5 février 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°16


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

CHEBANCA!

Groupe Mediobanca

Société étrangère au capital de 226 250 000 euros entièrement libéré

Siège légal : Viale Bodio, 37, (Palazzo 4) - 20158 Milano

Adresse Internet : www.chebanca.it

Succursale en France : 19, rue Eugène Deruelle, 69003 Lyon

491 569 828 R.C.S Lyon

 

Comptes approuvés par l’Assemblée Ordinaire des Actionnaires du 23 octobre 2017.

 

Bilan au 30 juin 2017

 (montants en euros)

Postes de l’actif

30 juin 2017

30 juin 2016

10. Caisse et disponibilités liquides

70 706 439

50 469 446

40. Actifs financiers disponibles pour la vente

161 710 188

460 350 878

60. Crédits envers banques

10 758 522 533

8 615 114 234

70. Crédits envers clientèle

7 991 404 067

5 362 528 123

80. Dérivés de couverture

39 232 566

-

100. Participations

68 501

193 501

110. Actifs matériels

3 712 151

4 132 181

120. Actifs immatériels

23164 034

l 217 094

130. Actifs fiscaux

40 547 751

34 712 197

a) courants

2 455 038

3 429 544

b) anticipés

38 092 713

31282653

b1) visés à la Loi 214/2011 

22 723 251

23 815 272

150. Autres actifs

220 144 386

161 106 364

          Total de l'actif

19 309 212 616

14 689 824 018

 

 

Postes du passif et du patrimoine net

30 juin 2017

30 juin 2016 

10. Dettes envers banques

5 199 936 527

3 533 527 560

20. Dettes envers clientèle

13 353 291 812

10 724 056 737

60. Dérivés de couverture

1 848 241

24 341 386

80. Passifs fiscaux

8 487 873

6 821 650

a) courants

189 620

2 148 538

b) différés

8 298 253

4 673 112

100. Autres passifs

308 939 910

164 914 190

110. Traitement de fin de rapport du personnel

2 122 611

l 225 392

120. Fonds pour risques et charges

89 468 066

7 150 621

b) autres fonds

89 468 066

7 150 621

130. Réserves d'évaluation

665 200

- 142 545

160. Réserves

-131 954 811

- 136 322 214

170. Surcotes d'émission

233 750 000

140 000 000

180. Capital

226 250 000

220 000 000

200. Bénéfice (perte) de l'exercice (+/-)

16 407 187

4 251 241

          Total du passif et du patrimoine net

19 309 212 616

14 689 824 018

 

Compte de résultat

 (montants en euros)

Postes

30 juin 2017 

30 juin 2016 

10. Intérêts actifs et recettes assimilées

336 569 705

298 210 357

20. Intérêts passifs et charges assimilées

-132 597 202

- 149 693 632

30. Marge d'intérêt

203 972 503

148 516 725

40. Commissions actives

81810 529

50 836 299

50. Commissions passives

-13 249 966

- 7 823 969

60. Commissions nettes

68 560 563

43 012 330

70. Dividendes et recettes similaires

77 582

60 961

80. Résultat net de l’actif de négociation

346 996

-

90. Résultat net de l’actif de couverture

1322 577

469 273

120. Marge d'intermédiation

274 280 221

192 059 289

130. Rectifications/reprises de valeurs nettes pour la détérioration de :

- 21 592 507

- 16 563 686

a) crédits

- 19 384 296

-16 563 686

b) actifs financiers disponibles pour la vente

-2 208 211

-

140. Résultat net de la gestion financière

252 687 714

175 495 603

150. Frais administratifs :

- 328 520 324

- 185 201 434

a) frais pour le personnel

- 105 657 525

- 65 007 069

b) autres frais administratifs

-222 862 799

- 120194 365

160. Réserves nettes pour les fonds pour risques et charges

- 24 965 781

- 1 345 410

170. Rectifications/Reprises de valeurs nettes sur actifs matériels

-1137 547

- 1 723 321

180. Rectifications/reprises de valeurs nettes sur actifs immatériels

-5 223 623

- 826 608

190. Autres charges/recettes de gestion

125 340 906

21 284 869

200. Coûts opérationnels

- 234 506 369

-167 811 904

210. Bénéfices (pertes) des participations

-1 902

-

240. Bénéfices (Pertes) prov. de cession d'investissements

1 105

-

250. Bénéfice (Perte) des opérations courantes impôts non déduits

18 180 548

7 683 699

260. Impôts sur le revenu de l’exercice des opérations courantes

-1 773 361

- 3 432 458

270. Bénéfice (Perte) des opérations courantes net d'impôts

16 407 187

4 251 241

290. Bénéfice (perte) de l'exercice

16 407 187

4 251 241

 

Tableau de la rentabilité globale

 (montants en euros)

Postes

30 juin 2017 

30 juin 2016 

10. Bénéfice (perte) de l'exercice

16 407 187

4 251 241

Autres composants de revenus après impôts sans transfert sur le compte de résultat

 

 

20. Actifs matériels

-

-

30. Actifs immatériels

-

-

40. Plans à bénéfices définis

48 584

22 060

50. Actifs non courants en cours d'élimination

-

-

60. Part des réserves d'évaluation des participations évaluées au patrimoine net

-

-

Autres composants de revenus après impôts avec transfert sur le compte de résultat

 

 

70. Couverture d’investissements étrangers

-

-

80. Différences de change

-

-

90. Couverture des flux financiers

 

 

100. Actifs financiers disponibles pour la vente

759 161

-2 707 212

110. Actifs non courants en cours d'élimination

-

-

120. Part des réserves d'évaluation des participations évaluées au patrimoine net

-

-

130. Total des autres éléments de revenus nets d'impôts

807 745

-2 685 152

140. Rentabilité globale (Poste 10+130)

17 214 932

1 566 089

 

Tableau des variations du patrimoine net

 (montants en euros)

Exercice 15/16

Disponibilités au mardi 30 juin 2015

Modification

soldes ouverture

Disponibilités

initiales

au 1er juillet 2015

Allocation résultat exercice précédent

Réserves

Dividendes

et autres destinations

Capital :

220 000 000

-

220 000 000

-

-

a) actions ordinaires

220 000 000

-

220 000 000

-

-

b) autres actions

-

-

-

-

-

Surcotes d'émission

140 000 000

-

140 000 000

-

-

Réserves :

-123 498 424

-

-123 498 424

-12 843 309

-

a) de bénéfices

358 591

-

358 591

 

-

b) autres

-123 857 015

-

-123 857 015

-12 843 309

-

Réserves d'évaluation :

2 542 607

-

2 542 607

-

-

a) disponibles pour la vente

2 880 346

-

2 880 346

-

-

b) couverture des flux financiers

-

-

-

-

-

c) lois spéciales de réévaluation

-

-

-

-

-

d) autres

-337 740

-

-337 740

-

-

Instruments de capital

-

-

-

-

-

Actions propres

-

-

-

-

-

Bénéfice (perte) de l'exercice

-12 843 309

-

-12 843 309

12 843 309

-

Patrimoine net

226 200 874

-

226 200 874

-

-

 

Exercice 15/16

Variations de l’exercice

Patrimoine net

au 30 juin 2016

Variations de réserves

Opérations sur le patrimoine net

Rentabilité globale de l’exercice 15/16

 

Emissions

de nouvelles actions

Acquisition d’actions propres

Distribution

Exceptionnelle

de dividendes

Variation

Instruments

de capital

Dérivés sur propres

actions

Stock

options

 

Capital :

-

-

-

-

-

-

-

-

220 000 000

a) actions ordinaires

-

-

-

-

-

-

-

-

220 000 000

b) autres actions

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Surcotes d'émission

-

-

-

-

-

-

-

-

140 000 000

Réserves :

-

-

-

-

-

-

19 518

-

-136 322 215

a) de bénéfices

-

-

-

-

-

-

-

-

358 591

b) autres

-

-

-

-

-

-

19 518

-

-136 680 806

Réserves d'évaluation :

-

-

-

-

-

-

-

-2 685152

-142 545

a) disponibles pour la vente

-

-

-

-

-

-

-

-2707 212

173 135

b) couverture des flux financiers

-

-

-

-

-

-

-

-

-

c) lois spéciales de réévaluation

-

-

-

-

-

-

-

-

-

d) autres

-

-

-

-

-

-

-

22 060

-315 680

Instruments de capital

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Actions propres

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Bénéfice (perte) de l'exercice

-

-

-

-

-

-

-

4 251 241

4 251 241

Patrimoine net

-

-

-

-

-

-

19 518

1 566 089

227 786 480

 

Tableau des variations du patrimoine net

 (montants en euros)

Exercice 16/17

Disponibilités au

30 juin 2016

Modification

soldes ouverture

Disponibilités

initiales

au 1er juillet 2016

 

Allocation résultat exercice précédent

 

Réserves

Dividendes

et autres destinations

Capital :

220 000 000

-

220 000 000

-

-

a) actions ordinaires

220 000 000

-

220 000 000

-

-

b) autres actions

-

-

-

-

-

Surcotes d'émission

140 000 000

-

140 000 000

-

-

Réserves :

-136 322 215

-

-136 322 215

4 251 241

-

a) de bénéfices

358 591

-

358 591

212 561

-

b) autres

-136 680 806

-

-136 680 806

4 038 680

-

Réserves d'évaluation :

-142 545

-

-142 545

-

-

a) disponibles pour la vente

173 135

-

173 135

-

-

b) couverture des flux financiers

-

-

-

-

-

c) lois spéciales de réévaluation

-

-

-

-

-

d) autres

-315 680

-

-315 680

-

-

Instruments de capital

-

-

-

-

-

Actions propres

-

-

-

-

-

Bénéfice (perte) de l'exercice

4 251 241

-

4 251 241

-4 251 241

-

Patrimoine net

227 786 480

-

227 786 480

-

-

 

Exercice 16/17

Variations de l’exercice

Patrimoine net

au 30 juin 2017

Variations de réserves

Opérations sur le patrimoine net

Rentabilité globale de l’exercice 16/17

 

Emissions

de nouvelles actions

Acquisition d’actions propres

Distribution

Exceptionnelle

de dividendes

Variation

Instruments

de capital

Dérivés

sur propres actions

Stock options

 

Capital :

-

6 250 000

-

-

-

-

-

-

226 250 000

a) actions ordinaires

-

6 250 000

-

-

-

-

-

-

226 250 000

b) autres actions

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Surcotes d'émission

-

93 750 000

-

-

-

-

-

-

233 750 000

Réserves :

-

-

-

-

-

-

116 162

-

-131 954 813

a) de bénéfices

-

-

-

-

-

-

-

-

571 152

b) autres

-

-

-

-

-

-

116 162

-

-132 525 965

Réserves d'évaluation :

-

-

-

-

-

-

-

807 745

665 200

a) disponibles pour la vente

-

-

-

-

-

-

 

759 161

932 296

b) couverture des flux financiers

-

-

-

-

-

-

-

-

-

c) lois spéciales de réévaluation

-

-

-

-

-

-

-

-

-

d) autres

-

-

-

-

-

-

-

48 584

-267 096

Instruments de capital

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Actions propres

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Bénéfice (perte) de l'exercice

-

-

-

-

-

-

-

16 407 187

16 407 187

Patrimoine net

-

100 000 000

-

-

-

-

116 162

17 214 932

345 117 574

 

Compte rendu financier

Méthode directe

 (montants en euros)

A. Actifs opérationnels

Montant

30 juin 2017

30 juin 2016 

1. Gestion

2 191 051

- 74 663 534

- intérêts actif encaissés (+)

332 563 995

282 435 595

- intérêts passif payés (-)

- 134 890 745

- 206 000 404

- dividendes et recettes similaires (+)

77 582

60 961

- commissions nettes (+/-)

65 004 779

39 136 625

- frais pour le personnel (-)

- 91 399 484

- 64 587 463

- autres frais (-)

- 161 723 096

- 124 642 574

- autres recettes(+)

33 593 929

25 867 189

- impôts et taxes (-)

- 41 035 909

- 26 933 463

- coûts/recettes relatifs aux groupes d'actifs en cours d'élimination et nets de l’effet fiscal (+/-)

-

-

2. Liquidité générée/absorbée par les actifs financiers

- 5 084 432 324

- 843 202 279

- actifs financiers détenus pour la négociation

-

-

- actifs financiers évalués à la juste valeur

-

-

- actifs financiers disponibles pour la vente

298 106 709

150 000 000

- crédits envers clientèle

- 2 780 472 338

- 389 443 861

- crédits envers barques : à vue

- 2 563 591 707

- 1840 536 517

- crédits envers barques : autres crédits

- 28 602 328

l 260 909 996

- autres actifs

- 9 872 660

- 24 131 897

3. Liquidité générée/absorbée par les passifs financiers

4 315 475 498

929 116 375

- dettes envers banques : à vue

176 990 941

716 170

- dettes envers banques : autres dettes

1487 742 258

- 191 644 882

- dettes envers clientèle

2 596 121 525

l 088 783 964

- titres en circulation

-

-

- passifs financiers de négociation

-

-

- passifs financiers évalués à la juste valeur

-

-

- autres passifs

54 620 774

31 261 123

Liquidité nette générée/absorbée par les actifs opérationnels

- 766 765 775

11 250 562

B. Actifs d'investissement

 

 

1. Liquidité générée par :

125 000

-

- ventes de participations

125 000

-

- dividendes encaissés sur participations

-

-

- ventes/remboursements d'actifs financiers détenus jusqu'à l’échéance

-

-

- ventes d'actifs matériels

-

-

- ventes d'actifs immatériels

-

-

- ventes de branches d'entreprise

-

-

2. Liquidité absorbée par :

686 877 768

-1136 463

- acquisitions de participations

-

- 125 000

- acquisitions d'actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

-

-

- acquisitions d'actifs matériels

-717 518

- 623 835

- acquisitions d'actifs immatériels

-1 191 994

- 387 628

- acquisitions de branches d'entreprise

688 787 280

-

Liquidité nette générée/absorbée par les actifs d'investissement

687 002 768

-1136 463

C. Actifs de provision

 

 

- émissions/acquisitions d'actions propres

100 000 000

-

- émissions/acquisitions instruments de capital

-

-

- distribution de dividendes et autres finalités

-

-

Liquidité nette générée/absorbée par les actifs de provision

100 000 000

-

Liquidité nette générée/absorbée pendant l'exercice

20 236 993

10 114 099

Légende :

(+) générée

(-) absorbée

 

Réconciliation

 (montants en euros)

Poste d’états financiers

Montant

30 juin 2017

30 juin 2016

Caisse et disponibilités liquides au début de l'exercice

50 469 446

40 355 347

Liquidité totale nette générée/absorbée pendant l'exercice

20 236 993

10114099

Caisse et disponibilités liquides à la clôture de l’exercice

70 706 439

50 469 446

 

Partie A — Politiques comptables

 

A.1 – Partie Générale

 

Section 1 — Déclaration de conformité aux principes comptables internationaux

 

 Les états financiers de CheBanca! sont rédigés, aux termes du Décret Législatif n° 38 du 28 février 2005, selon les International Financial Reporting Standards (IFRS) et les International Accounting Standards (IAS) promulgués par l'International Accounting Standards Board (IASB) et adoptés par la Commission Européenne selon la procédure décrite à l'art. 6 du Règlement (CE) n° 1606/2002 du Parlement Européen et du Conseil du 19 juillet 2002. Par la circulaire n° 262 du 22 décembre 2005 (quatrième actualisation du 15 décembre 2015), la Banque d'Italie a réglementé l'application des nouveaux principes comptables internationaux aux états financiers bancaires.

 

Section 2 — Principes généraux de rédaction

 

Les présents états financiers se composent des documents suivants :

 

– le tableau du bilan ;

– le tableau du compte de résultat ;

– le tableau de la rentabilité globale ;

– le tableau des variations du patrimoine net ;

– le tableau du compte-rendu financier, rédigé selon la méthode directe ;

– les notes d'explication et complémentaires.

 

Tous les tableaux, rédigés conformément aux principes généraux dictés par l’IASB et aux principes illustrés dans la partie A.2, présentent les données de la période de référence comparées à celles de l’exercice précédent.

 

Conformément aux dispositions de l'art. 5 du D.L. 38/2005, les états financiers ont été rédigés en utilisant l'euro en guise de monnaie de compte. Les montants des tableaux comptables sont exprimés en unités d'euro, tandis que ceux qui sont indiqués dans les notes explicatives complémentaires sont donnés en milliers d'euros.

 

Les principes comptables adoptés pour la rédaction des états financiers, concernant les phases d'inscription, de classement, d'évaluation et d'élimination des différents postes des actifs et des passifs, ainsi que pour les modalités de reconnaissance des produits et des coûts, n'ont pas changé par rapport à ceux des états financiers clos au 30 juin 2016 auxquels nous renvoyons pour avoir un exposé plus complet.

 

Le 1er juillet 2016 sont entrées en vigueur les actualisations des IFRS 7 et 12, ainsi que des IAS 1, 16, 19, 28, 34 et 38. Ces modifications ne revêtent pas d'importance particulière pour la banque.

 

Donnant suite à ce que prévoit le document commun Banque d'Italie / Consob / Isvap n° 2 du 6 février 2009 inhérent aux informations relatives à la continuité de l'entreprise et dans le respect de ce que requiert le même thème de l'IAS 1 révisé, les administrateurs ont effectué une évaluation de la capacité de la banque à continuer d'opérer, en tenant compte de toutes les informations disponibles sur un cadre à moyen terme. Suite à l'analyse de ces informations et sur la base des résultats soulignés dans les exercices précédents, les administrateurs ont préparé les états financiers en respectant le principe de la continuité de l'entreprise. En particulier, il n'a été enregistré aucune incertitude susceptible de générer des doutes quant à la continuité de l'entreprise.

 

Section 3 — Faits advenus après la date de référence des états financiers

 

Après le 30 juin, aucun événement marquant ayant affecté la situation patrimoniale, économique et financière de la banque n’a eu lieu.

 

A.2 - Partie relative aux principaux postes des états financiers

 

Actifs financiers disponibles pour la vente

 

La présente catégorie inclut les actifs financiers, différents des contrats dérivés, non classés dans les postes Actifs financiers détenus pour la négociation, Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance, ou Crédits et financements.

 

Ils sont inscrits à la juste valeur et incluent les coûts ou les recettes de transaction directement attribuables à l'instrument lui-même.

 

Après l'inscription initiale, ils continuent d'être valorisés à la juste valeur déterminée par les instruments cotés en référence au prix de la date de référence du marché actif (voir Niveau 1). En cas d'absence de valeurs de marché, on utilise les modèles d'évaluation (voir Niveau 2) alimentés par des inputs de marché (évaluation d'instruments cotés présentant des caractéristiques analogues, calculs de flux de caisses escomptés, modèles de détermination du prix d'option, valeurs relevées lors de transactions comparables récentes) ou bien modèles d'évaluation basés sur des données estimées de façon interne (voir Niveau 3). Les titres de capital et les instruments dérivés, pour lesquels il n'est pas possible de déterminer la juste valeur de façon crédible avec les méthodes mentionnées ci-dessus sont évalués au coût (cette catégorie rentre dans le Niveau 3). Au cas où apparaîtraient des réductions de valeur, ces actifs sont adéquatement dévalorisés jusqu'à leur valeur courante. Pour les titres de dette appartenant à ce compartiment, l'on relève aussi, en contrepartie du compte de résultat, la valeur correspondant au coût amorti.

 

La variation de la juste valeur est inscrite dans une réserve de patrimoine net spécifique qui, au moment du retrait ou de l'inscription d'une dévalorisation, est annulée dans la contrepartie du compte de résultat.

 

À chaque clôture des états financiers ou de situation infra-annuelle, l'on contrôle s'il y a éventuellement des réductions de valeur durables (impairment). S'il en est ainsi, l'on enregistre sur le compte de résultat la perte relative subie, pour les titres cotés, au prix de marché et, pour les titres non cotés, à la valeur actuelle des futurs flux financiers estimés, escomptés au taux d'intérêt originel effectif.

 

Au cas où les motifs de la perte viendraient à disparaître, des reprises de valeur seront effectuées avec imputation au compte de résultat.

 

Crédits et financements

 

Elles incluent les crédits en faveur de la clientèle et des banques qui prévoient des paiements fixes ou, du moins, déterminables, non cotés sur un marché actif et non classés à l’origine parmi les actifs financiers disponibles pour la vente. Ce poste inclut également les opérations en mises en pension.

 

Les crédits sont inscrits à la date de la distribution pour un montant égal à la somme remise incluant des coûts/recettes directement imputables aux différentes opérations et déterminables dès l’origine à condition qu'ils soient liquidés en des moments ultérieurs. En sont exclus les coûts qui, tout en ayant les caractéristiques susdites, font l’objet d'un remboursement séparé de la part de la partie débitrice ou comptant au nombre des coûts internes normaux de nature administrative. Les contrats de report et les opérations de mise en pension avec rachat ou revente obligatoire à terme sont inscrits dans les états financiers à titre d'opérations de collecte ou d'utilisation pour le montant perçu ou versé au comptant.

 

L’évaluation est faite au coût amorti (c'est-à-dire la valeur initiale réduite/majorée des remboursements de capital, des rectifications/reprises de valeur et de l’amortissement – calculé avec la méthode du taux d’intérêt effectif – de la différence entre le montant remis et celui qui est remboursable à échéance).

 

Le taux d’intérêt effectif est déterminé en calculant le taux qui égale la valeur actuelle des flux futurs du crédit, pour capital et intérêt, à la valeur de première inscription.

 

À chaque clôture des états financiers ou de situation infra-annuelle, l'on effectue une analyse des différentes positions de façon à identifier celles qui, à la suite de faits survenus après leur inscription, montrent des évidences objectives d’une possible perte de valeur. Lorsqu'elles existent, ces positions font l'objet d'un processus d'évaluation analytique et, si elle est due, la rectification de valeur est calculée en tant que différence entre la valeur de chargement au moment de la dévalorisation (coût amorti) et la valeur actuelle des flux de caisse prévus, calculée en appliquant le taux d'intérêt originel effectif. Les flux de caisse prévus tiennent compte des temps d’encaissement attendu, de la valeur présumée de réalisation des éventuelles garanties ainsi que des coûts que l'on estime devoir supporter pour le recouvrement de l’exposition de crédit. Les flux de caisse relatifs à des crédits dont le recouvrement est prévu à court terme ne sont pas actualisés.

 

Le taux effectif originel de chaque crédit reste le même dans le temps même s'il y a eu une renégociation du rapport ayant impliqué la variation du taux contractuel au-dessous de celui du marché, y compris le cas où le crédit devient improductif. La rectification de valeur est inscrite dans le compte de résultat.

 

La valeur originelle des crédits est reportée dans les exercices suivants si les raisons qui en avaient déterminé la rectification ont disparu. La reprise de valeur est inscrite dans le compte de résultat jusqu'à concurrence du coût amorti.

 

Les crédits pour lesquels ne sont pas signalées d’évidences objectives de perte, y compris ceux envers des parties résidant dans des pays jugés à risque, sont soumis à l’évaluation d’une perte de valeur collective. Cette évaluation est menée par catégories de crédits homogènes en termes de risque et les taux de perte relatifs sont estimés en tenant compte de séries historiques d'éléments internes et externes observés à la date de l'évaluation. Même les rectifications de valeur déterminées collectivement sont imputées dans le compte de résultat. À chaque clôture des états financiers ou de situation infra-annuelle, les éventuelles rectifications/reprises de valeur sont recalculées de façon différentielle en référence à tout le portefeuille de créances in bonis à la même date.

 

Opérations de couverture

 

Les typologies d'opérations de couverture sont les suivantes :

 

– couverture de juste valeur visant à neutraliser l'exposition à la variation de la juste valeur d'un poste des états financiers ;

– couverture de flux financiers, visant à neutraliser l'exposition aux variations des flux de caisse futurs attribuables à des risques particuliers associés à des postes des états financiers.

 

Les dérivés de couverture sont évalués à la juste valeur, notamment :

 

– en cas de couverture de la juste valeur, la variation de la juste valeur de l'élément couvert est compensée par la variation de la juste valeur de l'instrument de couverture, toutes deux relevées sur le compte de résultat, où apparaît par différence l'éventuelle inefficacité partielle de l'opération de couverture ;

– en cas de couverture de flux financiers, les variations de la juste valeur sont imputées au patrimoine net pour la part efficace de la couverture et au compte de résultat uniquement quand, en référence au poste couvert, se manifeste la variation des flux de caisse à compenser.

 

L'instrument dérivé peut être considéré de couverture s'il existe une documentation formalisée sur le rapport univoque avec l'élément couvert et que cette dernière s'avère efficace au moment où la couverture a commencé, en perspective de toute la durée de celle-ci.

 

La couverture est considérée efficace lorsque les variations de la juste valeur (ou des flux de caisse) de l'instrument financier de couverture neutralisent (avec un écart compris dans une fourchette de 80-125 %) celles de l'élément couvert.

 

L'évaluation de l'efficacité est effectuée à chaque clôture des états financiers ou de situation infra-annuelle, avec des tests perspectifs pour démontrer l'attente de son efficacité et des tests rétrospectifs mettant en évidence le niveau d'efficacité de la couverture atteint au cours de la période à laquelle ils se réfèrent. Si les contrôles font apparaître que la couverture est inefficace, la comptabilisation des opérations de couverture est interrompue et le contrat dérivé est reclassé dans les instruments de négociation, avec indication des impacts respectifs dans le compte de résultat.

 

Le rapport de couverture peut également être interrompu volontairement ou en cas de décomptabilisation de l'instrument couvert ou d'élimination anticipée de l'instrument de couverture.

 

Participations

 

Les participations détenues n'ont pas une valeur importante.

 

Les participations dans des sociétés contrôlées de façon conjointe ou soumises à une influence remarquable sont maintenues au coût.

 

Actifs matériels

 

Ils comprennent les terrains, les immeubles opérationnels et d'investissement, les installations techniques, les meubles et les accessoires d'ameublement et les équipements de toutes natures.

 

Ils sont inscrits au coût qui comprend, outre le prix payé, toutes les éventuelles charges complémentaires directement imputables à l’acquisition et à la pose du bien. Les frais d’entretien exceptionnels sont comptabilisés à l’augmentation de la valeur des sources. Les frais d’entretien courants sont indiqués dans le compte de résultat.

 

Les immobilisations sont amorties, le long de leur vie utile, à des prix constants.

 

À chaque clôture des états financiers ou de situation infra-annuelle, si l'on remarque qu’un actif a subi une perte de valeur, on compare la valeur de chargement avec la valeur actualisée, égale à la valeur supérieure entre celle de la juste valeur, nette des éventuels frais de vente, et la valeur d’utilisation respective. Les éventuelles rectifications sont reportées dans le compte de résultat. Si, par la suite, les raisons qui ont poussé à reporter la perte ont disparu, l'on effectue une reprise de valeur, qui ne peut pas dépasser la valeur que l’actif aurait eue, nette des amortissements calculés sans les précédentes pertes de valeur.

 

Actifs immatériels

 

Ils incluent essentiellement le logiciel d’application à utilisation pluriannuelle.

 

Ils incluent également la juste valeur de la collecte indirecte acquise par Barclays, déterminée à travers le processus d’allocation (voir PPA – Purchase Price Allocation, allocation du prix d'acquisition), amorti à prix constants en cinq ans.

 

Ils sont inscrits au coût, rectifié avec les éventuels frais complémentaires, seulement s'il est probable que l'on réalisera les futurs bénéfices économiques attribuables aux actifs et que le coût de l'actif pourra être déterminé de façon plausible. En cas contraire, le coût de l'actif immatériel est reporté dans le compte de résultat dans l'exercice où il a été affronté.

 

Le coût des immobilisations immatérielles est amorti à prix constants sur la base de la vie utile relative. Si cette dernière est indéfinie, l'on ne procède pas à l'amortissement, mais uniquement au contrôle périodique du caractère approprié de la valeur d'inscription.

 

À chaque clôture des états financiers ou de situation infra-annuelle, en cas d'évidences de pertes de valeur, l'on procède à l'estimation de la valeur de réalisation de l'actif. Le montant de la perte, relevé sur le compte de résultat, est égal à la différence existant entre la valeur comptable de l'actif et la valeur récupérable.

 

Élimination d’actifs

 

Les actifs financiers sont éliminés quand disparaissent les droits de percevoir les flux financiers respectifs ou lorsqu'ils sont cédés avec transfert de tous les risques/bénéfices leur étant liés. Les immobilisations matérielles et immatérielles sont éliminées au moment du retrait ou lorsque le bien est définitivement retiré de l'utilisation sans les bénéfices économiques attendus.

 

Les actifs ou les groupes d'actifs cédés restent inscrits dans les états financiers si les risques et bénéfices sont maintenus (sous leur forme technique pertinente), en relevant le passif correspondant au montant éventuellement reçu comme rémunération (dans les « autres dettes » ou dans les « opérations de mise en pension »).

 

Actuellement, les seules opérations effectuées par la banque qui ne déterminent pas l'élimination de l'actif ci-dessous sont les opérations de mises en pension et l'opération de séparation d'actifs pour 3,1 milliards dans la société de titrisation Mediobanca Covered Bond Srl, visant à remettre 2,25 milliards d'obligations sécurisées de la part de la Maison mère.

 

Dettes envers les banques et envers la clientèle

 

La première inscription, au moment de l'encaissement des sommes recueillies, est effectuée à la juste valeur égale au montant encaissé net des coûts de transaction directement attribuables à ces dettes.

 

Après l'inscription initiale, les dettes sont évaluées au coût amorti sur la base du taux d'intérêt effectif, à l'exception des dettes à court terme qui restent inscrites pour la valeur encaissée.

 

Traitement de fin de rapport du personnel

 

Le traitement de fin de rapport du personnel est inscrit sur la base de la valeur actuarielle calculée selon les règles prévues pour les plans à bénéfices définis. L'estimation des dépenses futures est effectuée sur la base d'analyses historiques statistiques (par exemple, renouvellement du personnel et départs en retraite) et de la courbe démographique. Ces flux sont ensuite actualisés sur la base d'un taux d'intérêt du marché. Les valeurs ainsi déterminées sont comptabilisées dans les coûts du personnel en tant que montant net des contributions versées, des contributions relevant d’exercices précédents et non encore comptabilisées et des intérêts nets.

 

En revanche, à partir du 1er juillet 2013, les bénéfices/pertes actuariels sont comptabilisés dans les réserves d'évaluation du patrimoine net, c'est-à-dire dans le tableau de la rentabilité globale (OCI - Other Comprehensive Income) comme le prévoit le nouveau principe IAS 19 – « Avantages du personnel » (IAS 19 révisé) approuvé par l'IASB le 16 juin 2011 et adopté par le règlement UE 475/2012.

 

Les parts acquises à partir du 1er janvier 2007 versées aux fonds de retraite complémentaire ou à l'INPS (Sécurité Sociale) sont reportées sur la base des contributions courues dans l'exercice.

 

Fonds pour risques et charges

 

Ils concernent les risques liés au travail de la banque, non obligatoirement inhérents au non-remboursement de créances pouvant comporter des charges futures et estimables d'une façon fiable. Lorsque l’élément temps est important, les sommes mises de côté sont actualisées en utilisant les taux courants de marché. La somme mise de côté est reportée dans le compte de résultat.

 

Les fonds mis de côté sont réexaminés périodiquement et lorsque le fait de devoir encourir de possibles charges devient improbable, les fonds mis de côté sont totalement ou partiellement virés sur le compte de résultat.

 

Une réserve est utilisée uniquement pour les charges pour lesquelles elle a été prévue à l'origine.

 

Actifs et passifs fiscaux

 

Les impôts sur le revenu sont reportés sur le compte de résultat, à l’exception de ceux qui concernent des postes mis directement à débit ou à crédit au patrimoine net. La réserve de fonds pour impôts sur le revenu est déterminée sur la base d’une prévision de prudence de la charge fiscale courante, de ce qui a été anticipé et de ce qui a été différé.

 

En particulier, les impôts anticipés et les différés sont déterminés sur la base des différences temporaires – sans limites de temps – entre la valeur attribuée à un actif ou à un passif selon les critères du droit civil et les valeurs correspondantes prises à titre fiscal.

 

Les actifs pour impôts anticipés sont inscrits dans les états financiers dans la mesure où il existe une probabilité de les récupérer.

 

Les passifs pour impôts différés sont inscrits dans les états financiers, avec la seule exception des réserves en suspension d'impôt, si l'importance des réserves disponibles déjà assujetties à la taxation permet raisonnablement d'estimer qu'il n'y aura pas d'opérations susceptibles d'entraîner leur taxation.

 

Les actifs et les passifs de nature fiscale sont corrigés en fonction des éventuelles modifications inhérentes aux normes ou selon les taux appliqués, ainsi que pour faire face aux éventuelles charges susceptibles de découler des contrôles ou des contentieux en cours avec le fisc.

 

Options d'actions et actions de performance

 

Les plans d'options d'actions et d'actions de performance en faveur des salariés et des collaborateurs de la banque représentent un composant du coût du travail. La juste valeur respective et l’attribution au patrimoine correspondante sont déterminées à la date d’attribution en utilisant le modèle d’évaluation des actions/options rectifié pour tenir compte de la série historique des exercices. La valeur ainsi déterminée est imputée au compte de résultat prorata temporis sur la base de la période des différentes attributions.

 

Intérêts, commissions et dividendes

 

Les intérêts sont reconnus prorata temporis sur la base du taux d’intérêt contractuel ou du taux effectif en cas d’application du coût amorti ; les intérêts moratoires sont comptabilisés au moment de l'encaissement effectif.

 

Les dividendes sont inscrits au moment où ils sont réalisés, tandis que les commissions sont inscrites selon leur compétence.

 

Sont exclues les commissions considérées au coût amorti, aux fins de la détermination du taux d'intérêt effectif, qui sont relevées dans les intérêts.

 

Parties associées

 

Les parties associées définies sur la base du principe IAS 24, sont :

 

a) les personnes qui, directement ou indirectement :

 

1. sont soumises au contrôle de la banque ;

2. détiennent une participation dans la banque ou dans la maison mère, susceptible de permettre d'exercer une influence remarquable. Sont également inclus dans cette catégorie les membres du pacte syndical de la maison mère, ayant une cote bloquée supérieure à 5 % du capital de la maison mère, accompagnée de la désignation du conseiller d'administration et les entités contrôlées par lesdits membres ;

 

b) les sociétés associées, les coentreprises et les entités contrôlées par celles-ci ;

 

c) les dirigeants ayant des responsabilités stratégiques, c'est-à-dire les personnes auxquelles sont attribués des pouvoirs et des responsabilités directement ou indirectement liés à la planification, à la direction et au contrôle des activités de la banque ou de la maison mère, y compris les administrateurs et les membres du collège des commissaires aux comptes ;

 

d) les entités contrôlées ou contrôlées conjointement par un des sujets mentionnés au point c) ;

 

e) les parents étroits des personnes mentionnées sous la lettre c), c'est-à-dire des personnes susceptibles d'influencer, ou d'être influencées, dans leurs rapports avec la banque ou la maison mère (cette catégorie inclut le conjoint, les enfants, les enfants du conjoint, les personnes étant à la charge de la personne et du conjoint), ainsi que les entités contrôlées ou contrôlées conjointement par l'une de ces personnes ;

 

f) les fonds de retraite pour les salariés de la Banque ou de la Maison mère ou de toute autre entité associée à celles-ci.

 

A.3 - Note d'information sur les transferts entre portefeuilles d'actifs financiers

 

Il n'y a pas eu de transferts entre les portefeuilles d'actifs financiers dans le courant de l'exercice.

 

A.4 - Note d'information sur la juste valeur

 

INFORMATIONS DE NATURE QUALITATIVE

 

Cette section présente les informations sur la juste valeur requises par l’IFRS 13 par. 91 qui définir la juste valeur comme étant la somme qui pourrait être reçue pour vendre un actif, ou payée pour transférer un passif, dans une transaction ordinaire entre des contreparties de marché, dans le marché principal.

 

En cas d'instruments financiers cotés sur des marchés actifs, la juste valeur est déterminée à partir des cotations officielles du marché principal, ou du plus avantageux, auquel la banque a accès ; on dit alors que le prix des instruments en question est effectué mark to market. Un marché est actif si les opérations relatives à l'actif ou au passif ont lieu selon une fréquence et avec des volumes suffisants pour fournir des informations utiles pour déterminer le prix sur une base continue.

 

À défaut de cotation sur un marché actif ou à défaut d'un fonctionnement régulier du marché, c'est-à-dire quand le marché n'a pas un nombre suffisant et continu de transactions, écart argent-lettre et volatilités insuffisamment contenues, on utilise des modèles d'évaluation alimentés par des inputs de marché, en particulier :

– évaluation d'instruments cotés qui présentent des caractéristiques analogues,

– calculs de flux de trésorerie escomptés ;

– modèles de détermination du prix d'options, valeurs relevées dans des transactions récentes comparables, rectifiés à titre de prudence pour tenir compte de l’illiquidité de certaines données de marché, ainsi que des autres risques liés à des opérations spécifiques (de réputation, de substitution, etc.).

À défaut d'inputs de marché, les modèles d'évaluation sont basés sur des données estimées en interne.

 

Les titres de capital et les instruments dérivés, pour lesquels il n'est pas possible de déterminer la juste valeur de façon crédible avec les méthodes mentionnées ci-dessus, sont évalués au coût. Pour les fonds d’investissement, y compris les fonds communs, les fonds private equity, hedge funds (fonds de fonds inclus) et les fonds immobiliers, la juste valeur est représentée par la Net Asset Value (NAV) par part publiée par ces derniers.

 

Comme le prévoit la Circulaire n° 262 du 22 décembre 2005 de la Banque d'Italie « Les états financiers bancaires : schémas et règles de compilation » (dernière mise à jour du 15 décembre 2015), la banque doit mentionner la juste valeur selon une hiérarchie basée sur la qualité des paramètres d'entrée utilisés pour sa détermination.

 

La hiérarchie de la juste valeur, conformément à ce qu'indique le principe IFRS 13, donne une priorité décroissante aux évaluations basées sur des paramètres différents : la priorité la plus haute (niveau 1) est attribuée aux évaluations basées sur des prix cotés (non rectifiés) sur un marché actif pour les actifs ou les passifs identiques ; la priorité la plus basse (niveau 3) va à celles qui dérivent, dans une mesure significative, de paramètres non observables.

 

Le niveau de hiérarchie de la juste valeur associé aux actifs et aux passifs est défini comme étant le niveau minimal entre tous les inputs significatifs utilisés. On distingue les niveaux suivants :

– Niveau 1 : cotations (univoques et sans ajustements) relevées sur un marché actif pour l'instrument financier faisant l'objet de l'évaluation ;

 

– Niveau 2 : inputs différents de ceux du niveau précédent, qui sont observables directement (prix) ou indirectement (dérivant des prix) sur le marché. Dans ce cas, la juste valeur est mesurée selon une approche comparable ou à travers l'utilisation d'un modèle de cotation ne laissant pas de marges trop amples et normalement utilisées par les autres opérateurs financiers ;

 

– Niveau 3 : inputs significatifs non observables sur le marché et/ou modèles d'évaluation de prix complexes. Dans ce cas, la juste valeur est déterminée sur les engagements des flux de trésorerie qui pourraient aboutir à des estimations différentes entre un évaluateur et l'autre pour le même instrument financier.

 

A.4.1 Niveaux de juste valeur 2 et 3 : techniques d'évaluation et inputs utilisés

 

Actifs et passifs évalués à la juste valeur sur une base récurrente

Nous présentons ci-dessous les informations requises par l’IFRS 13 pour ce qui concerne les techniques d'évaluation et les inputs utilisés pour les actifs et les passifs évalués à la juste valeur sur une base récurrente :

 

– Dérivés : la juste valeur des dérivés non échangés sur un marché actif découle de l'application de techniques d'évaluation mark-to-model. Quand un marché actif existe pour les paramètres d'entrée au modèle d'évaluation des différents composantes du dérivé, la juste valeur est calculée sur la base des cotations de marché de ces derniers. Les techniques d'évaluation basées sur des inputs observables sont classées en tant que niveau 2 tandis que celles qui sont classées sur des inputs non observables sont classées au niveau 3 ;

 

– Titres de capital : les titres de capital sont attribués au Niveau 1 quand on dispose d'une cotation sur un marché actif considéré liquide et au Niveau 3 quand il n'y a pas de cotations ou que les cotations ont été suspendues pour une durée indéterminée et pour lesquelles il est nécessaire d’avoir recours à un modèle interne pour la détermination de la juste valeur.

 

– Fonds d’investissement : la banque détient des investissements dans des fonds d’investissement qui publient la Net Asset Value (NAV) par part. Les fonds sont généralement classés de niveau 1 lorsque la NAV est disponible quotidiennement et est considérée comme active.

 

Actifs et passifs évalués à la juste valeur sur une base non récurrente

Les instruments financiers évalués à la juste valeur sur une base non récurrente (y compris les dettes et les créances envers la clientèle et envers les banques) ne sont pas gérés sur la base de la juste valeur.

 

Pour ces instruments, la juste valeur est calculée uniquement pour répondre aux demandes d'informations données au marché et elle n'a pas d'impact sur les états financiers ou en termes de bénéfices ou de pertes.

 

Pour les instruments financiers non évalués à la juste valeur sur une base récurrente, il est précisé que :

– la juste valeur des créances et des dettes vis-à-vis des banques est conventionnellement égale à la valeur correspondante des états financiers ;

– la juste valeur des créances envers la clientèle se base sur un modèle d'évaluation qui prévoit l'actualisation des flux de trésorerie futurs actualisés à un taux de remise en ligne avec les politiques de rémunération courantes du financement ;

– la juste valeur des dettes envers la clientèle est conventionnellement égale à la valeur correspondante des états financiers.

 

A.4.2 Processus et sensibilité des évaluations

 

En ce qui concerne la description des processus d'évaluation utilisés par CheBanca! pour les instruments évalués au niveau 3 de façon récurrente et non récurrente, il convient de se référer aux paragraphes A.4.1 et A.4.5.

 Quant aux actifs financiers de niveau 3, aucun élément significatif à signaler relatif à ce que requiert le para. 93 h de l’IFRS13 n’est constaté.

 

A.4.3 Hiérarchie de la juste valeur

 

Transferts entre les niveaux de hiérarchie de la juste valeur

Les principaux facteurs qui contribuent aux transferts entre les niveaux de la juste valeur comprennent des changements des conditions de marché, des améliorations des modèles d'évaluation et/ou des entrées non observables.

 

Le passage d'un instrument du niveau 1 au niveau 2 de la juste valeur et vice versa découle principalement de la perte de signification du prix exprimé par le marché actif de référence pour l'instrument.

 

Le degré de signification des données d'entrée, en particulier du poids qu'assument celles qui ne sont pas observables par rapport à celles qui sont observables, détermine, en revanche, le passage du niveau 2 au niveau 3 ou vice versa.

 

Aucun transfert entre les niveaux de hiérarchie de la juste valeur n'a eu lieu pendant l’exercice.

 

INFORMATIONS DE NATURE QUANTITATIVE

 

A.4.5 – Hiérarchie de la juste valeur

(montants en milliers d’euros)

 

A.4.5.1 Actifs et passifs évalués à la juste valeur sur base récurrente : répartition par niveaux de juste valeur

 

 

30 juin 2017 

30 juin 2016 

Niveau 1 

Niveau 2 

Niveau 3 

Niveau 1 

Niveau 2 

Niveau 3 

1. Actifs financiers détenus pour la négociation

-

-

-

-

-

-

2. Actifs financiers évalués à la juste valeur

-

-

-

-

-

-

3. Actifs financiers disponibles pour la vente

159 615

-

2 095

460 299

-

52

4. Dérivés de couverture

-

39 233

-

-

-

-

5. Actifs matériels

-

-

-

-

-

-

6. Actifs immatériels

-

-

-

-

-

-

Total

159 615

39 233

2 095

460 299

-

52

1. Passifs financiers détenus pour la négociation

-

-

-

-

-

-

2. Passifs financiers évalués à la juste valeur

-

-

-

-

-

-

3. Dérivés de couverture

-

1 848

-

-

24 341

-

Total

-

1 848

-

-

24 341

-

 

A.4.5.2. Variations annuelles des actifs financiers évalués à la juste valeur sur base récurrente (niveau 3)

 

 

Actifs financiers

détenus pour la

négociation

Actifs financiers

Evalués à la juste

valeur

Actifs financiers

disponibles pour

la vente

Dérivés de

couverture

Actifs matériels

Actifs

immatériels

1. Disponibilités initiales

-

-

52

-

-

-

2. Augmentations

-

-

4 304

-

-

-

2.1 Acquisitions

-

-

4 304

-

-

-

2.2 Profits imputés à :

-

-

-

-

-

-

2. 2.1 Compte de résultat

-

-

-

-

-

-

- dont : plus-values

-

-

-

-

-

-

2.2.2 Patrimoine net

 

 

-

-

-

-

2.3 Transferts prov. d'autres niveaux

-

-

-

-

-

-

2.4 Autres variations en augmentation

-

-

-

-

-

-

3. Diminutions

-

-

2 261

-

-

-

3.1 Ventes

-

-

50

-

-

-

3.2 Remboursements

-

-

-

-

-

-

3.3 Pertes imputées à :

-

-

2 211

-

-

-

3.3.1 Compte de résultat

-

-

2 211

-

-

-

- dont moins-values

-

-

2 208

-

-

-

3.3.2 Patrimoine net

 

 

-

-

-

-

3.4 Transferts vers d'autres niveaux

-

-

-

-

-

-

3.5 Autres variations en diminution

-

-

-

-

-

-

4. Soldes finaux

-

-

2 095

-

-

-

 

A.4.5.4 Actifs et passifs non évalués à la juste valeur ou évalués à la juste valeur sur base non récurrente : répartition par niveaux de juste valeur

 

Actifs et passifs non évalués à la juste valeur ou évalués

à la juste valeur sur base non récurrente

30 juin 2017

30 juin 2016 

Valeur états

financiers

Niveau l

Niveau 2

Niveau 3

Valeur états

financiers

Niveau l

Niveau 2

Niveau 3

1. Actifs financiers détenus jusqu'à l’échéance

-

-

-

-

-

-

-

-

2. Crédits envers banques

10 758 523

-

10 622 130

136 393

8 615 114

-

8 507 324

107 790

3. Crédits envers clientèle

7 991 404

-

478 189

7 767 246

5 362 528

-

311 242

5 113 298

4. Actifs matériels détenus à titre d'investissement

-

-

-

-

-

-

-

-

5. Actifs non récurrents et groupes d’actifs en cours d’élimination

-

-

-

-

-

-

-

-

Total

18 749 927

-

11 100 319

7 903 639

13 977 642 

-

8 818 566

5 221 088

1. Dettes envers banques

5 199 937

-

5 199 937

-

3 533 527

-

3 533 527

-

2. Dettes envers clientèle

13 353 292

-

13 353 292

-

10 724 056

-

10 724 056

-

3. Titres en circulation

-

-

-

-

-

-

-

-

4 Passifs associés à des activités en cours d’élimination

-

-

-

-

-

-

-

-

Total

18 553 228

-

18 553 228

-

14 257 582

-

14 257 582

-

 

A.5 – Informations sur le « day one profit/loss »

 

Aucune opération inhérente à l'IFRS 7, paragraphe 28, n'a été effectuée au cours de l'exercice.

 

Partie B — Information sur le bilan

 

ACTIF

 

Section 1 — Caisse et disponibilités liquides – Poste 10

(montants en milliers d’euros)

 

1.1 Caisse et disponibilités liquides : composition

 

 

30 juin 2017 

30 juin 2016 

a) Caisse

66 395

50 464 

b) Dépôts libres près de Banques Centrales

4 311

Total

70 706

50 469 

 

Section 4 — Actifs financiers disponibles pour la vente - Poste 40

(montants en milliers d'euros)

 

4.1 Actifs financiers disponibles pour la vente : composition commerciale

 

Postes/Valeurs

30 juin 2017 

30 juin 2016 

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

1. Titres de dette

139 543

-

-

441 160

-

-

1.1 Titres structurés

-

-

-

-

-

-

1.2 Autres titres de dette

139 543

-

-

441 160

-

-

2. Titres de capital

-

-

2 095

-

-

52

2 .1 . Évalués à la juste valeur

-

-

2 095

-

-

-

2.2. Évalués au coût

-

-

-

-

-

52

3. Parts de O.I.C.R. *

20 072

-

-

19 139

-

-

4. Financements

-

-

-

-

-

-

Total

159 615

-

2 095

460 299

-

52

* Au mois de mai 2015, la banque a souscrit 230 000 parts de 5 compartiments du Yellow Funds Sicav. Plus tard, au cours de l'exercice 2014/2015, 26 539  parts ont été démobilisées.

Aucune opération n'a été effectuée au cours des exercices 2015/2016 et 2016/2017, ce qui implique qu'il y a encore 203 461 parts au30 juin 2017.

 

4.2 Actifs financiers disponibles pour la vente : composition par débiteurs/émetteurs

 

Postes/Valeurs

30 juin 2017 

30 juin 2016 

1. Titres de dette

139 543

441 160

a) Gouvernements et Banques Centrales

139 543

441 160

b) Autres organismes publics

-

-

a) Banques

-

-

c) Autres émetteurs

-

-

2. Titres de capital

2 095

52

a) Banques

2 095

-

c) Autres émetteurs

-

52

- compagnies d'assurances

-

-

- sociétés financières

-

-

- entreprises non financières

-

52

- autres

-

-

3. Parts de O.I.C.R.

20 072

19 139

4. Financements

-

-

a) Gouvernements et Banques Centrales

-

-

b) Autres organismes publics

-

-

a) Banques

-

-

c) Autres sujets

-

-

Total

161 710

460 351

 

4.3 Actifs financiers disponibles pour la vente inhérente à la couverture spécifique

 

 

Actifs couverts

Actifs

non couverts

Total

Couverture spécifique

Couverture générique

Juste valeur

Flux financiers

Juste valeur

Flux financiers

1. Titres de dette

-

-

-

-

139 543

139 543

2. Titres de capital

-

-

-

-

2 095

2 095

3. Parts de O.I.C.R.

-

-

-

-

20 072

20 072

4. Financements

-

-

-

-

-

-

5. Portefeuille

-

-

-

-

-

-

Total

-

-

-

-

161 710

161 710

 

Section 6 — Crédits envers les banques - Poste 60

(montants en milliers d'euros)

 

6.1 Crédits envers banques: composition commerciale

 

Typologie opérations/Valeurs

30 juin 2017 

30 juin 2016 

Valeur états

financiers

Juste valeur

Valeur états

financiers

Juste valeur

Niveau l

Niveau 2

Niveau 3

Niveau l

Niveau 2

Niveau3

A. Crédits envers Banques Centrales

-

-

-

-

-

-

-

-

1. Dépôts bloqués

-

-

-

-

-

-

-

-

2. Réserve obligatoire

-

-

-

-

-

-

-

-

3. Mises en pension

-

-

-

-

-

-

-

-

4 Autres

-

-

-

-

-

-

-

-

B. Crédits envers banques

10 758 523

-

10 622 130

136 393

8 615 114

-

8 507 324 

107 790 

1 Financements

10 758 523

-

10 622 130

136 393

8 615 114

-

8 507 324 

107 790 

1.1 Comptes courants et dépôts libres

10 622 130

-

10 622 130

-

8 507 324

-

8 507 324 

-

1.2 Dépôts bloqués

136 393

-

-

136 393

107 790

-

-

107 790 

1 3 Autres financements

-

-

-

-

-

-

-

-

- Mises en pension actives

-

-

-

-

-

-

-

-

- Leasing financier

-

-

-

-

-

-

-

-

- Autres

-

-

-

-

-

-

-

-

2 Titres de dette

-

-

-

-

-

-

-

-

2.1 Titres structurés

-

-

-

-

-

-

-

-

2.2 Autres titres de dette

-

-

-

-

-

-

-

-

Total

10 758 523

-

10 622 130 

136 393

8 615 114

-

8 507 324

107 790

 

Section 7 — Crédits envers la clientèle - Poste 70

(montants en milliers d’euros)

 

7.1 Créances envers clientèle : composition commerciale :

 

Typologie opérations/

Valeurs

30 juin 2017 

30 juin 2016

Valeur de bilan

Juste valeur

Valeur de bilan

Juste valeur

Non

détériorées

Détériorés

Niveau l

Niveau 2

Niveau 3

Non

détériorées

Détériorés

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Acquises

Autres

Acquises

Autres

Financements

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Comptes courants

6 930

-

172

-

6 930

172

797

-

151

-

797

151

2. Mises en pension actives

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3 Prêts

7 298 985

-

180 451

-

-

7 733 467

4 874 481

-

148 346

-

-

5 084 839

4. Carte de crédit, prêts personnels et cessions du cinquième

33 603

-

3

-

-

33 606

28 303

-

6

-

-

28 309

5 Leasing financier

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6 Affacturage

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

7 Autres financements

471 260

-

-

-

471 260

-

310 446

-

-

-

310 446

-

Titres de dette

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8. Titres structurés

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

9. Autres titres de dette

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Total

7 810 778

-

180 626

-

478 189

7 767 246

5 214 025

-

148 503

-

311 242

5 113 298

 

7.2 Créances envers la clientèle : composition par débiteurs/émetteurs

 

Typologie opérations/Valeurs

30 juin 2017 

30 juin 2016 

Non détériorés

Détériorés

Non détériorés

Détériorés

Acquises

Autres

Acquises

Autres

1. Titres de dette

-

-

-

-

-

-

a) Gouvernements

-

-

-

-

-

-

b) Autres organismes publics

-

-

-

-

-

-

c) Autres émetteurs

-

-

-

-

-

-

- entreprises non financières

-

-

-

-

-

-

- entreprises financières

-

-

-

-

-

-

- assurances

-

-

-

-

-

-

- autres

-

-

-

-

-

-

2. Financements envers :

7 810 778

-

180 626

5 214 025

-

148 503

a) Gouvernements

-

-

-

-

-

-

b) Autres organismes publics

-

-

-

-

-

-

c) Autres sujets

7 810 778

-

180 626

5 214 025

-

148 503

- entreprises non financières

4 543

-

1 196

4 853

-

141

- entreprises financières

473 580

-

2

312 954

-

-

- assurances

-

-

-

-

-

-

- autres

7 332 655

-

179 429

4 896 218

-

148 362

Total

7 810 778

-

180 626

5 214 025

-

148 503

 

7.3. Crédits envers clientèle : actifs faisant l’objet de couverture spécifique

 

Typologie opérations/Valeurs

30 juin 2017 

30 juin 2016

1. Crédits faisant l'objet de couverture spécifique de la juste valeur :

1 663 978

807 734

a) Risque de taux d'intérêt

1 663 978

807 734

b) Risque de change

-

-

c) Risque de crédit

-

-

d) Plusieurs risques

-

-

2. Crédits faisant l'objet de couverture spécifique des flux financiers :

-

-

a) Risque de taux d'intérêt

-

-

b) Risque de change

-

-

c) Transactions attendues

-

-

d) Autres actifs couverts

-

-

Total

1 663 978

807 734

 

Section 8 — Dérivés de couverture - Poste 80

(montants en milliers d'euros)

 

8.1 Dérivés de couverture : composition par typologie de couverture et par niveaux

 

 

30 juin 2017 

Valeur de notion

30 juin 2016 

Valeur

de notion

Juste valeur

Juste valeur

Niveau 1 

Niveau 2 

Niveau 3 

Niveau 1 

Niveau 2 

Niveau 3 

A Dérivés financiers

-

39 233

-

1 253 609

-

-

-

-

1) Juste valeur

-

39 233

-

1 253 609

-

-

-

-

2) Flux financiers

-

-

-

-

-

-

-

-

3) Investissements étrangers

-

-

-

-

-

-

-

-

B. Dérivés de crédit

-

-

-

-

-

-

-

-

1) Juste valeur

-

-

-

-

-

-

-

-

2) Flux financiers

-

-

-

-

-

-

-

-

Total

-

39 233

-

1 253 609

-

-

-

-

 

8.2 Dérivés de couverture : composition par portefeuilles couverts et par typologie de couverture

 

Opérations/Type de couverture

Juste valeur

Flux financiers

Investissements étrangers

Spécifique

Générique

Spécifique

Générique

risque de taux

risque de change

risque de crédit

risque de prix

plus risques

1. Actifs financiers disponibles pour la vente

-

-

-

-

-

 

-

 

 

2. Crédits

39 233

-

-

 

-

 

-

 

 

3. Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

 

-

-

 

-

 

-

 

 

4. Portefeuille

 

 

 

 

 

-

 

-

 

5. Autres opérations

-

-

-

-

-

 

-

 

-

Total Actifs

39 233

-

-

-

-

-

-

-

-

1. Passifs financiers

-

-

-

 

-

 

-

 

 

2. Portefeuille

 

 

 

 

 

-

 

-

 

Total Passifs

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1. Transactions attendues

 

 

 

 

 

 

-

 

 

2. Portefeuille d'actifs et passifs financiers

 

 

 

 

 

-

 

-

-

 

Section 10 — Les participations - Poste 100

(montants en milliers d'euros)

 

10.1 Participations : informations sur les rapports de participation

 

Dénominations

Siège légal

Siège opérationnel

Quote-part

de participation %

Disponibilités de voix %

A. Entreprises contrôlées de façon exclusive

-

-

-

-

B. Entreprises contrôlées de façon conjointe

 

 

 

 

Mediobanca Innovation Services S.C.p.A.

Milan

Milan

0,001 

-

C. Entreprises soumises à une influence remarquable

 

 

 

 

Mediobanca Covered Bond s.r.l.

Milan

Milan

90,0 

-

 

10.2 Participations significatives : valeur de bilan, juste valeur et dividendes perçus

 

Dénominations

Valeur de bilan

Juste valeur

Dividendes perçus

A. Entreprises contrôlées de façon exclusive

-

-

-

B. Entreprises contrôlées de façon conjointe

 

 

 

Mediobanca Innovation Services S.C.p.A.

-

-

-

C. Entreprises soumises à une influence remarquable

 

 

 

Mediobanca Covered Bond s.r.l.

68

68

-

 

10.3 Participations significatives : informations comptables

 

Dénominations

Caisse

et disponibilités liquides

Actifs

financiers

Actifs non

financiers

Passifs

financiers

Passifs non

financiers

Recettes

totales

Marge

d’intérêt

A. Entreprises contrôlées de façon exclusive

-

-

-

-

-

-

-

B. Entreprises contrôlées de façon conjointe

 

 

 

 

 

 

 

Mediobanca Innovation Services S.C.p.A.

2

22

79 984

24 830

17 573

-

-

C. Entreprises soumises à une influence remarquable

 

 

 

 

 

 

 

Mediobanca Covered Bond s.r.l.

 

-

424

-

424

62

 

 

Dénominations

Rectifications

et reprises de

valeur sur actifs

matériels

et immatériels

Bénéfice (Perte)

des opérations

courantes impôts

non déduits

Bénéfice (Perte) des opérations courantes net d’impôts

Bénéfice (Perte) des groupes d’actifs en cours d’élimination après impôts

Bénéfice (Perte) de l’exercice (1)

Autres

éléments de

revenus nets

d’impôts (2)

Rentabilité globale

(3) = (1) + (2)

A. Entreprises contrôlées de façon exclusive

-

-

-

-

-

-

-

B. Entreprises contrôlées de façon conjointe

 

 

 

 

 

 

 

Mediobanca Innovation Services S.C.p.A.

-10 428

-245

2

-

2

21

23

C. Entreprises soumises à une influence remarquable

 

 

 

 

 

 

 

Mediobanca Covered Bond s.r.l.

 

-

-

-

-

-

-

 

10.5 Participations : variations annuelles

 

 

30 juin 2017 

30 juin 2016 

A Disponibilités initiales

193

68

B. Augmentations

-

125

B. 1 Acquisitions

-

125

B.2 Reprises de valeur

-

-

B.3 Revalorisations

-

-

B.4 Autres variations

-

-

C. Diminutions

125

-

C.1 Ventes

125

-

C.2 Rectifications de valeur

-

-

C.3 Autres variations

-

-

D. Soldes finaux

68

193

E. Revalorisations totales

-

-

F. Rectifications totales

-

-

 

Section 11 — Actifs matériels - Poste 110

(montants en milliers d'euros)

 

11.1 Actifs matériels pour usage fonctionnel : composition des actifs évalués au coût

 

Actifs/valeurs

30 juin 2017 

30 juin 2016 

1. Actifs propriétaires

3 712

4 132

a) terrains

-

-

b) bâtiments

-

-

c) meubles

2 872

2 981

d) équipements électroniques

750

1 031

e) autres

90

120

2. Actifs acquis en leasing financier

-

-

a) terrains

-

-

b) bâtiments

-

-

c) meubles

-

-

d) équipements électroniques

-

-

e) autres

-

-

Total

3 712

4 132

 

11.5 Actifs matériels à usage fonctionnel : variations annuelles

 

 

Terrains

Bâtiments

Meubles

Équipements

électroniques

Autres

Total

A. Disponibilités initiales brutes

-

-

15 961

11 652

2 517

30 130

A.1. Réductions de valeurs totales nettes

-

-

12 980

10 621

2 398

25 998

A2. Disponibilités initiales nettes

-

-

2 981

1 031

120

4 132

B. Augmentations

-

-

816

36

-

852

B.1 Acquisitions

-

-

816

36

-

852

B.2 Frais pour améliorations capitalisées

-

-

-

-

-

-

B.3 Reprises de valeur

-

-

-

-

-

-

B.4 Variations positives de juste valeur imputées à :

-

-

-

-

-

-

a) patrimoine net

-

-

-

-

-

-

b) compte de résultat

-

-

-

-

-

-

B.5 Différences positives de change

-

-

-

-

-

-

B.6 Transfert à partir d'immeubles possédés à titre d'investissement

-

-

-

-

-

-

B.7 Autres variations

-

-

-

-

-

-

C. Diminutions

-

-

925

318

29

1 272

C.1 Ventes

-

-

135

-

-

135

C.2 Amortissements

-

-

790

318

29

1 138

C.3 Rectifications de valeur de détérioration imputées à :

-

-

-

-

-

-

a) patrimoine net

-

-

-

-

-

-

b) compte de résultat

-

-

-

-

-

-

C.4 Variations négatives de juste valeur imputées à :

-

-

-

-

-

-

a) patrimoine net

-

-

-

-

-

-

b) compte de résultat

-

-

-

-

-

-

C.5 Différences négatives de change

-

-

-

-

-

-

C.6 Transferts à :

-

-

-

-

-

-

a) actifs matériels détenus à titre d'investissement

-

-

-

-

-

-

b) actifs en cours d'élimination

-

-

-

-

-

-

C.7 Autres variations

-

-

-

-

-

-

D. Soldes finaux nets

-

-

2 872

750

90

3 713

D.1. Réductions de valeurs totales nettes

-

-

13 770

10 879

2 427

27 077

D.2. Soldes finaux bruts

-

-

16 642

11 629

2 517

30 788

F. Évaluation au coût

-

-

16 642

11 629

2 517

30 788

 

Section 12 — Actifs immatériels - Poste 120

(montants en milliers d'euros)

 

12.1 Actifs immatériels : composition par typologie d'actifs

 

Actifs/valeurs

30 juin 2017 

30 juin 2016 

Durée définie

Durée indéfinie

Durée définie

Durée indéfinie

A.1 Mise en train

 

-

 

-

A.2 Autres actifs immatériels

23 164

-

1 217

-

A.2.1 Actifs évalués au coût :

1 515

-

1 217

-

a) Actifs immatériels générés internement

-

-

-

-

b) Autres actifs

1 515

-

1 217

-

A.2.2 Actifs évalués à la juste valeur :

21 649

-

-

-

a) Actifs immatériels générés internement

-

-

-

-

b) Autres actifs*

21 649

-

-

-

Total

23 164

-

1 217

-

* La donnée représente la juste valeur de la collecte indirecte acquise par Barclays, déterminée à travers le processus d'allocation (voir PPA - Purchase Price Allocation) comme le prévoient les principes comptables internationaux (IFRS3). La donnée est nette de la part d'amortissement inhérente à l'exercice.

 

12.2 Actifs immatériels : variations annuelles

 

 

Mise

en train

Autres actifs immatériels :

générés internement

Autres actifs immatériels : autres

Total

À durée

définie

À durée

indéfinie

À durée

définie

À durée

indéfinie

A Disponibilités initiales

-

-

-

17 231

-

17 231

A.1 Réductions de valeurs totales nettes

-

-

-

16 014

-

16 014

A.2. Disponibilités initiales nettes

-

-

-

1 217

-

1 217

B. Augmentations

-

-

-

27 171

-

27 171

B.1 Acquisitions

-

-

-

27 171

-

27 171

- dont des opérations d'agrégation d'entreprise - externes

-

-

-

25 979

-

25 979

B.2 Incréments d’actifs immatériels internes

 

 

-

-

-

-

B.3 Reprises de valeur

-

-

-

-

-

B.4 Variations positives de juste valeur :

-

-

-

-

-

-

- au patrimoine net

 

-

-

-

-

-

- au compte de résultat

-

-

-

-

-

B .5 Différences positives de charge

-

-

-

-

-

-

B .6 Autres variations

-

-

-

-

-

-

C. Diminutions

-

-

-

5 224

-

5 224

C.1 Ventes

-

-

-

-

-

-

C.2 Rectifications de valeur

-

-

-

5 224

-

5 224

- Amortissements

 

-

-

5 224

-

5 224

- Dévalorisations

-

-

-

-

-

-

+ Patrimoine net

 

-

-

-

-

-

+ Compte de résultat

-

-

-

-

-

-

C.3 Variations négatives de juste valeur :

-

-

-

-

-

-

- au patrimoine net

 

-

-

-

-

-

- au compte de résultat

 

-

-

-

-

-

C.4 Transferts aux actifs

 

 

 

 

 

 

non courants en cours d'élimination

-

-

-

-

-

-

C.5 Différences négatives de change

-

-

-

-

-

-

C.6 Autres variations

-

-

-

-

-

-

D. Soldes finaux nets

-

-

-

23 164

-

23 164

D.1 Rectifications de valeurs totales nettes

-

-

-

21 238

-

21 238

E. Soldes finaux bruts

-

-

-

44 402

-

44 402

F. Évaluation au coût

-

-

-

18 423

-

18 423

 

Section 13 — Les actifs et les passifs fiscaux - Poste 130 de l'actif et Poste 80 du passif

(montants en milliers d’euros)

 

13.1 Actifs pour impôts anticipés : composition

 

 

30 juin 2017 

30 juin 2016 

Actifs pour impôts anticipés - IRES

34 586

29 047

Actifs pour impôts anticipés - IRAP

3 507

2 236

Total

38 093

31 283

 

13.2 Passifs pour impôts différés : composition

 

 

30 juin 2017 

30 juin 2016 

Passifs pour impôts différés - IRES

7 001

4 591

Passifs pour impôts différés - IRAP

1 298

82

Total

8 298

4 673

 

13.3 Variation des impôts anticipés (en contrepartie du compte de résultat)

 

 

30 juin 2017 

30 juin 2016 

1. Montant initial

30 832

30 079

2. Augmentations

11 446

8 730

2.1 Impôts anticipés reportés dans l'exercice

11 446

8 730

a) relatifs à des exercices précédents

5

651

b) dus au changement de critères comptables

-

-

c) reprises de valeur

-

-

d) autres

11 441

8 079

2.2 Nouveaux impôts ou incréments des taux fiscaux

-

-

2.3 Autres augmentations

-

-

3. Diminutions

4 325

7 977

3.1 Impôts anticipés annulés dans l'exercice

4 193

6 720

a) mouvements circulaires

4 193

6 720

b) dévalorisations pour récupération impossible

-

-

c) changement de critères comptables

-

-

d) autres

-

-

3.2 Réductions de taux fiscaux

-

 

3.3 Autres diminutions

132

1 257

a) transformation en crédits d'impôt selon la Loi 214/2011 *

99

1 252

b) autres

33

5

4. Montant final

37 953

30 832 

* Impôts anticipés calculés sur la valeur de la production nette négative.

 

13.3.1 Variation des impôts anticipés selon la Loi 214/2011 (en contrepartie du compte de résultat)

 

 

30 juin 2017 

30 juin 2016 

1. Montant initial

23 815

23 839

2. Augmentations *

99

5 478

3. Diminutions

1 190

5 502

3.1 Mouvements circulaires

1 190

4 108

3.2 Transformation en crédits d'impôt

-

1 252

a) dérivant de pertes d'exercice

-

-

b) dérivant de pertes fiscales

-

1 252

3.3 Autres diminutions

-

142

4. Montant final

22 723

23 815

* Impôts anticipés calculés sur la valeur de la production nette négative.

 

13.4 Variation des impôts différés (en contrepartie du compte de résultat)

 

 

30 juin 2017 

30 juin 2016 

1. Montant initial

4 188

4 188

2. Augmentations

9 870

-

2.1 Impôts différés reportés dans l'exercice

9 870

-

a) relatifs à des exercices précédents

-

-

b) dus au changement de critères comptables

-

-

c) autres

9 870

-

2.2 Nouveaux impôts ou incréments des taux fiscaux

-

-

2.3 Autres augmentations

-

-

3. Diminutions

6 327

-

3.1 Impôts différés annulés dans l'exercice

6 327

-

a) mouvements circulaires

-

-

b) dus au changement de critères comptables

-

-

c) autres

6 327

-

3.2 Réductions de taux fiscaux

-

-

3.3 Autres diminutions

-

-

4. Montant final

7 731

4 188

 

13.5 Variation des impôts anticipés (en contrepartie du compte de résultat)

 

 

30 juin 2017 

30 juin 2016 

1. Montant initial

451

263

2. Augmentations

7

203

2.1 Impôts anticipés reportés dans l’exercice

7

203

a) relatifs à des exercices précédents

-

-

b) dus au changement de critères comptables

-

-

c) autres

7

203

2.2 Nouveaux impôts ou incréments des taux fiscaux

-

-

2.3 Autres augmentations

-

-

3. Diminutions

319

16

3.1 Impôts anticipés annulés dans l'exercice

319

16

a) mouvements circulaires

-

-

b) dévalorisations pour récupération impossible

-

-

c) dus au changement de critères comptables

-

-

d) autres

319

16

3.2 Réductions de taux fiscaux

-

-

3. 3 Autres diminutions

-

-

4. Montant final

139

451

 

13.6 Variation des impôts différés (en contrepartie du compte de résultat)

 

 

30 juin 2017

30 juin 2016 

1. Montant initial

485

1 626

2. Augmentations

495

9

2.1 Impôts différés reportés dans l'exercice

495

9

a) relatifs à des exercices précédents

-

-

b) dus au changement de critères comptables

-

-

c) autres

495

9

2.2 Nouveaux impôts ou incréments des taux fiscaux

-

-

2.3 Autres augmentations

-

-

3. Diminutions

414

1 150

3.1 Impôts différés annulés dans l'exercice

414

1 150

a) mouvements circulaires

-

-

b) dus au changement de critères comptables

-

-

c) autres

414

1 150

3.2 Réductions de taux fiscaux

-

-

3.3 Autres diminutions

-

-

4. Montant final

567

485

 

Section 15 — Autres actifs - Poste 150

(montants en milliers d'euros)

 

15.1 Autres actifs : composition

 

 

30 juin 2017 

30 juin 2016 

1. Or, argent et métaux précieux

-

-

2. Produits à recevoir autres que ceux qui sont capitalisés sur les actifs financiers relatifs

7 115

1 946

3. Crédits de fonctionnement et factures à émettre

96 686

53 230

4. Crédits envers le fisc (non imputés au poste 130)

74 902

84309

5. Autres opérations

41 441

21 621

5.1 - effets à l'encaissement

30 203

7 749

5.2 - pour primes, contributions, indemnisations et divers relatifs à des opérations de financement

49

15

5. 3 - pour opérations autres que de nature transitoire

10 164

9 947

5.4 - crédits envers le personnel

57

46

5.5 - autres opérations

968

3 864

Total

220 144

161 106

 

PASSIF

 

Section 1 —Dettes envers les banques - Poste 10

(montants en milliers d'euros)

 

1.1 Dettes envers banques: composition commerciale

 

Typologie opérations/Valeurs

30 juin 2017

30 juin 2016 

1. Dettes envers les banques centrales

-

-

2. Dettes envers banques

5 199 937

3 533 527

2.1 Comptes courants et dépôts libres

177 707

716

2.2 Dépôts bloqués

-

-

2.3 Financements

5 022 229

3 532 811

2.3.1 mises en pension passives

-

130 817

2.3.2 autres

5 022 229

3 401 994

2.4 Dettes pour engagements de rachat d'instruments patrimoniaux propres

-

-

2.5 Autres dettes

-

-

Total

5 199 937

3 533 527

Juste valeur - Niveau 1 

-

-

Juste valeur - Niveau 2 

5 199 937

3 533 527

Juste valeur - Niveau 3 

-

-

Juste valeur totale

5 199 937

3 533 527

 

1.2 Détail du poste 10 « Dettes envers les banques » : dettes subordonnées

 

Les passifs subordonnés inclus au poste « Dettes envers banques » s'élèvent à 192 138 et se réfèrent totalement à trois prêts subordonnés de 90 000, 50 000 et 50 000 octroyés par la maison mère, respectivement au mois de juin 2015, au mois de mars 2016 et au mois de septembre 2016.

Le montant inclut les intérêts acquis et non encore touchés à la date du 30 juin.

 

Section 2 — Dettes envers la clientèle - Poste 20

(montants en milliers d'euros)

 

2.1 Dettes envers clientèle : composition commerciale

 

Typologie opérations/Valeurs

30 juin 2017 

30 juin 2016 

l. Comptes courants et dépôts libres

9 159 832

5 493 188

2. Dépôts bloqués

4 101 227

5 171 920

3. Financements

-

-

3.1 Mises en pension passives

-

-

3.2 Autres

-

-

4. Dettes pour engagements de rachat d'instruments patrimoniaux propres

-

-

5. Autres dettes

92 233

58 948

Total

13 353 292

10 724 056

Juste valeur - Niveau 1 

-

-

Juste valeur - Niveau 2 

13 353 292

10 724 056

Juste valeur - Niveau 3 

-

-

Juste valeur totale

13 353 292

10 724 056

 

Section 6 — Dérivés de couverture - Poste 60

(montants en milliers d'euros)

 

6.1 Dérivés de couverture : composition par typologie de couverture et par niveaux hiérarchiques

 

 

30 juin 2017

Valeur

de notion

30 juin 2016

Valeur

de notion

Juste valeur

Juste valeur

Niveau 1

Niveau 2

Niveau 3

Niveau 1

Niveau 2

Niveau3

A. Dérivés financiers

-

1 848

-

272 593

-

24 341

-

582 189

1) Juste valeur

-

l 848

-

272 593

-

24 341

-

582 189

2) Flux financiers

-

-

-

-

-

-

-

-

3) Investissements étrangers

-

-

-

-

-

-

-

-

B. Dérivés de crédit

-

-

-

-

-

-

-

-

1) Juste valeur

-

-

-

-

-

-

-

-

2) Flux financiers

-

-

-

-

-

-

-

-

Total

-

1 848

-

272 593

-

24 341

-

582 189

 

6.2 Dérivés de couverture : composition par portefeuilles couverts et par typologie de couverture

 

Opérations/Type de couverture

Juste valeur

Flux financiers

Investissements

étrangers

Spécifique

Générique

Spécifique

Générique

Risque

de taux

Risque

de change

Risque

de crédit

Risque

de prix

Plus risques

1. Actifs financiers disponibles pour la vente

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2. Crédits

1 848

-

-

 

-

 

-

 

 

3. Actifs financiers détenus jusqu'à échéance

 

-

-

 

-

 

-

 

 

4. Portefeuille

 

 

 

 

 

 

 

-

 

5. Autres opérations

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Total Actifs

1 848

-

-

-

-

 

-

 

-

1. Passifs financiers

-

-

-

 

-

 

-

 

 

2. Portefeuille

 

 

 

 

 

-

 

 

 

Total Passifs

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1. Transactions attendues

 

 

 

 

 

 

-

 

 

2. Portefeuille d'actifs et passifs

 

 

 

 

 

-

 

-

-

 

Section 8 — Passifs fiscaux - Poste 80

(montants en milliers d'euros)

 

8.1 Passifs pour impôts courants : composition

 

 

30 juin 2017 

30 juin 2016 

1. IRES

-

-

2. IRAP

190

2 149

3. Autres impôts

-

-

Total

190

2 149

 

8.2 Variation annuelles des impôts courants

 

 

Total

IRES

IRAP

Autres

A. Disponibilités initiales

2 149

-

2 149

-

B. Augmentations

-

-

-

-

B1. Réserves inhérentes à la période

-

-

-

-

B2. Virements

-

-

-

-

B3. Reprises de fonds devenus disponibles

-

-

-

-

B4. Autres variations en augmentation

-

-

-

-

C. Diminutions

1 959

-

1 959

-

C1. Utilisations de la période

1 944

-

1 944

-

C2. Virements

-

-

-

-

C3. Autres variations en diminution

15

-

15

-

D. Soldes finaux

190

-

190

-

 

Section 10 — Autres passifs - Poste 100

(montants en milliers d'euros)

 

10.1 Autres passifs : composition

 

 

30 juin 2017 

30 juin 2016 

1. Accords de paiement que IFRS 2 classe en tant que dettes

-

-

2. Altération crédits de signature

-

-

3. Garanties financières CDS (ex IAS 37)

-

-

4. Dettes de fonctionnement et factures à recevoir

228 268

90 374

5. Comptes de régularisation passifs autres que ceux qui sont capitalisés sur les passifs financiers

-

-

6. Dettes envers le fisc

28 173

32 856

7. Dettes envers le personnel salarié (montants acquis, contributions et retenues au personnel et à des tiers à verser)

28 164

14 951

8. Autres opérations:

24 335

26 734

8.1 - cédant effets à l'encaissement

15 257

16 387

8.2 - commissions à verser aux banques

-

-

8.3 - sommes disponibles à remettre à des tiers

1 077

437

8.4 - primes, contributions et divers relatifs à des opérations de financement

-

-

8.5 - autres opérations*

8 000

9 910

Total

308 940

164 914

* La donnée an 30 juin 2016 se compose de la dette envers la maison mère Mediobanca pour le consolidé fiscal (6,7millions d'euros) et de la dette estimée envers

le Fon do Interbancario di Tutela dei Depositi (3,2 millions d'euros, soit 50 % de la contribution ordinaire annuelle estimée).

* La donnée an 30 juin 2017 représente la dette estimée envers le Fon do Interbancario di Tutela dei Depositi (4,4 millions d'euros, soit 50 % de la contribution

ordinaire annuelle estimée et 3,6 millions d 'euros, soit 50 % de la contribution estimée relative à la participation au schéma volontaire).

 

Section 11 — Traitement de fin de rapport du personnel - Poste 110

(montants en milliers d'euros)

 

11.1 Traitement de fin de rapport du personnel : variations annuelles

 

 

30 juin 2017 

30 juin 2016 

A. Disponibilités initiales

1 225

1 215

B. Augmentations

4 618

2 373

B.1 Réserves de l’exercice

3 678

2 359

B.2 Autres variations

940

14

C. Diminutions

3 720

2 362

C.1 Liquidations effectuées

67

10

C.2 Autres variations

3 653

2 352

D. Soldes finaux

2 123

1 225

 

11.2 Autres informations

 

Le traitement de fin de rapport calculé selon le Code Civil s'élève à 2 027.

 

Aux fins de la détermination de la valeur actuelle, on a utilisé l'Indice IBoxx Eurozone Corporate AA, relevé à la date d'évaluation et correspondant à la durée moyenne du passif, soit 1,67%.

Les aitres variations en diminution comprennent des parts de TFR destinées à la prévoyance complémentaire (2 070) et au fonds trésorerie de l'lNPS (1 597).

 

Section 12 — Fonds pour risques et charges - Poste 120

(montants en milliers d'euros)

 

12.1 Fonds pour risques et charges : composition

 

Postes/Valeurs

30 juin 2017 

30 juin 2016 

1. Fonds de retraite de l'entreprise

-

-

2. Autres fonds pour risques et charges

89 468

7 151

2.1 Différends juridiques

5 681

5 156

2.2 Frais pour le personnel

-

-

2.3Autres

2 612

1 995

2. 4 Fonds risques restructurations

81 176

-

Total

89 468

7 151

 

12.2 Fonds pour risques et charges : variations annuelles

 

 

Différends juridiques

Autres fonds

Fonds risques

restructurations

Total

A. Disponibilités initiales

5 156

1 995

-

7 151 

B. Augmentations

1 073

1 042

82 000

84 115 

8.1 Provision de l'exercice

1 073

893

23 000

24 966 

8.2 Variations dues au temps passant

-

-

-

-

8.3 Variations dues aux modifications du taux d'escompte

-

-

-

-

8.4 Autres variations

-

149

59 000

59 149 

C. Diminutions

548

425

824

1 797 

C.1 Utilisation pendant l'exercice

548

384

824

1 756 

C. 2 Variations dues aux modifications du taux d'escompte

-

-

-

-

C .3 Autres variations

-

41

-

41 

D. Soldes finaux

5 681

2 612

81 176

89 468

 

Section 14 — Patrimoine de l'entreprise - Postes 130, 150, 160, 170, 180, 190 et 200

(montants en milliers d'euros)

 

14.1 Capital et actions propres : composition

 

Postes/Valeurs

30 juin 2017 

30 juin 2016 

Valeur nominale unitaire

Valeur nominale

Valeur nominale unitaire

Valeur nominale

Capital

0,5

226 250

0,5

220 000

1. Actions ordinaires

0,5

226 250

0,5

220 000

2. Autres actions

-

-

-

-

Actions propres

-

-

-

-

1. Actions ordinaires

-

-

-

-

2. Autres actions

-

-

-

-

Total

0,5

226 250

0,5

220 000

 

14.2 Capital - Nombre d'actions : variations annuelles

 

Postes/Typologies

Ordinaires

Autres

A. Actions existantes au début de l'exercice

440 000 000

-

- entièrement libérées

440 000 000

-

- non entièrement libérées

-

-

A.1. Actions propres (-)

-

-

A.2 Actions en circulation : disponibilités initiales

440 000 000

-

B. Augmentations

12 500 000

-

B.1. Nouvelles émissions

12 500 000

-

- à paiement

12 500 000

-

- opérations d'agrégation d'entreprises

-

-

- conversion d'obligations

-

-

- exercice de warrants

-

-

- autres

12 500 000

-

- à titre gratuit

-

-

- en faveur des salariés

-

-

- en faveur des administrateurs

-

-

- autres

-

-

B .2. Vente d'actions propres

-

-

B .3. Autres variations

-

-

C. Diminutions

-

-

C .1. Annulation

-

-

C.2. Acquisition d'actions propres

-

-

C.3. Opérations de cession d'entreprises

-

-

C.4. Autres variations

-

-

D. Actions en circulation : soldes finaux

452 500 000

-

D.1. Actions propres (+)

-

-

D.2. Actions existantes à la fin de l'exercice

452 500 000

-

- entièrement libérées

452 500 000

-

- non entièrement libérées

-

-

 

14.3 Capital : autres informations

 

 

Montant

Possibilité  d'utilisation

(A, B, C)

Part disponible

Récapitulation des utilisations effectuées

dans les trois exercices précédents

Pour couverture des pertes

Pour autres raisons

Capital social

226 250

-

-

-

-

Surcotes d'émission

233 750

A-B-C

233 750

-

-

Réserves d'évaluation

665

-

-

-

-

Réserves de bénéfices :

 

 

 

 

 

1. Réserve légale

571

B

571

-

-

2. Autres réserves

-

-

-

-

-

3. Bénéfices reportés à nouveau

-

-

-

-

-

4. Réserve stock option

791

-

-

-

-

Autres réserves

-133 317

A-B-C

-133 317

-

-

Résultat (perte) de l’exercice

16 407

-

-

-

-

Total

345 118

-

101 004

-

-

Part non disponible

-

-

571

-

-

Résidu part distribuable

-

-

100 433

-

-

Légende :

A. pour augmentation de capital

B. pour couverture des pertes

C. pour distribution aux actionnaires

 

14.4 Réserves de bénéfices: autres informations

 

 

Légale

Statutaire

Réserves

actions propres

Autres

A. Disponibilités initiales

359

-

-

-136 681

B. Augmentations

213

-

-

4 039

B.1 Attributions de bénéfices

213

-

-

4 039

B. 2. Autres variations

-

-

-

-

C. Diminutions

-

-

-

116

C.1. Utilisations

-

-

-

-

- couvertures pertes

-

-

-

-

- distribution

-

-

-

-

- transfert au capital

-

-

-

-

C.4. Autres variations

-

-

-

116

D Soldes finaux

571

-

-

-132 526

 

AUTRES INFORMATIONS

(montants en milliers d'euros)

 

1. Garanties remises et engagements

 

Opérations

30 juin 2017 

30 juin 2016 

1) Garanties remises de nature financière

-

-

a) Banques

-

-

b) Clientèle

-

-

2) Garanties remises de nature commerciale

401

296

a) Banques

391

286

b) Clientèle

10

10

3) Engagements irrévocables à remettre des fonds

30 877

27 211

a) Banques

7 888

11 519

i) à utilisation certaine

-

-

ii) à utilisation incertaine**

7 888

11 519

b) Clientèle

22 989

15 692

i) à utilisation certaine

-

-

ii) à utilisation incertaine

22 989

15 692

4) Engagements subordonnés aux dérivés sur crédits : ventes de protection

-

-

5) Actifs constitués en garantie d'obligations de tiers*

4 720 855

4 335 377

6) Autres engagements

-

-

Total

4 752 133

4 362 884

* La donnée représente le montant des prêts donnés en garantie dans le cadre de l'opération d'obligations sécurisées (3 077,7 millions) et le montant des prêts donnés en gage à la Banque d'Italie par le biais de la maison mère Mediobanca, à utiliser en garantie des opérations de financement avec l'Eurosystème (1 643,2 millions).

** la donnée au 30/06/2016 a été reclassée du point 1a) au point 3a) ii à la suite des précisions fournies par la Banque d'Italie concernant le classement correct de l'engagement vis-à-vis du Fondo Interbancario di tutela dei depositi.

 

2. Actifs constitués à titre de garantie de passifs et d'engagements propres

 

Portefeuilles

30 juin 2017 

30 juin 2016 

1) Actifs financiers détenus pour la négociation

-

-

2) Actifs financiers évalués à la juste valeur

-

-

3) Actifs financiers disponibles pour la vente

70 568

190 844

4) Actifs financiers détenus jusqu'à échéance

-

-

5) Crédits envers les banques

-

-

6) Crédits envers la clientèle

1 643 169

1 193 087

7) Actifs matériels

-

-

 

4. Gestion et intermédiation pour le compte de tiers

 

Typologie services

Montant

1. Exécution d'ordres pour le compte de la clientèle

-

a) Acquisitions

-

1. Réglés

-

2. Non réglés

-

b) Ventes

-

1. Réglées

-

2. Non réglées

-

2. Gestions de portefeuilles

-

a) individuelles

-

b) collectives

-

3. Garde et administration de titres

3 528 264

a) titres de tiers en dépôt : liés avec le déroulement de banque dépositaire (gestions de portefeuilles exclues)

-

1. titres émis par la banque qui rédige les états financiers

-

2. autres titres

-

b) titres de tiers en dépôt (gestions de portefeuilles exclues) : autres

1 355 530

1. titres émis par la banque qui rédige les états financiers

-

2. autres titres

1 355 530

c) titres de tiers déposés auprès de tiers

1 355 530

d) titres possédés tiers déposés auprès de tiers

817 204

4. Autres opérations

-

 

Partie C. — INFORMATIONS SUR LE COMPTE DE RESULTAT

 

Section 1 — Les intérêts - Postes 10 et 20

(montants en milliers d'euros)

 

1.1 Intérêts actifs et recettes assimilées : composition

 

Postes/Formes techniques

Titres de

dette

Financements

Autres

opérations

Exercice

2016/2017 

Exercice

2015/2016 

l. Actifs financiers détenus pour la négociation

-

-

-

-

-

2. Actifs financiers disponibles pour la vente

1 344

-

-

1 344

5 361

3. Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

-

-

-

-

-

4. Crédits envers banques

-

187 092

-

187 092

196 664

5. Crédits envers clientèle

-

148 040

-

148 040

96 175

6. Actifs financiers évalués à la juste valeur

-

-

-

-

-

7. Dérivés de couverture

 

 

-

-

-

8. Autres actifs

 

 

94

94

10

Total

1 344

335 132

94

336 570

298 210

 

1.4 Intérêts passifs et charges assimilées : composition

 

Postes/Formes techniques

Dettes

Titres

Autres

opérations

Exercice

2016/2017

Exercice

2015/2016

1. Dettes envers les banques centrales

-

 

-

-

-

2. Dettes envers banques

49 230

 

-

49 230

39 999

3. Dettes envers clientèle

72 073

 

-

72 073

96 030

4. Titres en circulation

 

-

-

-

-

5. Passifs financiers de négociation

-

-

-

-

-

6. Passifs financiers évalués à la juste valeur

-

-

-

-

-

7. Autres passifs et fonds

 

 

-

-

-

8. Dérivés de couverture

 

 

11 294

11 294

13 665

Total

121 303

-

11 294

132 597

149 694

 

1.5 Intérêts passifs et charges assimilées : différences relatives aux opérations de couverture

 

Postes

Exercice

2016/2017 

Exercice

2015/2016 

A. Différences positives relatives aux opérations de couverture

6 667

7 076

B. Différences négatives relatives aux opérations de couverture

17 961

20 741

C. Solde (A-B)

-11 294

- 13 665

 

Section 2 — Les commissions - Postes 40 et 50

(montants en milliers d'euros)

 

2.1 Commissions actives : composition

 

Typologie des services/Valeurs

Exercice

2016/2017 

Exercice

2015/2016 

a) garanties remises

-

-

b) dérivés sur crédits

-

-

c) services de gestion, intermédiation et conseil :

60 143

36 661

1. négociation d'instruments financiers

-

-

2. négociation de devises

90

-

3. gestions de portefeuilles

-

-

3.1 individuelles

-

-

3.2 collectives

-

-

4. garde et gestion de titres

533

-

5. banque dépositaire

-

-

6. placement de titres*

25 657

13 603

7. activité de réception et de transmission des commandes

3 059

1 981

8. actifs de conseil

166

-

8.1 en matière d'investissements

166

-

8.2 en matière de structure financière

-

-

9. distribution de services de tiers

30 639

21 078

9.1. gestions de portefeuilles

-

-

9.1.1 individuelles

-

-

9.1.2 collectives

-

-

9.2 produits d'assurance **

26 263

19 258

9. 3 autres produits

4 376

1 819

d) services d'encaissement et paiement

9 238

6 857

e) services de servicing pour opérations de titrisation

-

-

t) services pour opérations d'affacturage

-

-

g) exercice de perception

-

-

h) activité de gestion de systèmes multilatéraux de négociation

-

-

i) terme et gestion des comptes courants

3 103

l 350

j) autres services

9 327

5 968

1. pénalités et remboursement des frais pour extinction anticipée

576

495

2. commissions sur financements à la clientèle

2 950

2 666

3. conseil et assistance à la clientèle

-

-

4. autres services

5 801

2 807

Total

81 811

50 836

*la donnée représente le montant des commissions relatives à l'activité de placement de certificats (738, 7), de parts de fonds et SICAV (24 649,8) et d'autres titres (268,9).

* * la donnée représente le m:mtant des commissions relatives à la vente de polices d'assurance liées à des emprunts et individuel/es (4 206,7) et le montant des commissions relatives aux activités de placement de 1'épargne assurée (22 055,9).

 

2.2 Commissions actives : canaux de distribution des produits et des services

 

Canaux/valeurs

Exercice

2016/2017 

Exercice

2015/2016 

a) à nos guichets :

54 408

33 609

1. gestions de portefeuilles

-

-

2. placement de titres

23 820

12 650

3. services et produits de tiers

30 588

20 959

b) offre hors siège :

-

-

1. gestions de portefeuilles

-

-

2. placement de titres

-

-

3. services et produits de tiers

-

-

c) autres canaux de distribution :

1 888

1 072

1. gestions de portefeuilles

-

-

2. placement de titres

1 837

953

3. services et produits de tiers

51

119

Total

56 296

34 681

 

2.3 Commissions passives : composition

 

Services/Valeurs

Exercice

2016/2017 

Exercice

2015/2016 

a) garanties reçues

-

-

b) dérivés sur crédits

-

-

c) services de gestion et intermédiation:

354

208 

1. négociation d'instruments financiers

-

-

2. négociation de devises

-

-

3. gestions de portefeuilles

-

-

3.1 propres

-

-

3.2 déléguées par des tiers

-

-

4. garde et gestion de titres

335

192

5. placement d'instruments financiers

20

16

6. offre hors siège d'instruments financiers, produits et services

-

-

d) services d'encaissement et paiement

7 575

6 141

e) autres services

5 320

1 475

1. Commissions aux intermédiaires

3 686

1 221

2. Autres

1 634

254

Total

13 250

7 824

 

Section 3 — Dividendes et recettes similaires - Postes 70

(montants en milliers d’euros)

 

3.1 Dividendes et recettes similaires : composition

 

 

Exercice 2016/2017 

Exercice 2015/2016 

Dividendes

Provenant de parts d'O.I.C.R.

Dividendes

Provenant de parts d'O.I.C.R.

A Actifs financiers détenus pour la négociation

-

 

-

-

B. Actifs financiers disponibles pour la vente

-

78

-

61

C. Actifs financiers évalués à la juste valeur

-

-

-

-

D. Participations

-

 

-

 

Total

-

78

-

61

 

Section 4 — Résultat net de l’actif - Postes 80

(montants en milliers d’euros)

 

4.1 Résultat net de l’actif de négociation : composition

 

Opérations/Composants de revenu

Plus-values

(A)

Bénéfices de

négociation

(B)

Moins-values

(C)

Pertes de

négociation

(D)

Résultat net

[(A+B) - (C+D)]

1. Actifs financiers de négociation

-

-

-

-

-

1.1 Titres de dette

-

-

-

 

-

1.2 Titres de capital

-

-

-

 

-

1.3 Parts de O.I.C.R.

-

-

-

 

-

1.4. Financements

 

-

-

-

-

1.5 Autres

-

-

-

-

-

2. Passifs financiers de négociation

-

-

-

-

-

2.1 Titres de dette

-

-

-

 

-

2.2 Dettes

-

-

-

 

-

2.3 Autres

-

-

-

 

-

3. Actifs et passifs financiers : différences de change

 

 

 

 

347

4. Instruments dérivés

-

-

-

-

-

4.1 Dérivés financiers

-

-

-

 

-

- Sur titres de dette et taux d'intérêt

-

-

-

 

-

- Sur titres de capital et indices actionnaires

-

-

-

 

-

- Sur devises et or

 

 

 

 

-

- Autres

-

-

-

-

-

4.1 Dérivés financiers

-

-

-

 

-

Total

-

-

-

-

347

 

Section 5 — Résultat net de l'actif de couverture - Poste 90

(montants en milliers d'euros)

 

5.1 Résultat net de l'actif de couverture : composition

 

Composants de revenu/Valeurs

Exercice

2016/2017 

Exercice

2015/2016 

A. Recettes relatifs à :

 

 

A.1 Dérivés de couverture de la juste valeur

62 038

-

A.2 Actifs financiers couverts (juste valeur)

-

32 351

A.3 Passifs financiers couverts (juste valeur)

-

-

A.4 Dérivés financiers de couverture de flux financiers

-

-

A.5 Actifs et passifs en devise

-

-

Total des recettes de l'actif de couverture (A)

62 038

32 351

B. Charges relatives à :

 

 

B.1 Dérivés de couverture de la juste valeur

-

31 882

B.2 Actifs financiers couverts (juste valeur)

60 716

-

B.3 Passifs financiers couverts (juste valeur)

-

-

B.4 Dérivés financiers de couverture de flux financiers

-

-

B.5 Actifs et passifs en devise

-

-

Total des frais de l'actif de couverture (B)

60 716

31 882

C. Résultat net de l'actif de couverture (A- B)

1 323

469

 

Section 8 — Les rectifications/reprises de valeurs nettes pour détérioration - Poste 130

(montants en milliers d'euros)

 

8.1 Rectifications de valeur nettes pour détérioration de crédits : composition

 

Opérations /

Composants de revenu

Rectifications de valeur

Reprises de valeur

Exercice 2016/2017 

Exercice

2015/2016

Spécifiques

De

portefeuille

Spécifiques

De portefeuille

Éliminations

Autres

A

B

A

B

A. Crédits envers banques

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- Financements

-

 

 

-

 

-

 

 

 

- Titres de dette

-

 

 

-

 

-

 

 

 

B. Crédits envers clientèle

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Crédits détériorés acquis

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- Financements

-

 

 

-

 

-

 

 

 

- Titres de dette

-

 

 

-

 

-

 

 

 

Autres crédits

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- Financements

-

26 522

-

2 108

4 645

-

385

19 384

16 564

- Titres de dette

-

-

-

-

-

-

-

-

-

C. Total

-

26 522

-

2 108

4 645

-

385

19 384

16 564

Légende :

A = prov. d'intérêts

B = autres reprises

 

8.2 Rectifications de valeur nettes pour détérioration d’actifs financiers disponibles pour la vente : composition

 

Opérations/Composants

de revenu

Rectifications de valeur

Reprises de valeur

Exercice 2016/2017

Exercice 2015/2016

Spécifiques

Spécifiques

Éliminations

Autres

A

B

A. Titres de dette

-

-

-

-

-

-

B. Titres de capital

-

2 208

 

 

2 208

-

C. Parts OICR

-

-

 

-

-

-

D. Financements à banques

-

-

-

-

-

-

E. Financements à clientèle

-

-

-

-

-

-

F. Total

-

2 208

-

-

2 208

-

Légende :

A = prov. d'intérêts

B = autres reprises

 

Section 9 — Les frais administratifs - Poste 150

(montants en milliers d'euros)

 

9.1 Frais pour le personnel : composition

 

Typologie de frais/Valeurs

Exercice

2016/2017 

Exercice

2015/2016 

1) Personnel salarié

105 612

64 679

a) salaires

75 459

45 458

b) charges sociales

20 169

12 152

c) indemnité de fin de rapport

-

-

d) frais de prévoyance

-

-

e) provision pour traitement de fin de rapport du personnel

3 678

2 359

f) réserve pour fonds de retraite et obligations similaires

-

-

- à contribution définie

-

-

- à bénéfices définis

-

-

g) versements aux fonds de prévoyance complémentaire externes :

852

464

- à contribution définie

852

464

- à bénéfices définis

-

-

h) coûts découlant d'accords de paiement basés sur des instruments patrimoniaux

116

20

i) autres bénéfices en faveur des salariés

5 337

4 226

2) Autre personnel actif

-

10

3) Administrateurs et commissaires aux comptes

159

172

4) Personnel mis au repos

-

-

5) Récupérations de frais pour les salariés détachés auprès d'autres entreprises

- 448

- 261

6) Remboursements de frais pour les salariés de tiers détachés auprès de la société

334

407

Total

105 657

65 007

 

9.2 Nombre moyen de salariés par catégorie

 

 

Exercice 2016/2017 

Exercice 2015/2016 

Personnel salarié :

1 331

960

a) dirigeants

30

17

b) cadres de direction

440

222

c) personnel salarié restant

861

721

Autre personnel

-

-

Total

1 331

960

 

9.5 Autres frais administratifs : composition

 

Typologie de frais/Valeurs

Exercice

Exercice

2015/2016 

2016/2017 

Autres frais administratifs

 

 

1 - juridiques, fiscaux et professionnels

47 245

10 702

2 - activités de recouvrement des créances

2 791

2 262

3 - marketing et communication

17 398

19 834

4 - loyers et entretien d'immeubles

28 723

12 297

5 - coût d'élaboration des données

23 706

19 919

6 - services bancaires, commissions d'encaissement et paiement

1 038

897

7 - frais de fonctionnement

41 823

17 623

8 - Frais pour fournisseur d'informations

3 552

3 247

9 - autres frais du personnel

4 597

3 574

10 - autres

17 661

6 430

11 - impôts indirects et taxes

34 329

23 410

Total des autres frais administratifs

222 863

120 194

 

Section 10 — Réserves nettes pour les fonds pour risques et charges - Poste 160

(montants en milliers d'euros)

 

10.1 Réserves nettes pour les fonds pour risques et charges : composition

 

 

Exercice

2016/2017 

Exercice

2015/2016 

Différends juridiques

l 073

920

Autres fonds

893

425

Fonds risques restructurations

23 000

-

Total

24 966

1 345

 

Section 11 — Rectifications/reprises de valeurs nettes sur actifs matériels - Poste 170

(montants en milliers d'euros)

 

11.1 Rectifications de valeur nettes sur actifs matériels : composition

 

Actifs / Composant de revenu

Amortissement

(a)

Rectifications de valeur

pour détérioration

(b)

Reprises

de valeur

(c)

Résultat net

(a+b-c)

A. Actifs matériels

 

 

 

 

A.1 Possédés

l 138

-

-

l 138

- A usage fonctionnel

1 138

-

-

1 138

- Pour investissement

-

-

-

-

A.2 Acquis en leasing financier

-

-

-

-

- A usage fonctionnel

-

-

-

-

- Pour investissement

-

-

-

-

Total

1 138

-

-

1 138

 

Section 12 — Rectifications/reprises de valeurs nettes sur actifs immatériels - Poste 180

(montants en milliers d'euros)

 

12.1 Rectifications de valeur nettes sur actifs immatériels : composition

 

Actifs/Composant de revenu

Amortissement

(a)

Rectifications de valeur

pour détérioration

(b)

Reprises

de valeur

(c)

Résultat net

(a+b-c)

A. Actifs immatériels

 

 

 

 

A.1 Possédés

5 224

-

-

5 224

- Générés au sein de l'entreprise

-

-

-

-

- Autres

5 224

-

-

5 224

A.2 Acquis en leasing financier

-

-

-

-

Total

5 224

-

-

5 224

 

Section 13 — Les autres charges et recettes de gestion - Poste 190

(montants en milliers d'euros)

 

13.1 Autres charges de gestion : composition

 

Composant de revenu/Valeurs

Exercice

2016/2017 

Exercice

2015/2016 

a - charges de la gestion des assurances

 

 

b - autres charges

l 011

916 

c - charges extraordinaires

141 690

 

Total

142 701

9161 

 

13.2 Autres recettes de gestion : composition

 

Composant de revenu/Valeurs

Exercice

Exercice

 

2016/2017 

2015/2016

a - recettes de la gestion des assurances

-

-

b - récupération des frais de clients

653

477

c - récupération impôt substitutif et timbre

25 831

20 677

d - autres récupérations de frais

419

378

e - autres recettes

l 139

669

f - recettes extraordinaires

240 000

 

Total

268 042

22 201

 

Section 14 - Bénéfices (Pertes) des participations- Poste 210

(montants en milliers d'euros)

 

14.1 Bénéfices (pertes) des participations : composition

 

Composant de revenu/Valeurs

Exercice

2016/2017 

Exercice

2015/2016 

A. Recettes

-

-

1. Revalorisations

-

-

2. Bénéfices de cession

-

-

3. Reprises de valeur

-

-

4. Autres recettes

-

-

B. Charges

2

-

1. Dévalorisations

-

-

2. Rectifications de valeur de détérioration

-

-

3. Pertes de cession

2

-

4. Autres charges

-

-

Résultat net

-2

-

 

Section 17 - Bénéfices (Pertes) prov. de cession d'investissements - Poste 240

(montants en milliers d'euros)

 

17.1 Bénéfices (Pertes) de cession d’investissement : composition

 

Composant de revenu/Valeurs

Exercice

2016/2017 

Exercice

2015/2016 

A. Immeubles

-

-

1. Bénéfices de cession

-

-

2. Pertes de cession

-

-

B. Autres actifs

1

-

1. Bénéfices de cession

1

-

2. Pertes de cession

-

-

Résultat net

1

-

 

Section 18 — Les impôts sur le revenu de l'exercice des opérations courantes - Poste 260

(montants en milliers d'euros)

 

18.1 Impôts sur le revenu de l'exercice des opérations courantes : composition

 

Composants de revenu/Valeurs

Exercice

2016/2017

Exercice

2015/2016 

1. Impôts courants (-)

-5 406

-5 280

2. Variation des impôts courants des exercices précédents (+/-)

54

-156

3. Réduction des impôts courants de l’exercice (+)

-

-

3.bis Réduction des impôts courants de l'exercice pour crédits d'impôt visés à la Loi n° 214/2011 (+)

-

1 252

4. Variation des impôts anticipés (+/-)

7 122

753

5. Variation des impôts différés (+/-) (*)

- 3 543

-

6. Impôt. inhérent. à l'exercice (-) (-1+/-2+3+3 bis+/-4+/-5)

-1 773

-3 432

 

La banque a décidé de recourir à la possibilité prévue par l'art 1, alinéa 48, loi  24/12/2007, N° 244 (loi de finances 2008) afin de procéder à l'affranchissement des différences entre valeurs comptables et fiscales des biens et des autres éléments découlant des déductions extracomptables opérées conformément à l'article 109, alinéa 4, lett. b) du TUIR (correspondant à une délivrance de fiscalité différée passive pour environ + 4 188) par le biais du paiement d'un impôt remplaçant l'impôt sur le revenu des sociétés de capitaux et l'impôt régional suries activités productives (-l 953) imputé au poste 150 b) du Compte de résultat.

 

18.2 Rapprochement entre la charge fiscale théorique et la charge fiscale effective des états financiers

 

 

Exercice

2016/2017

Exercice

2015/2016

Absolues

%

Absolues

%

Bénéfice (perte) avant impôts

18 181

 

7 684

 

Taux théorique applicable

-27,5 %

 

-27,5 %

 

Impôts théoriques

 -5 000

-27,5 %

-2 113

27,50 %

Variations sur impôts d'exercices précédents (-)

25

0,14 %

490

6,38 %

Déductible 10 % IRAP (-)

-

-

94

1,22 %

Intérêts passifs indéductibles 4% (+)

- 1 459

-8,03 %

- 1 647

-21,43 %

Bénéfice du consolidé fiscal (-)

665

3,66 %

544

7,08 %

Autres variations (-/+)

3 850

21,18 %

261

3,40 %

Ires

-1 918

-10,55 %

-2 371

-30,86 %

IRAP

145

0,80 %

-1 061

-13,81 %

Total poste

-1 773

-9,75 %

-3 432

-44,67 %

 

Partie D. — Rentabilité globale

 

Tableau analytique de la Rentabilité Globale

(montants en euros)

 

Postes

Montant brut

Impôt sur le revenu

Montant net

10. Bénéfice (perte) de l'exercice

 

 

16 407

Autres composants de revenus sans transfert sur le compte de résultat

 

 

 

20. Actifs matériels

-

-

-

30. Actifs immatériels

-

-

-

40. Plans à bénéfices définis

67

-18

49

50. Actifs non courants en cours d'élimination

 

 

-

60. Part des réserves d'évaluation des participations évaluées au patrimoine net

-

-

-

Autres composants de revenus avec transfert sur le compte de résultat

 

 

 

70. Couverture d'investissements étrangers :

-

-

-

a) variations de juste valeur

-

-

-

b) transfert sur compte de résultat

-

-

-

c) autres variations

-

-

-

80. Différences de change :

-

-

-

a) variations de valeur

-

-

-

b) transfert sur compte de résultat

-

-

-

c) autres variations

-

-

-

90. Couverture des flux financiers :

-

-

-

a) variations de juste valeur

-

-

-

b) transfert sur compte de résultat

-

-

-

c) autres variations

-

-

-

100. Actifs financiers disponibles peur la vente :

1 134

-375

759

a) variations de juste valeur

1 134

-375

759

b) transfert sur compte de résultat

-

-

-

- rectifications de détérioration

-

-

-

- bénéfices (pertes) sur réalisation

-

-

-

c) autres variations

-

-

-

110. Actifs non courants en cours d'élimination :

-

-

-

a) variations de juste valeur

-

-

-

b) transfert sur compte de résultat

-

-

-

c) autres variations

-

-

-

120. Part des réserves d'évaluation des participations

 

 

 

évaluées au patrimoine net :

-

-

-

a) variations de juste valeur

-

-

-

b) transfert sur compte de résultat

-

-

-

- rectifications de détérioration

-

-

-

- bénéfices (pertes) sur réalisation

-

-

-

c) autres variations

-

-

-

130. Total des autres composants de revenu

1 201

-394

808

140. Rentabilité globale (Poste 10+130)

 

 

17 215

 

Partie E – Informations sur les risques et sur les politiques de couverture respectives

 

Avant-propos

 

La banque a procédé à l'identification, dans le domaine du processus de définition du cadre de tolérance au risque, du niveau de risque (global et par typologie) qu'elle entend assumer pour atteindre ses objectifs stratégiques, en identifiant les paramètres à surveiller, les seuils de tolérance relatifs et les limites de risque.  

 

SECTION 1 — Risque de crédit

 

INFORMATIONS DE NATURE QUALITATIVE

 

Le projet Bâle II

 

Dans le cadre du « Nouvel accord de Bâle sur les fonds propres, Bâle II », transposé par la Banque d'Italie avec la Circulaire n° 285 du 17 décembre 2013 et ses actualisations ultérieures, la Banque, dans le cadre du projet de groupe, s'est fixé l'objectif de mesurer les risques de crédit avec la méthode « IRB avancée ». Il a donc été lancé un projet visant à obtenir la validation de la part de l'Autorité de Surveillance des modèles internes pour le calcul des paramètres de risque – probabilité par défaut (PD), perte attendue (LGD) et exposition au défaut (EAD) – à utiliser à des fins réglementaires pour le calcul des conditions requises de capital pour le risque de crédit.

 

CheBanca!, conformément au plan de roll-out du groupe, a entamé une activité de révision des modèles de notation, des politiques et des procédures internes avec l'objectif d’aboutir à la présentation de l'instance de prévalidation d’ici fin décembre 2017.

 

Jusqu'à la validation donnée par l'Autorité de Surveillance, on utilisera la méthode standardisée déjà utilisée depuis le 1er janvier 2008.

 

1. Aspects généraux

 

La Banque est exposée au risque de crédit essentiellement en relation aux emprunts hypothécaires.

 

2. Politiques de gestion du risque de crédit

 

2.1. Aspects organisationnels

 

Le processus d’attribution, de remise et de recouvrement du crédit est accompli par des unités organisationnelles différentes, de manière à assurer la séparation gestionnaire qui s’impose. L’analyse des pratiques de financement est effectuée de façon monographique, avec l'aide du modèle de notation interne afin d'identifier les organes décisionnaires compétents en fonction de la bande de risque attribuée par le modèle aux demandes de financement.

 

2.2. Systèmes de gestion, de mesurage et de contrôle

 

La surveillance du crédit (opérations anomales incluses) est assurée par un système de report qui permet aux gérants de vérifier l'évolution de la qualité du portefeuille et - par le biais d'indicateurs opportuns - l'identification immédiate des positions à risque, également pour entreprendre les corrections nécessaires en matière de stratégies du crédit.

 

2.3. Techniques de mitigation du risque de crédit

 

Le risque de crédit est mitigé par les garanties hypothécaires souvent doublées de cautionnements personnels. Les expertises des immeubles sont effectuées par des sociétés indépendantes.

 

Les immeubles mis en garantie sont soumis à un processus de revalorisation statistique effectué une fois par trimestre. Au cas où les contrôles feraient apparaître une diminution importante de la valeur de l’immeuble, une nouvelle expertise est effectuée par des sociétés indépendantes.

 

2.4 Actifs financiers détériorés

 

Conformément à ce qui est requis par la 7ème actualisation de la Circulaire 272 du 30 juillet 2008 (Matrice des comptes), les définitions des actifs financiers détériorés ont été modifiées afin de les aligner aux nouvelles notions de Non Performing Exposures et de Forbearance introduites par les normes techniques d'application définies par l'Autorité Bancaire Européenne dans le document « FINAL draft Implementing Technical Standards - On Supervision reporting on forbearance and non-performing exposures under article 99(4) of Regulation (EU) No 575/2013 (EBA/ITS/2013/03) rev. 1 » du 24 juillet 2014 (ci-après dénommé ITS).

 

Les pratiques détériorées sont gérées - dans la phase extrajudiciaire du recouvrement - par une structure organisationnelle épaulée par des collecteurs externes. En cas d'insolvabilité de la position (ou en cas de situations substantiellement comparables), sont activées des procédures d'exécution immobilière incontournables, confiées à des hommes de loi externes.

 

S'agissant des nouvelles définitions des actifs détériorés, il convient de souligner :

 

— les manquements probables, c'est-à-dire les expositions de crédit, autres que les souffrances, pour lesquelles la banque estime qu'il est improbable que, sans recours à des actions telles que l'exécution des garanties, le débiteur puisse honorer intégralement (capital et/ou intérêts) ses obligations de crédit ;

 

— les expositions échues et/ou proches détériorées, c'est-à-dire des expositions, autres que celles qui sont classées parmi les souffrances ou les manquements probables, qui, à la date de référence de signalement, sont échues et/ou proches depuis plus de 90 jours. Il est prévu un mécanisme de pulling effect (une exposition échue  ≥ 20 % par rapport à l'ensemble des expositions de caisse) selon lequel l'ensemble des expositions de caisse et « hors bilan » vers le même sujet doit être considéré comme étant échu et/ou proche.

S'agissant des expositions faisant l'objet de concession, sont identifiées en tant qu'expositions forborne, c'est-à-dire des expositions faisant l'objet de mesures de tolérance, les emprunts immobiliers, in bonis ou détériorés, vis-à-vis desquels la banque concède des modifications des conditions contractuelles originelles face à un état de difficulté financière du débiteur, attesté ou présumé, et en raison duquel il est estimé improbable qu'il puisse honorer intégralement et régulièrement ses obligations de crédit. Les expositions forborne sont qualifiées de la manière suivante :

 

forborne performing :

- si, au moment de la demande de concession, le financement faisant l'objet de mesures de concession n'est pas classé comme étant détérioré (régulier ou avec les échus de moins de 90 jours) ;

 

- si le financement, à la fin de la période de remède, répond aux conditions prévues afin de ne plus être classé parmi les expositions forborne non performing (c'est-à-dire que, au moins un an a passé depuis l'application de la mesure de tolérance et que le financement ne présente aucun montant échu et impayé) ;

 

forborne non performing :

- si, au moment de la demande de concession, le financement faisant l'objet de mesures de concession est classé comme étant détérioré (échu depuis plus de 90 jours ou à manquement probable) ;

 

- si le financement, après avoir répondu aux conditions prévues, afin que, à la fin de la période de remède, il soit classé parmi les expositions forborne performing, génère des montants échus depuis plus de 30 jours ou que le financement a bénéficié d'une autre mesure de concession.

 

La surveillance effectuée par la banque sur les expositions faisant l'objet de mesures de tolérance s'articule différemment en fonction du classement du financement au moment de la demande de la mesure de concession, à savoir 12 mois pour les forborne non performing (période dite de remède) et 24 mois pour les forborne performing (période dite de probation).

 

La quantification des fonds de risques se fait de façon analytique pour les pratiques en souffrance et au forfait pour les manquements probables, les expositions échues et/ou proches et bonis. En ce qui concerne les fonds analytiques sur les souffrances, l'on tient compte de la valeur d'expertise des sources (prudemment déflationnée), des temps et des coûts de recouvrement. En ce qui concerne les emprunts in bonis du portefeuille Italie, la banque utilise les paramètres de risque (PD et LGD), évalués selon le modèle de notation interne, pour la détermination des fonds de risques sur une base collective.

 

Informations de nature quantitative

 

A. Qualité du crédit

 

A.1 Expositions de crédit détériorées et non détériorées : consistances, rectifications de valeur, dynamique, distribution économique et territoriale

(montants en milliers d’euros)

 

A.1.1 Distribution des expositions de crédit pour portefeuilles d'appartenance et pour qualité du crédit (valeurs dans les états financiers)

 

Portefeuilles/qualité

Souffrances

Manquements

probables

Expositions

Echues

détériorées

Expositions

échues non

détériorées

Autres

expositions

non détériorées

Total

l. Actifs financiers disponibles pour la vente

-

-

-

-

139 543

139 543

2. Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

-

-

-

-

-

-

3. Crédits envers banques

-

-

-

-

10 758 523

10 758 523

4. Crédits envers clientèle

105 054

71 369

4 203

153 509

7 657 268

7 991 404

5. Actifs financiers évalués à la juste valeur

-

-

-

-

-

-

6. Actifs financiers en cours d'élimination

-

-

-

-

-

-

Total au 30 juin 2017 

105 054

71 369

4 203

153 509

18 555 334

18 889 469

Total au 30 juin 2016 

101 420

43 526

3 557

119 860

14 150 440

14 418 802

 

A.1.2 Distribution des expositions de crédit pour portefeuilles d'appartenance et pour qualité du crédit (valeurs brutes et nettes)

 

Portefeuilles/qualité

Actifs détériorés

Actifs non détériorés

Total

(exposition

nette)

Exposition

brute

Rectifications

spécifiques

Exposition

nette

Exposition

brute

Rectifications de portefeuille

Exposition nette

1. Actifs financiers disponibles pour la vente

-

-

-

139 543

-

139 543

139 543

2. Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance

-

-

-

-

-

-

-

3. Crédits envers banques

-

-

-

10 758 523

-

10 758 523

10 758 523

4. Crédits envers clientèle

346 042

165 416

180 626

7 839 923

29 146

7 810 777

7 991 404

5. Actifs financiers évalués à la juste valeur

-

-

-

 

 

-

-

6. Actifs financiers en cours d'élimination

-

-

-

-

-

-

-

Total au 30 juin 2017

346 042

165 416

180 626

18 737 989

29 146

18 708 843

18 889 469

Total au 30 juin 2016

292 241

143 739

148 503

14 289 594

19 294

14 270 301

14 418 802

 

Dans les actifs disponibles pour la vente figurent des titres d'État italiens pour une valeur de marché de 139 543 euros (pour une valeur nominale de 140 000) et une durée calculée sur base annuelle de 0,16.

 

Portefeuille/qualité

Actifs ayant une évidente piètre qualité de crédit

Autres actif

Moins-values cumulées

Exposition nette

Exposition nette

l. Actifs financiers détenus pour la négociation

-

-

-

2. Dérivés de couverture

-

-

39 233

Total au 30 juin 2017 

-

-

39 233

Total au 30 juin 2016 

-

-

-

 

A1.2a Crédits envers la clientèle : actifs in bonis

 

Catégories d'échus

Exposition brute

Impayé

Fonds

Exposition nette

Part capital

Part intérêt, divers

non échu

7 820 644

-

-

23 833

7 796 811

échu jusqu'à 3 mois

158 823

2 004

330

5 313

153 509

échu de 3 à 6 mois

-

-

-

-

-

échu de 6 mois à 1 an

-

-

-

-

-

échu à plus d'un an

-

-

-

-

-

Total

7 979 467

2 004

330

29146

7 950 320

 

Dont : actifs inhérents à des accords collectifs

Exposition brute

Impayé

Fonds

Exposition nette

Part capital

Part intérêt, divers

non échu

25 897

-

-

l 186

24 711

échu jusqu'à 3 mois

2 161

15

6

101

2 060

Total

28 058

15

6

1 287

26 771

 

A1.3 Expositions de crédit pour caisse et hors bilan envers banques : valeurs brutes, nettes et catégories d’échus

 

Typologies d'expositions/valeurs

Exposition brute

Rectifications de valeur

spécifiques

Rectifications

de valeur de

portefeuille

Exposition Nette

Actifs détériorés

Actifs

Non

détériorés

Jusqu'à

3 mois

De plus

de 3 mois

à 6 mois

De plus

de 6 mois

à 1 an

Plus

de 1 an

A. EXPOSITIONS POUR CAISSE

 

 

 

 

 

 

 

 

a) Souffrances

-

-

-

-

 

-

 

-

- dont : expositions relatives à des concessions

-

-

-

-

 

-

 

-

b) Manquements probables

-

-

-

-

 

-

 

-

- dont : expositions relatives à des concessions

-

-

-

-

 

-

 

-

c) Expositions échues détériorées

-

-

-

-

 

-

 

-

- dont : expositions relatives à des concessions

-

-

-

-

 

-

 

-

d) Expositions échues non détériorées

 

 

 

 

-

 

-

-

- dont : expositions relatives à des concessions

 

 

 

 

-

 

-

-

e) Autres expositions non détériorées

 

 

 

 

10 758 523

 

-

10 758 523

- dont : expositions relatives à des concessions

 

 

 

 

-

 

-

-

Total A

-

-

-

-

10 758 523

-

-

10 758 523

B. EXPOSITIONS HORS BILAN

 

 

 

 

 

 

 

-

a) Détériorées

-

-

-

-

 

-

 

-

b) Non détériorées

 

 

 

 

4 768 367

 

-

4 768 367

Total B

-

-

-

-

4 768 367

-

-

4 768 367

Total A+B

-

-

-

-

15 526 889

-

-

15 526 889

 

A1.3 Expositions de crédit pour caisse et hors bilan envers clientèle : valeurs brutes, nettes et catégories d’échus

 

Typologies d'expositions/valeurs

Exposition brute

Rectifications de valeur

spécifiques

Rectifications

de valeur de

portefeuille

Exposition

Nette

Actifs détériorés

Actifs

Non

détériorés

Jusqu'à

3 mois

De plus

de 3 mois

à 6 mois

De plus

de 6 mois

à 1 an

Plus

de 1 an

A. EXPOSITIONS POUR CAISSE

 

 

 

 

 

 

 

 

a) Souffrances

-

-

-

240 936

 

135 882

 

105 054

- dont : expositions relatives à des concessions

-

-

-

-

 

-

 

-

b) Manquements probables

35 643

33 418

24 664

4 858

 

27 214

 

71 369

- dont : expositions relatives à des concessions

27 425

17 779

11 893

2 949

 

17 706

 

42 340

c) Expositions échues détériorées

-

5 615

522

386

 

2 320

 

4 203

- dont : expositions relatives à des concessions

 

 

 

 

 

 

 

 

d) Expositions échues non détériorées

 

 

 

 

158 823

 

5 314

153 509

- dont : expositions relatives à des concessions

 

 

 

 

21 940

 

1 021

20 919

e) Autres expositions non détériorées

 

 

 

 

7 820 643

 

23 832

7 796 811

- dont : expositions relatives à des concessions

 

 

 

 

89 500

 

4 328

85 172

Total A

35 643

39 033

25 186

246 180

7 979 466

165 416

29 146

8 130 946

B. EXPOSITIONS HORS BILAN

 

 

 

 

 

 

 

 

a) Détériorées

322

-

-

-

 

-

 

322

b) Non détériorées

 

 

 

 

22 677

 

-

22 677

Total B

322

-

-

-

22 677

-

-

22 999

Total A+B

35 965

39 033

25 186

246 180

8 002 143

165 416

29 146

8 153 945

 

A.1.7 Expositions de crédits pour caisse envers la clientèle : dynamique des expositions détériorées brutes

 

Causes/Catégories

Souffrances

Manquements probables

Expositions échues détériorées

A. Exposition brute initiale

224 642

62 374

5 225

dont : expositions cédées non supprimées

-

-

-

B. Variations en augmentation

37 049

104 100

26 208

B1 entrées des expositions de crédit in bonis

649

62 820

16 545

B2 transferts d'autres catégories d'expositions détériorées

36 353

14 451

4 327

B3 autres variations en augmentation

47

26 830

5 336

C. Variations en diminution

20 756

67 891

24 910

C1 sorties envers expositions de crédit in bonis

1 041

22 009

8 907

C2 éliminations

5 825

-

-

C3 encaissements

13 889

4 717

1 484

C4 réalisations pour cessions

-

-

-

C5 pertes prov. de cessions

-

-

-

C6 transferts à autres catégories d'expositions détériorées

-

40 651

14 480

C7 autres variations en diminution

-

513

39

D. Exposition brute finale

240 936

98 583

6 523

dont : expositions cédées non supprimées

-

-

-

 

A.1.7 bis Expositions de crédit pour caisse envers la clientèle : dynamique des expositions faisant l’objet de concessions brutes distinctes pour qualité de crédit

 

Causes/Qualité

Expositions faisant

l'objet de concessions :

détériorées

Expositions faisant

l'objet de concessions :

non détériorées

A. Exposition brute initiale

43 032

138 125

dont : expositions cédées non supprimées

 

 

B. Variations en augmentation

43 215

53 575

B1 entrées des expositions in bonis ne faisant pas l'objet de concessions

4 060

19 183

B2 entrées des expositions in bonis faisant l'objet de concessions

21 511

 

B3 entrées des expositions faisant l'objet de concessions détériorées

 

11 902

B4 autres variations en augmentation

17 643

22 491

C. Variations en diminution

26 201

80 260

C1 sorties envers expositions in bonis ne faisant pas l'objet de concessions

 

41 385

C2 sorties envers expositions in bonis faisant l'objet de concessions

11 902

 

C3 sorties envers expositions faisant l'objet de concessions détériorées

 

21 511

C4 éliminations

-

-

CS encaissements

2 337

7 147

C6 réalisations pour cessions

-

-

C7 pertes prov. de cessions

-

-

C8 autres variations en diminution

11 962

10 218

D. Exposition brute finale

60 046

111 440

dont : expositions cédées non supprimées

 

 

 

A.1.8 Expositions détériorées de crédits pour caisse envers la clientèle : dynamique des rectifications de valeurs totales

 

Causes/Catégories

Souffrances

Manquements probables

Expositions échues détériorées

Total

Dont : expositions

faisant l'objet

de concessions

Total

Dont expositions

faisant l'objet

de concessions

Total

Dont : expositions

faisant l'objet

de concessions

A. Rectifications totales initiales

123 222

-

18 848

13 037

1 669

-

dont : expositions cédées non supprimées

-

-

-

-

-

-

B. Variations en augmentation

29 593

-

16 923

7 313

2 852

-

B1 rectifications de valeur

18 258

-

6 828

3 226

1 436

-

B2 pertes de cession

 

-

-

-

-

-

B3 transferts d'autres catégories d'expositions détériorées

7 696

-

2 174

-

888

-

B4 autres variations en augmentation

3 639

-

7 921

4 087

528

-

C. Variations en diminution

16 933

-

8 557

2 644

2 201

-

C1 reprises de valeur dévaluation

3 012

-

-

-

-

-

C2 reprises de valeur pour encaissement

3 742

-

-

-

-

-

C3 bénéfices de cession

 

-

-

-

-

-

C4 éliminations

6 001

-

-

-

-

-

C5 transferts à autres catégories d'expositions détériorées

 

-

8 557

2 644

2 201

-

C6 autres variations en diminution

4 179

-

-

-

-

-

D. Rectifications totales finales

135 882

-

27 214

17 706

2 320

-

dont : expositions cédées non supprimées

-

-

-

-

-

-

 

A.2 Classement des expositions en fonction des notations externes et internes

(montants en milliers d'euros)

 

A2.1 Distribution des expositions de crédit pour caisse et « hors bilan » pour les classes de notation externes

 

Expositions

Casses de notation externes

Sans

notation

Total

Classe 1

Classe 2

Classe 3

Classe 4

Classe 5

Classe 6 

A Expositions de crédit pour caisse

-

4 079

11 365 175

-

-

-

7 520 214

18 889 469

B. Dérivés

-

-

39 233

-

-

-

-

39 233

B.1 Dérivés financiers

-

-

39 233

-

-

-

-

39 233

B. 2 Dérivés de crédit

-

-

 

-

-

-

-

-

C. Garanties remises

-

-

4 721 246

-

-

-

10

4 721 256

D. Engagements à octroyer des fonds

-

-

-

-

-

-

30 877

30 877

E. Divers

-

-

-

-

-

-

-

-

Total

-

4 079

16 125 654

-

-

-

7 551 101

23 680 834

 

A.3 Distribution des expositions garanties par typologie de garantie

(montants en milliers d'euros)

 

A.3.2. Expositions de crédit envers la clientèle garanties

 

 

Valeur exposition nette

Garanties réelles (1)

Immeubles - hypothèques

Immeubles –

leasing financier

Titres

Autres garanties réelles

1. Expositions de crédits pour caisse garanties :

7 480 056

7 472 620

-

307

-

1.1 totalement garanties

7 460 047

7 454 198

-

307

-

- dont détériorées

179 033

178 943

-

-

-

1.2 partiellement garanties

20 009

18 422

-

-

-

- dont détériorées

1 418

1 408

-

-

-

2. Expositions de crédit « hors bilan » garanties :

22 989

21 180

-

-

-

2.1 totalement garanties

17 167

17 129

-

-

-

- dont détériorées

322

322

-

-

-

2.2 partiellement garanties

5 823

4 051

-

-

-

- dont détériorées

-

-

-

-

-

 

 

 

Garanties personnelles (2)

Total (1)+(2)

Dérivés sur crédits

Crédits de signature

C L N

Autres dérivés

Gouvernements

et banque

Autres

Organismes publics

Banques

Autres

sujets

Gouvernements et banque

Autres

Organismes publics

Banques

Autres

sujets

1. Expositions de crédits pour caisse garanties :

-

-

-

-

-

-

-

-

5 803

7 478 730

1.1 totalement garanties

-

-

-

-

-

-

-

-

5 542

7 460 047

- dont détériorées

-

-

-

-

-

-

-

-

90

179 033

1.2 partiellement garanties

-

-

-

-

-

-

-

-

260

18 682

- dont détériorées

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1 408

2. Expositions de crédit « hors bilan » garanties :

-

-

-

-

-

-

-

-

38

21 218

2.1 totalement garanties

-

-

-

-

-

-

-

-

38

17 167

- dont détériorées

 

 

 

 

 

 

 

 

 

322

2.2 partiellement garanties

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4 051

- dont détériorées

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

 

B. DISTRIBUTION ET CONCENTRATION DES EXPOSITIONS DE CREDIT

(montants en milliers d'euros)

 

B.1 Distribution sectorielle des expositions de crédit pour caisse et « hors bilan » envers la clientèle (valeur de bilan)

 

Expositions/Contreparties

Gouvernements

Autres organismes publics

Sociétés financières

Exposition nette

Rectifications de valeur

spécifiques

Rectifications de valeur

de portefeuille

Exposition nette

Rectifications de valeur

spécifiques

Rectifications de valeur

de portefeuille

Exposition nette

Rectifications de valeur

spécifiques

Rectifications de valeur

de portefeuille

A. Expositions pour caisse

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A.1 Souffrances

 

 

 

 

 

 

 

 

 

dont : expositions faisant l’objet de concessions

-

-

 

-

 

 

-

-

 

A.2 Manquements probables

-

-

 

-

 

 

-

-

 

dont : expositions faisant l’objet de concessions

-

-

 

-

 

 

-

-

 

A.3 Expositions échues détériorées

-

-

 

-

 

 

2

2

 

dont : expositions faisant l’objet de concessions

-

-

 

-

 

 

-

-

 

A.4 Expositions non détériorées

139 543

 

-

-

-

-

473 580

 

5

dont : expositions faisant l’objet de concessions

-

-

-

-

-

-

-

 

-

Total A

139 543

-

-

-

-

-

473 582

2

5

B. Expositions « hors bilan »

 

 

 

 

 

 

 

 

 

B.1 Souffrances

-

 

 

-

 

 

-

-

 

B.2 Manquements probables

-

 

 

-

 

 

-

-

 

B.3 Autres actifs détériorés

-

 

 

-

 

 

-

-

 

B.4 Expositions non détériorées

-

 

 

-

 

 

10

 

-

Total B

-

-

-

-

-

-

10

-

-

Total (A+B) au 30 juin 2017

139 543

-

-

-

-

-

473 592

2

5

Total (A+B) au 30 juin 2016

441 160

-

-

-

-

-

312 964

-

3

 

 

Expositions/Contreparties

Compagnies d’assurances

Entreprises non financières

Autres Sujets

Total

(Exposition nette)

Exposition nette

Rectifications de valeur

spécifiques

Rectifications

de valeur

de portefeuille

Exposition nette

Rectifications

de valeur

spécifiques

Rectifications de valeur de portefeuille

Exposition nette

Rectifications de valeur

spécifiques

Rectifications de valeur de portefeuille

A. Expositions pour caisse

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A.1 Souffrances

-

-

 

1 135

90

 

103 919

135 792

 

105 054

dont : expositions faisant l’objet de concessions

-

-

 

-

-

 

-

-

 

-

A.2 Manquements probables

-

-

 

38

16

 

71 331

27 198

 

71 369

dont : expositions faisant l’objet de concessions

-

-

 

-

-

 

42 340

17 706

 

42 340

A.3 Expositions échues détériorées

-

-

 

22

40

 

4 179

2 280

 

4 203

dont : expositions faisant l’objet de concessions

-

-

 

-

-

 

-

-

 

-

A.4 Expositions non détériorées

-

 

-

4 543

 

296

7 332 654

 

28 846

7 950 320

dont : expositions faisant l’objet de concessions

-

 

-

102

 

4

105 989

 

5 345

106 091

Total A

-

-

 

5 738

146

296

7 512 083

165 270

28 846

8 130 946

B. Expositions « hors bilan »

-

-

 

 

 

 

 

 

 

 

B.1 Souffrances

-

-

 

-

-

 

-

-

 

-

B.2 Manquements probables

-

-

 

30

-

 

277

-

 

307

B.3 Autres actifs détériorés

-

-

 

-

-

 

15

-

 

15

B.4 Expositions non détériorées

-

-

-

177

-

 

22 490

 

 

22 677

Total B

-

-

-

207

-

-

22 782

-

-

22 999

Total (A+B) au 30 juin 2017

-

-

-

5 945

146 

296

7 534 865

165 270

28 846

8 153 945

Total (A+B) au 30 juin 2016

-

-

-

5 064

78

34

5 060 203

143 661

19 257

5 819 391

 

B.2 Distribution territoriale des expositions de crédit pour caisse et « hors bilan » envers la clientèle (valeur de bilan)

 

Expositions/

Zones géographiques

Italie

Autres pays d’Europe

Amérique

Asie

Reste du monde

Exposition nette

Rectifications de valeur totale

Exposition nette

Rectifications de valeur totale

Exposition nette

Rectifications de valeur totale

Exposition nette

Rectifications

de valeur totale

Exposition nette

Rectifications de valeur totale

A. Expositions pour caisse

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A.1 Souffrances

97 731

126 749 

7 173

9 035

150

97

-

-

-

-

A.2 Manquements probables

65 481

24 433

5 221

2 496

443

189

225

96

-

-

A.3 Expositions échues détériorées

4 110

2 290

47 

16

35

11 

11

4

-

-

A.4 Expositions non détériorées

7 752 854

27 636

173 166

1 345

10 403

71 

12 100

77

1 796

18

Total

7 920 176

181 108

185 607

12 892

11 030

368

12 337

176

1 796

18

B. Expositions « hors bilan »

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

B.1 Souffrances

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

B.2 Manquements probables

307

-

-

-

-

-

-

-

-

-

B.3 Autres actifs détériorés

15

-

-

-

-

-

-

-

-

-

B.4 Expositions non détériorées

21 948

-

729

-

-

-

-

-

-

-

Total

22 270

-

729

-

-

-

-

-

-

-

Total au 30 juin 2017

7 942 446

181 108

186 337

12 892

11 030

368

12 337

176

1 796

18

Total au 30 juin 2016

5 680 009

152 341

135 032

10 576

2 574

100

828

11

947

5

                       

 

Expositions/Zones géographiques

Italie du Nord-Ouest

Italie du Nord-Est

Centre

Italie du Sud et Iles

Exposition nette

Rectifications

de valeur totale

Exposition nette

Rectifications

de valeur totale

Exposition nette

Rectifications

de valeur totale

Exposition nette

Rectifications

de valeur totale

A. Expositions pour caisse

 

 

 

 

 

 

 

 

A.1 Souffrances

9 669

11 388

3 054

4 363

21 268

22 401

63 740

88 597

A.2 Manquements probables

8 489

3 400

2 171

915

17 969

6 171

36 853

13 947

A.3 Expositions échues détériorées

864

679

209

171

894 

527

2 143

913

A4 Expositions non détériorées

2653 027

7 687

524 290

1 799

2267207 

7 707

2 308 330

10 443

Total

2672 048

23 154

529 725

7 248

2307337 

36 806

2411 066

113 900

B. Expositions « hors bilan »

 

 

 

 

 

 

 

 

B.1 Souffrances

-

-

-

-

-

-

-

-

B.2 Manquements probables

-

-

-

-

-

-

307

-

B.3 Autres actifs détériorés

-

-

-

-

-

-

15

-

B.4 Expositions non détériorées

6 404

-

2 092

-

3 583

-

9869

-

Total

6 404

-

2 092

-

3583

-

10 191

-

Total au 30 juin 2017

2 678 452

23 154

531 817

7 248

2 310 920

36 806

2 421 256

113 900

Total au 30 Juin 2016

1 609 630

14 752

305 306

5 485

1 910 595

29 872

1 854 478

102 235

 

B.3 Distribution territoriale des expositions de crédit pour caisse et « hors bilan » envers les banques (valeur de bilan)

 

Expositions/

Zones géographiques

Italie

Autres pays d’Europe

Amérique

Asie

Reste du monde

Exposition nette

Rectifications

de valeur

totale

Exposition nette

Rectifications

de valeur

totale

Exposition

nette

Rectifications

de valeur

totale

Exposition nette

Rectifications

de valeur

totale

Exposition nette

Rectifications de valeur

totale

A. Expositions pour caisse

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A.1 Souffrances

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

A.2 Manquements probables

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

A.3 Expositions échues détériorées

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

A.4 Expositions non détériorées

10 758 451

-

72

-

-

-

-

-

-

-

Total

10 758 451

-

-

-

-

-

-

-

-

-

B. Expositions « hors bilan»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

B.1 Souffrances

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

B.2 Manquements probables

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

B.3 Autres actifs détériorés

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

BA Expositions non détériorées

4 768 367

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Total

4 768 367

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Total au 30 juin 2017

15 526 819

-

72

-

-

-

-

-

-

-

Total au 30 juin 2016

12 963 613

-

38

-

-

-

-

-

-

-

 

 

Expositions/Zones géographiques

Italie du Nord-Ouest

Italie du Nord-Est

Centre

Italie du Sud et Iles

Exposition nette

Rectifications de valeur totale

Exposition nette

Rectifications de valeur totale

Exposition nette

Rectifications de valeur totale

Exposition nette

Rectifications de valeur totale

A. Expositions pour caisse

 

 

 

 

 

 

 

 

A.1 Souffrances

-

-

-

-

-

-

-

-

A.2 Manquements probables

-

-

-

-

-

-

-

-

A.3 Expositions échues détériorées

-

-

-

-

-

-

-

-

A4 Expositions non détériorées

10 753 907

-

4 544

-

-

-

-

-

Total

10 753 907

-

4 544

-

-

-

-

-

B. Expositions « hors bilan »

 

 

 

 

 

 

 

 

B.1 Souffrances

-

-

-

-

-

-

-

-

B.2 Manquements probables

-

-

-

-

-

-

-

-

B.3 Autres actifs détériorés

-

-

-

-

-

-

-

-

B4 Expositions non détériorées

4 760 479

-

-

-

7 888

-

-

-

Total

4 760 479

-

-

-

7 888

-

-

-

Total au 30 juin 2017

15 514 386

-

4 544

-

7 888

-

-

-

Total au 30 juin 2016

12 952 094

-

-

-

11 519

-

-

-

 

B.4 Grandes expositions

 

 

30 juin 2017

30 juin 2016

a) Valeur dans états financiers

16 135 055

13 823 354

b) Valeur pondérée

-

310 700

c) Nombre de dossiers

2

3

 

C. Opérations de titrisation

 

C.1 - Opérations de titrisation

 

INFORMATIONS DE NATURE QUANTITATIVE

 

C.3 Société intermédiaire pour la titrisation

 

(montants en milliers d’euros)

 

D. Informations sur les entités structurées non consolidées au niveau comptable (autres que la société de titrisation)

 

INFORMATIONS DE NATURE QUALITATIVE

 

Au mois de mai 2015, CheBanca! a lancé, au travers de la plateforme Allfunds Banks, le placement en exclusivité pour sa clientèle de cinq compartiments de la Yellow Funds Sicav (société luxembourgeoise autorisée), dont un compartiment obligataire, un compartiment actionnaire et trois fonds de fonds à volatilité cible contrôlée.

Les activités de gestion de la Sicav sont assurées par la société de gestion Duemme International Luxemburg, tandis que la gestion des fonds a été confiée à BlackRock pour les trois fonds de fonds et à Duemme Sgr pour les deux autres.

 

Dans le cadre des activités de parrainage, CheBanca! a souscrit les parts initiales des différents compartiments (230 000 parts avec un investissement de 23 millions) qui, au 30 juin, résultent encore en cours pour 203 461 parts, avec une valeur (NAV) égale à 20,1 millions. À la date du 30 juin, les commissions encaissées par la banque ne sont pas significatives.

 

Le processus de délégation et de sous-délégation des activités d'investissement et l'ample discrétionnalité accordée aux entités déléguées permettent de ne pas faire configurer la capacité de grever les rendements prévue par l' IFRS 10 en tant que condition nécessaire à la reconnaissance du contrôle de la Sicav. Il n'y a donc aucun contrôle direct sur la Sicav.

Par acte notarié du 1er août 2016, CB! NewCo S.r.l. a été incorporé dans CheBanca!. Ce nouvel institut de paiement a été constitué lors du dernier trimestre de l’exercice précédent, afin d’offrir aux anciens clients Barclays la continuité des services offerts et un acheminement correct des flux interbancaires entrant et sortant, grâce à un code ABI dédié différent de celui de CheBanca!.

 

Informations de nature quantitative

 

 (montants en milliers d’euros)

 

Postes des états financiers /

Typologie d'entité

structurée

Portefeuilles comptables

de l'actif

Total

des actifs

(A)

Portefeuilles comptables

du passif

Total

des passifs

(B)

Valeur comptable nette (C=A-B)

Exposition

Maximale au risque

de perte (D)

Différence entre l'exposition

au risque de perte et la valeur comptable (E=D-C)

Yellow Funds Sicav

Actifs financiers

disponibles pour la vente

20 072

-

-

20 072

20 072

-

 

E. - Opérations de cession

 

A. Actifs financiers cédés et pas complètement supprimés

 

Information de nature quantitative

 

E.1 Actifs financiers cédés non supprimés : valeur de bilan et valeur entière

 

Formes techniques/Portefeuille

Actifs financiers détenus

pour la négociation

Actifs financiers

évalués à la juste valeur

Actifs financiers

disponibles pour la vente

A

B

C

A

B

C

A

B

C

A. Actifs pour caisse

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1. Titres de dette

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2. Titres de capital

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3. O.I.C.R.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4. Financements

-

-

-

-

-

-

-

-

-

B. Instruments dérivés

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Total au 30 juin 2017 

-

-

-

-

-

-

-

-

-

dont détériorés

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Total au 30 juin 2016 

-

-

-

-

-

-

130 670 

-

-

dont détériorés

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Légende

A = actifs financiers cédés relevés entièrement (valeur de bilan)

B = actifs financiers cédés relevés partiellement (valeur de bilan)

C = actifs financiers cédés relevés partiellement (valeur entière)

 

 

Formes techniques/Portefeuille

Actifs financiers détenus

jusqu’à l'échéance

Crédits envers banques

Crédits envers clientèle

Total

A

B

C

A

B

C

A

B

C

A. Actifs pour caisse

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1. Titres de dette

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2. Titres de capital

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3. O.I.C.R.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4. Financements

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

B. Instruments dérivés

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Total au 30 juin 2017 

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

dont détériorés

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Total au 30 juin 2016 

-

-

-

-

-

-

-

-

-

130 670 

dont détériorés

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Légende

A = actifs financiers cédés relevés entièrement (valeur de bilan)

B = actifs financiers cédés relevés partiellement (valeur de bilan)

C = actifs financiers cédés relevés partiellement (valeur entière)

 

E.2 Passifs financiers par rapport aux actifs financiers cédés non supprimés : valeur de bilan

 

Passifs/Portefeuille actifs

Actifs financiers

détenus pour la

négociation

Actifs financiers

évalués à la juste

valeur

Actifs financiers

disponibles

pour la vente

Actifs financiers

détenus

jusqu’à l'échéance

Crédits envers

banques

Crédits envers

clientèle

Total

1. Dettes envers clientèle

-

-

-

-

-

-

-

a) pour actifs relevés entièrement

-

-

-

-

-

-

-

h) pour actifs relevés partiellement

-

-

-

-

-

-

-

2. Dettes envers banques

-

-

-

-

-

-

-

a) pour actifs relevés entièrement

-

-

-

-

-

-

-

b) pour actifs relevés partiellement

-

-

-

-

-

-

-

Total au 30 juin 2017 

-

-

-

-

-

-

-

Total au 30 juin 2016 

-

-

130 817

-

-

-

130 817

 

E.4 – Opérations d'obligations sécurisées

 

À la date du 30 novembre 2011, 1,7 milliard de prêts résidentiels ont été cédés pro-soluto à la société de titrisation Mediobanca Covered Bond Srl. L'opération a servi à émettre 1,5 milliard d'obligations sécurisées sur une durée de 4 ans et elle a été effectuée par Mediobanca le 14 décembre 2011. Cette première émission est la première partie d'un programme d'une durée décennale portant sur un montant de 5 milliards d'euros réalisé en vertu de la loi 130 de 1999, qui voit la participation :

- de Mediobanca comme émettrice des obligations sécurisées ;

- de CheBanca! comme cédante, sur une base revolving entre autres, d'actifs transférables, selon la réglementation, dans les limites établies par les coefficients des bilans consolidés de Mediobanca et selon son rôle de Servicer ;

- de la société de titrisation (Mediobanca Covered Bond Srl) constituée conformément à l'article 7 bis de la loi 130/99, contrôlée à 90 % par CheBanca! (les 10 % restants étant contrôlés par SPV Holding de Studio Dattilo), comme cessionnaire pro-soluto des actifs et garante des obligations sécurisées.

 

L'opération a été remodulée en octobre 2013 au travers du remboursement anticipé du titre émis par Mediobanca en décembre 2011, pour un total de 1,5 milliard, et de l'émission d'un nouveau titre de 750 millions à taux fixe de 3,625 % d'une durée de dix ans, placé auprès d'investisseurs institutionnels, avec la note AA décernée par Fitch.

 

Dans le cadre du même programme d'émission, en juin 2014, une nouvelle cession d'actifs a été effectuée à la société de titrisation Mediobanca Covered Bond Srl pour un montant complémentaire de 1,2 milliard pour une nouvelle émission d'obligations sécurisées. Au même mois de juin, l'opération s'est concrétisée par l'émission, toujours de la part de Mediobanca, d'une nouvelle obligation sécurisée pour une valeur nominale de 750 millions à taux fixe de 1,125 % d'une durée de cinq ans, placée elle aussi auprès d'investisseurs institutionnels avec la note AA décernée par Fitch.

 

Au mois de novembre 2015, Mediobanca a procédé à l'émission d'une nouvelle obligation sécurisée de 500 millions à taux fixe de 1,375% d'une durée de 10 ans à valoir sur le même groupe d'actifs cédés. L’émission a obtenu la note AA décernée par Fitch.

 

Au mois de décembre 2015, il a été procédé à une nouvelle cession d'actifs à la société de titrisation Mediobanca Covered Bond Srl pour un montant de 352,7 millions complémentaires servant à augmenter de 250 millions la valeur nominale de l'émission de novembre 2015, augmentation advenue le 9 décembre 2015.

 

Dans le cadre de l'exécution normale de l'opération :

- Le 1er décembre 2016, il a été effectué une cession d'actifs à la société de titrisation Mediobanca Covered Bond Srl pour un montant de 255,5 millions, avec rachat contextuel d'actifs pour 20,0 millions ;

- Le 1er mai 2017, il a été effectué une cession d'actifs à la société de titrisation Mediobanca Covered Bond Srl pour un montant de 287,6 millions, avec rachat contextuel d'actifs pour 18,4 millions.

 

SECTION 2 — Risques de marché

 

2.2 RISQUE DE TAUX D'INTÉRÊT ET RISQUE DE PRIX - PORTEFEUILLE BANCAIRE

 

INFORMATIONS DE NATURE QUALITATIVE

 

A. Aspects généraux, procédures de gestion et méthodes de mesurage du risque de taux d'intérêt et du risque de prix

 

En raison de l'absence d'un portefeuille de négociation, le portefeuille bancaire se constitue d'instruments financiers actifs (prêts et titres obligataires) et passifs (collecte auprès de la clientèle) outre la position interbancaire nette.

 

Le risque taux découle essentiellement de l'activité d'intermédiation et du processus de transformation des échéances qui s'ensuit et il naît en particulier du déséquilibre entre les postes de l'actif et du passif en termes de montant, d'échéance, de durée financière et de taux.

 

Le risque de taux est contrôlé périodiquement à travers des analyses qui visent à vérifier les impacts sur la marge d'intérêt et sur la valeur des activités et les passifs de la Banque dérivant d'éventuelles variations des taux du marché. Les résultats des analyses permettent d'évaluer périodiquement la position de risque dans le cadre de la structure de ALM de la Banque. Ces résultats sont partagés avec la maison mère et utilisés aux fins des analyses au niveau consolidé.

 

Sur la base des simulations effectuées avec une courbe de marché non inférieure à zéro, une augmentation de 100 points de base dans la courbe des taux de marché produirait une augmentation de 52,26 millions dans la marge d'intérêt, tandis que, en revanche, sur la même période, le scénario opposé de réduction de 100 points de base n'aurait pas d'effets sur la marge d'intérêt. Cette simulation a été effectuée avec un modèle d’estimation de la résistance de la collecte directe et une modélisation du compte courant au sein de Mediobanca (compte sur lequel est investie une grande partie de la liquidité découlant de l’activité de CheBanca!) dont le taux, à partir de septembre 2016, est lié à un paramètre variable.

 

En raison du caractère marginal des investissements en titres de capital, la banque n'est pas exposée aux oscillations des prix du marché.

 

B. Activité de couverture de la juste valeur

 

Outre les couvertures déjà en cours à la fin de l’exercice précédent et afin de continuer à couvrir le risque de taux généré par le portefeuille des emprunts immobiliers à taux fixe, d’autres dérivés de couverture (amortizing IRS - Interest Rate Swap) ont été structurés au cours de l’exercice sur les nouveaux octrois à taux fixe avec la contrepartie de Mediobanca S.p.A..

 

Pour chaque opération de couverture, le portefeuille des emprunts immobiliers à taux fixe est couvert partiellement afin de gérer les éventuelles extinctions des emprunts sans compromettre la structure de la couverture.

 

À la date du 30 juin, la valeur nominale des dérivés de couverture est égale à 1 526,2 millions, tandis que la valeur des emprunts couverts (dette résiduelle part capital) est égale à 1 684,0 millions.

 

Les opérations « transforment » de fait le taux fixe du portefeuille des emprunts immobiliers en taux variable.

 

Les couvertures se configurent comme une micro-couverture de la juste valeur de groupe et les dérivés ont été classés en couverture.

 

C. Activité de couverture des flux financiers

 

À la date du 30 juin, il n'y a pas de couvertures de flux financiers (flux de trésorerie) en cours.

 

INFORMATIONS DE NATURE QUANTITATIVE

(montants en milliers d'euros)

 

1. Portefeuille bancaire : distribution par durée résiduelle (pour date de revalorisation) des actifs et des passifs financiers

 

Devise de dénomination : Euro

 

 

À vue

Jusqu'à 3 mois

De plus de 3 mois à 6 mois

De plus de 6 mois à 1 an

De plus de 1 an

5 ans

De plus de 5 ans à 10 ans

Plus de 10 ans

Durée

indéterminée

1. Actifs pour caisse

11 119 496 

5 731 666 

67 207 

59 524 

429 062 

457 725 

1 024 780 

10 

1.1 Titres de dette

-

99 392 

40 151 

-

-

-

-

-

- avec option de remboursement anticipé

-

-

-

-

-

-

-

-

- autres

-

99 392 

40 151 

-

-

-

-

-

1.2 Financements à banques

10 622 130 

136 383 

-

-

-

-

-

10 

1.3 Financements à clientèle

497 366 

5 495 891 

27 056 

59 524 

429 062 

457 725 

1 024 780 

-

- c/c

7 102 

-

-

-

-

-

-

-

- autres financements

490 264 

5 495 891

27 056 

59 524 

429 062 

457 725 

1 024 780 

-

remboursement anticipé

18 949 

5 493 155 

19 657 

39 889 

334 507 

443 452 

1 024 780 

-

- autres

471 315 

2 736 

7 399 

19 635 

94 555 

14 273 

-

-

2. Passifs pour caisse

9 436 604 

5 557 840 

943 605 

1 743 835 

139 982 

365 346 

366 015 

-

2.1 Dettes envers clientèle

9 252 065 

1 450 541 

937 904 

1 712 782 

-

-

-

-

- c/c

6 850 398 

-

-

-

-

-

-

-

- autres dettes

2 401 666 

1 450 541 

937 904 

1 712 782 

-

-

-

-

- avec option de remboursement anticipé

-

-

-

-

-

-

-

-

- autres

2 401 666 

1 450 541

937 904 

1 712 782 

-

-

-

-

2.2 Dettes envers banques

184 539 

4 107 299 

5 701 

31 053 

139 982 

365 346 

366 015 

-

- c/c

177 707 

-

-

-

-

-

-

-

- autres dettes

6 832 

4 107 299 

5 701

31 053 

139 982 

365 346 

366 015 

-

2.3 Titres de dette

-

-

-

-

-

-

-

-

- avec option de remboursement anticipé

-

-

-

-

-

-

-

-

- autres

-

-

-

-

-

-

-

-

2.4 Autres passifs

-

-

-

-

-

-

-

-

- avec option de remboursement anticipé

-

-

-

-

-

-

-

-

- autres

-

-

-

-

-

-

-

-

3. Dérivés financiers

-

1476 202 

50 000 

-

-

-

1526 202 

-

3.1 Avec titre subordonné

-

-

-

-

-

-

-

-

-·Options

-

-

-

-

-

-

-

-

+ positions longues

-

-

-

-

-

-

-

-

+ positions courtes

-

-

-

-

-

-

-

-

- Autres dérivés

-

-

-

-

-

-

-

-

+ positions longues

-

-

-

-

-

-

-

-

+ positions courtes

-

-

-

-

-

-

-

-

3.2 Sans titre subordonné

-

1 476 202

50 000

-

-

-

1 526 202

-

- Options

-

-

-

-

-

-

-

-

+ positions longues

-

-

-

-

-

-

-

-

+ positions courtes

-

-

-

-

-

-

-

-

- Autres dérivés

-

1 476 202

50 000 

-

-

-

1 526 202

-

+ positions longues

-

1 476 202

50 000 

-

-

-

-

-

+ positions courtes

-

-

-

-

-

-

1 526 202

-

4. Autres opérations hors bilan

39 000

9 752

-

38

-

404

12 559

-

+ positions longues

8 123

9 752

-

38

-

404

12 559

-

+ positions courtes

30 877

-

-

-

-

-

-

-

 

2.3 RISQUE DE CHANGE

 

INFORMATIONS DE NATURE QUALITATIVE

 

A. Aspects généraux, processus de gestion et méthodes d'évaluation du risque de change

 

Au 30 juin, la banque n'a aucune position en devises étrangères.

 

INFORMATIONS DE NATURE QUANTITATIVE

(montants en milliers d’euros)

 

1. Distribution par devise de dénomination des actifs, des passifs et des dérivés

 

Postes

Devises

Dollars

États-Unis

Livres

Yen

Francs suisses

Autres devises

A. Actifs financiers

10 901 

2048 

29 

936 

75 

A.1 Titres de dette

-

-

-

-

-

A 2 Titres de capital

-

-

-

-

-

A.3. Financements à banques

10 901 

2 048 

29 

936 

75 

A.4 Financements à clientèle

-

-

-

-

-

A 5 Autres actifs financiers

-

-

-

-

-

B. Autres actifs

-

-

-

-

-

C. Passifs financiers

10 063 

2 078 

-

851 

C.1 Dettes envers banques

-

25 

-

-

C.2 Dettes envers clientèle

10 063 

2 053 

-

851 

-

C.3 Titres de dette

-

-

-

-

-

C.4 Autres passifs financiers

-

-

-

-

-

D. Autres passifs

-

-

-

-

-

E. Dérivés financiers

-

-

-

-

-

- Options

-

-

-

-

-

+ positions longues

-

-

-

-

-

+ positions courtes

-

-

-

-

-

- Autres dérivés

-

-

-

-

-

+ positions longues

-

-

-

-

-

+ positions courtes

-

-

-

-

-

Total Actifs

10 901 

2 048 

29 

936 

75 

Total Passifs

10 063 

2 078 

-

851 

Déséquilibre (+/-)

838 

- 30 

29 

85 

70 

 

2.4 LES INSTRUMENTS DERIVES

 

A. Dérivés financiers

 

A.2 Portefeuille bancaire : valeurs de notion de fin de période

(montants en milliers d'euros)

 

A.2.1 De couverture

 

Actifs impliqués/typologies de dérivés

30 juin 2017 

30 juin 2016 

Hors cote

Contreparties

centrales

Hors cote

Contreparties

centrales

1. Titres de dette et taux d'intérêt

1 526 202

-

582 189

-

a) Options

-

-

-

-

b) Swap

1 526 202

-

582 189

-

c) Forward

-

-

-

-

d) Futures

-

-

-

-

e) Autres

-

-

-

-

2. Titres de capital et indices actionnaires

-

-

 

-

a) Options

-

-

-

-

b) Swap

-

-

-

-

c) Forward

-

-

-

-

d) Futures

-

-

-

-

e) Autres

-

-

-

-

3. Devises et or

-

-

-

-

a) Options

-

-

-

-

b) Swap

-

-

-

-

c) Forward

-

-

-

-

d) Futures

-

-

-

-

e) Autres

-

-

-

-

4. Marchandises

-

-

-

-

5. Autres impliqués

-

-

-

-

Total

1526 202

-

582 189

-

 

A.3 Dérivés financiers : juste valeur brut positif - répartition par produits

 

Portefeuilles/Typologies de dérivés

Juste valeur positive

30 juin 2017 

30 juin 2016 

Hors cote

Contreparties

centrales

Hors cote

Contreparties

centrales

A Portefeuille de négociation de vigilance

-

-

-

 

a) Options

-

-

-

-

b) Interest Rate Swap

-

-

-

-

c) Cross Currency Swap

-

-

-

-

d) Equity Swap

-

-

-

-

e) Forward

-

-

-

-

f) Futures

-

-

-

-

g) Autres

-

-

-

-

B. Portefeuille bancaire - de couverture

39 233

-

-

-

a) Options

-

-

-

-

b) Interest Rate Swap

39 233

-

-

-

c) Cross Currency Swap

-

-

-

-

d) Equity Swap

-

-

-

-

e) Forward

-

-

-

-

f) Futures

-

-

-

-

g) Autres

-

-

-

-

C. Portefeuille bancaire - Autres dérivés

-

-

-

 

a) Options

-

-

-

-

b) Interest Rate Swap

-

-

-

-

c) Cross Currency Swap

-

-

-

-

d) Equity Swap

-

-

-

-

e) Forward

-

-

-

-

f) Futures

-

-

-

-

g) Autres

-

-

-

-

Total

39 233

-

-

-

 

A.4 Dérivés financiers : juste valeur brut négatif - répartition par produits

 

Portefeuilles/Typologies de dérivés

Juste valeur négative

30 juin 2017 

30 juin 2016 

Hors cote

Contreparties

centrales

Hors cote

Contreparties

centrales

A Portefeuille de négociation de vigilance

-

-

-

 

a) Options

-

-

-

-

b) Interest Rate Swap

-

-

-

-

c) Cross Currency Swap

-

-

-

-

d) Equity Swap

-

-

-

-

e) Forward

-

-

-

-

f) Futures

-

-

-

-

g) Autres

-

-

-

-

B. Portefeuille bancaire - de couverture

1 848

-

24 341

-

a) Options

-

-

-

-

b) Interest Rate Swap

1 848

 

24 341

-

c) Cross Currency Swap

-

-

-

-

d) Equity Swap

-

-

-

-

e) Forward

-

-

-

-

f) Futures

-

-

-

-

g) Autres

-

-

-

-

C. Portefeuille bancaire - Autres dérivés

-

-

-

 

a) Options

-

-

-

-

b) Interest Rate Swap

-

-

-

-

c) Cross Currency Swap

-

-

-

-

d) Equity Swap

-

-

-

-

e) Forward

-

-

-

-

f) Futures

-

-

-

-

g) Autres

-

-

-

-

Total

1 848

-

24 341

-

 

A.7 Dérivés financiers OTC - portefeuille bancaire : valeurs de notion, juste valeur bruts positifs et négatifs pour parties - contrats non inclus dans les accords de compensation

 

Contrats non inclus

dans les accords de compensation

Gouvernements et Banques Centrales

Autres

Organismes publics

Banques

Sociétés

financières

Compagnies

d’assurances

Entreprises non financières

Autres sujets

1) Titres de dette et taux d'intérêt

 

 

1 590 176

 

 

 

 

- valeur de notion

-

-

1 526 202

-

-

-

-

- juste valeur positive

-

-

39 233

-

-

-

-

- juste valeur négative

-

-

1 848

-

-

-

-

- exposition future

-

-

22 893

-

-

-

-

2) Titres de capital et indices actionnaires

 

 

 

 

 

 

 

- valeur de notion

-

-

-

-

-

-

-

- juste valeur positive

-

-

-

-

-

-

-

- juste valeur négative

-

-

-

-

-

-

-

- exposition future

-

-

-

-

-

-

-

3) Devises et or

 

 

 

 

 

 

 

- valeur de notion

-

-

-

-

-

-

-

- juste valeur positive

-

-

-

-

-

-

-

- juste valeur négative

-

-

-

-

-

-

-

- exposition future

-

-

-

-

-

-

-

4) Autres valeurs

 

 

 

 

 

 

 

- valeur de notion

-

-

-

-

-

-

-

- juste valeur positive

-

-

-

-

-

-

-

- juste valeur négative

-

-

-

-

-

-

-

- exposition future

-

-

-

-

-

-

-

 

A.9 Vie résiduelle des dérivés financiers OTC : valeurs de notion

 

Subordonnés/Vie résiduelle

Jusqu’à 1 an

De plus de 1 an

à 5 ans

Plus de 5 ans

Total

A. Portefeuille de négociation de vigilance

 

 

 

 

A.1 Dérivés financiers sur titres de dette et taux d'intérêt

-

-

-

-

A.2 Dérivés financiers sur titres de capital et indices actionnaires

-

-

-

-

A.3 Dérivés financiers sur taux de change et or

-

-

-

-

A.4 Dérivés financiers sur autres valeurs

-

-

-

-

B. Portefeuille bancaire

 

 

 

 

3.1 Dérivés financiers sur titres de dette et taux d'intérêt

-

-

1 526 202

1 526 202

3. 2 Dérivés financiers sur titres de capital et indices actionnaires

-

-

-

-

3.3 Dérivés financiers sur taux de change et or

-

-

-

-

3.4 Dérivés financiers sur autres valeurs

-

-

-

-

Total au 30 juin 201 7 

-

-

1 526 202

1 526 202

Total au 30 juin 2016 

-

-

582 189

582 189

 

SECTION 3 — Risque de liquidité

 

INFORMATIONS DE NATURE QUALITATIVE

 

1. Aspects généraux, processus de gestion et méthodes d'évaluation du risque de change

 

Le risque de liquidité est généré par le décalage temporel entre les flux de caisse entrants et sortants attendus et il est lié à la capacité ou à l'incapacité de la banque à faire face sans retard et de façon économiquement valable à ces décalages. Par ailleurs, le risque de liquidité peut demander un processus de démobilisation des actifs et/ou de négociation de nouveaux passifs à des conditions potentiellement onéreuses.

 

Le risque de liquidité – dans son acception opérationnelle – est mesuré chaque jour par le bureau ALM, avec le support d'un modèle propriétaire, à travers la prévision des flux entrants et sortants dans les zones de crédit et de réserve. L'objectif est de vérifier constamment la capacité de la Banque de faire face à ses engagements lorsqu'ils arrivent à échéance (risque de liquidité de financement) ou de démobiliser sans retard les actifs liquides en cas de tension des marchés (risque d'illiquidité du marché).

 

Au niveau structurel, le risque de liquidité est géré et surveillé par la Maison mère au moyen d'un modèle de gestion centralisé et alimenté chaque mois par des rapports spécifiques, avec la prévision des flux en run-off.

 

Toujours au sein du modèle centralisé de gestion, un ensemble de rapports spécifiques est élaboré chaque semaine (le mercredi sur les données du mardi) pour la surveillance du risque de liquidité pour la Banque d'Italie, avec la prévision des flux de trésorerie nets pour les trois mois suivant la date du relevé. En outre, tous les 15 jours, une prévision sur les 12 mois à venir de la liquidité opérationnelle, tant en entrée qu'en sortie, est envoyée à la maison mère.

 

Depuis le mois de mars 2014, un tableau nécessaire au calcul consolidé du LCR (Liquidity Coverage Ratio) est envoyé chaque mois à la maison mère. En outre, à partir de septembre 2016, le signalement LCR sur base individuelle est envoyé chaque mois à la Banque d’Italie.

 

Depuis juin 2014, la contribution au calcul consolidé du Net Stable Funding Ratio (NSFR) a été lancée.

 

En outre, depuis avril 2016, le nouveau signalement « métriques complémentaires de contrôle des signalements sur la liquidité (Additional Liquidity Monitoring Metrics-ALMM) » a été lancé.

 

Pour confirmer la gestion et le suivi du risque de liquidité centralisés au sein de la maison mère, on observe au 30 juin une haute composante de liquidité placée sur des comptes courants auprès de Mediobanca.

 

INFORMATIONS DE NATURE QUANTITATIVE

(montants en milliers d’euros)

 

1. Distribution temporelle par durée résiduelle contractuelle des actifs et des passifs financiers

 

Devise de dénomination : Euro

 

Postes/Échelons de temps

À vue

De plus de 1 jour

à 7 jours

De plus de 7 jours

à 15 jours

De plus de 15 jours

à 1 mois

De plus de 1 mois

à 3mois

De plus de 3 mois

à 6 mois

De plus de 6 mois

à 1 an

De plus

de 1 an

A 5 ans

Plus de 5 ans

Durée

indéterminée

Actifs pour caisse

11 147 082

10 818 

12 987 

2 384 

91 588

181 636 

287 538

1607 674

5 651 390

136 393 

A 1 Titres d'État

-

-

510 

-

-

40 223 

510

-

100 000

-

A.2 Autres titres de dette

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

A3 Parts O.I.C.R.

20 072

-

-

-

-

-

-

-

-

-

A4 Financements

11 127 011

10 818

12 477 

2 384

91 588

141 413 

287 028

1 607 674

5 551 390

136 393 

- Banques

10 622 130

-

-

-

-

-

-

-

-

136 393 

- Clientèle

504 881

10 818

12 477

2 384

91 588

141 413

287 028

1 607 674

5 551 390

-

Passifs pour caisse

9 451 819

141 275

182 519

338 145

809 853

987 914

1 914 753

916 871

3 862 361

-

B.1 Dépôts et comptes courants

9 451 819

141 275

182 519

338 145

809 853

987 914

1 914 753

916 871

3 862 361

-

- Banques

177 707

2 923

633

4 299

35 335

49 945

201 961

916 871

3 862 361

-

- Clientèle

9 274 112

138 352

181 886

333 846

774 518

937 968

1 712 793

-

-

-

B.2 Titres de dette

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

B.3 Autres passifs

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Opérations « hors bilan »

38 767

354

-

1 127

3 027

4 304

8 535

805

21 633

-

C.1 Dérivés financiers avec échange de capital

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- positions longues

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- positions coutes

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

C.2 Dérivés financiers sans échange de capital

-

-

-

1 126

3 026

4 166

8 480

-

-

-

- positions longues

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- positions courtes

-

-

-

1 126

3 026

4 166

8 480

-

-

-

C.3 Dépôts et financements à recevoir

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- positions longues

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- positions courtes

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

C.4 Engagements irrévocables à remettre des fonds

38 767

354 

-

1

l

138

55

805

21 633

-

- positions longues

7 890

354 

-

1

1

138

55

805

21 633

-

- positions courtes

30 877

-

-

-

-

-

-

-

-

-

C.5 Garanties financières remises

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

C.6 Garanties financières reçues

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

C.7 Dérivés de crédit avec échange de capital

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- positions longues

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- positions courtes

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

C.8 Dérivés de crédit sans échange de capital

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- positions longues

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- positions courtes

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

 

SECTION 4 — Risques opérationnels

 

INFORMATIONS DE NATURE QUALITATIVE

 

A. Aspects généraux, processus de gestion et méthodes d'évaluation du risque opérationnel

 

 Le risque opérationnel est géré et surveillé avec un modèle de gestion des risques qui s’inspire des meilleures pratiques du secteur, tracée par le Comité de Bâle dans les « Review of the principles for the sound management of operational risk » (« Révisions des principes pour la gestion saine du risque opérationnel »). Ce modèle, articulé en plusieurs composants, est destiné à surveiller adéquatement les principaux profils de risque opérationnel inhérents aux activités de la banque et à en informer sans retard la Haute Direction au moyen de flux d’information standardisés.

 

Les activités de détection et de surveillance sont applicables à tous les types de risques opérationnels présents dans la taxonomie de la banque.

 

La structure mise en place par la Direction prévoit, pour le mesurage des risques, des sessions d’auto-évaluation sous la forme d’ateliers interfonctionnels et, pour la détection des accidents qui leur sont associés, et un système de signalement de la part des détenteurs de risques concernés. L'évaluation et la gestion du risque informatique est effectuée par la maison mère et elles sont intégrées dans le processus d'évaluation du risque opérationnel suivi par la banque.

 

La mesure et la gestion du risque légal sont effectuées dans le cadre de la gestion du risque opérationnel.

 

Pour le risque de réputation, on a adopté la structure mise en place pour la détection et la surveillance des risques opérationnels qui prévoit, pour le mesurage, des sessions périodiques d’auto-évaluation avec les détenteurs de risque de l'entreprise, et, pour le mesurage des accidents qui leur sont associés, un système de signalement des accidents de réputation.

 

En ce qui concerne la perte potentielle due à l'interruption du travail ou des systèmes, des plans de travail continu et de gestion des désastres sont prévus pour assurer la poursuite des activités de l'entreprise et limiter les pertes en cas d'interruptions graves. La banque revoit périodiquement les plans de continuité opérationnelle afin d'assurer leur cohérence par rapport aux activités et aux stratégies de gestion.

 

Le risque de transaction est surveillé et mitigé par des contrôles automatiques des procédures informatiques, par une séparation appropriée des fonctions de l'entreprise et par des limites d’autonomie structurées. La banque a stipulé des polices d’assurance avec des compagnies de première importance pour les risques de responsabilité civile, de vol et d’incendie.

 

Mesure de la condition requise pour le capital en matière de risque opérationnel

 

Pour le calcul de la condition patrimoniale requise pour le Risque Opérationnel, on a adopté la méthode de base en appliquant le coefficient réglementaire de 15 % à la moyenne triennale de l'indicateur importante établi par l'article 316 du Règlement n° 575/2013.

 

Sur la base de la méthode de calcul indiquée, la condition patrimoniale requise au 30 juin est égale à 31,6 millions.

 

Partie F — Informations sur le patrimoine

 

Section 1 — Le patrimoine de l'entreprise

(montants en milliers d’euros)

 

B - Informations de nature quantitative

 

B.1 Patrimoine de l'entreprise : composition

 

Postes/Valeurs

30 juin 2017 

 30 juin 2016 

1. Capital

226 250

220 000

2. Surcotes d'émission

233 750

140 000

3. Réserves

- 131 955

- 136 322

- de bénéfices

1 362

1 034

a) légale

571

359

b) statutaire

-

-

c) actions propres

-

-

d) autres

791

675

- autres

- 133 317

- 137 356

4. Instruments de capital

-

-

5. (Actions propres)

-

-

6. Réserves d'évaluation

665

- 143

- Actifs financiers disponibles pour la vente

932

173

- Actifs matériels

-

-

- Actifs immatériels

-

-

- Couverture d'investissements étrangers

-

-

- Couverture des flux financiers

-

-

- Différences de change

-

-

- Actifs non courants en cours d'élimination

-

-

- Bénéfices (Pertes) actuariels sur plans de prévoyance à bénéfices définis

-267

-316

- Parts des réserves d'évaluation relatives aux participations évaluées au patrimoine net

-

-

- Lois spéciales de revalorisation

-

-

7. Bénéfice (perte) de l'exercice

16 407

4 251

Total

345 118

227 786

 

B.2 Réserves d'évaluation des actifs financiers disponibles pour la vente : composition

 

Actifs/Valeurs

30 juin 2017

30 juin 2016

Réserve positive

Réserve négative

Réserve positive

Réserve négative

1. Titres de dette

l 116

-

981

-

2. Titres de capital

-

-

-

-

3. Parts de O.I.C.R.

31

215

-

808

4. Financements

-

-

-

-

Total

1 147

215

981

808

 

B.3 Réserves d'évaluation des actifs financiers disponibles pour la vente : variations annuelles

 

 

Titres de dette

Titres de capital

Parts de O.I.C.R.

Financements

1 Disponibilités initiales

981

-

- 808

-

2. Variations positives

972

-

638

-

2.1 Incréments de juste valeur

971

-

638

-

2.2. Virement sur compte de résultat de réserves négatives :

l

-

-

-

- de détérioration

-

-

-

-

- de réalisation

1

-

-

-

2.3 Autres variations

-

-

-

-

3. Variations négatives

837

-

14

-

3.1 Réductions de jus te valeur

419

-

14

-

3.2. Rectifications de détérioration

-

-

-

-

3.3 Virement sur compte de résultat de réserves positives : sur réalisation

418

-

-

-

3.4 Autres variations

-

-

-

-

4. Soldes finaux

1 116

-

-184

-

 

Section 2 — Le Fonds propres et les coefficients de surveillance

(montants en milliers d'euros)

 

2.1 Fonds propres

 

A Informations de nature qualitative

 

Les circulaires de la Banque d'Italie n° 285 et n° 286 du 17 décembre 2013 transposent le règlement UE n° 575/2013 (CRR) et la directive UE n° 36/2013 (CRD IV), entre autres, également en ce qui concerne les signalements de surveillance prudentiels.

 

Le total des Fonds Propres s'élève à 510,8 millions et il se compose du capital primaire de classe 1 (capital social, surcotes d'émission, réserves, pertes des exercices des années précédentes, bénéfice de l'exercice en cours, nets des actifs immatériels et nets des postes qualifiés en tant que régime transitoire) pour lm total de 320,8 millions et du capital de classe 2 pour un total de 190 millions (totalement représenté par trois prêts subordonnés de 90 millions, 50 millions et 50 millions fournis par la maison mère respectivement en juin 2015, mars 2016 et septembre 2016).

 

La variation positive par rapport à l’exercice précédent (+145,2 millions) est imputable à l'augmentation du capital social effectuée au mois de juillet (+100 millions), au prêt subordonné fourni par la maison mère au mois de septembre (+50 millions), au bénéfice de l'armée (+16,4 millions), à la diminution de la réserve d'évaluation négative des OICR inclus dans le portefeuille des titres disponibles pour la vente (+0,6 million), à l'augmentation des autres réserves (+0,1 million), compensés par la plus grande diminution des immobilisations immatérielles (-21,9 millions).

 

B. Informations de nature quantitative

 

 

30 juin 2017 

30 juin 2016 

A. Capital primaire de classe 1 (common Equity tier 1 – CET1) avant application des filtres prudentiels

345 118

227 786

dont instruments de CET 1 concernés par les dispositions transitoires

-

-

B. Filtres prudentiels du CET l (+/-)

-

-

C. CET1 avant éléments à déduire et avant effets du régime transitoire (A+/- B)

345 118

227 786

D. Éléments à déduire du CETl

-23 164

-1 217

E. Régime transitoire - Impact sur CETl ( +/-)

-1 116

- 981

F. Total Capital primaire de classe 1 (Common Equity Tier 1- CETl) (C - D +/- E)

320 838

225 588

G. Capital supplémentaire de classe 1 (Additionnel Tier 1- AT1) avant éléments à déduire

et avant effets du régime transitoire

-

-

dont instruments de AT 1 concernés par les dispositions transitoires

-

-

H. Éléments à déduire de l'ATl

-

-

I. Régime transitoire - Impact sur ATl (+/-)

-

-

L. Total Capital supplémentaire de classe 1 (Additional Tier 1- ATl) (G- H +/-1)

-

-

M. Capital supplémentaire de classe 2 (Tier 2- T2) avant éléments à déduire et avant

190 000

140 000

effets du régime transitoire

  

dont instruments de T2 concernés par les dispositions transitoires

-

-

N. Éléments à déduire du T2 

-

-

O. Régime transitoire - Impact sur T2 (+/-)

-

-

P. Total Capital de classe 2 (Tier 2- T2) (M - N +!- 0)

190 000

140 000

Q. Total fonds propres (F + L + P)

510 838

365 588

 

Détail de la composition de la réserve AFS

 

La banque s'est réservé la faculté de neutraliser aux fins du calcul des Fonds Propres les réserves d'évaluation relatives aux titres de dette d'émetteurs souverains de pays de l'Union Européenne détenus dans le portefeuille « Actifs Financiers Disponibles pour la Vente » (voir neutralisation pleine - approche symétrique », comme le prévoit la mesure du 18 mai 2010 de la Banque d'Italie).

 

 

Valeur de bilan

Valeur pour

Fonds Propres avec option de neutralisation pleine

Titres émis par des pays souverains UE

1 116

-

Autres titres

- 184

-

Total

932

-

 

2.2 Justesse patrimoniale

 

A. Informations de nature qualitative

 

Le taux CET 1, le Tier 1 et le Total capital ratio sont en légère amélioration par rapport à l'exercice précédent et demeurent supérieurs à la limite minimale réglementaire, en tenant également compte de la réserve de conservation du capital.

En ce qui concerne les activités soumises au risque de crédit et de contrepartie, on observe une augmentation de l’actif pondéré de 926,3 millions, essentiellement imputable aux actifs financiers (+739,3) acquis de la branche d'entreprise Barclays et à titre subsidiaire au développement net des actifs en prêts immobiliers (+147,4), à l'augmentation des DTA (+18,8), à l'augmentation des autres expositions vis-à-vis de la clientèle de détail (+9,6 millions), à l'augmentation des autres actifs (+68,2 millions), à l'acquisition d'une participation dans la Cassa di Risparmio di Cesena par le biais du schéma volontaire du Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi (+5,2 millions), à la diminution des engagements vis-à-vis des banques (-62,2 millions), à l'augmentation des engagements à remettre des fonds (+2,7 millions) et à la diminution de l'engagement vis-à-vis du Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi (-3,6 millions).

 

B. Informations de nature quantitative

 

Catégories / Valeurs

Montants non pondérés

Montants pondérés/requis

30 juin 2017

30 juin 2016

30 juin 2017

30 juin 2016

A. Actifs de risque

 

 

 

 

A.1. Risque de crédit et de contrepartie

24 075 242

19 188 943

3 126 800

2 200 507

1. Méthodologie standardisée

24 075 242

19 188 943

3 126 800

2 200 507

2. Méthodologie basée sur les notations internes

-

-

 

-

2.1 Base

-

-

-

-

2.2 Avancée

-

-

-

-

3. Titrisations

-

-

 

-

B. Conditions patrimoniales de vigilance requises

 

 

 

 

B.1. Risque de crédit et de contrepartie

-

-

250 144

176 041

B.2. Risque d'ajustement de l'évaluation du crédit

-

-

-

-

B.3. Risque de règlement

-

-

-

-

B.4. Risques de marché

-

-

82

-

1. Méthodologie standard

-

-

82

-

2. Modèles internes

-

-

-

-

3. Risque de concentration

-

-

-

-

B.5. Risque opérationnel

-

-

31 572

26 089

1. Méthode de base

-

-

31 572

26 089

2. Méthode standardisée

-

-

-

-

3. Méthode avancée

-

-

-

-

B.6 Autres éléments du calcul

-

-

-

-

B.7 Total conditions prudentielles requises

-

-

281 798

202 130

C. Actifs de risque et coefficients de vigilance

 

 

 

 

C.1. Actifs de risques pondérés

-

-

3 522 469

2 526 615

C.2 Capital primaire de classe 1 /Actifs de risque pondérés (Tier 1 capital ratio)

-

-

9,11 %

8,93 %

C.3 Capital de classe 1 / Actifs de risque pondérés (Tier 1 capital ratio)

-

-

9,11 %

8,93 %

C.4 Total fonds propres/Actifs de risque pondérés (Total capital ratio)

-

-

14,50 %

14,47 %

 

Partie G - Opérations d'agrégation concernant des entreprises ou des branches d'entreprise

 

SECTION 1 — Opérations réalisées pendant l’exercice

 

Le 26 août dernier (date d’acquisition), CheBanca! a parachevé l’acquisition de la branche d’entreprise des activités de détail de Barclays en Italie constituée de 220 000 clients, 85 filiales, 564 employés dans la zone commerciale de détail, 68 promoteurs financiers, 2,5 milliards d’emprunts immobiliers pour habitations (non en souffrance), 0,4 milliard de disponibilités liquides, 2,9 milliards de collecte directe et 2,9 milliards de collecte indirecte, dont 2 milliards d’épargne gérée.

 

Grâce à cette acquisition, CheBanca! donne un net coup d'accélérateur à son processus de croissance.

 

La transaction a prévu que Barclays verse à CheBanca! un montant de 240 millions pour la branche d'activité.

 

Comme prévu par les principes comptables (notamment l’IFRS 3 révisée), ce montant a fait l'objet du processus d’allocation (voir PPA - Purchase Price Allocation, allocation du prix d'acquisition) qui a déterminé une estimation définitive de la juste valeur des actifs et passifs acquis (y compris la collecte indirecte) et l’inscription de passifs potentiels liés au processus de restructuration (59 millions). L’opération a donc généré un écart d’acquisition résiduel de 98,3 millions.

 

 La juste valeur des actifs et passifs acquis est valorisée globalement négative pour 82,7 millions, constituée de 70,8 millions de juste valeur sur les crédits (incluant 21 millions de rectifications de valeur sur crédits dont la moitié environ pour des positions détériorées concernant uniquement des expositions échues et des manquements probables), 37,9 millions de juste valeur sur les dettes envers clientèle et de 26 millions positifs inscrits parmi les actifs immatériels relatifs à la liste des clients avec masses gérées et administrées.

 

L’intégration de l’ancien réseau Barclays s’est conclue en mai dernier. En complément des activités d’intégration, la migration informatique du périmètre acquis sur les systèmes target du consortium SEC a été réalisée avec succès.

 

L’intégration a également concerné la plateforme actuelle CheBanca! (compte tenu de certains chevauchements dans le réseau commercial) avec des coûts extraordinaires d'intégration qui, bien que ne pouvant pas être associés au niveau comptable à l’acquisition et donc au processus de PPA décrit ci-dessus, sont étroitement liés au projet et, au 30 juin, sont valorisés pour un montant de 83,1 millions. La recette totale générée par l’opération est donc de 15,2 millions.

 

Valeurs comptables et juste valeur des actifs et passifs acquis

(montants en millions d’euros)

 

Actifs/passifs

valeur comptable

Juste valeur (*)

Actif

 

 

Caisse

2,9

2,9

Crédits envers banques

688,8

688,8

Actifs immatériels

0,0

26,0

Crédits envers clientèle

2 470,4

2 399,6

Autres actifs

5,7

5,7

Passif

 

 

Dettes envers clientèle

2 925,8

2 963,7

Autres passifs

2,0

2,0

Fonds risques

0,0

59,0

Remarque (*)

L’opération a généré un écart d’acquisition résiduel de 98,3 millions après l’inscription à la juste valeur des actifs et passifs, par rapport à un montant de 240 millions reçu initialement de la part de Barclays.

 

Par acte notarié du 1er août 2016, CB! NewCo S.r.l. a été incorporé dans CheBanca!. Ce nouvel institut de paiement a été constitué lors du dernier trimestre de l’exercice précédent, afin d’offrir aux anciens clients Barclays la continuité des services offerts et un acheminement correct des flux interbancaires entrant et sortant, grâce à un code ABI dédié différent de celui de CheBanca!.

Compte tenu de la finalité purement organisationnelle de l’opération, cette dernière a été comptabilisée en continuité de valeurs comptables dans les états financiers de CheBanca!, sans l’enregistrement d’effets économiques. Cette fusion est intervenue avec effet comptable et fiscal au 1er juillet 2016.

 

SECTION 2 — Opérations réalisées après la clôture des états financiers

 

Aucune opération d’agrégation n’a été réalisée après le 30 juin.

 

Partie H — Opérations avec les parties associées

(montants en milliers d’euros)

 

1. Informations sur les rémunérations des dirigeants ayant une responsabilité stratégique

 

 

Exercice

2016/2017

Exercice

2015/2016

Administrateurs

56

68

Commissaires aux comptes

103

104

Dirigeants ayant des responsabilités stratégiques

1 445

2 915

Total

1 604

3 087

 

2. Informations sur les transactions avec les parties associées

 

Les rapports avec toutes les parties associées font partie des activités normales de la Banque. Ils sont réglés aux conditions du marché adoptées dans l'intérêt de l'institut.

Il n'y a pas d’opérations atypiques ou inhabituelles effectuées avec ces contreparties par rapport à la gestion normale de l'entreprise.

 

 

Actifs

Passifs

Coûts

Produits

MAISON MÈRE

 

 

 

 

Mediobanca S.p.A

11 251 849

5 202 420

62 810

255 281

SOCIÉTÉS CONTRÔLÉES PAR LA MAISON MÈRE

 

 

 

 

Compass Banca S.p.A

72

53

285

4 197

Mediobanca Innovation Services S.C.p.A

56

966

12 718

-

MBCredit Solutions S.p.A

-

208

761

-

Spafid S.p.A

-

39

91

-

AUTRES PARTIES ASSOCIÉES

7 220

37 052

12 351

19 827

 

Annexes

 

Direction et coordination

(montants en millions d'euros)

 

La banque est soumise à la direction et la coordination exercées par Mediobanca S.p.A, au sens des articles 2497 et suivants du Code Civil.

Les données essentielles de la maison mère Médiobanca - Banca di Credito Finanziario S.p.A exposées dans le tableau récapitulatif demandé par l'article 2497-bis du Code Civil ont été extraits des états financiers relatifs à l'exercice clos au 30 juin 2016. Pour avoir une compréhension appropriée et complète de la situation patrimoniale et financière de Médiobanca - Banca di Credito Finanziario S.p.A. au 30juin 2016, ainsi que du résultat économique atteint par la société au cours de l'exercice clos à cette date, nous renvoyons à la lecture des états financiers qui, accompagnés du rapport de la société de révision, sont disponibles dans les formes et selon les modalités prévues par la loi.

 

Bilan

30 juin 2016 

Actif

 

Crédits nets de trésorerie

4 269,8

Titres disponibles pour la vente

7 668,1

Titres immobilisés

4 918,9

Crédits à la clientèle

23 056,9

Participations

2 687,7

Actifs matériels et immatériels

132,0

Autres actifs

452,3

Total des actifs

43 185,7

PASSIF et NET

 

Provision

37 161,7

Autres postes du passif

608,9

Fonds du passif

139,9

Patrimoine net

4 987,2

Bénéfice/(perte) de l'exercice

288,0

Total passif et net

43 185,7

 

 

Compte de résultat

30 juin 2016 

Marge d'intérêt

147,2

Produits de trading

127,9

Commissions et autres recettes/(charges) nettes

221,4

Dividendes sur participations

146,0

Marge d'intermédiation

642,5

Frais de personnel

-192,5

Frais administratifs

-144,8

Coûts de structure

-337,3

Bénéfices/(pertes) prov. de cession AFS & HTM & LR

141,4

(Rectifications)/reprises de valeur nettes sur crédits

-29,5

(Rectifications)/reprises de valeur nettes sur actifs financiers

-19,3

Dépréciation des participations

-2,5

Autres bénéfices/(pertes)

-81,8

Résultat brut

313,5

Impôts sur le revenu

-25,5

Bénéfice/(perte) de l'exercice

288,0

 

Publicité des contreparties de révision comptable aux tenues de l'art.160, au. 1-bis

 

(montants en milliers d'euros)

 

Typologie des services

Sujet qui a fourni le service

Exercice

2016/2017 

a) Révision comptable

PricewaterhouseCoopers SpA

415

b) Services d'attestation

PricewaterhouseCoopers SpA

16

Total

 

431

 

Le tableau présente toutes les sommes versées à la société de révision chargée d'effectuer la «révision comptable» aux termes du DL. 58/98 et aux entités du réseau auquel ladite société appartient.

 

Bilan

(montants en millions d'euros)

 

Postes de l'actif

30 juin 2017 

30 juin 2016 

10. Caisse et disponibilités liquides

70,7

50,5

40. Actifs financiers disponibles pour la vente

161,7

460,4

60. Crédits envers banques

10 758,5

8 615,1

dont :

 

 

comptes courants et dépôts

10 758,5

8 615,1

titres immobilisés

0,0

0,0

70. Crédits envers clientèle

7 991,4

5 362,5

dont:

 

 

comptes courants

7,1

0,9

comptes courants titrisation

470,6

310,3

prêts

7 479,4

5 022,8

80. Dérivés de couverture

39,2

0,0

100. Participations

0,1

0,2

110. Actifs matériels

3,7

4,1

120. Actifs immatériels

23,2

1,2

130. Actifs fiscaux

40,6

34,7

a) courants

2,5

3,4

b) anticipés

38,1

31,3

150. Autres actifs

220,1

161,1

dont :

 

 

autres postes de trésorerie

14,3

8,7

Total de l'actif

19 309,2

14 689,8

 

Le schéma reporté à la page 8 mentionne les reclassements suivants :

 

- le poste Utilisations nettes de trésorerie inclut le poste 10 de l'actif, ainsi que les montants signalés aux postes 60 de l'actif (comptes courants), 70 de l'actif (comptes courants et comptes courants de la société de titrisation), 150 de l'actif (autres postes de trésorerie) et du poste 10 du passif (mise en pension) ;

- le poste Prêts à la clientèle inclut le poste 70 de l'actif net du poste comptes courants et du poste comptes courants de titrisation, reclassés dans les engagements nets de trésorerie, et net du montant respectif de 0,6 et 0,1 relatif à des dépôts effectués auprès de bureaux de poste, reclassé dans les Autres actifs ;

- le poste Autres actifs comprend les postes 80, 100, 130 et 150 de l'actif (net du poste Autres postes de trésorerie reclassé dans le poste engagements nets de trésorerie et du poste 60 du passif). Il comprend en outre un montant respectif de 0,6 et 0,1 inclus dans le poste 70 de l'actif.

 

Postes du passif et du patrimoine net

30 juin 2017

30 juin 2016

10. Dettes envers banques

5 199,9

3 533,5 

dont :

 

 

mises en pension

0,0

130,8 

dépôts, financements et autres passifs

5 199,9

3 402,7 

20. Dettes envers clientèle

13 353,3

10 724,1 

dont :

 

 

comptes courants et dépôts

13 261,1

10 665,1 

autres passifs

92,2

59,0 

60. Dérivés de couverture

l,8

24,3 

80. Passifs fiscaux

8,5

6,8 

a) courants

0,2

2,1 

b) différés

8,3

4,7 

100. Autres passifs

308,9

164,9 

110. Traitement de fin de rapport du personnel

2,1

1,2 

120. Fonds pour risques et charges

89,5

7,2 

b) autres fonds

89,5

7,2 

130. Réserves d'évaluation

0,7

-0,2 

160. Réserves

-132,0

-136,3 

170. Surcotes d'émission

233,8

140,0 

180. Capital

226,3

220,0 

200. Bénéfice (perte) de l'exercice (+/-)

16,4

4,3 

Total du passif et du patrimoine net

19 309,2

14 689,8 

 

Le schéma reporté à la page 8 mentionne les reclassements suivants :

- le poste provision comprend le poste 10 (net du poste mise en pension reclassé dans le poste engagements nets de trésorerie) et le poste 20 du passif ;

- le poste Autres postes du passif comprend le poste 80 et le poste 100 du passif.

 

Compte de résultat

(montants en millions d’euros)

 

Postes

30 juin 2017 

30 juin 2016 

10. Intérêts actifs et recettes assimilées

336,6

298,2 

20. Intérêts passifs et charges assimilées

-132,6

-149,7 

30. Marge d'intérêt

204,0

148,5 

40. Commissions actives

81,8

50,8 

50. Commissions passives

-13,2

-7,8 

60. Commissions nettes

68,6

43,0 

70. Dividendes et recettes similaires

0,1

0,1 

80. Résultat net de l'actif de négociation

0,3

0,0 

90. Résultat net de l'actif de couverture

1,3

0,5 

120. Marge d'intermédiation

274,3

192,1 

130. Rectifications/reprises de valeur nettes pour la détérioration de :

-21,6

-16,6 

a) crédits

-19,4

-16,6 

b) actifs financiers disponibles pour la vente

-2,2

0,0 

140. Résultat net de la gestion financière

252,7

175,5 

150. Frais administratifs :

-328,5

-185,2 

a) frais pour le personnel

-105,6

-65,0 

b) autres frais administratifs

-222,9

-120,2 

160. Réserves nettes pour les fonds pour risques et charges

-25,0

-1,3 

170. Rectifications/Reprises de valeurs nettes sur actifs matériels

-1,1

-1,7 

180. Rectifications/reprises de valeurs nettes sur actifs immatériels

-5,2

-0,8 

190. Autres charges/recettes de gestion

125,3

21,2 

200. Coûts opérationnels

-234,5

-167,8 

250. Bénéfice (Perte) des opérations courantes impôts non déduits

18,2

7,7 

260. Impôts sur le revenu de l'exercice des opérations courantes

-1,8

-3,4 

290. Bénéfice (perte) de l'exercice

16,4

4,3 

 

Le schéma reporté à la page 9 mentionne les reclassements suivants :

- le poste Marge d'intérêt comprend le poste 10, le poste 20 et le poste 90 ;

- le poste Commissions et autres recettes/(charges) nettes comprend les postes 40 et 50. Il inclut aussi respectivement les montants de 0,3 et 0,4 dans le poste l 90 Autres charges/recettes de gestion ;

- le poste Frais administratifs inclut les postes 150b, 160, 170, 180 et 190, nets des montants s'élevant respectivement à 0,3 et 0,4 inclus dans le poste Commissions et autres recettes/(charges) nettes et nets des montants respectifs de 13, 1 et 5,8 inclus dans le poste Autres bénéfices/(pertes).

La donnée au 30 juin 2017 est en outre nette du montant de 98,3 inclus dans le poste Autres charges et recettes et du montant de 78, 9 inclus dans le poste Charges extraordinaires.

 

Rapport de la Société de révision

 

Rapport du Cabinet d’audit indépendant au sens de l’art. 14 du Décret Législatif 27 janvier 2010, n° 39 et de l’art 10 du Règlement (UE) n° 537/2014

 

À l’Actionnaire de CheBanca! SpA

 

Rapport d’audit des comptes annuels

Avis

 

Nous avons effectué l’audit des comptes annuels de CheBanca! SpA (la Société), composé de la situation patrimoniale au 30 juin 2017, du compte de résultat, du tableau de la rentabilité globale, du tableau des variations du patrimoine net, du compte rendu financier pour l’exercice clos à la date indiquée et du rapport complémentaire qui comprennent également la synthèse des politiques comptables appliqués les plus significatifs.

À notre avis, les comptes annuels fournissent une représentation véridique et correcte de la situation patrimoniale et financière de la Société au 30 juin 2017, du compte de résultat et des flux de trésorerie pour l’exercice clos à la date indiquée, conformément aux Normes Internationales d’Information Financière (IFRS) adoptées par l’Union Européenne, et aux mesures prescrites en application de l’art. 43 du Décret Législatif n° 136/2015.

 

Éléments à la base de l’avis

 

Nous avons effectué l’audit conformément aux normes internationales (International Standards on Auditing, ISA Italie). Nos responsabilités, au sens de ces normes, sont décrites dans la section

Responsabilités du cabinet d’audit pour l’audit des comptes annuels du présent rapport. Nous sommes indépendants par rapport à la Société conformément aux normes et aux principes d’un point de vue éthique et de l’indépendance applicables dans le droit italien à l’audit des comptes annuels. Nous estimons avoir acquis les éléments de preuve suffisants et appropriés sur lesquels appuyer notre avis.

 

Aspects clé de l’audit

 

Les aspects clé de l’audit sont les aspects qui, selon notre avis professionnel, ont été le plus significatif dans le cadre de l’audit des comptes annuels de l’exercice analysé. Nous avons abordé ces aspects dans le cadre de l’audit et de la formation de notre avis sur les comptes annuels dans leur ensemble; par conséquent, nous n’exprimons aucun avis séparé sur ces aspects.

 

Aspects clé

 

Évaluation des crédits envers la clientèle

Rapport complémentaire:

Partie B – Informations sur le bilan à la section 7 de l’actif ;

Partie C – Informations sur le compte de résultat à la section 8 ;

Partie E - Informations sur les risques et sur les politiques de couverture respectives

 

Les créances envers la clientèle pour les financements au 30 juin 2017 indiquent un solde s’élevant à 7,5 milliards d’euros, soit 39 % du total de l’actif des comptes annuels.

Une attention particulière a été accordée à ces créances dans le cadre de notre activité d’audit car les processus et les modalités d’évaluation adoptés par la Société se caractérisent par une grande subjectivité et le recours à des processus d’estimation de nombreuses variables telles que, principalement, l’existence d’indicateurs de pertes possibles de valeur, la valeur de réalisation des garanties ainsi que l’utilisation d’éléments internes et externes observables à la date d’évaluation.

 

Procédures d’audit par rapport aux aspects clé

 

Dans le cadre de l’audit des comptes annuels ont été effectuées les principales activités suivantes, afin d’orienter cet aspect clé:

- analyse de l’adéquation de l’environnement informatique et vérifications sur l’efficacité opérationnelle des contrôles importants voués à protéger les systèmes et les logiciels d’application utilisés;

- analyse des procédures et des processus entrepreneuriaux et vérifications sur l’efficacité opérationnelle des contrôles importants aux fins du processus d’évaluation des créances envers la clientèle pour les financements;

- procédures d’analyse comparative en référence aux écarts les plus significatifs par rapport aux données de l’exercice précédent et analyse des résultats avec les fonctions entrepreneuriales concernées;

- analyse des modèles d’évaluation et vérification échantillon du bien-fondé des variables objet d’estimation dans le cadre de ces modèles;

- vérifications échantillon de l’évaluation et de la classification dans le bilan selon les catégories prévues par le droit sur l’information financière et règlementaire applicable.

 

Comptabilisation de l’opération de regroupement d’entreprises (opération Barclays)

 

Rapport complémentaire :

Partie G – Opérations d’agrégation concernant des entreprises ou des branches d’entreprises.

L’analyse du processus d’évaluation et de comptabilisation du goodwill négatif ressortant de l’opération d’acquisition des activités retail de Barclays Italie de la part de la Société, effectuée durant l’exercice en cours, a représenté l’une des principales activités dans notre processus de contrôle en raison de la complexité des méthodologies d’évaluation adoptées et de la comptabilisation en dérivant.

Dans le cadre des activités de contrôle des comptes annuels, avec le support d’experts du réseau PwC, les principales activités suivantes ont été effectuées dans le but d’orienter cet aspect clé :

- analyse documentaire et discussion avec les fonctions entrepreneuriales concernées sur les modalités de détermination du coût de l’opération ;

- compréhension et évaluation des hypothèses et des paramètres utilisés pour l’évaluation à la juste valeur (fair value) de la structure rachetée ;

 

Aspects clé

 

Dans le cas présent, il ressort de la transaction susmentionnée un goodwill négatif s’élevant à 98 millions d’euros qui a été comptabilisé dans le compte de résultat.

 

Procédures d’audit par rapport aux aspects clé

 

- compréhension et évaluation de la méthodologie de détermination de la juste valeur (fair value) et de la répartition y relative des actifs et des passifs identifiés;

- analyse de la comptabilisation de l’opération selon la disposition du principe comptable internationale IFRS 3 Révisé-Regroupement d’Entreprises (Revised-Business Combination), adopté par la Commission Européenne selon la procédure au sens de l’art. 6 du Règlement (CE) n° 1606/2002 du Parlement Européen et du Conseil du 19 juillet 2002.

 

Responsabilité des administrateurs et du collège syndical à l’égard des comptes annuels

 

Les administrateurs sont responsables de la rédaction des comptes annuels qui doivent apporter une représentation véridique et correcte conformément aux Normes Internationales d’Information Financière (IFRS) adoptées par l’Union Européenne, et aux mesures prescrites en application de l’art. 43 du Décret Législatif n° 136/2015 et, dans les délais prévus par la loi, pour la partie du contrôle interne jugée nécessaire pour permettre la rédaction d’un bilan qui ne contienne pas d’erreurs significatives dues à des fraudes ou à des comportements ou des événements non intentionnels.

Les administrateurs sont responsables de l’évaluation de la capacité de la Société de poursuivre son activité comme une organisation active et, dans la rédaction des comptes annuels, pour l’adéquation de l’utilisation de la condition de continuité des affaires, ainsi que pour une information appropriée en la matière. Les administrateurs ont recours à la condition de continuité des affaires dans la rédaction des comptes annuels de la Société à moins qu’ils n’aient évalué qu’il existe les conditions pour la mise en liquidation de la Société ou pour l’interruption de l’activité ou qu’ils n’aient pas d’alternatives réalistes à ces choix.

Le collège syndacal a la responsabilité de la surveillance, dans les délais prévus par la loi, du processus de préparation de l’information financière de la Société.

 

Responsabilité du cabinet d’audit pour l’audit des comptes annuels

 

Nos objectifs sont l’acquisition d’une assurance raisonnable que les comptes annuels dans leur ensemble ne contiennent pas d’erreurs significatives dues à des fraudes ou à des comportements ou des événements non intentionnels, et l’émission d’un rapport d’audit des comptes annuels qui reporte notre avis. Nous entendons, par assurance raisonnable, un haut niveau de sécurité qui, néanmoins, ne fournit pas la garantie qu’un audit effectué dans le respect des normes internationales d'audit (ISA Italie) détecte toujours une éventuelle erreur significative. Les erreurs peuvent dériver de fraudes ou de comportements ou d’événements non intentionnels et sont considérées comme significatives si l’on peut raisonnablement attendre que ces erreurs, seules ou dans leur ensemble, soient en mesure d’influencer les décisions économiques des utilisateurs prises sur la base des comptes annuels.

 

Dans le cadre de la révision comptable effectuée dans le respect des normes internationales d'audit (ISA Italie), nous avons émis notre avis professionnel et nous avons maintenu le scepticisme professionnel pour toute la durée de la révision comptable. En outre :

 

- nous avons identifié et évalué les risques d’erreurs significatives dans les comptes annuels dues à des fraudes ou à des comportements ou des événements non intentionnels ; nous avons défini et suivi des procédures d’audit en réponse à ces risques; nous avons acquis des éléments de preuve suffisants sur lesquels appuyer notre avis. Le risque de ne pas identifier une erreur significative due à des fraudes est plus élevé par rapport au risque de ne pas identifier une erreur significative dérivant de comportements ou d’événements non intentionnels, car la fraude peut impliquer l’existence de collusions, falsifications, omissions intentionnelles, représentations fallacieuses ou exagérations du contrôle interne;

- nous avons acquis une compréhension du contrôle interne important aux fins de l’audit dans le but de définir les procédures de contrôle appropriées dans les circonstances et non pas pour exprimer un avis sur l’efficacité du contrôle interne de la Société ;

- nous avons évalué l’adéquation des principes comptables utilisés ainsi que le caractère raisonnable des estimations comptables effectuées par les administrateurs, y compris la note d’information y relative ;

- nous sommes parvenus à une conclusion sur l’adéquation de l’utilisation de la part des administrateurs de la condition de continuité des affaires et, en fonction des éléments de preuve acquis, sur l’éventuelle existence d’une incertitude significative concernant des événements ou des circonstances susceptibles de faire surgir des doutes significatifs sur la capacité de la Société de continuer d’intervenir comme une organisation active. En présence d’une incertitude significative, nous sommes tenus d’attirer l’attention dans le rapport d’audit des comptes annuels sur la note d’information accompagnant le bilan, ou, si cette note d’information est inadéquate, de reporter cette circonstance dans l’expression de notre avis. Nos conclusions s’appuient sur des éléments de preuve acquis jusqu’à la date du présent rapport. Néanmoins, des événements ou des circonstances successifs peuvent comporter que la Société cesse d’intervenir comme une organisation active ;

- nous avons évalué la présentation, la structure et le contenu des comptes annuels dans leur ensemble, y compris la note d’information, et si les comptes annuels représentent les opérations et les événements ci-après, de sorte à fournir une représentation correcte.

 

Nous avons communiqué aux responsables des activités de gouvernance, identifiés à un niveau approprié conformément aux principes ISA Italie, parmi les autres aspects, la portée et les délais planifiés pour l’audit et les résultats significatifs qui ressortent, y compris les éventuelles lacunes significatives dans le contrôle interne identifiées au cours de l’audit.

 

Nous avons par ailleurs fourni aux responsables des activités de gouvernance une déclaration sur le fait que nous avons respecté les normes et les principes en matière d’éthique et d’indépendance applicables dans le droit italien et nous leur avons communiqué toute situation pouvant raisonnablement avoir un effet sur notre indépendance, et, selon le cas, les mesures de sauvegarde y relatives.

 

Parmi les aspects communiqués aux responsables des activités de gouvernance, nous avons identifié ceux qui se sont avérés les plus importants dans le cadre de la révision comptable des comptes annuels en question, qui ont donc constitué les aspects clé du contrôle comptable. Nous avons décrit ces aspects dans le rapport d’audit.

 

Autres informations communiquées au sens de l’art. 10 du Règlement (UE) n° 537/2014

 

L’assemblée des actionnaires de CheBanca! SpA nous a mandatés le 18 octobre 2013 pour l’audit des comptes annuels de la Société pour les exercices allant du 30 juin 2014 au 30 juin 2022.

 

Nous déclarons qu’aucun service interdit au sens de l’art. 5, par. 1, du Règlement (UE) n° 537/2014 n’a été fourni, le seul service fourni étant celui de l’audit des comptes annuels, et que nous sommes restés indépendants par rapport à la Société pour l’accomplissement de l’audit des comptes annuels.

 

Nous confirmons que l’avis sur les comptes annuels exprimé dans le présent rapport est en ligne avec ce qui est indiqué dans le rapport supplémentaire destiné au collège syndical, dans sa fonction de comité de contrôle interne et le contrôle des comptes annuels, préparé au sens de l’art. 11 du Règlement susmentionné.

 

Rapport sur d’autres dispositions de loi et règlementaires

 

Avis au sens de l’art. 14, alinéa 2, lettre e), du Décret Législatif n° 39/10

 

Les administrateurs de CheBanca! SpA sont responsables de la préparation du rapport sur la gestion de CheBanca SpA au 30 juin 2017, de sa cohérence par rapport aux comptes annuels et de sa conformité aux dispositions législatives.

 

Nous avons appliqué les procédures indiquées dans la norme d'audit (Standard on Auditing, SA Italie) n° 720B afin d’exprimer un avis sur la cohérence du rapport sur la gestion, avec les comptes annuels de CheBanca! SpA au 30 juin 2017 et sur sa conformité aux dispositions législatives, et de remettre une déclaration sur les éventuelles erreurs significatives.

 

À notre avis, le rapport sur la gestion est cohérent avec les comptes annuels de CheBanca! SpA au 30 juin 2017 et est rédigé conformément aux dispositions législatives.

 

En référence à la déclaration au sens de l’art. 14, alinéa 2, lettre e), du Décret Législatif n° 39/2010, faite sur la base des connaissances et de la compréhension de l’entreprise et du contexte acquises au cours de l’activité d’audit, nous n’avons rien à signaler.

 

Milan, le 29 septembre 2017

 

 

Ce rapport a été traduit en langue française de l'original, qui a été publié en italien, uniquement pour la commodité des lecteurs internationaux. Nous n'avons pas examiné la traduction des états financiers visés dans le présent rapport.

 

Délibérations de l'assemblée ordinaire des actionnaires de CheBanca! S.p.A. réunie le 23 octobre 2017

 

L'assemblée des actionnaires de CheBanca! S.p.A., réunie le 23 octobre 2017 a approuvé les états financiers clos au 30 juin 2017, qui présentent un bénéfice net de 16 407 187 euros que l'assemblée décide de destiner ainsi : 820.359 alla Réserve légale et 15 586 828 aux Autres réserves.

 

Rapport de gestion.

 

Le rapport de gestion est disponible au siège social de la société.

 

 

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