |
- 14 |
298 |
- Impôt sur les bénéfices |
6.1N |
23 039 |
18 831 |
+/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
Résultat net |
|
25 606 |
25 782 |
Bank of China Ltd est un établissement de crédit de droit chinois, dont le siège social est situé à Beijing, 1 Fuxingmen Nei Dajie, Beijing 100818, Chine. La succursale française, Bank of China Paris, agréée le 29 novembre 1985, applique les dispositions réglementaires françaises en vigueur dont elle relève. L’établissement en France est localisé au 23-25, Avenue de la Grande Armée Paris 75116.
La présentation des états financiers est conforme aux dispositions du règlement n°2014-07 du 26 novembre 2014 de l’Autorité des Normes Comptables relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.
Conformément aux dispositions applicables aux établissements de crédit agréés en France, les comptes de la succursale sont arrêtés au 31 décembre pour des exercices de 12 mois. Les comptes individuels de la succursale sont établis conformément aux dispositions du règlement ANC n°2014-07 du 26 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.
Règles générales
Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
2.1. — Faits marquants de l’exercice
L’année 2016 a été marquée par des taux Euribor négatifs sur toute l’année. La maturité 12 mois est passée en taux négatif en février 2016 et se situe à -0.082 au 31 décembre 2016. Ce contexte a fortement marqué nos activités de l’exercice et affecté nos marges.
Sur les opérations clientèles, nous avons classé en catégorie « créances douteuses » une opération de crédit entreprises à la suite de défauts de paiement sur les intérêts et le remboursement du crédit à maturité. Des discussions ont été engagées et les démarches juridiques sont en cours.
Sur le plan fiscal, nous continuons de suivre les évolutions des sujets relatifs à la déductibilité de la TVA sur certaines dépenses concourant à la réalisation d’un chiffre d’affaires intragroupe, et l’application de la contribution exceptionnelle sur la succursale du fait du chiffre d’affaires du groupe. Nous contestons les positions prises par les autorités fiscales et avons déposé des requêtes auprès du tribunal administratif.
2.2. — Les changements de méthode et de principe
Aucun changement de méthode n'est intervenu sur cet exercice.
2.3. — Immobilisations et amortissements
Les immobilisations acquises sont comptabilisées à leur prix de revient et amorties selon le mode linéaire sur leur durée d’utilisation.
Nature |
Durée d’amortissement |
---|---|
Construction (ancienne et nouvelle) |
40 ans |
Agencement |
10 ans |
Mobilier |
10 ans |
Matériel informatique |
5 ans |
Matériel de transports |
4 ans |
Matériel de bureaux |
5 ans |
Les logiciels achetés sont amortis sur une durée de 5 ans. En revanche, le coût de développement des programmes informatiques conçus et utilisés par la banque figure en charges de l’exercice.
Les immeubles détenus à usage d’habitation du personnel expatrié sont évalués à leur coût historique et font l’objet d’un amortissement sur 40 ans. Une dépréciation est constatée, le cas échéant, si de manière individualisée leur valeur nette comptable reste supérieure à leur valeur de réalisation estimée à dire d’experts.
Le coût d’entrée des immobilisations est constitué du prix d’achat assortis des frais accessoires (droits de douanes, tva non récupérable et frais de mise en service) complété des frais complémentaires (droits de mutations, honoraires, commissions, frais d’actes).
Les immobilisations sont présentées en valeur nette à l’actif aux postes « immobilisations incorporelles » et « immobilisations corporelles ». Les dotations aux amortissements sont présentées au compte de résultat dans le poste « dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles ».
2.4. — Crédits à la clientèle et dépréciations
En application du règlement ANC 2014-07, les principes comptables applicables aux provisions et dépréciation sont détaillés ci-après :
1. — Portefeuille de crédits
Les crédits à la clientèle comprennent les crédits à l’exportation, les crédits de trésorerie, les crédits à l’équipement et les crédits à l’habitat. L’établissement participe également à des crédits syndiqués.
Ces crédits sont enregistrés au bilan à leur valeur nominale. Lorsqu’un risque probable de non recouvrement, partiel ou total, apparaît, des dépréciations sont constituées par dotation au compte de résultat en coût du risque.
2. — Créances douteuses
Les créances douteuses font, individuellement, l’objet d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable pouvant résulter de leur non recouvrement total ou partiel.
Les intérêts sur les crédits sont comptabilisés en compte de résultat jusqu’à leur entrée dans une procédure contentieuse, date à partir de laquelle ils font l’objet d’un suivi extra comptable. Les intérêts comptabilisés font l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation dans les mêmes conditions que les crédits auxquels ils se rattachent.
Par ailleurs, les intérêts échus et impayés depuis plus de 90 jours sont intégralement dépréciés.
3. — Dépréciations et provisions pour risques
Risque de contrepartie sur crédits octroyés
Les dépréciations spécifiques sur les créances douteuses clientèle viennent en minoration des postes d’actif auxquels elles se rattachent. Les créances douteuses sont réparties en trois sous-catégories.
Sans qu’elles soient considérées comme douteuses, Un provisionnement collectif est constitué sur l’encours de créances saines composé de deux sous-catégories.
Pour la clôture des comptes de l’exercice, nous avons maintenu le taux de provisionnement collectif sur créances saines à 0,60 %. En l’absence de données statistiques sur les défaillances passées, notre comité de crédit a décidé de fixer ce niveau provision en tenant compte des orientations su siège.
Nature des créances |
Créances saines |
Créances douteuses | |||
---|---|---|---|---|---|
Créances saines |
Créances sous surveillance |
Créances douteuses |
Créances douteuses |
Créances douteuses compromises | |
Taux de provisionnement |
0,60 % |
2 % |
25 % |
50 % |
100 % |
Traitement comptable |
Provision collective pour risques |
Dépréciation en minoration de l’actif |
Risque pays sur crédits octroyés
En fonction de l’analyse du risque pays, une provision pour risque peut également être constituée sur les expositions de la succursale qui ne font pas l’objet d’une dépréciation pour créances douteuses (voir 3.8).
2.5. — Portefeuille titres
Au 31 décembre 2016, le portefeuille titres est constitué de titres de placement (obligations d’états et obligations d’entreprises) qui répondent aux caractéristiques définies par le Règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire.
Ces titres sont inscrits au bilan à leur prix de revient y compris prorata de prime ou décote, en Euro pour les titres libellés en euros.
Les titres de placement sont évalués, individuellement, à la clôture de l’exercice, au plus bas du coût d’acquisition ou de leur valeur estimée de réalisation. La valeur de marché est déterminée sur base externe, cotation Reuters, à la clôture de l'exercice.
2.6. — Intérêts et commissions bancaires
Les intérêts sont enregistrés au compte de résultat au prorata temporis de la durée des opérations. Les intérêts courus sont enregistrés en créances et dettes rattachées.
Les commissions sont enregistrées selon la nature des prestations de services fournies et selon des critères distincts (date d’exigibilité, date d’encaissement, prorata temporis).
Ainsi,
2.7. — Opérations libellées en devises
Les créances, dettes et engagements libellés en devises sont évalués au cours de change officiel du marché au comptant à la clôture de l’exercice.
Les contrats de change au comptant sont réévalués au cours comptant à la fin de l’exercice.
Conformément au CRB n° 90-15 du 18 décembre 1990, les charges et les produits relatifs à des swaps de devise sont enregistrés lors de l’arrêté comptable de manière symétrique à la constatation des produits et des charges sur les opérations effectuées en sens inverse.
Cette symétrie est respectée en évaluant les contrats d’échange de devises selon leur valeur de marché et en évaluant les autres instruments financiers selon le prix de marché du jour le plus récent. Dans ce cas, les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre des contrats et des autres instruments, ainsi que les flux échus afférents à ces contrats, sont inscrits immédiatement en compte de résultat.
2.8. — Charges fiscales et crédits d’impôts
Impôts courants
Bank of china, Paris branch a mis en place, depuis l’exercice 2012, un dispositif d’intégration fiscale. Au 31 décembre 2016, le périmètre d’intégration comprend la succursale française de la banque et la société China bridge. Chacune des sociétés intégrées constate dans ses comptes la dette d’impôts dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale.
Le taux normal de l’impôt sur les sociétés est de 33,1/3 %, auquel s’ajoute :
a) une contribution sociale sur les bénéfices égale à 3,3 % de l’impôt sur les sociétés (déduction faite d’un abattement de 763 K€)
b) une contribution exceptionnelle de 10,7 % assise sur l’impôt sur les sociétés lorsque le chiffre d’affaires dépasse le seuil de 250 millions d’euros. Cette contribution exceptionnelle a cessé d’être applicable en 2016.
En outre, au titre du régime des sociétés mères et filiales, les dividendes reçus des sociétés dans lesquelles une participation est au moins égale à 5 % sont exonérés à hauteur de 99 %.
Crédits d’impôts
Selon les activités de la banque et l’application des règles fiscales en vigueur, des crédits d’impôts sont appliqués en déduction des charges d’impôts de l’exercice.
Crédit d’impôt mécénat
La banque participe sous diverses formes à des actions ponctuelles ou des partenariats culturels ou sportifs. Ces dons et versements sont, s’ils répondent aux critères fiscaux, susceptibles d’ouvrir un droit à réduction d’impôts. Sur l’exercice 2016, compte tenu des dépenses entrant dans la catégorie dons et mécénat, le montant de ce crédit d’impôts s’élève à 35 milliers d’euros.
Crédit d’impôt compétitivité emploi
A compter du 1er janvier 2013, un crédit d’impôts « CICE » a été instauré pour le financement de l’amélioration de la compétitivité des entreprises. Pour 2016, ce crédit d’impôts est égal à 6 % de la masse salariale (somme des rémunérations n’excédant pas 2,5 fois le SMIC, soit 210 milliers d’euros). Par ailleurs, comme le prévoit la réglementation (article 244 quater C du CGI), nous pouvons indiquer que ce crédit d’impôt à contribuer à financer l'amélioration de notre compétitivité, à travers notamment de la formation et des recrutements.
Crédit d’impôt relatif à la retenue à la source (impôts étrangers)
En vertu des conventions fiscales conclues avec des états étrangers, les impôts prélevés par ces états peuvent dans certaines limites et conditions donner lieu à un crédit d’impôt imputable sur l’impôt sur les sociétés françaises. Au titre de l’exercice 2016, les changements réglementaires en Chine ont supprimé les retenues à la source en ce qui concerne les opérations que nous réalisons.
Actif (En milliers d'euros.) |
N |
N-1 |
Passif (En milliers d'euros.) |
N |
N-1 |
---|---|---|---|---|---|
2016 |
2015 |
2016 |
2015 | ||
Caisse, banque centrales, C.C.P. |
560 514 |
437 976 |
Banques centrales, C.C.P |
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
4 612 066 |
4 405 084 |
Créances sur les établissements de crédit |
4 738 906 |
3 279 542 |
Opérations avec la clientèle |
4 643 512 |
4 033 236 |
Opérations avec la clientèle |
6 363 897 |
5 808 300 |
Dettes représentées par un titre |
2 618 495 |
1 148 550 |
Obligations et autres titres à revenu fixe |
764 461 |
445 463 |
Autres passifs |
34 257 |
18 525 |
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
Comptes de régularisation |
23 154 |
16 797 |
Participations et autres titres détenus à long terme |
12 |
12 |
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
10 |
10 |
Provisions |
16 018 |
11 269 |
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
|
Dettes subordonnées |
97 974 |
98 023 |
Location simple |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
1 601 |
1 601 |
Immobilisations incorporelles |
1 110 |
845 |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
12 896 |
7 497 |
Capitaux propres (hors FRBG) |
432 455 |
282 631 |
Capital souscrit non versé |
|
|
Capital souscrit |
268 633 |
118 633 |
Actions propres |
|
|
Primes d'émission |
|
|
Comptes de négociation et de règlement |
|
|
Réserves |
|
|
Autres actifs |
16 542 |
19 824 |
Ecart de réévaluation |
|
|
Comptes de régularisation |
21 184 |
16 247 |
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
|
|
|
|
|
Report à nouveau |
138 217 |
138 217 |
|
|
|
Résultat de l'exercice |
25 606 |
25 782 |
Total de l'actif |
12 479 533 |
10 015 717 |
Total du passif |
12 479 533 |
10 015 717 |
3.1. — Créances et dettes avec les établissements de crédit et la clientèle
A) Etat des créances (En milliers d’euros.)
A1. — Caisse, Banques Centrales
Opérations de trésorerie |
31/12/2015 |
31/12/2016 |
Variation |
% variation |
---|---|---|---|---|
Caisse, Banque centrales |
437 976 |
560 514 |
122 538 |
27,98 % |
Créances rattachées |
0 |
0 |
0 |
0 % |
Total |
437 976 |
560 514 |
122 538 |
27.98 % |
A2. — Créances sur les établissements de crédit
A21. — Ventilation par nature
Opérations interbancaires |
31/12/2015 |
31/12/2016 |
Variation |
% variation |
---|---|---|---|---|
À vue |
178 832 |
1 247 800 |
1 068 968 |
597,75 % |
Prêt jour le jour |
0 |
|
0 |
n.a. |
Prêt à terme |
3 100 710 |
3 491 106 |
390 396 |
12,59 % |
Total |
3 279 542 |
4 738 906 |
1 459 364 |
44,50 % |
Dont commissions (crc 2009-03) |
313 |
-396 |
-709 |
-226,61 % |
Dont créances rattachées |
7 480 |
6 192 |
-1 288 |
-17,22 % |
A22. — Ventilation selon la durée restant à courir (hors créances rattachées)
Nature |
A vue |
<=1M |
<=3M |
<=6M |
<=1an |
<= 5ans |
>5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Opérations de trésorerie - comptes et prêts à terme |
1 247 800 |
803 984 |
1 495 678 |
202 465 |
283 316 |
699 867 |
|
4 733 110 |
A3. — Opérations avec la clientèle
A31. — Ventilation par nature
Opérations de la clientèle |
31/12/2015 |
31/12/2016 |
Variation |
% variation |
---|---|---|---|---|
Créances commerciales |
0 |
0 |
0 |
n.a. |
Autres concours |
5 802 629 |
6 362 213 |
559 585 |
9,64 % |
Comptes ordinaires |
5 672 |
1 684 |
-3 988 |
-70,31 % |
Total |
5 808 300 |
6 363 897 |
555 597 |
9,57 % |
Dont dépréciation sur douteux |
- |
-5 231 |
-5 231 |
n.a. |
Dont commissions (crc 2009-03) |
-9 779 |
-11 669 |
-1 890 |
19,33 % |
Dont créances rattachées |
17 329 |
20 557 |
3 228 |
18,63 % |
En application du règlement CRC 2009-03, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction à recevoir qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. En revanche, les commissions constatées d’avance sont présentées en déduction de l’encours.
A32. — Ventilation selon la durée restant à courir (hors créances rattachées)
Nature |
A vue |
<=1M |
<=3M |
<=6M |
<=1an |
<=5 ans |
>5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Concours à la clientèle |
1 684 |
258 433 |
375 837 |
838 444 |
986 859 |
2 586 786 |
1 312 197 |
6 360 240 |
A33. — Répartition des crédits par risques selon règlement 2002-03
Opérations avec la clientèle |
Créances saines |
Créances restructurées |
Créances douteuses |
Créances douteuses compromises |
Provisions |
---|---|---|---|---|---|
Grandes entreprises |
6 282 704 |
|
10 462 |
|
5 231 |
Petites & moyennes entreprises |
38 263 |
|
|
|
|
Particuliers |
27 127 |
|
|
|
|
Total |
6 348 094 |
0 |
10 462 |
0 |
5 231 |
B) Etat des dettes (En milliers d’euros.)
B1. — Dettes sur les établissements de crédit
B11. — Ventilation par nature
Opérations de trésorerie |
31/12/2015 |
31/12/2016 |
Variation |
% variation |
---|---|---|---|---|
A vue |
20 539 |
66 580 |
46 041 |
224,16 % |
Emprunt au jour le jour |
0 |
0 |
0 |
n.a. |
Emprunts à terme |
4 384 545 |
4 545 486 |
160 941 |
3,67 % |
Total |
4 405 084 |
4 612 066 |
206 982 |
4,70 % |
Dont dettes rattachées |
13 940 |
9 398 |
-4 542 |
-32,58 % |
B12. — Ventilation selon la durée restant à courir (hors dettes rattachées)
Nature |
A vue |
<=1M |
<=3M |
<=6M |
<=1 an |
<=5 ans |
>5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Opérations de trésorerie - comptes et emprunts à terme |
66 579 |
1 688 488 |
976 586 |
360 029 |
427 156 |
895 135 |
188 694 |
4 602 668 |
B2. — Opérations avec la clientèle
B21. — Ventilation par nature
Opérations de la clientèle |
31/12/2015 |
31/12/2016 |
Variation |
% variation |
---|---|---|---|---|
Comptes d'épargne à régime spécial |
10 853 |
10 373 |
-480 |
-4,42 % |
A vue |
10 853 |
10 373 |
-480 |
-4,42 % |
A terme |
0 |
0 |
0 |
n.a. |
Autres dettes |
4 022 383 |
4 633 139 |
610 756 |
15,18 % |
A vue |
1 357 741 |
1 148 223 |
-209 519 |
-15,43 % |
A terme |
2 664 641 |
3 484 916 |
820 275 |
30,78 % |
Total |
4 033 236 |
4 643 512 |
610 277 |
15,13 % |
Dont dettes rattachées |
5 728 |
6 465 |
737 |
12,87 % |
B22. — Ventilation selon la durée restant à courir (hors dettes rattachées)
Nature |
A vue |
<=1M |
<=3M |
<=6M |
<=1an |
<=5 ans |
>5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Comptes de la clientèle |
1 172 990 |
245 296 |
108 600 |
232 651 |
734 129 |
2 142 183 |
1 198 |
4 637 047 |
C) Etat des opérations effectuées avec le groupe Bank of China (En milliers d’euros.)
Nature |
Montant 2015 |
Montant 2016 |
---|---|---|
Bilan |
|
|
Prêts à terme de financement |
|
|
Succursales et siège |
2 927 079 |
1 270 626 |
Filiales |
|
10 259 |
Emprunts à terme de financement |
|
|
Succursales et siège |
2 725 312 |
1 976 161 |
Filiales |
397 480 |
360 817 |
Emprunt subordonné |
97 800 |
97 800 |
Hors bilan |
|
|
Engagements de garanties données |
55 794 |
21 634 |
Engagement de garanties reçues |
3 594 483 |
4 701 549 |
Engagements de financement reçus |
400 000 |
400 000 |
3.2. — Etat des créances douteuses (En milliers d’euros.)
A) Etat des créances douteuses (En milliers d’euros.)
|
31/12/2015 |
Augmentation |
Diminution |
Ajustement variation cours |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|---|
Montant en capital restant dû |
0 |
10 462 |
0 |
0 |
10 462 |
Montant en intérêts |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
0 |
10 462 |
0 |
0 |
10 462 |
Dont pertes sur créances irrécouvrables couvertes par dépréciation |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Au cours de l’exercice, une opération de crédits entreprise a fait l’objet d’un classement en créances douteuses. Les provisions ont été estimées au mieux de la connaissance de la banque à la date d'arrêté.
B) Dépréciations des créances clients à l’actif (En milliers d’euros.)
|
31/12/2015 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2016 |
---|---|---|---|---|
Dépréciation sur créances douteuses |
0 |
5 231 |
0 |
5 231 |
Dépréciation sur intérêts des créances douteuses |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
0 |
5 231 |
0 |
5 231 |
3.3. — Opérations sur titres (En milliers d’euros.)
a. — Titres de placement
Tableau des variations 2015-2016 des portefeuilles Titres :
|
Prix nominal |
Prix d'acquisition |
Moins-values latentes |
Plus-values latentes |
Valeur au bilan | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2015 |
2016 |
2015 |
2016 |
2015 |
2016 |
2015 |
2016 |
2015 |
2016 | |
Titres de placement |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obligations à taux variable |
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
0 |
Obligations à taux fixes |
425 942 |
752 105 |
442 529 |
760 965 |
1 059 |
726 |
1 614 |
6 341 |
441 470 |
760 239 |
Total |
425 942 |
752 105 |
442 529 |
760 965 |
1 059 |
726 |
1 614 |
6 341 |
441 470 |
760 239 |
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 994 |
4 222 |
Total au bilan |
|
|
|
|
|
|
|
|
445 463 |
764 461 |
La succursale a poursuivi son programme d’acquisition de titres pour constituer un portefeuille dans le but de répondre aux exigences des nouveaux ratios de liquidité.
b. — Titres de créances négociables (Passif)
Titres de créances négociables : Au 31 décembre 2016, le montant des émissions en cours s’élève à 2 547 K€, les dettes rattachées présentent un solde de 1 663 K€.
Nature |
<= 1 M |
<= 3 M |
<= 6 M |
<= 1 an |
<= 5 ans |
> 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Titres de créances négociables |
615 355 |
1 460 180 |
305 518 |
156 650 |
9 509 |
|
2 547 212 |
EMTN : Au cours de l’exercice 2014, nous avons procédé à l’émission d’EMTN sur le marché de Hong Kong et coté sur Nyse Euronext Paris. Au 31 décembre 2016, l’encours est de 68 394 K€. Les dettes rattachées s’élèvent à 1 226 K€.
Nature |
<= 1 M |
<= 3 M |
<= 6 M |
<= 1 an |
<= 5 ans |
> 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|---|---|---|
EMTN |
|
|
|
|
68 394 |
|
68 394 |
c. — Participation
Au 31 décembre 2016, les participations de la succursale sont limitées. Une participation dans BPI France (anciennement OSEO) réalisée en 2012 figure au bilan pour un montant de 12 K€.
Au 31 décembre 2016, la succursale de BOC Paris détient une participation dans la société « China Bridge » ayant une activité d’assistance dans la gestion des dossiers et la délivrance de visas pour la Chine. Cette participation s’élève à 10 K€.
Filiales et participations étrangères |
Devises |
Capital |
Capitaux propres autres que le capital et résultat de l'exercice |
Quote-part du capital-actions en % |
Valeur brute comptable des titres |
Prêts et avances consentis |
Montant des cautions et avals et autres garanties données |
Chiffres d'affaires 2016 |
Résultat net 2016 |
Dividendes 2015 |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
China bridge |
KEUR |
10 |
1 |
100 % |
10 |
- |
307,58795 |
10 357 |
181 |
814 |
3.4. — Détail des comptes de régularisation et autres actifs et passifs (En milliers d’euros.)
A) Comptes de régularisation
a. — Actif
|
2015 |
2016 |
---|---|---|
Comptes de régularisation divers (ajustement de devises) |
6 722 |
15 544 |
Valeurs à l'encaissement : compensation |
|
34 |
Produits à recevoir sur swap de taux |
3 928 |
38 |
Excédent acomptes sur taxes |
581 |
|
Autres produits à recevoir |
1 313 |
1 891 |
Charges constatées d'avance |
3 703 |
3 678 |
Total |
16 247 |
21 184 |
b. — Passif
|
2015 |
2016 |
---|---|---|
Comptes de régularisation divers (ajustement de devises) |
6 096 |
14 043 |
Comptes d'encaissements |
3 143 |
4 927 |
Charges à payer : swaps de taux |
4 164 |
|
Comptes d'étalement IFT |
|
|
Autres charges à payer |
2 537 |
3 061 |
Produits constatés d'avance |
857 |
1 122 |
Total |
16 797 |
23 154 |
En application du CRC 2009-03, les produits à recevoir et produits constatés d’avance relatifs aux commissions relevant du CRC 2009-03 ont été reclassés à l’actif avec les opérations de crédits à la clientèle.
B) Autres comptes d’actif – passif
a. — Autres actifs
|
2015 |
2016 |
---|---|---|
Dépôts de garantie |
1 729 |
1 744 |
Débiteurs divers |
18 095 |
14 797 |
Dont dividende China bridge à recevoir |
|
814 |
Dont impôts sur les sociétés : acomptes |
17 334 |
13 649 |
|
19 824 |
16 542 |
b. — Autres passifs
|
2015 |
2016 |
---|---|---|
Autres dépôts de garanties reçus |
886 |
1 231 |
Primes sur instruments conditionnels |
|
|
Charges sociales, congés payés, participation des salariés |
5 227 |
8 191 |
Rétrocessions apporteurs d'affaires |
2 525 |
3 845 |
Dettes fournisseurs |
53 |
53 |
Autres impôts et taxes |
9 834 |
20 936 |
Dont impôts sur les sociétés |
9 824 |
20 839 |
Total |
18 525 |
34 257 |
3.5. — Immobilisations (En milliers d’euros.)
A) Immobilisations corporelles (En milliers d’euros.)
Nature |
Valeur brute début d'exercice |
Augmentation |
Diminution |
Valeur brute fin d'exercice |
---|---|---|---|---|
Terrains |
0 |
|
|
0 |
Constructions |
4 040 |
1 748 |
|
5 788 |
Agencements |
9 248 |
90 |
118 |
9 220 |
Mobiliers |
400 |
1 |
75 |
326 |
Matériels informatiques |
1 414 |
114 |
410 |
1 118 |
Matériels de transport |
364 |
|
146 |
218 |
Matériels de bureaux |
341 |
48 |
105 |
284 |
En cours |
85 |
4 410 |
|
4 495 |
Total |
15 892 |
6 411 |
854 |
21 449 |
B) Immobilisations incorporelles (En milliers d’euros.)
Nature |
Valeur brute début d'exercice |
Augmentation |
Diminution |
Valeur brute fin d'exercice |
---|---|---|---|---|
Matériels informatiques |
0 |
|
|
0 |
Logiciels |
1 570 |
679 |
378 |
1 871 |
En cours |
181 |
|
181 |
0 |
Total |
1 752 |
679 |
559 |
1 871 |
C) Amortissements et dépréciations des immobilisations corporelles (En milliers d’euros.)
Immobilisations amortissables |
Amortissements au début de l'exercice |
Augmentation : dotations de l'exercice |
Diminution : amortissements afférents aux éléments sortis de l'actif & reprises |
Amortissements à la fin de l'exercice |
Taux appliqués aux calculs d'amortissement |
---|---|---|---|---|---|
Terrains |
|
|
|
|
0 |
Constructions |
1 971 |
105 |
|
2 076 |
2,5 |
Agencements |
4 614 |
639 |
118 |
5 135 |
10 |
Mobiliers |
240 |
24 |
75 |
189 |
10 |
Matériels informatiques |
953 |
170 |
394 |
729 |
20 |
Matériels de transport |
348 |
16 |
146 |
218 |
25 |
Matériels de bureaux |
267 |
42 |
105 |
205 |
20 |
En cours |
|
|
|
|
|
Total |
8 395 |
995 |
837 |
8 553 |
|
D) Amortissements et dépréciations des immobilisations incorporelles (En milliers d’euros.)
Immobilisations amortissables |
Amortissements au début de l'exercice |
Augmentation : dotations de l'exercice |
Diminution : amortissements afférents aux éléments sortis de l'actif & reprises |
Amortissements à la fin de l'exercice |
Taux appliqués aux calculs d'amortissement |
---|---|---|---|---|---|
Matériel informatique |
0 |
|
|
0 |
20 |
Logiciel |
907 |
231 |
377 |
761 |
|
Total |
907 |
231 |
377 |
761 |
|
3.6. — Capitaux propres et réserves (En milliers d’euros.)
Les capitaux propres se décomposent comme suit :
|
2014 |
2015 |
2016 |
---|---|---|---|
Capital |
118 633 |
118 633 |
268 633 |
Fonds pour risques bancaires généraux |
1 601 |
1 601 |
1 601 |
Report à nouveau |
92 245 |
138 217 |
138 217 |
Résultat bénéficiaire |
45 972 |
25 782 |
25 606 |
Total des capitaux propres |
258 451 |
284 232 |
434 056 |
Pour mener ses activités en France et respecter les ratios réglementaires sur la solvabilité et la liquidité, conformément au règlement CRB n°92-14 du 23 décembre 1992, notre succursale a fait l’objet d’une dotation en fonds propres. Cette dotation est enregistrée en capital versé. En mars 2016, la succursale a obtenu une augmentation de sa dotation pour 150 millions d’euros, portant le total à 268 633 K€. Le résultat de 2015 a fait l’objet d’une distribution pour 25 782 K€.
3.7. — Fonds pour risques bancaires généraux
La Bank of China a créé un Fonds pour Risques Bancaires Généraux affecté à la couverture des risques inhérents aux opérations bancaires pour un montant de 1 601 K€, inchangé en 2016.
3.8. — Provisions (En milliers d’euros.)
Nature des provisions |
Montant au début de l'exercice |
Augmentations : dotations de l'exercice |
Diminutions : reprises de l'exercice |
Montant à la fin de l'exercice |
---|---|---|---|---|
Engagements de retraite |
240 |
12 |
|
251 |
Risques pays |
1 972 |
|
668 |
1 304 |
Autres risques et charges |
9 057 |
6 337 |
931 |
14 463 |
Total |
11 269 |
6 348 |
1 599 |
16 018 |
Les engagements de retraite de la Banque envers la CRPB au titre des accords de place sont stables au 31/12/2016 (12 K€), tandis que la provision pour indemnités de départ en retraite a été portée à 251 K€ (+12 K€ par rapport au 31/12/15).
Provision pour risques pays :
L’analyse des encours par pays à la fin de l’exercice, a conduit l’établissement à porter sa provision à 1 304 K€ au 31 décembre 2016, soit une baisse de 668 K€.
Les encours retenus dans le calcul de la provision pour risques pays sont nettés des garanties reçues du groupe Bank of China d’une part et excluent l’ensemble des expositions sur les filiales d’établissements bancaires de pays membres de l’OCDE et des établissements du groupe Bank of China situés dans ces pays d’autre part.
Autres provisions pour risques et charges :
Compte tenu de l’accroissement des activités de crédits au cours de l’exercice, la provision au titre du risque de crédit a été augmentée de 4 889 K€ pour atteindre 12 982 K€. La succursale a adopté en 2014 une politique de provisionnement collectif sur l’encours de crédits non garantis. En l’absence de données statistiques suffisantes (absence de défaut de la clientèle), le comité de crédit définit un taux de provisionnement adapté aux activités de la succursale fixé à 0,60 % en 2016.
A la suite d’un contrôle fiscal en octobre 2014, nous avons reçu une proposition de rectification au titre de la contribution exceptionnelle sur impôts sur les sociétés pour les exercices 2011 et 2012. Au 31 décembre 2015, une provision de 931 K€ était constituée pour couvrir les sommes non mises en recouvrement. Le paiement a été effectué en 2016, nous avons donc repris la provision. Par ailleurs, nous avons constitué une provision de 1448 K€ pour couvrir le risque fiscal relatif à la contribution exceptionnelle de 2015.
3.9. — Dettes subordonnées (En milliers d’euros.)
Année |
Nature des dettes subordonnées |
Devise |
Montant de l'engagement converti en euros hors dettes rattachées |
Montant utilisé au 31/12/2015 hors dettes rattachées |
---|---|---|---|---|
25/06/08 |
2 Emprunts subordonnés à durée déterminée à 10 ans répondant aux conditions prévues par le règlement n°90-02 du 02/02/1990 du CRB (selon les dispositions de l'article 4-D). La durée de ces crédits a été prorogée à juin 2023 par avenant en date du 12/09/2013 |
EUR |
32 800 |
32 800 |
Le taux d'intérêt est : euribor annuel+90PB |
|
|
| |
25/06/14 |
Un emprunt subordonné à durée déterminée à 10 ans a été contracté en date du 25 juin 2014 avec le siège |
EUR |
65 000 |
65 000 |
Taux d'intérêt : Euro Libor 6 mois +300BP |
|
|
| |
|
|
|
97 800 |
97 800 |
Au 31 décembre 2016, les dettes rattachées aux emprunts subordonnés s’élèvent à 174 K€.
2016 |
Créances |
Dettes |
---|---|---|
Opérations de trésorerie et interbancaires |
6 192 |
9 398 |
Opérations avec la clientèle |
20 557 |
6 465 |
Opérations sur titres et divers |
4 222 |
1 663 |
Opérations sur dettes subordonnées |
|
174 |
Total |
30 971 |
17 700 |
5.1. — Opérations de change et dérivés de taux
|
2015 |
2016 |
---|---|---|
Opérations en devises, Instruments financiers à terme |
|
|
Prêt en devises (délai de dénouement) |
|
|
Emprunt en devises (délai de dénouement) |
|
|
Change au comptant |
|
|
Achat |
113 896 |
10 343 |
Vente |
113 940 |
10 327 |
Change à terme |
|
|
Achat |
306 888 |
560 907 |
Vente |
306 152 |
560 508 |
NDF Change à terme non livrable |
|
|
Achat |
0 |
0 |
Vente |
0 |
0 |
Swap de devises |
|
|
Achat |
1 066 560 |
343 134 |
Vente |
1 067 054 |
342 826 |
Swaps de taux |
413 279 |
100 000 |
5.2. — Engagement de hors-bilan
|
2015 |
2016 |
---|---|---|
Engagements donnés |
|
|
Engagement de financement |
1 227 919 |
1 638 100 |
Ouvertures crédits documentaires |
195 834 |
152 408 |
Autres ouvertures crédits |
1 022 451 |
1 168 881 |
Acceptations de payer |
9 634 |
316 811 |
Engagement de garantie |
1 514 721 |
850 074 |
Etablissement de crédits |
|
5 579 |
Clientèle |
1 514 721 |
844 494 |
Engagements reçus |
|
|
Engagement de financement |
200 000 |
200 000 |
Siège Bank of China |
200 000 |
400 000 |
Engagement de garantie |
3 949 236 |
5 522 803 |
Etablissement de crédits |
3 941 597 |
5 522 803 |
Administration publique et clientèle |
7 639 |
|
6.1. — Compte de résultat
|
31/12/2015 |
31/12/2016 |
Variation 2016/2015 |
% |
---|---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
176 656 |
176 326 |
- 330 |
0 % |
Intérêts et charges assimilées |
- 108 334 |
- 112 462 |
- 4 128 |
4 % |
Revenus des titres à revenus variables |
564 |
814 |
250 |
44 % |
Commissions (produits) |
9 843 |
6 586 |
- 3 257 |
-33 % |
Commissions (charges) |
- 12 445 |
- 10 128 |
2 317 |
-19 % |
Gains et pertes sur opérations portefeuille de négociation |
3 325 |
28 751 |
25 426 |
765 % |
Gains et pertes sur opérations portefeuille de placement |
- 1 059 |
333 |
1 392 |
-131 % |
Autres produits d'exploitation bancaires |
1 462 |
1 922 |
460 |
31 % |
Autres charges d'exploitation bancaires |
- 680 |
- 4 |
676 |
-99 % |
Produit net bancaire |
69 332 |
92 138 |
22 806 |
33 % |
Frais généraux (y compris frais de siège) |
-27 462 |
-30 957 |
-3 496 |
13 % |
Dotations aux amortissements |
-1 188 |
-1 226 |
-38 |
3 % |
Intéressement et participation |
-1 210 |
-1 299 |
-89 |
7 % |
Résultat brut d'exploitation |
39 473 |
58 656 |
19 182 |
49 % |
Dotations nettes sur risques clients, pays, et divers |
4 841 |
-9 996 |
-14 838 |
-306 % |
Reprises nettes au FRBG |
|
|
0 |
|
Résultat d'exploitation |
44 315 |
48 659 |
4 344 |
10 % |
Résultat exceptionnel (y compris cessions immobilisations) |
298 |
-14 |
-312 |
-105 % |
Impôts sur les bénéfices |
-18 831 |
-23 039 |
-4 208 |
22 % |
Résultat net |
25 782 |
25 606 |
-176 |
-1 % |
6.2. — Commissions
Nature |
2015 |
2016 | ||
---|---|---|---|---|
Charges |
Produits |
Charges |
Produits | |
Opérations effectuées avec des établissements de crédit |
2 929 |
|
3 578 |
|
Opérations effectuées avec la clientèle |
|
1 677 |
|
843 |
Opérations sur titres |
|
|
|
83 |
Opérations de change |
|
|
|
|
Opérations de hors-bilan |
0 |
5 298 |
0 |
3 207 |
Sur engagements de financement |
|
2 000 |
|
|
Sur engagement de garantie |
|
3 298 |
|
3 207 |
Sur instruments financiers à terme |
|
|
|
|
Opérations sur prestations de services financiers |
9 515 |
2 868 |
6 550 |
2 452 |
Total |
12 445 |
9 843 |
10 128 |
6 586 |
Net |
-2 602 |
-3 542 |
Les commissions relevant du CRC 2009-03 sont présentées en intérêts assimilés. Les commissions nettes de l’exercice présentent un solde négatif.
6.3. — Coût du risque
Nature du risque |
2015 |
2016 |
---|---|---|
Risque de contrepartie |
- 2 007 |
- 10 131 |
Risque pays |
1 028 |
668 |
Risque fiscal |
5 859 |
- 517 |
Risque sur titres |
|
|
Engagement sociaux |
- 5 |
- 17 |
Autres risques et charges |
- 33 |
|
Coût du risque |
4 841 |
- 9 996 |
6.4. — Charges de personnel
|
2015 |
2016 |
---|---|---|
Salaires et traitements |
10 905 |
13 474 |
Charges sociales |
4 755 |
4 812 |
Dont charges de retraite |
514 |
440 |
Participation de salariés |
1 210 |
1 299 |
Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations |
1 103 |
889 |
Total |
17 972 |
20 474 |
6.5. — Résultat exceptionnel
|
|
2015 |
2016 |
---|---|---|---|
Produits exceptionnels |
Avoirs fournisseurs sur exercices antérieurs |
1 |
|
Impôts et taxes, organismes sociaux |
255 |
13 | |
Litiges avec fournisseur / assureur |
46 |
| |
Indemnités (Retraite, Fongecif…) |
|
36 | |
Gains sur cessions immobilisations |
|
34 | |
Divers produits exceptionnels (excédent en caisse) |
2 |
8 | |
Total |
305 |
90 | |
Charges exceptionnelles |
Amendes |
-2 |
0 |
Impôts et taxes, organismes sociaux |
-2 |
-87 | |
Clients - divers frais et charges |
-1 |
| |
Perte sur opérations exercices antérieurs |
|
| |
Pertes sur cessions/mise au rebut immobilisations |
|
-16 | |
Autres (déficit dans caisse…) |
-1 |
-1 | |
Total |
-6 |
-104 | |
|
Net |
298 |
-14 |
Les charges et produits exceptionnels regroupent les événements qui ne se rapportent pas à la gestion courante de la société. Par conséquent les éléments suivants sont inscrits dans cette catégorie : les pénalités, amendes ou taxes relatives à des exercices antérieurs, les produits ou pertes sur cessions d’immobilisations et les résultats des éventuels litiges.
7.1. — Situation fiscale
La situation fiscale 2016 fait apparaître un résultat courant avant impôts sur les bénéfices et prise en compte du résultat exceptionnel pour un montant total de 48 645 K€. L’impôt sur les sociétés s’élève à 23 039 K€.
La charge d’impôts sur les sociétés enregistré au compte de résultat est constituée de :
Impôts sur les sociétés 2016 |
20 839 |
Impôts contrôles fiscaux |
2 200 |
|
23 039 |
7.2. — Les effectifs de la banque de chine et sa répartition par catégorie socio-professionnelle
Année |
Techniciens des métiers de la banque |
Cadres |
Total |
---|---|---|---|
2013 |
93 |
52 |
145 |
2014 |
108 |
56 |
164 |
2015 |
114 |
62 |
176 |
2016 |
122 |
55 |
177 |
7.3. — Engagements sociaux
a) Pour départ à la retraite
Dans le cadre de la convention collective de la banque (art.31), la banque verse une indemnité de départ en fonction de l’ancienneté du salarié. Les engagements sociaux représentés par les indemnités de départ à la retraite s’élèvent à 251 K€. Ils ont été provisionnés au 31 décembre 2016. Le calcul des indemnités de départ résulte de l’application de la convention collective des banques et des hypothèses statistiques de mortalité et de présence à l’âge de départ en fonction de l’âge actuel des salariés. (Age moyen de départ : 63 ans - Taux moyen de revalorisation des salaires : 2,50 % - Taux d’actualisation : 4,50 %)
b) Compte personnel de Formation (CPF)
Le DIF (Droit Individuel à la formation) institué par la loi du 4 mai 2004 a été remplacé par le Compte personnel de Formation (CPF) à compter du 1er janvier 2015 (loi 2014-288 du 5 mars 2014).
Les heures acquises jusqu’au 31 décembre 2014 au titre du DIF (soit 10 284 heures) sont transférées sur le CPF et sont utilisables jusqu’au 31 décembre 2020.
L’acquisition des heures CPF s’effectue à hauteur de 24 heures par an jusqu’à un plafond de 120 heures, puis à hauteur de 12 heures par an jusqu’à un plafond de 150 heures. L’incrémentation annuelle du CPF intervient à la fin du trimestre suivant l’année de référence. La gestion du CPF est confiée par la loi à la Caisse des Dépôts et Consignations.
7.4. — Honoraires CAC (En euros.)
Le mandat de commissariat aux comptes a été confié aux cabinets Ernst & Young et FIDORG Audit. Ce mandat a été renouvelé en 2016 pour une période de six ans.
Conformément à leur lettre de mission, les honoraires de nos commissaires aux comptes au titre de l'exercice 2016 sont de 120 000 € HT selon la répartition suivante :
|
Ernst & Young |
Fidorg Audit | ||
---|---|---|---|---|
2016 |
2016 | |||
Montant |
% |
Montant |
% | |
Commissariat aux comptes, examen des comptes individuels |
80 000 |
66,67 % |
40 000 |
33,33 % |
Autres diligences et prestations directement liées à la mission du Commissaire aux Comptes |
|
|
- |
- |
|
80 000 |
66,67 % |
40 000 |
33,33 % |
7.5. — Évènement post-clôture
Litige fiscal : Nous avons fait l’objet d’une vérification de comptabilité en avril 2017 sur la contribution exceptionnelle au titre de l’exercice 2015. Le risque de redressement a été provisionné dans les comptes de 2016 à hauteur de 1 448 K€.
Nhay PHAN
Directeur général
En exécution de la mission qui nous a été confiée conformément à l’article L. 511-38 du Code monétaire et financier, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
Les comptes annuels ont été arrêtés par la direction générale de la succursale. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
I. — Opinion sur les comptes annuels
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondage ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le point exposé dans la note 3.8 de l’annexe concernant les provisions et l’estimation des risques.
II. — Vérification spécifique
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, à la vérification spécifique prévue par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directeur général.
Paris et Paris-La-Défense, le 8 juin 2017
Les Commissaires aux comptes
Fidorg Audit |
Ernst & Young Audit |
Manuel Le Roux |
Claire Rochas |
Le rapport de gestion est disponible à nos guichets, 23/25, avenue de la Grande Armée, 75016 Paris.
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